关于我国商业银行流动性风险管理的研究

关于我国商业银行流动性风险管理的研究（通用12篇）

关于我国商业银行流动性风险管理的研究 篇1

银监会于今年3月29日发布《银监会2010年年报》显示，截至2010年底，商业银行整拨备覆盖率水平首次超过200%，达到217.7%，比年初上升64.50个百分点。银监会警示称，随着市场流动性逐步收缩，部分商业银行流动性压力上升，高息揽储、高价交易存款等违规行为可能出现。

在商业银行流动性“告急”的过程中，渤海银行堪称为其中的典型。年报显示，在2008至2010年期间，渤海银行资产总额分别为622.11亿元、1175.16亿元和2650.86亿元，负债总额分别为572.21亿元、1122.74亿元和2556.70亿元。尽管此间渤海银行贷存比一直控制在70%以内，但流动性比例（人民币）直线下滑，分别为50.73%,44.08%,35.01%。流动性风险是指商业银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。流动性风险因其具有不确定性强、冲击破坏力大的特点，被称为“商业银行最致命的风险”。自金融系统产生以来，流动性风险一直伴随在商业银行的整个经营过程中。在全球会融危机背景下，流动性问题不仅是我国而且是当今世界金融领域中尚未解决的主要难题之一，因此流动性风险管理也成为商业银行风险管理的重要组成部分。

据资料显示，2010年城市商业银行各项监管指标持续向好。从资本质量来看，截至2010年末，城市商业银行不良贷款376.9亿元，比年初减少108.8亿元，不良贷款率1.3%，比2009年初下降1.03个百分点，拨备覆盖率达到了182.23%；从资本状况来看，平均资本充足率达到12.96%；从盈利能力来看，截至2010年末，城市商业银行资本利润率15.87%，资产利润率1.01%，在国有商业银行和股份制商业银行利润增速普遍下滑的背景下，城商行保持了盈利稳定没有下滑。纵观我国商业银行公布的财务报告，从流动性状况来看，城商行流动性指标普遍较好，各项监管指标均达到较好水平，整体保持了良好稳健的发展态势，但实际却隐藏着巨大的潜在性流动性风险。

与国外银行先进的风险管理措施、较为完善的政策环境以及严格的监管要求相比，我国银行业金融机构，特别是广大中小银行的流动性风险管理水平普遍较低，存在着不同程度的问题。

一方面，资产负债的期限匹配不合理，负债短期化，而中长期贷款比重偏大，即存在严重的“短借长贷”现象，预防出现挤兑高潮等突发情况的能力不足；另一方面，银行自身业务以及资产结构单一，其中占绝对优势的信贷资产在未实现证券化的条件下容易受贷款合同期限及条款等因素的影响致使流动性减弱，而利率和汇率的变动又将加剧银行融资成本与投资效益的不稳定性，从而减弱抗风险能力。

对于我国银行业的管理，至今仍带有浓厚的垄断色彩。国有商业银行存在强有力的国家信用担保，相对缺乏来自其他银行和非银行金融机构的威胁和竞争，这一现象导致国有商业银行在经营管理中重经营轻管理、重效益轻风险防范，自律机制不健全。另外，竞争机制尚不健全，一些金融机构仍存在违规或超越业务领域开办业务的现象，干扰了金融机构的活动，扰乱了金融秩序。最后会导致许多难以预料的突发性因素进而增加潜在的流动性风险。

要解决商业银行流动性问题，必须综合考虑到各个方面，从大处着眼，小处着手。试图找到解决流动性风险问题的对策。

从宏观上来说，我国加入WTO后，金融业逐步的对外开放，使商业银行的经营环境发生了根本性变化，流动性日益成为商业银行经营管理的核心内容，没有流动性商业银行将无法生存和发展。因此，在今后的金融法规完善的过程中，纳入金融法规中，使商业银行的流动性风险管理在法制的约束下，规范的进行。

目前国有商业银行产权制度的主要缺陷是：作为所有者的政府职能与作为企业的银行职能的不相容性。要从根本上转换商业银行经营机制，应当取消国家控股。国家可以参股但不控股，这样既可防止政府对银行的干预，也可避免银行对政府的依赖，有利于将商业银行改造成为自主经营、自担风险、自我约束的金融企业法人，并建立与市场经济相适应的经营管理机制。此外，在进行商业银行产权制度改革的同时，还应加快建立银行的破产机制。因为流动性管理的实质是防范银行支付风险，因此强化流动性管理必须与实施银行破产制度结合起来。

从微观层面上来看，作为商业银行，要加强流动性风险管理首先要从加强信贷管理入手，因为信贷管理的缺失一方面造成商业银行贷款质量不高，另一方面也容易引发银行“惜贷”问题，进而形成商业银行流动性过剩的局面。

加强我国流动性风险管理，应该加强信用风险管理，充分利对贷款人的资信状况和还款能力进行充分评估，建立一套企业信用评级系统。

关于企业的信用评级和绩效评估体系目前强调以企业未来盈利能力和现金流量分析为核心，着重考察企业偿债能力。但是企业绩效不仅与其盈利有关，还与经济周期、宏观政策等有较强的相关性，需要从多方面方面来建立企业的信用评级体系。企业信用评级系统的完善可以提高银行信用风险管理水平，同时又能为监管部门对银行实施有效监管提供依据，从而提高金融体系的稳定性。

另一方便，从目前来看，国内银行的盈利模式比较单一，主要依靠存贷利差，非利差收入的比重相当低。随着经济环境的发展及金融市场的日趋成熟，以利差收入为主的盈利模式已面临盈利水平降低、风险程度加大等诸多严峻考验。因此，对目前我国商业银行来说，拓展中间业务不仅可以带来新的利润来源，还可以缓解资金的结构性过剩，扩大银行的利润空间。

随着竞争日益激烈，金融企业越来越像生产性企业，需要不断满足客户需求。创新是利润的源泉，也是商业银行改善流动性、解决流动性困境的重要手段。在有效防范风险的前提下，加快信贷产品创新，积极拓展优质信贷市场，培育新的利润来源是当务之急。

关于我国商业银行流动性风险管理的研究 篇2

新常态下,我国商业银行的发展也经历了翻天覆地的改变,以往高速发展和较高盈利的时代已告一段落。银行业金融机构正在寻求新的盈利模式,同时随之暴露的各种风险,更应该引起相应的关注。新的经济形势下,流动性风险在银行面临的多种风险中正日益引起更多的重视。尤其是在当前货币政策调整频率加快、市场流动性面临诸多不确定因素的背景下,流动性风险管理正在成为困扰银行业一道重要的难题。

二、文献综述

国外关于银行流动性风险管理的理论研究:

Mckinney(1977)建立了商业银行流动性的线性模型,通过对最坏状况的研究来计算出银行的流动性需求,认为对于中小银行加强流动性管理,定量分析的作用不可小觑。Duffie&A lexandre(2001)研究了商业银行保持合理流动性与其交易成本两者的关系,认为商业银行应该重视流动资产的变现能力。Thomas&Wang(2004)指出当发生流动性冲击时,商业银行应该增加准备金和提高其资本充足率,可以采取资产证券化的方法来应对商业银行信用风险的冲击。

国内关于银行流动性风险管理的理论研究:

赵宏(1998)提出采用C A M EL比例方法,重点对银行的流动性需求进行了研究。李启成(2002)研究了我国银行流动性风险的度量方法,认为计算流动性缺口在流动性管理中非常重要。陈建梁(2002研究了银行流动性风险的度量和管理方法,同时研究了我国银行流动性风险状况。

三、我国商业银行业流动性风险的现状

银行流动性风险的度量方法有动态、静态度量方法等,但是动态度量方法需要详尽的银行内部数据,因为资料不易得到,本节用静态度量的方法。

(一)贷存比率

度量商业银行流动性最常见的指标就是贷存比。虽然通过分析认为贷存比并不能理想的反映商业银行流动性风险,但我国银行仍然以存款、贷款作为主要业务,因此,贷存比率仍可以选作度量流动性风险的一个指标。由图一可知,从2010年以来我国金融机构的各项存款和贷款均在不断增加,从2012年开始,存贷款两条曲线的差距逐渐增大,这说明两者间的差额越来越大,各项存款增速明显高于各项贷款增速。金融机构存差(即存款大于贷款)2012年底仅为224156.08亿元,到2016年6月年存差达到438987.84亿元。

(二)超额存款准备金率

该指标是指超额存款准备金占存款总额的比率。根据央行规定,1998年以前,金融机构的超额存款准备金率必须维持在5~7%的区间内,但是在1998年以后央行不再进行管制,金融机构可依据自身情况自行决定。近年来我国金融机构超额准备金率总体呈下降趋势,2011年底超额准备金率为3.11%,而到2015年底下降到2.1%。

造成银行超额准备金率下降的原因有多个。一,近年来我国中央银行不断调低超额准备金利率,使银行减少超额储备的动力十足。二,随着我国的金融市场的发展,商业银行运用现有资金的方法不再单一,银行可以介入债券市场或货币市场对流动资金进行有效管理,从而降低了超额准备金的金额。三,货币当局从07年开始多次上调法定存款准备金率,2011年6月20日达到历史性的高点21.5%。法定存款准备金率的提高会引起一定的商业银行超额准备金数额的减少。

