我国网上银行管理

我国网上银行管理（精选12篇）

我国网上银行管理 篇1

摘要：随着互联网时代的来临, 电子商务及网上银行得到了快速的发展, 网上银行业的快速发展, 为银行业带来了新的发展机遇, 同时面对虚拟的网络, 也为银行带来了新的风险, 面对正常经营活动中的风险再加之虚拟网络带来的风险, 银行业如何实现网上有效的监管, 降低或杜绝风险的发生, 成为当前银行业急需解决的重要问题。本文对当前网上银行业务的风险进行了详细的分析, 同时针对网上银行管理的必要性, 具体阐述了当前网上银行风险管理的现状及管理中存在的问题。

关键词：银行,网上银行,风险管理

1 网上银行业务的风险分析

随着电子银行和电子货币业务的不断发展, 银行与其客户之间的跨境业务就会增加。此类业务关系会给银行和监管当局带来了各种不同的问题和风险。根据对风险的识别和分析, 管理办法有三个主要步骤, 即:评估风险, 落实控制风险的措施和监控风险。在目前这个阶段, 似乎操作风险、声誉风险、和法律风险, 可能是大多数电子银行和电子货币业务中最重要的风险类别。

1.1 操作风险

操作风险主要有二方面, 一方面是客户操作过程中的粗心大意所形成的风险, 另一方面是系统的不稳定性因素所带来的安全系统风险。

1.2 声誉风险

声誉风险是多方面的, 主要是缘于公众对银行的服务及产品不满意, 公众的负面看法会导致银行的声誉受到影响, 从而引发客户的信任危机, 使银行失去客源, 带来无法估量的损失。同时银行之间的恶性竞争所带来的攻击也会对银行的声誉带来很大的影响。

1.3 法律风险

现在电子商务的快速发展, 还来了网上银行业务的频繁交易, 在这交易过程中的身体认证信息的隐私保证, 在法律上是有明确规定的, 所以双方如果规定不明确, 银行极有可能面临对客户信息披露及隐私保护方面的法律风险。

1.4 其它风险

传统的银行风险, 诸如信用风险、流动性风险、利率风险和市场风险, 也可以产生于电子银行和电子货币业务, 但是它们的实际影响力对于银行和监管当局来说, 可能与操作、声誉和法律风险大不相同。

2 我国网上银行风险管理的必要性

网上银行的风险不同于传统银行的风险, 在发生上没有预见性也没有关联性, 所以针对网上银行随时会面临的多种风险的发生, 需要很好的对其进行风险管理控制, 以免因风险的发生给网上银行带来重大的损失或是倒闭的可能。

第一, 网上银行与现实生活中的银行是相同的, 只是一个是实体, 一个虚拟, 所处的环境不同, 但其都具有银行的性质, 银行就是一个高风险的机构, 所以对其进行风险管理是十分必要的。

第二, 由于网络的共享性及开放性, 其传播速度很快, 所以网上银行一旦发生风险, 其波及的范围会比传统的银行还要广泛, 因此对网上银行要进行风险管理。

第三, 网上银行业务的开展, 需要更多的技术来支持, 技术科技含量的增加, 给经营活动带来便利的同时, 也增加了其技术本身所带来的风险性, 网上银行的风险在技术的突发性和破坏性下有所扩张, 所以必须进行风险管理。

3 我国网上银行风险管理现状

随着经济和科学技术的快速发展, 电子商务在我国的快速兴起, 才带动了我国网上银行业务的开展, 在这较短的时间内, 网上银行发展的速度很快, 所以与之配套的各项监管体系还不完善。传统的银行监管都是由中国人民银行来进行的, 现在网上银行的风险监管任务还是由中国人民银行还承担, 同时还要受信息产业部、公安局及新闻出版署管理。对其网上银行的各项经营活动进行监督检查及管理。虽然网上银行业务得到了快速的发展, 但追求根源我国还没有一个完善的网上银行管理组织。我国的网上银行业已有相关的法律法规出台, 在监管过程中有所依据的法律法规、管理办法和通知等, 在监管制度上已与其他发达国家达到一致。随着我国网上银行技术的不断成熟, 越来越多的银行开始开拓网上的业务, 并在业务量上实现了上升的势头, 同时第三方支付的出现使网上银行的风险有所降低。但在网上银行经营活动当中, 还有许多问题需要解决, 面对这些问题网上银行间实现了联盟管理, 这也为网上银行的业务风险的发生提供了保障。

4 我国网上银行风险管理存在的问题分析

随着我国网上银行业务的开展, 取得了可喜的成绩, 但针对这些成绩取得的同时, 也暴露了我国网上银行风险监管的不健全, 这些问题主要集中在认证体系、内部控制机制、法律保障、监管体系和手段等多个方面, 都不利于网上业务的发展。

4.1 我国网上银行的认证 (CA) 经营和管理体系尚不完全

我国金融认证中心主要负责监管金融系统的认证书的签发, 但由于多家银行自行发行认证证书, 导致网上银行存在一定的风险, 一旦发生欺诈而导致的错误指令引起的损失是需要网上银行自身承担的。建立标准化的网上银行认证体系对于网上银行的发展以及对于网络金融的发展都是一个重要的推动力量, 只有标准化的运作才能降低风险, 才能获得更大的市场拓展。

4.2 内部控制机制不健全

目前我国的网上银行内部审计还缺乏对网上银行业务的监督控制能力, 网上银行业务的风险就不能得到有效的控制。另外, 网上银行的内部控制制度不健全, 业务专业性较强, 与此相关的网上银行业务人员缺乏风险管理意识而且风险管理人才储备不足, 使得网上银行业务运作中风险控制力度不够, 这些风险都在很大程度上影响我国网上银行的持续发展。

4.3 缺乏保障网上银行业务有效开展的法律框架

在我国, 网上银行法律体系还不健全, 除了规范传统银行业务的安全法和保密法, 我国针对网上银行业务的法律还比较少。我国对网上银行的参与者没有设定相应的规则, 我国颁布的针对网上银行的法律不能真正解决具体的网上银行业务, 法律的不完善使得网上银行的业务参与者在遇到问题时无法明确参与各方的责任与义务。

4.4 现有的监管体制和手段不适应网上银行业务的发展

由于网上银行的业务逐渐与其他金融机构业务相融合, 传统的业务处理方式满足不了网上银行的发展, 因此, 传统的银行风险管理方式也不能监控新的网上银行业务类型。为了实现网上银行风险管理的高质量和高效率, 需要建立一个统一公平的风险管理环境, 规范网上银行风险管理。在监管手段上, 我国需要打破单一的官方监管, 建立多主体的风险监管, 实现我国网上银行风险管理的多元化。

5 结语

随着网络的普及及人们对电子商务的认识, 网上银行的具有巨大的发展前景, 所以对于目前网上银行存在的诸多问题, 我们首先要尽快建立全国统一的安全认证机关, 制定统一的标准化的网上银行认证体系;其次是建立健全网上银行的内部控制机制, 降低网上银行经营业务风险发生的几率;再次是加强对网上银行的法律法规建设;最后是加强对网上银行的业务监管。

参考文献

[1]郭建芳.浅谈网上银行风险防范[J].经营管理者, 2009 (4) :252.[1]郭建芳.浅谈网上银行风险防范[J].经营管理者, 2009 (4) :252.

[2]康洋.我国网上银行安全与风险防范[J].甘肃金融, 2009 (5) :55-58.[2]康洋.我国网上银行安全与风险防范[J].甘肃金融, 2009 (5) :55-58.

[3]左涛.浅析网上银行的使用与风险[J].知识经济, 2009 (7) :35-36.[3]左涛.浅析网上银行的使用与风险[J].知识经济, 2009 (7) :35-36.

我国网上银行管理 篇2

关键词：操作风险；公司治理结构；内部控制

长期以来，社会各界对银行业的风险管理都聚焦于信用风险和市场风险，而对操作风险并未予以足够的重视，对其认识和管理都处于较低水平。然而，随着金融管制的放松、银行经营业务范围及产品的多样化和复杂化，操作风险的破坏力和影响力愈发显现，对其研究和管理也迫在眉睫。在此背景下，2004年的巴塞尔新资本协议规范了操作风险的定义①，并提出操作风险的最低资本要求，为各国银行业加强操作风险管理敲响警钟和提供指导；中国银监会于2007年6月发布了《商业银行操作风险管理指引》（以下简称《指引》），为加强银行业操作风险管理、推进完善银行业公司治理结构、提升风险管理能力提供指导。

一、我国银行业操作风险危机四伏

受旧体制等不利影响，我国银行业面临着严重的操作风险。表1列示了近年来部分银行操作风险事件。

通过综合分析我国银行业操作风险损失事件，其具有的特点主要有：

1．操作风险主要形式是欺诈①。欺诈包括内部员工的欺诈、外部人员的欺诈以及内外部勾结的欺诈，其中内部员工欺诈和内外部勾结的欺诈是我国当前存在的主要形式，并且这种类型的损失事件一旦发生，就具有单笔损失金额大和社会影响力大的特点。

2．操作风险大都发生在基层分支机构，且与上层机构的控制力负相关。我国银行的业务运作大多数集中在基层机构，总、分行则更偏重于行使管理职能，当分支机构距离较远、受到的监管较弱时，分支机构的一些违规操作就不易被发现，操作风险发生的可能性就更大。

二、我国银行业操作风险的影响因素

目前，我国银行业普遍存在内部控制制度不完善的问题，这是导致操作风险频发的最主要原因。我国银行业内部控制不健全性主要表现在：

1．操作风险管理意识薄弱。目前，我国银行业的主营业务仍以信贷为主，因此银行风险管理的焦点都集中于信用风险，而对于操作风险，从管理层到基层员工对其管理的意识都有待于提高。

2．操作风险专业化管理部门缺位。我国绝大多数银行均未设立独立的专业化的操作风险管理部门，对其管理主要是依靠非专业部门负责，以定性管理为主，主要依赖专家的主观判断，缺乏科学和专业的管理。此外，根据巴塞尔新资本协议，用于计算监管资本的内部操作风险计量法，必须建立在对内部损失数据至少5年的观察基础上，而我国由于缺乏数据，很少采用定量分析控制操作风险的科学方法。

3．分行制的组织形式不利于监管。我国银行主要采用分行制，该体制下的直线管理职能削弱了内部控制的力度和有效性，各层次的负责人横向权利过大，为操作风险的孕育提供了空间。

4．管理体系不完善。我国银行业普遍存在管理层次多而繁杂，各层次权责不清，缺乏相互制衡、权责明晰和相互独立的管理体系，容易出现管理的真空地带和重复低效管理。

5．管理制度不健全。我国银行业风险管理所需的制度建设不健全，现有的制度大都流于形式，存在不切实际、难以执行的问题，此外，仍有部分正常经营所必备的规章制度缺位，导致管理盲点的存在。

三、完善我国银行业操作风险管理体系

由于我国银行业对操作风险的重视长期不足，导致银行对操作风险的管理长期处于低效率和不足的水平。因此，克服各种不利因素，及时建立完善的操作风险管理体系，具有重要的现实意义。银行操作风险管理和内部控制在内容、对象和范围上有着密切的联系，因此健全内部控制机制的形成有助于银行操作风险的高效管理。本文结合ＣＯＳＯ委员会关于内部控制五要素的阐述和银监会发布的《指引》，设计一套适合我国银行业操作风险管理的体系。

ＣＯＳＯ委员会所述的内部控制包括五要素：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监控，以下分别从这五方面构建操作风险管理体系。

（一）控制环境

控制环境是指对建立、加强或削弱特定政策、程序及其效率产生影响的各种因素。控制环境塑造企业风险管理文化，影响银行内部各成员的风险意识，关系着风险管理控制制度的贯彻和执行。

