风险视角下的电子银行（精选6篇）
风险视角下的电子银行 篇1
我国是一个经济大国, 商业银行作为引领经济发展的金融中心, 其兴衰成败制约着我国现代化建设的各个方面。随着金融全球化的逐步加深, 银行业的竞争日趋激烈, 形势复杂多变, 各种不确定因素随之而来, 具有一定的风险性。因此, 加强我国商业银行的风险管理成为必要, 而信用风险作为最基本和主要的风险, 对我国商业银行的风险管理提出了更加具体的要求和挑战。
一、我国商业银行信用风险管理的现状及存在的问题
在我国, 信贷业务是大多数商业银行的主要收入来源和核心业务, 不确定的风险性因素会掺杂其中, 存在相当程度的信用风险问题。因此, 加强信用风险的管理和研究对我国商业银行乃至整个金融体系的稳定和发展意义重大。然而我国商业银行的信用风险管理还不成熟, 与发达国家存在一定的差距, 发展相对落后, 存在着以下问题:
1、信用风险管理理念相对落后。
在整个银行业中, 风险和收益如同一把双刃剑, 彼此不能分离。但在我国商业银行中, 对这一关系的认识还有一定的差距, 尚未建立先进的信用风险管理理念, 往往只追求短期的高收益, 而忽视了风险控制, 造成不良资产的增加, 不利于银行长期的经营与发展。
2、社会信用体系不够健全。
由于现代市场经济发育不完全, 市场信用交易起步较晚, 还存在着很多欠缺和不足。企业作为商业银行的大客户, 其信用的强弱对银行的经营管理至关重要。然而在社会信用体系不健全的大环境下, 企业提供的财务数据往往不能反映真实的经营状况, 导致银行获取的信息含有水分, 因此风险得不到真实的反映, 加大了银行经营的风险。
3、缺乏信用风险管理的先进技术和专业人才。
我国商业银行的风险管理起步较晚, 发展还不完善, 加上有些银行不注重对风险的防范与控制, 导致对信用风险管理方面的技术引进、开发以及人力资源培训力度不够, 使得信用风险得不到及时有效的控制, 不利于商业银行的健康长远发展, 也不利于我国整个金融体系信用风险管理的普及和完善。
4、信贷结构不合理, 信用透明度较低。
目前我国金融市场还不发达, 国内融资主要来源于银行贷款, 大部分企业的投资依赖于商业银行的信贷, 在给银行带来收益的同时, 也加大了信用风险;还有些商业银行偏好于大中型企业, 使得贷款结构不合理, 信用风险过于集中。另外现代的信贷风险较之传统的信贷风险更难以识别和测定, 把握起来有一定的难度, 透明度大大降低。
5、信用评级体系还有待于进一步完善。
我国商业银行的信用评级方法比较简单, 开展的客户评级不全面, 风险揭示不充分。虽然随着客户信用评级法和贷款风险五级分类法的全面推行, 商业银行的信用风险管理取得了一定成效, 但目前的信用评级方法还存在欠缺之处, 在一定程度上限制了其在揭示和控制风险的作用, 还有待于进一步发展和完善。
二、发展和完善我国商业银行信用风险管理的对策
1、健全金融法律体系和信用风险管理体系, 规范信用关系。
基于市场经济的要求, 制定严格的金融法律法规体系, 形成有法必依、执法必严、违法必究的金融法制环境, 规范信用关系, 建立良好的社会信用体制, 促进金融业的健康发展;适当调整商业银行信用风险管理的组织体系, 满足银行业务的长远发展, 逐步建立起董事会管理下的信用风险管理组织构架, 改变行政管理模式, 实现风险管理横向延伸纵向管理。
2、加强对信用风险管理的环境建设。
有关部门应尽快建立宏观信用管理体系, 完善信息的使用规范和失信处罚机制;注重政府对信用交易的监督和管理, 同时更要发挥民间信用管理机构的重要作用;强化信用教育, 倡导信用至上。培养公民的信用意识, 在全社会加强诚实守信的道德教育。培养企业的信用意识, 使其认识到信用作为无形资产对企业发展的重大影响。培养政府及其经济管理、司法部门的信用意识, 使其认识到社会信用是维护社会稳定的重要支柱。只有如此, 银行的信用风险才能更好地规避和降低。
3、提高信用风险管理水平, 培养专业管理人才。
我国商业银行应坚持定性分析与定量分析相结合的原则, 借鉴国际大银行的风险管理经验, 选择既适合我国国情、又符合外部发展需求的先进管理技术, 不断完善新的金融理论、统计理论和信息技术, 更好的识别和评估风险, 提高银行风险管理的技术水平;另外结合自身实际, 采取人才培养与引进的方式, 加强对信用风险管理人员的培训, 培养专业化的风险管理队伍。
4、进一步加强和完善信用评级体系的建设。
商业银行应该对影响借款人未来偿付能力的各种因素及其变化趋势进行全面系统的考察, 在定性分析和定量分析的基础上, 再确定借款人的违约可能性及严重程度。有针对性的对借款人信息进行评价分析, 更合理的确定贷款金额及结构, 尽可能的把风险降至最低。另外, 设立信用奖惩制度, 实行差别对待, 刺激借款人的信用积极性。
5、对商业银行的信用风险管理做好监管。
我国银监会应加强监督商业银行的资本充足率、不良贷款率、信贷规模及结构等经营管理指标, 同时监督其是否具备完善的内部控制制度、是否按规定对相关信息进行及时披露, 风险管理部门是否履行风险监管职责。做到以风险性监管为主, 以合规性检查为辅, 真正重视风险监管工作。另外政府应通过金融监管当局对商业银行的监督管理, 来提高银行的信用风险管理水平, 维护金融业的稳定和安全。
摘要：商业银行作为金融业的核心, 是我国进行现代化建设不可或缺的重要组成部分。本文通过分析商业银行信用风险管理的现状及存在问题, 提出了健全金融法律体系、风险管理体系, 加强环境建设、提高管理水平、人才培养及信用评级的具体对策, 以促进我国商业银行的长远发展。
关键词：信用,商业银行,风险管理
参考文献
