我国商业银行存在的问题及其对策

我国商业银行存在的问题及其对策（精选8篇）

我国商业银行存在的问题及其对策 篇1

我国商业银行风险管理存在的问题与对策

摘要：《巴塞尔协议III))出台后，商业银行的定位也有了新的变化，其功能不再是原来简单的金融服务和信用中介，而是风险管理。因此可以说，风险管理成为现代商业银行的核心功能和基本任务。花旗银行总裁沃尔特·瑞斯顿也表示说银行家主要从事的就是经营风险的职业，非常直白地印证了风险管理的重要性。就微观上而言，商业银行风险管理的出发点应该是防止或减少损失，以保障商业银行经营活动得以顺利进行，因而处置和控制风险则显得尤为重要；就宏观而言，商业银行风险管理的出发点要保证整个商业银行体系的正常运转，确保金融秩序的稳定，以促进国民经济的健康持续发展，这就需要单个商业银行保证自身的稳健经营，防止单个商业银行倒闭的多米诺骨牌现象的发生。我国商业银行一个主要特征是长期属于国有，政策保护下的运行模式，造就了风险意识淡薄和风险管理的实践与经验匮乏的现象。尤其是与西方国家的商业银行比较起来风险管理意识和风险管理水平方面有着不小的距离，有待于更大水平的提高。因而，分析我国商业银行风险管理的现状及所存在的问题，同时借鉴国际商业银行风险管理的成功经验，有针对性的提出提高我国商业银行风险管理水平的方法和措施，已经成为我国商业银行面临的重大、紧迫的现实课题。

1、我国商业银行风险管理存在的问题

我国还没有实现完全的市场经济，金融体系也不够完善。发展到今天，对我国商业银行来讲，尽管发展趋势已经逐渐清晰起来，但是仍然存在很多问题，风险状况并不乐观，风险管理经验还不成熟，缺乏风险管理方法。与国外发达国家比起来，我国商业银行风险管理水平远远落后，许多问题亟待解决。为解决我国商业银行风险管理存在的主要问题，就必须对我国商业银行的风险管理现状有个清晰的认识才能够有效的找出存在问题的原因，才能够找出行之有效的对策建议以改善我国商业银行的现状，提高风险管理水平。

《巴塞尔新资本协议》颁布实施，其创新之处在于对操作风险关注起来，并进行银行资本监管。自此开始，商业银行等金融机构关注的不再只是针对信用风险和市场风险的风险管理而是对同样关键的操作风险在内的三大主要风险的监督控制。在这样的前提下，本文主要根据收集的数据列举出这三大风险管理在我国商业银行的具体表现，了解我国商业银行风险管理的现状，以便于实现对风险管理所存在的问题逐个进行具体分析。

1．1信用风险管理存在的问题

合约的一方当事人由于本方不愿或无力履行合约规定，这种违约行为会造成合约的另一方付出损失即信用风险，又可以直接理解为违约风险。

1．1．1不良贷款率

信用风险主要表现为不良贷款率。不良贷款比率是银行财务指标，不良贷款与总贷款之比，其高低与银行经营稳定性成反比。通常，不良贷款率应小于5％。在我国不良贷款存在的问题，不仅对单个银行和银行业发展的构成隐患，也使得金融市场甚至是宏观经济都面临危险发生的可能。如果市场经济环境有所改变，难免商业银行不会面临信用风险的威胁。如今，通过我国主要商业银行持续摸索发展，不良贷款率有了很大的改善，己经从2008年的2．42％降低到2012年的0．95％，具体不良贷款余额变化和不良贷款率变动的情况见下图：

从上表我们可以看出，从2008年至2012年五年间，我国商业银行不管是在不良贷款余额的年末存量上还是在不良贷款率上都表现出了明显的减小趋势

1．1．2资本充足率 计算公式为：

资本充足率=(核心资本+附属资本)／加权风险资产总额×100％(≥8％为达标)

从上面的统计图中，可以清晰的看到，我国商业银行资本充足率达到8％的银行数在03年仅为8家，截至2010年12月份末，我国281家商业银行资本充足率水平全部超过8％。从数据上来看，我国商业银行已经达到在《巴塞尔协议Ⅲ》中对商业银行资本充足率的要求，在风险管理方面取得了可喜的成绩。然而事实上，为了达到监管要求的目标，商业银行对资本市场进行过度依赖的再融资，使得目前银行资本金不足的现状暂时得到缓解。然而这种治标不治本一次又一次的大规模融资只是缓兵之计，看似达标的资本充足率存在隐患，要真正实现资本充足率监管满足要求，商业银行最关键的不是单纯的追求数量上的增长，而是应该增强自身核心竞争力，我国商业银行的抵御风险能力才能真正得到提高。

2、商业银行风险管理问题的原因分析

尽管我国商业银行监管风险的能力有了一定的提升，但也不得不面对严峻的事实，在第二章中对我国商业银行风险管理的现状分析后，可以看到长期以来不良资产率居高不下、资本充足率低下等，这就足以说明我国的商业银行风险管理方面不容乐观，依然面临着很多问题，有待于改善和提高。下面就从银行的内部和外部两个角度着手分别对存在问题的原因进行归纳分析。2、1银行外部原因 2．1．1一金融体制不健全 2．1．2金融监管不到位 2．1．3经济增长模式差 2．1．4社会诚信水平低 2．2银行内部原因 2．2．1风险管理文化缺失 2-2．2高素质风险管理人才匮乏

2．2-3风险管理方法单一，风险管理工具少 2、2．4风险管理组织构架还不够完善

l、缺乏有效的公司治理结构

2、内控管理机制不完善

4、风险宏观控制和微观管理

5、风险管理内容简单

6、滞后的风险管理信息系统

3、完善我国商业银行风险管理的对策 3．1营造良好的风险管理外部环境

由于我国特殊的国情，在1992年之前一直实行的都是以计划经济为主体的经济体制，相比较市场经济发育比较成熟的国家，我国商业银行的外部环境则较为特殊，为帮助我国商业银行摆脱外界环境中消极因素的负面影响，保证其能够集中精力专注于完善自身内部组织体系以增强抵风险能力，那么，创造一个良好的利于发展的趋向宽松、公平、透明的风险管理环境的措施

3．2制定明确的风险管理战略

在前面我们知道银行的高级管理层负责银行的经营发展，需要依赖于的经营战略和风险管理战略。因而为促进银行更好的经营发展，银行董事会应该根据经济环境和市场状况，做出一定时期内清晰的符合自身发展的经营规划和风险管理规划。做好风险规划首先要进行的就是要确定其所要实现的目标，准确掌握风险可承受范围，制定并把握好相关的依据标准；其次是对资本金方面做好规划以及规划实施过程中的成本做好预算。

3。3完善商业银行的公司治理结构

完善公司治理结构，要求对所有权和经营权予以分离，在此基础上，提高董事会的决策和监督的力度，以实现内部人控制行为得到有效遏制，进而有效监督和制衡银行经营管理层的经营执行权。

3．4建立独立的风险管理组织体系

在树立完善公司治理结构的意识并提出相关建议的基础上，应该付诸行动。并以此为后盾，服从董事会、风险管理委员会和监事会共同领导，我国商业银行的风险管理体系具体从总行、分行和基层行三个层面进行构建。

3．5健全风险管理理念，充实风险管理文化 3．6完善风险内部控制管理体系

创建适应当前社会经济发展的新的风险内部控制体系代替过去旧的落后的体系，结论

商业银行风险管理绝不是一项简单易做的事情，增强风险管理能力、提升风险管理水平、完善商业银行风险管理体系也不是一蹴而就的事，是一项长期重大的意义深远的艰巨任务。一方面要有科学合理的理论做基础予以支持、指导、配合，另一方面要配合现实经历，在发展中不断总结经验、探索前进。商业银行风险管理工作是一项持久的系统的不易简便操作的工作，由此观之我国商业银行风险管理工作复杂而艰巨，仍有诸多问题需要并值得我们继续深入研究。

我国商业银行存在的问题及其对策 篇2

近年来,随着我国经济的快速发展和居民财富的日益积累,越来越多的人希望自己的资产能够保值增值,希望得到专业的理财服务。与此同时,我国商业银行的个人理财业务也得到了迅速发展。但是,目前我国个人理财业务还存在一系列的问题。

第一,国内个人理财业务起步晚,消费者缺乏理财意识。比较理财业务国内外的发展,个人理财最早出现在瑞士,1969 年便成立了专业策划团体———国际理财协会。随着创新的金融产品和服务的不断涌现,个人金融资产的投资渠道迅速增加。据报道,在西方发达国家,个人理财业务收入已占到银行总收入的30%以上,美国商业银行的私人银行业务年平均盈利增长12%—15%,远远优于一般的银行零售业务。而在我国,长期以来,银行对个人的金融理财服务仅仅局限于储蓄、代收、代付等简单的业务。20 世纪90 年代末期,我国一些商业银行开始尝试向客户提供专业化的投资顾问和个人外汇理财服务。2004 年9 月,银监会正式批准商业银行开展人民币理财业务。同年11 月,光大银行推出了投资于银行间债券市场的“阳光理财B计划”,开创了国内人民币理财产品的先河。2005 年初,四大国有银行相继获得银监会批准,经营人民币理财产品。如今国内各商业银行都已对个人理财业务给予了充分的重视。例如,据央行2012 年发布的统计数据显示,截至2011 年上半年,商业银行共发行8 902 款理财产品,超过2010 年全年发行量的80%,理财产品发行规模达到8.51 万亿元,超过2010 年全年发行的7.05 万亿元。外国银行业的个人理财业务已经步入成熟期,国外银行金融机构都将个人金融业务作为重点发展对象。而国内商业银行个人理财业务尚处于起步阶段,我国银行个人理财业务虽发展较快,但无论从理念、内容、形式、服务上都不能与发达国家相提并论。从国内外消费者观念上看,在西方发达国家,个人理财业务几乎深入到每一个家庭。当消费者无法凭借个人的知识和技能实现自己短期和长期的生活、财务目标时,他们会主动向理财规划师咨询。在我国,虽然人们的理财意识与理财观念在增强,但实际需求仍很小,主要是人们倾向于将个人财产储蓄起来而不愿委托他人打理,同时对个人理财业务不了解,缺乏认同感。