《指引》指出，操作风险管理需要创造一个良好的控制环境。首先，银行董事会应充分了解本行的主要操作风险所在，把它作为一种必须管理的主要风险类别，努力促进这种公司文化的建立，并且提供充足的资源支持在各职能部门实施操作风险管理，还应当把操作风险管理纳入到业绩评估程序中，强调风险管理为银行关注重点。其次，应建立一个能够有效执行操作风险管理框架要求的组织架构，该组织架构应明确界定各职能部门的责权关系、上下级报告关系，并且制定严格的监管审计制度。最后，应根据本行对操作风险的承受能力，制定规范的操作风险管理政策，该政策应对存在于本行各类业务中的操作风险进行界定，列明本行操作风险的具体构成，应明确识别、评估、监测与控制操作风险所应依据的原则、政策和方法。

（二）风险评估

风险评估是指操作风险管理部根据职能部门的信息，识别、量化和分析相关风险以实现既定目标，从而形成操作风险管理的核心内容。风险评估系统包括以下三个子系统（如图1所示）：　1．风险识别子系统

风险识别子系统的作用是将操作风险进行定义和分类，它的主要部分是“知识库”。“知识库”是一种风险映射，将职能部门的业务与风险类别之间建立对应关系。具体来说，“知识库”将银行业务分为若干个风险档次，并将所有的业务归类到相应的风险档次之中，并存储在数据库的相应位置。

2．风险计量子系统

风险计量子系统由“模型库”和“预警库”组成。该系统在初步识别原始数据的基础上，利用“模型库”中的风险计量模型对风险进行量化，将定性的操作风险数字化。其中风险计量模型利用数理统计方法量化银行操作风险，“模型库”再将风险计量模型计算机程序化，即编写计算机软件以实现风险计量模型的功能。而“预警库”则是预先在系统内设定的不同职能部门的市场风险限额指标，在“模型库”计算出风险值之后，“预警库”就可以对实际风险承担与预先设定的风险限额自动比较，若发生超限额的情况，“预警库”会将该信息同时反馈到风险评价子系统中，实现实时风险监控的功能。

3．风险评价子系统

风险评价子系统主要提供风险汇总报告，并对各职能部门风险承担状况进行评价，为风险管理决策层提供支持。“报告库”针对经“模型库”风险计量子系统测量的风险结果，根据指定的报告模式进行综合汇总，为管理层提供银行风险的数据。“评价库”是对综合报告进行的深入分析，通过对具体风险的分析评价，提出风险改进意见。

总的说来，风险评估系统中，风险识别子系统归类操作风险，风险计量子系统量化操作风险，评价子系统评价并报告操作风险。这一系列活动的完成，关键在于设计出一整套计算机程序以实现上述几个子系统的功能。我国银行应当根据本行业务的特点，设计出自己的风险管理程序，或者直接从专业公司引进成熟又适合自身的风险管理系统。

（三）控制活动

控制活动是指那些有助于管理层决策顺利实施的政策和程序，主要包括明确银行各部门的职责、对各部门活动的控制和对偏离授权的行为进行调整。

首先，《指引》明确规定了各组织层次在操作风险管理系统中的职责，以便整个系统有条不紊的运作，各层次的职责具体为：银行高层负责制定操作风险管理的战略和总体政策；风险管理委员会建立风险管理的操作方法；各职能部门具体实施。

其次，对各职能部门活动的控制分为两个层次：第一个层次是各职能部门，应定期向负责操作风险管理的部门通报本部门操作风险管理的总体状况，及时通报重大操作风险事件；第二个层次是操作风险管理部门应当提供风险预警指标，将风险限额建立在各业务部门的不同的层面，然后为每个关键风险指标设定门槛值，一旦风险值超过门槛值则启动预警系统。

最后，操作风险部门应当对于超过门槛值的采取必要的整改措施，及时修正执行中的偏差。

（四）信息与沟通

各职能部门的信息沟通是整个操作风险系统的基础，系统的数据来源于各职能部门。只有将信息及时有效地传递给操作风险管理部，才能及时进行信息分类。《指引》规定，职能部门应当根据统一的操作风险管理评估方法，建立持续、有效的操作风险报告程序，从制度上建立有效的信息和沟通机制。此外，《指引》要求建立案件查处和相应的信息披露制度，通过对案件查处的信息披露有良好的警示作用，对案件的及时总结能有效地避免同类风险事件的发生。

（五）监控

监控的核心在于监控的制度性和监控的独立性。《指引》规定，监控的制度性建设要求风险管理委员会应当建立指向清晰的定期监控体系，清晰的监控系统可以明确监管者的责任范围，而定期监查行为有利于快速发现并且纠正操作风险。监控独立性依靠操作风险管理部与其他职能部门相对保持独立，不能存在从属关系，应当受董事会或其下属的审计委员会直接领导。

与此同时，银行还需要对其内部监管人员进行严格培训，使其对银行各项业务活动和岗位责任的执行情况依据相关制度标准进行监控，及时预见潜在风险并极力阻止其发生，实现银行操作风险的有效管理。

参考文献：

[1] 阎达五，宁建波．双元控制主体构架下现代企业会计控制的新思考[Ｊ]．会计研究，2000．

[2] 钟伟．论跨国银行操作风险管理模型的新进展[Ｊ]．学术月刊，2004．

[3] 钟伟．新巴塞尔协议和操作风险高级衡量法框架[Ｊ]．金融与经济，2005．

[4] 樊欣，杨晓光．操作风险管理的方法与现状[Ｊ]．证券市场导报，2003，（6）：64－6．

[5] 钟伟，王元．略论新巴塞尔协议的操作风险管理框架[Ｊ]．国际金融研究，2004．

我国网上银行管理 篇3

关键词：商业银行 投资银行业务 风险控制

一、引言

从美国金融业的历史看中国银行业的未来，如果说四大国有银行凭借其天然的规模优势和庞大市值具备了成为“中国花旗”、“中国汇丰”的雏形，而城市银行则 凭借其区域性优势占据了地区银行的生存空间。而对于其它13家全国股份制银行来说，在中国所有银行中成为大型的综合性银行的银行可能只有一、两家，多数股 份制银行都将分化为各种形式的专业化银行，在这一分化过程中，谁能最先找到自己的定位，建立起专业化的优势，谁就能在长期的竞争中获胜。

因 此，一般商业银行在开展投资银行业务时，应和商业银行的长期发展战略相结合，明确发展定位，与原有优势资源相结合，选择适合自己的业务发展模式，并将开展 投资银行业务与实现专业化发展结合起来，打造核心行业，像投行一样的定制化服务，以及细化交易结构等。结合中国金融市场的发展情况，不断创新，走出有特色 化的、专业化的发展道路。

在目前，商业银行可以从搭建的七个投行业务创新平台中进行选择，并结合内部的优势业务，向专业化发展，可以重点发展以下业务：

1、综合性资产管理业务

随着商业银行设立基金公司的试点扩大，通过基金公司为富裕个人客户提供的各类理财服务，包括货币市场基金、股票投資、债券投资、票据投资、委托贷款等业 务；加上商业银行金融市场部原有的外汇理财、人民币理财以及衍生工具理财产品，将形成一个比较完整的、覆盖不同风险和收益的理财平台。将资产管理业务进行 整合，并进行联合营销，将满足不同客户的风险偏好和收益需求，并为客户进行有效的风险管理，将既有较大的发展空间。

2、并购业务

中国经济的高速发展，给中国企业的发展带来巨大的发展机遇，但随着企业发展到一定阶段，企业之间的整合和行业之间的整合，许多并购行为将发生，一方面可以为企业并购提供咨询服务，另一方面可以为企业并购提供所需资金。

3、专业化行业金融服务

通过对某一行业的发展进行充分研究，围绕行业发展的价值链，专门为该行业提供全方位的金融服务，并针对不同发展阶段提供不同的资金需求方案，形成自己的 业务特色，进行专业化的、全方位的金融服务，以及管理服务。如民生银行投资银行部开展的“封闭式房地产项目”就是属于此种类型，围绕房地产的开发提供全方 位的资金需求，同时对项目进行全方位的监管，将风险控制到最低。

此外，探索探矿权、采矿权抵押贷款业务，并对矿产类公司的价值链进行规划， 提供完善的金融服务方案。由于矿产资源是不可再生资源，随着资源的逐步消耗，其价值越来越体现出来，目前矿产资源的价格在近年来一直保持持续上涨的趋势， 行业的风险较小，但市场价值却非常巨大，发展潜力高。

4、股权直接投资

直投业务特别是对拟上市公司的投资利润收入丰厚。从国 际上看，直投业务是国外投行的重要利润来源。如高盛投资中国工商银行、以及2006年收购西部矿业3，205万股权；摩根斯坦利投资蒙牛并运作公司上市， 之后获得了巨额的投资回报，其投入产出比近550%，而对平安保险、南孚电池、恒安国际、永乐家电等多家行业龙头企业的投资与套现均非常成功。从有关数据 可以看出，高盛投行业务的PE的账面价值在2006年有较大幅度的增长，公司类PE业务增长近78.22%，发展迅速。

从国际上的私募股权投资（PE）情况看，国际上的PE是一种比较普遍的形势，出资人45%来自于养老金，10%来自于银行、保险公司，还有12%来自于个人和企业。

随着国内创业板的即将推出，将出现更多的投资机会。目前，信托公司已经被批准进行PE投资，证监会也批准中信证券和中金公司两家证券公司开展直投业务的试点。

因此，虽然目前银行资金不能直接进行投资，但可以通过信托公司或证券公司资产管理的通道间接将资金进行股权投资，获得更多收益。

5、资产证券化业务

关于商业银行如何开展资产证券化业务，推行结构化融资。

总之，由于商业银行投资银行业务无论是在组织机构、管理制度、风险控制，还是在人力资源、激励机制、企业文化等诸多方面都具有鲜明的行业特点，与现有的商业银行体制存在相当大的差异。

我国网上银行管理 篇4

网上银行, 是在新时代的背景下催生出来的新事物。网上银行的发展改变了银行现行的运行机制, 使银行业务逐渐从实体走向虚拟, 不仅提高了银行业的运行速度和效率, 增加了运营资本的效益, 还拓展了银行业的服务空间, 加快了银行的金融业务创新, 使金融全球化和综合化的发展进一步增强。但是, 网上银行在其发展过程中不可避免的出现了一些新的网上银行风险问题, 这些网上银行风险有的是传统银行业务新的延续, 有的是基于互联网特性应运而生的。所以, 我们对网上银行操作风险的控制及防范问题研究就显得十分必要, 网上银行的风险控制与防范已经是摆在我们面前的新课题, 网上银行风险控制与防范已经成为了一个急需解决的重要问题。

二、我国网上银行存在的问题

(一) 技术上存在的风险

对交易客户的身份进行了伪造, 一些黑客为了获取合法的用户信息, 使用假冒的身份进行金融诈骗。还有就是, 客户在电脑上进行交易的时候, 一些不法分子通过对用户的电脑植入病毒, 客户在网上进行交易操作或者进行一些重要个人信息传输时其保密措施做得不好, 计算机病毒往往对密码进行嗅探, 攻击者将用户的信息进行伪造, 然后恶意攻击等。

(二) 系统自身存在的漏洞和缺陷

网上银行的系统缺陷包括计算机系统缺陷、网络自身存在的安全隐患以及认证系统的缺陷。首先我们对计算机系统的缺陷进行阐述。计算机硬件是外部客观自然存在的, 因此上非常容易受到人为以及自然的破换;同时, 计算机的自身属性对网上银行的系统有一定的影响, 比如, 电磁辐射以及外界电磁的干扰和软件和硬件的老化;在计算机感染病毒后, 对计算机内的一些重要文件以及信息进行篡改等。通常, 由于计算机系统造成的缺陷主要有运行事故以及硬件故障和在编程中出现的故障。然后, 网络的安全隐患。网上银行是以计算机互联网为基础进行应用的, 互联网通常采用的是TCP/IP网络协议, 该协议安全因素考虑的并不多, 而更多的是实现效益的最大化。所以, 存在着本质上的安全缺陷。最后, 阐述一些认证系统的缺陷。认证中心在网上银行的交易中是一个关键的机构, 其主要负责数字证书发放和管理以及数字证书的产生, 不仅仅是对网上交易进行负责, 而且也对其交易秩序进行负责, 它的风险主要体现在证书生成、接受和分发、用户证书发放、证书内容设置、CA系统内部安全及证书管理方面。

