我国房地产金融存在的问题及对策

我国房地产金融存在的问题及对策（共8篇）

我国房地产金融存在的问题及对策 篇1

我国房地产金融存在的问题及对策

关于我国的房地产金融，仍然存在着一些相关问题，那我们应该采取什么政策呢，下面让我们一起来看看这篇论文吧。

房地产业作为一个资金密集型行业，对金融有很强的依赖性。与房地产相联系的房地产金融是指在房地产开发、建设、经营、流通和消费过程中，通过货币流通和信用渠道所进行的筹资、融资及相关金融服务的的总称。

摘要：房地产业与房地产金融存在息息相关、相互影响，目前我国房地产业正处在转型升级阶段，正由以往的粗放型的经营模式逐步转移到精细化管理模式。房地产金融是促进我国房地产发展的重要支柱，因此同样也随着房地产一起进入改革创新之路。论文研究了我国房地产金融发展过程中存在的主要问题，并为了解决我国房地产金融的发展过程中存在的问题，提出了相关对策与建议。

关键词：地产金融 金融风险 金融体系

一、房地产金融的特征

二、我国房地产金融发展过程中的主要问题

(1)房地产金融政策缺乏战略性、系统性

我国房地产金融发展主要是因住房改革制度的需要。总体来说，没有具有长远、长效的`机制和具有实际指导作用的战略性目标，该这种仅相当于临时的、短期的种应急救援措施。目前，我国尚未形成卓有成效的房地产金融监管政策，形成了一管就死、一放就乱的乱象现状。

(2)风险集中一级市场，二级市场发展缓慢

在我国房地产金融一级市场，房地产开发商以及消费者主要依靠信贷资金。而对房地金融市场来说，目前，我国房地产金融行业体系只有银行才有能力支撑起来，我国的房地产二级市场的规模暂时还未成形，导致了在我国房地产二级市场当中，银行面临着住房抵押贷款在暂时无法抛售出去，使得银行的金融风险可控度不断在降低。

我国政府对房地产金融市场当中的二级市场还在进行摸索。12月15日，建设银行发行了30.17亿元外针对个人住房抵押贷款后，就暂没有发现其他银行发行类似的新产品。因而二级市场的融资担保严重缺乏有效机制，阻碍了房地产的融资渠道，二级市场中的资本的流动性无法得到提高，加重了一级市场的风险程度。

(3)尚未形成专业且独立、有效的房地产金融服务支持体系

目前我国有不少政府部门从不同角度上，各自的职能上对房地产进行监管，如住房城乡建设部、银监局、保监局等。多部门的监管模式，其应变市场的能力滞后，监管体系效率十分低下。另外，我国房地产金融支持体系大部分是非专业性房地产金融机构，专业性住房金融机构和能对住房融资评级、担保和保险等独立机构严重缺乏。与美国、欧洲等成熟的房地产金融市场比较起来，我国房地产金融体系和组织结构体系还有很多地方不够完善。

三、对我国房地产金融发展的相关对策与建议

(1)坚持房地产金融服务实体经济的发展方向

实体经济是以生产或制造产品并直接服务于生产或生活的经济活动。虚拟经济主要进行资本运作，也就是我们平时说的影子经济。我国房地产金融行业应借鉴欧债危机和美国次贷危机的教训。始终要坚持以金融经济作为我国经济发展的杠杆，落实依靠房地产发展带动其转型升级，最终促进房地产健康、持续发展。

(2)实行我国双线并行的房地产政策

建议政府执行双线并行的房地产政策，困难户、低收入群体的居住问题主要通过政府部门的保障房进行解决，而由市场经济来解决其他群体的住房问题。对于中等收入的家庭，政府应调控商品市场的商品房来满足市场需求，同时提高中产阶级的家庭的支付能力。对于高等收入者，应由市场根据供需平衡关系进行处理，政府可借助货币手段调节房地产市场供给平衡，逐步建立我国特色的商品房体系和保障性住房体系。

(3)改革房地产金融市场，创建多元化的融资渠道

我国应逐步建立起全方位、多层次的房地产金融市场，加大直接和间接融资手段。使当前直接融资和间接融资之间结构的不合理现象得到彻底改变，促进证券市场的快速发展。

当前，我国房地产企业利用资本市场融资非常有限。主要是受到如下两方面的影响：第一，企业由于自身实力达不到上市的条件，第二受到国家宏观政策调控影响，监管部门严格限制房地产企业在资本市场融资。为促进我国房地产行业持续健康发展，可尝试使用差别化政策措施，提高房地产融资资本比例。开拓其他的新的融资渠道，可以探讨引进保险资金进入房地产融资行列中。

(4)完善房地产金融法律体系和监管机制

首先，应从立法的角度上加快法制建设的进程，国家要对房地产融资从法律层面上进行研究与探讨，通过法律来确立房地产金融市场的功能和利益。其次，应形成分业监督管理的机制，形成具有实际效能的分业监督管理。各部门间政策的协调性应要加强，在办事流程上无缝对接，在政策上避免出现矛盾的情况和法律上的空白。最后，加强风险控制机制的建立。一是对房地产的资产证券化的逐步构建风险预警系统。二是，加强对预警系统的风险的监管力度。三是，加强信息不对称与道德风险的监管。

参考文献：

[2]杜光平.中国住房金融体系研究：(硕士学位论文).西南财经大学，.

[3]董藩，王家庭.房地产金融.东北财经大学出版社，2009.

[4]宋鉴明.房地产企业内部控制新问题及对策研究[J].中国总会计师，，(08).

我国房地产金融存在的问题及对策 篇2

1 房地产金融概述

1.1 房地产金融的概念及特点

房地产金融是指与房地产开发生产、流通、消费相联系的资金融通活动和金融资产的投资活动。它具有资金融通量的巨额性、金融期限结构的长期性、金融债权的可靠性以及金融债权的流动性较弱的特点。

1.2 房地产金融的职能

首先是筹资的职能。即金融机构通过动员、吸引储蓄，筹集社会资金，以满足房地产业发展所需的资金支持。

其次是融资的职能。即金融机构通过金融市场，将筹集的社会资金合理灵活地分配、调度到房地产开发建设 (生产) 、流通、消费各领域、各类房地产和各房地产企业以及个人中去，支持房地产开发和消费。

最后是运用货币政策调控房地产市场的职能。当房地产需求过旺、投资过热时，收紧房地产贷款;而当房地产需求不足、市场疲软时，则扩大房地产信贷，引导和促进房地产业的健康发展。

2 我国房地产金融存在的问题

2.1 融资渠道单一，以银行贷款为主

由于我国的资本市场发展比较晚，融资体系不完善，而房地产企业又是资金密集型企业，其经营过程中的买地、开发、建设、出售中的任何一个环节都需要巨额资金，为保证正常运转，房地产企业只能依赖于银行贷款这种间接融资模式。