第二,理财业务人员认证管理机制不完善,缺乏专业理财人员。首先,现商业银行对于理财业务人员,仅仅要求他们须了解相关法律法规、遵守职业道德或守则、认识并了解产品的特征、具有相应学历水平和工作经验,并保证这些理财业务人员每年培训时间不得少于20 个小时。而监管机构并没有出台专门对商业银行个人理财业务从业人员的。目前对于理财业务人员监管情况是有商业银行自行开展的,监管部门没有参与其中的考核,导致从业人员监管不力,造成理财人员专业知识和理财技能缺乏。其次,一些理财人员自身缺乏必要的专业知识、行业知识和管理能力,对所从事业务有关法律法规和监管规章也不了解,对所推介产品的风险特性认识不足;还有一些理财人员具备优秀的专业知识,但是素质不高,在为消费者推荐理财产品的时候故意忽略产品的风险或夸大理财收益等,造成消费者亏损,使银行的信誉下降。

第三,理财产品管理机制不健全,理财产品品种少,缺乏创新。从产品设计来看,少数商业银行未全面考虑客户的利益及其风险的承受力,没有从资产配置的角度进行产品开发和投资组合设计,没有应用科学合理的测算方法预测理财投资组合的收益率。同时,目前国内各家银行推出的一些品名花哨的理财产品,而实质上大同小异、互相效仿,仅是为了组合货币市场的产品,对国际业务或个人业务进行归类,金融创新层次较低、产品科技含量少、创新范围狭窄、创新业务运用效果差,理财服务实质性内容少,导致各商业银行在同质化产品中恶性竞争。从销售售后方面讲,目前国内没有完善的理财产品售后服务体系,银行只注重销售而忽略了售后服务,在应对客户投诉方面处理不当,影响客户满意度;同时,客户在购买理财产品是手续繁多复杂,而且客户准入条件也很苛刻,也导致客户满意度下降,这些也可能影响产品销售的。从业务网点上讲,我国虽然有很多的产品销售网点,但是缺乏高品质的财富网点,不利于吸收高端的客户。

第四,银行风险的管理水平低,理财产品潜在风险大,信息披露机制不够完善。银行虽已开展多年的个人理财业务,但尚未完全认识理财产品的潜在风险、信用风险、法律风险、市场风险及声誉风险等其他风险。目前,国外的商业银行大多已建立应对风险的专门管理机构,并制定具体的风险预防流程,从而有效及时的避开各种风险。对比起来,由于我国处于个人理财业务的初期阶段,商业银行为抢占市场竞争优势地位,只注重业务扩张而忽略了风险管理,部分商业银行没有进行客户风险偏好评估工作,或评估工作流于形式,没有设置相应的市场风险监测指标,和有效的市场风险识别、计量、监测和控制体系。银行在推销理财产品的时候风险揭示不足,对客户风险提示及信息披露不充分。一些金融机构为了争夺客户,用较高的预期收益率来吸引投资者,在协议中侧重阐述本金安全及高收益率的保障,风险的描述较少,造成投资者忽略如理财产品短期化趋势和短期套利行为引起交易市场的潜在风险和央行票据与国债随着债券的供给量、物价指数、利率和汇率变动等产生的风险。部分商业银行在理财产品存续期内,未能建立完整的事前、事中、事后信息披露机制,未能很好地向客户提供方便、及时、准确的资产变动、期末资产估值等重要信息。少数银行在个人理财商品的营销宣传中存有误差,没有以醒目、通俗的文字进行表达,也没有提供必要的举例说明,有的银行过分强调预期的收益率。

二、解决对策

第一,完善理财业务法律监管和管理机制。借鉴国外的体系,如美国的个人理财业务构成:一是大众化理财服务,二是在大众化理财服务基础上的半个性化理财服务,三是等同于私人银行业务的个性化服务。在监管上,单独设立消费者金融保护局,制定消费者保护规则来保护消费者权益避免出现当消费者维权是互相推诿的情况。在澳大利亚,针对独立理财师、签约理财师和雇员理财师这三种经营模式形成对不同的理财经营模式和服务层系分别监管体系。其中澳洲公平竞争和消费者委员会负责对贸易实践法的执行;审慎监管局对储蓄机构、保险公司和退休金的审慎进行监管;证券和投资委员会负责交易商执照发行。英国实行银行和持牌接受存款金融机构区别监管的模式,成立金融服务局实行一体化监管模式,确定监管具体规则并明确地位。我国应借鉴以上三国的监管制度,建立完善的组织机构和运行机制,准确界定不同类型的理财业务,明确监管机构的监管目标,统一监管,完善客户信息的安全性和机密性,加强各监管机构间的联合。

第二,加快银行理财产品改革创新。商业银行应根据市场调研的实际情况,结合国内市场的环境与实际需求的特征,利用先进的技术,吸取国外的成熟经验,联合本行业的其他同行,一同研发适合我国现实的个人理财产品。明确掌握客户资料,了解不同客户的不同理财需求,为客户提供量身定制的产品和服务。

第三,提高国人的理财意识。目前,我国居民的理财意识不强,多数居民尚未真正理解理财观念。而发达国家自小为孩子讲解理财观念,培养儿童的理财意识,并长期发展这种理财教育;大力宣传理财产品,向公众宣传金融知识、理财观念和理财产品;借助具有影响力的媒体加大宣传力度,使消费者了解个人理财内涵及其业务流程。

第四,建立风险管理体系,完善信息披露机制。商业银行在设计理财产品、宣传销售理财产品、投资及后续服务等环节应建立全面的风险管理体系,及时向客户充分披露相关信息。监管部门应严格监管,要求理财人员在销售理财产品时要向投资者提供理财产品账单、市场表现情况、收益情况报告和收益测算依据,完整、准确、详尽地揭示每个产品内在的风险结构,让客户了解产品的操作方式和风险度。在发生对投资者权益或者收益等产生重大影响的突发事件时,银行应及时向客户做出披露。商业银行个人理财业务信息的披露不仅有利于对客户的保护,同时也利于监管机构的监管。对风险较大的需要第三方评级的产品,专门设立评级监管机构,对评级机构进行最少每天一次的检查并将结果公诸于世。

第五,提升技术科技含量,加强理财人员的教育培训。各商业银行应在充分利用现有网络、计算机等工具的基础上,加大资金投入力度,加快计算机网络及相关软件建设。应重视理财师培训和认证工作,建立投资培训学院,培养理财人员在金融、投资、贸易等方面的知识。建立相应的个人理财业务人员资格考核与认定、继续培训、跟踪评价等管理制度,严格理财人员进入门槛。鼓励员工学习进修,提高员工的从业素质。做好理财人员后备人员储备,引进优胜劣汰机制,发挥激励机制的作用。明确理财人员职责,将理财人员个人职责、工作成绩与考核奖惩紧密结合起来。通过将理财业务纳入经营绩效考核,使理财业务发展与专业人员培训紧密结合、相互促进,稳步提高银行个人理财业务水平,充分调动员工的积极性。

摘要：随着我国经济的发展,国民收入呈现出快速增长的趋势,使商业银行个人理财业务备受关注。现在个人理财的内容除了积累财富还有财富的保障和安排,如股票、基金、国债等。商业银行个人理财业务的研究重点主要在个人理财业务的现状、发展中存在问题的解决方法等方面。围绕我国商业银行个人理财业务的发展现状,结合发达国家的经验及政策等,提出解决对策。

我国商业银行存在的问题及其对策 篇3

关键词：商业银行；创新监管理念；协调机制；市场退出机制

中图分类号：F832 文献标识码：A 文章编号：1009-2374（2013）32-0011-03

公元前2000年经营钱币兑换业的巴比伦寺庙，可以说是世界银行最早的雏形。但世界各国一般认为1580年意大利的威尼斯是近代银行的最初发源地，1694年英格兰银行的成立，标志着现代银行初步建立。我国最早的银行是明朝末年出现的类似银行的钱庄和票号。鸦片战争后，一些外商银行纷纷在我国设立分支机构，并凭借其国际帝国主义特权攫取了巨额的利润。在我国境内设立的第一家外国银行是1845年英国人设立的丽如银行，1897年中国人自办的第一家银行—中国通商银行开始营业。

屈指算来，中国的银行业已经走过了100多年的风雨历程。从1977年至今，我国商业银行的发展经历了体系重建阶段（1977～1986年）、扩大发展阶段（1987～1996年）、深化改革阶段（1997～2002年），现在进入了改革攻坚阶段（2003年至今）。

1 商业银行及商业银行监管的概念和目标

通过30多年的发展，我国银行业现代商业银行管理模式和法人治理结构已初步确立。现代商业银行的概念是指依照《商业银行法》和《公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等诸多业务的各类法人代表。

中国加入WTO以来，金融业逐步开放，外资进入力度加大，国内原有的各个商业银行（特别是国有商业银行）在企业竞争力、不良资产率、资本充足率、可控风险方面的问题日益突出。主要表现为：一是与外资银行相比竞争力差；二是不良资产率高；三是资本充足率低；四是案件风险时有发生。

为了应对外资银行提出的各种新的挑战，适应日益开放的金融环境，我国政府进一步加大了对国有商业银行监管。在2003年4月28日成立了中国银行业监督管理委员会，专门负责包括商业银行在内的金融机构的监管。