(三) 服务提供商风险

在客户与银行之间实施电子交易的一个很重要的通道就是服务提供商。其在网上银行的发展中有着相当重要的作用。但是, 我国的服务提供商服务水平不一, 服务人员在安全上的意识淡薄, 并且服务提供商对系统的保障性的投入也不足和人员的技能培训缺少等问题, 导致安全漏洞在网上银行的交易中存在。然而, 在出现问题之后, 服务态度不能跟进, 采取责任推卸, 客户只能将责任归咎于银行。

(四) 客户安全意识不够, 防范经验不足

在网上银行的使用过程中, 安全问题的出现由客户的使用不恰当和操作失误也是操作风险的一个方面。网上银行的业务空间和客户范围能最大限度地扩展, 其能在互联网的基础上无限的触及。随着科技水平的不断提高, 网上银行业务的科技水平也提高了很多, 普通客户在缺少相关专业知识之下对操作方法很难掌握。因此上, 对于很多传统银行客户来说, 由于自身所受教育水平和经济能力等有差异, 在享受网上银行业务时操作容易发生错误, 一定程度上使得安全风险的增加。客户操作主要有以下几方面的风险:一是由于在操作中客户的操作错误而使计算机感染病毒, 也有一个原因就是密码过于简单很容易被破解。二是客户将自己的银行密码和账号让别人知道, 还有就是在自动取款机上取完款后将回单随便丢弃, 进而给犯罪分子制造了机会, 其利用一些通信以及互联网的方式诱骗客户银行卡上的信息, 然后对客户的资金进行转移或者盗取。第三就是通过一些没有保障的网站进行交易或者登陆。

三、完善我国网上银行操作风险管控措施的建议

(一) 加强网上银行法制理念

目前, 人们的法律知识相对薄弱, 当权益受到侵害后, 往往不会用法律的方式来保护自己。还有是非客户以及银行和服务提供商造成的不可抗力的过错。在之前发生过的许多实例中, 造成的过错往往都是由于客户自己造成的。对于银行造成的损失, 银行要全部进行承担, 而由于客户自身出现的错误, 在客户使用网上银行之前就应该签订合同, 在什么样的情况下采用什么样的承担方式, 即是由客户承担还是银行和客户共同承担达成协议, 为了在以后发生损失情况后能及时处理。

(二) 健全网上银行监管体系

对国家新颁布的方律法规严格执行, 进行必要的安全评估对于新开办的业务, 尽量使技术风险降到最小, 并对有关的法律法规进行完善。我们对网上银行业务的日常管理应该加强督促, 对于网上银行的电子数据严格按照规定保持其完整与真实性, 不能进行伪造以及篡改和销毁, 同时, 应该建立信息报告和披露制度。

(三) 对银行的操作能力进行提高

在对网上银行内部控制系统中, 我们不但保证网上银行的风险管理, 还要保证网上银行的运营目标, 极大地降低了网上银行的风险, 逐渐形成一个有序的、健康的网上银行运行机制。

对于员工的业务能力进行提高。网上银行的系统安全正常操作最终需要依赖员工。任何人不得利用岗位、职位之便获取机密数据, 任何人不可单人操作带有风险性质的流程。同时, 网上银行作为金融领域新的产物, 集合了计算机与银行等许多方面的特点, 因此网上银行具备风险大, 技术性强等特性, 这就需要我国重视网络人才的培养, 特别是同时具备互联网知识和金融知识的人才。

我们需要培养一批了解并熟悉网上银行业务流程, 同时具备计算机基础知识的银行管理人才。只有储备优秀的人才才能真正提高我国网上银行业务的竞争力。另外, 除了基本的网上银行技能培训外, 我国网上银行还应重视起工作人员的职业道德问题。

因为网上银行风险的一个很重要的产生原因就是工作人员的内部欺诈行为。我们需要对工作人员的职业道德进行不断强化, 经常进行职业道德和法制、法规教育, 提高计算机技术队伍和应用操作队伍的政治素质和业务素质, 真正的让工作人员全心全意的把满腔热忱投入到工作当中来, 增强他们遵纪守法意识, 有效地杜绝违章违纪现象的发生, 这样才能根本的把内部欺诈行为杜绝掉。

四、结语

建立健全的商业银行风险管理体系, 对网上银行的操作风险进行有效的控制, 对我国的网上银行风险管理在当前是急需解决的一个问题, 对控制管理不断进行完善和改革, 使其能够有在网上银行的发展过程中能够适应现状, 并使其在网上银行发展中发挥到真正的作用。

参考文献

我国商业银行贷款风险管理 篇5

【摘 要】商业银行贷款风险管理水平的高低直接关系到我国商业银行的健康稳定发展和核心竞争力的提高。作为商业银行的资产，其质量的好坏严重影响了商业银行的运营。本文以中国农业银行为例，针对我国商业银行所面临的贷款风险问题，分析我国商业银行贷款风险的现状及成因，进而提出如何防范银行贷款风险，加强银行贷款风险管理。

【关键字】商业银行；贷款；风险管理

一、商业银行贷款风险的特点

贷款风险即是商业银行在经营管理过程中，因受各种事先无法预料的不确定性因素影响，使得银行的贷放资金无法按期收回本息和正常周转或其他原因而使商业银行遭受资金损失的可能性。数量上的可能性表现为贷款能否全部收回，时间上表现为能否按期收回。根据引起贷款风险的原因综合归类，通常将贷款风险分为：信用风险、市场风险、操作风险、其他风险。

二、中国农业银行贷款风险管理现状

1、风险管理政策

信用风险管理方面，农行制定信用集中度风险管理办法，修订银行账户信用风险内部评级风险暴露分类、内部评级风险参数量化、内部评级体系验证、信用风险内部评级、风险加权资产计量和管理等管理办法和实施细则。市场风险方面，制定资金交易投资和市场风险管理政策、风险价值计量、市场风险模型验证、重大市场风险应急等管理办法，修订资金交易和投资业务估值管理办法。操作风险方面，制定操作风险管理政策。

2、贷款质量

（1）趋势分析

从图中我们可以看到，中国农业银行2010年到2013年，4年来的不良贷款率都是逐渐下降，而2014年贷款明显上升。说明中国农业银行2014年贷款质量下降，贷款风险增大，贷款风险管理出现问题。

（2）行业分析

注：不良贷款率反映了商业银行目前的贷款风险状况，而资本充足率水平和拨备覆盖率水平则体现了商业银行应对贷款风险的能力以及商业银行对贷款风险的重视程度。

从表中可以发现，农业银行虽然拨备覆盖率超过监管标准是最高的。但不良贷款率也是最高的。可见中国农业银行的贷款风险状况不佳，贷款风险能力不强。

三、影响我国商业银行贷款风险管理的因素

（一）宏观方面

2014年中国农业银行的不良贷款率比起2013上升0.32个百分点，其实不止中国农业银行，2014年，中国商业银行不良贷款率整体上升。因为，中国商业银行的贷款情况受宏观经济的影响。

（二）微观方面

1、贷款结构不合理

主要表现为：资金运营渠道单

一、贷款投向行业集中。

我国商业银行在长期的经营中，有价证券和投资等占资金运用的比例较小，信贷资产的运用主要集中投向于贷款方面，依靠大量的贷款利息收入而生存，截止到2014年12月，近三年以来，我国金融机构的有价证券和各项投资占全部资金运用的总额都不到20%，而各项贷款在商业银行的资金运用总额中占比大多都在80%以上，贷款相对于有价证券和投资来说，优势显而易见，同时这也使得银行资产运营渠道显得过于单一化。

最近几年以来，我国商业银行新增贷款向少数行业集中发放明显。主要表现为商业银行信贷资金以较大的幅度集中投向一些国有企业和某些行业。

2、过于注重绩效

商业银行相对于其它业务来说，贷款收益占主要地位，因而对银行信贷业务的开展过度重视，对信贷表现出来的风险仅仅只于贷款发放前对信贷客户相关的风险进行分析和预测，而对客户和贷款后期潜在的风险往往不足以引起关注。追求短期业务绩效，人为的增加了贷款风险。

四、对我国商业银行贷款风险管理的建议

1、培育良好的信贷风险管理文化

商业银行在经营管理中必须培育健康的信贷风险管理文化，任何一家银行优质的资产质量都不是靠专家审出来的。只有当正确的风险管理文化为广大客户经理、信贷部门的全体员工认同，并自觉地付诸动，资产质量才会真正得到保障。

2、建立贷款风险补偿机制及风险保障制度

对已发生的风险，银行可从自身的借款人内外两方面进行补偿。首先，银行可以对企业原有的债务采取债务重组的方式，明确原有银行债务的数额、继承人、偿还期以及偿还方式，指定具体的偿还计划。其次，银行可根据预期贷款率、呆账贷款率等指标，在税后利润中计提一定的资金作为贷款风险准备金，扣除一定的补偿性余额预存银行。从而增加企业的还款意愿，减少企业透支。

参考文献：

我国商业银行的风险管理 篇6

关键词：商业银行；风险管理，风险管理标准；《新巴塞尔资本协议》

商业银行(Commercial Bank)是市场经济的产物，它是为适应市场经济发展和社会化大生产需要而形成的一种金融组织。商业银行是以追逐利润为目的的金融企业，核心业务是向社会提供信用中介、金融服务，并从中获取利润，是典型的融资的金融机构。近年来，商业银行业务不断扩张，已不再局限于信用中介，而是包括多项表外业务在内的多元综合业务。其核心功能不再是简单的信用中介、金融服务，而是风险管理。因而风险管理理念和风险管理方法也在不断创新。

一、中外商业银行风险管理的比较

从世界范围内看，商业银行风险管理经历了由单一向综合的发展过程。1988年《巴塞尔协议》对商业银行资本金的要求对应的是信用风险，虽然也有人意识到其隐含了市场风险，但并没有在银行的风险管理中得到很好的执行。在该协议的指导下，商业银行在资本金管理中强调的是资本金如何满足信用风险，几乎把信用风险作为商业银行的首要的也是唯一的风险。随着商业银行业务的不断发展，外部环境发生了变化，特别是利率市场化以后，市场险成为了商业银行新的、重要的风险。这一变化也使商业银行对风险有了新的认识，管理有了新的发展。2004年6月获G10央行行长会议通过的《新巴塞尔资本协议》(以下简称《新协议》)指出，商业银行面临信用风险、市场风险、操作风险，商业银行的风险管理是全面风险管理。《新协议》是国际银行业最重要的竞争规则之一。其最著名的是三大支柱理论，即信用风险、监督检查、市场约束。《新协议》认为监管当局的监督检查、市场约束是风险管理的重要手段。

在我国商业银行的风险管理实践中，曾经把更多的精力放在信用风险上，忽略了市场风险、操作风险等，使风险管理对象一度十分单一。这种状况一直到2004年《新协议》出台才有所改变。建国后，由于长期实行计划经济，很长一段时间我国商业银行业务可以说是一片空白。经济方面的一切工作几乎全由政府指令，不存在金融市场，当然没有商业银行风险管理的问题。改革开放后，兴起的商业银行业务由于起点、政策等原因，与《新协议》及西方发达国家商业银行风险管理实践相比，风险管理仍处于较低的水平。历史上商业银行风险管理大致依次经历了负债管理、资产管理、资产负债综合管理、资本充足率管理和全面风险管理五个阶段。上个世纪九十年代，当我国还处在起步的负债管理、资产管理阶段时，西方多数主要商业银行大概处于资本充足率管理和全面风险管理的第四、第五个阶段。我国商业银行风险管理与西方国家商业银行风险管理存在巨大差距。我国商业银行开始认识并逐步重视信用风险以外的风险管理起步于1994年专业银行的商业化改革，1997年亚洲金融危机之后对风险管理有了进一步的认识，有了1998年的增加资本金、资产负债比例管理，1999年立资产管理公司剥离不良资产。