据资料显示2006～2011年间，我国对房地产的银行贷款不断增加，从2006年的5263.41亿元到2011年的12563.79亿元，6年间增加了38.7%，住建部2010年调查显示，房地产企业平均每个项目61%的资金是来自于商业银行的贷款，包括购房者的个人按揭贷款、建设单位贷款、房地产开发贷款等。

2.2 房地产金融产品稀缺，创新能力不足

房地产金融主要包括项目融资和住房贷款。住房贷款作为房地产金融创新的重点，要求金融机构在工作实践中，不断开发新产品来满足用户需求。虽然目前我国的住房贷款有组合贷款、储蓄贷款、住房公积金贷款和按揭贷款四种形式，然而随着现在人们收入的提高，金融机构只有不断开发符合时代潮流的新产品才能满足人们多样化的需求。

2.3 政策法规不完善，影响融资渠道拓展

从整体上来看，目前针对房地产项目金融方面，我国尚未形成一套科学完善的法律体系，房地产金融法律法规缺乏相互一致性与协调性，实际操作存在困难，严重滞后于房地产经济的发展。在房地产融资多元化的过程中，会出现一些新兴的融资工具，如果没有相应的制度来规范这些金融工具，房地产金融市场就会很容易陷入混乱的局面。另外，成熟的房地产经济是依靠市场手段来调节的，但我国现在仍然靠政府干预来规范房地产业的发展，如目前的“限购政策”，限制了一部分购房意愿，导致一部分社会闲置资金无法进入房地产行业，这样并不符合市场规律。

2.4 房地产金融监管不力

商业银行作为金融类企业，也是以盈利为目的的，利益的驱使下往往会导致部门银行或者银行内部分员工重视利益而轻视风险，对房地产信贷业务的风险和监控都不够。

2.5 房地产企业负债率持续处于高位

从2011年我国部分上市房地产企业资产负债率情况，可以看出大部分企业的资产负债率在80%～90%之间，ST兴业的负债率则高达968%，企业的高负债率增加了其运行成本。同时，一旦运行出现问题，其影响会波及银行、建材等多个行业，不利于经济秩序的稳定。

3 完善我国房地产金融体系的对策建议

3.1 拓展融资渠道，降低对银行的依赖程度

在美国等拥有完善发达资本市场的国家，有不动产信贷、房地产信托基金、退休基金、银行贷款等多种融资渠道为房地产业的发展提供资金支持。银行贷款只占美国房地产业资金来源的15%，而将近75%的资金来源于资本市场上的社会公众投资。这样，一方面解决了房地产业融资渠道单一、对银行依赖程度高的难题，另一方面，也为社会大众提供了新的投资渠道，使其可以享受房地产业发展多带来的经济利益。

目前改善我国的房地产业融资渠道单一的问题，一方面，要积极发展债券市场。目前债券融资额度一般为股票融资额度的3至9倍，债券市场在资本市场中占据重要位置，发展潜力比较大，政府应积极改革债券发行的审批制度使债券二级流通市场得以完善。另一方面，股票市场应改变现行的对房地产企业融资的封杀，通过完善分红、少数股东权利制度等安排来规范房地产企业的“圈资”行为。

3.2 建立完善的住房金融产品创新体系

除了传统的四大融资方式外，金融机构应该根据不同收入、年龄、心理者的不同需求来创新更能满足其要求的金融产品，并形成有效的产品研发激励机制和建立专业的研发机构。金融系统应为金融体系的不断完善、金融工具的不断创新以及住房金融品种的不断增加而不懈努力，在现有住房金融产品的基础上进行深度挖掘，实施创新，设计出服务于不同群体的住房金融产品供应体系。

3.3 完善政策法规体系

为确保房地产金融业的有秩序发展，完善相关的法律法规势在必行。首先，将房地产金融方面的法律条款放入基础市场经济法律法规中，如《商业银行法》等;其次，根据房地产金融业的特殊性，针对性地制定专门的政策法规对其运行进行规范，如开发商项目资金管理条例;最后，完善房地产融资模式的具体操作法规也是极其重要的。

3.4 降低资产负债率，获得融资成本优惠

如前文所述，目前我国的房地产企业资产负债率多数在80%。居高不下的资产负债率直接影响了其再融资的能力，同时也增加了其运营成本。为降低资产负债率，企业应积极拓展融资渠道，争取资金来源多元化。中小型房地产企业可以走专业化、有特色的发展路线，积极迎合国家政策，尽快回收资金;大中型房地产企业可以利用其雄厚的资金和规模优势选择地产航母集团经营模式。

4 结语

房地产业是国家的支柱产业。房地产金融对房地产业的发展至关重要。针对房地产金融目前存在的问题，为保障其健康、可持续发展，国家方面应完善相关的法律法规，积极发展资本市场;房地产企业要减少其资产负债率，使融资渠道多元化;金融机构方面，大力创新金融产品也极其重要。

参考文献

[1]杨春荣.我国房地产金融发展现状、问题及对策[J].中国乡镇企业会计, 2012 (09) .

[2]李瀚, 张正琰.我国房地产金融发展及其风险问题分析[J].特区经济, 2013 (04) .

[3]霍夏芳.探析中国房地产金融发展问题及对策[J].北方经济, 2012 (08) .

[4]骆树成.我国中小企业国际贸易融资的思路及对策[J].中国商贸, 2013 (02) .

[5]张仁枫.我国房地产金融体制存在的问题与出路[J].重庆教育学院学, 2012 (07) .

[6]李梦迪, 卢旭.我国房地产融资问题的研究[J].中国证券期货, 2012 (02) .

[7]于涛.宏观调控下房地产融资渠道的困境及建议[J].经营管理, 2013 (04) .

我国房地产金融存在的问题及对策 篇3

一、目前我国房地产金融市场存在的主要问题

（一）房地产金融市场过度集中于间接融资市场

这个问题可以通过比较房地产企业信贷市场融资和资本市场融资的比例得到说明（见表1）。表1中的资本市场融资包括股票和债券融资，数据来源于wind咨询，间接融资数据来源于中国房地产信息网，为中国房地产企业资金来源于中国内贷款和个人按揭贷款之和。该表显示，房地产企业间接市场融资规模远高于资本市场融资规模，即使在2007年至2009年间，房地产资本市场融资规模有所提升，两者的比例也不足10%。

自2010年以来，中国证监会实际上关闭了房地产企业通过股票市场融资的大门，房地产首发、增发、债转股、可转债等基本上均维持零纪录，房地产资本市场融资规模大幅萎缩（见表2）。此间，虽然发改委对房地产企业债券融资网开了一面，发行规模持续高增长，但即使这样房地产企业资本市场融资与信贷市场融资的比例在3%的低位徘徊，远低于前几年的水平。

