银行风险管理的重要性论文

银行风险管理的重要性论文（共12篇）

银行风险管理的重要性论文 篇1

商业银行在金融活动中发挥着举足轻重的作用, 其经营状况也决定了一个国家金融系统运行、盈利的能力。商业银行的主要经营业务:负债业务、资产业务、中间业务。其中负债业务为资产业务提供资金来源, 从而使银行实现通过发放贷款实现收入的盈利目的。因此, 即使负债将会增加银行的经营成本, 但是没有适度负债的银行也是无从盈利的。

负债业务是商业银行最基本也是最主要的业务, 其构成主要包括存款负债, 借入负债和其他负债三大部分。银行负债的主要作用: (1) 银行吸收资金主要来源; (2) 银行开展资产业务、中间业务的基础; (3) 银行与社会各界建立广泛联系的渠道; (4) 银行竞争的焦点。

存款业务占据了银行负债业务很大的比重。所谓存款是指银行吸收社会暂时闲置资金的信用活动, 是商业银行重要的负债业务。大部分的银行存款为核心存款, 其利息成本较低而且相对比较稳定, 不易出现波动, 是教委稳定的资金来源。

自20世纪70年代以来, 商业银行负债结构发生了较为明显的变化:一是存款负债的比重在降低, 非存款类资金来源比重逐步上升:二是存款中定期存款比重上升, 活期存款比重下降。这两个变化一方面使银行的资金来源稳定, 同时也降低了银行的流动性风险;另一方面, 负债结构的改变导致成本的提高, 使商业银行不得不经营风险更大的投资和贷款。

商业银行主要的借入负债包括:同业拆借和向中央银行借款。同业拆借是金融机构之间的短期资金融通, 主要用于维持日常性的资金周转, 是商业银行为解决短期资金余缺, 调剂法定准备金头寸而融通资金的重要渠道。向中央银行借款主要是通过再贴现和再贷款两种方式实现的。

在实际经营中, 商业银行面临的分风险有很多。

信用风险, 指贷款得不到偿还的可能性, 或由投资质量恶化, 造成违约, 从而给银行带来损失的可能性。

利率风险和汇率风险, 是指市场上的利率和汇率变化引起的银行资产价格变化, 从而造成资产贬值损失的可能性。它基本上市由资金的供求决定的, 是一种市场风险。在银行业务中, 这种分贡献是很难完全避免的。

流动性风险, 是指因银行的支付能力不足所造成的风险。银行的流动性需要主要来自存款的提取和贷款的需求, 银行不能完全掌握这种提取和需求, 非预期的提取和非预期的需求会造成银行的支付能力不足。

资本风险, 之银行资本金过少, 因而缺乏承担风险损失的能力, 缺乏对存款及其他负债的最后清偿能力, 从而使银行的安全受到威胁。资本风险对银行能否正常经营有着重要影响。

操作风险, 是指银行业务经营中存在的营私和盗窃的风险。这些风险都是因管理不善造成的, 只要加强管理师有可能避免的。

“流动性, 安全性, 盈利性”是商业银行的经营原则, 其中安全性是前提。鉴于商业银行在激烈的竞争中经营, 迫使他们不得不经营风险较大的投资。因此, 商业银行要进行风险管理。风险管理是指面临风行风险识别、风险估测、风险评价、风险控制, 以减少风险负面影响的决策及行动过程。随着社会发展和科技进步, 现实生活中的风险因素越来越多。无论企业或家庭, 都日益认识到了进行风险管理的必要性和迫切性。人们想出种种办法来对付风险。但无论采用何种方法, 风险管理一条总的原则是:以最小的成本获得最大的保障。

保持适度负债对商业银行的风险管理有着极其重要的作用。

首先要分散风险。控制负债的总量。在存户对银行失去信心或市场利率差明显超过银行利率时, 大额存款或者普通存款的集中提取则又可能是银行陷入困境, 即产生流动性风险。因此, 银行应该报留部分存款, 以应对客户提款的需要, 一面出现信用问题, 发生挤兑。不仅如此, 银行还要控制负债的结构。对同一借款人规定贷款限额, 不要把过多的资金投放在同一借款人身上, 以限制风险。也就是说, 要把银行的资金带给更多的人以分散风险。

同时, 减少风险。保持资产与负债对应平衡。通过两者总量的对应, 到期日的对应和利率差结构的对应, 是利率波动对资产和负债的影响基本相等。保持资产与负债平衡, 可降低资本风险, 流动性风险和利率风险等。

转移风险。可以对存款进行保险。当银行资产受到损失不能清偿对存款人的债务是, 保险公司要负责赔偿, 于是银行风险便转移到了保险公司。还可以利用元气未回市场和金融求偶市场进行套期交易, 利用互换交易是茶馆调整资产负债结构等, 可将风险转移给对方, 从而保证自身的利益。

参考文献

[1]吕丹.浅谈适度负债对商业银行的重要意义[J].中国外资, 2011 (14)

[2]戴铭华, 易政.金融危机下我国商业银行流动性管理[J].财经界 (学术版) , 2010 (10)

[3]李雯, 徐焕章.上市商业银行贷款损失准备与盈余管理关系的实证分析[J].财会月刊, 2011 (5)

[4]姚维刚.人民币存款计结息办法的变化及其影响[J].南方金融, 2006 (5)

银行风险管理的重要性论文 篇2

一、为什么银行需要一套更有效的信心项目管理系统?

目前，银行IT主要以Excel表格来记录项目计划、资源分配及工作进度，以另一个CR系统来记录需求及管理变更。

但当上图4个结构都处于比较简单而且变化速度不快的时侯，依赖Excel来帮助人的记忆去协调是可以的。但当以上4个结构有逾千的节点(远超过一般人的脑袋的记忆力)，且不断快速地增长及变化的时候，依赖人看着过时的Excel表格数据来作协调会是很低效，不能看清楚以上4个结构的节点的相互关系及依赖，即使在Excel表上看到部份以上4个结构的现状资料，也不知道这些资料是过时与否，这样会使很多事情陷入狭缝中，无法有效率地支撑到业务。事实上，现在银行业务的变化是越来越频繁，与之相应的IT需求、系统、变更、项目也越来越多，而且这些信息项目管理结构单元之间存在深刻的逻辑关联，牵一发而动全身，使得IT变得越来越复杂。这些结构性的问题，依靠非程序化处理方式比如“多招聘一些人”或“推迟一些项目”是无法从根本上解决的。

我们现在看到的一些现象：比如中高层经理人员不得不花费更多时间处理常规性问题;组织人际关系网络愈来愈复杂，协调愈来愈繁复艰辛等，根源是因为我们的结构性的问题日渐增大。

结构性问题的非程序化处理会影响我们长远的发展，但是现在银行业面临的竞争更激烈、环境变化更快，这些问题严重制约我们适应变化的能力。如果银行业务步法加速，IT挑战加剧，而我们不能在这些结构性问题失控之前解决它们，风险会是相当高，

总体上，我们面临的情况是结构性问题与非结构性问题都存在，但结构性问题影响更深远、解决难度更大，需要一套对结构性问题和非结构性问题都有解决能力的信息项目管理系统。

二、什么样的系统能满足银行信息项目管理需求?

现时市面上流行的信息项目管理产品，大多是上世纪80年代设计的，是基于电子表格的管理工具，对于解决非结构性的问题比较便捷，但不能解决上述结构性问题。上世纪90年代虽也有较新的信息项目管理thldl.org.cn产品设计，但其主要定位是成本管理及工程管理，亦未能解决上述结构性问题。

满足银行信息项目管理需求的系统需在解决问题方面推陈出新，主力是针对上述结构性问题，具备以下几点功能特点：

1、能清晰地认识到结构性问题和非结构性问题的区别，并提供了不同的解决策略：有效的信息项目管理系统需要有预见功能，预测银行面临的各种问题，并分类给出了历经实践检验的、适合银行环境的指导方法，对他们具有实用价值。

2、需要真正地实现了结构性问题的解决方案，且可行性高：有效的信息项目管理系统能运用组织框架、企业规则、审批流程、质量模板等手段，使企业的政策、规则和步骤程序保持一致，如果出现冲突，系统会自动干预。应用信息项目管理、产品管理、变更管理、文档管理的综合联动能力，将需求、系统、项目、变更、资源等管理对象都纳入整体的管理框架，并形成有机的基础结构。业务处理过程中，必须遵守规则的约定，如果出现冒犯规则的操作，系统会自动拦截。企业可以下达各项绩效指标，对于达标的业务/人员，信息项目管理系统会自动给出奖励数据，反过来会自动给出惩罚信息。通过将针对这些结构性问题提出的解决方案落实到执行层面，实实在在地帮助银行的信息项目管理落实到各个层面和各个业务单元，从基础的操作层面上来夯实整个管理结构，从框架的搭建角度来稳固整个组织的管理。