商业银行监管是指我国银行业监督管理机构通过制定市场准入机制、风险监管和市场退出等制度，对商业银行的经营行为进行有效监督，确保商业银行安全稳健运行。通过实施有效监管，实现商业银行经营活动符合国家金融货币政策规定；降低杜绝金融风险，确保商业银行经营安全；营造公平竞争环境，促进商业银行稳健发展。

我国商业银行建立监管体系经历了四个阶段。第一阶段：1984年以前；第二阶段：1984～1991年，人民银行成为中央银行；第三阶段：1992～1997年，建立了监管体制的政策基础，监管内容主要包括信贷规模和利率执行情况；第四阶段：1998～2002年，监管内容增加市场准入制度和风险状况监测。商业银行内部控制、监管机构监督管理、行业自律、有效市场约束四位一体的监管体系初步建立；第五阶段：2003年至今，银监会成立，建立了分业监管模式，监管手段市场化水平逐步提升，监管方式与国际接轨。监管手段和技术不断完善，通过强化商业银行监管考核，推动了银行业快速改革与发展。

2 我国商业银行监管目前存在的问题

2.1 监管部门协调机制不顺畅

中国人民银行作为政府的银行、银行的银行、国家的银行，在监管领域起着举足轻重的作用。就我国监管部门目前的情况而言，中国人民银行以自身的资金实力和国家的信誉对经营状况恶劣、经营濒临倒闭的一些银行业提供资金援助，这些资金援助需要的时间较短，效果显著。现场监管和非现场监管是目前人民银行监管各个商业银行的主要途径，以便于更加有效地行使监管权力。但是，在实际监管过程中，在法律建设方面存在协调机制不畅的问题，监管内容和限制性条款只是规定了商业银行与人民银行之间的监管关系和合作关系，但是，人民银行忽视了与其他监管机构的合作，有关条款也只是规定了金融机构在工作上应尽的义务，对于涉及业务性的业务却缺少相关规定。同时，这方面的法律也存在欠缺，没有法律保障，监管和协调机制运行不流畅，出现了许多监管盲点，增加了监管成本，却没有起到应有的监管效果。

2.2 市场退出机制不健全

商业银行监管的内容包括银行从市场准入到市场退出的所有环节。当前我国商业银行的监管范围非常窄，仅仅限于商业银行机构设立审批，商业银行经营合法性、合理性及合规性，对于商业银行的市场退出监管则没有涵盖。全球银行业经营方式以混业经营方式为主流，金融产品创新力度不断增强，业务竞争日趋激烈，没有健全的市场退出机制，非常容易导致各个商业银行之间的恶性竞争，管理混乱，金融秩序严重破坏，最终阻碍经济社会快速发展。

银行是经营货币的特殊企业，银行一旦破产将会对国计民生和社会稳定产生重大影响，也必将引发一系列的社会问题。银行业监管部门对运行出现问题的的银行业金融机构的市场退出，一般都会采用停业整顿、兼并重组等行政方式，但是由于经济金融体制和经济运行方式等原因，无论是监管者，还是经营者以及普通大众都认为银行是国家的，无论怎样变化，银行都不会倒闭，即使倒闭了，国家也会大包大揽，客户损失由国家政府埋单。有些商业银行对员工约束不足，导致内部员工违规、违法操作，企业内控风险大，濒临破产、举步维艰的商业银行，国家监管部门大都采取重组、国家注资等措施进行救助，却没有使用破产的处置方式。为此，各级政府机构和中国人民银行只有注入大量现金流，协助各个商业银行度过困难期，实现健康平稳过渡，取得长期发展。长此以往，不但增加了政府财政和人民银行稳定货币、维护经济秩序的压力，也放纵了银行的风控力度，各种隐患和风险并没有消除，一段时间之后，又会出现类似问题。这样并不符合“适者生存、优胜劣汰”的规律。

2.3 监管理念落后

监管理念是否正确、前沿，决定着监管的定位、范围和监管者的行为。我国商业银行监管部门秉承“管风险”、“管法人”、“管内控”、“提高透明度”的监管理念，从而实现促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心的监管目标。但在实际监管过程中，也暴露出我国监管部门对商业银行监管还存在许多不足之处，主要表现在：银监部门作为国家行政机关，与商业银行沟通较少，缺乏日常交流；商业银行不断加强金融产品的创新改变了以往银行业分业经营的经营模式，全能型银行越来越多，可我们的监管机构的监管理念还没有跟上；银行监管体系还不够健全，没有建立有效的风险监测、评价、预警和处置机制，监管还存在着盲目性。

2.4 信息披露不足，市场约束机制不够

我国商业银行缺乏准确和及时地公开披露信息的激励机制，出于对商业银行风险状况的担心等原因，我国政府和监管当局对商业银行公开披露信息的强制性、监管规定和法律制裁措施的力度不足，导致商业银行没有准确及时地公开披露信息，市场约束机制不够。

2.5 监管法律法规不健全

我国商业银行现有的银行业监管法律法规不够健全。已出台的银行业监管法律法规中，没有与之配套的法规。一些现有的法律条文的操作性不强。另外，法规的出台速度落后于金融创新的速度。这个矛盾在现代银行业混业经营日趋成为主流、新产品层出不穷的今天，表现得尤为突出。

3 当前银行业监管的方法和对策

3.1 建立完善的市场退出机制

建立完善的市场退出机制，必将使商业银行能够增加危机感和责任感，商业银行经营更加规范、内容管理更加完善、竞争能力更加增加、赢余水平更加提高。

第一，建立健全法规政策。完善的金融机构，法律政策要严密细致，明确商业银行退出市场的主管机构、流程、模式、职责，规范退出市场的行为规范以及明确政府的主导作用。纵观发达国家的经验，可以看出商业银行监管部门在市场退出机制中至关重要。当前，银监会承担着监督管理各个商业银行的各项工作，在完善监管制度上义不容辞应担当主导者的角色。同时，监管部门还应该以客观市场规律为主导，使商业银行市场行为操作与政府的行政干预互相结合，将商业银行市场退出机制发挥最大效益，取得市场、银行、政府的三赢局面。

第二，并购方式占银行退出市场的主导。在西方发达国家中，商业银行最主要的退出市场模式为并购。最近几年，我国也应将并购方式作为主导，解决商业银行业危机。采取并购方式，并不是彻底地破产清算方式，其资产负债由收购方承担。这样，存款人和债权人可以避免因银行倒闭造成重大经济损失，同时还可以降低金融市场由于商业银行退出市场带来的各种复杂的社会动荡，将社会影响降到最低。

第三，尽快出台各类法律法规，规范商业银行退出市场的各种细则和操作规程。在制定相关法律法规的过程中，要结合我国经济发展与金融体系现状，充分考虑到商业银行的行业特点，明确规定商业银行市场退出机制的监管原则、主管机构及其职责；建立完善规范有序的市场退出程序；制定具体可操作的市场退出方式和内容，确保商业银行市场退出规范有序。

3.2 强化信息披露，健全市场约束机制

中国的商业银行尚未成为真正的市场经济主体。市场监管信息披露并未在我国商业银行中切实发挥作用。我国应在信息披露制度方面进行进一步改进：在及时性方面，报告期也不断缩减；在时效性方面，应该对各方面的风险进行评估披露；在真实性方面，可以参照国外，采取先进的技术方法，利用信息技术进行改进。

3.3 建立健全金融机构的各种制度

近年来，我国市场经济的不断发展，银行业不断进行改革，各方面都取得了重要进展，不仅为我国商业银行补充资本、剥离不良资产、薪酬激励等方面进行了改革。今后一段时间，我国金融方面的法律还应该在商业银行的各种股权、产权制度、股东权利与义务、法人治理结构等方面作出科学的规定。对已经制定出台的金融法律法规，要及时制定出具体的实施细则，增强这些金融法律法规的可操作性，切实解决当前金融监管中存在的问题。同时，也应尽快建立健全规范金融市场退出的法律法规和相关制度。

3.4 提高监管人员综合素质

监管人员思想品德、业务能力水平等综合素质的高低，决定监管的效果和作用。商业银行内部监管人员、银行业监督管理专业人员、政府部门监督管理人员要在日常的工作中，及时认真不断地学习国家金融学方面的法律法规和业务知识，提高自身素质，不断适应新形势下商业银行金融创新的需要，培养一批知识层次高、业务水平精湛、创新能力强的监管队伍。同时，要加强思想品德修养，在工作中善于发现问题，不徇私舞弊，敢于承担监管社会责任。

3.5 探索适合我国商业银行监管的新方法

监管机构要加强与被监管机构的沟通，商业银行要及时向监管部门汇报本单位各项业务新动态以及出现的新问题、新情况。监管部门也要及时和商业银行联系沟通，不定期向商业银行通报有关监管方面的新政策、新规章及近期监管检查中发现的问题，双方形成信息共享、坦诚相待的监管方法。虽然监管者与被监管的银行业金融机构有着一致的的最终目标，但如果缺乏沟通联系，很容易产生一些分岐和误会，甚至会出现不配合、逃避监管等不和谐的因素，从而影响监管质量。因此，监管部门要重视与银行业金融机构的沟通与交流。通过与银行高管人员、基层一线员工沟通交流，监管部门可以更直接地掌握第一手材料，对银行业金融机构各项业务操作合规情况做出更加实际、更准确的客观评价。监管部门只有与商业银行进行充分的交流沟通，商业银行对监管部门检查出的问题才能及时找出解决问题的方法、制定出整改措施，才能使监管收到预期效果。

创新金融监管体系。目前，我国正处于社会主义社会初级阶段，监管部门要考虑到我国社会经济发展的特殊性和特殊的经济运行环境，实现行业内部监管。金融机构企业内部监管范围很广泛，主要是指充分发挥银行内设的稽核监督部门和上级主管部门稽核监督作用，定期不定期采取多种形式对各项业务进行检查，发现问题及时整改，把风险隐患消灭在萌芽状态。同时，还要发挥行业协会的作用，在同行业内部开展多种形式的业务检查和行业监管，使本行业各项业务健康快速发展。

总之，我国的各个国有商业银行只要严格按照公司法和商业银行法有关规定，在监管部门的大力监管下，依法合规审慎经营，监管部门积极优化监管理念，改进监管手段，切实防范金融风险，商业银行和监管部门就一定会取得双赢，我们国家的商业银行竞争能力一定会加强，防范风险水平一定会提高，我们的金融事业一定会前程大好，我们的新中国一定会建设得更加美丽，我们的中国梦一定会早日实现。

参考文献

[1] 林丽敏.我国金融业混业经营监管模式研究[J].时代金融，2008，（1）.