显然，房地产融资对间接融资的过高集中度易于加大间接金融机构特别是银行金融机构的资产风险，不利于银行金融机构形成稳健的资产负债结构，也不利于金融体系的稳定。

（二）房贷在银行信贷市场中占比过高

近年来，房贷在银行各项贷款中的占比一直保持在20%以上[1]，特别是近一两年来，在金融支持实体经济、房地产紧缩调控等宏观政策条件下，这个比例不降反升，2013年以来各月的比例超过30%（见表3）。从行业投放结构看，主要上市银行公开披露的年报信息表明，除个别银行外，房地产业贷款投放高于其他行业的贷款投放。[2]这些信息表明，国家关于金融为实体经济服务的政策还没有完全落地。房贷规模的居高不下也成了房价不断走高的重要推手，加大了国家房地产政策调控的难度。

（三）房地产金融市场对于保障房的支持不够

自2008年国家重新重视保障房的建设和消费以来，保障房融资一直成为其中一个重要瓶颈，首先是在保障房建设方面，由于国家财政资金有限，大量资金需要诉诸于房地产金融市场渠道，但由于保障房建设的投资回报率偏低，相应的投资和信用风险较大，又缺乏有效的风险缓释或信用增级工具，商业金融对保障房建设的支持动力不足。其次是在保障房消费融资方面，由于保障房消费主体均为中低收入者，债务偿付能力低，而且基本没有信用记录，加之缺乏政策性的增信手段，商业金融对保障房消费的支持动力也不够。以“十二五”规划为例，“十二五”期间国家计划建设3600万套保障房，2011年和2012年各1000万套，后三年1600万套，按每套60平方米，每平米成本价2000元估算，共需资金约4万亿元，其中商业性融资按60%估算，那么需要来自商业性渠道的资金约2.4万亿元，2011年和2012年每年需要商业性融资7000亿元。近几年对保障房的商业融资渠道虽有多种探索，但主要渠道还是商业银行贷款，事实上公开披露的有关保障房的融资资料中基本见不到来自非银行贷款渠道的数据信息。表4显示，2011年和2012年的保障房建设贷款远远低于保障房融资需求额，融资缺口占比均超过70%。在保障房建设目标硬性考核下，此种融资缺口实际上以扭曲形式表现，如保障房粗制滥造埋下安居隐患，向开发商强行摊派或与开发商组成寻租联盟等等。

（四）房地产金融市场存在风险隐患

虽然目前公开披露的一些信息（比如商业银行房地产开发贷款和个人按揭贷款不良率）显示房地产金融市场风险无忧，但从房地产金融市场结构和期限结构视角看，房地产金融市场存在风险隐患。主要表现在三个方面，一是房地产融资市场向银行金融机构的集中度过高，持续给相关金融机构的资产负债的期限结构和风险结构管理施加压力，也不利于整个金融体系的稳定。二是房地产信托资金的风险。由于中国房地产信托目前依然对于信托人的债权事实上实行刚性对付，房地产信托资金的对付风险持续存在。近年来，房地产信托资金持续高增长，这无疑会进一步放大这一风险。三是房地产信贷资金存在严重的期限错配问题，埋下流动性、收益性等风险隐患。该风险主要表现在个人按揭贷款，由于此类贷款期限多为20年以上，二期对应的负债多为短期性的，这样的错配会进一步酿成流动性风险、利率波动风险等多种风险。

二、关于应对房地产金融市场问题的若干对策

针对以上房地产金融市场存在的问题，相关对策应着眼于促进解决房地产融资结构过于集中于间接融资渠道，致力于破解保障房商业性融资难的问题，有效分散和化解房地产金融市场的风险。

（一）有效扩大房地产直接融资渠道的比重

降低房地产间接融资集中度过高的有效对策无疑是通过扩大直接融资比重来稀释。但鉴于注重原因，目前房地产企业直融化既存在不利因素也存在有利条件。不利因素主要表现在：就股票市场融资而言，由于以往针对房地产股票市场的放行往往伴随着地价和房价的飞涨即所谓股价、地价和房价的互相拉扯，因此在调控房地产市场的政策选项中，提高房地产企业上市门槛甚至暂停房地产企业的上市，往往成为必选项。最近的一次即自2010年以来至今实施的对房地产企业股票市场融资实施的关门政策应该说是史上最严厉的一次。考虑到房地产调控的趋势继续从紧概率较大，房地产股票市场融资的封冻政策将继续发挥作用。监管层对房地产股票市场融资的关门政策也与资本市场系统性制度重构有关，自2012年9月份上证和深市均暂停IPO至今，期间的增发规模虽高达近4000亿，但房地产企业增发确实少得可怜（见表2）。endprint

有利因素主要表现在一是中国政府在《金融业发展和改革“十二五”规划》中的内容之一是显著提高直接融资的比例，这对房地产金融市场的直融化提供了良机。二是十八届三中全会后股票市场发行与监管制度改革提速，自2012年9月份暂停的IPO将随着注册制的实施而重启，这对房地产企业股票市场融资无疑是一个利好因素。

综上，房地产企业股票市场融资的有利因素强于不利因素，预计最早在明年上半年房地产企业融资将顺利搭上股票市场IPO的列车。

此外，房地产企业直融化还可借助债券、基金、海外资本市场等渠道。

（二）强化政策激励引导资金进入保障房领域

房地产金融市场对保障房支持动力不足的症结在于保障房建设和消费信用存在缺陷，同时缺乏相应的增信安排。

在发达国家，对保障房商业融资的增信是通过公共政策机制来实现的。即政府借助于财政和政策性金融手段提升保障房融资的信用水平，这些手段包括财政补贴、担保、保险、保证、流动性支持等。如美国的联邦住房局职责之一即为低收入家庭的购房贷款提供低费保证，美国的退伍军人局则为另一类低收入群体即退伍军人的购房贷款提供免费保险。美国、英国等发达国家均有针对中低收入群体购房或租房融资的财政贴息或代偿安排。而我国虽存在对中低收入群体或多或少的购房或租房的财政补贴但缺乏对保障房融资的担保、保证、保险等增信支持体系。政府应尝试建构政策性住房金融体系，该体系除了给予保障房建设直接提供适当的融资支持以外，还应针对保障房建设和消费中的商业融资提供信用增级可支持，以有效弥补保障房融资的信用缺陷，引导房地产金融市场增加对于保障房的资金支持。至于政策性住房金融的建构思路，可考虑两种选项，其一是重构国家开发银行，分离其所有的商业银行业务，恢复其政策性银行地位，并赋予其对于包括保障房在内的公共项目建设融资和增信的职能。其二是新设政策性住房金融机构。两种选项各有利弊，选项一的优势在于充分利用现有的机构资源，达到建立政策性住房金融机构的目的，不利之处在于，国开行已经步入商业化的路径，不管是在复归其政策性银行本性还是分离其商业银行业务方面均存在决策阻力和机会成本。选项的好处是，省却了方案一的重构成本，但机构新设和招兵买马的成本较高。