3、能满足不同灵活程度的管理模式：信息项目系统必须能提供一整套可自行定义的规则和控制体系，这些规则和控制体系可以根据企业、业务对象、资源级别等来调整和组合。企业可以将规则制定得很严格也可以很宽松，业务之间可以建立关系也可以各自独立，非结构化的问题和半结构化的问题，都能适应。银行面临的一些非结构化问题，也能在这个平台上得到解决。

银行风险管理的重要性论文 篇3

近年来，由于市场结构变化以及金融脱媒的影响，为使自身在同行业中更具有竞争力，许多商业银行的信贷业务由传统的信贷业务变得更加多元化，其中小微企业信贷业务（简称：小微信贷）最为话题性及影响性。当前中国信贷融资形式中的社会信贷融资虽然仍然扮演着主导的角色，但由于市场中存在的小微企业与日俱增，且其对资金扶持相当热切，小微信贷发展的必要性是毋庸置疑的。

在新政策的推动下，小微企业的发展壮大速度远超其他形式企业，也成为了国民经济体系的重要组成部分。根据国家工商行政管理总局发布的《全国小微企业发展报告》数据显示，中国已注册的小微企业约有1169万户，占企业总数的76.57%，若将个体工商户也囊括在内，注册的小微企业已占市场主体中企业数量的94.15%；同时在2015年前几个月期间，小微企业登记数甚至占到了新登记企业总数的96.62%。在2015年全国“两会”期间，国务院也明确提出要大力发展小微企业，伴随着小微企业的壮大，小微信贷的发展也至关重要。

中国商业银行开展小微信贷的必要性

小微信贷的发展有助于中国商业银行自身业务盈利能力的提高。中国商业银行的盈利大部分来源于银行业务的存贷高利差，但近年来由于银行业的同行竞争、金融脱媒以及我国连年的利率调整，商业银行传统业务的利润空间大幅度缩水，小微信贷的出现解决了我国商业银行业务的窘迫之境，也使商业银行的盈利途径变的更加多元化。

小微信贷的兴起为中国商业银行自身经营结构的优化发展提供更有效的渠道。自商业银行在中国开展业务以来，在21世纪初期达到了近十年的黄金时期并且当时主要专注于传统银行业务。商业银行存贷业务的存在发展主要依附于与中国中大企业的业务往来，但由于国内金融市场的逐渐开放和多样化，中大企业的资金往来渠道不再仅仅局限于商业银行，市场上已然发展出比商业银行更廉价、更便捷的融资途径。同时，银行与银行之间越来越激烈的不理性竞争和银行监管部门监察力度的提升使商业银行对自身经营结构的改变需求欲望愈发强烈。

商业银行具有提供小微信贷的义务。较其他形式的企业来说，小微企业的建立基础更为薄弱，这也间接导致了小微企业的融资渠道相对狭窄、融资能力较差。然而，商业银行的小微信贷为其提供了一个可靠、便捷、值得信赖的资金获取途径。同时，小微企业对该种信贷方式存在的依赖性，也更能使商业银行处于主动的位置、对于贷款利息更具备话语权。此外，小微信贷的出现也有助于降低商业银行的坏账风险。由于小微企业涉及的行业类型以及数量较中大型企业要多，小微信贷客户群体更加多样化，商业银行放贷风险也能更有效地分散；与此同时，商业银行的其他中间业务及财产管理等类似传统业务也能间接得到不同程度的促进，从而我国商业银行的发展方向渐渐由传统商业银行向现代零售型银行靠拢，银行的自身竞争力得以提升。

最重要的是小微企业现已为社会提供大部分新增就业岗位，为社会稳定做出巨大贡献。从经济发展层面来说，小微企业的出现及良好发展推动着市场经济多元化变革，加速了经济体系的更新，也为我国增加了大量的财政税收；从创新发展层面分析，小微企业作为一个新兴的产业类型，较传统企业更具有科技创造力及潜在发展力。因此，促进小微企业的发展也将成为我国社会稳定及经济发展的催化剂。商业银行小微信贷作为小微企业的资金辅助方，将为小微企业登上一个更高的竞争发展平台提供足够的经济基础及实力。

中国商业银行开展小微信贷的风险把控

对商业银行的信贷业务而言，最为重要的当属风险控制。风险把控程度的好坏直接影响到商业银行小微企业信贷业务的发展程度。相对于大中企业传统信贷业务，小微信贷业务存在着高风险性，其主要表现为小微企业的规模较其他类型企业较小、企业管理制度不健全、抗压抗风险能力性也较弱。因此，中国商业银行应从战略上及系统上改进对小微信贷业务的设计和实施，以便其更好的适应社会经济发展，降低小微信贷的风险程度。

为此，对小微信贷流程风险把控提出如下优化措施：

各商业银行应设有相应的部门，能根据小微企业的产业集群等特征提出针对性较强、能满足小微企业各类金融服务需求的措施，以便使商业银行小微信贷从单一的信贷业务发展成为综合性的金融产品服务体系。

各商业银行需制定严格的小微信贷业务问责制度。问责制度的制定是为了弥补小微企业存在的信息严重不对称等原因导致的高风险性，问责制度的制定能有效地约束和规范信贷人员对小微企业信贷的业务行为，防止相关工作人员在信贷流程中出现违规操作、疏忽作假等易造成银行资产损失的行为。

各商业银行应明确市场定位，优化信贷业务审批流程。各商业银行应认真对待小微信贷的贷前检查，对小微企业所有人及其责任人的家庭关系及与其它企业之间的债务关系进行充分的了解；同时还应对小微企业的经营管理方式和企业经营规模及规范程度进行实地考察，以便掌握充分真实的信息，避免信贷中的信息不对称的发生，降低信贷风险。

如今，不管是国家政策还是市场经济，对小微企业信贷的发展都给予了各方面的支持。处于变革关键时期的中国商业银行，应充分利用小微信贷业务改革传统的经营管理理念，增强自身在行业间的竞争力，但同时也需要注重把控小微信贷存在的高信贷风险，严格制定和实施信贷发放制度，使商业银行和小微企业形成一个双赢的格局。

银行风险管理的重要性 篇4

一、银行风险管理的重要性

1. 有助于加强银行的全面风险管理

我国的银行经过了改革、发展和对外开放阶段, 并且在不断的引进外国银行的先进管理经验和技术措施。同时, 我国部分银行借助外部的力量引进风险管理软件, 在一定程度上对我国银行进行改革, 并且完善了银行的风险管理体系。例如, 我国银行引进的内部审计。审贷分离和岗位制约等措施极大程度的促进了银行的发展。但是与全面风险管理模式相比, 仍然存在较大的差距。因此, 加强对银行风险的管理, 有助于银行对全面风险进行控制, 进而可以更好的促进银行的发展。

2. 有助于提升市场竞争能力

在银行业的发展中, 我国招商银行、民生银行和建设银行等陆续上市, 提高了市场竞争强度, 继而会在一定程度上降低银行的收益, 压缩银行的生存空间。同时, 随着股市的兴起, 增加了企业的融资渠道, 必将对商业银行的发展造成一定程度的影响。因此, 我国银行加强对风险的管理, 可以在一定程度上控制风险的发生, 进而可以提升银行的市场竞争能力。

3. 有助于银行找出发展中存在的风险

在银行的发展中, 实施风险管理可以使银行拥有更高的识别风险能力, 并且可以根据风险的实际情况制定风险评估和控制措施。银行发展中存在的风险大多数存在于部门、客户和交易伙伴等方面, 实施风险管理, 可以使银行主动的去发现风险, 进而对风险进行控制。

4. 有利于银行的改革和资源配置

在银行的发展中, 实施风险管理, 可以帮助银行树立风险管理理念, 同时银行可以根据风险的实际情况来调整企业的结构, 以期银行可以成为市场竞争的主体。另外, 银行实施风险管理, 可以优化市场资源配置, 使银行可以清楚的对风险与盈利之间的关系进行分析, 继而可以针对盈利的条件来完善市场资源配置。

5. 有利于银行更新产品

在银行的发展中, 实施全面风险管理, 可以使企业及时的了解市场信息, 并且可以对相关的金融产品和服务进行评估。从而可以对产品的价值拥有更为完善的预测。因此, 银行可以通过风险评估, 来针对性的对产品和服务进行改进和创新。进而可以促进银行得到更好的发展。

二、加强银行风险管理的对策

1. 提高风险防范意识

在我国银行的发展中, 由于管理人员和工作人员缺乏风险防范意识, 致使企业的利益受到损耗, 不利于企业的长远发展。因此, 企业应该加强对员工风险意识的培养, 尤其是对于管理人员, 其风险意识的高低将会对工作人员起到榜样的作用。另外, 企业要加强对员工风险防范意识的培训。只有在银行的发展中, 提升工作人员的风险意识, 才可以及时的发现风险。