(三)流动性比率

流动性比率是衡量商业银行的流动性风险状况的一个有效的指标。我国《商业银行法》规定银行的流动性比率不低于25%。通过查阅银监会的相关数据,可知2007年以来我国商业银行流动性比例每年均大于40%,说明我国商业银行体系内部的流动性较充裕。从2010年底,流动性比率呈上升趋势,说明商业银行的流动性有所增加。

四、结论与建议

本文应用多个指标分析了我国商业银行流动性风险现状,可知我国市场的流动性较宽松,商业银行整体的流动性状况良好。但结合近几年我国商业银行的流动性管理的实际情况来看,仍存在以下问题:

第一,缺少管理流动性的手段。流动性管理手段比较缺乏,在具体的管理过程中,通常只看中某个产品或者特定风险,缺乏建立在整个商业银行层面的事前预警、事中防控、事后减少的流动性风险管理体系,无法支持流动性风险管理有效进行及应对大的流动性风险。

第二,抵御流动性风险的能力较弱。我国大部分商业银行资产结构主要以信贷为主,在这种“短借长放”的结构之下,一旦经济环境发生变化、资产负债期限错配,商业银行只能采取低价变现资产去满足流动性的需求,从而暴露出大量的流动性风险,当遭遇全球经济环境恶化的问题,会使商业银行不良率增加,坏账率增大,届时商业银行为了维持流动性靠短期筹资来,只能产生恶性循环。

我国商业银行流动性管理的相关建议:

第一,提高商业银行管理流动性风险的意识。在新常态下,随着金融改革的步步逼近,暴露出了商业银行在流动性管理方面的种种缺陷,要自救只能靠自己,一方面要构建风险管理的制度,加强流动性风险管理的意识,将各类指标量化,另一方面要优化内部治理结构和流程。

第二,改善流动性管理的方法。首先要将以增加收益为首要目标的单一投融资模式,改为以可持续发展为目的的多元化的模式。其次,要充分意识到银行期限错配的风险的危害,分析市场行情、政策变化以及金融监管等因素对商业银行资金流向和价格的影响,合理划分资产和负债期限的资金需求,创新流动性风险管理的体系。

摘要：新常态下,商业银行的发展环境也在发生深刻的变化,流动性风险管理正在成为银行业迎战各类风险大考中的一道关键考题。本文在我国进入新常态的大背景之下,先梳理和总结国内外流动性风险相关理论研究,然后用指标计量法中的静态度量方法对我国商业银行流动性风险进行度量,并针对我国银行业的流动性风险隐患提出有效的政策建议。

关键词：流动性管理,新常态

参考文献

[1]付圣荣.新常态下的商业银行流动性管理研究[J].金融经济,2015(08).

[2]张晓丹.我国商业银行流动性风险度量及实证分析[D].福州大学,2011.1.

关于我国商业银行流动性风险管理的研究 篇3

关键词：商业银行、流动性风险、建议

一、我国商业银行流动性现状以及问题分析

商业银行流动性风险源于其资产负债流动性和盈利性的矛盾，然而缺乏对流动性风险预警机制及积极的应对措施是造成流动性风险进一步发酵因素。我国各大商业银行通常使用流动性比率、存贷比率、不良贷款率等指标来反映我国商业银行资产的流动性风险状况。本文以我国四大国有商业银行和交通银行的部分财务数据为代表来研究金融机构的流动性状况。

（3）统计上的不良贷款率较前几年有很大下降。

各商业银行的不良贷款率的高低对于流动性的影响也是巨大的，管理好商业银行的贷款质量，在一定程度上就能提高对流动性风险的管理。不良贷款率越低，说明商业银行的贷款质量越高，商业银行的盈利水平就越高。

最近几年我国部分商业银行的不良贷款率下降较大，四大商业银行除农行外，其他三个银行不良贷款率都降低较多，主要原因在于2005年资产管理公司对四大国有银行不良资产进行了核销、剥离等一系列措施。然而这种简单的物理式的剥离如果不跟进相应的体制的改革和创新，这种统计上的暂时的数据变化不可持续。

二、商业银行应对流动性风险的措施与建议

2008年国际金融危机给银行业带来的重要启示之一，就是流动性状况可以在短期内逆转并持续相当长时间，流动性风险管理对于金融市场运行和商业银行经营管理体现出来了越来越重要的地位，我国商业银行要积极应对金融危机可能带来的影响则需要加强银行流动性风险管理，最主要就是商业银行从自身内部来加强流动性风险管理。

（1）加强对流动性风险的管理控制意识

此次金融危机中诸多商业银行因为流动性枯竭而破产倒闭，很大程度上是因为银行经营者在提高杠杆率以追逐高额利润的过程中，主观上忽视了流动性风险管理。在货币政策转向稳健的背景下，突发的流动性压力会使商业银行面临空前的流动性危机。

（2）建立有效的风险预警机制，加强经营管理过程中的监测

商业银行应当采用概率和统计分析的方法来监测和控制流动性风险，并结合压力测试和情景分析等多种方法，对未来特定时段的流动性可能出现的情况进行更加深入和准确的分析、判断，以最大限度的降低流动性风险可能造成的损失。

（3）降低商业银行的不良贷款率，提高信贷资产管理水平

我国商业银行目前不良贷款率还比较高，而且更大一部分不良贷款是由其相应的资产管理公司剥离了的，这没有深入地改善商业银行贷款质量问题，我国商业银行很大一部分资金放贷给了大型国有企业，以及一些產能过剩的企业，要增强信贷资产的流动性，必须降低不良贷款率，商业银行要采取有力措施建立有效的约束机制，完善审贷、放贷、贷后管理等业务流程，提高贷款质量。（作者单位：西南财经大学金融学院）

参考文献：

[1]胡爱娟。我国商业银行流动性风险实证分析（D）。浙江：浙江大学，2009

[2]王浩。我国商业银行流动性创造研究（D）。大连：东北财经大学，2010

[3]彭建刚。商业银行管理学（M）。中国金融出版社，2009

关于我国商业银行流动性风险管理的研究 篇4

专业论文

同业拆借对商业银行流动性风险的影响

同业拆借对商业银行流动性风险的影响

【摘要】近年来同业拆借成为银行投资与融资的有力渠道，但是去年的两次“钱荒”事件给银行流动性风险管理敲响了警钟，防范同业拆借带来的流动性风险是银行风险管理的当务之急。本文分析了“钱荒”产生的原因并在此基础上提出了相关建议。

【关键字】同业拆借，流动性风险，钱荒

一、银行流动性风险与同业拆借市场简介

银行流动性风险是指商业银行无法及时获得或者无法以合理成本获得充足资金，以偿付到期债务或其他支付义务、满足资产增长或其他业务发展需要的风险。流动性是银行的生命之本，因为倘若银行发生严重的流动性危机，就可能导致银行破产倒闭。因此，流动性风险管理是商业银行的重要任务之一。

同业拆借一般用于调剂临时的资金余缺，弥补存款准备金的不足和季节性资金的需求。全国统一的银行间同业拆借市场成立于1996年，经过十几年的快速发展，已经成为银行重要的投资融资渠道之一。

目前同业拆借市场的市场参与者已经达到965家，是市场建立之初的十几倍，交易量连年上升。2012年银行业金融机构同业资产和同业负债大幅增长，截至2012年末，银行业金融机构同业资产占总资产比例达15.13%，比年初上升1.8个百分点。同业负债占总负债比例为13.87%，较年初上升1.23个百分点。同业业务的快速增长使得银行资产、负债的结构发生了很大程度的变化，掌控同业业务带来的流动性风险至关重要。

二、“钱荒”事件及其原因分析

2013年6月，多家银行都出现了资金紧张，具体表现为上海银行间同业拆借利率持续走高，最高达到13.44%；银行为吸引资金发行大量高收益理财产品，提高短期存款利率，甚至减少了部分贷款的发放。12月，“钱荒”再次上演。同样表现为同业拆借利率飙升，虽然较6月时上升幅度小，但是同业拆借利率和回购利率均突破了

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8%；同时，一些银行的同业存款出现到期不能兑付现象。显然，在“钱荒”期间，一些银行出现流动性缺口、违约、不惜高价获取资金使其流动性风险骤增。

两次“钱荒”出现的主要原因在于：第一，季节性流动性需求的影响。第二，银行同业业务出现了严重的期限错配，这也是“钱荒”出现的根本原因。

季节性流动性需求通常表现为一定时间内银行自身或客户一致性的流动性需求，如存款准备金上缴、重要节日的资金需求等。季节性因素，会导致银行存款来源大幅减少，取款需求增加。如果银行没有合理的流动性风险管理策略，在季节性因素发生时很容易产生流动性缺口。季节性因素引发流动性需求时市场一般处于资金短缺状态，倘若银行此时出现流动性短缺，银行会承担较大的成本，这必将扰乱银行正常的流动性管理。两次“钱荒”中，6月银行要接受存贷规模考核，12月面临着银行存款准备金的上缴以及节日取款，这些都属于季节性流动性需求。

银行的同业资产和同业负债在近年来持续增长，而其中隐含的期限错配越来越严重。期限错配，是存款的期限短于贷款期限，这就形成存贷款期限错配。期限错配本身是银行盈利的方式，但是期限错配的加重会使得银行风险增加。如果银行借入的资金期限多为短期，而借出的资金多为中长期，中长期的贷款依靠短期的资金来支持，会产生更大的流动性缺口。近年来同业业务快速发展，银行在同业拆借市场上借入短期资金投入到流动性差的非标准化债权资产中，非标准化债权资产有着流动性差、期限长的特点，过度的短借长贷构成了严重的期限错配。

