银行贷款的风险管理

银行贷款的风险管理（共12篇）

银行贷款的风险管理 篇1

摘要：当今社会, 银行在人们的生活中扮演着重要的角色, 银行的作用不可替代, 尤其是银行贷款为人们的生活带来了很多的方便。但是, 对于银行来说, 银行贷款是有一定的风险的, 而如何有效地规避银行贷款的风险, 加强贷款的风险管理是各大银行必须考虑的重大问题。本文主要从银行贷款风险出发, 从银行和社会两个方面分析了加强银行贷款风险管理的意义, 最后论述了加强银行贷款的风险管理的有效措施, 希望为同行提供参考。

关键词：银行贷款,风险管理,成因,措施

一、银行贷款风险综述

银行是通过经营存款、贷款以及支付结算业务获取收益, 实现利润目标的金融机构。银行的主要的业务就是吸收存款、发放贷款以及办理票据贴现等。由此可以看出, 发放贷款是银行的一项非常重要的业务[1]。

银行贷款风险是指银行在业务经营管理过程中, 由于各种事先无法预料的不确定因素影响, 使银行信贷资金的实际收益与预期收益发生背离, 从而使银行有蒙受损失的可能性。一般说来, 银行贷款的风险主要存在于业务经营管理过程中, 由于某些不确定性因素而导致信贷资金不能够按期收回, 这对于银行是一种损失, 如果贷款的金额巨大的话还有可能给银行带来灭顶之灾。因此, 加强银行贷款风险管理是十分有必要的。银行贷款的风险管理是一项庞大而又复杂的系统性工程, 银行贷款的风险管理从根本上讲就是遵循信贷资金循环周转规律, 协调信贷资金流动性、安全性和效益性, 实现价值最大化目标。

二、银行贷款面临的主要风险

1. 内部风险

首先是素质风险, 也就是由信贷人员个人素质形成的贷款风险, 信贷人员的个人素质和业务水平都是影响风险程度的因素。信贷人员业务素质低就会降低其自身对贷款的判断的准确定, 就会提高贷款的风险。个人素质偏低的信贷人员在工作中会有以权谋私, 以贷谋私的状况出现。

其次是程序风险, 现在贷款审批升序复杂会提高贷款风险。

三是管理风险, 贷款管理是目前信贷管理的重要组成, 贷款管理的完善落实是保证贷款顺利回收的关键内容。分析现行的银行管理机制, 贷款管理过于形式化, 表面化和整体化, 对贷款的安全回收存在一定不良影响。

四是政策风险, 不同的贷款业务的形成需要不同的信贷政策支持, 但实际情况下贷款业务并没有完全和相应的信贷政策实现同步。

2. 外部风险

一是经营风险, 当贷款工作形成之后, 贷款的主动权就掌握在借款人手中, 借款人的对款项的使用和归还具有主观掌控权, 贷款银行对借款人的经营管理和决策不能提出参与意见, 借款人的经营状况和决策风险直接会对贷款形成风险影响。

二是中介风险, 很多会计师事务所和评估公司都会为了个体利益和不正当收益帮助借款人制作虚假报告, 协助其隐瞒实际财务状况。这些行为会使得银行方面受到不实资料影响做出错误的贷款决策, 引发贷款风险。

三是行政风险, 一些国有银行有独立的人事、行政和业务处理权, 并不受地方政府的管理, 但是地方政府还是会对其产生一定的影响。

四是诚信风险, 借款人的还款意愿与其经营管理负责人的个人品质有直接关系, 还款意愿和还款能力并不成正比, 这样的状况也会给贷款管理造成一定风险。

三、银行贷款管理风险的形成原因

1. 内部原因

首先是信贷管理机制不完善, 现在我国很多银行的贷款管理过程中的审批和发放过于主观, 不管是对贷款前的调查和市贷款过程中的资格审查, 都欠缺完善科学的评价和检查。在发放贷款资金后, 银行缺乏对企业对贷款资金的使用状况的了解, 另外对企业的重大经营决策也欠缺一些监督和检查。银行方面只贷不管的管理方式在一定程度上提高了贷款逾期、呆滞和呆账形成的可能, 再有, 个别信贷人员的责任、权力和利益的矛盾产生也会对贷款股管理产生一定的影响, 银行内部对此类问题缺乏一定的激励约束管理机制。

其次是贷款管理方式和手段落后, 银行在分析企业信用的时候一般都使用定性法, 没有系统完善的定量分析。一般都是根据过去的比例分析方法预测信用风险, 缺乏详细的统计分析和人工智能研究等有效确定信用风险的方法应用, 在实际风险评估过程中对企业的违约风险、破产失败预警等部分的定量分析力度也不够充分。另外现在的贷款管理主要依靠银行主观评定不同企业的信用等级, 电子化工作方式应用不深入, 银行内部没有系统完善的企业信息数据库。

三是缺乏高素质应用人才, 现在的银行贷款管理工作需要大批的高素质工作人员, 要求这部分工作人员除了要掌握熟练的工作业务和生产经营知识之外, 还要具备丰厚优良的经济金融头脑, 另外要了解一定的法律知识, 初次之外新的工作环境还需要贷款风险管理人员需要较强的社会活动能力和业务能力, 对其个人思想素质的要求也比较高。

2.外部原因

首先是微观经济萧条, 企业效益降低, 影响银行贷款风险。通过数据分析我们得知在过去的一段时间里, 我国的国有、乡镇集体企业中有超过一半以上的企业面临经营困难, 国有企业也有一半呈现经营亏损状态, 这种情况必然会对银行的贷款风险产生重大影响。最近一些年来, 企业生产经营水平的降低, 也是提高银行贷款风险的重要因素之一。

其次是社会保证制度落后提升银行贷款风险。目前我国对企业破产事业经济制度的管理力度较为欠缺, 具体制度也不完善, 所以银行贷款风险不能直接实现分散和转移。企业和社会的问题解决不好就会将企业之前的生产经营缺口转嫁到银行贷款上去, 无形中就提高了贷款风险。企业保险制度的不完善会对企业贷款资产的安全性形成威胁, 进一步提高损失概率。

三是法律制度不健全, 约束力小, 影响银行贷款风险。现行的市场经济在很大程度上来看就是法制经济, 因为我国市场经济体制和法制建设的时间段, 不管是企业还是个人对法制经济的人士都很淡薄, 不管是国家法律规定还是具体实行过程都缺乏一定的约束力。所以, 银行在使用法律维护自身合法权益的时候会遭遇不小的阻碍, 对其整体贷款风险也是不小的影响。

四是社会信用监督制度不完善, 企业逃废债现象激增, 提升了银行贷款风险。因为现在我国没有明确系统的社会信用监督制度, 没有针对逃债者的具体的法律制裁条文, 越来越多的逃废债出现使得银行贷款风险与日俱增。我国现在造假、欺诈、逃赖债现象屡屡出现, 这种种不道德的行为对整个金融市场的有序发展造成了不小的威胁, 社会信用呈现出了极大的缺失。

四、加强银行贷款风险管理的意义

(一) 对银行的意义

对于银行来说, 银行贷款风险管理具有十分重要的现实意义。在竞争激烈的市场环境下, 银行贷款风险管理不到位, 就可能导致贷款资金无法及时收回甚至直接成为坏账, 轻者导致银行蒙受一定的经济损失, 重者甚至造成银行破产。

而加强银行贷款的风险管理, 从贷款的条件审核到贷款的跟踪都有一定的科学化规范化的预测, 有利于促进银行内部管理的规范化和正规化, 有利于确保银行贷款及时收回, 并最终提高信贷管理效率, 而只有确立了明晰、科学的管理目标才能合理组织其他环节, 建立起完善的管理机制, 取得最佳管理绩效。

(二) 对社会的意义

加强银行贷款风险管理涉及到社会生产的各个方面, 一方面有利于形成诚信的社会风气, 另一方面有助于促进国民经济的进步, 推动社会的进一步发展。

五、加强银行贷款风险管理的措施

银行贷款风险管理是一门艺术。本着对风险早发现、早预防、早化解的宗旨, 一方面要建立快速预警预控系统, 做到对风险及时发现、及时预防、及时化解, 最大限度地降低风险系数;另一方面要建立快速的风险处置系统。从各个方面加强银行贷款的风险管理, 就要从以下几个方面入手:

(一) 建立健全银行贷款风险管理机制

完善的银行贷款风险管理机制是银行规范经营行为的前提, 也是银行稳健经营的重要的保障。银行贷款风险管理需要银行内部各个部门的相互配合, 会计部门、法律部门、内控部门、计划部门以及资金部门等协调沟通, 积极配合才能够营造出良好的风险防范氛围。银行应该加强对银行信贷风险管理机制建设, 从整体上计量、把握、监控及限制风险, 保证商业银行的稳健经营。

另外, 随着我国经济的不断发展, 银行业务也越来越多元化, 银行推出各种各样的金融产品越来越多, 利用投资组合和投资产品的多元化有利于降低银行的整体的风险, 可以作为银行贷款风险管理的一个补充。

(二) 做好贷款前的风险评估工作

贷款前了解贷款人的信息是十分必要的, 包括贷款人的道德品质、资本实力、还款能力、担保条件等都是重要的评估考察方面。银行可以通过贷款人以往的还款情况, 有无不良记录了解贷款人的信用状况;至于贷款人的资本实力、还款能力等都可以对贷款人的实际情况进行走访调查, 全面分析贷款人的还款能力。

一般情况下, 贷款人都会有贷款担保。贷款担保的作用在于为银行贷款提供一种保护, 即在借款人无力还款时, 银行可以通过处分担保品或向保证人追偿而收回贷款本息, 从而使银行少担风险, 少受损失, 保证贷款本息的安全。这是一项重要的保障措施, 一定要对贷款担保进行仔细的评估预测, 尽量减少银行的损失。

(三) 加强贷款后的监管工作

对于银行贷款业务来说, 将贷款收回才算是贷款业务的最终完成, 也就是说, 在贷款收回之前银行是有风险的, 尤其是将贷款发放出去之后。在新的社会环境下, 一定要加强贷款后的监管工作, 增加贷款“三查”内容, 除了要关注贷款企业经营情况、节能环保情况、担保情况、现金流情况等常规内容外, 还要重点关注企业是否存在拖欠工资、拖欠税费、拖欠货款、职工是否放假或轮岗、是否有高利贷融资、结算是否正常, 股东关系是否和谐, 合作伙伴是否稳定等等, 并将其作为判断贷款是否形成隐性风险的主要依据。如果是个人贷款, 一定要随时关注贷款人的动态, 银行也要定期回访贷款资金的使用情况, 随时掌握贷款人的基本状况, 做好贷款后的监管工作。

结束语

总而言之, 银行贷款的风险管理关系着银行的生存与发展, 是银行工作里的重中之重。银行贷款的完善运行和发展及发放, 对整个社会建设、经济发展都有重要意义, 想要提高银行贷款的风险管理力度, 保证银行贷款工作健康有序的进行完成, 我们要认真分析银行贷款风险的影响因素, 研究影响其风险管理的具体原因, 从根本入手加强银行贷款的风险管理, 确保银行贷款能够如期收回, 需要全社会的共同努力。

参考文献

[1]韩文广.商业银行项目贷款风险与控制[J].财经视点, 2010.7:112

[2]杨青.基层商业银行风险贷款管理转型的思考[J].财税金融, 2010.2:53

[3]李歆, 陈霄勤.商业银行信用风险管理[J].金融经济, 2010.4:44

银行贷款的风险管理 篇2

中国农业发展银行各省、自治区、直辖市分行，各计划单列市分行，总行营业部：

现将《中国农业发展银行贷款风险五级分类管理办法(试行)》(以下称《办法》)印发给你们，请遵照执行。原《中国农业发展银行关于做好贷款八级归人五级分类统计上报工作的紧急通知》(农发行字[2002]120号)，自本《办法》下发之日起废止。现就有关问题通知如下：

一、《办法》坚持以借款企业自身偿还贷款本息的能力和情况作为贷款分类标准，同时结合农发行贷款资金占用形态与贷款实物占用形态的实际情况，在充分利用贷款质量八级分类成果的基础上，对贷款进行五级分类。

二、各级行要严格按照《贷款五级分类归并关系一览表(报银监会)》(见附3)所列出的归并关系，统计生成《中国农业发展银行贷款五级分类情况监测表(报银监会)》(见附2—1和附2—2)，并报送银监会。总行统一制作报送银监会口径的监测表模板，2004年1月30日放于Notes统计分析数据库中。(表格略)

三、在农发行内部统计分析或进行对外披露时，要按照《贷款五级分类归并关系一览表(对外披露)》(见附5)所列出的归并关系，由各级行自行制作《中国农业发展银行贷款五级分类情况监测表(对外披露)》(见附4—1和4—2)。(略)