2. 完善风险管理系统

在银行的发展中, 要明确各个部门和职员的责任, 并且要建立完善的风险管理体系, 以期可以更好的促进我国银行的发展。首先, 银行要建立完善的风险管理系统, 以便可以更好的对风险进行控制。其次, 我国银行要建立完善的风险评估体系, 加强对风险的分析和预防。最后, 我国银行要建立完善的监督体系, 加强对风险的监管力度。

3. 提高技术含量

在我国银行的发展中, 要不断的提升自身的技术含量, 以期可以提升企业的差异化竞争优势。首先, 我国银行可以学习外国银行的先进技术经验和管理经验, 并且运用先进的技术经验对自身的技术进行升级。其次, 企业要加强对风险管理措施的研究, 以期可以更好的对风险进行控制。最后, 企业要加强对风险监测和预警系统的研究, 使银行可以尽早的发现风险, 并且可以针对性的对风险进行控制。

4. 创新风险管理

在银行的发展中, 企业要不断加强对风险管理方式的创新, 以期可以更好的对风险进行控制。对风险的管理方面包括流动风险、信用风险和操作风险。在创新管理方面, 首先要求管理人员要具备战略性的眼光, 可以发现银行发展战略中存在的不足, 并且管理人员不要局限于短期利益, 进而可以促进银行的长远发展。其次要求银行要具有协调的工作能力, 在面临风险时, 银行工作人员可以齐心努力的来控制风险。因此, 银行只有不断的创新风险管理方式, 才可以更好的对风险进行控制。

5. 建立风险管理文化

在银行的发展中, 只有建立风险管理文化, 才可以提升企业的向心力和凝聚力。例如在贷款方面, 银行将信贷风险与从业人员的利益有机的结合起来, 并且将信贷风险和工作人员的责任挂钩, 将会有效的规避信贷风险。由此可见, 创建良好的风险管理文化, 可以在一定程度上加强对风险的控制。

三、结语

希望通过本文的介绍, 我国银行可以制定合理的措施, 提高工作人员的风险防范意识, 并且可以制定风险评估计划。以期可以使我国银行能够有效的规避风险, 进而可以促进我国银行健康持续的发展。

摘要：银行风险管理可以提升企业的竞争能力, 继而可以使银行健康持续的发展。本文主要对银行风险管理的重要性和加强银行风险管理的措施进行介绍。以期我国银行可以在发展过程中, 及时的发现风险, 并且可以对风险进行控制。进而可以更好的促进我国银行的发展。

关键词：银行,风险管理,风险控制

参考文献

[1]李明.企业经营风险的成因分析及其控制[J].价值工程, 2015, 01 (17) :140-142.

[2]赵欢.新常态下商业银行应加强信贷风险管理[J].中国银行业, 2014, 11 (12) :51-53.

银行风险管理的重要性论文 篇5

号（4 月 19 日）

第一章 总 则

第一条 为进一步强化员工队伍建设和内控管理，有效防范和化解操作风险，完善员工管理制度，提高经营管理水平，根据中国银行业监管管理委员会《商业银行内部控制指引》及有关规定，结合实际，制定本制度。

第二条 员工交流及岗位轮换是指按照管理权限，根据规定的条件、程序，通过跨岗位、跨机构（网点）、跨部门、跨服务对象范围等方式，定期对部门（支行）负责人实行岗位交流，对重要岗位业务人员实行岗位轮换，以达到加强内部监督，防范道德风险和操作风险的目的。

第三条 本制度适用于全体在岗员工。

第二章 员工交流及岗位轮换对象及要求

第四条 员工交流及岗位轮换工作应坚持经常性、强制性和统一管理的原则。

第五条 开展员工交流及岗位轮换，应当处理好定期岗位轮换与提高工作效率的关系、优化人才组合与保证工作质量的关系、培养多岗位复合型人才与加强内部控制的关系。

第六条 岗位交流对象及要求 本行职能部门（支行）负责人在同一职位任职 3 年以上的，应实行岗位交流；满 5 年的，必须进行交流。

第七条 岗位轮换对象及要求

（一）会计主管、信贷人员、客户经理等，在同一机构（部门）同一岗位工作 3 年以上的，应安排轮岗；满 5 年的，必须进行轮岗。

（二）会计事后监督、电子联行、管库员、印、押、机、重要空白凭证管理人员、网上支付系统操作人员以及总行认定为重要岗位的人员，在同一机构（部门）同一岗位工作满 3 年的，必须进行轮岗。

（三）柜面业务操作人员从事同一工种满 2 年的，应安排轮岗。确因工作需要或其他特殊原因暂时无法实施的，可对其实施，如检查中一次强制休假或短期轮岗（短期轮岗不少于 3 个月）未发现问题，可安排其在本岗位继续工作 2 年，但期满后必须轮岗。

（四）其他岗位轮换期限由总行根据岗位职责、工作需要及风险防控要求合理确定。

第八条 本行认为有必要交流或轮岗的人员，可随时进行交流和轮岗。第九条 有下列情形之一的，可不交流、轮岗或暂缓交流、轮岗：

（一）距退休年龄不足五年的（属于必须交流或轮岗的对象，；可区别不同情况对其工作进行调整）

（二）因健康问题不宜轮岗或交流的；

（三）涉嫌违法违纪正在接受司法机关或纪检监察部门审查尚未作出结论的；

（四）其他原因不适合轮岗、交流的。

第三章 员工交流及岗位轮换的组织实施

第十条 员工交流及岗位轮换工作由本行按照员工管理权限统一领导、整体规划、分步实施。

第十一条 本行领导班子成员的交流由上级主管部门组织实施，其他员工交流及轮岗由总行组织实施。

第十二条 本行职能部门（支行）负责人交流在辖内分支机构、职能部门间进行。

第十三条 员工岗位轮换可采取横向岗位轮换和纵向岗位调动两种方式。横向岗位轮换主要在同一职能部门（支行）进行，包括调整工种和交换业务权限、服务对象、服务区域；纵向岗位调动主要在辖内跨分支机构、职能部门进行。

第十四条 员工交流及岗位轮换按照以下程序进行：

（一）人力资源部门每年年初根据职能部门（支行）负责人及员工工作年限、考核情况和工作需要，拟定员工交流及岗位轮换初步方案。

（二）本行根据管理权限研究审定员工交流及岗位轮换方案。

（三）人力资源部门按照有关规定及程序，以正式文件的方式宣布有关人员交流及岗位轮换的决定并根据方案组织实施。

（四）轮岗、交流人员必须在相关部门派员监交情况下进行书面工作交接，并在规定的工作日内完成交接，移交情况及有关资料存档备查。

（五）员工交流和岗位轮换时，必须进行离任审计或业务检查，形成书面审计（检查）结论，发现违规违纪违法问题，按照有关规定做出相应处理。

第四章 纪律要求和管理监督

第十五条 上级主管部门负责对员工交流及轮岗工作进行指导、检查和监督。本行主要负责人为员工交流及轮岗工作第一责任人。

第十六条 本行应规范交流及岗位轮换过程中工作交接、离岗审计（检查）及相关档案资料的保管工作。

第十七条 属于交流、轮岗范围的人员，不得拒绝调动或有意拖延时间。无正当理由拒不执行交流、轮岗决定的，视情节按照有关规定给予相应处理。

第十八条 对现任岗位人员交流、轮岗过程中发现前任岗位人员问题隐匿不报的，一经发现，按有关规定从严处理。

第十九条 审计人员对交流、轮岗人员工作进行离岗审计（业务检查）时不按操作程序、走过场或不客观、不公正反映问题的，按有关规定给予处理。

第二十条 人力资源、监察部门应建立工作台账，密切关注并掌握员工工作情况和思想动态，通过定期分析，查找薄弱环节，研究工作对策。

第二十一条 对执行制度不力，导致重要岗位人员发生严重违规违纪违法问题或引发案件的，按照中国银行业监督管理委员会提出的“一案四问”原则，追究相关责任人的责任。

第五章 附 则

第二十二条 本办法由江苏农村商业银行股份有限公司负责解释、修订。

银行风险管理的重要性论文 篇6

关键词：制度落实；银行案件

一、规章制度得不到有效落实的根本原因

（一）员工的意识不强，忽略了管理意识。近年来，一些银行的基层组织，主要注重经营，忽略案件防范的情况下，防止软硬现象现象，尤其是在银行网点相对恶劣的地理条件，在基层，任务是最高的是片面追求的几个关键业务指标评估，内部管理缺乏，安全教育、责任意识。