三、对银行流动性风险管理的建议

（一）完善同业业务的风险管理

商业银行应该健全流动性风险管理结构，充分考虑同业拆借可能带来的风险，制定相关的管理策略和程序，有效地识别、计量、监测流动性风险。

首先，在压力测试中加入有关同业拆借市场的极端变化因素，比如拆借利率短期大幅上升、市场参与者拆借意愿下降、债权银行违约

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等情况，并根据压力测试结果对可承受的流动性风险水平、流动性风险管理策略、拆出拆入限额进行调整。

其次，应约束银行同业拆借资金的用途，限制非标准化债权资产投资。银监会在2013年3月下发的《关于规范商业银行理财业务投资运作有关问题的通知》中针对非标准化债权资产做出了要求，理财资金投资非标准化债权资产的余额在任何时点均以理财产品余额的35%与商业银行上一审计报告披露总资产的4%之间孰低者为上限。该通知通过约束理财资金的投向间接规范了同业拆借的资金用途，银行应调节自身的同业拆借业务，在符合监管要求的基础上进行投资。

（二）调整期限错配情况

虽然期限错配是正常的盈利手段，但是过度的期限错配势必使流动性水平下降，如果出现风险，会危及银行自身甚至引发风险传染。银行应严格监测不同时期的期限错配情况，计算不同时间段的流动性缺口和流动性缺口率。期限错配情况的分析和监测应当涵盖从隔夜、7天、14天、1个月、2个月、3个月、6个月、9个月、1年、3年、5年到超过5年等多个时间段。对期限错配严重的进行调整，执行稳健的期限错配标准，使期限错配维持在安全限度内。

（三）要完善流动性监管指标体系。

目前我国商业银行流动性的监管指标有流动性比例、存贷比、人民币超额备付金率，巴塞尔协议III中最新提出的分别针对短期和中长期流动性水平的指标流动性覆盖率和净稳定资金比率还未实施。目前的指标体系非常薄弱，而且欠缺专门的同业拆借监管指标。面对同业拆借发展的现状，建立监测银行同业拆借业务的指标是必要的。此外，当前的监管方法对银行流动性欠缺动态性分析，同时忽略了季节和政策等因素变化带来的对资产负债的影响。完善指标体系，应建立独立的同业拆借监管指标。

参考文献：

[1] 中国人民银行.2013中国金融稳定报告，2013：30-31

[2] 季?民.银行间市场对商业银行流动性风险的影响[C].中国管理科学与工程研究进展，2006：422-425

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关于我国商业银行流动性风险管理的研究 篇5

(二)要求商业银行进行更严格的压力测试、提交更有效的应急计划。

(三)要求商业银行增加流动性风险管理报告的频率和内容。

(四)增加对商业银行流动性风险现场检查的内容、范围和频率。

(五)限制商业银行开展收购或其他大规模业务扩张活动。

(六)要求商业银行降低流动性风险水平。

(七)提高商业银行流动性风险监管指标的最低监管标准。

(八)提高商业银行的资本充足率要求。

(九)《中华人民共和国银行业监督管理法》以及其他法律、行政法规和部门规章规定的有关措施。

对于母公司或集团内其他机构出现流动性困难的商业银行，银监会可以对其与母公司或集团内其他机构之间的资金往来提出限制性要求。

根据外商独资银行、中外合资银行、外国银行分行的流动性风险状况，银监会可以对其境内资产负债比例或跨境资金净流出比例提出限制性要求。

第五十七条

对于未按照规定提供流动性风险报表或报告、未按照规定进行信息披露或提供虚假报表、报告的商业银行，银监会可以视情形按照《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十六条、第四十七条规定实施行政处罚。

第五十八条

银监会应当与境内外相关部门加强协调合作，共同建立信息沟通机制和流动性风险应急处置联动机制，并制定商业银行流动性风险监管应急预案。

发生影响单家机构或市场的重大流动性事件时，银监会应当与境内外相关部门加强协调合作，适时启动流动性风险监管应急预案，降低其对金融体系及宏观经济的负面冲击。

第四章附则

第五十九条

农村合作银行、村镇银行、农村信用社和外国银行分行参照本办法执行。

农村合作银行、村镇银行、农村信用社、外国银行分行以及资产规模小于亿元人民币的商业银行不适用流动性覆盖率监管要求。

第六十条

本办法所称流动性转移限制是指由于法律、监管、税收、外汇管制以及货币不可自由兑换等原因，导致资金或融资抵(质)押品在跨境或跨机构转移时受到限制。

第六十一条

本办法所称无变现障碍资产是指未在任何交易中用作抵(质)押品、信用增级或者被指定用于支付运营费用，在清算、出售、转移、转让时不存在法律、监管、合同或操作障碍的资产。

第六十二条

本办法所称重要币种是指以该货币计价的负债占商业银行负债总额5%以上的货币。

第六十三条

本办法中“以上”包含本数。

第六十四条

商业银行的流动性覆盖率应当在底前达到100%。在过渡期内，应当在底、底、底及底前分别达到60%、70%、80%、90%。在过渡期内，鼓励有条件的商业银行提前达标;对于流动性覆盖率已达到100%的银行，鼓励其流动性覆盖率继续保持在100%之上。

第六十五条

本办法由银监会负责解释。

第六十六条

本办法自月1日起施行。《商业银行流动性风险管理办法(试行)》(中国银监会令20第2号)同时废止。本办法实施前发布的有关规章及规范性文件如与本办法不一致的，按照本办法执行。

关于我国商业银行流动性风险管理的研究 篇6

省联社XX部：

根据省联社《关于上报流动性风险管控情况的通知》的要求，现将我行流动性风险管控情况做如下报告。

一、流动性风险总体评价

今年以来，我行受到经济下行压力影响，存款增长举步维艰，增长动力不强，县域内支农支小的压力不断增大导致存贷款规模失衡。目前新投放运营资金，除吸收县域存款外，大部分为省联社拆借资金，不但资金运营成本较高，经营的自主性受到制约，同时对我行的给付能力也形成了不小的挑战，流动性风险比较集中。今年年初，我行存贷比为XX%，一季度末为XX%，6月末为XX%，7月末为XX%。超额备付率为XX％，平均流动性比例为XX%，资金头寸XX万元。

二、存在的问题

目前，我行存在的问题重点是存款增长缓慢，与支农资金需求旺盛的矛盾比较突出，存贷比达XX%，改制农商行后法定存款准备金率上调，增加了业务经营运行负荷，经济持续下行，加之县域内行业间竞争激烈，存款较年初呈负增长，流动性风险隐患也比较集中。为正确地处理“好”与“快”的统一，提高经营质效，增强核心竞争力，必须严防流动性风险。

三、目前采取的管控措施

一是大力吸存揽储。存款是立行之本，也是解决流动性不足的根本之策，全行将紧紧围绕年初下达的目标任务，坚持把组织存款作为基础性、长期性、战略性的工作来抓，由领导班子带头，充分调动员工的积极性，全员联动，迎难而上，发掘周边存款来源、积极参与外拓营销，以情引存、以服务引存，争市场、抢份额，力争完成目标任务，为全行各项工作健康稳健发展提供信心和活力。二是总行成立了由副行长朱海峰任组长，风险管理部、计划财务部、科技信息部、市场发展部为成员的流动性风险管理领导小组，领导小组下设办公室，办公室设在XX部，负责对全行流动风险进行识别、计量、监测，并及时将资产流动性最新动向向董事会和经营班子汇报，以期合理控制风险。三是总行根据存贷款工作的实际，在年中工作会上进一步明确和细化了各网点组织资金的任务，形成并分解了各网点存量贷款压降任务，全力平衡存贷比关系，优化全行资金流动性环境。四是全行将清收不良贷款作为缓解流动性压力的重要措施，继续对不良贷款进行拉网排查，逐户见面，摸清底子，加大对不良贷款清收的专项考核，分解清收任务，一户一策，落实清收任务，切实做到应收尽收，维持我行信贷资产健康、充裕，分散流动性风险。

三、下一步工作措施

（一）要严格把控流动性风险，正确地处理业务发展和风险控制的关系，使二者互为依托、互相促进，准确把握业务创新发展和经营质量的深刻内涵，回归农商行的主营业务，按照精细化管理要求，经营模式由“规模扩张型”向“质量效益型”转变，促进规模、质量、效益和速度的有机统一，实现高质量、高效益、健康可持续发展。

（二）要探索出台贷款质量管理办法，明确贷款第一责任人和经营责任人，对新增贷款设定到期收回率、应收利息收回率和不良贷款生成率三项指标，按月进行双线考核，并对考核不合格的责任人采取通知催收、扣发绩效、转岗或待岗处置，倒逼客户经理和网点负责人在拓展信贷业务时，更加注重信贷质量和风险防控。

（三）全行要提高贷款客户的准入门槛，把好贷前调查的第一道关口，按流程从严发放贷款，建立黑名单制度并严格执行，在摸清存量贷款结构和质量的基础上，通过重点退出和强制退出的方式，收缩存量信贷规模，特别是对非农贷款、短期贷款借新还旧衍生的中长期贷款等，要督促客户尽快偿还。同时要想法设法拓宽资金来源渠道，保持存款组织的稳定性，全力平衡存贷比关系。