二、我国商业银行风险管理的主要缺陷

虽然在上世纪末，我国就认识到了商业银行风险的多样性，但由于种种原因，在风险管理方面还十分落后。依据我国银监会2008年3月27日发布的《商业银行风险监管核心指标(试行)》第三条规定=商业银行风险监管核心指标是对商业银行实施风险监管的基准，是评价、监测和预警商业银行风险的参照体系。《指标》没有明确风险管理的具体方法，跟国外先进的风险管理相比还有相当差距。我国对商业银行的风险管理曾经经历过中央银行的金融监管体系、商业银行总行管辖分行的风险防范管理体系、分行管辖基层分支行的风险内控体系三个层面管理模式。在这个阶段，主要存在金融监管体系不健全、商业银行总分行的风险防范管理体系不健全，对风险防范控制手段不够完整、基层分支行的风险内部控制体制需要健全和强化等问题。尽管十多年前就认识到了商业银行风险的多样性，但我国在商业银行风险管理方面依然存在很多不足。主要表现在：

1.风险管理观念落后，只注意扩大规模，不注重风险管理。在我国商业银行中，普遍存在重扩大规模、轻风险管理的现象，对一家银行的评价，往往仅以规模为标准，似乎哪家银行规模扩张快，哪家银行就发展得快；哪家银行规模大，哪家银行就是好银行。事实上，银行并不是以规模大小论英雄的，关键还得看利润。英国有一家规模不过300多亿英镑、只做单一的按揭业务的中小银行，由于总资产盈利率5年始终保持在1％，达到了花旗银行等欧美大银行的水平，在英国银行界受到非常高的评价。银行是不以大小论英雄的，关键是看盈利能力和市值。

2.风险管理方法单一、滞后。现代商业银行的风险控制技术十分丰富，而且分类科学、量化准确、手段先进，这些技术来源于科学的风险管理理念。计量方法和模型化是西方发达国家商业银行风险管理在技术上的重要发展。目前，不仅针对市场风险开发了以风险价值VaR为代表的计量模型，并且对信用风险、一般认为不易量化的操作风险也开发了计量模型。而我国商业银行在风险管理的先进技术与方法方面还存在许多空白，在风险量化管理方面还非常薄弱，从2008年的《商业银行风险监管核心指标(试行)》关于银行风险的规定看，大多数银行还停留在资产负债、头寸匹配、风险迁

风险抵补等管理的水平上，风险价值VaR、IRB、AMA、RAROC和持续期等概念刚刚开始引入，还不能熟悉地运用。

3.风险控制体系不完善。现代商业银行业务线都是纵向式的，这种体制，其审贷官序列也都是纵向式的。而我国目前的法人治理模式在结构上还存在很多缺陷，没有建立独立的审贷官序列。国内银行的审贷体制基本上还是横向的，没有形成现代意义上的风险管理组织制度。大多数商业银行还没有独立的风险管理部门，也没有专职的风险经理，无论是内部稽核部门、信贷管理部门或者是资金管理部门，都没有能力承担起独立的、具有权威性的能够有效管理银行各个方面风险的风险管理职责。

三、建立世界商业银行风险管理标准，实施全面风险管理

随着市场经济的发展，世界商业银行风险也经历了一個由保守向进取、由单一向综合、由内部控制到外部交易、由静态管理向动态管理的新变化。传统的严格授信标准、规范贷款条款、要求客户提供抵押、质押等风险缓释措施已经不能应对变化莫测的市场需求，因而把原来商业银行资产所存在的风险进行“解捆”，将各种风险分离开来，然后根据需要重新将一些风险进行捆绑，形成不同特点的新产品来吸引不同的投资者以争取市场份额，是现代商业银行风险发展的一大趋势。《新协议》正在逐步成为国际银行业的监管准则。我国商业银行必须建立和世界商业银行风险管理标准一样的标准，实施全面风险管理，才能走出风险管理的误区，具体说必须考虑一下几点：

1.改变只注重扩大规模，不注意利润的观念。银行利润是银行的生命线，有效的资金管理带来合理的利润收入。盲目扩大资金规模，忽视资金回笼和有效利润，一旦经济环境发生变化，银行脆弱的神经就将面临崩溃。规模的扩张要以有效的利润为前提。

2.引入先进的风险管理计量方法。计量方法的引入和使用是商业银行风险管理与世界接轨的要求，是对风险进行精确管理的具体实践。我国商业银行应该从观念上充分认识商业银行使用计量方法对风险进行管理的意义。以《新协议》为标准，引进国外先进的风险管理的计量方法，实施全面风险管理。

我国网络银行风险管理研究 篇7

网络银行是依托信息技术和因特网发展而兴起的一种新型银行服务方式。网络银行在我国起步比较晚, 现在还处于初级阶段。面对当前形势, 我们必须认清网络银行的现状和存在的问题, 并给出相应的解决措施, 以推动网络银行的发展, 为经济社会建设提供更好的服务。

一、我国网络银行现状

我国网络银行的建设始于20世纪九十年代后期, 经过这些年的快速发展, 网络银行业务已经发展到追求创新和特色服务的阶段。尤其是在最近几年里, 以招商银行和工商银行为依托的网络银行, 取得了非常大的成就。我国网络银行的数量持续上升, 交易规模和客户数量快速增长, 业务品种在不断丰富, 网络银行业务比重也在不断提高。《2009～2010中国网上银行行业发展报告》指出, 2009年个人网银交易规模达到53.4万亿元, 同比增长75.2%。2009年企业网银交易规模达到315.3万亿元, 同比增长10.7%。根据艾瑞咨询提供的数据显示, 2009年个人网银存量用户规模为1.93亿, 增速为39.2%, 2009年企业网银存量用户规模为394.4万户, 同比增长37.8%。这些数据表明, 国内网络银行正处于高速发展阶段。网络银行最大的成就是实现了数据集中, 形成了南北数据中心, 完成设备建设。银行总行打破了以前的科技人员配备方法, 直接将科技人员下放到业务部门, 人事属于业务部门, 但其科技业务水平和能力的评价, 科技部门有着重要的话语权。这种改革使业务系统的维护能力, 业务部门提出需求的能力迅速上升, 提升了银行技术实力, 在第一线培养了金融和计算机复合型人才。网络金融在快速发展的同时, 当然也会遇到很多问题, 导致银行和客户遭受损失。

二、我国网络银行面临的主要问题

虽然网络银行取得这些成绩是有目共睹的, 但也存在很多方面的问题。网络银行在提供更为快捷和高效服务的同时, 也带来了新的风险。调查显示, 有很多人由于不认可网络银行的安全性而拒绝使用网络银行。网络银行除了具有传统银行在经营过程中面临的信用风险、流动性风险、利率风险和市场风险以外, 还面临着由信息网络技术平台和提供虚拟金融服务带来的特有的风险。

网络银行是依托信息技术和因特网发展而兴起的一种新型银行服务方式, 因此, 全球电子信息系统的技术性和管理性安全成为网络银行最为重要的系统风险。网络银行的技术风险主要指网上银行由于技术采用不当或者技术相对落后而带来安全技术隐患所造成的风险。网上银行业务的高技术性、无纸化和瞬时性的特点, 决定了其在经营中会面临技术选择风险、技术设施风险、网络技术快速发展的风险、技术外包风险等。技术风险是网上银行风险的核心内容, 也是网上银行和广大客户最为关注的问题。

1、技术选择风险。

网络金融业务的开展必须选择一种成熟的技术解决方案来支撑。在技术选择上存在着技术选择失误的风险。这种风险既来自于选择的技术系统与客户终端软件的兼容性差导致的信息传输中断或速度降低的可能, 也来自于选择了被技术变革所淘汰的技术方案, 造成技术相对落后、网络过时的状况, 导致巨大的技术和商业机会的损失。

2、系统安全风险。

网络银行的业务及大量风险控制工作均是由电脑程序和软件系统完成的, 所以电子信息系统的技术性和管理性安全就成为网络金融运行的最为重要的技术风险。虽然网络银行都设计有多层安全系统, 并不断出现新的、安全性的技术及方案, 以保护虚拟金融柜台的平稳运行, 但是网络银行的安全系统仍然是网络银行服务业务中最为薄弱的环节。这种风险既来自计算机系统停机、磁盘列阵破坏等不确定因素, 也来自网络外部的数字攻击, 以及计算机病毒破坏等因素。网上黑客的袭击范围不断增大, 手段日益翻新, 攻击活动能量正以每年10倍的速度增长, 其可利用网上的任何漏洞和缺陷非法进入主机、窃取信息、发送假冒电子邮件等。目前所使用的Internet采用的是TCP/IP协议, 此协议规定主机之间的相互通讯以信任为基础, 在数据交换、信息处理上力求方便快捷, 其安全性能的设计尚有欠缺, 因此数据和信息传输过程中容易被窥视和截获。加之, 我们目前使用的计算机网络核心技术掌握在国外发达国家手中, 外资银行进入我国后, 在与国内银行开展网上银行业务竞争时, 其是否会利用技术优势获取我方客户的信息和商业秘密, 利用我们还未掌握的网络安全防卫技术扰乱我们的业务处理程序, 尚不可预测, 这些都将会给我国的银行业带来重大的风险隐患。

网络银行不仅容易受到来自因特网外部的黑客的攻击, 也会因为内部职员的欺诈行为而承担风险。网络银行通过因特网联结了本行的各家机构, 甚至与中央银行或其他商业银行相连, 在网络通过的各个银行分支机构中的员工都有可能利用他们的职业优势、通过快捷的网络传输, 轻而易举地窃取联行资金、储蓄存款、信用存款, 且金额巨大, 使银行和客户的资金蒙受损失。这种可以跨地域、跨时空进行的金融违规违法操作, 威胁了各网络银行的资金安全。

3、外部技术支持风险。

由于网络技术的高度知识化和专业化, 或出于降低营运成本的考虑, 网络银行往往要依赖外部市场的服务支持来解决内部的技术或管理难题。这种做法适应了网络银行发展的要求。但由于外部技术支持者可能不具备满足网络银行要求的足够能力而无法提供高质量的金融服务。

三、网络银行风险管理对策

针对上面提出的我国网络银行风险管理存在的问题, 我们必须以全新的思路来规划网络银行的风险管理体系。

1、加强网络银行风险防范意识和技术防范。

设计和执行与网络银行风险相适应的内部控制系统;加快发展网络加密技术;发展数据库技术、建立大型网络银行数据库;加速金融工程学科在我国的研究、开发和利用;加快电子商务和网络银行的立法进程;强化央行对网络银行的监管措施。网络金融的安全防范中, 技术防范是关键。金融企业应大力发展我国先进的信息技术, 提高计算机系统的关键技术水平, 在硬件设备方面迅速缩短与发达国家之间的差距, 提高关键设备的安全防御能力。同时, 应制定全面周密的软硬件装备升级换代方案, 即时引进和应用符合国家安全标准具有较高安全系数的金融电子化软件平台和金融电子设备核心技术, 保证计算机应用软件的不断升级, 维护网络系统健康运行。要配备性能良好的内外网络防火墙、病毒防御与杀毒软件, 定期升级, 严格网络登录口令管理等。要采用数字证书等较高级别的网络加密技术, 设置交易中的客户身份认证和交易密码。此外, 要进一步加大技术投入, 网络信息安全产品, 研发网络安全系统、电子转账系统、智能卡识别系统、管理信息系统等, 提高金融装备国产化水平, 夯实金融安全基础。