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[2]、贾艳琼, 我国商业银行信用风险管理存在的问题及对策[J].时代金融.2009 (4) .92
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风险视角下的电子银行 篇2
风险管理作为一门专业的管理理论与方法,强调通过采取预防手段来避免或降低风险损失,现已在电子文件与档案管理领域得到了一定的理论探讨与实践应用。鉴于此,笔者从风险管理的视角出发,对电子档案数据迁移工作进行了一些探究,以期能够对其实践工作有所裨益。
一、风险管理视角下的电子档案数据迁移概述
所谓电子档案数据迁移是指将源系统中的电子档案向目标系统进行转移存储的方法与过程,既包括了存储环境的改变,也包括了应用技术的更新。
在本文中,笔者通过应用风险管理理念与方法,对电子档案数据迁移工作中存在的“风险因素”进行识别与分析,进而提出风险预控的相关措施,以期能够避免或降低电子档案数据迁移导致的损失。
二、电子档案数据迁移风险因素识别
电子档案数据迁移既是一项管理性的工作,也是一项技术性的工作。为保障该项工作的顺利进行与有效开展,笔者认为有必要从管理层和技术层两个层面的电子档案数据迁移进行风险识别。其中管理层的风险因素包括了法规政策、组织机构、参与人员和实施方案四项内容,技术层的风险因素包括了迁移方法、软硬件设备和电子档案本身三项内容。
(一)管理层面的风险
1.法规政策。从宏观层面而言,法规政策既是一种宏观指引,也是国家或行业层面的一种约束与规范。然而,遍历国家电子文件与电子档案管理的相关法规政策,除了对数字档案馆建设、数字档案室建设、档案信息系统安全等级保护、电子文件接收与归档、档案数字化工作等方面有相关明确规定之外,电子档案数据迁移却鲜有提及。电子档案数据迁移的原则、目标、工作步骤、技术方案、验收标准等内容,仍停留在学术理论探讨层面,缺乏国家或行业层面的明确规范与科学指引。这就在客观上造成了电子档案数据迁移实践工作缺少了相应的制度依据与法律支撑,也使得电子档案数据迁移实践工作存在较大的自由裁量空间与风险。
2.组织机构。电子档案数据迁移工作不是档案部门的一己之责,它需要由档案部门与信息部门共同组建相应的迁移工作管理机构,将相关领导、部门负责人以及具体业务人员纳入其中,明确其各自的职责与任务,在建立相应责任追究制度的同时,也要建立彼此间良好的互动协作机制,以此来推动电子档案数据迁移工作的顺利开展。如若缺少了档案部门的参与,则迁移工作成果难以满足业务需求;如若缺少了信息部门的参与,则迁移工作的目标与要求难以有效实现;如若缺少了两者之间的互助协作,则迁移工作难以顺利完成。不难发现,组织有效、责任明确、协作良好的电子档案数据迁移工作管理机构在其实践工作中起到了核心的作用。
3.参与人员。参与人员是电子档案数据迁移工作的主体,也是活的灵魂,其业务素质和专业水平高低都将对迁移工作质量造成直接影响。例如,档案管理人员未能准确把握存储载体的使用寿命,未对电子档案数据进行及时的迁移,将直接导致数据的丢失;再如,信息技术人员不了解现有数据迁移技术状况,采用即将淘汰或过时的迁移技术,则将直接对迁移的电子档案数据质量造成影响。在实际工作中,电子档案的数据迁移工作不仅仅有本单位档案人员和信息人员的参与,而且还有外部专业力量的指导与协助。在此过程中,如何保障电子文件的安全、保密也是需要着重考虑的问题。此外,对于电子档案数据量大、迁移工作周期长的项目而言,人员变动频繁、工作交接不畅极易造成项目进度的滞后,因而人员的流动性风险也是不可忽视的重要因素。
4.实施方案。从微观层面而言,电子档案数据迁移方案是某机构开展电子档案数据迁移实施工作的重要标准与业务指引。有无迁移方案、其内容是否涵盖整个电子档案数据迁移全生命周期、各项业务标准设置是否科学合理、是否考虑了成本与延期问题等内容,都将对其实施工作的开展有着重要的影响。在缺少宏观指引的前提下,某机构在开展电子档案数据迁移工作时,如若缺少迁移方案,数据迁移工作则如同离绳之筝、难以控制,迁移成果质量也难以得到保障;如若迁移方案缺少某方面的考虑或者考虑问题不够恰当,则极易造成迁移工作进度的滞后与成果的失效。
(二)技术层面的风险
1.迁移方法。常用的迁移方法主要有利用数据管道、数据窗口、动态SQL语言、Delphi的Borland数据引擎、Oracle的数据转换工具等。但在实际工作中,这些迁移方法并不是随意采用的,各种迁移方法的适用范围、对数据对象的要求、对数据库结构的要求均不一样,具体操作时也是各有利弊。如果对现有电子档案数据及其存储系统、设备不加分析、盲目套用某种迁移方法,数据迁移时则易出现不适用、难推进的情况。例如,利用动态SQL语言可以实现异构型关系数据库的数据迁移,适用于档案管理信息系统升级改造或替换时的电子档案数据迁移工作。由于它的语法比较规则,对整体数据进行迁移时具有较好的灵活性,但是这种方法的实现比较困难,因为SQL语言迁移时是以字符串形式存入到变量中,而源档案管理系统中并非所有字段为字符型,还有数值型、布尔型等,如何解决这些字段的顺利迁移就成了该迁移方法必须解决的重要问题。
2.软硬件设备。电子档案数据迁移所涉及的软硬件设备主要包括了电子档案管理系统、终端计算机、电子档案存储设备、电子档案数据存储服务器等,这些软硬件设备相较于存放于库房中的纸质档案而言,更容易受到外界的影响和破坏,因而在电子档案数据迁移过程中更易发生风险事故。例如,源/目标电子档案管理系统的自身缺陷和人为操作不当、遭受雷击等自然灾害等都将造成迁移过程中的电子档案管理系统的故障,造成迁移工作的突然中断和电子档案数据的丢失;再如,电子档案存储设备相较于传统纸质载体而言,保存时间更短,当存储设备质量偏低或保管环境发生变化时,都将对电子档案数据迁移时机的把握造成影响,如若在存储载体失效后再提出电子档案数据迁移申请,将极大增加迁移难度和工作任务,甚至是直接造成重要电子档案数据的灭失。