（三）有效推进资产证券化，缓释房地产金融市场风险

资产证券化是应对信贷期限错配、债务关系集中度过高等金融风险的有效工具，由于在最近一轮的全球性金融危机中资产证券化一度被贴上风险祸源的标签，中国也因此停止了2005年启动的资产证券化试点工作。但自2012年上半年以来资产证券化的风险缓释作用被重新认识，资产证券化试点工作得以重新推进而且新试点着眼于将资产证券化引入常规化发展的轨道，以避免短期的政策和人为扰动而引发的资产证券化市场的大幅波动，进而引发金融市场的波动。新试点也同时引入多种新的风险防范措施，防止证券化技术的滥用和风险的放大。如单个银行业金融机构购买持有单只资产支持证券的比例，原则上不得超过该单资产支持证券发行规模的40%；信贷资产证券化各发起机构应持有由其发起的每一单资产证券化中的最低档次资产支持证券的一定比例，原则上不得低于每一单全部资产支持证券发行规模的5%，持有期限不得低于最低档次证券的存续期限等等。

但资产证券化的有效推进仍存在一些约束因素。一是额度规模较为有限。2013年新试点仅放出3000亿额度，而且其中1000亿已经给了国开行，其他银行分2000亿的“羹”，难免有僧多粥少之嫌。二是对基础资产标准规定过严。新试点要求将优质资产证券化，禁止将风险较大资产证券化。然而证券化的一个核心功能将存在一定风险的资产通过证券化进行风险重构。正是基于此原因，2008年全球性经济和金融危机后发达国家对资产证券化的监管更多聚焦于对资产证券化技术的滥用行为（诸如无限次资产组合和证券化）施加限制，但并没有要求将证券化基础资产的信用级别提高到优质级。由此我国只要求将优质资产证券化的做法不仅使得资产证券化基本丧失风险管理的功能，而且也大大降低资产证券化发起人的积极性。

由此，有效推进我国资产证券化还需要政策层面至少在如下两个方面进行改进，其一适度扩大试点规模。考虑到房地产领域中个人抵押贷款存在较为明显的期限错配问题，建议重点给予房地产信贷领域更大的试点规模；其二是放松关于基础资产的质量约束，就房地产信贷而言，只要是投资级以上的资产均可作为房地产贷款证券化的基础资产。

参考文献：

[1]倪鹏飞.中国住房发展报告（2011—2013）[M].社会科学文献出版社，2012

[2]同上

我国房地产金融存在的问题及对策 篇4

内容摘要：我国农村金融基本上形成了以正规金融机构为基础，正规金融机构与民间金融组织分工协作的农村金融体系。但是，在该体系中存在许多缺陷，形成了一个相对低效的农村金融制度安排，使得农村金融对农村经济的促进作用并不明显。农村金融改革的实质，是要建立一个有效配置金融资源的农村金融市场，创造一个商业性金融、政策性金融、合作性金融、民间金融共存共生、协调发展的局面。

关键词：新农村建设农村金融体系主要问题建议

改革开放以来，随着农村经济社会的发展，我国农村金融体系建设稳步推进，金融服务“三农”的能力明显增强。但是，由于我国农村各项事业发展迅速，资金需求大量增加，多元化的资金需求日益增长，现有的农村金融体系改革创新步伐缓慢，难以适应这种新的变化，在很多地区出现了贷款难、贷款成本高、农业保险覆盖率低等问题，严重制约了农村经济发展和农民的稳定增收。因此，从我国农村的实际出发，加快推进农村金融体制改革，建设真正符合农民需要的农村金融体系，确保支农资金稳定有效供应，是建设社会主义新农村和深化我国金融改革的一项重要而紧迫的任务。

一、当前我国农村金融体系的基本形式

改革开放以来，我国农村金融业获得了快速发展，农村金融体制改革取得了明显成效。农村金融基本上形成了以正规金融机构为基础，正规金融机构与非正规金融组织分工协作的农村金融体系。其中，正规金融主要包括中国农业银行、农业发展银行、农村信用合作社和邮政储蓄等。非正规金融主要泛指存在于个体、家庭、企业之间，在官方正规的金融体系外进行的金融交易活动，包括民间借贷、民间互助会、地下钱庄、地下投资公司等。

二、我国农村金融体系中存在的主要问题

（一）农村正规金融机构为农村提供的金融服务的能力不断减弱

首先，中国农业银行等国有商业银行对“三农”的基本金融功能严重缺失。自1999年起，四大国有商业银行从农村逐步撤出，基本取消了县一级分支机构和放款权。至今共撤销了约31000多个县级以下营业网点，加深了农村金融资金供给不足的程度。其次，对农业发展银行来说，融资渠道不稳定，向商业银行借债致使融资成本骤升，加之粮棉部门缺乏还贷压力而拖欠贷款,其财源日渐捉襟见肘。再次，农村信用社的基本功能发挥同样受阻。由于农民总体增收困难，邮政储蓄与商业银行将三农资金分流以及历史中积淀下来的坏帐率居高不下等原因，使农村信用社融资功能大打折扣。

（二）民间金融活跃但管理不严

农村民间借贷在活跃农村金融市场，促进农村个体和私营经济发展等方面起到了积极作用。但是，我国的民间金融由于缺少管理,发展很不规范，因此有其致命的弱点和缺陷，容易出现不规范经营，由此会扰乱国家金融秩序，增加金融经营风险。

（三）农业保险不适应农业发展的需要

由于农业保险固有的赔付率高、回报率低等问题，加之保险公司在实行商业化经营后对经济效益的追求，近十年来农业保险业务日趋萎缩。目前，中国人民保险公司在多数省市的分公司都已撤销了农业保险机构及业务。农业保险的缺位，在一定程度上提高了金融机构对农业、农村企业的风险评估，成为“惜贷”的重要原因之一，这不仅加剧了农村金融供给紧张的状况，而且严重制约了农业现代化和农村经济增长的进程。

三、健全我国农村金融体系的建议

我国已经建立了以商业性金融、政策性金融和合作性金融为主，民间金融为辅的农村金融体系，但它们之间的功能既有重叠，又有空缺，使得目前我国的农村金融体系存在许多缺陷，形成了一个相对低效的农村金融制度安排。现有农村金融机构需要重新定位和调整．真正实现商业性、政策性、合作性三种金融并存。同时要重视发挥非正规金融机构在农村金融市场的整体作用。当正规商业金融不能满足所有农村群体的金融服务需求时，就可以吸收多种经济体制作为补充，让更多的资本为新农村建设“补血”。

（一）以商业金融为主导，充分发展农村商业金融

1、加快推进中国农业银行股份制改革，继续促进农村经济发展

农行改革路径可以有不同选择，但比较起来，“整体改制，择机上市”的股份制改革比较稳妥，更符合实际，但是还要一个过程。整体改制不仅符合世界银行业发展的大趋势，也有利于保持农行固有的规模经济和沟通城乡、系统联动的优势。在尊重农村金融体系现实格局的前提下，应充分发挥农行在县域商业金融的基础作用，坚持农业银行的商业化改革方向，并通过改革进一步拓宽和增强农行的支农功能，巩固自身已取得的商业化改革成果，使其经营决策和金融服务贴进基层,贴近农村。