[2] 刘亚.全国经济专业技术资格考试用书：金融专业知识与实务[M].北京：中国人事出版社，2011.

[3] 晋旺.我国银行监管存在问题及对策探讨[J].时代金融，2008，（4）.

[4] 戴硕.中国银行业从业人员资格认证考试辅导教材：公共基础[M].北京：中国金融出版社，2010.

我国商业银行存在的问题及其对策 篇4

摘要：村镇银行的发展对于促进新型农村金融体系的形成，服务新农村建设具有十分重要的意义。但是，目前我国村镇银行在股本设置、政策支持、信用环境、金融监管、存款来源等方面存在一系列问题，阻碍了村镇银行的发展。为此，本文提出完善法人治理结构、加大政策扶持力度、优化经营环境、完善监管体系、拓展资金来源、加强金融手段创新等发展对策。

关键词：村镇银行 股本设置 信用环境 农村金融体系

村镇银行是经有关法律、法规批准，由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资，在农村地区设立的银行业金融机构。主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务。

2006年10月，在国际上享有“小额信贷之父”、“穷人银行家”美誉的穆罕默德•尤努斯以其在孟加拉国创立的世界上第一家乡村银行——格莱珉银行获得诺贝尔和平奖。30年前他曾把27美元借给42名赤贫的孟加拉农村妇女，不久建立起孟加拉乡村银行，至今已形成一个有1200个分行、遍及4.6万多个村庄的银行系统，使400多万孟加拉农村的贫困人口脱贫致富。我国借鉴格莱珉银行成功模式，2006年12月20日，银监会出台《关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策、更好支持社会主义新农村建设的若干意见》（下文简称《意见》），这是中国农村金融政策的重大突破。正是在这样的背景下，全国各地村镇银行纷纷建立起来。根据银监会统计数据，截至2008年底，全国已有105家新型农村金融机构获准开业，其中村镇银行89家，目前这些村镇银行总体运行良好。2009年2月1日，中央一号文件再次强调，在加强监管、防范风险的前提下，加快包括村镇银行在内的多种形式新型农村金融组织发展。这表明村镇银行逐渐成为服务社会主义新农村建设、支持地方经济发展不可或缺的力量。

我国村镇银行发展过程中存在的问题及原因分析

（一）股本设置欠合理且村镇银行股份制优势难以发挥

从村镇银行的股权设置看，虽然民间资金参与了新设的村镇银行，但是由于《村镇银行管理暂行规定》中明确规定，村镇银行的最大股东或惟一股东必须是银行业金融机构，并且最大银行业金融机构股东持股比例不得低于村镇银行股本总额的20%，这样，大股东对村镇银行占有的绝对控股地位，致使村镇银行在成立初期相当于大银行的一个分支机构，人员管理、业务经营诸多方面都受到约束，自主经营权难以发挥。另外，村镇银行注册资本金较低，导致其抗风险能力较弱，存款客户特别是一些大额资金不敢进入，影响了负债业务发展。此外，受最大贷款户比例不得超过注册资本5%限制，难以满足一些中小企业的信贷需求，影响其资产业务拓展。

（二）配套法规政策不健全

自从《意见》出台以后，中国银监会又陆续发布了《村镇银行管理暂行规定》等6项新型农村银行业金融组织的行政许可及监管细则，但是对农村新型金融组织的财政支持、税收优惠、业务管理等具体规定还没有出台，各地区的政策也不一样。具体表现为：一是国家税收政策扶持不明确，能减多少税、免税多少年没有规定；二是国家还未建立支农奖惩机制，对支农有突出贡献的单位，尚未建立激励机制，影响其支农积极性；三是中国人民银行支农再贷款尚未向村镇银行倾斜；四是村镇银行的不良资产处置能否享受国有商业银行的剥离、核销呆账和农信社的中央银行票据置换等政策，当前还未能明确。

（三）信用环境较差且贷款风险难以控制

农村信用环境是村镇银行业生存与发展的基础，但目前农村信用环境不容乐观。首先，村镇银行信贷支持的主要对象为弱势产业和弱势群体，他们对自然条件的依赖性很强，抵御自然灾害的能力较弱，在农业保险体系不健全的情况下，村镇银行的信贷资金存在严重的风险隐患。其次，由于认识上的误区，一些农民对政策产生了很强的依赖心理，凡是国家在涉农方面的政策举动都被认为是对农民的“救助”。部分农户认为在村镇银行借钱，可以先不用考虑归还，从而引发资金的道德风险。第三，担保机制缺失，村镇银行信贷资金的有效运作依赖于农村地区信贷担保体系的完善，但农村地区可用担保资源稀少，遏制了农村金融机构的资金供给，加之村镇银行发放的贷款多以信用贷款为主，极易形成信贷的道德风险。

（四）金融监管模式缺乏针对性且“严监管”难实现

当前银监部门对村镇银行采取“低门槛、严监管”的模式，“低门槛”即适当降低机构和业务的市场准入条件，增加农村地区银行业金融机构的覆盖面；“严监管”即强化监管措施，实行刚性市场退出约束。但是事实上很难将“严监管”这一目标落实到位。首先，目前的监管力量不够充足；其次，即使有足够的监管力量并采用目前通常的银行内部关系人控制的模式来对村镇银行实行严厉的监管，也可能因为管得过多过严，而使村镇银行失去应有的生机和活力。以退出机制的运用来看，村镇银行一旦出现经营风险，就启动刚性市场退出机制，其负面效应是很难预料的。而且，由于金融风险有着强烈的传导效应，因某一家金融机构非正常退出，则有可能引发区域性的金融**。

（五）业务类型有限且存款来源不足

目前村镇银行的收入主要来源于存贷利差。从存款的角度看，首先，村镇银行设立于我国广大的农村贫困地区，虽然是农民自己的银行，具有一定的本土优势，但由于这些地区受地域自然条件和开放程度等限制，居民收入水平不高，农民和乡镇企业闲置资金有限，客观上制约了村镇银行储蓄存款的增长。其次，村镇银行成立的时间较短，农村居民对其缺乏了解，与国有商业银行、邮政储蓄银行、农村信用社相比，农村居民对村镇银行的认可程度较低。再次，村镇银行网点少，现代化手段缺乏，对绝大多数农村居民的吸引力小。这就使得村镇银行存款来源少，制约其市场开拓及业务范围。

我国村镇银行健康发展的对策建议

（一）逐步完善法人治理结构

如果村镇银行改变目前由银行业金融机构作为最大股东或惟一股东的做法，就可以吸引更多的社会资本加快进入农村。例如：可以进一步放宽银行业机构发起人组建村镇银行的条件，探索境内外各类出资者，包括银行、保险、证券、信托、企业和自然人共同发起组建专司控股村镇银行的金融控股公司，逐步尝试由控股金融公司发起组建村镇银行，形成投资多元、主体多样、形式多种的银行格局，更好地为农村小额农户、农村种养殖专业户、农村及县域小企业等不同层面的金融需求者提供多种金融服务。

（二）加大政策扶持力度

村镇银行的支持政策应当明确。作为银行业的新生力量，特别是诞生于经济欠发达地区的支农型地方性银行，村镇银行在发展时处于明显的经营弱势，需要相关部门尽快出台关于税收、准备金、再贷款等各方面的支持或优惠措施。具体而言，第一，中国人民银行应给予村镇银行一定的支农再贷款支持，以扩大村镇银行的资金实力；第二，放松利率管制，允许村镇银行根据当地经济发展水平、资金供求状况、债务人可承受能力自主确立贷款利率；第三，对初创阶段的村镇银行减免营业税和所得税，支持其发展壮大；第四，加快建立农业政策性保险机构，为村镇银行的资金安全提供切实保障，并考虑建立村镇银行的联合银行；最

后，建立必要的风险补偿机制，建立村镇银行服务“三农”和支持新农村建设的正向激励机制。

（三）不断优化经营环境

首先，要大力改善当地信用环境，增加违约者的机会成本，培养和打造一批愿与村镇银行进行业务往来的客户群。第二，要加快农村个人诚信系统的建设，在全面采集个人信息的基础上为农民建立信用档案。同时，可以在试点村镇开展诚信农民评选活动，在农民诚信水平不断提高的同时，不断优化农村金融市场的发展环境。第三，要建立农村风险补偿与转嫁机制。按照“银行+保险公司”模式，开办由村镇银行放款、农户承贷、保险公司担保的贷款品种；或者按照“企业+农户+银行”模式，开办由企业和种养大户签订协议、农户给企业签订单、企业给农户贷款做担保的贷款品种。第四，要减少政府的不当干预，组建村镇银行要杜绝政府参股和干预管理决策，为村镇银行提供一个市场化的、充分竞争的发展环境。