3.电子档案。电子档案是数据迁移工作的对象,其数据的真实性、完整性、可靠性是衡量迁移工作的重要指标。在正式迁移前,业务部门与信息部门是否对现有电子档案数据数量、数据结构、数据质量进行检查和评估,直接影响到了数据迁移方法、策略的选择和迁移进程的推进。在实际工作中,多数据源之间的相互依赖性往往要到实际迁移过程中才会逐步引起重视,经常在迁移过程中发现一个全新数据源需要迁移,这也是经常延误进程的重要原因。在迁移过程中,电子档案及其背景信息、元数据是否准确、完整,数据内容是否泄密,都是需要重视的问题,特别是委托外部专业机构开展具体迁移工作时,对电子档案数据数量、质量的审核与安全、保密问题尤其要引起重视。
三、电子档案数据迁移风险分析
风险分析就是对影响电子档案数据迁移工作顺利开展的风险因素进行分析,根据“风险因素诱发风险事故,风险事故导致风险损失”的理念,笔者认为可以“风险事故造成的损失程度”和“风险事故的发生概率”两个维度进行分析。具体计算公式如下:
其中,各项风险事故的损失程度按照风险事故发生后对电子档案数据迁移工作顺利开展的影响程度、破坏程度等方面进行评估,数值越大,损失越大,数值越小,损失越小,各风险事故损失程度之和要求为100;风险事故的发生概率根据实际可能发生的频率大小进行估算,发生概率在0%~100%之间。
各单位在电子档案数据迁移的工作中,可以根据本单位的实际情况,结合笔者所提及的各类风险因素对本单位可能发生的风险事故进行逐一梳理,并对其发生概率进行估算,最后得到一个具体量化的风险值。对照下表可以判断本单位电子档案数据迁移工作的风险情况及其现阶段是否进行迁移。
四、电子档案数据迁移预控管理措施
风险管理理念不仅要求对风险因素进行识别和对风险事故及其发生概率进行分析与评估,而且还要求通过采取相应措施来实现避免或降低风险损失的目的。电子档案数据迁移预控管理措施包括以下几个方面:
(一)建章立制,统筹规划。所谓没有规矩不成方圆,电子档案数据迁移工作应通过建章立制予以规范与约束。在国家、行业层面,有必要借鉴国内外优秀的迁移实践经验、参考档案信息系统建设、档案数字化工作制定相关指引,明确各相关责任方的安全管理职责和各种设备、网络、场所及迁移成果移交等方面的安全管理要求;在具体实施单位层面,有必要根据本单位的实际情况对本单位电子档案数据迁移工作进行统筹规划,制定具体的实施方案,将电子档案数据迁移工作进行全生命周期的管理,明确迁移准备、迁移实施以及迁移验证各环节的工作要求,建立责任追究制度,以确保电子档案数据迁移工作有理可依、有据可寻。
(二)建立组织,落实责任。电子档案迁移工作是一项管理性与技术性并重的工作,它既需要领导层面的重视与支持,也需要业务、技术人员的开展与落实,因而有必要成立临时工作小组将相关人员纳入其中,具体应包括分管领导、部门负责人以及具有较强业务素质和专业技能的人员等。通过这种组织机构的形式来明确各方职责与义务,强化迁移工作过程记录与交接管理,降低人员安全保密性与流动性风险,保障电子档案数据迁移工作方案予以推进与落实。值得说明的是,在实际工作中,该组织形式可以是开放式的,各成员不需要全程集中在某一固定地点开展电子档案数据迁移工作,只需要在承担相应任务时聚集在一起即可,其他时间仍然可以开展自身其他工作,这种形式可以大大提升其实际可操作性。
(三)全程管理,注重细节。电子档案数据迁移工作大致可分为迁移准备、迁移实施以及迁移验证三个阶段。为了保障各环节能够有条不紊的开展,笔者认为有必要对电子档案数据迁移工作进行全生命周期的管理。
在迁移准备阶段,档案部门需要从档案业务角度出发,对本单位现有电子档案数据进行数量检查与质量核查,适宜地提出数据迁移申请,明确数据迁移要求与验收标准,并合理规划数据备份工作;信息部门需要从信息技术角度出发,对本单位电子档案数据及其结构、存储设备、网络环境等现状进行充分调研,并结合本单位实际情况对现有市面上的迁移技术进行详细分析,进而解决电子档案数据迁移技术方法、软硬件设备等技术性问题,并做好数据灾备与应急工作。
在迁移过程中,要建立定期检查、及时纠偏的工作机制。定期检查电子档案数据迁移各环节工作是否落实到位,检查电子档案数据迁移成果是否安全有效,检查各环节参与人员是否履职尽责,尽可能降低或避免重大迁移偏差造成的延期损失。此外,在面对大批量电子档案数据时,还应根据内容的重要程度与需迁移的紧急程度做一次优先级的评估与划分,并根据其优先级进行分批次迁移,对于内容重要、紧急程度高的电子档案数据实施优先迁移。这既能避免大批量一次性迁移工作对人员与软硬件设备造成负担与压力,又能有效保障重要、紧急数据能够优先得到妥善处置。
在迁移验证过程中,要坚持人机双校、闭环管理的原则。通过开发或购买相应的计算机校验程序对全部迁移成果进行初步校验,再通过管理人员根据业务管理需求对重点数据进行抽查。对于验证中发现的问题,做到“发现问题—分析问题—解决问题”闭环管理,降低二次迁移风险、提升再次迁移数据成果质量。
摘要：笔者通过应用风险管理理念与方法,对电子档案数据迁移工作中存在的“风险因素”从管理层和技术层两个层面、从法规政策、组织机构、参与人员、实施方案、迁移方法、软硬件设备和电子档案本身七个方面进行识别与分析,进而提出风险预控的相关措施,以期能够避免或降低电子档案数据迁移导致的损失。
关键词：风险管理,电子档案,数据迁移
参考文献
[1]曲艳华.新西兰国家档案馆数字资源长期保存方法[J].兰台内外,2013(5).