四、各级行要继续按季度做好商品粮棉油正常库存和超期库存潜亏分析，将潜亏分析作为农发行贷款五级分类结果的补充材料，上报当地银监局，以利于全面动态地反映农发行的贷款质量状况。2004年1月14日

附：1．中国农业发展银行贷款风险五级分类管理办法(试行)

第一章 总

则

第一条 为加强信贷风险管理，进一步调整和完善现行信贷险分类与监控办法，根据中国银行业监督管理委员会《关于推进和完善贷款风险分类工作的通知》(银监发[2003]22号)以及《关于中国农业发展银行全面实施贷款五级分类制度的意见》(银监发[2003]24号)的要求，依照中国人民银行《关于全面推行贷款质量五级分类管理的通知》(银发[2001]416号)和中国农业发展银行(以下称农发行)贷款基本制度和各项贷款管理办法，特制定本办法。

关联资料：部委规章共2部

第二条 贷款风险分类是指按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程及其结果。通过分类应达到以下目标：

(一)揭示贷款风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量；

(二)及时反映贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题，加强信贷管理；

(三)为贷款呆账准备金的足额提取和合理使用提供依据。

第三条 贷款风险五级分类管理原则。贷款风险分类把严格坚持以借款企业自身偿还贷款本息的能力和情况作为贷款分类标准，同时结合农发行风险贷款的实际，坚持按照以下原则进行分类。

(一)贷款风险分类管理与贷款封闭管理相结合；

(二)贷款资金占用形态与贷款实物占用形态相结合；

(三)借款人自身偿还贷款本息的能力和情况与贷款风险的历史成因相结合。

第四条 本办法所指的贷款分类包括各项各类贷款及贴现等。

第二章 贷款风险分类的标准

第五条 评估贷款质量，采用以风险为基础的分类方法。依据贷款风险程度，将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类；前两类为正常贷款，后三类为不良贷款。

第六条 使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类，实际是判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性，主要依据贷款的实际使用情况和物资保证程度；同时，考虑借款人的还款能力、还款记录(即贷款逾期天数)和还款意愿，以及贷款偿还的法律责任和银行信贷管理等因素。

第七条 正常贷款。借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。归属此类的贷款包括：

(一)各类储备贷款(不包括储备挤占挪用贷款)；

(二)粮棉油正常商品库存占用贷款(包括粮食合同收购贷款和种用大豆收购贷款)；

(三)正常期限内粮棉油收购、调销费用贷款；

(四)正常期限内简易建仓贷款。

第八条 关注贷款。借款人目前有偿还贷款本息能力，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。归属此类的贷款包括：

(一)商品粮油超期库存占用贷款；

(二)粮棉油正常结算资金占用贷款；

(三)商品粮销售应收补贴占用贷款。

第九条 次级贷款。借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能造成一定损失。归属此类的贷款包括：

(一)商品粮棉油陈化(变质)库存占用贷款；

(二)粮棉油销售超期结算资金占用贷款；

(三)逾期180天(含)以内的粮棉油收购、调销费用贷款和简易建仓贷款；

(四)未审核退耕还林粮食补助资金挂账占用贷款；

(五)经审计认定的粮油企业各类政策性财务挂账占用贷款。具体包括91粮食末政策性财务挂账占用贷款、1998年5月31日前中央和地方财政共同贴息新增挂账和不合理贷款、地方政府消化本息新增挂账和不合理占用贷款等；

(六)各类棉花政策性财务挂账占用贷款。具体包括1992末中央和地方政策性棉花财务挂账占用贷款；1993—1998中央和地方政策性棉花财务挂账占用贷款；新疆棉花计息挂账占用贷款；竞卖1998及以前商品棉未弥补亏损占用贷款；竞卖出疆棉未弥补亏损占用贷款；棉花及国家专项储备其他未弥补亏损占用贷款等；

(七)处理商品陈化粮亏损占用贷款；

(八)老商品粮销售应收补贴占用贷款。

第十条 可疑贷款。借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。归属此类的贷款主要是无库存物资保证的贷款，具体包括：

(一)经审计认定由企业消化的粮食新、老财务挂账和其他不合理占用贷款；

(二)中央核复的棉花企业经营性财务挂账占用贷款；

(三)未划转的粮棉附营业务占用贷款；

(四)商品粮亏损挂账和其他不合理占用贷款；

(五)棉花未弥补亏损占用贷款；

(六)商品棉亏损挂账占用贷款；

(七)1998棉花以前发放的棉花初加工贷款；

(八)粮棉企业挤占挪用占用贷款；

(九)逾期180天以上的粮棉油收购、调销费用贷款和简易建仓贷款；

(十)未划出的除粮棉企业和其他储备企业以外的贷款。

第十一条 损失贷款。在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。归属此类的贷款包括：

商品粮棉油呆账贷款和储备呆账贷款、粮棉附营业务呆账贷款、其他呆账贷款等。

第三章 贷款风险分类的认定与监测

第十二条 贷款风险分类认定与监测要按照“适时认定、科目归类、按月监测、季度分析”的原则进行。

贷款五级分类

1998年5月，中国人民银行参照国际惯例，结合中国国情，制定了《贷款分类指导原则》，要求商业银行依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类，即按风险程度将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款。

中国1998年之前的贷款分类

1998年以前，中国商业银行的贷款分类办法基本上是沿袭财政部1998年颁布的《金融保险企业财务制度》中的规定把贷款划分为正常、逾期、呆滞、呆账四种类型，后三种合称为不良贷款，在我国简称“一逾两呆”。逾期贷款是指逾期未还的贷款，只要超过一天即为逾期；呆滞是指逾期两年或虽未满两年但经营停止、项目下马的贷款；呆账是指按照财政部有关规定确定已无法收回，需要冲销呆帐准备金的贷款。中国商业银行的呆帐贷款大部分已形成应该注销而未能注销的历史遗留问题。

这种分类方法简单易行，在当时的企业制度和财务制度下，的确发挥了重要的作用，但是，随着经济改革的逐步深入，这种办法的弊端逐渐显露，已经不能适应经济发展和金融改革的需要了。比如未到期的贷款，无论是否事实上有问题，都视为正常，显然标准不明，再比如，把逾期一天的贷款即归为不良贷款似乎又太严格了。另外这种方法是一种事后管理方式，只有超过贷款期限，才会在银行的帐上表现为不良贷款。因此，它对于改善银行贷款质量。提前对问题贷款采取一定的保护措施，常常是无能为力的。所以随着不良贷款问题的突出，这蛾类分类方法也到了非改不可的地步。

编辑本段中国1998年的贷款五级分类

正常贷款

借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。贷款损失的概率为0。

关注贷款

尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响，贷款损失的概率不会超过5%。

次级贷款

借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。贷款损失的概率在30%-50%。

可疑贷款

借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不能确定，贷款损失的概率在50%-75%之间。

损失贷款

指借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失了，或者虽然能收回极少部分，但其价值也是微乎其微，从银行的角度看，也没有意义和必要再将其作为银行资产在账目上保留下来，对于这类贷款在履行了必要的法律程序之后应立即予以注销，其贷款损失的概率在75%-100%。

编辑本段贷款五级分类详细标准

企事业单位贷款和自然人其他贷款分类标准

农村合作金融机构在充分分析借款人及时足额归还贷款本息的可能性的基础上，参照下列基本标准初步划分企事业单位贷款和自然人其他贷款分类档次后，严格依据核心定义确定分类结果。

正常类

（1）借款人有能力履行承诺，还款意愿良好，经营、财务等各方面状况正常，能正常还本付息，农村合作金融机构对借款人最终偿还贷款有充分把握；

（2）借款人可能存在某些消极因素，但现金流量充足，不会对贷款本息按约足额偿还产生实质性影响。

正常类参考特征：

a、借款人生产经营正常，主要经营指标合理，现金流量充足，一直能够正常足额偿还贷款本息。

b、贷款未到期。

c、本笔贷款能按期支付利息。

关注类

（1）借款人的销售收入、经营利润下降或出现流动性不足的征兆，一些关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平；

（2）借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或与上期相比有较大幅度上升；

（3）借款人的固定资产贷款项目出现重大的不利于贷款偿还的因素（如基建项目工期延长、预算调增过大）；

（4）借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款；

（5）借款人或担保人改制（如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等）对贷款可能产生不利影响；（6）借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利于贷款偿还的变化；

（7）借款人的管理层出现重大意见分歧或者法定代表人和主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化；（8）违反行业信贷管理规定或监管部门监管规章发放的贷款；

（9）借款人在其他金融机构贷款被划为次级类；

（10）宏观经济、市场、行业、管理政策等外部因素的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力；

（11）借款人处于停产或半停产，但抵（质）押率充足，抵质押物远远大于实现贷款本息得价值和实现债权得费用，对最终收回贷款有充足的把握；

（12）借新还旧贷款，企业运转正常且能按约还本复息的；

（13）借款人偿还贷款能力较差，但担保人代为偿还能力较强；

（14）贷款的抵押物、质押物价值下降，或农村合作金融机构对抵（质）押物失去控制；保证的有效性出现问题，可能影响贷款归还；

（15）本金或利息逾期（含展期，下同）90天（含）以内的贷款或表外业务垫款30天（含）以内。

关注类参考特征：

a、宏观经济、行业、市场、技术、产品、企业内部经营管理或财务状况发生变化，对借款人正常经营产生不利影响，但其偿还贷款的能力尚未出现明显问题。

b、借款人改制（如合并、分立、承包、租赁等）对银行债务可能产生的不利影响。

c、借款人还款意愿差，不与银行积极合作。

d、借款人完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，但贷款担保合法、有效、足值，银行完全有能力通过追偿担保足额收回贷款本息。

e、担保有效性出现问题，可能影响贷款归还。

f、贷款逾期（含展期后）不超过90天（含）。

g、本笔贷款欠息不超过90天（含）。

资料之一：关注类贷款，其他银行还列举如下特征：

借款还款意愿；贷款抵押物、质押物价格下降，或银行对抵（质）押物失去控制；贷款保证人的财务状况出现疑问；银行未能对贷款实施有效的监督或档案丢失。

次级类

（1）借款人经营亏损，支付困难并且难以获得补充资金来源，经营活动的现金流量为负数；

（2）借款人不能偿还其他债权人债务；

（3）借款人已不得不通过出售、变卖主要的生产、经营性固定资产来维持生产经营，或者通过拍卖抵押品、履行保证责任等途径筹集还款资金；

（4）借款人采用隐瞒事实等不正当手段取得贷款的；

（5）借款人内部管理出现问题，对正常经营构成实质损害，妨碍债务的及时足额清偿；

（6）借款人处于半停产状态且担保为一般或者较差的；

（7）为清收贷款本息、保全资产等目的发放的“借新还旧”贷款；

（8）可还本付息的重组贷款；

（9）信贷档案不齐全，重要法律性文件遗失，并且对还款构成实质性影响；

（10）借款人在其他金融机构贷款被划为可疑类；

（11）违反国家法律、行政法规发放的贷款；

（12）本金或利息逾期91天至180天(含)的贷款或表外业务垫款31天至90天（含）。

次级类参考特征：

a、借款人支付出现困难，且难以获得新的资金。

b、借款人正常营业收入和所提供的担保都无法保证银行足额收回贷款本息。

c、因借款人财务状况恶化，或无力还款而需要对该笔贷款借款合同的还款条款作出较大调整。

d、贷款逾期（含展期后）90天以上至180天（含）。

e、本笔贷款欠息90天以上至180天（含）。

资料之二：次级贷款，其它银行还举例如下特征：

借款人净现金流量为负值，支付出现困难，借款人不能偿还其他金融机构的债务，借款人内部管理出现问题，妨碍债务的清偿，预计贷款损失在30%以下，贷款本金逾期91天至180天（含）。

可疑类

（1）借款人处于停产、半停产状态固定资产贷款项目处于停、缓建状态；

（2）借款人实际已资不抵债；

（3）借款人进入清算程序；

（4）借款人或其法定代表人涉及重大案件，对借款人的正常经营活动造成重大影响；

（5）借款人改制后，难以落实农村合作金融机构债务或虽落实债务，但不能正常还本付息；

（6）经过多次谈判借款人明显没有还款意愿；

（7）已诉诸法律追收贷款；

（8）贷款重组后仍然不能正常归还本息；

（9）借款人在其他金融机构贷款被划为损失类；

（10）本金或利息逾期181天以上的贷款或表外业务垫款91天以上。

可疑类参考特征：

a、因借款人财务状况恶化或无力还款，经银行对借款合同还款条款作出调整后，贷款仍然逾期或借款人仍然无力归还贷款。

b、借款人连续半年以上处于停产、半停产状态，收入来源不稳定，即使执行担保，贷款也肯定会造成较大损失。

c、因资金短缺、经营恶化、诉讼等原因，项目处于停建、缓建状态的贷款。d.借款人的资产负债率超过100%，且当年继续亏损。

e、银行已诉讼，执行程序尚未终结，贷款不能足额清偿且损失较大。

f、贷款逾期（含展期后）180天以上。

g、本笔贷款欠息180天以上。

资料之三：可疑类贷款，专业银行举例尚有：

预计贷款损失率在30%—90%之间；贷款本金逾期人（含展期后）180以上。

损失类

（1）借款人因依法解散、关闭、撤销、宣告破产终止法人资格，农村信用社依法对借款人及其担保人进行追偿后，未能收回的贷款；

（2）借款人已完全停止经营活动且复工无望，或者产品无市场，严重资不抵债濒临倒闭，农村信用社依法对其财产进行清偿，并对其担保人进行追偿后未能收回的贷款；

（3）借款人死亡，或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失踪，农村信用社依法对其财产或者遗产进行清偿，并对担保人进行追偿后未能收回的贷款；