（四）进一步完善监管体系

金融监管部门应引导村镇银行建立起完善的法人治理结构和银行组织体系，建立健全内控制度和风险管理机制，帮助村镇银行提高风险防范能力。第一，应建立严格的准入制度，加强村镇银行董事和高级管理人员任职资格审查。对申请开办村镇银行的个人或企业建立相应的举报制度，让公众对申请者的资信、品行进行评议。第二，要建立审慎的运营监管制度，对于村镇银行，考虑到其经营的高风险性和抗风险能力不强的特点，对其运营应坚持更为审慎的原则。比如资本充足率标准应该高于其他类型的银行业金融机构，贷款分类标准和流动性比率应更高，以保障其运营更安全，努力减少因经营不善可能给社会带来的负面影响。第三，要建立更为严格的信息披露制度。比如按季在当地主要媒体公布经营情况：主要客户名单、各项经营指标、各类监管要求等，由监管部门组织成立由监管者、专家和业内人士组成的经营评价机构，定期公布评价结果，将经营情况置于公开场所，使存款人方便查阅，借以增强市场对经营者、借款人、监管者的制约，向存款人提供充分的信息。

（五）努力拓展资金来源

首先，政府可以考虑对村镇银行开放更多的融资途径，以使其获得更大的资金支持，比如捆绑发行金融债券，可以吸收大额的协议存款等等。其次，可以利用各种媒体和平台向公众宣传设立村镇银行的意义和目的，介绍村镇银行开展的相关业务，正面引导公众充分了解并认可村镇银行；增强公众向村镇银行存款的信心。第三，可以不断设立村镇银行分支机构，加快村镇银行基础设施建设，以现代化的手段和优质的服务吸引客户的加盟。第四，村镇银行应及时了解农民、企业的生产经营状况，引导他们将闲置资金存到村镇银行。

（六）加强金融手段创新

从长远来看，发展村镇银行仍然需要创新金融工具、金融技术、金融产品来满足新农村建设的资金需求。首先，可以加强与商业银行的业务合作，通过对大中型项目的联合贷款，或者为县域同一产业链上的不同需求主体提供信贷支持，扩大金融供给规模；其次，可以参与县市、乡镇政府的新农村建设和城乡一体建设规划，加强与政府部门合作，扩大金融服务对象；第三，应探索多种担保、抵押方式帮助种养殖大户、专业农户、经济合作组织解决其资金需求，如经济林木抵押、土地使用权抵押、保单受益权抵押等，并在成本可算、风险可控的前提下，逐步推出与自身管理相适应、与“三农”和微小企业融资需求相匹配的金融产品和服务，包括保险、代理、担保、个人理财、信息咨询、银行卡等，填补农村地区金融服务空白，同时提升自己的盈利能力，增强自身竞争力。

参考文献：

1.李童.首家“草根银行”的标本意义.农民日报，2007-3-30

我国商业银行存在的问题及其对策 篇5

发布日期： 2014-05-11 发布：

[关键词]农村最低生活保障制度；现状；问题；对策

一、调查的目的及问卷设计

为了确定农村居民及村干部对农村最低生活保障制度的了解状况及低保制度的实施状况，笔者于2013年2月对金峡村三社140户农户、4位村干部进行了问卷调查，其中对农户的调查分为两种，即低保户和非低保户。由于金峡村居民人口多且居住密集，考虑到样本的集中代表性，笔者仅对该村的一个社进行了调查。发放调查问卷144份，共收回144份，根据研究需要，对数据进行了筛选，剔除关键数据的农户调查样本9份，剩余有效问卷135份，其中农户的有效问卷为131份，村干部有效问卷4份。

二、对金峡村最低生活保障的调查分析

（一）调查对象的基本情况

金峡村属于甘肃省靖远县平堡乡，人口总计4300，享受低保的人有360人，受保比例约为8.37%，关于低保的标准，保障标准划分为四个层次：一类对象的保障标准为每人每月117元；二类对象的保障标准为每人每月80元；三类对象的保障标准为每人每月60元；四类对象的保障标准为每人每月50元。

在对农户调查的131份调查样本中，112份为非低保户，19份为低保户，低保户占总样本数的14.5%，高于全村低保比例。调查样本中，男性户主为121人，占92.4%，女性户主为10人，占7.6%，男性户主比重远大于女性。从年龄结构上看，户主年龄在40―49岁的户数为80户，占61%。从家庭类型来看，112户非低保户中，核心家庭（父母与未婚子女组成的家庭）为73户，占65.2%，主干家庭（父母与一对已婚子女组成的家庭）为28户，联合家庭（父母与多对已婚子女组成的家庭或已婚同辈联合组成的家庭）为11户，占9.8%，在19户低保户中，核心家庭为13户，占68.4%，联合家庭为2户，占10.5%，单身家庭为4户，占21.1%。从家庭人口数来看，在112户非低保户中，家庭人口数在4人以上的为100户，比例为89.3%；在19户低保户中，家庭人口数在4人以上的有12户，比例为63.2%，且多数有老人及高中和高中以上的在读学生，家庭人口数为一人的有4户，占21.1%。从文化程度上看，在112个非低保户总人500人中，接受高中及以上教育的有179人，占35.8%；在19个低保户总人68人中，接受高中及以上教育的有14人，占20.6%，可以看出低保户的文化程度相对偏低。从职业结构上看，金峡村低保户大都在家务农或外出打工，学生群体成为农村低保家庭救助的主要对象，有慢性病、重大疾病的群众或没有劳动能力的老人也占相当一部分。

（二）农村最低生活保障制度实施过程中暴露出的问题

1.低保对象和标准难以准确界定

现阶段金峡村确定低保对象的主要依据是家庭收入，但是由于农村居民家庭收入存在复杂性、多样性和不稳定等因素，给确定核算家庭收入带来了较大困难，也给农村低保补助标准的确定增加了难度。一是农村居民家庭收入除了农业收入这一主导性收入外，还有外出打工收入、工资收入（如教师），有6.87%的家庭有除上述之外的其他收入（如出租车收入，养老保险，子女给予等）（如图1）。家庭收入来源的多样化，使得入户核算居民家庭收入时面临较大困难。二是农村家庭收入主要以农业收入为主，农作物等实物性收入占了很大比重，在价值转化过程中，扣除农业生产投入等诸多因素，估价存在较大困难，难以货币化。三是农作物的收成有较强季节性，且受环境因素、自然灾害、市场因素等影响较大，使得家庭收入具有一定的不稳定性。

2.低保覆盖面窄，未能实现应保尽保的目的

覆盖面窄是当前我国农村低保制度实施过程中非常棘手的问题，特别是在一些贫困地区，由于地方财政能力有限，应保未保的现象比较普遍。根据调查发现，在131个农户中，有95户认为存在应保未保的现象，比例高达72.5%。根据调查粗略估计，该村低保覆盖面至少应该达到15%才能实现“应保尽保”的目标，而该村的实际低保覆盖面为8.37%，且目前仍然有相当一部分生活困难但与达不到当地救助条件的低保边缘户，难以成为低保对象。在本次调查的112户非低保户中，有14户提出过低保申请，但仍未得到低保，占比为12.5%，有38户认为自己的家庭属于最低收入家庭，占比为33.9%。这一部分贫困家庭最终成为被低保制度排斥的边缘家庭，而实际工作中“低保边缘户”问题也最为棘手。农村低保覆盖面太窄，既对“低保边缘户”造成了一定的社会排斥，又加剧了干群之间、农户之间的矛盾，影响了社会的公平与稳定。

3.农村低保退出机制落实不到位

低保退出机制是农村低保制度公平性的体现，它有利于提高低保资金的有效利用率，促进农村低保制度的健康发展。根据调查发现，农村低保进入机制和资金保障机制发展较快，但农村低保退出机制发展相对缓慢。金峡村出现了进入容易、退出难的问题，福利依赖现象严重。分析调查问卷可知，在19户低保家庭中，有17户仅仅依靠农业收入或出卖体力劳动来维持生计，抵御外在风险的能力很弱，而农村低保制度“含金量”又不断增加，外延不断扩大，低保对象又可享受医疗、危旧房改造、子女教育等各方面的救助。因此，享受低保的困难群体都比较看重低保，不愿意轻易退出。

4.村民对本地低保政策的了解程度低

在国务院下发的《关于在全国建立农村最低生活保障制度的通知》中提到，我国农村最低生活保障的情况要进行民主公示。但根据调查发现，农村居民对当地低保政策的了解程度很低，在131个样本中，有78户不清楚低保对象的初审与确定是否进行公示，占比为59.5%，超过样本总数的一半。在问及农户对该村低保政策的了解状况时，有73户表示不了解，有50户表示一知半解，而仅有8户表示了解（如图2所示）。由此可知，绝大多数人都没有把低保问题上升到民主参与的层面上去看，这使得村委的公示成了一种过场、一种形式，在一定程度上会降低基层工作者进行民主公示的积极性，不利于农村低保的有效实施。

5.低保工作中存在违规违法行为

由于基层力量薄弱，监督机制不健全以及农村低保工作监督具有难度等，导致基层工作的粗放化以及人情保、关系保等违规违法行为的出现。以金峡村为例，在131户调查样本中，有60户认为在低保家庭的评审中人情保、关系保的现象很普遍。在村级评议阶段，村支书和村主任在低保户的确定中起着重要作用，群众对农村低保程序的公平、公正有意见。