我国商业银行流动性风险管理 篇7

一、我国商业银行流动性风险概述

商业银行的流动性风险指的是商业银行由于流动性储备的匮乏而难以及时有效地应对负债的支付、自身还款的需要以及客户贷款的需要, 因此而导致银行挤兑风潮的爆发, 使商业银行自身的社会信用降低的风险。商业银行流动性风险的不断增加就有可能导致商业银行企业的破产。一般而言, 商业银行的流动性风险主要有以下三种表现形式:

第一, 再融资风险。所谓的再融资风险指的是商业银行资产与负债之间的成熟期不相协调而产生的风险。通常来看, 商业银行借入数额巨大的短期储蓄存款, 继而向需要贷款的客户发放长期贷款, 这无疑会导致银行资产与负债二者的到期日产生差异。在需要对短期储蓄存款客户支付到期存款时, 由于所发放的长期贷款尚未到期, 而不能立即收回, 这就必然导致商业银行缺乏足够的流动性资金来实现短期存款的归还, 给企业自身带来流动性困难, 并使银行存在通过其他较高成本渠道增强资金流动性的潜在风险, 使商业银行的经济利益遭受损失。

第二, 偿还风险。所谓的偿还风险指的是商业银行的信贷业务中客户贷款项目不能按期偿还所导致的风险。由于贷款客户不能严格依据合同的约定及时偿还本金与利息, 商业银行必须动用自身的流动性储备资金来满足取款客户以及其他贷款客户的需要。商业银行的贷款客户由于自身或者外界的种种原因, 不能按照约定的时限及时足额的归还银行贷款, 这无疑会降低商业银行的现金收入, 时尚也隐含难以实现为了应对流动性需求而需要的大量现金, 从而产生流动性风险。

第三, 提前支取风险。所谓的提前支取风险指的是大额银行存款的非预期提取以及信贷额度的非预期使用。这种“提前支取风险”具有同上述“偿还风险”恰好相反的表现。提前支取风险是因为银行存款的大客户在约定的日期之前提取存款的行为, 而导致商业银行的流动性资金额的突然性降低, 使商业银行缺乏足够的流动性资金应对日常经营的需求。

二、我国商业银行流动性风险管理现状及存在的不足

笔者通过分析我国当前商业银行的流动性风险管理现状, 认为我国商业银行的流动性风险管理主要存在以下几个方面的不足之处:

(一) 存贷比率方面存在的问题

商业银行贷款余额同存款余额之间的比例叫做存贷比率, 是衡量商业银行流动性风险的综合性指标, 这一比率的数值越大则表示商业银行资产的流动性越差, 流动性风险也就越高。就我国目前商业银行的流动性风险管理发展现状来看, 贷款余额在商业银行资产总额中所占的比例有了比较明显的下降, 然而, 我国商业银行大约65%的贷款比率依旧大大领先于世界著名银行, 世界著名银行的贷款比率一般都保持在40%上下。这一数据结果显示, 我国商业银行的资金来源渠道非常单一。商业银行的贷款虽然具有比较高的经济收益, 但是也与之相适应的带有较高的风险。据我国目前商业银行的发展现状来看, 其主要经济收益主要是来源于存贷款之间的利息差额。当我国资本市场的投资回报率偏高时, 商业银行的运营成本就一定会增加, 与此同时, 商业银行的资金又不能在资本市场上进行投资, 就算是在银行贷款收益比资本市场收益甚至是资金本身的成本还低的情况下, 也只能是依靠贷款之一方式来实现企业自身的盈利, 这明显会给商业银行自身利润的增加带来困难。通过上述分析可以看到, 我国商业银行这种单一资金来源渠道的发展, 也存在着极大的流动性风险。

(二) 贷款与总资产比率方面存在的问题

很长一段时期以来, 我国商业银行的资产绝大部分分布在贷款上, 其他资产特别是证券投资所占比例较小, 资产结构单一, 资产流动性差。据有关研究数据显示, 我国商业银行贷款占总资产的一半左右, 并且各年比较稳定, 没有出现下降的趋势, 证券投资的比例虽然有逐步上升的趋势, 但是仍然较小。

(三) 一级储备比率和二级储备比率方面存在的问题

一级储备指现金资产, 包括库存现金、准备金和存放同业款项, 对商业银行流动性起到第一保证作用, 但收益接近于零。二级储备指商业银行流动性较强的一些资产, 需要时可以变现, 同时具有一定收益, 对于二级储备率, 一个具有代表性的指标是证券投资/总资产的比率。高比例的一级储备似乎保证了银行的流动性, 但也反映了我国商业银行流动性储备资产结构的欠合理。

三、加强商业银行流动性风险管理的措施

通过上述部分关于我国商业银行流动性风险管理方面不足之处的分析与论述, 笔者提出以下几个方面的对策措施, 以期能够为我国当前商业银行流动性风险管理的加强提供一点可借鉴之处:

(一) 构建流动性风险管理体系

在风险管理方面, 商业银行必须建立能够计量、监测和控制流动性风险的系统, 有统一的流动性风险管理政策, 设立专门的流动性管理部门来加强风险管理体系建设, 通过有效采集、处理相关数据, 实施对资金流向、流量的变动情况的实时监控, 建立流动性风险压力测试、预警和应急预案等一系列风险措施, 明确商业银行内部流动性风险管理职责, 包括董事会、经营管理层, 流动性管理部门的分工职责, 满足商业银行的流动性需求和流动性供给, 避免流动性风险, 建立完善的流动性风险管理体系。

(二) 建立风险预警机制

1. 运用科学的方法进行流动性需求预测

流动性管理的关键环节是流动性需求的预测, 主要有两种方法:一是对资产负债期限进行详细分析。根据不同的期限等编制资产和负债的对应表, 并利用流动性参数来衡量资产与负债的匹配情况。二是学习西方商业银行的资金结构法, 预测未来的流动性需求。即根据流动性需求程度的不同划分来源种类, 并确定不同的流动性储备比率, 加总计算出资金来源流动性需求额, 再用同样的方法测算资金运用的流动性需求额, 最后加总计算出下期的流动性需求额。

2. 加快发展货币市场, 拓宽商业银行的融资渠道

商业银行的流动性资金来源在很大程度上受货币市场发展水平的影响。当流动性需求增加时, 商业银行可以通过货币市场变现自身拥有的有价证券或借入短期资金满足自身流动性需求, 同时在流动性需求下降时可以将多余的流动性头寸投资于短期的金融工具, 增加盈利。发达的货币市场可以大大提高我国商业银行的流动性风险管理水平, 因此要大力发展证券市场尤其是国债市场, 增加国债品种和数量, 这样对我国商业银行流动性管理会大有帮助。

四、结束语

由于我国当前金融体系以及社会保障体系的发展相对滞后, 相关制度建设尚不完善, 这在一定程度上导致我国居民的存款储蓄率居高不下, 我国商业银行的资金来源渠道过于单一, 使得商业银行的货币资产难以及时有效的转化为有效投资进入实体经济, 从而必然导致我国资产价格的泡沫化问题。从商业银行的内部原因分析来看, 在资本充足率的绝对限制下, 商业银行纷纷采取压缩贷款规模等措施降低自身风险资产比例以及存贷比例, 这在一定程度上使商业银行的流动性风险加大了, 我国商业银行应当积极采取各项措施科学有效的解决这一问题, 只有这样才能够使我国商业银行的流动性风险管理得以切实加强。

参考文献

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[2]刘广伟.我国商业银行流动性风险问题研究[D], 成都:西南财经大学, 2007.

[3]郭少杰, 杨洁.我国商业银行流动性风险管理[J], 黑龙江对外经贸, 2006 (10) :97-98.

[4]巴曙松, 袁平, 李辉雨等.商业银行流动性风险管理相关专题研究综述[J], 中国货币市场, 2007.