（4）借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还的贷款；或者保险赔偿清偿后，确实无力偿还的部分贷款，农村信用社依法对其财产进行清偿或对担保人进行追偿后，未能收回的贷款；

（5）借款人触犯刑律，依法判处刑罚，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，农村信用社依法追偿后无法收回的贷款；

（6）借款人及其担保人不能偿还到期债务，农村信用社诉诸法律，经法院对借款人和担保人强制执行，借款人和担保人均无财产可执行，法院裁定终结执行后，农村信用社仍无法收回的贷款；

（7）由于上述（1）至（6）项原因，借款人不能偿还到期债务，农村信用社对依法取得的抵债资产，按评估确认的市场公允价值入帐后，扣除抵债资产接收费用，小于贷款本息的差额，经追偿后仍无法收回的贷款；

（8）开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款时，凡开证申请人和保证人由于上述（1）至（6）项原因，无法偿还垫款，农村信用社经追偿后仍无法收回的垫款；

（9）银行卡被伪造、冒用、骗领而发生的应由农村信用社承担的净损失；

（10）助学贷款逾期后，农村信用社在确定的有效追索期内，并依法处置助学贷款抵押物（质押物）向向担保人追索连带责任后，仍无法收回的贷款；

（11）农村信用社发生的除贷款本金和应收利息以外的其他逾期3年无法收回的其他应收款；

（12）已经超过诉讼时效的贷款；

（13）符合《财政部关于印发<金融企业呆账核销管理办法>的通知》（财金[2005]50号）规定的被认定为呆账条件之一的信贷资产；

（14）借款人无力偿还贷款，即使处置抵（质）押物或向担保人追偿也只能收回很少的部分，预计贷款损失率超过85%。

损失类参考特征：

a、借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散，并终止法人资格，银行经对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的贷款。

b、借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者已保险补偿后，确实无能力偿还部分或全部贷款，银行经对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后未能收回的贷款。

c、借款人虽未依法宣告破产、关闭、解散，但已完全停止经营活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，终止法人资格，银行经对借款人和担保人进行清偿后，未能收回的贷款。

d、借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借贷款，又无其他贷款承担者，银行经追偿后确实无法收回的贷款。

e、由于借款人和担保人不能偿还到期贷款，银行诉诸法律经法院对借款人和担保人强制执行，借款人后担保人均无财产可执行，法院裁定终结执行后，银行仍然无法收回的贷款。

f、由于上述a至e项原因，借款人不能偿还到期贷款，银行对依法取得的抵贷资产，按评估确认的市场公允价值入账后，扣除抵贷资产接受费用，小于贷款办席的差额，经追偿后仍无法收回的贷款。

g、开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款时，开证申请人和保证人授予上述a至f项原因，无法偿还垫款，银行经追偿仍无法收回的垫款。

h、经国务院专案批准核销的贷款。

资料之四：损失类贷款，专业银行举例尚有：

经国税部门未能核销的贷款；预计贷款损失在90%以上。

说明：

1、正常、关注、次级、可疑类贷款的基本分类标准是各类贷款的风险表现基本特征形式，采用的是列举法，不可能穷尽。它们只是贷款分类的重要参考因素。

2、分类中，关键是要把握借款人的还款能力和贷款的损失程度，并结合担保分析后进行初分结果调整，依据核心定义，确定分类结果。

编辑本段延伸阅读

从2004年起，国有独资商业银行、股份制商业银行两类银行将奉行国际标准，取消原来并行的贷款四级分类制度，全面推行五级分类制度。

贷款五级分类制度是根据内在风险程度将商业贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类。这种分类方法是银行主要依据借款人的还款能力，即最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款遭受损失的风险程度，其中后三类称为不良贷款。此前的贷款四级分类制度是将贷款划分为正常、逾期、呆滞、损失四类。

五级分类是国际金融业对银行贷款质量的公认的标准，这种方法是建立在动态监测的基础上，通过对借款人现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度。也就是说，五级分类不再依据贷款期限来判断贷款质量，能更准确地反映不良贷款的真实情况，从而提高银行抵御风险的能力。

以前对银行不良贷款的分类方法是“一逾两呆”(逾期贷款是指借款合同到期未能归还的贷款，呆滞贷款是指逾期超过一年期限仍未归还的贷款，呆账贷款则指不能收回的贷款)，这是一种根据贷款期限而进行的事后监督管理方法。“一逾两呆”的不足就是掩盖了银行贷款质量的许多问题，比如根据贷款到期时间来考核贷款质量，就会引发借新还旧的现象，这样就很容易将一笔不良贷款变为正常贷款，而实际上并没有降低风险。这种分类法很难甚至根本无法达到提高信贷资产质量的目的，而五级分类法正是克服了它的有关弱点，可以及时反映商业银行的盈亏状况，因此成为改良贷款质量管理方法的选择。

贷款的五级分类仅提供了一种贷款的分类方法，与风险为标准的分类方法并不一致，因此，像“贷款风险的五级分类”这样的提法是错误的

实施信贷五级分类管理过程中需要重视的几个问题

一、提高信贷人员素质。五级分类工作对信贷人员的综合素质要求较高，不但要有信贷管理经验，还要有丰富的财务、会计、法律、计算机等相关业务知识，具有较强的分析能力和敏锐的判断能力。因此，要着力提高信贷人员的素质。

二、注重分类过程。五级分类建立在动态监测的基础上，覆盖了从贷款发放到帐面消失的整个周期，较为科学地判断贷款风险程度，可以及时发现贷款出现的问题，准确识别风险，因此，五级分类过程本身就是信贷管理的过程，要通过贷款五级分类的实施达到提高信贷管理水平的目的，不能只重结果不重过程。

三、防止作为突击工作来抓。贷款五级分类要求不间断地对借款人的报表、现金流量、财务信息和非财务信息等进行收集整理和分析，是一项经常性的日常工作。因此，应通过制度建设对贷款五级分类程序和任务作明确的规定，不能当作突击工作来抓。

四、防止只作为事后的管理方式。贷款五级分类涉及贷款管理的全过程，贷款风险分类不仅在于对不良贷款的管理，重点在于对正常贷款的管理，贷款风险分类是一个循环的、严密的管理体系，它渗透到贷款的审查、发放、提取损失拨备、后续跟踪管理等各个环节。不能把贷款五级分类只作为事后的管理方式。

银行贷款的风险管理 篇3

【关键词】商业银行；个人贷款业务；风险管理

目前，个人贷款业务在我国商业银行的业务之内不断发展，对个人贷款业务所面临的风险的管理要求也越来越高，已有的风险管理体系已经不能够满足，对其进行改善和提高已是迫在眉睫的事。

一、个人贷款业务风险分类

（一）操作风险。操作风险是指由于内部工作人员的失误，或者是因为银行内部使用的程序或者是系统保护不够全面，或者是由于外在事由所导致的直接、间接的风险。

（二）市场风险。指因汇率、股指、利率、物价等市场因子的变化而造成的不确定的金融资产收益。

（三）信用风险。广义的信用风险是指对方处于某些原因不愿意或者无能力履行合同、不按时、不能全额支付，从而导致的违约，使得银行、投资方造成了一定的损失，即为违约风险。狭义的信用风险指的是借款者没有按照合同期限偿还而造成的违约，从而导致经济主体产生了经营风险，即信贷风险。

二、个人贷款业务风险管理存在的问题

（一）信用风险管理

1.信用风险识别技术落后。目前我国的信用分析和信用风险计量技术主要是使用专家分析和计算贷款风险度的方法进行的，依旧处于传统的比率分析阶段，已经无法满足如今银行全方位的、非静态的管理要求了，因此，建立新的动态信用风险计量模型在我国已变得迫在眉睫。

2.信用风险缺乏处理手段。在个人贷款被发放出来之后，我国商业银行除了被动地接受风险之外，已别无他法。这种一味地接受风险的被动行为，往往会导致我国商业银行在出现了经济大周期波动或者发生了某种市场因素急剧变动的时候遭受到巨大的风险损失。

3.信用风险没有健全防范机制。当下，我国商业银行不健全的信用风险防范机制主要表现在：存在不足的外部监管、信用风险内控机制缺失、制度不够健全的外部交易以及法律不完备的信用管理等现象。这些现象造成它无法从其源头上对信用风险采取防范措施，从而也就不能够有效控制信用风险的增量。

（二）操作风险管理

1.操作风险管理理念错误。操作性风险仅包括由银行工作人员的主观因素而引起的风险，具体表现为操作失误、违法行为、越权行为及流程因素等，其流程执行不严格。

2.治理和激励机制不合理。商业银行业务经营的中心任务就是持续不断地拉存款，整个的管理、经营思维就是一位追求利润最大化，上至行长，下至一般业务员，为了提升自己的营销业绩，取得更多的奖励，宁愿为客户提供一些“特殊服务”，哪怕是违规甚至是违法，从而对于风险控制方面的工作就采取了忽视的态度，时间久了就在全行形成了一种不正确的意识，即重发展、轻风险，进而导致银行的经营倾向步入了严重的短期化。

3.内控制度缺陷。内控制度缺陷主要指的是出于商业银行内部的某些原因而导致的风险，主要表现在以下三个方面：

（1）内控规章制度不健全，在内控制度的认识上存在偏差。

（2）内控制度难以落实，内控机构缺乏权威性。我国商业银行内部的稽核体制还没能完全顺畅，不能有效配置审计资源，审计人员的素质也普遍偏低，其所具备的权威性和稽审智能自然就不能得到充分的发挥，无法起到及时查错防漏、有效控制风险的作用。

（3）所属分支机构不能有效的监督决策管理层人员。

（三）市场风险管理

1.对市场风险认识偏差。市场风险管理是指对市场风险进行全过程的识别、计量和控制，但目前在对其认识上还存在如下偏差：虽然已经开始研究个人贷款的部分品种的定价，但是由于风险计量模型的建设进程不够快速，没有科学合理的定价依据，就需要加强其议价能力；管理市场风险的技术手段没有形成体系、专业人员的素质不高；在计量系统的建设方面以及对数据的积累力度都不够，缓解、规避风险的手段、方法均比较落后。

2.缺乏科学的风险管理体系。当下，许多商业银行还未成立其独立的风险管理部门，更没配有具备专业职业素质的风险管理经理，各业务部门依旧是各自为政、分头管理。无论是信贷管理部门，或者是资金管理部门，还是内部稽核部门，都无法承担独具权威的个人贷款业务的市场风险的管理职能能力，在风险管理以及内控制度建设方面均缺乏合理性、科学性、系统性和前瞻性。

三、解决个人贷款业务风险管理问题的对策

（一）信用风险防范对策

1.加强社会法治建设。在个人贷款业务中，存在许多与法治紧密联系的问题，法治是生态环境中最重要、最直接的影响因素之一。因此，从国家的角度来说，想要改善个人货款的生态环境，需要建立出法律维护体系，进一步对其进行规范、调整。在法规的建立上需要体现出债权人的利益保护原则，妥善保护投资者跟债权人的切身利益。总之，执法部门必须秉公执法，不断提高其执法水平，全面防范信用风险。

2.建立个人贷款业务信用风险控制体系。建立个人贷款业务信用风险管理系统需要构架“信息化和产业化相结合、内外相辅”的制度平台，即：信息环境、产业程度、内部约束和外部约束。前两者是依托于配套设施而言的，要求对个人信用的管理要有凭有据。

（二）操作风险防范对策

1.严格个人贷款业务程序。面对当下我国的个人信用制度尚不健全的情况，银行在开展个人贷款业务时，不仅要严格审定借款人的借款资格跟还款能力，还要充分判定借款人的短期、中长期偿债能力。

2.营造风险控制文化。风险控制文化是一种统一的、既定的行为规范，是商业银行中的所有员工都应当严格遵循的，上至行长、下至一般业务员，都要清晰了解银行在风险管理上的操作政策，有效理解银行所面临的个人贷款业务方面的风险敏感程度，成功掌握银行承受风险的水平。

3.建立资产与负债管理体系。资产负债管理是具备其特有的目标的，即使其达到流动性、安全性、盈利性的统一，并得到协调发展，接着对银行的资产负债表实施综合的、动态的、独具前瞻性的全面平衡管理。

四、结语

伴随商业银行不断发展的个人贷款业务，其风险也正在日益显现。因此，加强对商业银行个人贷款业务风险管理的研究力度，是商业银行不得不认真面对的课题。通过本文的研究，希望能够帮助商业银行实现风险控制，提高个人贷款业务的风险管理水平。

参考文献

[1]王莹.商业银行个人贷款业务流程研究[D].首都经济贸易大学，2010.