三、对有效实施农村最低生活保障制度的对策建议

（一）科学核算家庭收入，准确界定低保对象

核定家庭收入是确定低保对象的关键环节，能否科学准确的核算家庭收入，直接影响到农村实施最低生活保障制度的实际效果。针对家庭收入核算中遇到的困难，可引入家计调查方式对家庭收入进行分类核算。在家庭固定收入方面，可采取逐项计算的方式。第一，对粮食、果木、畜禽等种、养殖收入，在扣除必要的生产成本后，可依据市场价格进行测算；第二，对有固定工作的家庭成员，按实际工资计算；第三，对外出务工人员，按务工地最低工资标准计算收入。在家庭非固定收入方面，可采取家计调查的方式。这部分收入主要是家庭经营的偶然性收入，打临工获取的报酬或外出务工人员的部分隐形收入，子女提供的抚养（赡养）费，以及亲朋馈赠的收入等。家计调查要求工作人员入户调查，走访邻里，细心观察，并在民主评议的基础上，反复核查，避免漏保、错保现象的发生，维持社会的公平、公正。

（二）逐步扩大覆盖面，适当兼顾对低保边缘户的救助

获得社会救助或最低生活保障是公民的一项基本权利，最低生活保障制度因而应覆盖所有亟需生活救助的贫困群体，体现全民性。目前我国农村低保覆盖面不断扩大，但从总体上来看其“应保尽保”目标还远未达到。完善农村低保制度要逐步扩大低保覆盖面，以确保所有符合救助条件的贫困农民均能获得低保救助，使其分享到社会改革发展的成果。而且，随着低保制度的不断完善，要适当考虑对低保边缘户的救助，以防止低保边缘户的生活与低保对象出现明显反差，造成社会不公平。在适当的情况下，农村低保制度可将低保边缘户纳入其中通盘考虑。

（三）加强低保动态管理，逐步完善退出机制

低保对象的动态管理，必须从完善低保户收入监控体系，建立低保档案信息系统入手，并依据低保人员致贫原因进行分类管理。管理人员必须在定期审核的基础上，根据档案信息定期或不定期对低保对象的家庭经济状况进行入户调查，对困难程度缓解，达到低保线上的人员促使其及时退出，对收入发生变动但仍在低保线下的，应根据实际情况或增或减，切实做到补差标准有升有降，享受人员有进有退。

低保退出机制应当提供相应的脱贫辅助措施，保证低保对象在退出后能维持正常的基本活动。第一，帮助低保人员调整农业产业结构，发展多种生产经营，加大对农村低保对象进行专项农业技术推广，引导其科技致富。第二，开展多渠道、多形式、多内容的职业技能培训，使低保人员能掌握一技之长，提高他们在社会上自谋职业、自我生存发展的能力。第三，加大文化扶贫力度，培育农民文化自觉的意识，转变思想观念，让他们树立感恩思想，培育他们乐观向上、自立自强的精神。

（四）加大宣传力度，加强思想教育

基层工作人员有义务向基层民众宣传低保政策，让广大民众了解低保政策，保证困难群众从该政策中获益。一方面，政府可以通过广播电视、报纸杂志、网络媒体、街头标语等形式，广泛宣传农村低保制度的政策规定。让困难群众了解低保申请条件和审批程序，发挥群众和社会的监督作用，督促农村低保工作公开、透明、规范操作，最大限度地保护农村贫困居民的基本权益。另一方面，政府通过总结和宣传各地的好经验、好做法，积极动员社会各种力量参与到社会救助中来，使农村低保在社会的关心和支持下健康有序地发展。

公民参与公共决策可以提高政策的合法性，但一些农民素质偏低、思想观念落后，不能有效地参与到低保的建设与管理中来。因而，对农民进行教育与培训，如在村委会定期开办讲座，向村民介绍与他们利益相关的政策措施等，增强农民的权利意识，让农民参与到低保政策的执行中来，提高政策在村民中的可接受性，保证低保的顺利实施。

（五）设置独立的基层低保工作岗位，实现工作人员专业化

低保工作要获得实质性进展和长足进步，离不开一支专业化的基层工作队伍。加强基层低保

我国商业银行存在的问题及其对策 篇6

商业票据作为一种便利的结算和融资工具，在国外发达国家的信用制度乃至经济金融发展过程中起到很大的支撑作用。我国票据市场在经过1998年至2000 年的快速发展和2001 年的规范整顿之后，逐渐进入良性、健康的发展轨道，有力地促进了国民经济的进一步发展。2002 年票据承兑和贴现业务较上年有大幅增长，特别是转贴现业务量增长迅猛。截至2002 年11 月末，贴现和转贴现余额高达 5400 亿元，比年初的3000 亿元增长了80％。同时，票据业务覆盖面进一步扩大，规范化管理进一步加强，再贴现业务已成为央行调控宏观经济不可缺少的重要手段。但是票据业务快速发展的同时，也面临着一些主要问题。

一、当前存在的主要问题：

（一）票据的信用基础薄弱。

票据的基础是信用。信用环境的好坏，直接关系到票据业务的发展。可以说，中国信用制度不健全和信用状况不佳是票据市场发展的最大障碍。而由于部分企业、个人和金融机构信用差，影响了部分票据的使用和流通，从而使市场对所有票据的信用产生怀疑，即使是信用好的企业签发的票据也难以被接受。“劣质信用驱逐优质信用”动摇了市场的信用基础。更有甚者，一些企业利用金融机构间信息不对称，套、骗银行信用，迫使银行在承兑、贴现等业务活动中采取保守原则，极大地阻碍了票据业务的发展。

（二）交易品种单一，交易主体少，信用风险集中在银行。

从商业票据交易品种上看,目前主要是银行承兑汇票,商业承兑汇票在票据市场交易中所占的比重较小,在票据市场中不容易被接受, 企业仍主要是利用银行信用进行融资。这种单一的银行承兑汇票格局,不仅加大了商业银行的经营风险,也不利于引导企业扩大票据融资,不利于票据市场的进一步拓展。从商业票据交易主体上看,我国商业票据市场的参与者主要是一些大中型企业和国有商业银行、股份制商业银行,而众多的中小企业、中小商业银行和非银行金融机构参与该市场的程度十分有限，所占的市场份额很小。由于票据业务的发展完全依赖于银行信用，使商业银行成为票据风险的最终承担者，既不利于金融体系分散和降低风险，也不利于推动商业信用的票据化和扩大票据融资。

（三）我国票据业务经营模式相对落后，缺乏市场中介机构。

票据业务具有专业性强、涉及面广、风险集中、资金周转快等特点。因此，票据业务特别适合进行专业化经营。票据业务已较其他业务明显表现出了集中化的特点和趋势，但整体来看仍属于分散基础上的集中，即在涉及票源的承兑和贴现业务上，目前还是分散在商业银行的各级经营网点；从国外票据市场发展多年的经验看，中介机构的存在便于市场交易和管理，更重要的是有利于活跃市场、提高效率、保证价格的相对稳定。而中国票据市场至今，中介机构非常缺乏，专业化票据中介机构更是一片空白。汇票的鉴别、查询、审查、放款和到期收款等操作也多由经营网点的营销、计划、风险控制和会计等多个部门分别经办。

（四）缺乏全国统一、完善的商业票据市场。

首先，我国的票据市场仍然处于分割状态，仅在部分中心城市形成了区域性的票据中心,缺乏一个全国统一、完善的市场。其次,票据在各行各地区之间的流动性较差。由于各商业银行办理票据业务的出发点是盈利,出于竞争的需要,各行在出现流动性、资产结构等方面问题时,往往是将已贴现的票据转贴现到异地,或是再贴现。此外,由于目前中央银行的再贴现采用的是大区行分配指标的管理方法,造成一些地区分配到的再贴现规模较小,而相应的票据承兑和贴现业务量却较大,两者之间出现了不协调状况。在再贴现指标较紧的情况下,各地人民银行一般优先办理本地的票据贴现,而对外地转贴现票据进行了限制办理, 人为地制约了票据流通,阻碍了全国性统一商业票据市场的形成和进一步发展。

（五）商业票据的真实性查询困难。

票据的真实性问题包括二个方面,一是真假汇票问题,二是票据背后是否有真实的商品交易问题。目前由于各行之间缺乏必要的信息沟通,各金融机构之间没有跨系统的票据信息查询网络,同时也缺乏对企业签发的商业汇票是否具有真实商品交易背景的信息查询系统,使银行具体操作人员难以核实票据的真实性,特别是社会不法分子利用高科技“克隆”汇票的出现,更加大了对票据真伪辨别的难度,在一定程度上加大了经营票据市场业务的风险。

（六）发行融资性票据面临法律障碍。

票据市场的主要功能是为企业提供短期资金融通，因此市场的工具应既包括以真实性贸易为基础的交易性票据，也应包括单纯以融通短期资金为目的的融资性票据。从世界其他国家票据市场发展进程看，融资性票据所占比重不断上升，甚至达到70%～80%。而《中华人民共和国票据法》对票据必须以真实商品交易为基础的规定，使中国融资性票据的发行难以实现，从而限制了中国票据市场的规模，导致市场缺乏广度和深度，票据市场为企业提供直接短期资金融通的功能难以充分发挥。

二、大力拓展商业票据业务的思路。

从当前经济金融发展形势以及票据市场现状看，大力发展商业票据业务，尤其是商业承兑汇票,能对商业信用的规范起到助推作用。而且签发商业承兑汇票的成本较低，银行能够通过商业承兑汇票业务操作盈利，通过授予企业商业承兑汇票签发资格形成一种有效的激励与约束机制，逐步改善社会信用环境。虽然商业票据业务能带来多赢的效果，但我国商业票据存在众多制约障碍，发展尚不成熟，为进一步发挥商业票据业务对经济的推动作用，可以从以下几个方面入手：