关于我国商业银行流动性风险管理的研究 篇8

为进一步深入分析各成员行社流动性风险状况和流动性风险抵御能力，提高各成员行社流动性风险管理能力，预防极端事件可能对银行的冲击，维护银行体系安全稳健运行。根据《商业银行压力测试指引》、《商业银行资本管理办法》、《商业银行流动性风险管理办法（试行）》等有关监管要求，制作本工具，现将工具使用说明如下：

本工具共计7张表分别为假设情景表、流动性期限缺口表、支付能力测算统计表、支付能力测算汇总表、支付缺口率汇总表、支付缺口分布状况表、指标值汇总表。

本说明所提到期末数指上期期末数。

期数按次日测算数、2日至7日测算数、8至30日测算数、31日至60日测算数、61至90日测算数等为期数划分。

本工具默认各期到期贷款均能按期收回（如若未收回贷款收回项应为负数），贷款收回项指未到期贷款、已逾期、不良贷款等。

新增信贷资金投放指本期发放贷款数（含收回再发放贷款）。

考虑实际工作中到期存款可能存在未支取部分，当期到期存款如若未支取部分放入补充数据表中各项存款增加项内

测试顺序

《农村合作金融机构流动性期限缺口统计表》→《压力测试参数表》→《补充数据表》→《农村合作金融机构支付能力测算统计表》（查看《数据校验结果表》）→《江西省农村合作金融机构支付能力测算汇总表》→《江西省农村合作金融机构支付缺口率汇总表》→《江西省农村合作金融机构支付缺口分布状况表》→《江西省农村合作金融机构指标值汇总表》。

一、附件2流动性期限缺口表：

G21流动性期限缺口统计表演化而来，相关测算数据在此表中录入。

二、附件3支付能力测算统计表：

通过对假设情景设置轻度、中度、重度三种压力参数。该附表3-2压力参数表、补充数据表为手工输入参数、数据，各成员行社可根据实际情况对压力参数表、补充数据表进行修改、增加、删除（注：压力参数表中预测其他资金来源项目中轻度、中度、重度为数值递减或递增）

该附表3-1表格中性期限缺口表中相关值

颜色区域自动取附件2流动

该附表3-1表格中3-2补充数据表中相关值。

颜色区域自动取本表中附表

该附表3-1表格中I、支付能力（I=A-E）、K.支付缺口率(K=I/E)、累计支付能力、累计支付缺口率、存贷比、超额备付率、流动性比例等指标值已设置好计算公式。

支付能力：本期偿债资金来源总计-本期应付债务构成+活期存款沉淀数（根据各成员行社实际活期存款沉淀率计算得

出）

活期存款沉淀数：因根据相关报表统计口径活期存款数均放入次日数，但由于实际情况活期存款数也不会在次日全部取出，因此设置活期存款沉淀数这一指标，为次日测试数*活期存款沉淀率。

活期存款沉淀率：可依据历年活期存款日均余额/各项存款日均余额数或参照各商业银行活期存款沉淀率等得出

支付缺口率：支付能力/本期应付债务构成

累计支付能力：上N期支付能力缺口+本期支付能力

累计支付缺口率：累计支付能力/（上N期应付债务构成+本期应付债务构成）

存贷比：（各项贷款期末数-上N期各项到期贷款-本期各项到期贷款-贷款收回（本项指未到期贷款收回）+新增信贷资金投放）/（各项存款上期期末数-活期存款未沉淀数-上N期各项存款应付数-各期存款大量减少+各存款大量增加）超额备付率：（现金+超额准备金存款+存放同业款项期末数+各期存入超额存款准备金+各期上调同业存放款项-各期中央银行借款（包括支农再贷款）-各期调回超额准备金存款-各期调回存放同业款项（含系统内））/（各项存款期末数-各期存放同业款项-各期存款大量减少-各期各项存款增加）

流动性比例：（现金+超额准备金+本期偿债资金来源总计）/本期应付债务构成（注：此项在次日测试数计算时现金、超额准备金已包含在本期偿债资金来源总计中）

三、附件4-1支付能力测算汇总表中支付能力取附件3支付能力测算统计表附表3-1中I、支付能力项。

四、附件4-2支付缺口率汇总表中支付缺口率取附件3支付能力测算统计表K、支付缺口率项。

五、附件4-3支付缺口分布状况表各相关项根据附件3支付能力测算统计表统计得出。

我国商业银行信用卡风险管理研究 篇9

关键词：信用卡，信用风险，风险管理

Abstract：Credit card is a business with high-risk and high-yield existing simultaneously, and the credit card business in our commercial banks has made a great development during the recent years, which becomes a new profit growth point for every commercial bank.However, the credit crisis triggered by the sub-loan crisis in the United States gives a warning for the credit card market development and the risk management in our country.First this article introduce the risk of credit card business in our country, further analysis the reasons of the credit card risk in commercial banks and propose targeted solutions finally.Keywords: credit cards, credit risk, risk management 美国次贷危机所引发的金融灾难已经蔓延全球，然而按揭市场尚未止血，信用卡市场又临深渊。随着危机的恶化，美国信用卡债务有可能继次贷之后成为另一颗炸弹。根据最近的《Business Week》显示，美国高达9500亿美元未偿还信用卡债中的相当一部分已经“染毒”。摩根大通和美国银行是最主要的信用卡经营商，其信用卡贷款规模均超过1500亿美元，来自信用卡的盈利比重均超过20%。作为信用卡的主要运营商，他们将面临严峻考验。

与美国相比，我国信用卡业务起步较晚。1986年中国银行发行了第一张信用卡---人民币长城卡，从2003年开始我国信用卡业务有了飞速发展。截至2006年底，中国信用卡发卡量近5000万张，比上年增长22.7%。银行卡受理市场快速发展，持卡消费习惯初步形成。2006年，中国银行卡支付的消费交易额为1.89万亿元，同比增长97%。目前，信用卡业务已成为各个商业银行一个新的盈利增长点。但是随着信用卡业务的不断发展，信用卡的风险问题逐渐暴露出来。尽管金融海啸不会引发我国的信用卡危机，但美国信用卡危机的爆发带来的警示，却值得我国银行业深思。去年5月，银监会下发《关于信用卡套现活跃风险提示的通知》之前，信用卡非法套现活动曾大量出现，循环信用账户透支余额和循环信用使用户数猛增，同时一些不法中介开始进行空卡套现，收取的套现手续费大幅提高，暴露出商业银行信用卡循环信用业务环节存在较大风险隐患。

一、我国信用卡业务风险现状

1.1信用风险整体指标较低

和国外发达国家以及港台地区信用卡风险指标相比，我国大陆地区发卡银行信用卡的信用风险整体水平不高，大大低于同业的水平。其中主要原因有宏观经济的快速增长，居民可支配收入增加，信用卡在国内支付结算比例也逐渐增加，透支余额逐年快速上升，相比之下，延滞账户透支余额和损失账户透支余额增长比例不大。居民的信用卡消费意识并未完全形成，传统的先存再用的借记卡、储蓄账户的金融理念仍然被大多数人认可，因此，对透支消费缺乏动力，而且信用卡高企的透支利率也是持卡人倾向于在免息期内还款。

1.2 信用卡信用风险管理的外部环境仍需加强，规范、有序的经营环境是信用卡行业健康发展的保障。

近年来，我国信用卡产业的法律法规与政策环境在不断改善，出台了包括《关于促进银行卡产业发展的若干意见》等多项法律、法规和规范性文件，包括了银行卡工作的全面部署、金融市场开放、金融创新、银行卡交易风险控制等。我国刑法就信用卡犯罪专门增加了条款，主管部门也就信用卡委外营销、发卡审核等风险点专门出台了指导意见。这些法律法规的出台促进了信用卡产业发展制度环境的进一步规范和优化。但是目前也存在法律、政策环境不够完善的问题，主要包括征信体系不健全，条块分割局面难以改变；居民信用意识和用卡文化尚待普及、信用卡产业未形成清晰的组织模式、信用卡财务会计制度不健全等，需要进一步加强。

1.3 发卡银行信用风险在不断积聚，逐渐进入业务发展的拐点期

由于信用卡业务的系统投入、人员投入、客户服务和市场推广的费用高，发卡初期，各商业银行在承受内部较大的经营压力状况下，根据传统业务的经营理念，希望在短时间内得到较大的业务回报。但由于业务本身的收益的滞后性，根据国际经验，一般在发卡5年后方可能赢利。国内银行因此采取以发卡量作主要的经营目标，扩大市场份额和市场品牌。单纯追求发卡量的粗放式经营模式和缺乏信用卡业务开展经营的状况，导致各主要发卡行在经历了2003年急剧扩张后，2004年由于各发卡行信用卡信用风险的普遍显现，以及快速发卡后，客户服务、用卡环境等方面出现的普遍不足，各行相应采取了措施，省视自身经营战略，并相应进行了调整。但是由于信用卡审批缺少诚信体系的制度基础，审批要求相对简便，和国外银行相比，我国商业银行信用风险识别、计量和管理手段落后，大多靠人工来进行审批，信用评分模型的应用并不广泛，审批缺乏准确性，给后续的风险管理带来很大的困难，也无法及时预测客户的违约概率和违约损失率，影响信用卡信用风险的控制水平。

二、我国信用卡业务风险的成因

信用卡业务作为一项与高科技发展密切相关而又不断创新的业务，有其自身突出的特点，它不同于单一的信贷业务，其业务环节涉及到银行传统的资产、负债和中间业务领域，又与这些传统业务有着本质的区别。首先信用卡交易涉及到银行、特约商户、持卡人三方当事人，法律关系复杂；其次信用卡具有传统的交易渠道，又有自助设备、网上银行和电话银行等新兴电子化交易渠道，可以实现24小时、全球范围的“全天候”的交易服务；第三是信用卡业务流程复杂，牵涉环节众多，风险存在信用卡业务的每一个环节和过程。按照信用卡风险的分类及表现形式，产生信用卡风险的原因可以归纳为以下几个方面：

2.1 社会个人征信体系不完善

从整个信用卡发展的大环境来讲，目前我国个人征信系统还不完善，特别是个人信用记录的正面信息和负面信息的完整性、信用记录的历史数据积累量、实效性等都存在一些问题。国外消费信贷在百余年的发展过程中建立起了完善的个人信用制度，银行通过个人信用信息库可以随时查询客户的信用档案，为金融机构提供信贷决策辅助信息。目前，我国多数发卡银行的信用卡征信审核及额度管理主要还依靠人工操作，程序烦琐，不确定性因素多，可操作性差，动态跟踪管理功能弱，在信用卡第一道风险防范关口上陷于困境。