[2]吴志.个人贷款业务贷后管理的现状及对策[J].中国房地产金融，2010，（06）.

[3]裴瑾.我国商业银行供应链金融业务研究[D].首都经济贸易大学，2010.

浅析商业银行贷款风险的管理 篇4

当今社会，经济与金融的全球化已成为必然趋势, 而金融的地位与作用亦日益突出，金融在成为现代经济核心的同时，风险也在不断地积累并造成巨大的损失。其中比较危险的金融风险就是银行风险。中国在加入世界贸易组织以后，银行业将面临巨大的冲击，特别是以信贷为主要业务的商业银行。因此，为了使商业银行的各项业务能够正常的运行，使商业银行实现经营目标为国家带来更多的收入，对商业银行贷款风险进行管理是十分必要的。

二、贷款风险管理的必要性分析

1.有利于保证银行资金的安全。在借贷过程中，银行与借款人之间存在着信息不对称问题。此问题，可能会引发银行在信贷决策上做出“逆向选择”，引发“道德风险”。另外，贷款合同属于不完全合约，银行在签订合同之前无法完全预测将来可能出现的各种不确定性因素。上述问题都可能会导致贷款风险，而贷款风险与贷款损失有着直接的关联，贷款损失最终需要以银行的自有资本来弥补。因此，减少或避免贷款损失，强化风险管理有利于保证银行资金的安全。

2.有利于稳定银行的经营基础。银行的经营是以货币为商品，以信用为基础，实行负债经营。在经营过程中，银行贷款收益无法及时收回，就会降低银行的支付能力，影响银行负债的清偿，出现资金的流动性风险，导致信用危机，严重时还会影响到银行的稳健经营。

3.有利于提高银行的经营效益。贷款是银行各项资产中所占比例最大的盈利性资产。银行的经营效益以贷款安全为基础。只有在贷款安全的前提下，银行的经营效益才有可能实现。

三、我国商业银行贷款风险管理存在的问题

（一）商业银行贷款风险管理理念及制度不够完善

当前我国商业银行主要存在以下三“重”三“轻”的问题：一是重基层操作人员管理，轻高层管理人员管理。二是重事后管理，轻事前防范。三是重个案查处，轻全面分析。以往银行在查办案件或进行业务检查时，存在对发现的问题就事论事，举一反三少的现象，导致屡查屡犯时有发生。

（二）商业银行的风险管理框架亟需健全

我国目前商业银行的组织结构是与行政体制高度耦合的“金字塔”型的垂直管理机构。与外国相比纵向管理链条过长，而横向的分工与制衡关系强调得不够。

（三）信息不对称影响贷款风险管理

在银行经营管理中信息不对称是造成银行经济损失的一个重要原因，一是银行对不具备履约能力的借款者的风险和质量类型做出错误的判断，即逆向选择;二是有能力履约的借款人故意毁约的风险，即道德风险。

四、加强商业银行贷款风险管理的建议

（一）建立和完善系统缜密、操作性强的制度规范机制

首先，要根据情况变化和形势发展，不断增加管理制度对风险点的覆盖密度。其次，商业银行应构建防范风险的组织架构，不断完善对风险的识别、评估、监测、咨询和报告机制，并建立与银行内部部门、其他分专业风险管理部门的合作机制，协助银行高层有效防范风险。第三，不断增强风险管理制度的可操作性。商业银行要尽快建立覆盖全业务、全部门的信息管理系统，该系统不仅仅包括对已有的各种业务流程的再造和设置操作风险控制点，更有助于总行对其星罗棋布的分支机构进行垂直的、扁平化的管理。。

（二）营造以“诚信审慎”为核心的风险控制框架

风险管理文化是指全体员工在从事业务活动遵守统一的行为规范，对风险的敏感程度、承受水平、控制手段有足够的理解和掌握。应当在国有商业银行内部形成以“忠诚、守信”为基础，以风险防范为核心的风险管理文化。建立良好的风险与内控管理文化，营造一种良好的风险管理氛围，使每一个员工对风险管理工作有一种自觉的认同感，并在各自的工作岗位上增强风险防范意识。

（三）加强贷款监管，完善内外监管体系，减少信息不对称

(1)要建立健全金融监管制度。从现有的合规性稽核检查为主逐步转向以风险监督为主;以对信贷规模量的核查转向对资本充足率质为内容的检查;从事后查处违规行为为主转向当前防范为主，从总体上控制贷款风险。

(2)重视并接受巴塞尔协议。巴塞尔协议主要解决的就是信贷风险问题，银行应提高信贷风险的管理程度，像中国等国家目前还没有采取新巴塞尔协议，但要想真正取得信贷风险感觉，就必须接受新巴塞尔协议内部的评级法。

(3)发挥社会力量共同参与监管。建议设立类似于检察机关的举报制度，动员社会力量参与监督，形成外有监管，内有制约的双轨制管理体系，齐抓共管以确保金融资产的安全。

五、结论

我国商业银行必须要通过自我总结以及借鉴发达国家先进的银行管理经验，建立并完善风险管理制度及组织结构，解决风险管理的实施问题;加强金融管制，增大市场的透明度。只有建立起合理、高效的风险管理制度，引进先进的风险衡量、控制、管理技术, 才能全面提高我国商业银行的风险管理能力。

参考文献

[1]、唐国储, 《风险管理、内部控制与国有商业银行海外上市》[J]《, 金融论坛》2005.3

[2]、张小明, 　刘皖.国有商业银行信贷风险的控制[J].　江西金融职工大学学报.2007 (1)

[3]、孙涛.商业银行操作风险控制模式及其防治策略研究[M].财贸经济, 2006 (9) :90-92.

银行贷款的风险管理 篇5

查整治的报告

根据《中国银监会办公厅关于强化农村中小金融机构抵质押贷款管理的通知》（银监办发【2012】239号）文件要求，为全面排查我行抵质押贷款情况，化解案件风险，堵塞管理漏洞，夯实案防基础，从根本上解决抵质押贷款潜在的风险，我行组织相关人员认真学习通知要求，立即组织人员对全行抵质押贷款进行了风险排查。通过排查发现，各经营单位贯彻执行相关信贷管理制度和本行内部规章规定，做到了贷款手续齐全，程序合规，贷款风险较小。现将抵质押贷款风险排查整治工作报告如下：

一、基本情况

自2012年9月15日，我行开始对全行抵质押贷款进行风险排查，共计排查抵质押贷款709户789笔，金额121641.5万元。

（一）成立工作领导小组，制定实施方案

我行于9月中旬召开抵质押贷款风险排查动员大会，成立了分管行长任组长，风险管控部、业务管理部和审计部负责人等为成员的抵质押贷款风险排查领导小组，制定实施细则，确定了具体联系人。并从业务管理部、审计部等部门抽调相关业务骨干组成排查小组，负责此次活动的具体实施。

（二）建立排查台账，并逐笔登记排查确认表 根据方案要求，总行统一编制了排查确认表，要求建立排查台账，主要包括抵（质）押人、抵（质）押物名称、抵（质）押物评估价值、抵（质）押物现状、抵（质）押物登记部门、登记日期、设定期限、权证号码等要素，还要求对具体清理核查情况进行描述，并要求排查人、审核人、经营机构负责人签章齐全。

同时，对排查出的抵质押贷款违规问题进行梳理，建立总部和分支机构两级台账，并明确专人负责跟踪问题整改情况，及时更新台账，做好资料维护归档工作。

（三）依据排查台账，认真逐笔排查核对

从2012年9月15日起，我行开始对全区抵质押贷款进行全面风险排查，历时10个工作日，期间共排查抵质押贷款709户789笔，金额121641.5万元，其中质押类贷款87户102笔，金额253500757.79元；抵押类贷款622户687笔，金额962914262.71元。抵质押贷款风险排查整治工作推动得力，成效明显。

二、排查具体情况分析

（一）监管报告书送达不及时。目前和我行合作的监管公司有多家，存在个别监管公司在监管过程中未按照三方协议中约定频率报送《监管报告书》，经常出现几期监管报告一起送达的现象。

（二）贷后检查不规范。主要表现：一是未按照规定频率进行贷后检查；二是贷后检查报告流于形式，绝大部分是贷前调查报告的翻版。对于首次贷后检查仍然没有将受托支付和资金流向作为重点进行检查。常规贷后检查没有体现检查时间、检查人员等要素，没有描述企业最新生产经营情况，没有反映存在的问题，检查结论模糊，甚至检查报告上描述的情况与公司实际经营状况存在较大出入，无法从检查报告中了解贷款的真实风险状况。

（三）部分客户现金流紧张。经调阅抵质押贷款借款人在各行的最新存款对账单，大部分客户日均存款较少，流动资金不足，对借款人资金回笼情况关注度不够。

（四）经排查我行所有抵质押贷款均按合行的规定程序办理，没有越权审批和越权发放贷款现象，没有逆程序发放贷款现象。每笔抵质押贷款均按合行的相关规定和制度执行，没有客户提供虚假资料和一户多头贷款现象。

（五）贷款抵押物真实、合法、有效、且无争议，易变现；抵押物估价没有高估现象出现；没有发现工作人员与借款人、抵押人恶意串通，导致抵押物价值失真的现象。每笔抵押物均按市场的正常价格进行估价；无过高或过低估价现象。贷款审查时均按照规定进行严格审查；抵押率没有高于规定标准抵押贷款；无抵押登记的抵押物与贷款批准的抵押物不一致的现象出现；办理抵押登记后，无抵押物价值与实际价值明显背离仍然发放贷款的现象；无尚在登记的情况下就发放贷款的行为；无抵押物登记期限与贷款期限不一致的现象；无贷款期间借款人或抵押物所有人产生法律纠纷，贷后检查发现而不采取措施的现象；无抵押物保险期过期的现象。

（六）对押品文档和权证管理，我行明确专人管理，确保及时完整归档备查。建立严格的出入库和借阅登记制度，着重规范出入库环节审查，未出现押品文档和权证遗失现象。

三、下一步工作计划

银行贷款的风险管理 篇6

关键词：贷款审批流程；Web应用；金融数据

一、基于Web的银行贷款审批流程的现状分析

贷款业务是商业银行最主要的资产业务之一，是商业银行产生经济效益主要手段之一。目前金融改革不断深入，银行业间的竞争也日益激烈，对商业银行贷款的管理水平提出了更高的要求，对减少不良贷款率的要求也越来越高。

当今社会发展越来越快，信息化发展速度也越来越快，在金融界已经有很多的商业银行将自己的银行业务应用到网络中来，并且为商业银行取得不错的商业效益。使用网络给客户提供贷款申请、贷款审批，成为了商业银行在电子网络中的又一目标。

目前银行管理已经趋于电子化，贷款审批也逐渐趋于电子化。基于Web的银行贷款审批流程管理系统将贷款审批电子化管理，不仅能方便客户申请贷款，通过简单的操作来进行贷款，而且该系统能更加方便的提供给贷款管理人员、审批人员进行记录、管理和审批等，对商业减少不良贷款率有很大的帮助。

二、商业银行对银行贷款审批流程的研究

目前已有不少商业银行将他们的银行业务应用到电子网络中来，并且为商业银行取得了不错的效益，例如网银、网上基金、网上汇款等等。对于现在所处的电子化的时代，网上贷款也许会慢慢成为贷款的主导，而管理起来也会比传统的方式要方便、明了，对减少不良贷款率有很大的帮助。

对于贷款审批流程的复杂度，用电子化管理，可以避免审批中因疏忽所跳过原本应有的审批流程，而各级审批人员可以对这份贷款申请给予自己的意见，这样也就可以通过查看其它人的审批意见对自己审批作为参考，避免不良贷款产生，并且各级审批人员的都有着各自的审批权限，这样对于贷款的管理也将变得更加方便。

现在网络项目所使用的Web技术，大多都使用SSH框架作为网页开发的框架。采用这种方法构建贷款审批的网络应用系统，也是商业银行研究的一个范围，利用网络申请贷款不仅方便了客户申请，而且网络审批也方便了审批管理人员对各个贷款的管理，能更好地对各个贷款进行评级，统计不良贷款的概率。所以商业银行对网络贷款申请和审批具有浓厚的兴趣。