2、进行评估风险和管理控制风险。

首先, 经过严格的分析, 确定风险以及量化风险。当风险不能量化的时候, 作为管理层应该确定潜在风险会以什么样的方式出现, 以及提前想好应对措施;其次, 确定银行的实际风险承受能力。管理层通过比较实际承受风险能力和评估的可能风险程度, 确定评估的风险是否在可承受范围之内。风险评估以后, 网络银行管理层应该采取合理有效的措施来管理和控制风险, 包括实施安全策略和措施、测评及升级产品和服务、信息纰漏和进行客户培训。网络银行的风险监控主要包括系统测试和监视、审计两方面内容。系统运行测试有助于发现异常的活动模式, 避免严重的系统故障。可以通过入侵测试来完成。这种测试能发现网络银行安全机制设计的漏洞, 同时可以识别和确认系统中存在的缺陷。监视是指通过软件和审计应用来跟踪某项活动。监视主要集中于常规操作、调查异常事件, 并通过检查各部门遵守安全策略的情况来判断网络银行系统的安全性。二者结合起来, 才能最大限度地减少网络银行的风险。审计主要是为发现系统中的不足和尽量减少风险提供重要且独立的控制机制。

3、创新风险管理, 给网络银行一个好

的管理环境, 加强防范和控制网络银行风险的制度建设。在创新战略上要根据银行整体发展战略, 对市场和客户需求进行全面、深入、前瞻性的市场调研、论证和分析, 确立产品创新的项目和范围。运用先进的网络银行系统对现有和潜在的客户进行市场细分, 确定不同层次的客户群体, 针对不同层次的客户需求建立相应的产品体系。确立合理的创新机制和流程。在产品开发中实行量化管理和项目管理制度, 并由专人负责创新项目的统筹安排, 减少信息传递的时间和传递环节, 缩短产品研发周期, 不断提高产品研发效率。同时, 以创新效果为核心, 制定合理的激励机制, 充分调动创新部门与员工的积极性。建立健全产品创新业务部门, 加强创新工作的组织推动。通过成立专门的产品创新部门, 全面负责网络银行新产品研发推广工作, 增强产品创新的集中性、专业性和及时性, 形成整体创新优势。面对“金融产品同质化、金融服务对象趋同化、金融服务差异化”的同业竞争者, 要对网络银行产品进行包装和设计, 打造优秀的网络银行品牌。要加强产品创新的风险管理。产品创新通常会伴随着一些法律风险和市场风险, 为最大限度地规避风险, 对于任何一项产品创新, 需要市场部门、业务部门、管理部门人员与法律相关部门、风险管理相关部门充分沟通, 密切配合。网络银行属于新生业务, 有关法律法规不健全, 必然会使交易的失效性以及各方的权利义务不明确。这主要表现在国家还没有配套的法律法规, 银行无法可依, 或者是相关法律法规不健全。另外, 各国关于网络银行的立法进度不完全一致, 也增加了跨国经营网络银行的法律风险。通过近几年的发展, 网络银行关于法律风险的案件在逐渐增多, 我们可以看出网络银行面临的法律风险要比传统银行的法律风险高很多。我国目前已初步制定了关于网上证券交易、计算机使用安全保障等方面的法规, 但还远不能适应网络发展的要求。应借鉴外国经验, 在网络金融发展的初期及时制定和颁布有关法律法规。另外, 建立完善的社会信用制度是减少金融风险, 促进金融业规范发展的制度保障。没有完善的社会信用体系, 人们就会减少经济行为的确定性预期, 网络金融业务的虚拟性会使这种不确定性预期得到强化, 不利于网络金融的正常发展, 也会增大法律调节的障碍和成本。科技是第一生产力, 我国各银行应该将眼光放长远, 不断加大科技投入, 鼓励创新, 提高服务水平, 确保信息高速公路畅通, 为网络银行的快速发展提供一个良好的外部环境。

虽然网络银行在发展过程中出现了很多问题, 但是网络银行作为一种新型的银行业务与交易模式, 在其发展过程中遇到阻力也是正常的。我们应该充分认识网络银行遇到的问题, 积极采取措施, 促进网络银行快速、健康发展, 为经济建设贡献力量。

摘要：信息技术在银行业的扩散和渗透, 促成了金融服务组织机构和服务提供形式的创新成果, 即网络银行。本文主要从风险管理方面分析我国网络银行现状、存在的问题, 提出解决措施。

关键词：网络银行,风险管理,对策

参考文献

[1]陈燕婷, 魏燕枫.当前我国网络银行发展问题探讨[J].金融财税, 2012.1.

[2]杨丹.关于网络银行风险管理的认识[J].经管空间, 2011.9.

浅谈我国银行经济资本管理 篇8

对于金融行业来讲, 经济资本是一个非常耳熟的词汇。不过在实际的工作中, 工作者们一直苦于怎样将该词汇和实务活动有效的联系到一起。自从出现了这个词汇之后, 相关的工作者就一直在分析怎样使用这个词汇, 怎样确保它有非常好的操控能力。定量地、具体化地度量经济资本, 以及如何利用各种经济资本指标来深化金融企业的业绩管理。这些努力总结起来, 其实质就是如何实施经济资本管理工作。

具体来讲, 经济资本指用于承担业务风险或购买外来收益的股东投资总额。经济资本:风险资本+商誉。假如未购置外来收益的话, 此时我们就可以将经济资本和风险资本等同看待。而风险资本是指一定时间内, 信区间内资产和其他危险价值的潜在损失金额。即指能够令损失超过资本的概率小于一定水平的资本要求。在当前的金融行业中, 资本水平的高低会对银行规模的扩张水平产生很大的影响, 除此之外还能够影响到风险的应对水平等。金融单位在开展资本管控工作的时候, 可通过对所有的业务板块进行细致的量化活动, 来明确运作过程中存在的风险, 进而可以辅助我们更好的调控风险, 确保绩效测评更为精准恰当。

2 银行经济资本管理在中国的运用

对于银行来讲, 我们在判定它的运作水平时, 往往会分析它控制风险的水平。如果其控制风险的水平较高, 我们就可以判定它的运作能力较高。巴察尔新资本协议其实质体现了对银行风险管理的要求, 新资本协议要求精确计量信用风险、市场风险和操作风险, 新资本协议对银行的资本结构、风险状况、资本充足状况等信息披露提出了更为具体的要求。如何依照新巴塞尔胁议的要求, 识别金融风险, 利用金融风险技术建立风险模型。难以计量与完整披露银行的风险, 如何以“资本约束下盈利能力最大化”为目标, 实现流程银行等管理激变, 建立健全全面风险管理体系, 如何在经济管理过程中贯穿风险控制意识和风险管理, 这些问题的答案都在于引人经济资本分配和管理模式。

对于我们国家的银行单位来讲, 使用资本分配以及管控体系有着十分关键的意义。要适时地建立绩效考核系统, 用以分辨和计量运作过程中存在的风险, 进而明确运作活动所要担负的风险, 最终起到调节风险, 确保绩效测评更为精准的目的。同时还能够切实的提升自身管控风险的水平。不断的优化结构体系, 和资本的监管规定保持一致。当资本充足率较低, 不符合监管规定的时候, 要积极地开展好资本管理工作。形成完善的制约体系, 进而合理的引导并且约束资产增长, 确保风险和资本能有序增长, 保持一致, 切实提升充足率。

3 银行经济资源管理的作用

当前银行普遍使用资本管理系统, 它的使用在很大程度上表示银行的管控体系发生了质的变化。通过使用该系统, 并且建立相关的体制, 可以从根本上带动银行的管控体系从粗放形式变为集约形式。

经济资本是银行实施战略管理的基础手段。全面计量和监控风险状态是银行实施战略化管理、赢得市场竞争优势的基础手段。

经济资本是银行开展全面风险管理的重要工具。全面风险管理是银行核心竞争力的重要内容, 它的重点内容是量化并且分析面对的各种风险, 并且制定合理的应对方法。而该资本可以经由运算以及预估非预测性的损失, 来精准的反馈面对的各类风险的具体状态。

经济资本是银行内部绩效考核的重要依据。在经济资本配置的基础上, 通过风险调整后的资本收益率指标对银行的各分支机构等评价, 考察了其盈利能力。

经济资本管理的实施为银行市场营销提供指引。银行决策者判断不同业务和产品市场进退标准是经济资本回报的大小。银行应该保留发展大额资本的业务, 要不然的话就要对其收缩。

4 如何建立完善的现代银行经济资本管理体系

4.1 尽快建立和完善经济资本配置程序

对于银行来讲, 必须全面的分析股东以及运作管理机构、监管部门等很多元素与资本管控活动的关系。具体来讲, 应该从如下的这些层面入手, 不断的完善配置步骤。第一, 判定银行承担风险的水平。董事机构应该认真分析监管部门的风险, 同时还要认真的测评资本能力。作为高层人员必须结合自身偏爱的风险结构开展正确的决策。第二, 做好资源配置工作。银行必须结合设定好的资本总数以及其他方面的规定, 通过管理限额等措施, 把资本合理的配置。第三, 确保可用资本最合理。当风险结构以及预估的资本有严格的规定时, 必须做好监管资本和经济资本两者之间的权衡工作, 通过控制模型将资本掌控在最为合理的范围之内, 保证可用的资本能够和规划的数值保持统一, 确保资本最合理。第四, 判定资本运用以及获益情况。银行在有序运作的背景下分析具体的获益情况, 如果环境改变或是业务超过了之前订立的目标而导致工作无法完成的话, 此时银行就需要调整计划。

4.2 合理制定配套管理体系

资本的管理思想以及措施等都要应用到银行的各种业务工作之中, 而且要切实体现出决定的意义。在当今背景下, 我们国家的金融单位要始终贯彻“间步推进、配套建设、逐步完善”的原则。不但要积极的宣传, 做好培训活动, 确保运作理念发展。同时, 还要加快创新的脚步, 探索合理的管控措施。

4.3 确定计量区间

依据内部风险资本模型计量的经济资本应与监管当局要求的监管资本保持总体平衡。银行应分别计量相应经济资本抵御各种风险。

4.4 正确选择计量以及配置措施

当前常用的资本计量以及配置措施有三类, 分别是资产波动法、收入波动法和系数法。这三个措施的复杂性不一样, 而且它们在技术方面也有各自的优点和缺陷。通过分析当前国际银行的发展态势可以得知, 第一种措施的使用几率非常大, 人们较为认可该项措施。

4.5 建立风险调整后的资本收益率评价体系

对于许多国外的银行来讲, 它们在分析机构的获利水平以及风险调控水平时, 经常用到资本收益效率这个指标。它不但可以把机构面对的风险和收益联系到一起, 同时还可以带动银行制定合理的制约体系, 还可以激励金融机构自觉开展风险调控活动, 在合理运作的前提之下发展业务, 获取风险调节之后的资本利润最大, 进而为股东带来最多的收益。

4.6 做好信息体系创建工作

通过分析我们发现许多国外的金融机构都开始使用更为优秀的管理体系, 比如资产负债管理系统等。通过使用此类体系, 我们不但能够很好的将机构自身的资本加以良好的调控, 还能够调节账面收益能力, 获知风险调控之后的收益情况, 最终可以有效的反馈出资本是不是能够增加收益。

摘要：对于银行来讲, 通过开展资本管控工作, 能够分析其所有的业务模块获取收益。及在获取收益过程中所要负担的风险指数, 能够调节利润, 能够评定客户面对的风险, 最终可以确保绩效测评更加的精准合理, 总的来讲它的意义非常显著。作者先是分析了该项管理活动在我们国家的发展情况, 进而分析了资本管理的意义等相关内容。

关键词：我国,银行,经济资本管理

参考文献

[1]银行引进经济资本管理手段?实施全面风险管理[J].广西农村金融研究, 2005 (1) .

[2]单增建.运用经济资本提高银行经营管理水平[J].新金融, 2005.