2.2 风险合作机制尚未建立

目前，我国银行间的风险信息还未实现共享，而且风险管理标准不统一；银行与税务、公安等机构之间没有很好的风险合作交流机制，缺乏相应的风险信息共享平台。从单个银行的角度来看，风险管理似乎是有效的，但因为来自其它渠道风险信息的缺失，造成风险敞口没有被正确测量、评估和管理，反而降低了实际的风险管理效率，造成非预期的风险损失。

2.3 持卡人信用与银行信息不对称

持卡人的信用状况具有不确定性，首先表现为持卡人行为的不确定性，一个具有良好行为准则的持卡人可能由于各种原因成为恶意透支者；其次持卡人的财务状况具有不确定性，宏观经济走势、持卡人所在行业的变化，财产突然损失或贬值甚至持卡人的身体状况都会对持卡人的财务状况产生影响。持卡人则可以完全掌握和熟悉信用卡业务，这种不对称性决定了银行所面临的风险的不可控性。

三、我国商业银行信用卡风险控制措施

3.1 制订切合实际的风险管理策略，增强控制风险能力

信用卡业务本质上是提供消费信用的电子支付工具，对于信用卡这项特殊的信贷业务，不能按照固有的借记卡经营思路来经营和管理，也不能将其作为传统业务的附属业务和个人金融平台上的补充产品来对待。应从改善银行资产结构和增强盈利能力的战略高度来看待信用卡业务，需要认识到信用卡业务经营成功的关键在于拥有强有力的风险控制能力，风险管理的目标是在可接受的风险级别下的收益最大化，而不是风险最小化。在信用卡风险控制政策上要遵循“大数法则”，不能简单套用传统信贷业务的风险管理模式，片面强调风险性，忽视盈利性。风险策略要与发卡行的经营管理水平、风险控制能力、市场和客户状况等有机结合起来。在严格信用审批、加强风险监控、有效转化不良资产的同时，要积极鼓励信用消费，扩大应收账款，坚持风险管理为效益服务，不应违背信用卡的产品特性和业务发展规律，片面苛求过低的风险指标。通过制定适当的信用风险管理策略并根据市场情况及时调整，运用科技和数理统计手段，探寻风险与收益的对应规律，将风险控制贯穿于产品设计、授信政策、审批发卡、交易监控、催收以及客户服务的全过程，形成合理的风险—效益比，使业务收益在完全覆盖风险损失的基础上，保证应有的盈利空间。

3.2 制定合理的授信政策，从源头上控制风险

严格适度的信用卡授信政策，可以有效提高对总体风险的研判水平，对信用卡业务目标的实现至关重要。一个好的信贷政策，就是要找准产品拓展与风险控制两者之间的临界点。选择适合发展信用卡的目标客户群体，是控制信用卡风险的有效措施之一。目前国内各主要发卡行的信用卡客户主要来源于各自已有的客户群，而客户在申请卡片时，也更倾向于经常光顾的发卡行。由于信用卡市场空间大，客户选择性较大，各发卡行只有根据自身的整体优势和以往客户群的素质，有针对性地锁定信用卡产品的目标客户，才能在市场竞争中处于有利地位。银行在发卡前明确了市场定位，就避免了市场开发的盲目性，减少了大量无效卡造成的资源浪费。明确了目标客户群体，商业银行应从源头上控制风险，理性把握发卡对象。在我国外部信用环境和社会保障体系未得到有效完善之前，真正意义上的信用卡客户将继续定位于风险比较容易控制的高端客户。

3.3 加强征信审核业务管理，优化作业流程

我国信用卡业务起步较晚，社会信用环境不够完善，信用法律法规建设滞后，加强信用卡征信审核显得更为重要。只有通过有效的征信审核才可以最大限度地过滤风险，杜绝信用卡欺诈，促进信用卡业务的健康运行。信用卡风险的防范在很大程度上依赖于征信审核业务流程的健全和完善，发卡行应建立分散受理申请、集中征信调查审批和集中风险监控的运营体系；调整基层网点的角色定位，将基层机构职能定位于发卡营销渠道，以前台营销宣传、业务受理和客户服务为主。基层机构不再承担征信调查和发卡审批职能；建立差别化的发卡审批流程。对于经济较为发达、信用卡业务量较大的重点地区，基层机构可以集中负责所在地区的独立尽职征信调查和审批工作，而经济欠发达、信用卡业务量较少的地区的发卡审批权限可以上收到总行集中处理，以确保授信政策的统一性；实行有效的审贷分离，形成平衡制约机制，以便明确职权和责任，防范信贷审批风险。相对于其他银行业务，信用卡业务具有较强的专业性，其风险构成和管理要求也有自身特点，适于采用标准化流程。发卡行应从制度和流程上对风险进行过滤和规避，减轻因流程缺陷而引致风险的可能性。征信审核业务流程应尽可能地科学、清晰并符合逻辑，对于与实际运行不符的操作应及时修正，对征信审核业务流程中的各个环节进行研究和简化处理，压缩对风险控制不起作用的无效环节。同时，在征信审核工作中应不断总结和研究征信审核技巧，提高征信审核能力。征信审核人员要充分利用现有的征信审核手段，通过各种方式校验客户办卡信息，改进征信审核技术手段，前移风险防范关口。

3.4 建立风险预警机制，防范欺诈风险

发卡行可以借鉴国外成熟的信用卡个人风险管理系统，加以改进，建立先进的风险预警系统，对持卡人的交易行为进行实时的监控。对开卡后立即连续取现或频繁交易等异常情况做到及时跟踪，加大对持卡人的监测力度。通过分析客户用卡交易习惯和发生信用卡欺诈特征，建立风险预测模型，强化对持卡人的信用分析和用卡情况的监侧，定期向信控人员提供具有高风险倾向的持卡人名单和不良商户名单，实现自动监控，将管理关口前移，由被动防范变为主动规避。在风险案件防范方面，首先要建立风险案件处理预案，力求在第一时间和最小范围内予以处理，杜绝风险的蔓延。对风险案件信息及时通报，跟踪和监控风险案件的发展及解决情况，对已经发生的一些案例及成功的做法建立风险案例库，实现风险经验的积累和共享。风险管理人员要增强风险敏感性，善于总结摸索风险规律、风险发生的特征，深入研究风险案件的特点。对于发卡客户要加强分析，形成对当地某些行业、某些区域的预警通报。对于风险高发人群要主动规避，对于一些风险高发地段要主动控制发卡。发卡机构要加强同业协作，互相通报信息，形成信用卡安全防范的攻守同盟。欺诈伪卡案件的发生，很大程度上是由于持卡人自我保护意识不强，不注重风险防范而造成的。因此，必须有针对性地加强面向持卡人的安全教育和宣传工作，培养其风险防范意识。

3.5 建立有效的催收体系，完善催收手段

关于我国商业银行流动性风险管理的研究 篇10

一、我国商业银行流动性风险的现状分析

1. 我国商业银行流动性风险管理理念相对落后, 风险防范意识有待提高。

从商业银行的角度看, 流动性风险管理的主体是商业银行, 流动性风险管理应该具有主动性。然而, 我国商业银行流动性风险管理主义依靠监管部门的推动, 内部缺乏完善流动性风险管理的有效动力机制, 而且还没有形成对商业银行流动性监管的自觉意识。这导致我国商业银行流动性管理只注重流动性监管指标的良好表现, 对提高流动性风险管理能力的重视度不高, 对资产管理策略和负债管理策略的完善不积极。此外, 由于信息的不对称, 公众对国有银行的不良资产状况缺乏充分地了解。因此, 即使银行经营效益不高, 甚至亏损, 也不会发生挤兑现象, 这使我国商业银行缺乏流动性风险的危机感。

2. 我国商业银行的存款额度大于贷款额度, 不良贷款率偏高, 资金回收困难。

截至2010年末, 中国金融机构各项存款总额为73.3万亿元, 比去年同期增长19.8%, 各项贷款余额为50.9万亿元, 比去年同期增长19.7%, 存贷差额为22.4万亿元, 占存款余额的30.6%, 存贷比为0.69。国有商业银行不良贷款余额为17897.5亿元, 不良贷款率为5.1%, 在这些不良贷款中, 次级类为6614.1亿元, 占34.0%;可疑类8687.9亿元, 占48.5%;损失类2604.5亿元, 占14.6%。这些数据表明, 商业银行存款额度大于贷款额度, 不良贷款率偏高, 资金回收困难。

3. 我国货币市场与资本市场发育不够完善, 资产变现、转让方式相对较少。

在国际金融市场上, 各种金融衍生工具层出不穷, 金融创新业务在银行业务中占据的比重越来越大;同时, 金融风险与市场不确定性不断增强, 银行风险管理日趋复杂。然而, 国内商业银行在金融产品创新以及金融工具的使用方面远远落后于西方发达国家, 这些都直接制约了商业银行的资产变现能力和获取主动负债的能力, 导致我国商业银行在流动性风险管理工具和技术上较发达国家有很大的差距。

4. 银行业对外开放对加大了流动性风险监管难度。

银行业开放之前, 国有商业银行受外资银行冲击较小, 公众仍然将他们的大部分存款存入其中, 维持着国有商业银行的资产负债流动性。但是, 银行业对外开放之后, 在批发业务和零售业务方面, 国内商业银行相对外资银行处于劣势地位, 就银海提供服务的品种、质量和资金的安全性而言, 中资银行要与外资银行展开竞争是很难的。因此, 这将逐渐削弱国内商业银行在机构数量上的优势, 可供公众选择的其他银行逐渐增加, 存款分流不断加快, 国有商业银行受到冲击的可能性逐步加大, 商业银行流动性风险监管难度将大大增加。