三、基于Web的银行贷款审批的设计

系统根据功能对象总的分为三大模块、客户模块、职员模块、管理员模块。其中客户模块包括贷款模块，客户信息模块；职员模块包括贷款模块，职员信息模块，管理客户模块；管理员模块包括管理部门、职位模块，管理职员、用户模块，管理审批流程、贷款模块。

首先系统面对的用户群主要是银行客户群及银行职员，他们将会同时使用系统，同时访问甚至是修改数据库，由于客户群庞大，所以所需要的数据库的项也因此很庞大，所以数据库的项目要能存储足够多的数据。

其次数据库安全性尤为重要，所以利用权限的方法来规定用户只能获得权限内的数据，例如客户从客户登陆端登陆后，只能获得与自己相关的贷款信息、个人资料信息，不能查看他人的贷款信息及个人资料信息；职员从职员登陆端登陆后只能获得自己权限内的功能，贷款审批只能获得自己需要审批的贷款项目，贷款签约、贷款贷后管理、管理客户都必须需要拥有权限才能够操作和管理。

四、银行贷款审批流程管理的改进

在项目开发出来后，在审批流程这个功能中，采用了一个审批详情表来储存整个审批过程的详情的方法，而不是将每个审批过程分开，创建多个审批表的方法。由于审批详情仅在几个地方存在差异，所以利用一个审批详情表，将大部分相同的数据项作为审批的共同点，再将不同的数据项同时创建在这个数据表中，，这样大大减轻了因系统调用多个数据表带来的繁琐，这也是这个系统与其他审批系统相比中的优点之一。

由于系统仅仅面向贷款审批，对于这个系统，拓展空间还很大，可以拓展其他业务功能。比如可以将银行存款、取款、汇款等银行基本功能加入其中。

五、结论

当今商业银行慢慢电子网络化，很多的银行业务的操作都在网络下进行，所以开发网络型的银行业务系统存在着其自身的价值，也是为银行业务电子网络化做出其微薄的贡献。

对于这个基于Web的系统开发到网络应用中也是比较有前景的。因为银行业务对于系统的安全性要求很高，所以对将来加强这个系统的安全性也十分的重要。

参考文献：

[1]张 捷：中小企业的关系型借贷与银行组织结构[J].经济研究，2011（6）：34-36.

[2]李志：银行结构与中小企业融资[J].经济研究，2012（6）：45-49.

[3]陈天河：轻量级Web应用开发宝典[M].北京.电子工业出版社.2011：20-103.

[4]张 格：中小企业融资与中小银行的发展[J].金融论坛，2009（9）：56-58.

[5]Allen N.Berger，Gregory F.Udell. The economics of small business finance：the role of private equity and debt markets in financial growth cycle.Journal of Banking and finance，2008（22）：39-41

简析银行贷款风险管理 篇7

信贷是体现一定生产关系的货币借贷行为, 是一种以偿还付息为条件的价值运动的特殊形式。而进行银行信贷管理是为了提高信贷资金的经济效用, 运用信贷杠杠, 对国民经济活动过程中的资金借贷关系进行组织、疏导、调节和控制。具体到商业银行内部, 信贷管理则是指商业银行在组织存款、发放贷款的活动过程中, 采取各种有效措施, 对存款进行管理, 以求其数量平衡 (规模管理) 、期限合理 (流动性管理) 、结构对称 (比例管理) 和优质高效, 最终实现安全经营和效益性、流动性的高度统一。

信贷管理是一项庞大复杂的系统工程, 如何做好信贷管理工作, 从大的方面来说, 涉及到社会在生产的各个层面, 对国民经济和社会发展具有十分重要的推动作用;从小的方面来说, 有利于促进银行内部的信贷管理规范化, 使信贷决策科学合理, 并最终提高信贷管理效率, 而只有确立了明晰、科学的管理目标才能合理组织其他环节, 建立起完善的管理机制, 取得最佳管理绩效。

银行信贷管理从根本上讲就是遵循信贷资金循环周转规律, 协调信贷资金流动性、安全性和效益性, 实现价值最大化目标。所以, 银行信贷管理具有广泛的内容, 具有系统工程的性质。如果按照制度、体制、机制和支持技术加以归纳, 大体上包括信贷关系的基础管理、市场定位和营销管理、风险防范与控制管理、资金定价管理和规模与结构配置管理等五个方面的内容。

其中, 贷款风险管理是银行信贷管理的核心。贷款风险是指银行在业务经营管理过程中, 由于各种事先无法预料的不确定因素影响, 使银行信贷资金的实际收益与预期收益发生背离, 从而使银行有蒙受损失的可能性。

贷款风险主要存在于业务经营管理过程中, 由于各种事先无法预料的不确定性因素影响, 银行的信贷资金不能按期收回和正常周转, 导致资金出现呆滞、呆账和坏账损失的一种可能性。如, 银行向企业发放贷款后, 由于市场供求变化、价格调整、体制改革等因素影响, 使贷款不能按期归还和正常周转, 出现预期贷款、挤占挪用贷款等, 是信贷资金难以收回和出现损失。

商业银行贷款风险管理包括贷款风险识别预警、贷款风险分析测定和贷款风险防范处理三个环节, 构成贷款风险管理的基本内容。

(一) 贷款风险的识别。

是指银行在各种贷款风险发生前, 对贷款风险的成因、类型及其程度进行分析、判断, 以此为基础, 准确预测可能发生的贷款风险, 并及时采取有效措施的贷款管理活动。贷款风险最常见的表现是企业违约, 因此银行信贷管理部门、客户部门可以通过日常的信息积累和对企业财务报告的分析, 对贷款作出预警。

1、企业资产负债比例过高, 将影响其真实偿债能力, 如果出现贷款大量集中到期不能及时清结, 银行贷款风险就会随之增加。

2、企业应收账款的账龄过长;存货所占流动资产的比重偏高;营业周期过长;资产的流动性不足等。

3、应了解企业账款抵押财产是否参加应有保险;在抵押期间内, 抵押物市场价格是否发生重大变化, 特别是由于技术进步、产品更新换代等原因造成的影响。

4、企业经营成本提高, 收益水平降低, 效益滑坡, 甚至严重亏损, 将直接危及银行信贷资金安全收回的物质基础。

5、应关注企业因分立、合并、兼并、改制等法律地位的变化或转包、租赁等经营方式的变化对银行贷款产生的影响。

(二) 贷款风险分析测定。

形成贷款风险的主客观因素是多方面的, 但从银行信贷管理的角度, 可将其分为贷款对象选择失误、贷款方式运用不当及货款期限确定不合理等几个方面, 并量化为贷款决策的一个基本依据, 即通过综合考虑共同影响贷款风险的多种因素, 包括贷款对象、贷款方式、贷款形态和贷款期限对贷款资产风险的影响, 测定贷款风险度。

从世界各国的金融监管实践看, 目前对贷款风险分类主要有以下三种做法:

第一种是以美国为代表, 把贷款分为五类。分别是:1、正常类, 借款人能够履行合同, 没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还;2、关注类, 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息, 但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素;3、次级类, 借款人的还款能力出现明显问题, 完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息, 即使执行担保, 也可能会造成一定损失;4、可疑类, 借款人无法足额偿还贷款本息, 即使执行担保, 也肯定要造成较大损失;5、损失类, 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后, 本息仍然无法收回, 或只能收回极少部分。

第二种是澳大利亚和新西兰的做法, 即按照贷款是否计息把贷款分为正常和受损害两类, 这种模式可以看成是以期限为依据的分类方法。

第三种是欧洲发达国家的做法。这些国家的监管当局一般不对金融机构的资产分类做出规定。

长期以来, 我国对贷款的分类一直沿用财政部1988年《金融保险企业财务制度》中“一逾两呆”的分类规定, 主要依据借款人的还款状况将贷款划分为正常、逾期、呆滞、呆账四类, 后三类合称为不良贷款。这种分类方法表面上是以期限为基础, 实际上也包含了风险因素。

(三) 贷款风险防范处理。

在识别、测定贷款风险的基础上, 银行信贷管理部门应进一步选择最佳对策, 采取转嫁、分散、补偿等有效措施及时处理各种贷款风险, 包括事前防范、事中化解、事后救济等三个方面。

1、事前防范。

银行在信贷经营管理中, 对低效、无效企业或高风险项目拒绝发放贷款, 以免发生贷款风险。事前防范的主要方法有:对企业进行信用等级评定, 并根据客户不同的信用等级给予最高综合授信额度;严格银行信贷登记与咨询管理制度, 充分运用金融系统贷款卡网络技术, 防止借款人多头贷款、设置套贷、骗贷等;慎选贷款方式, 严格控制信用贷款, 积极推广担保贷款等。

2、事中化解。

面对不可回避的贷款风险, 各国商业银行普遍采用的风险管理方法, 就是分散策略和风险转移。 (1) 分散风险的基本途径是实现贷款结构的多元化, 避免将信贷资金集中投放于某一类贷款、某几家客户等, 而是有选择地将贷款分散开来, 以降低贷款的风险程度。首先, 将贷款分散投放于各个地区、各个行业和多家客户, 可以防止某一地区发生重大自然灾害, 某一行业因外部环境发生变化导致效益普遍大幅滑坡, 或某一客户的破产、倒闭等不利变化给银行贷款造成严重损失;其次, 在贷款总规模一定或资金有限的情况下, 单个客户的平均贷款规模越小, 客户经营失败对银行贷款安全的冲击越小, 因此在同等条件下, 银行应控制大额贷款的发放;第三, 一般的, 采取信用方式发放贷款的风险要高于同等条件下采取担保或抵押方式发放贷款的风险要高于同等条件下采取担保或抵押方式发放贷款的风险。因此, 尽量减少信用贷款比重, 相应扩大担保贷款比重, 是降低银行贷款风险的有效对策。另外, 由于贷款期限越长, 受各种不确定性因素的影响就越大, 贷款的安全收回就难以确定, 因此, 银行应使长、中、短期贷款的比例保持一个适度、合理的结构; (2) 转移风险常用的方法有三种, 分别是贷款担保、贷款利率浮动和贷款证券化。

3、事后救济。

有贷款风险, 就有可能发生风险损失, 贷款风险发生后, 贷款银行应积极采取救济措施, 对即将发生或已经发生的损失最大限度地予以补偿, 贷款风险补偿的形式主要有: (1) 贷款定价。在贷款利率水平确定的前提下, 贷款除以成本作定价基础外, 还要考虑可能发生的风险损失, 贷款定价应加进风险因素, 预计补偿将要产生或已经形成的风险损失; (2) 提取呆账准备金。我国《商业银行法》关于商业银行财务管理制度规定, 商业银行应按贷款余额的一定比例, 从利润中提取呆账准备金, 用以补偿呆、坏账损失; (3) 抵押权的实现。银行贷款以客户部分或全部合法、有效的资产作为抵押或质押, 当借款人违约时, 贷款行可以通过合法途径, 依法对抵押物或质物进行占有、折价、拍卖或变价, 补偿贷款损失; (4) 保险。贷款行可以对一些风险大的贷款直接向保险公司投保, 也可以要求客户以其资产或抵押物向保险公司投保, 一旦贷款遭受损失, 可以向保险人要求赔付或补偿。

摘要：随着2008年金融危机横扫全球, 银行贷款管理的不足暴露无遗, 这也引发政府加大对银行贷款的监管力度。本文主要概述银行贷款风险管理过程, 希望能够对相关人员的研究有所裨益。

银行贷款的风险管理 篇8

一、起诉阶段的法律风险与防范

(一) 起诉阶段的法律风险

1、起诉时机把握不准的法律风险。

在“诉讼不是最好的手段, 诉讼是最后的、迫不得已的手段”这种错误观念误导下, 许多案件是在债务人出现巨额亏损、严重资不抵债、几乎没有财产可供执行时, 银行才被迫考虑起诉。在此情况下, 起诉的结果即便是胜诉也将无法执行。

2、诉讼时效理解不到位的法律风险。

债权人只有在诉讼时效内向债务人提起诉讼才可能会胜诉。实践中, 一些银行因为对诉讼时效的中止、中断及延长、诉讼时效的起算等重要制度没有真正掌握, 未能及时主张自己的权利, 而丧失胜诉权。

(二) 起诉阶段法律风险的防范

1、抢占诉讼先机, 占据诉讼主导地位。

一旦决定诉讼, 原告就必须全面审视每一个步骤, 力争抢占诉讼先机, 通过合理起诉, 确定合理的诉讼请求, 将诉讼引向一个于自己最为有利的方向。事实上, 诉讼决不是只有举证、庭审那些正面交锋的部分, 原告在启动诉讼中的主导地位, 对其防范和减轻诉讼风险是相当有利的。