（二）员工纪律意识不高，他们受到的教育较少。目前，许多银行分支机构在基层，面广，线长，在基层员工的绝大多数，很长一段时间，标准化和制度化的思想教育是不够的，认为在其分支低头不见抬头看，思想教育无意义的，随着时间的推移，银行内部员工的道德标准，法律和法规没有净化和相对的提高，遵纪守法的意识和防腐能力差，主要是由个人的良知工作，高尚的人生观和价值观谈不上。

（三）检查辅导流于形式，缺乏监督。实力一方面相对薄弱，基本粒子客观上难以全面实施有效的监督和检查；检查个别辅导人员，另一方面责任心差，纪律性不强，正式的检查指导，并通过的议案，对发现的问题没有及时加以处理，发现问题没有采取有效措施来惩罚，逆来顺受，有些事情虽然发现了，还发出了整改通知书，但没有进一步的跟踪检查的实施，使问题的产品，更造成重大经济案件，以后应该杜绝此类问题的发生。

（四）员工“法不责众”的心理在作怪。过去个别基层负责人及员工为了突出工作业绩，经常打规章制度的查边球，久而久之形成了风气，造成了员工对违规行为熟视无睹，认为既然大家都在这样做，说明就是对的，即便错了错的也不是我一人，大家都错了最后也是法不责众、不了了之，一人违规最终形成多人跟风，“羊群效应”的从众、盲从、跟风心理起了推波助澜的作用，如不及时纠偏，最终会酿成大患。

（五）为“完成任务而违规不算违规”的错误思想在膨胀。部分员工认为创利、创收功在单位，利在自己，是为行里出力、做“贡献”，为完成任务违规不能算是违规，即便上级行检查发现，领导也会给说情打招呼，个别负责人更是对正在发生的违规操作不闻不问，即便发现也不及时制止，最终违规形成了风气。

（六）前台操作人员“熟人文化”的心理弊端未根除。经办柜员错误认为办业务都是自己人，内部人员不会出事，低头不见抬头见，碍于情面不好意思拒绝办理，同时也存在侥幸心理，认为偶尔一次不会被发现，也不会出事，制度执行在“一般客户”面前公事公办，而在“自己人”面前，“熟人文化”的心理弊端，把风险意识、自我保护意识统统抛在脑后。

二、认真落实规章制度的重要性

落实规章制度是一种责任，要贯穿在实际行动上和工作中，不能够只满足于挂在嘴上和写在纸上，搞一些形式主义。这两年，银行系统内发生的违规放贷、员工参与非法民间融资、窃取银行库款、挪用客户资金购买彩票案件等，都提示出规章制度在一部分单位没能得到认真落实。

三、 抓好规章制度落实的迹象措施

企业所制定的各项规章制度，通常是用来规范各个部门规范的办事以及各项标准；落实的规章制度为了实现的标准化，经营决策的准备化，从而增加企业的凝聚力，确保企业经营的可持续发展。

（一）抓制度落实首先要以人为本，企业的每项规章制度都要充分的考虑实用性，古人曰：“道虽迩，不行不至；事虽小，不为不成”，“为政贵在行”，“以实则治，以文则不治”。抓制度落实要以人为本.其所有的规章制度都是需要人去执行并且甲乙监督。所以，是否具有实用性是非常重要的。害的要避免过于严格超控模式，引起作者的广大员工的不满，不能太过于松懈，导致企业的制度失去的原本的约束力。以上所述，需要从实际出发，站在全局考虑，把握好度，让各个职能部門有法可依，有法必依，以适当的管理模式带动所有员工工作的积极性，这样才是最终制定管理制度的目的。再者，培养广大员工的积极执行意识，养成好的做事风格。抓落实极度重要，“空谈误国，实干兴邦”。这是千百年来人们从历史教训中总结出来的治理国家的结论。不管是多次不止的信贷违规发放，还是财务的管理当中存在的疏漏，很大一部分都是落实的意识不够强，制度执行不严格，应该执行的制度却没有执行，左右照成了一些问题发生，还有一些甚至给企业经营照成了无法弥补的损失。因此，要加强对员工的管理意识，通过遵章守纪教育以及强化职业道德教育，从而提高员工的“抗腐防疫”能力，树立“三铁”理念，让合规观念扎根在大脑，植根于内心，把认真落实规章制度变成个人思想上、行动上的自觉行动，确保规章制度的有效贯彻执行。

（二）强化监督检查机制是抓好规章制度落实的关键

有效的制度，落实是关键，只有把制度内容从文字变成员工的自觉行为，才是落实到位，这需要从以下几方面抓起：

从建筑的角度和创建“学习型组织”着手，及时组织职工学习规章制度的内容，加强各种健身培训，让员工知道什么是对的，什么是不对的，为了确定正确和错误标准的指导作用方向，提高自我保护能力。此外，科学的管理和考核办法，完善激励和约束机制，奖惩，确保实施的规则和条例的地方。

要加强制度落实过程中的监督检查，使员工养成一种正确的行为习惯，形成良性循环。

一是定期或不定期组织开展相关规则条例检查，努力大力推进系统实施的，职能部门制定的一些制度以及上级本身的监督管理，要在实施中不断完善这项制度，发挥作用上下级相互监督。

二是检查辅导及相关检查人员要切实履行“保护、惩处、监督、教育”的职能，做到常规检查与专项检查相结合，提高检查的深度和广度，同时，要狠抓整改落实，特别是对上级检查、审计监管发现问题的落实整改，做好跟踪督导，直到落实到位，一定要避免走过场、做表面文章，对执行制度好的给予通报表扬，执行制度差的责令限期整改。

三是加大违法行为的各项相关处理，其严格追究有关人员的责任，做到不徇私枉法，发现一起，查处一起，消除侥幸心理，保持规则和法规的严肃性。

四是引导正确，正确对待员工，使每个人都明白，检查不是在找茬，是对单位以高度负责的员工，在更深的层次上的一种保护，是推广工作的早期发现，早期正确将避免更多的问题。被检查的单位，因此，不要怨恨，应该积极配合检查，对各种检查加以监督，采取正确的态度配合完成检查。

银行风险管理的重要性论文 篇7

我国经济正进入“新常态”,即由以往粗放的高速增长阶段进入高效率、低成本、可持续的中速增长阶段,经济结构发生内在调整 并维持稳 定的发展 状态。George G. Kaufman (1996) 认为“系统性风险”主要指的是单一事件在一连串的金融机构和经济市场所构成的系统中引起 的一系列连续损失的可能性。根据国际货币基金组织的定义,全球系统重要性金融机构为在全球范围内居于重要地位,承担了关键功能,其倒闭可能给金融体系造成损害, 进而对实体经济产生严重负面影响的关键性金融机构。

2 文献综述

国外学者对银行间系统性风险的传染效应进行了一系列的研究。Simpson与Evans (2005) 通过研究伦敦、纽约和东京的银行间利率的协整关系,发现银行间市场的贷款利率的相互影响会引发系统性风险。Rodriguez (2007) 对金融机构相依性进行建模来分析金融系统性风险的传染,采用的方法为具有Markov转换参数的Copula。国内在银行间系统性风险传染方面也做出了诸多贡献。马君潞、范小云和曹元涛 (2007) 通过矩阵法度量了我国银行体系的双边传染风险,结果表明市场交易总量的差异会影响传染程度导致的损失率,同时发现多家银行同时破产更易引发系统性风险。高国华、潘英丽 (2011) 基于动态Co Va R方法度量了我国14家上市银行的系统性风险贡献度,结论表明其表现与银行的外溢风险Co Va R、自身风险Va R水平、不良贷款率及宏观经济波动等有密切联系。周天芸 (2012) 通过分析香港上市银行股价收益率,同时采用分位数回归法计算银行体系的条件风险价值来度量香港银行系统性风险。

3 研究方法与模型构建

3. 1 研究方法

条件在险价值 (Conditional Value at Risk,Co Va R) 表示在机构j发生损失的条件下,机构i的Va R。其中“Co”代表着共动性、传染性和有条件性。可以通过如下方式测定:

当得到某一金融机构的Co Va R值后,我们需要与其在无条件下的Va R值进行对比,计算另一金融机构对其的风险传染程度,计算方式如下:

3. 2 分位数回归法

分位数回归 (Quantile Regression) 利用解释变量的若干分位数来计算被解释变量的条件分布的分位数方程。

建模过程如下:

Va Rj(q) 表示第j家金融机构的在q分位点的无条件在险价值。Co Va R则定义为:

构建模型估计q - 分位数回归系数:

其中Ri q与Rj q为机构i和j的对数收益率序列。得到参数αiqj 与βJ q,这样就通过已知数据得到了两个金融机构之间的对数收益率分位数回归关系。将作为条件的金融机构在险价值代入,进而得出:

4 实证分析

4. 1 数据与描述性统计

本文选取的数据为七家系统重要性银行的股票数据。数据均来源于Wind数据库。为保持股指价格的连续性和可比性,本文借鉴Acharya等 (2010) 的做法,以股票收益率作为测度系统性风险的指标变量。通过分析描述性统计量可以发现七家系统重要银行收益率均在零值上下波动,有四家呈现出左偏的特征,需要指出的是中国农业银行呈现出较大幅度的右偏,所有七家银行的峰度都大于3。各银行的股票收益率呈现出来了明显的“尖峰厚尾”的特征。

4. 2 各银行风险暴露情况分析

观察在1% 置信水平与5% 置信水平下各银行的在险价值,由于七家银行的观测量不同,因此Va R是利用经验分布法计算出来的。结果表明交通银行、招商银行和中信银行的在险价值明显高于四家大型国有控股商业银行, 这说明大型国有控股商业银行的风险暴露状况优于其他三家系统重要性银行,这不仅从侧面证明了“大而不能到”的理论,而且从细节上也说明在国家较多控制下的国有银行在抵御市场风险,面对经营不确定方面拥有明显的优势,而交通银行、招商银行和中信银行由于受市场波动影响更大,面对的竞争更加激烈。

4. 3 系统重要性银行体系内风险传染分析

通过利用分位数回归法计算的1% 分位数条件下各系统重要性银行的Co Va R值。通过对比发现当系统重要性银行体系中某一机构发生危机时,绝大多数银行的在险价值变大,即受到风险传染。

国有银行的风险传染效应普遍低于另外三家商业银行,这说明四家国有银行,不仅风险暴露程度低,而且其对外部的风险传染程度也低。但是,中国建设银行对外的风险传染程度很高,高达0. 2425,这与中国建设银行善于创新有关,在经营模式创新的同时,导致的不确定性以及负外部性也相应有所增加。国有银行中,风险传染效应最低的是中国农业银行。其他三家银行的对外传染效应排名为招商银行,中信银行,交通银行。各银行的风险传染效应对国有银行普遍高于非国有银行,其中中国建设银行对其他三家的风险传染程度最高,中国农业银行程度最低。招商银行对非国有银行的风险传染程度最高,同时其对国有银行的风险传染程度也很高,位于第二,见下图。

另外,本文选择国有银行中资产规模最大的中国工商银行与非国有银行中资产规模最大的交通银行进行分析。中国工商银行对中国银行、中国农业银行以及招商银行的风险传染程度接近,对交通银行的影响最小。交通银行对其他银行的风险传染程度明显高于中国工商银行,并且其对四家国有银行的风险冲击很大。另外,交通银行对非国有银行的风险传染程度很低,最低的为中信银行。

在下表中,我们对比了系统重要性银行的风险传染状况与资产规模以及在险价值的排名关系。本文发现,风险溢出程度与在险价值高度相关,在险价值较高其对外传染风险的程度就越高。同时发现,对外风险传染程度基本与资产规模呈负相关。

5 结论与建议

综上所述,本文提出如下建议: 一是需要从微观审慎的角度,改进银行资本充足率的计算方法并提高计算透明度,明确资本界限,提高银行资本的损失吸收能力。二是从制度设计层面,建立统一的银行风险测度制度与系统, 完善风险监管的组织框架,努力开发更加客观有效的风险识别与度量的方法。但是,在各个银行内部的风险管控方式上,应该因地制宜根据不同银行的发展理念与路径。三是在我国监管体制不够健全,市场没有充分稳定的情况, 仍需坚持分业经营,降低金融机构间风险交叉感染的可能。

摘要：通过研究系统重要性银行之间的风险传染效应,更具针对性地研究七家银行的相互传染特征,并按银行资产规模和银行性质进行了对比分析。文章采用的方法为Co Va R,计算Co Va R的方法为分位数回归法,同时进行了数据分析和图表呈示,并得出结论。

银行风险管理的重要性论文 篇8

营情况和资金运作情况, 从而为银行信贷决策提供科学的依据, 保证银行信贷决策的科学性, 切实降低银行信贷的风险

银行的主要职能是筹集社会的资金并且进行合理的再分配, 现代银行业务对企业单位资金管理和运作进行全过程全方位的监督与参与。现代企业制度下, 企业的一切资金运作过程都离不开银行会计, 企业的整个资金运作过程必须依托银行账户转账结算或者现金结算来进行。

银行会计工作是银行的一项基础工作, 它包含着银行会计和出纳两大门市业务, 客观上成为银行内部资金运作和社会资金清算的产成品车间。它通过科学地将核算对象按照一定的标准进行分类, 运用正确的科目划分、账户设置、凭证填写和账簿记录, 采取有借必有贷, 借贷必相等的相互钩稽的记账方法和核算手段, 在办理银行贷款发放与存款吸收、信贷资金调拨与内部资金划转、经营效益综合核算与中间业务委托代理的同时, 通过企业结算账户设置、会计核算资料记载和会计凭证填写, 及时、准确、完整地记录了借款单位的资金运作过程, 反映着开户单位真实的经营成果。因此, 银行会计信息是信贷企业单位经营状况和综合实力的晴雨表, 能够真实客观的反应企业的实际生产经营情况、资金使用情况和整个企业的综合实力情况。银行会计信息对企业的结算业务量、贷款归行率以及结算资金的总和和结算账户的使用情况和结算种类等等都会真实的记录和反应, 从而能够使银行对企业的经营状况作出较为正确的基本判定, 这样也就能够为银行信贷决策提供决策依据, 切实提高信贷决策的科学性, 防范信贷风险。

二、银行会计信息中的企业的分户帐表是对企业信用度进

行核实的有效凭据, 是企业信贷信用度的最好佐证, 通过企业分户帐表能够为银行的信贷提供有效的信用信息

相关的银行信贷制度规定, 借款人必须在借款期间对贷款人如实提供自己的相关资料, 接受贷款人对借款人信用度的审查和考核, 接受贷款人对借款人的资金使用情况、财务管理活动、生产经营活动进行监督, 同时必须如实定期报送借款人资产负债表等相关的信用信息和资金信息。银行会计信息对借款人定期报送的开户账号、开户行、资产损益表、资产负债表以及个人或者企业的存贷款余额等情况都有真实的记录。现代的银行系统都是网上作业, 相关的贷款银行可以在网络上根据借款人开户银行的信息核实贷款人提供的资产信息是否属实, 从而能够对贷款人的信用进行核实。银行会计信息通过对比贷款人的银行存款变动情况信息、应付和应收款项的记录情况、现金转账情况、费用收支情况、银行账户的使用情况、银行账户的开设情况等等信息进行多项核对和双向稽查, 并且对于社会稽查的结果可以评定出贷款单位提供财务报表的真实性, 并对企业单位的信用度做出判定, 从而为银行信贷的风险等级与风险度提供基本判定依据。

三、银行会计信息系统多渠道多方面的对银行信贷风险信

息进行动态的监督, 加强银行信贷根据企业实际经营状况及时调整和修正贷款额度, 从而有效的规避信贷风险

随着科学信息技术的发展, 现代的银行会计信息都采用先进的互联网作为信息记录与分析手段, 现代互联网会计系统能够有效的对银行会计信息进行动态的监控和管理。银行会计信息系统通过多渠道多方位的对信贷风险信号进行动态监管, 对贷款单位的账户与账户、总账与分账户、科目与科目等关系进行动态监督与核对, 动态的分析和评判贷款企业的账务链, 这样就能够及时的发出银行信贷风险的信号, 从而促使银行能够根据实际情况及时调整贷款的额度、做出贷与不贷的科学决策, 切实提出有效的防范风险和化解信贷风险的对策。

从目前来看, 银行内各部门采集风险信号的渠道是多途径的, 其中有发放贷款的业务部门, 也有综合性反映的信息管理部门, 更有承提风险管理的职能部门。但九九渠河归源头, 其基础数据均来自银行会计——这个金融产品车间的数据输出。因此, 我们在采集风险信号的过程中, 要充分注意银行各部门间的相互联系与配合, 要形成由各职能部门共同组成的风险防范有机整体, 共同扎紧防范风险的铁栅栏。

此外, 银行会计信息中的会计凭证是贷款银行对企业实施贷后检查真实有效的凭据。银行会计信息中的会计凭证通过对企业资金每一笔记录的使用运作情况进行贷后审查, 能够及时掌握企业内部的资金控制情况, 银行能够了解企业偿还贷款的观念与意识、掌握企业单位承兑汇票情况和贴票信息、也加强对贷款的企业和单位还贷款的能力情况的掌握, 从而能够有效的对信贷进行风险评估, 切实防范信贷风险。同时, 银行会计信息还能够加强对信贷风险信息的分析与思考, 从以往的信贷风险中吸取教训, 总结出经验, 切实完善和改变信贷风险中存在的漏洞问题, 从而提高银行信贷风险防范能力。

四、结论

银行会计信息通过设置企业结算账户, 记载会计核算资料, 填写会计凭证, 精确、及时、完整的记录了借款单位的资金运作过程, 对企业单位的真实经济状况和综合实力有效的反映, 为银行信贷风险防范提供了信息基础。通过银行会计信息的记录和反映, 能够使银行掌握借款企业的实际经营情况和综合实力, 从而为银行信贷决策提供基础数据和依据, 保证银行信贷决策的科学性合理性, 从而有效的防范和化解银行信贷的风险。银行会计信息能够真实有效的反应出一个企业单位的信用度, 从而加强银行信贷的科学有效管理与实施, 切实提高银行防范信贷风险的能力。

参考文献

[1]贺潇颖.基于微观经济基础的银行信贷风险防范研究[J].西南财经大学.2010.