（一）、提高金融机构和企业对发展票据业务重要性的认识。

在规范中发展，在发展中规范将是今后我国票据市场建设的基本原则。因此，商业银行要进一步提高对票据业务重要性的认识，在防范票据风险的前提下，进一步转变经营观念，增强市场意识，使票据业务成为一个长期、稳定的利润增长点，广泛普及和宣传票据知识，使企业和银行认识到商业汇票不仅是结算工具，更是现代经济活动中不可缺少的支付工具、使用工具和汇兑工具，企业要充分发挥通过票据的签发、背书和转让来衔接企业的产销关系，降低企业资金占用水平，银行有关部门则要切实改变对企业资金供应方式的认识，提高票据承兑、贴现业务在业务经营中的比重。

（二）、金融机构联手培植商业信用，强化信用约束，为票据业务发展提供一个良好的环境。

要改变目前商业承兑汇票使用少的状况，必须在企业中树立起信用观念。以人行牵头，金融机构和信誉良好的企业参加，建立金融机构之间的定期通报制度，并将其纳入企业信贷登记系统，定期公布相关企业的信用评级制度，加大信用环境治理的力度和公开性，确保信用信息的公开、公正和透明。通过人行和各金融机构成立信用评定小组，采取荐、评价、公示和考核制度，并授予“金融机构重点支持签发商业承兑汇票资格企业”并定期考核、记录资信，以此激励企业信誉感的增强。在培植信誉过程中，一定要注重依托现代化手段消除“信息不对称”现象，使恶意逃废银行债务，有不良票据行为的企业，受到金融机构合力制裁。一旦信用有不良的纪录，便要给其生活及经营活动带来极大困难，没有信用他们寸步难行。同时对随意延压、无理拒付行为的承兑银行，要进行公开曝光，并依法给予处罚，直至暂停或取消其承兑资格。

（三）大胆创新，积极开发商业票据业务新品种。

自2002 年来，我国票据业务创新初见端倪，先后出现了民生银行的票据贴现买方付息，招商银行的企业贴现回购、商业汇票保证、贷款协议回购等。另外，还有些商业银行正积极试办大额票据抵押分拆和融资租赁协议回购等各种金融资产票据化业务。可能预见一旦我国商业本票立法，票据创新必将成为金融业务中最活跃的金融工具。这也符合了票据业务历来是西方经济发达国家最具创新功能的金融工具一说。走创新之路提高竞争力，已成为各家商业银行开拓票据市场业务的“杀手锏”。

（四）、金融机构要健全和完善内部控制机制。

要根据各种票据业务的特点制定严密、科学的管理办法和操作规程，建立严格、明确的岗位责任制，使每一道环节的业务操作都有章可循，有据可查；要严格执行各项规章制度，切实杜绝操作风险，同时要加强对制度执行情况的稽核检查，一旦发现问题要及时纠正；要加大业务培训力度，全面提高票据人员的业务素质，减少风险隐患；要将票据业务纳入资产负债管理和统一授信管理，立足自身实力安排承兑业务总量规模，尽可能降低来自于承兑人的信用风险。

（五）、放开贴现利率，实现票据利率市场化，让商业银行真正地把商业票据业务作为调整资产结构和改善服务质量的手段。

中央银行应当宣传再贴现的货币政策，并适当下放再贴现的权利，通过对再贴现票据的选择，体现中央银行的货币政策和国家的产业政策，以货币政策的传导刺激引导票据贴现业务的开展。同时，要充分发挥利率调节市场的杠杆作用。中央银行要赋予再贴现率更完整和更有效的内容，从而实现对社会资金供求的调节。首先，放宽再贴现率的浮动范围，确定合理的再贴现率下浮空间，这既可增强再贴现的吸引力，又可提高商业银行收益，调动其办理票据贴现和再贴现的积极性。其次，推行差别利率，对不同行业的票据和不同信用度企业执行不同档次利率，利用再贴现引导社会资金流向和促进企业改进良好的商业信用形象。商业银行要主动加大票据贴现业务的力度，以改变计划经济体制下形成的单一信用放款制度，改变对企业资金的供应方式。

（六）、加强风险弥补意识和风险转移组织的建设，成立风险共担组织

1．成立票据风险基金。信用较好的企业经有关管理部门的资格认定，交纳一定比例或数额的资金组成票据风险基金。票据风险基金用于基金参与者发行票据的违约支付，即一旦参加基金的企业不能履行票据义务，即由基金对票据权利人进行补偿。基金可以信托方式委托其他机构管理，也可以由企业自己参加、自己管理。票据风险基金的作用主要体现在两个方面：一是通过资格认定，确定只有参加票据基金的企业签发的商业汇票具有安全性，从源头上保证票据的信用。二是采取一些惩罚措施保证票据的信用。如签发票据的企业到期违约，不支付资金，基金可在其交纳份额中扣除，严重者取消其参加基金的资格。各企业为维护自己在基金中的资格，必然会谨守信用。

2、培育票据市场中介机构，使市场参与者降低寻找成本，提高市场效率。其次，中介机构的存在，有利于形成公平的市场价格。再次，市场中介专业化提供市场所需多种服务，如代理发行、包销、承销各种票券，为企业和金融机构各种短期债权提供各种组合便利，承担流通、兑付、咨询等各项与票据市场相关的业务，为市场充分发挥各项功能提供基础。完善票据市场多元化参与主体。建议由人行牵头由各金融机构出资（按金融机构票据业务量的大小出资）成立票据中介机构或资信服务中心，对票据业务的各个环节进行有偿服务。

（七）加大商业票据业务投资，提高票据鉴别能力。

我国商业银行存在的问题及其对策 篇7

除了国有政策性银行, 商业银行在国家金融体系的运转中起着重要作用。纵观当今世界经济局势, 正逐步向“四化”发展, 这“四化”即市场化、全球化、金融化以及虚拟化。可以说, “四化“的这种大势加快了金融在各方面的改革、创新与竞争, 同时, 也促进商业银行必得在发展模式上有所转变。就这个角度来考虑, 中国经济与国际经济的接轨以及逐步实现的一体化, 对我国国有商业银行来说, 既是严峻的挑战, 也是难得的机遇。目前, 观察我国的商业银行的现状, 我国商业银行在体制等各方面都尚有待完善。纵观西方发达国家银行发展的历史经验, 不难看出, 在银行尤其是商业银行的发展中, 对银行的财务管理体系开展科学的管理, 可以使银行的资源得到优化配置, 进而提高银行效益, 加强风险控制。因此, 为了促进商业银行在各方面的完善, 需要全面改革商业银行的现有状况, 促使其尽快与国际接轨。这种改革也是商业银行改革的必然趋势。在商业银行的经济管理中, 财务管理的好坏不止会影响商业银行自身的管理, 还会直接关系到我国经济的发展, 也关系到我国社会的稳定。

二、关于商业银行财务管理

关于商业银行财务管理, 有狭义和广义两种理解。下面, 笔者将分别就狭义和广义两方面试谈一下商业银行的财务管理。首先, 狭义理解, 商业银行的财务管理包括相对比较少的内容。而从广义上理解, 商业银行财务管理的内容那就广泛的多了, 就远不止上述这些内容了。比如在商业银行的经营管理中, 为了发展自身业务, 银行有时会需要根据其经营环境, 包括内部和外部, 对自身的资金来源以及资金运用等, 会进行的有效的组织、计划、核算、监控以及分析、考核等, 类似这些相关工作都属于财务管理。通过这一系列管理活动, 从而实现银行的经营管理目标。其内容广泛, 就上述意义来理解, 在商业银行的经营管理中, 资本、成本和风险管理, 预算管理以及业绩评价、资产负债管理等都在商业银行的财务管理范围之内。

三、商业银行财务管理存在的问题

事实证明, 我国近年来所出台的一些加强商业银行财务管理规范化的相关法规政策是有效的。同时, 商业银行各级干部也开展了大量工作, 结合这些力量, 商业银行取得了明显的社会效益。但是, 在肯定其有效性的同时也不得不看到, 其中也存在一些不容忽视的问题, 需要关注和研究。

目前, 我国商业银行的财务管理所存在的问题主要体现在如下几个方面:

1. 财务管理的内部控制制度尚需完善。

商业银行财务管理内部控制制度分为两大类, 即内部管理控制和内部会计控制。顾名思义, 无论前者还是后者, 都属于一种内部管理控制制度。这两个类别的区分, 主要源于其对银行的财务管理会计业务的影响是否直接。内部管理控制制度本是很有效的一项财务管理制度, 但是对经营管理中的会计业务、会计纪录等一些业务包括会计报表的可靠性却并没有产生直接的影响。银行内部人事管理以及业务管理等都属于这个类别。与管理控制制度不同, 内部会计控制对会计业务、会计纪录以及会计报表的可靠性有着直接影响。目前, 我国商业银行在财务管理方面普遍存在的信息失真问题, 很大程度上来源于银行财务管理的内部控制体系不够完善。众所周知, 在内部控制体系中, 需要有健全的规章制度以及完善的操作流程。只有重视并做好这些工作, 才能有效地避免信息失真问题的出现并防范风险。但是目前的实际情况却是, 很多商业银行的内部控制制度流于形式, 尚需完善。

2. 银行财务监控预防体系不够健全。

我国商业银行的财务管理, 普遍缺乏应有的财务监控体系以及具体措施, 加之其内部控制制度不够健全, 外部经济监督也不够有力。在不公平竞争的大环境中, 有些社会审计机构对会计监督的标准有所降低。在这种情况下, 银行更深层次的管理问题就发生了。在具体实施监控中的事后控制有些偏沉。这种偏沉的控制缺乏全程整体性, 这样的财务监控也常常使得监控者游离于财务监控之外。而力量的被分走, 使得整个银行的“合力效应”也被削弱。这种情况下, 银行的整体优势以及综合功能也都得不到有效发挥.