2、强化诉前论证, 尝试诉前和解。

诉前论证对于案件诉讼具有重要的作用, 不但可以集思广益, 还可以最广泛地了解案情, 理清答辩思路, 为以后的诉讼奠定基础。经过诉前论证后, 对银行业务操作确有瑕疵, 甚至明显违法或者银行没有法定免责事由的案件, 银行可主动与对方当事人进行和解, 争取进行诉前和解, 避免不必要的人力、物力、财力浪费。

二、审理阶段的法律风险与防范

(一) 审理阶段的法律风险

1、举证中的法律风险。

举证责任是指当事人根据法律规定对特定的事实提供相关的证据加以证明的责任, 若不能提供证据, 将在诉讼中承担不利的法律后果。举证中常见的法律风险有四类:一是未能提供证据的法律风险, 二是取得证据的方式不合法的法律风险, 三是提供的证据系虚假、伪造的法律风险, 四是提供的证据不充分或证明力不强的法律风险。

2、庭审中的法律风险。

庭审中的法律风险大致包括以下几方面:一是未能履行出庭义务的法律风险。当事人无正当理由不按时出庭或者中途退庭, 将面临法律风险。二是违反庭审纪律的法律风险。作为诉讼参与人, 必须认真遵守法庭规则, 否则不但影响胜诉, 而且还要承担案件以外的强制措施的风险。

(二) 审理阶段法律风险的防范

1、确定证据收集目标, 制定举证策略。

当事人应有计划有目的地收集证据, 针对具体案件所采取的诉讼策略确立收集证据的目标, 列出证据清单, 防止证据滥、杂、繁。在建构证据体系的同时, 要形成相应的举证策略, 应以诉讼目的和诉讼策略为基准对举证策略进行调整。

2、严格遵守法庭规定, 加强与法院沟通。

当事人在庭审中要遵守庭审纪律, 服从法官指挥。在诉讼中要加强与法院的沟通, 尤其对法律规定比较模糊、弹性较大的案件, 银行要重视及时、准确地向法院提供相关金融规章、文件等材料, 以利于法院对案件进行准确定性、正确适用法律, 避免或减少败诉的可能性。

三、执行阶段的法律风险与防范

(一) 执行阶段的法律风险

1、不在法定期限内申请执行的法律风险。

2007年, 民事诉讼法将申请执行的期间一律规定为二年。申请执行的期限延长无疑增加了当事人依实体法所享有的权利保护期限。但是申请执行的期间起算也是应重点注意的事项, 否则当事人有可能丧失申请执行权的风险。

2、被执行人下落不明的法律风险。

民事诉讼法规定, 申请人有义务向人民法院提供被执行人的财产状况和线索。因此申请应当提供被执行人的下落和财产状况, 如不能提供, 法院又无法查实被执行人可供执行财产的, 申请人将承担暂缓执行甚至无法至执行的风险。

3、被执行人无足够财产可供执行或者破产的风险。

被执行人虽有财产, 但不足以抵偿全部欠款, 会导致剩余欠款得不到清偿, 造成执行拖延的风险。被执行人被宣告破产, 其财产不足以清偿全部债务的, 对各债权人的债权按比例清偿, 申请人将承担得不到全额清偿甚至得不到清偿而终结执行的风险。

(二) 执行阶段的法律防范

1、了解执行法院, 及时向法院提供有关文件。

申请人申请判决执行首先要了解哪个法院有权执行。我国民事诉讼法规定, 发生法律效力的民事判决、裁定, 由第一审人民法院执行。在申请时, 应及时向执行法院递交申请执行书、生效法律文书、申请执行人身份证明等主要法律文件。

2、拓宽执行视野, 灵活运用多种执行手段。

为提高执行效率, 不应将目光仅仅停留在借款人、担保人及其有限财产或者仅盯在抵押物上, 应拓宽执行视野, 灵活运用多种执行手段。申请人视情况可申请执行被执行人的投资权益, 申请执行第三人到期债权, 可及时变更和追加执行主体。

3、运用非诉讼手段保全资产, 促使法院采取多种执行方法。

在实际工作中, 银行应结合不同地区、不同纠纷的具体情况, 灵活运用多种非诉讼手段保全资产。譬如, 可以赋予贷款公证文书以强制执行效力, 以便直接向法院申请强制执行;可以通过政府、行政机关、人民银行、新闻几个等沟通、协调来解决问题;可以适用仲裁的方式解决纠纷等。另外, 可以建议法院灵活采取常规的执行手段, 如查封、扣押、冻结、限制高消费、限制出入境、有偿征集财产线索等。

参考文献

[1]、曹士兵　李琦主编, 《金融审判与银行债权保护》, 【M】, 法律出版社, 2006.

[2]、朱克鹏, 《商业银行法律实务》, 【M】, 法律出版社, 2006.

[3]、蔡卫忠, 《企业信贷的法律风险及防范》, 【M】, 中国法制出版社, 2007.

商业银行不良贷款的催收与管理 篇9

一、我国商业银行不良贷款的形成原因

1.内部的原因。(1)商业银行在经营管理上的认识问题;(2)商业银行的贷款管理制度不健全;(3)商业银行没有成为真正的独立法人,在信贷规模控制上受到“倒逼机制”的影响。具体表现在,地方政府行政干预造成大量贷款死滞,一些地方和部门好大喜功,不顾市场经济的客观规律,夸大投资效益,强令银行贷款支持。

2.外部原因。(1)国有企业在登记注册过程中的预算约束软化问题;(2) 国有企业在经营过程中的预算约束软化问题。国有企业在经营管理中存在的问题主要表现为产权主体缺位,企业过多地承担了社会保障的责任,过多地受到来自政府部门的过度干预,自我发展的动力不足。这些外部原因并不能够掩盖国有企业从计划体制向市场经济转轨过程中由于经营管理而出现的亏损问题。企业不了解市场、产品开发设计落后、营销不力导致产品积压。

3.体制原因。商业银行不良贷款的形成,除了银行本身和国有企业内部的微观原因之外,经济体制本身的作用也不容忽视。(1)经济体制改革使国有企业资本金“先天不足”。(2)过低的固定资产折旧率给国有企业留下了资金缺乏的病根。国有企业固定资产折旧率一向偏低,多数企业未足额提取。就是这种已经很低的企业折旧资金,还被国家以各种形式全部或部分收缴,进入政府财政预算,用于缓解财政困难或新项目的投资建设。企业折旧资金有多少能用于固定资产的更新改造,受各个不同时期的财政体制和财政状况所左右,致使国有企业只有依靠向银行借债进行固定资产更新改造,长期处于吃老本的状况。

4.制度原因。(1)政策变动的随意性加大了投资风险;(2)地方保护主义的存在加剧了银行放贷压力。

二、不良贷款的预警信号

在贷款发放后的检查监督中,信贷员或其他有关检查人员应当特别注意借款企业是否在以下几方面出现有问题贷款的征兆,即早期预警信号。

1.企业在银行的账户可以反映出预警信号。(1)经常止付支票及退票;(2)长期透支用款,且经常超过允许的透支额度;(3)应票据延期过多,逾期单未赎;(4)要求将借款用于偿还其他银行债务;(5)要求将借款炒作本公司股票或用于其他投机活动;(6)贷款需求骤增或变动异常;(7)未按要求补足抵押品的差额,拖欠税金或租金;(8)贷款的担保人突然要求解除其担保责任;(9)借款人被其他债权人追讨欠款或索取赔偿;(10)借款人不能按期支付利息或要求贷款延期等。

2.财务报表所反映的预警信号。(1)多次延误提供财务报表及有关文件,或财务报表不完整、不连续;(2)有保留的会计师报告;(3)存货及应收款增长超过销售的增长幅度;(4)经营成本的增幅远远超过销售的增幅;(5)销售额连续下降或损失连续上升;(6)相对于销售利润而言,总资产增加过快,流动资产占总资产的比例下降;(7)不合理地改变或违反会计原则;(8)以短期融资作长期投资;(9)呆账增加,或拒提呆账及损失准备;(10)应收账款及应付账款账额、账龄(周期)出现异常的增加、延长。

3.企业人事管理及与银行关系方面可以反映出如下预警信号:(1)对银行的态度发生变化,缺乏坦诫的合作态度;(2)在多家银行开户,或经常转换往来银行;(3)故意隐瞒与某些银行的往来关系;(4)董事会或高级管理层发生重大人事变动影响公司运作;(5)无故更换会计师或管理层人士;(6)缺乏长远的经营策略,急功近利;(7)对市场需求及经济环境的变化反应迟缓,应变能力不强;(8)用人不当,各部门之间不能相互配合协调等。

4.企业经营管理方面的预警信号。(1)经营管理混乱,如存货大量积压,环境脏、乱、差,工作纪律松懈;(2)工厂或公司设备陈旧,维修不善,运转率低;(3)销售旺季后,仍有大量存货积压;(4)失去一个或多个主要客户,或公司的某大客户经济状况突然变坏;(5)公司或企业的主要投资产品项目失败;(6)借款人在激烈的市场竞争中处于不利地位;(7)借款企业的市场份额缩小;(8)借款企业的生产规模过度扩张;(9)借款企业与主要供货商关系紧张;(10)公司或企业内部谣言四起、人心涣散等。

三、不良贷款催收与管理的途径

1.发出催收通知

对各类贷款,在到期前信贷人员要根据规定的时间,向借款人发出还本付息通知单。

2.不良贷款的转化

不良资产的转化主要是通过督促企业整改、积极催收、签订协议等方式,促使不良贷款向良性正常贷款转化,其主要方法有:

(1)督促企业整改。如果在贷款期间就已发现预警信号,如借款人经常超限额透支、存货积压、应收账款金额增大及周期延长等,银行应马上与借款企业联系,并针对不同的预警信号,采取不同的管理措施。例如,对经常超限额透支的客户,可先以电话方式.后采取书面形式通知客户,希望客户不再发生违约透支行为,否则银行将退回客户的支票或采取严厉的惩罚措施;对存货积压的客户,银行可建议客户根据存货积压原因,或拓展、疏通销售渠道,或调整、改进产品的品种结构、性能,或提高产品的质量;对应收账户异常的客户,银行应建议或提醒客户,调整赊销策略,积极催收货款。总之,当银行发现预警信号后,应马上采取相应的措施,提醒并督促企业调整经营策略,改善财务状况,决不能因为贷款尚未到期或借款人尚能支付利息而掉以轻心。因为当贷款真正逾期或无法支付利息时,挽回银行信贷资产损失的难度将更大。

(2)积极催收。当借款人未按时支付利息,或未能根据借贷合同规定的日期还款时,银行应立即通过电话与借款人联系并催收。倘若借款人回避,或既不还本付息又不与银行联系,银行应向借款人发出措词严厉的信函或电传,敦促借款人尽快还本付息。如借款人仍未还本付息,或以种种借口拖延不付,银行应派人上门催收,或约见借款企业的主要负责人,商谈落实贷款的还本付息事宜。

(3)借贷双方签订处理协议。1追加新贷款:在借款人提出要求增加新贷款时,银行应重新审核当初企业在申请原贷款时提交的贷款申请报告、项目评估报告,以及信贷员或审批小组的评估报告,查明贷款不能按时还本付息或贷款缺额(贷款额不能满足项目的资金需求)的真正原因。若是由于申请及审批时不可预见的情况变化导致的资金不足,磊项目或产品本身具有较好的经济效益或市场潜力,只要追加一部分贷款就能使项目上马或产品投产,并在一定时间内能收回全部(原贷放及追加的)贷款的本金和利息的前提下,银行可根据自身信贷资金额度的实际情况,在允许的范围内考虑给予追加新贷款。2追加担保品,确保抵押权益,追加保证人。3参与借款企业的管理。对于不能按期还本付息的借款者,尤其是对于那些经营管理混乱、计划决策屡屡失误、管理班子涣散、领导能力薄弱的企业,银行应要求参与借款企业的管理,帮助其提高经营管理水平。银行可能会要求让银行官员参加企业的董事会或高级管理层,参与企业重大决策的制定,要求特派员充当审计员,甚至可能要求保留或撤换企业现有的管理班子;银行还可能会要求借款者精简人员,从而压缩成本开支等等。银行参与管理的目的,是为了帮助企业改变原来管理混乱的状况,制定正确的经营决策,实行科学有序的管理,提高企业的营运效率和获利能力,从而改善企业的财务状况,以助于银行贷款的收回。

3.不良贷款的重组

针对借款人经营困难,但又具有诸如技术、资产、产品等方面的优势,可借助多方面的力量,推动借款人与其他企业兼并、合资、合作,或进行股份制改造,帮助企业寻找适合市场经济发展需要的新体制,借以对不良贷款进行重组,落实新的债务人,确保信贷资金的安全。

4.不良贷款的清收

(1)行政清收。主要是信贷营销人员通过正常的行政手段做好催收工作。当借款合同中列明的违约事件发生时,银行应立即以书面形式正式通知借款人,告知其已发生违约行为,责成其限期采取有效措施加以纠正,并应同时书面通知贷款保证人。发出违约通知书后,信贷营销人员应密切注意借款人的反应,了解其是否采取补救办法,主动上门催收,监督其纠正。同时应向本行信贷营销部门的领导汇报,研究催收对策,采取防范措施,确保贷款收回。

(2)依法催收。依法催收是指信贷营销人员依靠法律手段做好催收工作。1依据借款合同,冻结借款人在本行开立的存款账户所有的款项只汇人不正出,从该账户扣款归还贷款本息,直至贷款全部还清为止。或主动从借款人在其他金融机构中的存款账户中扣收款项。2依据抵押或质押合同的规定。如款项不足以抵偿拖欠的贷款,应继续向借款人追索。只要贷款未全部还清,仍应对其计息(含处置期间)。3依法起诉;破产清偿。

5.不良贷款的核销

不良贷款的核销是指商业银行对不良贷款中的呆账贷款,对确实已经厂垮人散,破产清偿后已无可偿还资产的贷款,符合中国人民银行和财政部规定核销条件的,按照规定层层上报商业银行总行及财政部门,经批准后,可利用计提的呆账准备金进行冲销。对冲销过的贷款,商业银行仍要接照有关规定进行追索。

参考文献

[1]甘当善.商业银行经营管理[M].上海:上海财经大学出版社,2009.