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风险视角下的电子银行 篇3
在20世纪70年代以前, 利率受到各国政府的严格控制, 几乎没有利率风险, 但是随着布雷顿森林体系的崩溃, 利率自由化的呼声使世界各国纷纷开展了利率市场化改革。随着我国利率市场化的日渐深入, 利率风险将成为我国商业银行面临的主要风险之一, 管理和防范利率风险必然成为银行风险管理的主要内容。然而, 我国商业银行无论在管理方法还是管理技术上都跟不上形势的发展, 在金融创新不断的当今市场中, 如何结合我国的实际状况, 利用金融工具创新——金融衍生产品为商业银行风险管理开拓新思路, 是本文的研究重点及最终目的。
1 商业银行利率风险的形成机理
导致商业银行利率风险的元素非常复杂, 国内外学者也都存在着不同的观点。其中最普遍的一种看法认为预期的利率变化导致的风险可分为两个部分: (1) 一些“缺口”所引起的风险管理期间净利息收入的变化; (2) 银行资本的市值变化。
1.1 利率变化的收入效应
商业银行收入不仅包括利息收入也包括其对利率敏感的非利息收入。由于净利息收入在银行收入总额中占重要地位, 其与利率存在着直接联动关系, 因此利率变动对净利息收入的影响往往是利率风险计量的重点。而且, 随着资产管理业务的迅速发展, 收费性收入占银行总收入的比重日益提升, 市场利率的变动同样也会对此类收入产生影响。例如, 银行一般都会为住房抵押贷款提供收取本息等服务, 并收取相应费用, 一旦利率下降、提前还款增加时, 银行管理收入必然会随之减少。
值得注意的是, 只有以浮动利率计价的资产和负债, 以及到期的固定利率资产负债才会产生收入效应。我们将这种资产和负债称之为利率敏感性资产和利率敏感性负债。当资产>负债时, 银行存在正缺口;反之, 银行存在负缺口。可以用公式来表述利率变动对持有不同缺口头寸的银行净利息收入的影响:
ΔNII=GAP×ΔR= (RSA-RSL) ×ΔR
其中ΔNII表示银行净利息收入的变动值, GAP表示银行资产和负债之间的缺口头寸, RSA表示银行利率敏感性资产数学, RSL表示银行利率敏感性负债数量, ΔR表示利率变化水平, 由此, 可得出利率变化的收入效应为:
正缺口 (即GAP>0) , R↑, 则ΔNII>0;R↓, 则ΔNII<0;
负缺口 (即GAP<0) , R↑, 则ΔNII<0;R↓, 则ΔNII>0。
1.2 利率变化的市场效应
经济价值是银行承担和防御风险的基础, 因此, 在评估利率风险对银行产生的影响时, 就必须考虑到经济价值因素。若某项银行资产负债的现金流的现值为:
其中Ct为某项资产或负债在时间t发生的现金流, r为资产或负债的贴现率 (即利率) , t为现金流时间。则久期可以表示为:
对其以r为变量进行微分可得:
因此, 当商业银行存在正久期缺口时, 其资产或负债现金流的现值变动方向与利率变动方向相反, 存在负久期缺口时, 情况正好相反。
2 我国商业银行利率风险管理现状
随着我国利率市场化改革的逐步推进, 商业银行已经从利率管制发展到了具有一定的风险管理自由权, 但是目前商业银行对利率风险的意识仍然比较淡薄, 商业银行对利率风险管理还处于比较被动的境地, 利率风险管理往往流于形式, 适应中国特色利率风险管理理论还处于探索阶段, 还存在以下的诸多问题。
2.1 银行自身的利率风险管理机制不完善
我国还没有一个专门负责管理利率风险的机构, 从而出现: (1) 利率决策机构缺位。目前各商业银行尚未建立起真正意义上的利率风险管理组织, 通常指定某一部门负责执行央行的利率政策, 缺少商业银行自身的利率政策及有效的政策机制。 (2) 利率的确定和主体错位。基准利率的制定本应由商业银行利率决策机构来统一制定, 而信贷客户和金融产品应由对口部门具体定价, 目前, 我国商业银行的资金定价仍由计划财务部统一行使, 从而难以达到管理利率风险的目的。
2.2 缺乏高素质的专业管理人才
利率风险管理工作是一项专业性极强的工作, 要求从业者具有全面的综合素质, 包括:充分的金融知识储备、信息搜集及处理能力、敏锐的市场洞察力以及实践经验等, 而我国银行从业人员整体素质远未达到这些要求, 致使不能进行科学有效的利率风险管理。
2.3 我国现行的利率政策和金融法规有待完善
根据《人民币利率管理规定》, 各活期类存款都是按照计息日利率计算利息, 导致商业银行在计算利率风险缺口时无法确定其重新定价期限, 影响了分析的准确性。而贷款年利率折算成日利率时, 按年利率除以360天计算, 由于利率折算方式的不精确, 在按日计息时, 实际利率会大于公布利率。对于贷款金额大、提前还贷的客户, 在计结息时容易引起争议, 存在一定的利率风险。此外, 分业管理的限制使商业银行利率风险主要集中于借贷业务, 缺乏有效的利率风险分散机制, 从而利率风险缺口调整的余地缩小。
2.4 有效的金融监管尚不到位
在我国商业银行利率风险管理机制不健全的情况下, 外部监管尤其重要, 牵涉到整个金融业的安全。虽然我国已建立了以中央银行、证券会、银监会和保监会“一行三会”的分业监管体系。但是, 我们应该看到, 目前我国的这种分业监管体制, 难以适应金融创新带来的变化。金融监管机构之间缺乏沟通, 监管当局的协调合作不够, 对于一些交叉的监管难以采取有效的办法, 还没有建立一套有效的利率风险监管体系, 对商业银行进行有效的监管。
3 完善我国商业银行利率风险管理方法的对策建议
目前, 我国利率市场化已进入最关键的时期。为了规避风险, 此阶段我们更应该按照商业银行稳健利率管理的核心原则, 积极做好宏观层面和微观层面的工作:
3.1 宏观层面的工作
3.1.1 银行本身要建立一套完整的和适合自身需要的利率预测模型, 并选择合适的利率风险控制方法
积极主动的利率风险管理是建立在对未来利率走势的准确预测基础上的。即便是在利率完全管制的情况下, 对利率走势的预测与判断也同样重要。而在利率市场化条件下, 利率波动受市场影响, 银行管理者对利率风险的判断需有更多的依据和基础。而我国商业银行关于利率预测的工作还刚刚起步, 要科学预测利率走势, 必须系统地掌握利率预测理论和方法, 借鉴西方先进利率预测模型, 结合我国的利率形成机制, 创造出适合我国商业银行的利率预测模型。利率预测的主要内容包括利率变动方向, 利率变动水平, 利率周期转折的时间点。当然与此同时, 商业银行也要随时关注央行政策举措, 及时捕捉政策信号, 准确预测政策走势, 及时调整经营策略, 以减少政策性风险。
3.1.2 充分利用金融创新主动控制利率风险