二、我国商业银行流动性风险的应对建议

针对商业银行应如何科学有效地防范和化解流动性风险, 本文提出以下几方面的建议:

1. 增强商业银行风险管理意识, 主动采取措施有效控制流动性风险。

我国商业银行对流动性风险的管理意识不强, 对流动性风险的监管不力, 导致了银行资产流动性管理存在许多问题。作为银行监管部门, 应该始终如一地坚持审慎性监管原则, 经常对银行进行压力测试, 及时发出风险预警, 将风险消灭在萌芽状态。面对金融危机的大环境, 中国商业银行应该把银行的流动性风险的监管放在第一位。另外, 中国银行必须学习和应用现代风险管理技术, 提高风险识别、风险计量和风险控制的能力, 并更多的应用统计技术、数理建模技术、信息技术, 采用先进分析方法, 实现流动性风险的科学量化管理, 以致更好地控制商业银行的流动性风险。

2. 缩短存贷款差距, 降低不良贷款率, 提高资产管理水平。

商业银行不良贷款余额比例较高, 严重影响银行业健康持续发展和金融体系的稳定。在危机产生时, 银行可以更多地变现资产, 或出售在正常情况下不需要出售的资产, 增大现金流入。银行应与债权人、借款人等保持稳定良好的客户关系。保证银行在异常情况下资金能处于更安全、更有利的地位。另外, 要采取有力措施建立有效的约束机制, 制定合理的考核及奖惩制度, 成立独立的内审机构, 鼓励金融创新, 丰富金融工具和金融衍生产品, 提高银行自主定价水平并严格遵守相关规定, 提高信贷资产管理水平, 降低不良贷款比率, 提高银行资产管理水平。

3. 建立科学高效的资金调拨反馈机制。

当商业银行面临较严重的流动性风险时, 单纯地依靠系统自身是难以化解和消除风险的。因此, 如何尽全系统之力抵御局部风险, 如何高效快速地寻求外部资金支持是至关重要。本文建议管理行应及时根据各分支机构资金头寸情况, 进行有效的资金调剂, 建立起系统内资金预测、统计和分析的管理体制, 从而实现高效科学的系统内资金调控反馈机制。

参考文献

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[2]、郑也夫.论当前我国商业银行的流动性风险, 现代经济, 2008; (7)

[3]、巴曙松, 袁平, 任杰等.商业银行流动性管理研究综述 (一) , 金融博览, 2008; (12)

[4]、夏斌, 陈道富.当前流动性管理中的几个问题.中国金融, 2007 (17)

我国商业银行信用风险研究分析 篇11

因此进行信用风险研究，提高我国商业银行信用风险管理水平，是我国商业银行要解决的重要课题。近几年来虽然随着经济发展，银行存款绝对额呈上升趋势，但增长率却是逐年下滑。其原因在于银行经营活动中存在信用风险，导致银行客户在存款时瞻前顾后，银行存款率下降。

商业银行信用风险成因分析

商业银行的信用风险关系到国家经济秩序的稳定和金融安全，在世界银行对全球银行危机的研究中表明，导致银行破产的最常见的原因就是信用风险。只有认清商业银行信用风险的成因，才能从源头上有效防范信用风险的发生。笔者在此将信用风险成因总结为以下几点：

1.1信息不对称

在信息化时代，现代市场经济越来越依靠信息交流带动资金和商品的流动。银行及企业或个人首先需要进行信息交流，然后进行银行业务。但在实际过程中，双方在获取信息方面会存在差异，这种差异被叫做信息不对称。那么掌握信息多一点的一方可能会利用信息优势欺骗另一方，导致另一方决策失误，利益受损。在银行信贷关系中，借款企业通常对借款项目风险与收益状况占有信息，那么他们就有可能利用信息优势和信用缺失欺诈银行。相对而言，银行处于信息劣势一方，无法获取足够多的信息，增加了信用风险。关于信息对称与否与贷款难易二者之间的对应关系问题，贺力平认为银行信用风险大小与信息不对称程度成正向相关。

1.2银行内部缺乏有效的监督制约

我国商业银行信用风险管理的组织机构尚不健全，近年来随着金融业经营的发展，金融犯罪也越来越频繁，手段更加诡秘，出现了如虚假个人消费、恶意透支、关联企业骗贷、票据欺诈、大量非法洗钱等新的金融犯罪形式，但它们都有一个共同的现象，即银行工作人员工作懈怠，不坚持岗位规章制度，不能及时发现经营和管理中存在的违规和重大风险问题，即使发现也不能及时向上级反映，更有甚者，发现也不向上级反映。之所以会有这种现象，就是因为银行内部监督制约机制有问题，缺乏强有力的监督机制，给银行造成更大损失。

1.3银行员工综合素质不高

信用风险管理是一项复杂的系统工作，需要专门的技术和管理经验，成立由具有信用风险知识和技能的专业人员组成信用风险管理小组是十分必要的。个别领导政策水平偏低、对市场把握不准以及对银行业务片面追求量的扩张而忽视质的提高，造成决策失误;或业务操作人员基本功不扎实，工作有疏漏或质量不高;或员工法律观念淡薄，在局部或个人利益驱使下违规经营。

1.4政府扶持地方企业

关于我国商业银行流动性风险管理的研究 篇12

摘 要：个人外汇理财业务是商业银行提供的重要金融服务之一,对此类业务的风险控制是银行整体风险控制机制中的重要一环。我国商业银行的个人外汇理财业务具有业务结构复杂,产品价格波动频繁,业务涉及面广的风险特征,因此银行管理层应当积极采取措施进行风险防范,即建立个人外汇理财业务的内部审计、调查监督和理财产品交易限额控制机制,利用衍生工具组合和对冲策略,提高个人外汇理财业务风险预警能力等。

关键词：商业银行；个人外汇理财；风险管理

Abstract：Individual foreign exchange financing is one of the most important financial services of commercial banks, in which the risk control plays a key integral part.In this respect the risks arising from complex service structure, high uncertainty, extensive involvement and frequent price fluctuation should be highlighted.Bank management should take actively measures to prevent the individual foreign exchange financing service from various risks, including internal audit, quota supervision/control mechanism for financing products, derivative combination and hedging strategy.All of the measures suggested to take is aiming at the ability for early-warning.Key words：commercial bank； individual foreign exchange financing； risk control

随着我国金融改革的进一步深化,商业银行的服务职能更加突出,商业银行的个人理财业务是新金融服务产品的主要代表之一。第一论文范文网编辑。其中,个人外汇理财业务借助人民币汇率形成机制改革及外汇市场逐步开放的东风,正逐渐成为国内商业银行的业务增长点。与此同时,由于个人外汇理财业务涉及众多金融衍生工具的应用,这些工具在为银行带来较高收益的同时也蕴涵了巨大风险。因此,与个人外汇理财业务相对应的风险控制机制不仅关系到业务自身安全,更与整个银行资金的安全休戚相关。然而,国内商业银行更多强调的是产品创新和业务拓展,相应的风险控制机制往往被忽略,亟待银行管理层的重视。

国内有关商业银行外汇风险的文献多注重于银行整体层面的分析,很少关注外汇理财业务中出现的风险。郦箐(2005)在分析商业银行总体外汇风险成因的基础上,提出了相应的风险控制建议[1]。陈卫东(2000)和黄毅(2006)分析了国内商业银行当前所面临的总体风险,提出了风险管理策略[2－3]。董晖平(2005)对个人外汇理财业务中的部分产品的风险进行了分析,但缺少相应的风险控制策略[4]。曹晓燕(2006)对个人外汇理财中的法律风险成因进行了具体分析,并给出了法律风险的控制对策,但未涉及个人外汇理财业务中的其他风险[5]。本文在对国内商业银行个人外汇理财业务进行风险分析的基础上,根据业务中存在的风险的具体特点和国内银行风险控制的现状,提出加强个人外汇理财业务风险防范能力的相关策略。

一、个人外汇理财业务概述

个人外汇理财业务是指商业银行为个人客户提供的、以外汇为交易标的或服务内容的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动。根据业务内容的不同,个人外汇理财业务可分为：外汇买卖类业务、外汇期权类业务、外汇结构性存款类业务和外汇投资咨询类业务。外汇买卖类业务包含了银行提供的外汇实时交易、委托交易、委托撤单、委托查询等业务。外汇期权类业务是指银行向客户提供的以各种外汇为标的的期权,包括买权和卖权。外汇结构性存款业务是指银行以外汇存款为交易主体,综合运用外汇金融衍生工具将国际金融市场上各类外汇产品进行组合和包装,向客户提供的一揽子外汇交易产品。外汇投资咨询类业务涵盖了银行向客户提供的各类有关外汇产品投资咨询和分析的服务。