[2]朱文剑,陈利荣.现代商业银行业务[M].杭州:浙江大学出版社,2006.

[3]郭玉侠,闫晶怡.商业银行业务与经营[M].哈尔滨:哈尔滨工业大学出版社,2011.

银行贷款的风险管理 篇10

关键词：高校,银行贷款,管理

高等院校办学经费主要是依靠财政拨款, 由于渠道单一, 高等院校的办学经费一直不足。尤其1999年高等院校扩招后, 这一现象更加突出, 高校扩招对高等院校的办学条件提出了更高的要求, 2004年教育部颁布的《普通高等学校基本办学条件指标合格标准》也明确提出了本科办学的各项指标。为了改善办学条件, 提高高校的教学质量, 达到高校本科办学评估的要求, 各高等院校只有通过向银行贷款, 筹集资金进行发展。高等院校的银行贷款规模越来越大, 有些个别高等院校的银行贷款已经几十个亿, 还本付息的压力已经严重影响了学校的正常运转, 这引起社会各方面的高度关注。

2010年, 国家颁布了《国家中长期教育改革和发展规划纲要 (2010-2020年) 》, 随后, 财政部、教育部出台了《财政部教育部关于减轻地方高校债务负担化解高校债务风险的意见》 (财教[2010]568号) , 对切实减轻地方高校债务负担, 化解债务风险, 解决地方高校债务问题做出安排。化解债务后, 如果政府、高校对银行贷款管理制度和措施不到位, 将会产生新的高校债务危机。

一、化债后高校存在债务危机的原因

1.政府化债只化解高校部分财务风险。

《意见》指出:“2010-2012年, 中央财政在锁定截至2009年底地方高校为完成扩招任务必须进行建设而从金融机构取得的尚未还清的贷款余额的基础上化债, 2012年以后的高校化债工作, 由各地自行开展。”政府化债政策只是化解了高校2009年之前的银行贷款, 并没有化解高校的全部银行贷款。而部分高校在化债后, 银行贷款余额仍然很高, 就目前高校的财务状况, 偿付贷款利息还可能做到, 偿还本金一般需要借新债还旧债。

2.政府化债后高校的生均拨款标准尚未明确。

2010年, 在化债的同时, 《教育部财政部关于进一步提高地方高校生均拨款水平的意见》 (财教[2010]567号) 明确指出“各地要根据高校合理需要, 制定本地区地方高校生均拨款基本标准”。要求各级地方政府应制定与化债相对应的生均拨款标准。但到目前, 各级地方政府并没有出台新的生均拨款标准, 主要原因是各级地方政府目前对高校的化债资金都是以中央奖补专项为主, 地方财政配套为辅, 以专项的形式对高校补助。地方政府财政如无中央资金的支持, 对高校的提高标准进行投入是无法实现的。各级地方政府为了避免化债政策结束后单独承担对高校的财政投入, 大都暂不制定与化债相适应的生均拨款标准。对高校来说, 化债结束后, 没有了化债专项资金, 仍按旧的生均拨款标准, 政府投入是没有实质性的提高的, 办学经费仍然短缺, 高校发展仍需依赖银行贷款等资金。

3.政府化债没有明确高校应承担的责任。

政府化解高校债务, 是承担其公共职责。但政府在化债中没有对高校应该承担的化债责任进行明确, 也没有对化债的范围进行明确, 只对化债的年限进行了限定。部分院校在2009年之前的银行贷款余额中, 由于化债责任不明确, 超出发展需求的超贷情况是存在的, 但在化债相关规定中没有对超贷情况进行区别对待, 淡化了高校的化债责任, 反而是银行贷款贷得越多, 受益越大。这将使高校管理者产生误会, 认为高校始终是国家举办的, 贷款责任也应由国家来承担, 这会对高校管理者形成误导, 高校管理者在申请银行贷款不会考虑自身应承担的责任, 产生新的债务危机。

4.对高校起引导作用的一些指标存在不合理性。

一是普通高等学校基本办学条件指标 (试行) 中“生均占地面积”设置的不合理, 一是学校的土地面积是国有划拨的, 二是学校扩招也是按照政策来执行的, 因此“生均占地面积”考核对象不应是学校。二是《高等学校银行贷款额度控制与风险评价模型》存在一定的缺陷。该模型中非限定性净收入在实际中不能按固定的规律变化, 有可能会因政策或其它原因有的年份会使非限定性净收入增长较多, 则年均非限定性净收入Ro=近两年非限定性净收入之和/2则会发生很大的变化, 结果并不能真实地反映年均非限定性净收入, 从而影响n年期累计贷款控制额度的准确性。虽然模型要求剔除不确定因素选成的收入变化, 但从模型使用者角度来看, 的确存在可操作空间, 并不能真实反映高校的贷款能力。“生均占地面积”的指标将引导高校购买土地建设新校区, 风险评价模型的缺陷, 降低了高校风险预警的水平。指标设计的不合理, 对高校的发展进行了错误的引导, 在实际表现上将引发新的债务危机。

二、化债后对高校银行贷款管理的对策

为了保持住高校化债的成果, 降低高校的债务风险, 政府及相关部门应完善制度措施, 从源头上遏制高校贷款无序增长的势头, 将高校的贷款管理制度化、规范化。

(一) 扩大财政支持的力度

1. 建立化债后的高校生均拨款标准。

财政部教育部在2010年 (财政[2012]567号) 文提出要建议生均拨款标准后, 教育部在2013年《教育部关于开展“教育经费管理年”活动进一步用好管好教育经费的通知》 (教财[2013]3号) 再次重申:“建立和完善各级各类学校生均拨款制度”, 要求各地在2-3年内建立生均拨款基本标准。由于各地经济发展水平的不同, 尤其是地方高校, 教育投入全部由地方政府投入目前是难以实现的。应充分利用教育投入要达到国民生产总值的4%的要求, 从整个教育经费中切出一块专门用于地方政府对高校的投入, 并督促各地尽快出台生均拨款新标准, 使高校的经费投入制度性, 并建立动态调整机制, 在政府财力、社会物价水平以及高校学生人数进行变动时, 及时对地方方高校生均拨款标准进行调整, 逐步提高生均拨款水平。

2. 激励高校通过社会力量筹措办学经费。

根据《中央级普通高校捐赠收入财政配比资金管理暂行办法》的通知 (财教[2009]275号) “为引导和鼓励社会各界向高等学校捐赠, 拓宽高等学校筹资渠道, 从2009年起, 中央财政设立配比资金, 对中央级普通高校接受的捐赠收入实行奖励补助。”2011年中央配比资金达到20亿元。这些举措调动了中央部属及教育部直属高校的筹资的积极性, 部属院校都基本成立了教育基金会。但地方院校由于没有财政支持, 筹资积极性不高。各地政府应参照中央设立配比资金的方式, 对地方高校接受捐赠的收入实行配比奖励补助, 激励高校积极向社会筹资办学经费, 并引导和鼓励社会各界向高等学校捐赠, 拓宽高校资金筹集渠道。

(二) 加强对高校的银行贷款的引导

1. 加强高校是化债主体的责任意识。

《高等教育法》明确规定“高等学校自批准设立之日起取得法人资格, 高等学校在民事活动中依法享有民事权利, 承担民事责任”。财政部教育部在化债文件中也提出“谁贷款、谁负责”的原则, 这都明确高校即是银行贷款的主体, 同样也是偿还银行贷款主体。高校要加强责任主体的意识:一是银行贷款的偿还责任是需要高校来承担的, 二是应按自身发展的需求来进行贷款, 三是要应加强自身偿债的能力, 开源节流, 提高资金使用率, 积极拓宽资金来源渠道, 扩大资金规模, 增加自身的抗风险能力。

2、完善高校本科办学评估指标体系。

我国高等教育办学有其历史原因, 高等院校的校园是行政划拨的, 国家也对高校的校园很少进行调整, 也就是高校的校园面积不是高校自主决定的, 而是应由政府来解决。因此, 高校本科办学的评估指标体系中的生均占地面积, 应考核地方政府, 而不应考核高校。转嫁考核主体的结果就是高校为了达到目标, 就只能进行新校区建设。因此, 应将评估指标体系中的生均占地面积的指标完善为地方政府为主, 高校为辅的考核体系。

3、完善高校财务预警机制。

在《高等学校银行贷款额度控制与风险评价模型》的基础上引入其它指标, 形成综合指标来确定高校的贷款规模。如引进资产负债率指标、负债率指标 (债务余额与当年高校总收入比率) 、偿债率指标 (年度还本付息总额与当年高校可支配收入比率) , 来确定高校贷款的规模, 尤其资产负债率指标应不能超过50%。

(三) 加强对高校银行贷款的监管

1、加强高校银行贷款审批制度。

教育部《关于进一步加强直属高校资金安全管理的若干意见》 (教财[2004]38号) “我部决定从2005年1月1日起, 建立直属高校银行贷款审批制度”, 相应地各地方财政部门和教育部门也下发了相关的高校银行贷款审批制度。地方政府应贯彻执行高校银行贷款审批制度, 高校向银行申请贷款必须符合审批制度的规定, 并经地方财政部门、教育部门的批准。并由财政部、教育部商中国人民银行, 加强金融机构对高校银行贷款的发放条件, 高校无财政、教育部门批准的、高校不符合贷款条件的, 商业银行不能对高校进行放款, 违者追究商业银行的相关责任。

2、建立高校新校区用地审批制度。

地方政府应该在化解债务后控制高等学校购置新校区用地的力度, 建立相关的审批制度。由教育主管部门和财政部门联合对高校新校区用地进行审批。对于由于历史原因校区确实达不到办学要求, 或因办学定位发生变化确购置新校区的予以支持外, 其它的一律从严控制。

3、地方教育主管部门要做好本地区的教育发展规划。

各地方教育主管部门要对本地区的高等教育发展做出规划, 对于本地区高等教育的发展, 按轻重缓急进行安排, 可以分批对本地区的高校进行支持, 并将支持体现在对学校的财政投入上, 重点支持一批高校后, 再选择一批院校进行重点扶持。适度的规划可以避免各高校一窝风地进行超出自己承受能力的发展, 一窝风地进行新校区购置, 也可以避免政府事后承担偿还贷款的压力。

参考文献

[1]财政部教育部关于减轻地方高校债务负担化解高校债务风险的意见 (财教[2010]568号)

[2]樊瑶高等院校债务化解之思考.江苏警官学院学报.2008;05

[3]陈力勃对江苏省化解高校债务问题的再思考.会计之友.2013;12

银行贷款的风险管理 篇11

关键词：邮政储蓄银行；小额贷款；风险管理

中图分类号： F832.4 文献标识码： A 文章编号： 1673-1069（2016）29-63-2

0 引言

作为一家以服务“三农”、服务小微企业为宗旨的银行，近年来，邮储银行在原有小额贷款的基础上，陆续推出了再就业贷款、家庭农场（专业大户）贷款、合作社贷款、烟草贷、农业机械购置补贴贷款等新产品，并对原有小额贷款产品进行了优化，产品更能适应市场需求。