[2]刘旋.刘恩情论新会计准则下会计信息失真与商业银行的信贷风险防范[J].时代金融.2007.11

银行风险管理的重要性论文 篇9

农行邯郸分行金库盗窃案并非我国银行业的个例。近年来我国银行业发展迅猛, 而且随着科技的进步, 金库防卫中也引进了更多科技手段。但“技防”升级的同时却忽视了“人防”, 这也导致金库内部人员监守自盗的案件频繁发生。例如: (1) 2002年2月17日下午, 贵州遵义新舟信用社金库发生盗窃案, 信用社员工徐安福利用盗制的钥匙进入信用社营业厅, 将放在2个铁皮箱和1个无锁小保险柜中34万余元现金盗走; (2) 2002年5月23日, 长岭县农业银行进行内部装修翻新, 由于施工原因监控设备被拆掉。当日22时许, 犯罪嫌疑人张春亭潜入农行院内, 在事先约定好的农行2楼窗台处拿到库管员孙宝军“故意遗失”的金库钥匙和密码, 从而打开金库, 盗得现金150万元后逃离现场; (3) 2005年年初以来, 中国农业银行达州市分行某金库管理员利用职务之便先后从金库盗取现金151万元, 并在当年3月中旬携款潜逃; (4) 2007年10月9日, 黑龙江省宝清县一农村信用社出纳员罗群与无业人员葛新平相勾结, 盗取库存现金96万余元后逃离现场……

银行内部员工监守自盗频繁发生的原因可能是多方面的, 但根本原因还是银行风险管理不到位。银行金库是集中保管现金和有价证劵的专用库, 由于金库内长期存放巨额现金, 因此是各个银行重点保卫的场所。而就在这种情况下, 各个银行仍大案频发, 下面就以农行邯郸分行金库失窃案为例谈谈农行在金库风险管理中存在的问题。从2007年3月中旬至4月14日, 两名犯罪嫌疑人几乎每天都从金库拿钱。而随着亏空的不断增加, 他们盗用的现金也不断增多。4月13日, 二人一次性从农行金库中拿走1000万元现金, 在案发当天, 二人又使用6个箱子, 装走1800万元现金。二人离开金库后, 居然又进入农行的营业厅把钱存入自己的账户。此间, 他们为了避免怀疑, 频繁更换银行进行存款、转账操作, 二人足迹遍布整个邯郸市区。

管理上的疏漏, 规章制度的不完善, 直接导致了这一建国以来都罕见的大案的发生。农行邯郸分行对社会治安工作重视不够, 防范措施不健全, 风险控制不到位, 金库管理制度不落实, 对重要岗位、重要人员管理失控、监察失控, 业务主管部门监管不力, 其主管行长、直接领导和内审部门都负有不可推卸的责任。首先农行为了金库安全, 与当地保安公司签署了外包协议。这一方法看似使金库安全更加有保障, 但在实际执行中却存在严重失误。保安员只负责保证金库的大门不受暴力破坏, 农行内部员工的工作不能干涉, 而保安员很难判断内部员工到底是在工作还是在犯罪;其次就是库管员如此重要的岗位, 单位却不加考察就交给两个好赌且嗜酒贪玩的员工。任晓峰掌握主钥匙和密码, 马向景则掌管副钥匙, 二人合伙便可打开金库;再者农行邯郸分行的定期查库制度形同虚设, 二人在作案之初还通过少记账和虚开调拨单来防备查库, 但二人作案期间也仅仅遇到过一次查库, 也没有查出任何问题, 使二人作案更加疯狂;最后就是金库内连监控设备都没有安装, 而金库门口的监控设备从4月2日就已经无法使用, 但直到4月10日才进行维修, 且由于设备老化, 录像都无法回放。正是这样二人才敢明目张胆将现金从金库运出, 作案工具不过是普通的提包。

正是风险管理意识不强, 使二人可以轻松实施犯罪。因此, 为了避免同样的案件再次发生, 银行必须加强风险管理意识, 必须将发生风险的可能性降到最低。银行如果将金库安保工作外包给保安公司, 那么保安员除了防止外部人员暴力破坏金库外, 还必须防止内部员工监守自盗。内部员工进入金库必须有相关手续, 且需有多名见证人在场。如果要提取现金, 保安员还需要向银行主管部门予以确认;对库管员等关键岗位的任命, 银行必须加强考察, 且应由多人共同在场才能打开金库。可由一人掌管主钥匙, 一人掌管副钥匙, 两人掌管密码, 密码还要定期随机更换, 这样可以防止串通作案;定期查库制度必须严格执行, 在定期查库的基础上还应有临时查库。查库时应保证帐实相符, 仔细检查账簿和调拨单, 并对现金进行清点;金库内必须保证监控无死角, 金库外也应设立必要监控设备, 且均要运行良好, 有专人24小时盯看。只有加强风险管理意识, 时刻将风险意识放在第一位, 才能将发生风险的可能降到最低, 同类案件才不会再次发生。

参考文献

[1]马志娟, 曹严礼.从邯郸农行金库盗窃案看商业银行操作风险及防范[J].生产力研究, 2008 (12) .

[2]唐昊.商业银行人事风险分析与对策[J].金融经济 (理论版) , 2013 (9) .

银行风险管理的重要性论文 篇10

贷后管理是指对信贷客户从贷款发放或其他信贷业务发生后直到本息收回或信用结束的全过程管理。贷后管理是银行信贷业务的重要组成部分,2004年银监会发布的《商业银行授信工作尽职指引》中明确强调,授信后管理和问题授信处理是银行授信业务管理的重要内容,必须要给予高度重视和规范。从这一规定可以看出强化贷后管理的重要性。但是,在银行信贷业务实践中,受到传统信贷经营模式影响,贷后管理一直没有得到银行足够的重视,导致其成为银行信贷管理中的薄弱环节,不仅存在诸多问题,也影响了银行信贷业务的可持续发展。对于农商银行来说,由于农商银行是由农村信用合作社、农村合作银行改制而来,在贷后管理方面一直比较粗放,不仅管理措施不到位、不完善,管理机制不灵活,而且信贷管理人员的风险意识也不高,一般都是贷款恶化到一定程度,才会进行贷后管理,导致难以对不良贷款数额和不良贷款率进行有效控制。

二、贷后管理对于农商银行的重要意义

第一,从信贷流程来说,贷后管理是信贷管理的最终环节,但是也是非常重要的环节,加强贷后管理,才能有效控制风险、降低不良贷款发生率,也才能够有效确保银行贷款安全,提高信贷风险防控。受2008年金融危机影响,目前全球经济发展滞缓,而我国经济增速也放缓,经济结构开始面临调整,“新常态”下,经济增速换挡期、结构调整阵痛期、前期刺激政策消化期“三期叠加”,再加上货币政策从紧、利率市场化加速、动性风险上升、风险控制压力增大,导致商业银行外部经营环境风险加大。另外,在激烈的市场环境下,客户的经营财务状况也处于不断变化中,而贷后管理就是通过对信贷客户所属行业发展情况,以及客户自身经营状况、商业信用的变化,进行分析,判断客户经营管理中是否存在影响偿还贷款的问题或因素,然后,在此基础上,有针对性地制定解决策略,以确保贷款安全。

第二,新形势下,农商银行要转变经营管理理念,走可持续发展道路,就必须要重视贷后管理,提高信贷风险防控能力。受传统经营理念的影响,很多商业银行出于提高经营效益的考虑,都比较注重信贷数量和结果,对于信贷过程和质量则关注不多。新常态下,商业银行要实现可持续发展,就必须要摒弃“重贷轻管”的意识,强化贷后管理,通过制度与机制建设,来提高银行信贷资金的安全性以及使用效益,从而增强银行经济实力及市场核心竞争力。另外,由于我国资产证券化刚刚起步,还不足以成为转移资产风险的主要手段,农商银行目前只有加强贷后管理,创新和引进贷后管理策略,才能有效控制授信敞口风险,避免资产质量出现严重问题,提高授信资产的使用效率和综合效益。