2、逐步调整邮政储蓄银行的业务范围

邮政储蓄银行已获批筹建。随着邮储银行内部控制和风险管理能力的提高，可以发挥在农村的网点优势。可以考虑从以下渠道解决邮政储蓄资金部分返回农村使用的问题：一是通过邮储银行总行将邮储资金用于国家级大型涉农项目；二是在县一级邮储银行开办小额质押贷款、保证贷款、小企业联保贷款业务；三是开办担保公司担保类贷款；四是与农村信用社合作，开办协议存款业务。

（二）逐步健全农村政策金融

要改变目前农业发展银行只负责国家粮棉油收购贷款的格局，必须扩大其业务外延。进一步拓宽支农领域，逐步将支持重点由农产品流通领域转向农业生产领域。要严格界定政策性金融的业务边界，对农村的教育、卫生等有社会效益，但经济效益差的基础设施项目，需要财政的无偿投入；对农业开发等社会效益高而经济效益低、但回收有保障的项目，需要财政有偿投入，这是政策性金融应给予支持的领域。

（三）调整并规范农村合作金融

坚持在自愿互利的基础上，按照通行的合作原则建立相互协作、互助互利的“合作性”资金融通机构，真正体现自愿性、互助共济性、民主管理性、非盈利性。农村信用社要在坚持合作制改革基本方向的前提下，继续加大产权改革力度，完善法人治理结构。充分发挥农村信用社服务“三农”的主力军作用，进一步创新金融服务措施，推出更多的适合农民的、更为便捷的金融产品，满足农村对信贷资金的需要。

（四）规范和发展民间金融

与正规金融相比，民间借贷虽具有制度、信息、成本、速度上的优势。这些独特的优势，使民间借贷与正规金融形成了强烈的互补效应，成为我国金融体系中不可或缺的组成部分。但民间金融也会带来一系列负面影响，如缺乏法律约束、风险大、不稳定性、盲目性、非规范性等，所以国家要尽快制定《民间借贷法》等法律法规，明确其借贷最高额、利率，要求借贷双方向税务部门纳税、到公证机关进行公证，并对高额暴利行为予以打击、取缔，将这一传统的民间金融纳入法制化轨道。

此外，在努力实现政策性、商业性、合作性和民间金融共存共生、协调发展的同时，还应积极发展农业保险，发展农产品期货，建立农业生产风险规避机制等，从多发面共同建立一个与社会主义新农村建设相适应的农村金融体系。

四、金融机构产品与服务创新的功能界定

（一）农户的金融需求

是指以一家一户为农业生产经营单位的农民的金融需求。研究发现,中国农户的金融需求现阶段表现为:道义小农和理性小农并存,生产性资金需求与生活性资金需求并存,“舒尔茨一波普金命题”在我国成立。经济欠发达地区的农户倾向于单一型金融需求,低收入水平的农户其贷款用于生活支出的比例较高。由于非生产性支出往往占更大比重,故非农业生产性需求凸显出来,生活性借款比重加大。非农业生产性借贷需求和农业生产性借贷需求结合在一起,中国农村的生产性借贷需求呈上升趋势。而经济发达地区,农户的资金需求是收入等级越高的农户,其远离农业生产的程度越高,经营性资金需求加大,综合的金融需求、与城市趋同化的金融需求凸现。

（二）农业金融需求

农业金融需求,是指现代农业在生产、经营、加工和流通等各环节中,其生产和经营主体(包括农户和各种农业组织)所产生的金融需求。从广义上说,现代农业的价值链不断延长,正逐步呈现区域化布局、标准化管理、专业化生产和产业化经营的基本根据。农业产业链向产前、产后和流通领域不断延伸,种养加工一条龙、产供销一体化各环节不断整合,新农业正在衍生出多元化的商业金融关联市场。农业金融需求可以按照农业生产过程划分的生产性农业金融需求和经营性农业需求;按照需求主体划分,分为农户的生产性金融需求和农业组织的生产经营性金融需求;按照农业组织形式的类型,可以划分为农产品初级产品——种植、养殖业的金融需求、农产品加工企业、农产品流通企业以及多种经济形式联合体的金融需求。

（三）农村金融需求

农村金融需求泛指农村地区及县域经济区域性的各种个体和组织的金融需求,他们包括一般农民和种养专业户、乡镇企业务工人员、农村经济组织、乡镇工业及建筑企业、乡镇政府和村民委员会对农村基础设施建设承担公共产品和准公共产品需求的社会管理机构等。随着新农村建设战略的实施,我国农村金融需求呈现这样的特点:县域经济发展使商业金融客户群体不断扩大,金融需求层次不断提高。目前县域人口占全国人口的70%以上,县域创造的GDP也占全国的50%。民营经济、特色经济、板块经济、劳务经济等多元化经济发展形式出现,乡镇企业、中小企业出现集群化特点,农业和非农业分离的格局开始打破,城乡交融的格局开始形成,这一过程中的金融需求呈现了多元化、差异化的特点。同时,在相关领域又形成一个与“三农”密切关联又相对独立的庞大产业市场,商业性金融资源潜力非常大,对农村金融机构的服务与产品创新要求也很高。

五、以实现金融功能为目标加快金融创新

（一）必须解决创新的动力问题

在现有农村金融的制度框架下,应引入竞争机制,在市场定位中解决好商业化运营的高盈利模式和“支农”的低盈利模式的社会功能矛盾问题。况且孟加拉国的“乡村银行”及在亚洲获得成功的小额信贷的成功经验,证明了农村金融市场不是没有潜在市场前景。同时,要完善农业发展银行、农业银行、农村信用合作以及中外农村新型村镇银行、贷款机构及社区银行的经营管理机制,完善法人治理机构,为金融创新提供保证。

（二）构建多层次的农村投融资体制

农村金融需求主体对投融资商品的需求表现出较强的地域性和层次性特征,不同阶段、不同人口群体、不同产业之间的经济发展水平存在着较大差异,由此导致的金融需求也不一致。所以应该建立起“政策性—合作性—商业性”农村金融体系,农户就可以通过政策扶植维持简单再生产,在合作金融支持下实现初级层次的扩大再生产,在商业性金融的竞争条件下,真正具备经营能力的农户可以实现高级层次的扩大再生产。

（三）解决好农户信货抵押的问题

可以在土地金融、保险、衍生金融产品等方面探索创新,如农业保险、租赁、期货、银行卡、理财以及代收代付等业务,满足农村多元化金融服务需求。在新一轮的我国农村金融体制改革中,要完善金融政策、法律、法规的规范与指引,完善金融监管职能,保持农村金融体系的平稳运行。