在利率风险控制上, 我们一定要成功实现由“被动地位”到“主动地位”的角色转换, 充分利用利率市场化所创造的有利条件和金融创新的契机。2004年银监会颁布的《金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法》扫除了金融衍生产品法律上的障碍, 它首次对金融衍生产品的管理进行了统一规范, 并有了统一的准入门槛和操作办法, 就可以进行公平的市场竞争和设计出丰富的金融衍生产品。我国商业银行可以考虑利用以下方法操作衍生金融工具:
(1) 已设立海外分支机构的国内银行可以在境外金融市场上操作衍生金融工具。国外金融衍生工具发展成熟, 衍生工具种类繁多、选择空间大。随着我国金融市场成熟度的不断提高, 日益向海外市场扩张自己的金融力量, 所以现在我们有条件利用自己的在海外设立的分支机构借助境外金融市场操作衍生金融工具, 一方面可以通过学习来提高自己的金融技能, 另一方面也可以在实践中逐步探索适合我国市场行情的衍生金融工具, 有选择性地加以引进, 不断完善我国的金融市场。
(2) 我国商业银行可以借鉴外资银行的经验和技术, 开发自己的衍生金融工具。在银监会首次批准中行、工行、建行等3家国有商业银行尝试金融衍生品交易后, 外汇期权、结构性存款等金融衍生品交易已经成为目前我国金融市场中发展速度最快, 最具人气的动力产品。但是由于金融衍生产品的发展必须依托于丰富的原生产品和足够大的市场规模, 否则风险极高, 因此可以根据风险大小, 按照远期利率协议、利率期货、利率互换利率期权的历史发展轨迹, 逐步开发适合我国商业银行经营特点的衍生工具。随着利率市场改革的推进, 金融市场特别是衍生金融工具市场的完善, 以及日益发展和完善的金融工程理论和实践为这些工具的设计、组合和运用提供了科学的指导。除了利率衍生产品之外, 还可以辅以发展理财业务、利用资产证券化等创新产品对利率风险进行主动地控制和管理。商业银行在这个过程中可以做到风险管理和盈利的双赢, 真正实现向经营管理风险, 获取风险收益的现代商业银行经营模式的转变。
3.1.3 完善和调整金融政策法规
(1) 调整现有利率政策。在我国当前利率管理体制下, 商业银行面临的一些利率风险主要是由于中国人民银行利率政策或利率法规不完善造成的。央行要在以下方面进行利率政策的适当调整, 完善活期类存款利率计结息规则, 改变中长期存贷款利率确定方式。可以按照国际活期类存款的计结息规则, 将活期类存款改为按照计结息期间起始日活期利率确定计息利率, 从而便于商业银行确定活期类存款的重新定价期限。
(2) 尽快完善资产证券化的法律法规建设。金融衍生工具的交易已有相关立法提供法律保证, 但我国证券化法规的建设尚属空白。为加快资产证券化进程, 建议在初期首先由有关部门出台相关的规定、条例, 尽快对公司类SPV的性质、设立条件以及证券发行资格, “真实销售”的界定及相关会计准则, 以公告或登记方法通知债务人的法律有效性等问题进行明确, 条件成熟时再考虑制定相应的法规体系。
(3) 推出与利率衍生市场发展相配套的法律法规。2004年2月4日银监会颁布的《金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法》首次对金融衍生产品的管理进行了统一的规范, 并明确了金融机构开办衍生产品的准入条件和开办程序。已有农行、民生和光大等中资银行获得了全面经营金融衍生品业务的牌照。随着债券远期交易的推出, 2005年5月16日, 中国人民银行发布了《全国银行间债券市场及债券远期交易规定》, 这是我国推出的首个关于利率衍生产品的法律规定, 对今后的利率衍生产品交易的法律法规的制定有着重要的意义。
我们知道, 利率衍生工具的基础品种是利率远期合约、利率期货、利率期权和利率互换。但是随着金融工程的不断发展, 通过金融工程的组合分解技术, 不同的基础衍生工具结合在一起, 能构造出更为复杂的利率衍生工具, 各种利率衍生工具导致金融活动复杂性也不断加大, 因此对利率衍生产品的管理办法和规则应该予以重视, 并加强对债券交易、托管以及结算的法律关系的研究, 制定相应的法律法规, 同时也要完善经纪人、代理人、做市商制度。
3.1.4 各商业银行都应参照巴塞尔协议的规定建立严密的内控制度
内控制度的关键是建立一个能够评估与银行资产、负债和表外业务头寸相关联的所有重大风险的完整的利率风险计量系统。该系统具备以下两方面特征: (1) 包含所有交易和非交易业务所形成的利率风险头寸, 能够分析再定价风险、收益曲线风险、基差风险与期权风险状况等所有主要的利率风险来源, 并按照与银行业务范围相符的方式评估利率变动的影响; (2) 该系统不仅为银行的利率风险整体水平划定了界限, 而且还为各个产品、业务或部门规定了风险限额。通过该系统的有效运用, 使银行达到将可能的利率风险限制在事先设定的范围之内的利率风险管理目标。
3.2 微观层面的工作
3.2.1 建立动态缺口分析模型
利率敏感性资产减去利率敏感性负债差额就是资金缺口。一般来说, 银行资金缺口绝对值越大, 银行所承担的利率风险也就越大。可根据预测利率, 通过调整资产和负债结构、数量和期限, 保持一定的资金缺口。当今国际银行界进行利率敏感性分析的技术和方法有简单的缺口分析、持续期分析以及净现值分析和现代模拟分析。其中持续期缺口分析是一种动态的缺口分析方法。
持续期缺口综合反映了银行全部资产和负债利率风险。持续期缺口=资产平均持续期- (总负债/总资产×负债平均持续期) 。当缺口为正值时, 如果利率下降, 资产价值增加幅度大于负债增加幅度, 银行市场价值将增加;同理, 当缺口为负值时, 银行市场价值将和利率变动的方向相同。持续期缺口绝对值越大, 银行利率风险越大。
我国商业银行应重点以持续期缺口为核心构建利率风险评价模别, 建立电子化信息传递渠道, 随时将全行资产负债信息输入计算机系统处理, 计算出各时期利率敏感性资产和负债总额、资金缺口大小和方向、持续期缺口大小和方向等, 通过不同的利率假设进行动态模拟分析, 为利率风险管理提供决策依据。
3.2.2 搭建实时有效的电子数据平台
众所周知, 各种利率风险管理手段都必须以数据作为支撑。银行业务只有数据海量化的特点, 长期以来, 银行积累了大量重要的业务数据。如何实时地、准确地、全面地采集和处理这些数据是我国商业银行面临的一个重大问题。但是我国商业银行的信息管理体系一直以来缺乏整体规划、提供的信息不够完整、没有统一信息管理标准, 从而数据管理和分析功能不够完善, 因此各商业银行应高度重视信息管理系统的建设, 从全局角度出发, 制定统一的信息管理标准和规范, 建立一个信息采集实时、完整、全面的大容量的数据库。