[3]单增建.用经济资本理念提升银行经营管理水平[J].金融理论与实践, 2005.

我国商业银行绩效管理研究 篇9

一、我国商业银行绩效管理问题分析

(一) 绩效管理定位不明确。

有人片面地把绩效管理理解为绩效评价是不合理的。绩效管理与绩效评价是相互联系又是有区别的, 绩效管理是一个完整的管理过程, 侧重于信息的沟通与绩效提高, 绩效评价是管理过程中的局部环节和手段, 侧重于判断和评价。绩效管理的定位问题其实质就是通过绩效评价要解决什么问题, 绩效评价工作的管理目标是什么。对考核缺乏明确的目的, 只是为了考核而考核;还有就是为了分配工资而考核, 对考核的目的定位过于狭窄。这些认识上的偏差, 都会影响绩效管理的实施效果, 造成人力、物力、财力的大量浪费。

(二) 绩效指标体系不完善。

首先, 短期指标和长期指标的失衡。短期指标较多, 长期指标较少, 没有与商业银行的发展战略相结合。由于长短期指标的失衡, 短期指标权重较大, 这样不利于评价企业的长期绩效状况;其次, 部门之间目标的偏离。在商业银行的实际运营中, 存在着不同部门各自为伍的情况, 缺少沟通, 没有发挥协同效应, 不利于银行整体目标的实现, 不能通过目标管理全面提升部门、个人的工作业绩, 也不利于通过目标管理促进部门之间的相互协作;再次, 财务指标和非财务指标的失衡。商业银行的指标体系偏重于财务指标, 对非财务指标未能给予足够的重视。若以财务指标为主进行评价对银行长远发展是不利的, 它反映的是银行过去的经营成果, 有一定的滞后性, 不能全面地反映商业银行整体营运情况。

(三) 绩效过程管理不及时, 绩效辅导沟通的质量水平较低。

虽然在日常绩效辅导沟通、相关表格填制的形式和数量上基本达到要求。但直线管理者对员工的绩效沟通内容千篇一律, 措施空泛不具指导性。绩效辅导与沟通流于完成表格填写的形式, 辅导沟通问题的客观性、独立性和差异性难以体现。

各级管理者对绩效过程管理的认识不够。管理人员对于绩效新政策、新方法的培训力度和频度、绩效工具的普及运用和对管理质量与效率的提升作用都远未达到预期要求。

(四) 绩效结果运用不合理。

企业绩效管理制度与其激励机制是密不可分的。绩效评估的结果要与激励机制直接挂钩并及时体现。绩效评估的结果除了运用到改进员工工作绩效外, 经常的还用于薪酬、晋升、培训及员工的职业生涯发展中。但目前部分商业银行将考评与激励脱节, 没有真正起到激励的效果。绩效考核结果的应用范围普遍偏窄, 对绩效考核结果的运用主要集中在奖金、薪酬的激励分配和考核等级评定等方面, 与管理者和员工期望存在很大差距。

二、我国商业银行做好绩效管理应采取的对策

(一) 正确认识绩效管理的内涵。

实践中应明确绩效管理与绩效考核是不同的概念, 绩效管理是一个完整的系统, 一个循环往复的过程, 而绩效考核只是这一系统中的一部分, 是一个阶段性总结。绩效管理的根本目的是实现对组织目标的贯彻和组织绩效的最优化, 绩效管理不仅关注结果, 更关注形成结果的过程, 奖惩只是绩效结果应用的一种形式, 不等同于绩效管理。避免将绩效管理单纯看作是对员工行为的约束, 就等于奖金分配、职务升迁。这是对绩效管理目的和作用的片面理解。

(二) 完善绩效指标评价体系。

首先, 要从银行的整体战略出发, 制定银行长远发展的指标。将长期、短期指标进行有效组合, 赋予合理权重, 避免短期指标权重过高;其次, 指标设定要打破部门分割的局面。商业银行组织结构复杂, 各部门之间要加强沟通, 倡导团队合作, 发挥出协同效应;再次, 适当增加非财务指标, 作为对财务指标的补充。应充分重视非财务指标的作用, 在财务指标的基础上增加有关非财务指标的运用, 比如评价内部管理和控制、客户服务质量、员工素质和满意度等方面的指标。

(三) 注重绩效管理过程控制。

绩效管理不是单纯的目标管理, 绩效管理的目的并不仅限于评价组织或员工业绩, 绩效管理的真正内涵在于过程管理与控制, 从而为提升企业价值起到促进作用。绩效沟通与反馈应当贯穿整个绩效管理的过程。在绩效考核执行过程中, 管理者与被管理者也要进行深入的绩效沟通, 传递和反馈绩效信息, 及时改进工作中的不足。绩效管理工作是上下级之间一起完成的, 并且是以共同合作的方式来完成。它是一种防止绩效不佳和共同提高绩效的工具, 它意味着上级同员工之间持续的双向沟通。有效的沟通能够解决员工个人在工作中出现的许多问题, 通过定期的沟通, 使员工存在的疑惑很轻松地得以解决, 从而大大提高工作效率。

(四) 重视绩效考核结果的应用。

绩效评价的最终目的都是对绩效评价结果的综合运用。依据考核结果对员工有计划、有针对性地实施系列培训项目, 以提高员工岗位技能, 培育有潜在能力的高级管理人才。绩效考核的结果还应作为人才选拔和人员调配的重要依据, 以达到人与岗位的最佳匹配, 最大限度发挥人力资源的效用。总之, 要注重绩效考核结果的运用, 为企业吸引、留住、培养人才提供保障。

摘要：绩效管理是现代人力资源管理的重要组成部分, 是商业银行经营管理的一个重要环节。本文对商业银行绩效管理中存在的问题及成因进行分析, 并提出相关建议。

关键词：商业银行,绩效管理,对策

参考文献

[1]陈景新, 刘炜.关于商业银行绩效管理系统的设计构想[J].企业经济, 2005.2.

[2]朱成.论商业银行绩效管理体系再造[J].金融理论与实践, 2006.11.

我国基层商业银行绩效管理研究 篇10

(一) 保证银行战略目标的实现。

一般来说, 商业企业在发展之初都会制定较为清晰合理的发展战略和发展步骤, 制定近期发展目标和远期发展的目标。在这些战略制定的基础上依据外部市场发展的变化和银行内部的发展状况制定出相关年度投资和经营计划, 然后依据这些计划制定最终的年度经营和发展目标。

(二) 促进单位个人的绩效提升。

在基层银行中加强绩效管理, 能够通过绩效考核制定科学合理的发展目标, 个人和组织能够依据相关标准制定更为贴切的发展规划, 为其工作提供了方向, 促进相关人员的工作。同时, 银行管理人员可以通过相关的绩效考核结果, 对下属工作者的工作有更好的认识, 并提出正确的改进方法, 加强工作指导, 促进员工顺利开展工作。

(三) 有利银行科学高效运转。

一般来说, 基层银行管理者对员工的管理, 主要是关于约束和激励方面, 而对事情的管理集中于流程管理。在基层银行中加强绩效管理, 采用合理的约束方式, 把员工的工资和绩效挂钩, 不仅能够促进员工更加积极努力工作, 而且可以提高办事效率。

(四) 增强上下级间沟通。

在设计绩效管理体系和制定绩效管理流程的过程中, 绩效管理层者与被管理层者之间必须进行大量的沟通, 确定绩效管理计划。在绩效考核执行过程中, 管理者与被管理者也要进行深入的绩效沟通, 传递和反馈绩效信息, 及时改进工作中的不足。

二、银行绩效管理的现状

(一) 银行绩效管理观念淡薄。

银行的高层是在企业竞争比较激烈且前进动力明显不足的情况下, 才深刻地意识到加强绩效管理对企业和员工长远发展具有势在必行的重要性。为了提高经营业绩和绩效管理水平, 制定绩效考核和激励举措的决定。但从实际效果看, 仅依靠这种观念无法让银行从根本上实施好绩效管理, 也不能达到科学的运用绩效管理与绩效考核方法为银行服务。

(二) 绩效考核的指标制定不合理。

很多基层商业银行的考核机制不健全, 基本上依赖于单位的财务指标体系, 没有根据各单位发展的实际状况建立起相对完整的考核体系, 缺少内部系统化的管理条例, 对单位内部员工的考核范围不明显, 指标较少, 内容笼统, 过分估量了岗位职责的特殊性在绩效考核中的比重, 导致制定的决策不够科学且指导性不够。

(三) 绩效管理制度不健全。

商业银行管理中, 领导对业务量、业务方法的重视, 就忽略了对单位内部和外部风险的考虑。另外目前我国基层商业银行的竞争比较激烈, 市面上出现多种金融新产品, 随之而来的是新的管理和单位经营风险。而基层商业银行的风险防控制度没有跟上, 惩罚机制和考核制度不健全, 这就不利于员工积极性的保持。

(四) 绩效结果运用不合理。

绩效评估的结果要除了运用到改进员工工作绩效外, 还用于薪酬、晋升、培训及员工的职业生涯发展中。但目前部分商业银行将考评与激励脱节, 没有真正起到激励的效果。绩效考核结果的应用范围普遍偏窄, 与管理者和员工期望存在很大差距。

三、我国商业银行做好绩效管理应采取的对策

(一) 完善绩效指标评价体系。

首先, 要从银行的整体战略出发, 制定银行长远发展的指标, 将长期短期指标进行有效组合, 赋予合理权重, 避免短期指标权重过高;其次, 指标设定要打破部门分割的局面。再次, 适当增加非财务指标, 作为对财务指标的补充应充分重视非财务指标的作用, 在财务指标的基础上增加有关非财务指标的运用。

(二) 完善基础考核工作。

在日常工作管理中, 不仅要建立科学完善的信息考核系统, 而且要制定健全的工作评价方法, 为合理衡量员工的工作提供可靠准确的依据。

(三) 注重绩效管理过程控制。

绩效管理不是单纯的目标管理, 它的真正内涵在于过程管理与控制, 从而为提升企业价值起到促进作用。结合目前基层商业银行发展的现状, 建立与其发展相适应的管理体系, 对其发展的全过程进行监控。

(四) 重视绩效考核结果的应用。

绩效评价的最终目的都是对绩效评价结果的综合运用。依据考核结果对员工有计划有针对性地实施系列培训项目, 以提高员工岗位技能, 培育有潜在能力的高级管理人才。

总之, 我国基层商业银行的绩效管理才刚起步, 其中存在很多待解决的问题。另外, 基层商业银行的管理体制对商业银行的绩效管理具有一定的影响, 所以要对其进行深入分析, 建立有效互动的制衡机制, 找好合作点, 为基层商业银行的发展创造有利的环境。

浅析我国商业银行市场风险管理 篇11

一、商业银行市场风险的种类

一般认为，风险就是一种不确定性。风险具有客观性、不确定性、可预测性、不利性以及和收益的对称性。

银行面临的市场风险，是指因未来市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。市场风险进而存在于银行的交易和非交易业务中。

一般而言，引起市场风险的因素很多，包括政治、经济、意外事件等，这些因素反映在市场上，就造成了市场在很短时间内的急剧波动，因此，市场风险与信用风险或操作风险等相比，往往更加复杂，更加隐蔽和突然，危害程度相当大，会引致系统性风险导致银行倒闭。商业银行市场风险有以下几类：

1，按账户类别划分：市场风险存在于银行的交易和银行账户中。交易账户主要包括因交易目的或是为规避交易账户其他项目风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸。银行账户包括除交易账户外的金融工具(包括银行运用剩余资金购买金融工具所形成的投资账户)。

2，按风险类型划分：市场风险可以分为利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险四大部分，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动所带来的风险。由于我国目前银行从事股票和商品业务有限，因此其市场风险主要表现为利率风险和汇率风险。

(1)利率风险：是指在一定时期内由于利率的变化和资产负债的到期日或重新定价期限的不匹配给商业银行经营收益和净资产价值带来的潜在影响。利率风险按照来源的不同，可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。