参考文献

1、新华社，中共中央国务院关于推进社会主义新农村建设的若干意见[N]，光明日报，2006-02-22（2）.2、周正庆，深化金融改革促进经济发展[M]，北京：中国金融出版社，2003．

3、杨红，高桂珍，王春茹，完善我国农村金融服务体系的若干意见[J]，农业经济，2005

（7）：30-32．

4、苑德军，建设新农村需要重构农村金融体系[N]，新京报，2006-02-28（4）．

我国房地产金融存在的问题及对策 篇5

1、隐匿应税收入，其主要手段是：（1）将取得的商品房预售款长期挂在“预收帐款”、“其他应付款”等科目，不申报缴纳应交的所得税；（2）以工程尚未决算，收入、成本、费用无法确定为由，将已实现的商品房销售款长期挂在“应付帐款”、“其他应付款”和“预收帐款”等往来科目，不结转或延期结转应税销售额；（3）销售车库、储藏室等附属配套设施不开具发票，隐匿和不申报应税收入；（4）将自建房转作经营性资产或用于捐赠、奖励、抵偿债务等不视同销售；（5）将完工可售的房地产用作对外投资或分配给股东（或投资人）不视同销售；（6）以开发产品（完工可售的房地产）换取其他单位或个人的非货币性资产不视同销售等等。

2、挤占、多提、虚列完工产品成本，其主要手段有：（1）不遵循配比原则在完工产品与在产品之间正确归集与分配土地征用及拆迁补偿费、前期设施建设费、建筑安装工程费、公共设施配套费以及开发的间接费用、借款费用等，将前述费用全部挤占完工产品成本；（2）以工程完工未结算为由，高估建筑安装工程费和配套设施费，将其长期挂在“其他应付款”和“应付帐款”科目，虚增成本；（3）通过预提“工程维修金”等形式加大产品开发成本；（4）多结转已售产品的销售成本及税金，甚至将预收房款应纳的相关税费作为已完工销售产品的应纳税费一并扣除，减少已售产品销售当期的应纳税所得额等等。

3、超标准列支或扣除相关费用和支出，主要项目内容包括：（1）注册资本金不到位，将应缴资本的支出和利息作为经营性费用扣除；（2）超标准列支或扣除人员工资及职工福利费；（3）超标准列支或扣除业务招待费、宣传费和广告费；（4）超标准、超范围列支、扣除各类捐赠和赞助支出等等。

鉴于以上情况，建议进一步规范与强化房地产开发企业的所得税征管，具体对策是：

1、加大对房地产开发企业的所得税的监控力度，房地产企业开发立项、开工、完工时都要及时将与税收有关的数据、资料报送地税部门，以便主管地税部门开展日常的征管检查。

2、规范房地产业财务核算，按照“粗细结合，利于核算”的原则，正确确定开发成本核算对象，严格划清各个开发成本核算对象之间的费用界限，保证成本核算结果的准确性。

3、调查摸清房地产开发企业的税源状况，组织房地产行业税收专项评估，逐一分析各辖区内房地产企业的收入、成本、费用指标，科学测算其行业合理税负，以利正确指导房地产行业税收。

4、建立国、地税与规划建设、国土等部门间的协调机制，加强部门间工作的联动性，适时掌控与堵塞税收征管漏洞。

我国房地产金融存在的问题及对策 篇6

金融生态环境是指金融机构所处层面的外部运行环境。金融生态环境的好坏不仅直接关系到产业政策、财政政策、信贷政策的协调配合，而且还直接关系到金融机构支持地方经济的积极性和创造性。县域经济是国民经济的重要组成部分，重视和加强县域金融生态环境建设，是坚持科学发展观、统筹城乡经济社会发展，实现经济金融和谐发展的必然选择。

一、县域金融生态环境建设的问题分析

近年来，各级政府在信用环境建设、金融债权维护、金融稳定和金融改革等方面做了大量工作，金融生态环境逐渐改善。主要表现在：一是经济平稳增长，人均GDP已达到1000美元。二是地方政府高度重视金融工作，积极支持商业银行股改和农村信用社体制改革，不断加大对金融机构的支持力度。三是狠抓信用环境专项治理，通过开展信用工程创建，评定企业信用等级，清收国家公职人员拖欠农村信用社贷款，严厉打击各类逃废金融债务的行为，营造了良好的信用环境。四是担保、评估、会计等中介机构初成规模，充实了金融生态链。五是金融机构健康发展，资产质量明显改善，经营效益稳步提高。六是密切了政银企三方关系，增加了金融对地方经济的信贷投入。在看到金融生态环境逐渐改善的同时，我们还应重视县域金融生态环境建设存在的问题：

（一）经济基础较差，金融生存空间狭窄。县域经济总量较小，支柱产业少，产业结构不合理，致使金融生存空间狭窄。农业是经济发展的薄弱环节，投入不足、基础脆弱的状况长期存在，农村经济社会发展明显滞后，城乡差别逐渐拉大；县域工业化程度低于中心城市，企业普遍规模小且分散，经营管理不规范，比较效益偏低，自我发展能力不足。因此金融机构为“三农”和中小企业提供服务的成本高、风险大，形成大量不良资产，影响县域经济金融的协调发展。

（二）融资渠道单一，资金供求失衡。县域金融市场不发达，投融资结构单一，间接融资占有绝对高的比例。大部分企业自有资本金严重不足，资金来源大量依靠银行贷款，形成对信贷资金的大量需求。但同时信贷供应却出现总量萎缩、结构失衡的趋势，国有商业银行调整分支机构后县域金融服务受到抑制，资金外流严重，致使农户、个体经济和中小企业信贷需求满足率低，在较大程度上延缓了县域经济的发展。

（三）金融机构可持续发展能力不强，农村金融市场功能不全。县域金融机构功能简单，服务手段落后，创新能力不强，内部控制存在薄弱环节，自我发展能力不足。农村金融体系还不健全，商业银行基本退出农村金融市场后，作为农村金融主力军的农村信用社，由于经营机制转换没有到位，不能满足农村经济发展的多种金融需求，农业贷款的供需矛盾仍没有从根本上解决，致使民间金融交易活跃。

（四）信用体系、中介机构不健全，信用环境改善效果不佳。社会信用环境较差，部分企业骗取贷款、贷款违约、逃废银行债务现象屡禁不止。征信体系建设进程不快，信用资料的收集和共享不足，银行在贷款风险评估方面还面临很多困难。中介机构数量少，专业化服务水平、专业素养和信誉度低。县域融资担保机构发展缓慢，担保难、贷款难的现象不能有效解决。

（五）银政、银企协作不够，“三赢”的局面尚未形成。政府部门对金融业缺少具体支持措施，对金融机构取多予少，税费项目多、环节多，银行交易成本很高。银企之间、银行与农户之间，虽然依存度非常高，但彼此沟通渠道不畅，信息交流不充分，缺乏诚信基础上的合作，“贷款难”和“难贷款”的问题不能很好解决，严重影响了金融生态的平衡和优化。