3.2.3 打造专业团队, 提高从业者的综合素质
“以人为本”是现代商业银行管理的精髓, 造就一批既懂技术又懂金融理论, 既懂业务又懂管理的高级复合人才是我国商业银行提高利率风险管理的根本。国外商业银行“金融工程师”可以根据市场的变动, 准确预测利率走势, 进而制定金融产品的价格, 并可以在一项交易达成后, 利用一些模型准确预测风险, 制定防范风险或尽可能缩小风险的措施。而我国商业银行的利率风险管理层无论在意识方面, 还是在管理技术的掌握和运用方面都与国外同行相差很多。因此, 商业银行应在强化利率风险管理者风险意识的同时, 通过外聘和加大内部培训等手段储备一批自己的金融工程师和金融分析师, 积极推进利率管理人才队伍的建设, 重新构造人力资源的配置。
摘要：随着我国利率市场化的日渐深入, 利率风险将成为我国商业银行面临的主要风险之一。本文分析了商业银行利率风险的形成机理, 剖析了我国商业银行的利率风险管理现状, 从而提出利用金融衍生产品防范商业银行利率风险的新思路。
关键词：商业银行,利率风险管理,金融衍生产品
参考文献
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[3].《2005年中国金融发展报告》——《新巴塞尔协议》框架下的中国银行业改革研究[M].上海财经大学出版社, 2005
[4].贺国生.商业银行利率风险度量模型与管理模式研究[M].上海财经大学出版社, 2005
[5].John Hull.期权、期货和其他衍生品[M].清华大学出版社, 2005
[6].沈加兴.金融产品市场风险管理技术的变迁[J].南京经济学院学报, 2005, (4)
[7].徐爽, 宏瑾.一个利率市场化的理论模型[J].货币金融评论, 2005, (11)
风险视角下的电子银行 篇4
一、内部控制在商业银行风险管理中的作用
1.内部控制制度是商业银行的经营基石。
其一, 要想内部控制制度趋于完善必须保障内部监管体系完善。内部监管体系主要由两部分组成:内部监管部门、内部审计部门, 银行经营的实际情况会被上述两部门很好地监督, 有效地规避来自银行内部的原因导致的经营困难。其二, 要想内部控制制度趋于完善, 必须保障风险评估体系呈体系。风险评估体制的系统性可以全面的评估商业银行日常经营风险, 保障不出现错误的评估造成的损失。
2.内部控制制度是商业银行的安全保障。
其一, 保障商业银行资产的安全。内部控制的有效性会保障会计数据的可靠性、完整性, 保障商业银行的安全、稳定, 提升商业银行的综合实力。保障商业银行做出科学、正确的经营目标和决策。其二, 督促商业银行经营管理的改善, 经营效率进一步提高。通过内部控制并结合其他管理措施, 商业银行协调各部门开展各项工作, 保障商业银行管理的稳定性。其三, 提升商业银行会计工作的水平, 内部审核的工作效率有效的提高。
二、我国商业银行内部控制存在的问题和弊端
1.控制措施繁多, 效果不明显
对商业银行的管理人员而言, 害怕出现经营“事故”, 其具有不出事就是尽职的思想。因此在检查的过程中投入大量的物力、人力, 同时轻视实效、重视过程的现象普遍存在, 缺乏具体的惩处措施, 检查表面化严重, 没有突出执行的效果。通过研究国内商业银行近几年的案件, 存在的问题不是无章可循也不是不能检查出。如果检查仅仅停留在表面工作, 进行简单的检查和惩处, 很难走出内控效果不良的局面。
2.缺乏有效的信用风险防范和控制手段
就控制和防范信用风险的手段而言, 国内商业银行的核算机制比较落后, 没有以部门、产品、客户为基础分门别类的开展工作, 其中定价体系也未以内部资金转移价格为中心。通常仅仅是定性的分析贷款审核, 未细分市场, 存在盲目抢大户的情况。未针对市场、行业、地区风险制定有针对性的政策。当发生信用风险后, 又着急回收贷款, 使用这种简单的方法、方式, 会促使企业破产, 同时也会积累银行不良贷款。
3.内控体系有待完善
国内商业银行的薄弱环节为内部控制。我们不能单纯地依靠外部监管力量防范商业银行的金融风险, 应该致力于内部控制体系的完善。根据美国反对虚假财务报告全国委员会的定义, 内部控制的有效性所具有的要素应该有五个:环境控制、评估风险、活动控制、信息、会计传导体系、自我监控和评估。我们应该深入的了解新COSO报告, 从中可以寻找到在商业银行内部建立健全控制体系的优良框架, 这对国内商业银行建立内部控制体系的过程中具有较强的借鉴意义。
三、加强内部控制, 提高商业银行风险管理水平
1.加强内部控制环境建设, 提高风险管理意识
其一, 商业银行的工作人员在思想上应该对内部控制的目标、内容和原则有清醒的认识或者重新的认识, 这才能避免由于认识不足引发的内部控制风险, 也能对银行内部控制水平有正确的认识, 在完善的过程中知道该怎么做。同时应该进一步强化防范风险的意识, 对存在于银行内部风险进行化解的同时很好地控制隐性风险。其二, 就制定的制度而言, 国内商业银行应该以制度建设为抓手, 保障制度全面、合理、科学, 满足商业银行发展的需求。同时, 要极力避免制度的单一性、交叉性, 这会降低制度的可操作性和实效性。
2.完善组织结构建设, 降低经营风险。
在银行内部建立合理的组织结构, 保障各岗位的制约机制, 相互制衡权力。对国内商业银行的组织结构进行完善的措施主要有:其一, 岗位责任制的完善, 岗位权责分明、责任明确, 保障不出现相互推脱的情况。其二, 加快改进产权制度, 保障商业银行具有清晰的产权。其三, 设置银行组织结构的过程中要遵循一定的原则:执行系统、决策系统、监督系统等, 根据商业银行的实际情况选择合适的组织形式。横向发展权力制衡, 各部门在分工、责任上不仅要分明、独立, 更要相互制衡;纵向减少管理阶层, “精兵简政”, 强化控制和管理下级机构, 用完膳的矩阵式格局代替“金字塔”式的组织格局。
3.完善内部审计制度, 提高风险反应能力。
其一, 应该出台一定的报保障机制, 让内部审计部门可以合理地开展工作。通过改革组织结构, 独立内部审核部门, 保障其工作的独立自主性。同时要大力惩处违法行为, 对违法乱纪责任人绝不姑息。其二, 有效提升内部审核部门的专业素养、综合水平以及职业道德。其三, 商业银行的内部审核规定、制度要进一步完善, 对工作要点要有具体的方法、措施, 针对不同的业务开发出不同的审核措施, 有效、严肃并规范的开展内部审核工作。其四, 在商业银行内部实行审计报告制度。内部审核不仅要常规或者专项审核银行的经营情况、资金去向以及贷款质量等, 还需要提升控制内部审计力度。
结束语