(2)汇率风险：是指汇率变动特别是汇率出现与预测方向相反的大幅波动，而给商业银行造成损失的可能性，汇率风险也是一种典型的市场风险。

二、目前商业银行主要使用的市场风险管理工具

目前商业银行在市场风险管理中运用的工具包括：

1，风险价值法：运用统计分析的方法测度在正常的市场条件和给定的置信水平(通常是95％或99％)下，在给定的持有期间内，利率、汇率等市场风险因子发生变化时，某一投资组合预期可能发生的最大的损失。

风险价值通常是由银行的市场风险内部定量管理模型来估算。目前常用的VAR的基本计算方法有3种：方差一协方差法、历史模拟法和蒙特卡洛法。现在，风险价值已成为计量市场风险的主要指标，也是银行采用内部模型计算市场风险资本要求的主要依据。

2，敏感性分析：是指在保持其他条件不变的前提下，研究单个市场风险要素(如利率、汇率、股票价格和商品价格)的变动可能会对银行的收益或经济价值、财务状况产生的影响。

3，久期分析：衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法，即利率水平发生一个小幅波动，某一资产、负债及表外衍生工具及银行整体经济价值将产生的百分比变动。

4，外汇敞口分析：衡量汇率变动对银行当期收益影响的一种方法。外汇敞口主要来源于银行表内外业务中的货币错配。在外汇敞口的情况下，汇率变动可能会给银行的当期收益或经济价值带来损失，从而形成汇率风险。在进行敞口分析时，银行应当分析单一币种的外汇敞口，以及各币种敞口折成报告货币并加总轧差后形成的外汇总敞口。外汇敞口限额包括对单一币种的外汇敞口限额和外汇总敞口限额。

5，限额管理：在风险定量计量的基础上，国际商业银行主要运用限额管理方法对市场风险进行控制。

市场风险限额主要包括交易限额、风险限额及止损限额等，并可按地区、业务经营部门、资产组合、金融工具和风险类别进行分解，还可以按资产组合、金融工具和风险类别进行分解。

交易限额：是指对总交易头寸或净交易头寸设定的限额。

风险限额：是指对按照一定的计量方法所计量的市场风险设定的限额，如对内部模型计量的风险价值设定的限额VAK等。

止损限额即允许的最大损失额。通常。当某项头寸的累计损失达到或接近止损限额时。就必须对该头寸进行对冲交易或将其变现。

6，情景分析：是一种多因素分析方法，结合设定的各种可能情景的发生概率，研究多种因素同时作用时可能产生的影响，分析在特定情景下的压力损失。情景分析的实践设计方法有两种：历史情景分析和假设情景分析。

7，压力测试：是分析最不利市场情形下(在极端情况下)对银行承担的最大损失金额进行的模拟。银行应当通过压力测试来估算突发的小概率事件等极端不利情况可能对其造成的潜在损失，如利率、汇率等市场风险要素发生剧烈变动、国内生产总值大幅下降、发生意外的政治和经济事件或者几种情形同时发生的情况。压力测试应当包含定性和定量分析。

8，事后检验(Back Testing)：是指将市场风险计量方法或模型的估算结果与实际发生的损益进行比较。以检验计量方法或模型的准确性、可靠性。并据此对计量方法或模型进行调整和改进的一种方法。

三、商业银行市场风险管理背景分析

(一)国际背景

1，巴塞尔资本协议和市场风险管理

商业银行的市场风险管理的源头来自于巴塞尔资本协议。1988年，《巴塞尔资本协议》出台，国际银行界相对完整的风险管理原则体系基本形成，但是只强调信用风险，也就是资产特别是放款部分的信用风险。一直到1996年。巴塞尔委员会再提出修正案，颁布了《资本协议市场风险补充规定》，加上了对市场风险做风险计提，还要拨备资本。因此，自1996年巴塞尔资本协议通过之后，商业银行更加重视金融风险管理中的市场风险部分。

随着金融自由化、全球化和金融创新的发展，商业银行面临的风险环境日益复杂。为适应复杂多变的风险状况。1999年6月和2001年，巴塞尔委员会又先后公布了《新巴塞尔资本协议》征求意见稿第一稿和第二稿。由此，现代商业银行风险管理出现了显著变化——由以前单纯的信贷风险管理模式转向信用风险、市场风险、操作风险并举。

2004年6月正式公布的巴塞尔新资本协议，将风险的定义扩大为信用风险、市场风险和操作风险的各种因素，基本涵盖了现阶段银行业经营所面临的风险，并力

求把资本充足率与银行面临的风险紧密地结合在一起。

2，西方发达国家商业银行加强了对市场风险的监管

市场风险的增大以及监管要求的提高，使国际商业银行不断加强对市场风险的计量与控制。国际银行业风险管控意识从上世纪90年代开始逐步提升，各种风险管控的具体措施以及风险管控的模型逐渐完善，银行业市场风险管控能力才得到有效提升。比如巴黎银行成立了由首席运营官或相关顾问牵头，以风险管理部为基础的市场风险委员会，每月召开一次会议，决定相关重大事项。在市场风险限额管理上，巴黎银行主要采用4种方式：市场风险限额(包括风险价值限额体系、普通限额体系)；内部VAR，模型系统(即MRX系统)、压力测试限额管理、普通限额管理等。法国兴业银行则要求负责内控的团队与交易员一起工作，而全球支持团队主要负责风险确认模型、垒球汇报机制、信息系统管理。

(二)国内背景

1，利率和汇率的改革步伐加快

我国早在1993年明确提出了利率市场化改革的基本设想，并先后放开了对多种利率的管制，如银行同业拆借利率、银行间国债市场回购和现券交易利率、商业银行贷款利率上限和存款利率的下限等。同时，汇率改革也逐步推进。1994年的外汇体制改革，使我国建立起以市场供求为基础的、单一的、有管理的浮动汇率制。从2005年7月21日起，人民币汇率又开始实行以市场供求为基础、参考一揽子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。同时人民币升值2.1％。利率调整的加快和汇率的持续升值使对市场风险缺乏良好管理经验的中国各主要商业银行开始面对不断增大的利率风险和市场风险。

2，与市场风险监管相关的规章制度相继出台

在我国商业银行面临市场风险管理水平相对较弱、专业人才缺乏的现实情况下，银监会参照新巴塞尔协议的标准和要求。先后出台了《商业银行资本充足率管理办法》、《商业银行市场风险管理指引》和《商业银行市场风险监管现场检查手册》等一系列与市场风险监管相关的规章制度，充分借鉴了国际先进银行市场风险管理的最佳实践经验，提升了我国银行业市场风险管理意识并督促商业银行提高市场风险监管水平。

四、目前我国商业银行市场风险管理的现状

1，对市场风险的管理和监管起步较晚

与国际银行业日趋成熟的市场风险管理相比，我国商业银行在市场风险的管理和监管方面才刚刚起步，市场风险已成为我国银行监管体系中最薄弱的领域之一，

2，市场风险意识普遍较低

由于我国长期以来利率和汇率没有完全市场化，商业银行面临的市场风险较低，商业银行的风险管理主要集中在信用风险控制上，对市场风险没有足够的重视。因而市场风险意识普遍较低，对风险管控的重视程度离风险防范的要求甚远。

3，市场风险管理技术及计量方法等方面有较大差距

目前，国内商业银行对市场风险的识别、计量与控制方法、工具、系统滞后或缺失。不能适应市场风险管理日益复杂化的要求。大多数商业银行对国际主流的风险价值(vAR)分析方法的运用仍处于探索阶段，尚未能充分运用于市场风险管理的实践。国外很多风险管理工具和理念至今尚未在国内银行业风险管理过程中发挥作用。

4，数据信息不完备

数据是市场风险管理系统的生命线，基础信息的真实性和完整性是做好市场风险管理数据采集和分析的前提。我国主要商业银行的数据储备严重不足，且数据缺乏规范性，数据质量不高，有些甚至是明显失真的或是无效的数据，往往会导致市场风险管理失败。

5，市场风险管理体制不合理及专业人才缺乏

目前，国内商业银行普遍未成立专门的市场风险管理部门，一般由风险管理部门统一管理。涉及到资金业务与非资金业务时，风险管理部门也分散在不同的部门。并且，绝大多数银行负责市场风险管理的负责人和工作人员缺乏工作所需的专业知识和操作经验，难以达到市场风险管理要求的对市场风险及时识别、量化、模型化以至有效预防的目的。

五、加强我国商业银行市场风险管理的对策

1，树立先进的风险管理理念，培育风险管理文化

银行是通过经营风险获利的金融机构，有效管理风险是立身之本。建立风险管理理念和风险管理文化是执行银行风险管理制度的保证。建立风险管理文化就是要倡导和强化风险意识，树立包括个个部门、各项业务、各种产品的全方位风险管理理念，推行涵盖事前预测、事中管理、事后处理的全过程风险管理行为，引导和推进风险管理业务的发展。

2，建立全新的市场风险管理组织体系

一个独立、高效、完善的市场风险管理组织系统是商业银行市场风险管理的基础，我国商业银行应建立一个由董事会、市场风险管理委员会直接领导，以独立的风险管理部门为中心，以市场风险管理的支持部门为辅助。与承担市场风险的业务经营部门紧密联系的市场风险管理体系，从董事会到业务层面自上而下的每个部门都有明确的风险管理责任。近年来，大多数商业银行，尤其是国有商业银行如中国银行、工商银行等都对其风险管理组织架构和人员进行了调整和设置，力争尽早成为与巴塞尔新资本协议全面接轨的商业银行。

3，提升和改进市场风险管理的方法和技术

我国商业银行应广泛借鉴国际银行业先进的风险管理模式和量化模型，将市场风险的定性分析与定量分析同时运用到市场风险管理中去。例如，商业银行可以运用国际上普遍采用的VAR等方法测度市场风险；还可以开发有关市场风险管理软件以完成业务的自动化及动态分析；并且，应当按照巴塞尔新资本协议的有关规定。积极引进和推广全面衡量市场风险、信用风险、操作风险等风险在内的一体化分析模型，提高风险管理效率。

4，加快市场风险管理信息系统建设

信息系统是商业银行市场风险管理的重要组成部分，因商业银行需要进行大量的市场风险分析、计量及监测，要求对大量的业务数据和多种分析结果进行综合评价及检验等，有效的管理信息系统是其顺利实施的基础和保障。所以。商业银行必须通过完备、可靠的管理信息系统来支持市场风险的计量、检验和压力测试，并时时监测市场风险限额的遵守情况，提供市场风险的相关报告。

5，重视市场风险管理监督系统建设

按照银监会关于商业银行内部控制的有关要求，商业银行需要建立完善的市场风险监察与控制体系，作为商业银行内部控制体系的有机组成部分，即为商业银行市场风险管理的监督系统，目的在于促使商业银行严格遵守相关法律、行政法规、部门规章和内部的制度、程序。确保市场风险管理体系的有效运行。

6，建立有效的及时报告机制

商业银行要积极主动地参照巴塞尔新资本协议要求，建立及时有效的市场风险分析报告机制、重大市场风险应急机制、新产品和新业务中的市场风险管理机制，清晰有效地划分银行账户和交易账户，建立相应的市场风险识别、计量、监测和控制方法。

7，加强市场风险管理专业人员的培养和团队的建设

浅析我国商业银行风险管理 篇12

(一)商业银行实施风险管理,有利于稳定社会经济的发展

商业银行是金融体系的重要组成部分,商业银行经营管理的好坏对整个社会经济发展的作用非常大,如果商业银行出现经营管理不善甚至倒闭就会波及到其他银行,严重的还会造成金融危机,危及整个社会经济的安全,导致国家经济衰退。而商业银行实施风险管理可以将银行的危机消灭于萌芽中,保证社会经济的稳定发展。