（六）对银行债权重视不够，贷款安全难有保证。受执法和司法环境的影响，银行债权保护面临手段少、难度大，效果差的困境。一是企业改制时银行债权落实难。二是银行胜诉案件执行难，存在案件胜诉率低、执行率低的情况，往往是“赢了官司输了钱”。三是企业破产时金融债权受偿难。大部分破产案件审理适用政策性破产规定，使模糊的劳动债权优先于银行债权受偿；有的法院还任意否定抵押的效力，导致有抵押的债权回收机率相当低，受偿款被基层政府挪用不能兑现。四是个别私营企业和个体工商户多头贷款，逃避金融监督。五是社会征信系统建设缓慢。由于缺乏有效的个人信用体系，对个人贷款所蕴涵的风险不能适时进行监控。同时部分私营企业财务人员多为“包包帐”，经营状况无报表，更不能做到日清月结，有的虽然做了报表，但为逃避税收，做假帐、做假报表、提高虚假会计信息的现象依然存在。六是部分法规条款对金融机构抵押权、质押权的保护力度较弱。如2004年10月26日最高人民法院《关于人民法院在民事执行中查封、扣押、冻结财产的规定》的新司法解释规定，在民事案件的执行过程中，对被执行人及其抚养家属生活所必需的居住房屋，人民法院可以查封，但不得拍卖、变卖或者抵债；《破产法》规定清算程序上把银行排在最后，且未明确金融机构对欠债不还的债务人享有无条件的破产起诉权

二、改善县域农村金融生态建设的建议

（一）努力构建稳定的经济环境。经济决定金融。创造良好的金融生态环境，关键在政府。各级政府要关心金融业的发展，发挥好引导、监督和维护的作用，组织协调多个领域、不同部门共同参与、相互配合，为金融业的发展创造良好的外部环境。要加强服务型政府建设，规范行政执法行为，减少对银行正常信贷活动的干预，建立良好的信用维护机制，制止逃废金融债务行为的发生，支持银行处理不良资产和化解金融风险工作。搭建政银企协作平台，促进了解和合作。要坚持“多予少取放活”的方针，稳定、完善和强化各项支农政策，建立稳定的农业投入增长机制，切实加强农业综合生产能力建设，促进农村经济社会全面发展。要对农村信用社提供必要的政策和资金支持，帮助其消化历史包袱，改善经营状况，增强金融服务功能。金融机构是改善金融生态的参与者和受益者，要改进对县域的金融服务，推动金融生态环境的改善，促进自身各项业务的全面发展。人民银行分支机构应把促进改善区域金融生态环境作为服务地方经济发展的一项重要内容，为营造良好的金融生态环境出点子，当好参谋和助手。要对农村信用社提供必要的政策和资金支持，帮助其消化历史包袱，改善经营状况，增强金融服务功能。

（二）努力构建良好的信用环境。人无信不立，业无信不兴，社会无信则乱。良好的社会信用环境是金融生态环境有序运行的基本前提。一是政府要开展诚信宣传教育活动，提高公众信用意识。继续开展“信用工程”创建活动，推动农村信用环境的根本改善，培育和规范多元化的信用主体，为农户和农村中小企业开辟多种抵押担保形式。二是积极推进信用担保体系建设，由地方政府牵头组建符合县域经济需求的政策性担保公司,并鼓励建立民间出资的商业化担保公司和会员出资的会员制担保公司，分散和化解银行信用风险。三是要加快信贷征信体系建设。人民银行要认真做好金融信贷登记咨询系统的升级准备工作，扩大数据采集内容，增加信息产品种类，建立较为完善的企业信用信息基础数据库。同时要借鉴上海的经验，做好个人信息收集整理工作，逐步建立较为完善的个人信用信息基础数据库，实现全省乃至全国联网查询，为各家金融机构和有关单位提供优质高效服务。四是要广泛开展“金融生态模范城”建设工作。各金融机构要继续开展企业信用等级评定工作，对优质企业加大授信，对不守信用企业加以限制，引导企业树立良好金融信用；企业在改制、重组、破产过程中，不逃废、悬空金融债务，银行要合理利用相关政策，依法给予支持；农村信用社要在开办农户小额信用贷款的基础上，通过积极创建“信用农户”、“信用村组”、“信用乡镇”活动，有效解决农民贷款难问题，营造良好的农村信用环境。五是设立以信用征信、信用评价、信用自律和失信惩戒为主的企业信息系统，推动全市加速形成重诺守信的良好信用文化。

（三）努力构建规范的制度环境。一是要搭建政银对话平台。要建立政府部门、金融机构联席会议制度，由人民银行、市政府金融办牵头，每季度召开一次由发改委、经委、统计局等有关部门和各家金融机构参加的联席会议，研究掌握国家金融政策，分析判断金融运行态势，协调解决金融运行中的有关问题，通报经济发展状况和重大经济决策，为金融机构支持全市经济发展，调整信贷结构，确定信贷投向，促进银企合作提供依据。二是搭建银企沟通平台。由发改委、经委、人民银行牵头，会同经贸局、工商界局等有关部门，按照国家产业政策的要求，及时筛选有市场、有效益、有信用的企业和项目，分行业、分区域不定期举办专题洽谈会、推介会，多渠道促进银企合作，有效满足企业项目建设资金和流动资金需求。三是形成更紧密的日常工作联系制度。政府财金办要主动与人民银行、银监部门保持密切联系，及时分析研究金融运行动态，定期通报金融运行的主要情况。同时要及时协调解决各金融机构在信贷管理中与企业间存在的问题，加强银企间的沟通交流，相互理解，相互支持。特别要积极支持各金融机构深化改革，对商业银行股改和农村信用社体制改革要高度关注，对改革过程中出现的问题，要及时采取应解决，切实维护正常的金融秩序。

（四）努力构建完善的法制环境。法制环境是影响金融生态环境最直接、最重要的因素。法律环境会直接影响金融生态。建议立法机关认真研究，及时出台有利于良好金融生态环境形成的法律规定。加快《合作金融法》、《农业保险法》等农村金融法律法规的立法进度，为健全农村金融服务体系提供法律依据和保障。尽快修订《破产法》，加强对债务人的约束，规范企业破产清算程序，保障所有债权人公平受偿的权利。改善金融生态的法制环境，应重点从以下几个方面入手。一是加大金融诉讼案件的执法力度。人民法院要加强金融案件审判工作，充分发挥司法审判职能作用，提高审判、执行工作的质量和效率，维护正常的社会信用秩序。在受理金融诉讼案件时，要积极推广简易诉讼程序，提高诉讼效率，对审结的案件，要加大执法力度，切实提高金融债权的执行回收率。二是建立对逃废金融债务的惩戒制度。由银监部门牵头制定逃废债务黑名单的认定办法和惩戒程序，建立金融机构黑名单同业共享信息库和逃废债同业联合制裁制度；工商部门要充分运用登记、年检等手段积极支持金融机构维护金融债权，整顿规范金融市场秩序；政法部门要牵头制定对恶意逃废债企业的限制措施，并对逃废债企业及其法人代表在媒体上公开曝光，依法打击财产转移行为，有效维护金融债权。三是依法打击各类非法金融机构和非法金融活动。银监部门要加强对金融知识的宣传普及工作，教育广大群众有效识别非法集资和变相非法集资行为。有关部门要积极配合银监部门对非法金融机构和非法金融活动的调查取证工作。对银监部门认定的非法金融机构和非法金融活动，公安部门要依法迅速查处，有效防范和化解金融风险。四是加强反洗钱工作。由人民银行牵头，各金融机构参与，公、检、法等部门密切配合，建立完善的反洗钱工作协调机制，加大反洗钱工作力度，从源头上监测与各种违法犯罪活动相关的异常和可疑资金活动，及时发现并截断违法犯罪活动赖以生存的资金链条，防止其扩大和蔓延，维护正常的社会经济金融秩序。