1 邮政储蓄银行农户小额贷款介绍

由于农业生产经营模式的特殊性，农产品生产和交易过程中容易遭受气候等自然因素和市场供需等因素的影响较大，因此，农户收入的不稳定也随之带来小额贷款还款风险的加大。因为我国银行业经营模式、以及对风险的管控模式造成农户小额贷款申请审查较严格，相对于普通贷款无任何优势，而且农户还款意识薄弱和可用于抵押物价值低，邮政储蓄银行对农户小额贷款风险管控流程较严格。因此，制定严格合理的农户小额贷款业务流程银行是降低邮政储蓄银行小额贷款风险的前提。

2 邮政储蓄银行农户小额贷款风险管理存在问题

2.1 农户小额贷款风险管理不独立

邮政储蓄银行是由邮政系统中独立出来，其管理体制仍受过去计划经济体制下影响，日常管理由行长作为主要领导，负责全行内所有业务管理，尤其在农村网点中，行长作为全行业务管理、个人信贷审查、风险评估等日常工作。而农村邮政储蓄银行风险管理体系不健全，风险审查不严格，出现信贷风险一般只处理第一责任人，而行长负责制则很难保证风险管理的独立性，农户小额贷款易受行长个人因素影响，这就造成邮政储蓄银行风险管理的不独立。

2.2 农户小额贷款行业过于集中

农户小额贷款主要面向农业生产，由于受限于各地农业生产的特色，农户贷款主要面向当地特色农业，往往集中在某一些集中行业中，农业生产风险的集中性决定了小额贷款风险的集中性。

2.3 贷款审查不严格

邮政储蓄银行农村网点工作人员部分是由过去邮政系统转换过来，人员年龄结构偏大，素质偏低等现象普遍存在，导致邮政储蓄银行现行一些管理规章制度难以有效的执行，员工还是以过去工作习惯来工作，新的规章制度被老员工无视，造成农户小额贷款贷前审查走形式，现场调查凭个人感情，贷后管理被忽视，不能全面深入的调查担保人和抵押物情况，而风险管理人员全凭业务人员书面文件来审核和评估农户风险等级和个人信誉等情况，不能真实有效全面反映农户基本情况，易造成农户后期还款压力和贷款无法偿还的风险，给邮政储蓄银行造成经济损失。

2.4 农户信用评级制度不完善

由于我国还没有明确的法律法规来收集、整理、加工、管理、使用和建设农村信用体系，使得构建农村征信体系处于无法可循、无法按章操作，造成了农户信息采集困难，难以顺利的推进农村信用体系的建设。在广大农村地区经济落后，受教育程度低，造成农户对个人信用意识淡薄，也阻碍了农村信用体系的建设。且农户由于个人流动性强、注重隐私、收入不确定等因素，难以准确把握相关信息，进一步加大了信用评级的难度，造成了信用评级结果难以反映被评对象真实的偿债能力和信用情况。

3 邮政储蓄银行农户小额贷款风险成因分析

3.1 管理体制制约

由于我国经济体制是由计划经济体制下转换而来，我国邮政储蓄银行也是由过去邮政系统独立出来，很多地方邮政储蓄银行经营活动深受地方政府影响，许多贷款以政府名义发放，但后期回收则很难执行，直接导致银行不良贷款直线上升。随着社会经济的不断发展，政府直接干预贷款活动相对减少，但我国政治体制下，政府介绍或者政府以各种名义干预农业生产贷款事宜，或者存在政府指令贷款现场重生。

3.2 贷款操作不规范

小额贷款业务人员是贷款发放的第一审核人，很多业务人员综合素质低下，造成农户小额贷款审核随意性很强。农村金融机构的小额贷款主要面向于农村、农民、农业经济发展的微小贷款模式，金融机构在贷款业务范围和审查制度上有很大的自主性，很多业务员为了多争取业务量，在贷款额度和范围上没有严格执行公司制度，造成许多小额贷款超出限额和业务范围，为金融机构贷款收回埋下隐患，很多金融机构为了扩大业务范围，在贷款审核和发放过程中严重偏离企业规章制度。

3.3 员工素质低

由于农村邮政储蓄银行都是以当地人员为主，很多工作人员都是邮政系统调整过来，员工年龄结构层次较大，业务水平低下，专业水平不跟紧跟时代步伐。由于农村金融机构所处工作环境，其招募的员工整体素质参差不齐，很多业务人员没有会计、金融等相关专业知识，工作员工没有经过正规培训上岗，在贷款的审查和发放过程中全凭主观意识来决定，由此造成贷款催缴不及时和坏账率较高，为金融机构造成较大损失。很多网点不重视员工业务能力培训，员工专业素质不能跟上时代变化，员工业务水平不跟根据时代变化而变化。

3.4 监管制度不健全

在农村金融机构日常管理过程中，上级机构对其管理监督不够重视，农村金融机构对小额贷款自主性和随意性较大，易造成农村金融机构对小额贷款用途不规范，很多资金并未用到服务三农上，未发挥农村金融机构对农村经济发展提供支持的作用。邮政储蓄银行还是以行长负责制为主，很多信贷审核还是以行长最后审核为准，管理者地位超越调查事实，导致个人情感因素在小额贷款中起到决定性因素。

4 农户小额贷款风险管理策略

4.1 科学合理设计农户小额贷款产品

邮政储蓄银行农户小额贷款主要面向农村农业生产，由于农户生产收益能力、贷款偿还能力和个人信用记录不同，因此，邮政储蓄银行应根据每个农户不同情况，分析出每个农户风险大小，科学合理地制定动态利率政策，根据风险大小，适当地进行利率动态浮动，实行差别利率。另外，再根据农业生产周期和获利能力，合理确定贷款偿还周期和贷款额度，保证贷款能够满足一个周期内农业生产，充分发挥农户小额贷款支持农业生产的效率和效用。

4.2 完善监管制度，健全风险管理制度

完备的公司管理制度有利于明确各职能部门的职责和权限，各职能部门各司其职，公司管理井井有条，有利于邮政储蓄银行规避各种经营风险，创造和谐的经营环境，不断进步和壮大。在农户小额贷款流程中，将贷款的审查和贷款发放相互独立，信贷业务部门负责将贷款申请农户基本情况和相关资料整理和收集出来，提交给贷款审查部门，审查部门将根据信贷业务部门提交的相关书面资料来评估农户是否符合贷款条件。

4.3 建立科学的风险预警体系

建立一套科学合理的风险预警管理制度和方法，明确每一个人员在预警体系的职责，确保体系内部沟通顺畅，信息及时传达。每一个员工对客户进行实时全面的风险监控，及时汇报客户风险变动情况，一线信贷业务人员及时收集客户各种资料，不定时走访和调查客户基本信息和情况，并汇总后报给风险管理人员，再有专业人员对客户基本情况进行分析，确保每一个客户的风险都是可控的，减少贷款逾期和违约的情况。

5 结束语

农户小额贷款作为国家支持新农村建设和解决“三农问题”的重要支撑手段，建立规范化风险管理体系，促进农村金融机构持续健康发展，使农村农业生产和农业经济快速发展。

参 考 文 献

[1] 陈时兴.农户小额信用贷款：风险、成因与防范[J].浙江经济，2011（12）：48-49.

[2] 何光辉，杨咸月.印度小额信贷危机的深层原因及教训[J].经济科学，2011（4）：107-118.

[3] 王宁兰，张峭，李筠.基于协变理论的小额信贷风险管理研究[J].安徽农业科学，2010（35）：20363-20364+20372.

银行贷款风险防范与控制 篇12

对于银行贷款来说, 其风险是与收益是并存的。当银行将款项放出, 那么风险也就随之产生了。如果出现到期后借款人不能按期偿还, 就成了银行货款的风险所在。其具体现表现包括逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款。

一、银行贷款风险的主要成因分析

产生贷款风险的原因有很多。但我们可以按主客观因素大致分为以下二大类。

一类是借款人主观不愿意如期偿还贷款。有些借款人并不是没有偿还能力, 而是主观上对于信贷的法律认知不够, 甚至弄虚作假, 用假账来欺骗银行相关部门, 最终达到有钱不还的目的, 或者以新货偿货的情况。当然也有些小额个人贷款, 如学生助学金等, 也会出现有借无还的情况, 而对于这些个人案例来说, 动用法律程序固然有可能达到缴账的目的, 但未免太劳民伤财。所以, 一直以来, 愿借不愿还的情况还是时有发生。

第二类是货款人由于客观实际情况所致无力如期偿还货款。出现无力偿还的机率高低与银行客户经理的风险防范素质有着十分重要的关系。如果能够大批放出货款又如期收回, 说明这部分客户经理风险意识强, 且进行正确而科学的分析, 有责任心。而相反, 如果客户经理责任意识不强, 风险防范意识不够, 那么可能会出现高比例死账、烂账。当然, 出现贷款人无力偿还的原因也并不都出在贷款专员个人的素质与意识方面。与借款人在贷款期间的经营或生活个方面都有着十分密切的风险, 有些是可预见的, 有些是不可预见的。另外, 借款人最初提供的资质、财务报表等的真实性也都会对贷款风险产生一定的影响。

二、防范银行贷款风险的主要策略

无论是以上哪种原因, 这种风险的主要来源都处于借款人一方, 但是, 对于银行货款风险的防范, 不能只从借款人的偿还能力与意愿方面进行合理的预测, 更重要的是加强银行自身的管理与监控能力。

(一) 加强人的培养

无论各行各业, 人的管理都是最复杂也是最有效的管理方式。对于银行货款来说, 银行自身需要加强对于处理客户贷款的客户经理的培养。一方面是专业能力的培养, 培养其对于信贷的风险防范意识与判断能力。另一方面也可培养其综合素质。爱岗敬业, 即要做到为客户服务又要做到尽量保障资金安全。银行方面也需制定人才培养的大方案, 为每一个客户经理的成长规划路线, 并实施考核机制, 以培养出更多合格而优秀的客户经理。

(二) 加强贷款前的管理

在货款前, 需要做到做到科学核定总量、明确区分种类、严格遵循权限;在用信环节, 做到深入调查、详细审查、充分审议、严格审批, 提出行之有效的限制条件和管理措施;在审查环节, 探索建立独立审查制度、审查合议制度、审查咨询制度以及审查监理制度。对正常贷款, 以加强维护和深度开发为主, 持续提供优质高效的服务和信用便利;对关注贷款, 密切关注不利因素的变动趋势, 确保担保的有效性和充足性, 抓住客户资产变现、对外融资、改制重组、经营改善等时机相机退出;对可疑贷款, 果断、依法强制清收。

(三) 加强贷后管理

贷后管理就是要不断发现营销机会和客户风险预警信号, 不断提出解决问题的方案和对策并付诸行动。要建立贷后管理考核体系, 把客户检查过程、信息分析过程、预警预报过程、客户退出过程等纳入信贷工作整体考核范畴, 针对每个管理环节和要素制定考核标准和依据, 促使贷后管理人员经常、自觉、深入地实施贷后管理, 让概念化的管理具体化。要建立差别化的风险监控制度, 在密切监测风险变化的同时, 做好对边缘贷款的动态跟踪和监测, 制订完善的风险监控方案, 及时化解潜在风险。

(四) 加强信货调整力度

市场经营条件下常盛不衰的企业不多, 有前瞻性地加大信贷退出力度, 才能有效防止信贷资产质量恶化。在客户退出上, 要切实实现“三个转变”:一是由事实风险退出向潜在风险退出转变。前移风险关口, 动态跟踪各类贷款迁徙变化趋势, 提高对发展趋势的预见性。二是由被动性退出向主动性退出转变。统筹规划, 尽早打算, 通过催收、核销、审批控制等手段, 主动压缩规模小、效益低、前景差、风险高的企业贷款余额。三是由战术性退出向战略性退出转变。信贷结构调整不能操之过急, 必须掌控好节奏和力度, 防止在退出中形成不良。

三、总结:

作为商业银行, 加强货款的事前、事中、事后的有效管理、控制是形成良好贷款循环的重要保障, 因此, 一定要加强自身素质, 全面做好贷款风险的防范与控制。

摘要：对于银行贷款来说, 其风险是与收益是并存的。当银行将款项放出, 那么风险也就随之产生了。文章在分析了银行货款风险成因的基础上, 提出了作为银行自身, 应加强货款的事前、事中、事后的有效管理、控制, 以形成良好贷款循环, 即一定要加强自身素质, 全面做好贷款风险的防范与控制。

关键词：银行贷款,风险防范,风险控制

参考文献

[1]杨海峰, 孙志勇, 马新伟, 魏广宏.房地产投资的风险及控制风险的对策[J].商业研究.2000 (07)

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[5]罗大勇.高校贷款风险的控制[J].企业导报.2011 (10)

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[8]彭伟.关注高校贷款风险促进教育事业发展[J].北方经贸.2008 (10)

[9]王翊, 郭凯.我国网络银行发展面临的风险与对策[J].新疆金融.2009 (03)