第三,贷后管理也是促进农商银行服务能力提升的重要手段,有利于提高农商银行客户服务水平与质量。加强贷后管理,不但可以有效提高资产质量,还可以实现信贷资产增值、促进金融创新、提升服务客户能力。在以客户为本位的前提下,通过多元化的、人性化的贷后管理服务,可以将信贷风险控制在农商银行可控范围内,增进银行与客户之间的沟通交流,密切二者之间的感情,在提高银行服务成效的同时,也能培养起优质的客户。

三、当前农商银行贷后管理中存在的主要问题

第一,农商银行对于贷后管理与服务重视程度不够,管理人员往往将贷后管理片面地理解和执行为对借款人的检查监督。对贷前所作的承诺践行不够,不及时掌握、研究和解决客户提出的服务需求;第二,贷款扩张冲动和“重贷轻管”思想,导致贷后管理理念不清。经办行在办理完信贷业务并发放贷款后,就失去了资金控制权,银企信息不对等,监管难度大,责、权、利不明晰,在这种情况下,贷后管理往往就变成“事后管理”。如果出现信贷风险,银行就容易处于被动地位,无法有效控制信贷风险;第三,贷后管理要点把握不准,贷后检查仅限于一般形式,贷后定期检查的内容格式化,检查结论定性化、简单化,不能从根本上解决问题;第四,贷后管理人员素质参差不齐,对于财务、税收、法律等知识了解不多,专业素质不强,不具备较强的分析识别、信息反馈、风险处置等能力,同时,还存在能力风险和道德风险的隐患。与贷前调查、贷时审查相比,贷后管理可以说是时间跨度最长、变化最多、风险防控最难的一个环节,但在待遇上,却不如市场拓展人员,极大地影响了贷后管理人员的积极性。

四、农商银行强化贷后管理的策略

1. 转变贷后管理理念。

首先,农商银行应当从根本上转变“重贷轻管”思想,在业务实践中加强对贷后管理的重视,并将其融汇到银行日常经营管理中来。其次,以制度形式为贷后管理提供保障,建立完善、科学的贷后管理制度和督察制度,加强对信贷业务部门操作流程监管,定期督察规章制度执行情况,来切实防范操作风险。

2. 构建完善的征信标准及法规机制。

随着国家信用体系建设的不断推进,征信法规机制和信用信息共享机制也正在逐步健全,农商银行在信贷业务开展过程中,要加强对征信信息的有效利用,使之能为信贷决策提供参考依据,防范信贷风险。随着信息科技的飞速发展,计算机、互联网等信息科技在各行业日益渗透,并成为重要的发展动力源。征信建设也要充分利用现代先进技术,为信息共享、征信产品创新提供强大的技术支撑。另外,国家还要加快征信相关配套制度建设,建立健全《企业与个人征信业务管理办法》、《个人征信信息保护规定》等,使征信建设有法可依。

3. 构建农业保险体系及农产品期货市场。

构建农业保险体系及农产品期货市场,能有效降低农业产业所面临的内外风险,增强农户及农村市场小微企业抗风险能力,从而进一步降低农业信贷违约风险。首先通过完善农业保险体系,根据农业产业发展状况,建立风险补偿基金,来建构起完善的自然风险缓释机制。依据2014年6月保监会统计数据,在2014年第一季度,2500多家中介机构中,有近20家在从事农业有关的保险业务。保险公司与农商银行的新合作,将有利于解决农民贷款难问题。而建立农业期货市场,也能帮助农民解决因农产品价格波动带来的损失,促进农业稳定、持续发展,这对于我国“三农”事业的发展具有积极的推动作用。

4. 加强贷后管理的监督与服务。

农商银行在贷后管理中,应根据客户的风险程度进行分类管理,避免“一刀切”地进行处理。正常贷款管理的重点是防范信贷风险,而不良贷款的管理重点是化解信贷风险。应坚持以客户为本,因人而异、因企制宜地进行监督与服务。尤其是对不良贷款,需要依据相关法律法规,结合客户的实际情况,来研究化解信贷风险的有效方案。农商银行主要服务对象是中小企业、个体商户及农民,在提供贷款服务后,信贷人员应继续为客户提供多元、个性的贷后服务,以促进贷后管理的有效进行。信贷人员可以凭借联系面广、信息量大的优势,为客户提供行业信息、合作机会等多样化服务。

5. 提高贷后管理人员专业素质。

一是加强信贷人员专业技能培训,提高信贷人员的职业素质;二是加强对客户经理的思想政治思想教育,提高其服务意识,消除其“官本位”的作风;三是国家应建立信贷人员从业资格认证制度,通过资格认证来促进信贷人员主动发展进步;四是信贷人员自身要自觉地进行业务学习,不断丰富自己的理论与实践知识,实现自我可持续发展。

摘要：贷后管理是银行信贷业务管理的重要组成部分,新常态下,农商银行应充分认识贷后管理在信贷管理中的重要意义,采取有效策略,强化贷后管理,促进农商银行经营效益和核心竞争力不断提升。

关键词：贷后管理,农商银行,信贷管理

参考文献

[1]梁敏,刘笑菲."两到位"加强中长期贷款贷后管理[J].农业发展与金融,2015,(02).

[2]佘运九,严力群.融入信贷全流程的贷后管理优化[J].农银学刊,2015,(01).

银行风险管理的重要性论文 篇11

作为五年一次的金融业最高规格会议，不久前落幕的第四次全国金融工作会议提出，“要抓紧研究完善存款保险制度方案，择机出台并组织实施”。

另一条引起广泛关注的金融信息是，我国金融监管部门于2011年年末向商业银行下发了关于国内系统重要性银行划分标准的内部征求意见稿，提出通过“规模、关联度、复杂性和不可替代性”四个指标衡量国内系统重要性银行。

存款保险制度是金融稳定的最后屏障措施之一，它的改革势必影响系统重要性银行的决策，两项金融改革措施应该同谋共计。

首先，有无存款保险，决策系统重要性银行会截然不同。

系统重要性银行这一监管理念萌生于2008年次贷危机前后。推出系统重要性银行名单，有两点主要作用：一是承认理论上所有金融机构中，有一些是“大而不能倒”的，不能轻易破产。这实际上变相承认了政府对这些机构的维稳责任。二是减轻政府有朝一日拯救这些“大而不能倒”机构的财政负担，及早对他们提高资本要求。

在推进系统重要性银行监管的美欧等国，普遍施行存款保险制度。我国的存款保险制度长期处于缺位状态。

在存款保险制度缺位的状态下，我国银行业施行隐形全额存款保险，也就是由政府买单，对存款提供100%担保。这实际上已经承认了政府对大型银行的维稳责任。在这种状态下，即便划定系统重要性银行名单，也不能起到界定政府责任边界的实际意义。

其次，我国决策系统重要性银行要与国际接轨。

2011年11月，包括中国银行在内的首批29家全球系统重要性金融机构公布。巴塞尔委员会成员国现已相继公布甄选系统重要性银行或金融机构的本国标准。我国的系统重要性银行决策缓冲期并不富余。

我国大中型银行资本补充周期长、门槛高，面对被列入系统重要性银行的附加资本要求，或将都有一定的抵触思想。与此同时，国内的存款保险、应急可转债资本工具（CoCos）等基础金融平台还在起步搭建中，在转轨过程中出台的任何方案都有可能同国际社会有较大差距，甚至被看作有形无实。

最后，首发系统重要性银行名单不宜过多上榜。

每当有“增加系统重要性银行附加资本”传闻风吹草动，多会引发资本市场震荡。一张系统重要性银行名单，处于各种矛盾的交织点上，牵一发而动全身。名单背后体现的是金融基础平台不到位和参与国际金融规则制定的矛盾。

按各商业银行2010年年报数据进行试评估，设定临界值为7%，则会得到“工农中建交”五大行属于系统重要性银行；调低临界值至5%，则可能再将三家股份制商业银行纳入名单；如果再调低临界值至3%，则可能再将三家股份制商业银行纳入。这其中有地方政府控股的银行，将会牵扯到理顺中央和地方金融控制权等敏感问题。

现在，各商业银行2011年年报公布在即，试评估数据将发生变化，同时正在内部征求意见的国内系统重要性银行划分标准亦有可能做细节调整。在存款保险制度改革全行业到位前夕，笔者认为，首发系统重要性银行名单不宜过多上榜。首批名单可考虑“工农中建交”方案，或“五大行加一家股份制商业银行”方案。此外，结合金融控股集团及相关机构风险政策，可考虑再增加系统重要性金融机构（SIFIs）名单，对银行之外的金融控股集团、证券集团和保险集团等统一决策。