对商业银行而言, 应该做好内部控制工作, 规避潜在风险, 随着国内经济发展水平的提升, 我们要对此进行深入的研究, 以期进一步提升国内商业银行工作水平和质量。
参考文献
[1]赵小丹.银行内部控制的完善与业务操作风险化解[J].产业与科技论坛, 2008 (08)
风险视角下的电子银行 篇5
《商业银行流动性风险管理办法 (试行) 》中对流动性风险的定义为商业银行无法以合理成本及时获得充足资金, 用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。
而支付系统流动性风险是指支付系统的某个参与者在期满以后某个时间, 可能有足够的资金支付系统内的债务, 但在预期的时间内, 没有足够的资金清偿在系统内的债务。一般来讲, 支付系统流动性风险发生时, 资金拖欠方并未发生实质上的清偿危机, 只是由于在需要支付的时间内没有足够的资金清偿其在支付系统中的债务, 而导致对方无法及时收到款项, 但在期满后可能有足够的资金支付其债务。流动性风险对支付系统安全高效运行产生了比较大的影响。
二、我国支付系统流动性风险管理现状
中国人民银行支付系统也称为中国现代化支付系统 (以下简称支付系统或CNAPS) , 由中国人民银行负责建设和运营, 其核心主要包括大额支付系统与小额支付系统。大额支付系统实行逐笔实时发送、全额清算资金, 小额支付系统实行定时批量发送或即时发送, 实时轧差、净额清算资金。
1. 大额支付系统流动性风险管理模式。
一是清算排队机制, 这是大额支付系统中最重要的流动性风险管理措施, 对日间清算账户资金寸头不足的支付业务, 进入清算排队队列等候, 当账户寸头足够清算时, 才从队列中释放并进行资金清算。二是清算窗口机制。在每日业务处理结束后, 如仍有支付业务在排队等待的, 需开启清算窗口, 让寸头不足仍在排队的参与者筹措资金, 以完成最终的资金清算。三是高额罚息贷款。高额罚息贷款是指在清算窗口即将关闭之前, 相关商业银行对当日必须清算的支付业务无法筹措到足够资金时, 由人民银行当地分支行强制为其提供惩罚性高息贷款。四是余额控制与借记控制。对实行余额控制的清算账户, 如果余额不足控制金额的, 该清算账户不能被借记。五是排队业务撮合。大额支付系统排队业务撮合是指当支付系统业务截止后, 如果大额支付系统中仍有两个或两个以上直接参与者出现清算业务排队, 大额支付系统可按照预设的撮合策略采取手工或自动方式启动撮合功能。如撮合成功, 相关清算排队业务自动提交SAPS (清算账户管理系统) 进行清算。
2. 小额支付系统流动性风险管理模式。
所有大额支付系统的流动性风险管理措施同样适用于小额支付系统。除此之外, 小额支付系统还增加了更多的流动性风险管理措施。一是净借记限额。净借记限额是小额支付系统为直接参与者设定的、对其发生支付业务的净借记差额进行控制的最高额度。二是轧差排队机制。在小额支付系统中, 对通过净借记限额检查的支付业务, 按付款清算行和收款清算行实时轧差, 定时清算, 而对未通过净借记限额检查的普通贷记、定期贷记、普通借记回执、定期借记回执业务, 作排队处理, 未通过净借记限额检查的实时贷记回执、借记回执业务作拒绝处理。三是排队撮合。小额支付系统按预先设计好的撮合算法对轧差排队队列中的不同直接参与者之间进行业务配对, 如果配对成功, 则相关业务就进行轧差处理。同一CCPC的轧差排队撮合由CCPC执行, 异地业务的撮合由NPC执行。四是排队均衡。每个直接参与者的净借记限额按一定比例在NPC和所在地CCPC分配使用。小额支付系统根据直接参与者业务处理需要, 可对其净借记限额在NPC和CCPC之间进行内部调配均衡。
除此之外, 第二代支付系统还增加了日终自动拆借、“一揽子”流动性实时查询及针对包含多个清算账户的参与者设计的“资金池”管理功能, 进一步完善了我国支付系统对商业银行流动性风险管理功能。
三、我国商业银行流动性风险管理存在的问题
流动性风险管理涉及资产和负债两方面, 而负债经营一直是我国商业银行最大的特点。资产负债率较高, 就会给商业银行带来潜在的流动性风险。我国银行普遍存在资产负债率高、存贷差额扩大, 存贷比例降低的特点, 促使商业银行片面追求效益而忽略了对流动性的风险管理, 以本溪地区为例, 主要存在以下几个问题。
1. 备付金利率低, 商业银行尽量压缩备付金增加了支付系统清算头寸管理难度。
商业银行的主要职能是吸收存款, 发放贷款, 这决定了商业银行在资金的来源与运用、成本与效益方面有着天然的利益追逐特性。由于超额存款准备金的利率相对较低。商业银行必将尽可能挤压资金头寸, 把资金投放于其他高息资产, 导致日间备付金率较低, 容易产生支付系统流动性风险。
2. 银行间同业拆借授权和业务开展不足, 日间透支风险的抵抗能力较弱。
在本溪市国有四大银行机构和股份制银行机构中, 中国银行的二级分行被授权可以开办同业拆借业务, 但是在拆借对象、拆借期限及拆借金额等方面, 都存在较为苛刻的要求, 而其他银行分支机构均没有被授权开展同业拆借业务, 同时本溪市辖区内被授权的银行机构和地方法人金融机构也都没有开展同业拆借业务。如果本溪市银行机构发生日间透支, 一旦上级行出现资金紧张或其他原因不能及时调拨资金, 银行机构也无法通过同业拆借等方式获得资金, 将会导致银行机构流动性风险的扩大。
3. 当前监管考核机制下, 监管当局对当地法人金融机构日间监管不足。
在银行市场流动性紧张的情况下, 本溪城商行在日间融出资金获得短期高额收益的同时, 也承担了较大的风险:即使城商行流动性较好, 但是如果银行间流动性持续紧张, 融出资金发生信用风险不能及时回流, 一旦遇到大额支付或者大额取款, 城商行的备付金将不能满足日常需求, 甚至有可能引发挤兑风险, 其他地区的金融风险或者流动性风险, 将通过该途径传导至地区法人金融机构。
四、加强我国商业银行流动性风险管理的建议
1. 鼓励银行机构留存充足备付金保证正常的日间支付。
一是银行机构受利益驱动上存资金获得高于超额存款准备金利息的收益, 针对这种情况, 央行可以适当提高超额存款准备金的利率, 同时增加对银行机构因上存大量备付金而导致日间透支的处罚力度, 鼓励银行机构保留充足备付金以备大额支付, 有效防范金融风险的传导。二是即使银行机构在清算账户中保留了超额存款准备头寸, 也不能保证及时足额清算, 针对这种情况, 建议在敏感时期, 当银行机构因流动性原因出现日间透支情况时, 央行能够启动自动质押融资机制与日间透支功能, 以加速资金周转和使用效率, 防止辖区流动性风险的发生和扩大, 提高整个支付系统的处理效率。
2. 加强信用环境建设, 推动银行间拆借业务开展。