3. 商业银行的投资决策缺乏可行性研究。

在我国商业银行的财务管理中, 其基本管理模式还属于粗放经营。这种经营模式缺少对经营过程的必要分析、判断, 在这种情况下, 就会导致部门、机构的成本列支不断加大, 造成了严重的损失浪费。另外, 受传统模式的影响, 我国商业银行在进行投资决策时往往并没有进行专业的可行性研究。这种盲目给商业银行的财务管理带来很大的困难。另外, 受政绩观的驱动, 一些地方政府甚至会直接介入企业的某些投资活动。更为奇特的是, 为了使项目“顺利开展”, 有时还会给银行施加压力, 迫使其违规贷款。这种人为痕迹太过浓烈的操作也给银行的财务管理造成了困难。而一旦投资失败, 这样的违规操作就不止给企业、银行, 也会给国家和他人造成严重的经济损失。

四、浅谈商业银行财务管理的对策

1. 正确理解商业银行财务管理的职能。

正确理解商业银行财务管理的职能, 有助于在商业银行的财务管理中有的放矢。理解其职能, 首先需要理解财务的本质。财务管理说白了就是在了解财务的本质的基础上, 开展对企业资金及其运动规律的研究, 然后实施管理职能。为了实现财务管理或企业管理的目标, 需要在财务管理中处理好各种关系, 协调好各方利益。就企业整体的经营运作过程来看, 财务即企业在客观上存在的资金以及资金的运动。在此基础上, 进行财务管理。财务管理也就是指根据资金运动的规律, 管理资金以及资金的运动, 实现资金的价值。做好商业银行的财务管理, 需要认清财务管理的这个本质及财务管理的目标, 以便在管理中更好地开展实施相应策略。

2. 在商业银行的财务管理中贯彻优化原则。

在财务管理的各个原则中, 有一个重要原则, 即优化原则。财务管理的优化原则指在财务管理过程中, 需要进行不断分析、比较以及选择, 以实现最优结果。

在商业银行的财务管理中需要贯彻这个重要原则, 实施时不妨从如下几个方面开展:

第一, 进行多方案的最优选择。在商业银行的财务管理中, 常常会设置不止一个方案, 而从多个方案中选一个或几个方案的情况会经常遇到。面对这种情况时就要利用优化原则了。根据优化原则, 在选择方案时, 要排除次优方案, 选择最优方案。

第二, 确定最优总量。在进行最优总量的确定时, 首先要考虑各种因素, 然后在其基本确定的情况下, 进行最优总量的确定。例如, 在理想的利润实现中, 总额与存款、贷款总额与费用总额、不良贷款的控制额等, 在确定时都需要遵循优化原则。

第三, 确定最优比例关系。在确定了最优总量后, 并没有完全结束, 还需要确定各因素之间的最佳比例关系。这种关系包括资本结构、利润分配比例等, 在确定这些时, 优化原则都需要用到。

3. 加强财务管理的监督检查。

为了实现有效监督, 要利用现代化科技手段。在督查商业银行的财务收支情况时, 不妨先逐笔筛选整理, 再合理判断费用开支。在筛查中, 如果发现由于业务竞争性费用支出不规范而造成的会计信息失真的问题, 要切实跟踪资金流向进。对于在督查中发现的一些重点疑难问题, 要采取内查外调的方式, 切实进行财务事项的真实性的核实。

总之, 在商业银行的经营管理中, 财务管理是不能被忽视的一个重要组成部分。面对当今外资金融机构的冲击与竞争, 我国银行业尤其是商业银行必须在财务管理方面加快向国际化商业银行转轨的步伐, 不但重视还要在实践中加强财务管理, 以更好地做好商业银行的经营管理工作。

参考文献

[1]李冰.我国商业银行财务管理问题和对策研究.吉林财经大学, 2011.

[2]池付恒.关于我国银行业财务管理存在的问题分析[J].魅力中国, 2009 (31) .

[3]祁洁.浅析中小城市商业银行财务管理中存在的问题及对策[J].管理观察, 2011 (5) .

我国商业银行存在的问题及其对策 篇8

【关键词】商业银行 并购 问题

一、我国商业银行并购存在的问题

（一）政府干预明显

我国的金融业是逐步开放的，因此从总体上来说政府对银行的并购干预在所难免。政府干预的主要原因有：政府是商业银行产权的主体，金融机构之间的产权流动和交易，在政府的控制下没有引起主体的变动，因此我们可以在更严格的意义上称并不是金融机构之间的行为。在并购过程中可能会发生一些问题，这些问题的有效解决有赖于政府出面，因此在并购过程中政府也是重要的参与主体。我国银行实施的分业经营，银行不允许涉足保险和证券，尤其国家对新兴过分商业银行的网店设置有明确的区域划分规定。商业银行的业务上具有极强的同质性，特色、有竞争力的银行比较少，使商业银行主体对并购的兴趣不大，因为新的竞争优势不会因为并购而实现。

（二）并购组合“强弱”组合

国外的商业银行大都是强强联合，优势互补，但是我国的商业银行恰恰相反，基本上是效益好的银行与效益差的银行兼并，一般来讲，被兼并的商业银行都出现各种各样的问题，如管理问题，经营问题等，很多银行面临破产的境地，为了避免更严重的额后果，政府作为红娘，将效益好的与经营差的进行联姻，因此一般的组合是“强弱”组合。

（三）引进战略投资者中定价

有关分析师认为我国商业银行出卖股权价格过低，主要原因有国家投资巨额的资金支持国有大型银行进行资产等重组，但是出售给境外投资者的股权依然按照重组前的价格，外资没有溢价，其次在出售股权的时候，没有对我国商业银行的网店、信度、品牌等考虑进去，我国银行业的股权面临卖方市场，很多优质银行的股权以外资为主，吸引别人来买，但是忽视我国有实力的企业餐椅其中，在一定程度上增强了外资的讨价还价能力。因此外资压低价格。

（四）缺乏并购媒介的参与

商业银行的并购参与媒介必不可少，但是目前我国商业银行并购的媒介是政府，我们可以借鉴西方的案例，商业银行并购的媒介主要是投资银行，投资银行的作用主要是对商业银行并购进行策划，寻找需要并购的商业银行，在中间起协调作用，同时也是比较重要的是对并购中存在的问题进行技术和管理的支撑，我国并不存在投资银行，我国目前对商业银行并购提供援助的主要是会计事务所等第三种机构，但是这些机构也不是很健全。

二、我国商业银行并购对策研究

（一）优化银行业市场结构

银行业市场结构问题是影响我国商业银行在与外国强势银行竞争的能力，我国目前市场上四大国有垄断的银行市场绩效平平，并且存在规模不经济的情况，造成我国商业银行体系整个绩效不高，效率低下，因此我国商业银行解耦优化主要从四大国有商业银行开始，需要从整体上降低四大商业银行的集中指标，以降低我国商业银行中尤其是四大银行的集中程度，从小规模上来看，要逐步的减少国有商业银行的规模不经济的现状买，为提高我国商业银行的整体绩效而不断的牡蛎，因此直接入手的是四大商业银行，其次是其他的商业银行。

（二）完善银行并购的法律体系，加强金融监管

健全的法律制度是并购的主要依据，使银行的并购在法制化的条件下进行，受一定程度的规范和约束，我们可以借鉴美国的并购法律，美国在银行并购方面，法律比较严格，无论是关于银行的一般法和专门法都可以使银行在并购过程中找到相应的准则，对银行业实施并购也是制度上的保障，可以看出我国在此方面比较差，很多银行已经实施了并购，但是银行并购的法律法规不够健全，严重的影响我国银行并购和金融活动的展开，立法的进度滞后于现实在银行并购方面的规定也比较少，我国在金融监管方面存在一些问题，尤其是针对跨国银行的海外分支机构的监管。

（三）加强商业银行并购中介机构的建设

我们可以看出西方发达国家商业银行成功的经验，我国银行要成功而有成效的实施并购，需要加入除了政府以外的中介机构进来，商业银行并购的中介有括投资银行会计事务所资产评估机构等，投资银行在商业银行并购中可以说是财务专家级别的，可以选择自己认为合理的目标银行，能够对银行并购存在的问题进行诊断，保障商业银行并购能够顺利的展开，商业银行并购中介机构是商业银行并购的一个重要的媒介，需要把中介和政府从其中区分开来，才能发挥失常经济的作用，按照市场的规则来实施并购中存在的问题。

（四）不断的完善和发展资本市场

资本市场的发育情况对商业银行的并购也有重要的作用，完善的资本市场可以为商业银行提供有效的资金筹集帮助，商业银行在并购过程中需要大量的资金支支持，资金是商业银行并购的保障，完善的资本市场使得商业银行的资金从市场上募集，资本市场可以做到资源优化，完善的资本市场可以形成优胜劣汰，适者生存的达尔文进化论经济学，对经营不善，管理漏洞及效率低下的商业银行，只有被收购，才能实现其长足发展，不断完善的资本市场是商业银行并购的重要后盾，因此资本市场的完善是必须完成的，资本市场的完善需要各个市场主体的共同完成及政府的积极引导。

（五）正确定位政府在商业银行并购中的角色

政府应该在商业银行并购中正确的定位自己的角色，主要从以下两个方面来入手实施政府的职能，政府需要引导商业银行，防止其在并购中可能产生的盲目行为，需要政府在此过程中加强商业银行并购效率的监督及质量的保障，主要是避开盲目性，政府要防止在并购过程中产生垄断现象，使得商业银行在并购中的作用能够促进经济的发展。其次政府需要适度的干预，政府不能直接的干预，需要通过财政、金融等间接的手段参与其中，积极的鼓励需要并购的银行参与并购。

参考文献

[1]蒂莫西.J.科埃利（著）.王忠玉（译）.效率与生产率分析引论[M].中国人民大学出版社，2012

[2]李平，张慧萍.国际银行业并购的效应分析[J].经济学，2014年第5期.