个人外汇理财业务既涉及到银行的表内业务,也涉及到了银行的表外业务,而且包含了金融衍生工具的操作,所以业务流程和结构较为复杂,且风险性较高。对此类业务的风险控制是银行整体风险控制机制中重要的一环,需要银行内部有较完备的风险分析、控制和防范措施,这对国内银行的内部风险管理提出了较高的要求。国内银行市场已经向外资全面开放,个人外汇理财业务作为外资银行的核心业务必将是外资银行重点推广的对象,国内银行已经开发出种类众多的个人外汇理财产品(详见表1),在这种情况下,充分重视个人外汇理财业务的风险控制,让资金安全得到充分的保障,是国内银行快速开拓个人金融服务市场的重要基础。

二、个人外汇理财业务风险分析

1.业务结构复杂和缺乏操作指引,增加了银行的操作风险

个人外汇理财业务涵盖了远期、期权等多种金融衍生工具的交易与定价,其构成具有相当的复杂性,银行在对这些金融工具进行定价和买卖的过程中,对基础资产价格的预测很容易产生偏差,引起银行资产的损失。目前银行所订立的个人外汇理财业务内部管理制度不完善,理财交易程序中存在漏洞,并且外汇理财的投资人员没有受到内控制度的有力约束,这些都加重了银行理财业务中的操作风险。第一论文范文网整理。

个人外汇理财业务包含了币种繁多、数额巨大的外币买卖、外汇期权和外汇结构性产品,银行在与理财客户签订理财协议后,理财交易能产生大量的头寸和敞口,因此,银行需要根据头寸的利率敏感性和外汇敞口的大小进行相应的保值操作。由于国内银行个人外汇理财业务的管理制度不完善,缺乏详细的操作指引和健全的交易风险控制机制,所以国内银行无法应对理财业务中复杂的交易状况,对操作人员的监管在不同程度上存在漏洞,产生信息不对称的可能性很大。银行内部监管人员与操作人员之间的信息不对称,为道德风险的产生提供了条件,隐瞒、欺诈等风险也就相应产生,给银行资金安全带来了很大的风险。

2.产品价格波动频繁,增加了银行的价格风险

个人外汇理财产品的价格极易受外界条件变化的影响,交易标的的外汇价格和利率的波动,会引起银行收益和经营上的风险。个人外汇理财产品的重要基础资产外汇的变动能直接影响到银行开展个人外汇理财业务的收益,是影响银行经营安全的重要因素之一。国外银行很早就已经开始对个人外汇理财产品的风险进行计量和评价,对风险敞口的计算和控制较为精确。国内银行在积极开展个人外汇理财业务的同时,配套风险敞口计算能力并没有得到相应提高,不能满足外汇理财业务风险控制的需要,银行的收益和资产容易受到损失。个人外汇理财业务的主要交易对象利率的高低变化会引起理财产品价格的波动,产生价格风险。个人外汇理财产品中的外国债券,通常在利率上升时价格会下跌,如果银行向客户保证的理财产品收益率过高,债券价格又低于银行买入时的价格,那么银行就出现了损失。理财产品中还包括了许多利率期权、利率互换或两者的组合,如果未来利率与银行预期出现了偏差,那么作为理财产品出售方的银行就要承担这部分损失。个人外汇理财产品风险的规避需要很复杂的分析和保值工具组合,给国内银行的业务风险控制提出了很高的要求。

3.业务投资交易具有不确定性,增加了银行的信用风险

外汇结构性存款业务是个人外汇理财业务的重要组成部分,通常包含了远期、期权交易等金融衍生产品,这类衍生产品价格波动性较大,其投资收益率变动幅度很大,给投资方带来的损失较大,会产生较高的信用风险。理财业务的交易方可能因损失过大而不能履行到期付款交割的义务,危及银行的投资安全。这种风险特别表现在个人理财业务的外汇期权业务及结构性存款业务中,银行的交易方可能因个人资金或清偿能力出现障碍,无法向银行交割相应的标的物,从而造成银行自身损失。由于个人外汇理财业务所涉及的期权、期货等衍生工具只需要交纳少量的期权费或保证金就可以进行交易,这种“四两拨千斤”的交易方式在提高理财资金利用效率的同时,蕴涵了巨大风险。个人外汇理财业务的交易方可能在交易中出现恶意欺诈的行为,导致合约无法按时履行和交割,从而造成银行交易损失,并最终影响整个银行的风险状况和运营安全。

4.业务涉及面广,增加了银行的法律风险

法律风险是新巴塞尔协议强调的银行所面临的重要风险之一,个人外汇理财业务在交易过程中包含了理财产品的购买方和投资交易方,在投资过程中涉及了国内和国外的金融市场,所以银行在开办理财业务的同时,要承担相应的法律风险。根据我国银监会所发布的《商业银行个人理财业务管理暂行办法》,商业银行开展个人理财业务, 应进行严格的合规性审查, 准确界定个人理财业务所包含的各种法律关系,明确可能涉及的法律和政策问题, 研究制定相应的解决办法, 切实防范法律风险[5－6]。由于个人外汇理财业务涉及了一般产品销售人员和理财业务人员,在日常的业务活动中,一般产品销售人员与个人理财业务人员的工作职能存在交叉混淆的情况,一般产品销售人员超越权限向客户提供个人理财顾问服务,严重违反了相关规定,银行因此要承担相应的法律责任；同时银行销售人员的误导性促销方法和销售行为,以及理财业务人员对客户提供不恰当的、暗示性的投资建议,也促使了法律风险的产生。

三、提高国内银行个人外汇理财业务风险防范能力的相关策略

1.建立个人外汇理财业务的内部审计、调查和监督机制

个人外汇理财业务构成复杂,风险来源广泛,需要在银行内部建立专门内部审计机制对业务资金运行状况进行审查,在保障理财产品投资者利益的同时,减少银行风险敞口和弥补内控制度缺陷。国内商业银行应当建立个人外汇理财业务内部调查和独立审计机制。银行内部审计调查人员与个人外汇理财业务人员之间要保持相对独立性,以减少内控机制中的人为因素。通过定期对个人外汇理财业务资金流向、投资产品收益状况进行详细的调研,审计调查人员应对个人外汇理财业务风险状况进行分析评估,向银行管理层提供独立风险评估报告,减少信息不对称引起的操作风险。第一论文范文网 整理。

为了防范销售人员欺诈或理财业务人员的不当提示所引起的法律风险,银行内部风险控制部门应对个人外汇理财业务的相关记录、合同和其他材料进行定期监督检查。银行内部风险控制部门也可委托专门的调查监督人员,以客户身份进行调查,在最大程度上增强调查的真实和准确度[7]。

2.建立理财产品交易限额控制机制

个人外汇理财业务包括了众多有价证券和金融衍生工具的投资,这些金融产品价格和收益的不确定性为国内银行管理者带来了风险管理上的难题。银行可将个人外汇理财业务中金融衍生工具的风险限额纳入相应的衍生工具的总体风险限额来进行管理。银行通过对不同部门严格规定个人外汇理财产品交易员的总交易限额、每日交易限额、币种交易限额、金融工具的期限限额和地区限额,降低银行交易风险。银行还应当密切注意超限额情况的发生,建立每日超限额控制制度,对所有交易账户进行清查,防止交易员为弥补个人账户损失而进行超限额交易。

3.利用衍生工具组合和对冲策略

国内银行可通过在国际金融市场上买入或出售相应衍生工具,构造出具有稳定收益的投资组合来管理个人外汇理财产品的价格风险。例如,当银行向客户出售与某一种或几种证券价格收益挂钩的、保本而收益浮动的个人外汇理财结构性存款时,预期未来这一种或几种证券价格将出现大幅度的波动,但是不能确定这种变动的方向。银行可买入以这一种或几种证券价格为标的、到期日相同但执行价格不同的一只看涨期权多头和一只看跌期权多头,组成一个宽跨式期权(strangle)。当到期日股票价格处于一定区间内时,这种期权组合的损失是固定的；当股票价格出现很大波动时,能得到较高的收益,在最大程度上控制了外汇理财业务的价格风险。银行还可采用相应的对冲策略来达到控制个人外汇理财业务收益损失和风险的目的。例如,银行可将个人外汇理财合约中期限和币种相同的协议进行组合和打包,然后在金融市场上签订相应的远期利率协议(FRA)或在利率期货市场上进行反向操作,等理财合约到期时进行对冲,防范利率变动风险。

4.提高个人外汇理财业务风险预测能力

国内银行应当对个人外汇理财产品组合进行详细的市场调研和分析,测算风险收益,并对相关产品的风险收益预测数据进行必要的验证；应当健全个人外汇理财交易管理和风险管理系统,对外汇理财业务中出现的各种交易头寸和风险敞口进行计算,及时控制业务整体风险,提高风险控制效率。实行个人外汇理财业务风险的实时管理,可以让银行准确及时地了解业务风险状况,动态地对风险进行监测和管理,减少信息不对称引起的操作风险和信用风险。银行在对风险进行动态管理的过程中,可利用风险管理系统对个人外汇理财业务进行各种风险计算,在各种风险标示量超过一定设置值时,系统能够自动报警,这样做可以加强银行对个人外汇理财业务风险的反应和处理能力。同时,银行在进行个人外汇理财产品开发的过程中,可以通过详细评估主要风险及其测算和控制方法,提高对风险的预测与预警能力；还可将个人外汇理财风险管理系统与全国个人征信数据库相结合,建立个人外汇理财业务客户信用风险评级系统,对不同信用等级的客户实行差别对待,从整体上控制个人外汇理财业务的信用风险。

参考文献：