（作者为独立金融风险顾问）

存款保险制度

是指政府或金融主管部门为了存款人的利益和金融机构的稳定而设置机构，规定存款类金融机构强制或自愿按一定比例将所吸收存款的一部分交给该机构作为保险金，当金融机构陷入支付危机时，由该机构代其兑付的一种制度。

系统重要性银行

此概念在2008年金融危机之后提出，是指一些巨大的金融机构，他们会对某一国家、甚至全球金融体系造成影响。进入了系统重要性银行名单就意味着遭遇更严格的监管。在特定条件下，最具系统重要性的银行可能面临最高3.5%的附加资本要求。

银行内控体系建立的重要性 篇12

近年来, 随着我国金融体制的深入改革和金融监管体制的逐渐完善, 国内陆续发生了一系列大批金融违规案件, 张恩照、刘根宝时间, 中行广东分行、长春建行事件, 金融犯罪案件越来越多, 涉及人员上到领导下到基层, 不同银行都遭受到不同程度的影响, 严重损害了我国金融市场秩序。操作风险与市场、金融风险统称为银行三大风险, 无论是从内部管理还是外部监控来看, 操作风险管理与金融市场、信用风险管理有着同样的地位。所谓操作风险管理是指认识、评价、检验、报告和应对操作风险的过程。学术界对于操作管理的研究主要集中在量化研究, 但操作风险广泛渗透于银行业的各个方面, 具有诱发因素多、覆盖面广, 不同类型操作风险之间存在显著差异等, 这些特点给操作风险管理与监测带来了难度和挑战性。但是我国银行操作风险又往往与企业文化、内部流程、人力资源等内部控制因素密切相关。基于以上背景, 本文着重从内部控制角度研究银行操作风险管理控制。

二、我国商业银行操作风险管理控制简介

(一) 基于内部控制的我国商业银行操作风险内涵

操作风险是指因有问题或不完善的内部程序、系统、人员或外部事件所带来的损失风险, 它包括法律的风险, 不包括声誉和策略风险。强调业务系统和内部人力资源操作带来的风险。这种定义有利于集中精力研究基于内部控制的操作风险。目前对操作风险的分类还没有形成完全一致的标准, 一般按照七分类法或八分类法来分。根据导致损失的原因可以分为内部外部因素引起操作风险事件;根据引起操作风险事件原因可分为主观非主观即因流程系统等不完善引起的操作风险。人力资源主观故意主要包括欺诈行为, 如挪用、贪污、贿赂、违规支出、不当营销、侵占、破坏等。非主观故意即计算机系统设计缺陷、操作失误、业务知识掌握缺乏等。

(二) 我国商业银行操作风险的特征

1、内生性。

操作风险形成的原因具有显著的内生性, 主要包括内部操作管理风险和外部意外风险。银行只能对操作风险进行管理不能对操作风险进行消除。

2、不对称性。

操作风险与回报没有任何对应关系, 操作风险具有收益风险的不对称性。

3、人为性。

银行业是人力资源密集型产业, 人力因素在操作风险形成过程中起到重要作用, 所以说我国银行操作风险存在很强的人为性特点。

4、危害性。

操作风险在任何时间任何银行都有可以发生, 并且操作风险一旦发生便会给银行带来不可估量的损失, 具有较大的危害性。

5、复杂性。

操作风险涉及到银行经营的各个方面、形成原因复杂既有内部又有外部原因、业务规模交易量大、结构变化迅速、所带来的损失难以确定这些都说明我国商业银行操作风险具有极强的复杂性。

(三) 基于内部控制分析我国商业银行操作风险产生的原因

我国商业银行操作风险的产生从内部控制角度来说, 主要有以下几个原因:

1、现有银行组织结构不合理。

我国银行分为多个体系, 有总行、分行、支行及分理, 多层级的代理链条, 信息交流不对称, 上级对下级的控制监督能力逐层减弱, 银行办事效率低下。很容易出现越权、管理漏洞、有章不循的情况, 这也是基层案发案率较高的一个原因。

2、内部人员体制不完善。

关键人员的作案远超过一般操作人员作案带来的损失。关键人员掌握着更多的物、人、财的权力, 有更多机会接触到重要的印章和凭证, 有着更多的作案机会。如支行行长这个关键岗位的人员, 涉及到财务、授权、核算、人事、行政管理的各个方面, 在没有建立相应健全的监督体制下, 利益的诱导下, 这类人员极易走上犯罪道路。

3、没有建立完善的管理体制。

目前我国商业银行各业务部门各自为政, 管理分散, 没有形成统一的管理, 缺少整合性。大部分操作风险管理停留在事后补救的层面, 缺乏事前的系统全面的评估体制。

4、缺乏必要的内部监督体制。

如上所说, 关键岗位人员掌握重要的资源和权力, 对其岗位根本都没有实质性的监督部门。内部审计监督体制有待提高, 将其岗位职责规定为直接对董事会负责, 避开关键岗位人员的受制, 将其监督工作渗透到经营管理的各个层面, 提高内部控制的效力。

(四) 内部控制对操作风险管理的有效性分析

内部控制是对我国商业银行内部的各种方法制度、程序和措施等因素组织起来的相互联系与相互制约的控制体制, 是关于银行内部活动进行纠正和衡量的一种制度安排。内部控制与操作风险是通过银行的管理目标联系起来的, 商业银行为了达到操作风险管理目标, 必须要化解和防范阻碍目标达到的风险, 内部控制正好为这种活动提供了一个经营系统。因此说, 操作风险管理必须以内部控制为基础和重点, 才能根本解决预防和解决操作风险。

三、基于内部控制角度完善我国商业银行操作风险管理的建议

完整的内部控制制度必须坚持相互制衡和责权统一的原则。相互制衡是指相互牵制相互监督, 岗位分明, 分离控制。责权统一必须规定严格的责任与奖励措施, 明确各岗位人员的责任范围与义务, 任何人都不可例外的享受越权的权利, 必须体现内部控制的全面公平性。具体可以从以下几方面入手:

(一) 完善内控体系是打击经济犯罪, 进行金融风险防范的重要手段

建立制度化的评估体制是解决金融犯罪屡查屡犯的根本途径。自我评估包括岗位与机构的自我评估, 既要评价自身遵循规章制度的程度, 又要评价制度本身与流程是否与管理、客户、监管的要求。另外审计部门与银行监管当局也需要定期对内控体系的有效性进行评估, 做好整个流程的事前、事中和事后评估体系, 杜绝任何人钻制度的空子。

(二) 落实操作风险内部控制各层级责任

营造健康的操作风险内部控制环境, 完善操作风险控制点机构, 让内部管理人员直接对董事会负责。让董事会成为操作风险管理的最高决策组织。商业银行总行负责本部门实际情况, 确定牵头管理的部门, 业务管理部门主要从事业务运作分支机构管理者以及操作人员的安排, 建立健全的上下级汇报制度。将内审部门独立于操作风险的管理部门。内审和外审人员必须定期对操作风险的管理系统和过程进行检验和验证, 独立实现操作风险管理功能。

(三) 完善操作风险内部控制辅助措施

良好的内部控制有利于操作风险的防范与控制, 为了弥补内部控制本身存在的局限性, 还可以通过一些相关辅助措施加以完善。可以通过完善银行的公司治理, 制定清晰的发展战略, 实行严格的科学决策, 建立目标责任制、问责制等。实行管理层科学的激励制度, 确定操作失误的明确范围, 建立合理完善的评价体制, 实行物质、精神和人事激励制度的多重结合, 提高操作风险管理的技术水平。

四、结束语

风险管理是商业银行管理的永恒话题, 操作风险管理相对于成熟的信用、市场风险管理来说, 起步较晚, 它是在不断发生的金融案件中进入人们研究的视野, 有着很大的研究深入空间, 如在此基础上深入研究风险的缓释、计量等问题。本文基于内部控制的角度, 探讨了操作风险的内涵、特征, 分析了内部管理与我国商业银行操作风险管理的关系, 在此基础上提出了基于内部控制条件下完善我国商业银行操作风险管理的建议。这方面的实证应用研究还不完善, 希望更多的研究者加入该课题的研究。

摘要：随着社会主义市场经济向纵深稳步发展, 金融创新的步伐在不断推进, 金融风险发生的概率也随之增加, 面对外部环境的不断变化, 对内部控制相关问题的探讨, 就逐渐成为决定我国商业银行能否持续、稳步发展的关键要素之一。本文从几个方面阐述了我国商业银行内部控制体系建立的必要性, 并进行深入分析, 在此基础上, 结合商业银行内部控制的实际状况, 有针对性地提出了提高商业银行内部控制水平的对策与措施。

关键词：内部控制,操作风险,商业银行

参考文献

[1]万杰.国内外商业银行操作风险现状比较及成因分析[J].国际金融研究, 2005 (7) .

[2]张晓朴.操作风险损失分类的原理与方法探讨[J].银行家, 2006 (4) :122-125.