加强银行体系的信用环境建设, 增强银行信用, 推动银行机构在银行间拆借市场的业务开展。当某个银行出现资金紧张, 而上级行的调拨资金不能及时到位的情况下, 该银行可以根据市场利率通过银行间拆借市场进行同业资金拆入, 缓解流动性紧张, 防范流动性风险。
3. 强化日间考核机制。
风险视角下的电子银行 篇6
中国人民银行支付系统也被称为中国现代化支付系统 (以下简称“支付系统”或“CNAPS”) , 由中国人民银行负责建设和运营, 其核心主要包括大额支付系统与小额支付系统。大额支付系统实行逐笔实时发送、全额清算资金, 小额支付系统实行定时批量发送或即时发送, 实时轧差、净额清算资金。
(一) 大额支付系统流动性风险管理模式
1.清算排队机制。清算排队机制是大额支付系统中最重要的流动性风险管理措施, 对日间清算账户资金寸头不足的支付业务, 进入清算排队队列等候, 当账户寸头足够清算时, 才从队列中释放并进行资金清算。
2.清算窗口机制。在每日业务处理结束后, 如仍有支付业务在排队等待的, 需开启清算窗口, 让寸头不足仍在排队的参与者筹措资金, 以完成最终的资金清算。关闭清算窗口前, 如队列中有大额支付业务, 将其做退回处理;如队列中有同城票据交换轧差净额、小额支付轧差净额和网上支付跨行清算轧差净额, 这些支付业务不能退回, 必须当天完成清算;如果参与者筹措不到资金, 需向中央银行申请高额罚息贷款, 由中央银行垫付资金完成清算。此机制完全禁止了隔夜透支。
3.高额罚息贷款。高额罚息贷款是指在清算窗口即将关闭之前, 相关商业银行对当日必须清算的支付业务无法筹措到足够资金时, 由人民银行当地分支行强制为其提供惩罚性高息贷款。
4.余额控制与借记控制。对实行余额控制的清算账户, 如果余额不足控制金额的, 该清算账户不能被借记。对实行借记控制的清算账户, 除人民银行发起的错账, 冲正和同城票据交换等的轧差净额外, 其他借记该清算账户的支付业务均不能被清算。
5.排队业务撮合。大额支付系统排队业务撮合是指当支付系统业务截止后, 如果大额支付系统中仍有两个或两个以上直接参与者出现清算业务排队, 大额支付系统可按照预设的撮合策略采取手工或自动方式启动撮合功能。如撮合成功, 相关清算排队业务自动提交SAPS (清算账户管理系统) 进行清算。
(二) 小额支付系统流动性风险管理模式
小额支付系统资金清算时, 和大额支付系统共享相同的清算账户和清算资金, 因此所有大额支付系统的流动性风险管理措施同样适用于小额支付系统。除此之外, 小额支付系统由于采用批量轧差和净额清算模式, 支付指令 (轧差) 和资金清算处理不同步, 存在延时风险, 更易产生流动性风险。
1.净借记限额。净借记限额是小额支付系统为直接参与者设定的、对其发生支付业务的净借记差额进行控制的最高额度。
2.轧差排队机制。在小额支付系统中, 对通过净借记限额检查的支付业务, 按付款清算行和收款清算行实时轧差, 定时清算, 而对未通过净借记限额检查的普通贷记、定期贷记、普通借记回执、定期借记回执业务, 作排队处理, 未通过净借记限额检查的实时贷记回执、借记回执业务作拒绝处理。
3.排队撮合。小额支付系统按预先设计好的撮合算法对轧差排队队列中的不同直接参与者之间进行业务配对, 如果配对成功, 则相关业务就进行轧差处理。同一CCPC的轧差排队撮合由CCPC执行, 异地业务的撮合由NPC执行。
4.排队均衡。每个直接参与者的净借记限额按一定比例在NPC和所在地CCPC分配使用。小额支付系统根据直接参与者业务处理需要, 可对其净借记限额在NPC和CCPC之间进行内部调配均衡。
除此之外, 第二代支付系统还增加了日终自动拆借“、一揽子”流动性实时查询及针对包含多个清算账户的参与者设计的“资金池”管理功能。
二、我国商业银行流动性风险管理存在的问题
以本溪地区为例, 主要存在以下三个问题。
(一) 备付金利率低, 商业银行尽量压缩备付金增加了支付系统清算头寸管理难度
商业银行的主要职能是吸收存款, 发放贷款, 这决定了商业银行在资金的来源与运用、成本与效益方面有着天然的利益追逐的特性。由于超额存款准备金的利率相对较低。商业银行必将尽可能挤压资金头寸, 把资金投放于其他高息资产, 导致日间备付金率较低, 容易产生支付系统流动性风险。
(二) 银行间同业拆借授权和业务开展不足, 日间透支风险的抵抗能力较弱
在本溪市国有四大银行机构和股份制银行机构中, 中国银行的二级分行被授权可以开办同业拆借业务, 但是在拆借对象、拆借期限及拆借金额等方面, 都存在较为苛刻的要求, 而其他银行分支机构均没有被授权开展同业拆借业务, 本溪市辖区内被授权的银行机构和地方法人金融机构也都没有开展同业拆借业务。如果本溪市银行机构发生日间透支, 一旦上级行出现资金紧张或其他原因不能及时调拨资金, 银行机构也无法通过同业拆借等方式获得资金, 会导致银行机构流动性风险扩大。
(三) 当前监管考核机制下, 监管当局对当地法人金融机构日间监管不足
在银行市场流动性紧张情况下, 本溪城商行在日间融出资金获得短期高额收益的同时, 也承担了较大风险:即使城商行流动性较好, 但如果银行间流动性持续紧张, 融出资金发生信用风险不能及时回流, 一旦遇到大额支付或者大额取款, 城商行的备付金将不能满足日常需求, 甚至可能引发挤兑风险, 其他地区的金融风险或者流动性风险, 将通过该途径传导至地区法人金融机构。
三、加强我国商业银行流动性风险管理的建议
(一) 鼓励银行机构留存充足备付金保证正常的日间支付
一是银行机构受利益驱动上存资金获得高于超额存款准备金利息的收益, 针对这种情况, 央行可以适当提高超额存款准备金的利率, 同时增加对银行机构因上存大量备付金而导致日间透支的处罚力度, 鼓励银行机构保留充足备付金以备大额支付, 有效防范金融风险的传导。二是即使银行机构在清算账户中保留了超额存款准备头寸, 也不能保证及时足额清算, 针对这种情况, 建议在敏感时期, 当银行机构因流动性原因出现日间透支情况时, 央行能够启动自动质押融资机制与日间透支功能, 以加速资金周转和使用效率, 防止辖区流动性风险的发生和扩大, 提高整个支付系统的处理效率。
(二) 加强信用环境建设, 推动银行间拆借业务开展
加强银行体系的信用环境建设, 增强银行信用, 推动银行机构在银行间拆借市场的业务开展。当某个银行出现资金紧张, 而上级行的调拨资金不能及时到位的情况下, 该银行可以根据市场利率通过银行间拆借市场进行同业资金拆入, 缓解流动性紧张, 防范流动性风险。
(三) 强化日间考核机制
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