(二)商业银行实施风险管理,有利于促进整个社会资金的使用效益

我国大多数商业银行的大部分资金来自于社会个人和企业,这类资金不能承受较高风险。如果商业银行采取一系列的风险管理措施和手段来保证从社会上融入资金的安全,并且不断提高融入资金的效益,就会提高整个社会资金的使用效益。

(三)商业银行实施风险管理,有利于增强其自身的核心竞争力

商业银行的风险管理是银行经营管理的主要内容之一,通过实施风险管理就可以规避、分散、转嫁、控制和化解所面临的各种风险,商业银行就能够将风险造成的损失降到最低程度,提高银行的盈利水平,从而提高银行的声誉度和核心竞争力,保障银行健康、持续、稳定的发展。

二、我国商业银行风险的种类与特征

(一)我国商业银行风险的种类

1. 信用风险。

我国商业银行信用风险管理主要问题有:①我国银行缺乏基础历史数据库。②我国股票市场发展滞后,规范性差,投机性过于严重,无法为银行信息识别提供正确的信号。③我国债券市场极不发达(特别是企业债),降低了银行利用债券信用价差、债券履约情况、债券信用评级等信息来计算贷款价值和信用转移概率的可能性。④我国衍生市场发展滞后,增强信贷资产流动性的信用衍生工具和信用风险转移市场还不存在。⑤我国外部信用评级业务发展滞后,缺乏成熟的评级机构,不能提供信用评级的外部参照系统,独立的外部信息披露与监督机制不健全。⑥我国银行内部评级体系落后,目前尚处于打分法阶段,内部信用级别设置偏少,不利于识别出同一信用等级内部的资信差异。⑦信用风险管理人才储备严重不足。⑧社会信用环境欠佳。由于社会上普遍缺乏信用意识以及信用道德规范,直接给我国商业银行的信用风险管理带来了巨大的困难。

2. 市场风险。

我国商业银行市场风险管理的主要问题有:①国内货币市场和资本市场发展程度不够完善,市场上基本没有人民币类的衍生工具,不具备利用表外工具进行风险控制的条件。②商业银行内部的信用、利率风险管理和控制方法仍然比较落后,缺乏科学有效的手段来控制风险。③商业银行内控制度建设远没有跟上业务的发展,且许多制度没有切实落实,一把手决定绝大部分事务仍然是一种普遍现象。

3. 操作风险。

我国商业银行操作风险管理主要问题有:①操作风险管理意识落后。普遍认为操作风险事件是突发事件不能量化管理。②操作风险管理架构不够完善。现行商业银行风险管理框架不利于权力制衡,管理层和行长的权力得不到有效约束。③操作风险管理手段简单乏力各商业银行几乎全部依赖独立性和权威有效性都有待提高的、审计力量薄弱的内部审计部门,严重影响了内部稽核的频率和范围。④操作风险量度方法的不适用性目前还没有一套完整的操作风险管理框架,其管理方法多数是定性分析,主观性较强,缺乏定量分析。

4. 流动性风险。

我国商业银行在流动性风险管理方面还存在以下明显不足:①风险管理决策程序的各环节发展不平衡风险识别与度量、风险防范与控制等两个环节受重视程度较高,管理相对较好,但是在风险战略环节却非常薄弱,部分银行仅仅是定期制定资产负债计划,却几乎没有明确的流动性风险战略。②管理方法被动,缺乏对下级银行资金需求的主动性管理。③目前还只是停留在对狭义流动性风险的管理上,仅仅为了保证支付而管理日常资金头寸,或者只是为了满足监管部门流动性监管指标的要求而进行管理,尚未完全实现对广义流动性风险的管理。

(二)我国商业银行风险的主要特征

1. 复杂性。

机构业务涵盖面很广,涉及资产、负债与中间业务等多个领域。由于引起风险的因素存在于机构业务的各个经营项目和各个业务环节,所以不仅风险点较多,而且许多风险相互交织,防范难度极大。如产品的更新换代,新技术的推广应用,违规操作,政策规章制度的变化等都可能引发风险。

2. 隐蔽性。

机构业务的经营范围实际上覆盖了银行经营管理的所有方面,由于许多业务透明度不高,风险隐蔽性较强,特别是中间业务,由于新品种多,电子技术运用广,同时又不在资产负债表上反映,所以对潜在风险往往不能正确及时地识别,金融监管当局也难以对中间业务活动进行有效监督和管理。

3. 突发性。

机构业务分散于各项业务之中,其存在的风险也潜藏于多个业务领域、多个业务品种与多个业务环节,并且往往事先不易把握,一旦防范措施不及时、不得力,其潜在的风险必然暗中滋生并积累,以致任何时间、任何环节、任何部位都有可能突如其来的发生。

4. 自由性。

机构业务特别是中间业务许多是新业务,由于金融法规政策的滞后,一部分新业务的开展没有金融法规的严格限制,尤其是金融衍生工具,大多数不需要相应的资本准备金,也无规模的限制,只要交易双方认可,就可达成某些业务协议,加上商业银行出于竞争压力,有不断开发新的业务品种的冲动,这样容易刺激中间业务扩张,潜伏着巨大风险。

5. 破坏性。

机构业务是银行经营活动的重要组成部分,通过信用链和支付链渗透到社会经济的多个领域,影响力很强,一旦某个环节出现问题,不仅影响银行自身的安全与形象,而且引发的多米诺骨牌效应将对客户、有业务联系的银行乃至整个社会产生极大的破坏作用。

三、我国商业银行风险管理存在的问题

(一)银行风险管理的外部条件不成熟

1. 信用约束制度严重缺失。

这种“约束缺失”最大限度地放纵了个人不良行为,使不讲信用的现象比比皆是,导致银行不良贷款的发生和银行的经营困难,造成银行风险管理的低效率。

2. 法制环境尚待完善,金融监管约束乏力。

社会法制环境的好坏直接决定着银行经营水平的好坏,而我国关于金融业的内部治理和风险管理制度缺乏,使金融市场治理约束和风险约束的基础薄弱,金融监管部门监管时没有明确的法律依据,监管无法到位,对于风险的外部约束作用无从发挥。

(二)风险管理机制缺乏科学性,致使目标不明、职责混乱

1. 组织框架缺乏独立性。

各级层面的风险管理部门不是完全独立于经营部门行使监管权力,而是与业务经营部门一同归属在层面的或上一层面的行政领导管理中,以至于风险管理难于真正发挥其控制作用,流于形式。

2. 管理覆盖缺乏全面性。

目前的银行风险管理主要是强调信用风险,较少考虑市场风险、操作风险、流动风险、管理风险等,致使风险管理力度倾向于信贷业务,形成了风险管理漏洞。

3. 管理目标缺乏明确性。

商业银行的风险管理没有一套明确的管理战略,更没有健全有效的管理措施和考核标准。各级行、各岗位的风险管理职责不清、分工不明,导致协调不畅、推诿扯皮现象严重,风险监测基本失效。

4. 奖罚机制不完善。

国内商业银行基层机构对业务经营指标的考核存在重存贷款总量、轻质量效益的倾向,加上责任追究制度不落实,对违反规章制度的行为及造成不良贷款的责任人,处罚不及时且偏于宽松,达不到惩罚的目的,导致约束制度虚化,形成风险。

(三)风险管理技术基础薄弱,信息不对称严重

1. 商业银行还没有形成统一、有效的信息传递的数据系统。

数据的重复录入、系统间数据标准不一致、系统技术平台不统一,互联困难,造成信息不具有可比性,影响了银行自身风险判断水平。

2. 银行风险定量管理落后。

量化管理和模型化是西方发达国家银行风险管理技术的显著特征。我国商业银行量化管理还停留在资产负债指标管理和头寸匹配管理的水平上,风险测算统计工作还未能实现制度化和科学化,在信用风险测量方面存在工作量过大、有效性不足、外部评级资料缺乏等问题。

四、完善我国商业银行风险管理的对策

(一)建立先进的风险管理文化

风险管理与业务发展是并行不悖的,风险管理的过程同样也是创造价值的过程,风险管理的任务就是寻找业务过程的风险点、衡量业务的风险度,积极寻找防范风险的办法,在克服风险的同时从风险管理中创造收益。银行是通过经营风险获利的金融机构,有效管理风险是其立身之本。正确的风险观是任何业务都有风险,而风险具有可控性和可盈利性。只要银行全体员工具有风险管理理念,就能在开拓业务中寻找业务过程中的风险点,衡量业务的风险度,有针对性地采取措施,在风险管理中创造收益。

(二)完善治理结构,健全风险管理体系

一般而言,风险管理体系包括风险管理组织体系、政策体系、决策体系、评价体系等内容。我国商业银行的风险管理组织架构目前还沿用计划经济体制模式下的总分行制,按行政区划设立分支机构,机构下设风险管理部门。这种组织体系的弊端是管理层次多、对市场信号反应慢、风险管理的独立性差。银行风险管理的组织体系应从两个层面进行调整:首先是要适应商业银行股权结构变化,逐步建立董事会管理下的风险管理组织架构。其次,在风险管理的执行层面,要改变行政管理模式,逐步实现风险管理横向延伸、纵向管理,在矩阵式管理的基础上实现管理过程的扁平化。

(三)建立与我国银行业信息化状况相适应的预警信息系统

风险预警的主要依据是数据信息,灵敏的预警信息系统的存在是建立银行业风险预警系统的先决条件,因而必须建立灵敏的预警信息系统。一个完善的风险预警系统需要有遍布全国及海内外的信息网来进行支撑。同时,还应建立科学的信息推断系统,即中央处理系统。要建立安全高效的信息采集、传递、分析系统,为实时、动态、全面、持续的风险管理奠定基础。充分发挥监管统计部门的监督功能,使其成为银行业监管的“风险预警中心”。

(四)抓紧制定风险基础审计准则,尽快完善评价标准体系

要吸收借鉴美国、英国、瑞典等发达国家的先进经验,抓紧研究制定我国的风险基础审计准则,这是开展风险审计的当务之急。风险基础审计准则的制定要遵循“衔接”、“配套”、“务实”的原则,注意解决好前瞻与现实的矛盾,接轨与国情的矛盾。逐步探索和完善风险审计的评价标准体系,量化评价指标,为不同项目之间的比较提供依据。同时加强审计人员知识培训,适应风险审计工作需要。风险审计由于涉及面广,需要审计人员具有多方面的知识和技能。因此,要通过培训,使审计人员既熟练掌握审计业务知识以及计算机、信息技术等方面的知识,同时又了解和掌握工程技术、法律、经济管理等方面的知识。优化审计干部队伍结构,培养造就复合型审计人才,满足风险审计工作需要。

(五)建立充分的信息披露制度,加强外部监督,可有效地降低商业银行内部道德风险

在这方面应发挥银监会及银行同业公会的作用,如建立金融从业人员信息库,对不适合担任商业银行高级管理职务的人员信息予以充分披露,提高商业银行获取人力资源信息的能力;要求各商业银行提高对违规经营责任人员处罚的透明度等等。促使商业银行在进行高级管理人员任用时不仅仅限于银行监管部门的资格审查,而且从自身的风险控制角度自觉加强人事任用的审慎性,降低商业银行内部道德风险。

摘要：伴随经济和金融全球化的发展,我国的商业银行将面临更多的机遇和挑战,加强我国商业银行风险管理具有必要性和积极现实意义。本文就我国的商业银行风险管理中存在的问题进行分析,并针对现实状况提出了相应的建议。

关键词：商业银行,风险管理,建议

参考文献

【1】吕贤杰,张建华建立我国商业银行风险预警体系的构想[J]内蒙古统计2008(4)

【2】陈中贤商业银行机构业务风险问题研究[J]湖北农村金融研究2008(8)

【3】姜开城完善我国商业银行风险管理体系的构想[J]北方经贸2008(8)

【4】汪民,肖其新试论现代商业银行风险审计[J]湖北农村金融研究2008(8)