（五）努力构建协调的市场环境。协调、健康发展的金融市场，对于提高资源配臵效率、降低金融交易成本、促进经济健康发展具有重要的作用。一是加快担保体系建设步伐。要围绕扩大规模、规范运作、防范风险、发挥效益的原则重点，多渠道筹集担保资金，尽快形成防范风险能力强，制度健全完善，业务操作规范，担保范围覆盖中小企业的信用担保体系。金融机构要加强与担保机构的沟通和合作，在企业资信调查、贷款风险评估、贷后监督等方面协调联动，形成安全有效的保、贷、还运行机制。二是建立健全对中介机构的依法治理机制。加快完善中介行业自律和行政监管的相应法规，明确监管机构及其职责。完善中介组织有关刑事法律和违法的责任追究机制。财政局、审计局、司法局、工商局、国土资源局、房管局等部门会同人民银行，要建立对涉及金融活动的中介机构的业务监测体系，规范中介市场，规范有关当事人的行为。

(六)努力构建高效的农村市场

我国房地产金融存在的问题及对策 篇7

中国自1979年开始市场化改革以来, 为了配合整个经济体制改革的推进, 推动农村金融市场化的发展, 农村金融体制改革也进行了一系列的改革, 这30年的改革历程基本上可分为四个阶段:

第一个阶段:农村金融市场组织的多元化和竞争状态的初步形成阶段 (1979～1993年) 。这一阶段的改革措施和政策方案主要是恢复和成立新的金融机构, 形成农村金融市场组织的多元化和有限竞争状态。

第二个阶段:分工协作的农村金融体系框架构筑阶段 (1994～1996年) 。在第一阶段的基础上, 这一阶段的改革更明确了改革的目标与思路, 提出了要建立一个能够为农业和农村经济发展提供及时、有效服务的金融体系的口号。更具体的说, 这一农村金融体系包括以工商企业为主要服务对象的商业性金融机构 (中国农业银行) , 主要为农户服务的合作金融机构 (中国农村信用合作社) , 支持整个农业开发和农业技术进步、保证国家农副产品收购以及体现并实施其它国家政策的政策性金融机构 (农业发展银行) 。

第三个阶段:农村信用社主体地位的形成及其农村金融改革的深化阶段 (1997～2006年) 。在经历了亚洲金融危机和1997年开始的通货紧缩后, 中国金融业原先以“忽视内涵型增长、注重数量与规模扩张”为特征的外延式金融发展模式受到前所未有的挑战。因此, 在强调继续深化金融体制改革的同时, 对金融风险的控制也开始受到重视, 客观上强化了农村信用合作社对农村金融市场的垄断。

第四个阶段:探索试点开放农村金融市场的增量改革 (2006～) 。2006年伊始, 农村金融改革步入第四阶段, 我们把此阶段称为“新一轮改革”。与以往不同的是, 这次改革重点放在增量 (即现行农村金融体系所缺乏的部分) 上, 而不是存量上。由于在第三阶段紧盯体制内的农信社, 很难出动既得利益阶层, 白白支付了高昂的成本, 农村金融落后的局面并未根本改观, 于是政府转变思路, 在体制外部寻找改革的着力点与突破口。这就是目前正在进行的新一轮改革的最大特征。

所以, 综观30年中国农村金融体制变革与创新的过程, 我们发现, 中国农村金融体制改革基本上是在政府的主导下, 沿着发展机构的路径, 从正规金融机构入手, 力图在农村形成以合作制金融为基础, 政策性金融和商业性金融相互分工的农村金融体系。因此, 中国农村金融体制改革具有显著的路径依赖特征, 是一个政府参与和主导的强制性制度变迁过程。

2 中国农村金融体系存在的主要问题

我国农村金融在30年里经历了多次的重大变革, 逐步形成了由农业银行、农村信用社、农业发展银行、邮政储蓄银行、村镇银行、小额贷款公司等组成的农村金融体系, 但仍存在很多不容忽视的问题。

2.1 农村金融机构的功能定位不明确

目前农业发展银行、农业银行、邮政储蓄银行和农村信用社以及三类新型金融机构的职能分工在很大程度上存在混淆和冲突, 具体表现在: (1) 农业发展银行在功能定位和资金来源上受到局限, 其盈利水平低, 业务范围非常狭窄, 难以承担我国政策性金融的重任。亟须政策扶持的农业开发、农业技术进步及农村基础设施建设得不到应有的政策性金融支持。 (2) 尽管目前农业银行还承担着农村扶贫、农业综合开发以及农业基础设施建设等农村政策性金融业务, 但为获取足够的资金来源和高额回报, 应对外资银行的挑战, 几年来实行商业化改革, 实施了一系列限定农业贷款政策, 其信贷重心正由农村转向城市、由农业转向商业。因此, 农业银行对农村经济的支持作用日渐减弱, 在农村金融的主导地位不复存在。 (3) 农村信用社作为我国目前惟一的为农民提供金融服务的金融机构, 存在产权不清, 治理结构不完善, 股东权益不明确, 信贷管理运作不规范, 风险责任未落实等问题。

2.2 农村金融服务网点“覆盖面”严重不足

随着国有商业银行的战略调整、农业发展银行职能由综合业务向单一粮食收购贷款的转变以及农村信用社体制改革难以真正突破, 农村金融体系的整体功能削弱, 已难以适合农业和农场经济发展的需要。

2.3 农村金融机构提供的产品单一

随着我国新农村建设的步伐加快, 农村经济对金融服务的需求趋向多样化和个性化, 但是大多数农村金融产品供给依旧单一, 大部分乡镇金融产品只限于存取款、贷款和一般的汇兑。而贷款则以短期贷款为主, 交易通常以现金方式进行, 城市中普遍使用的信用卡在农村仍是新鲜事, 更不必说在城市普遍推广的投资顾问、项目理财、网上银行服务。金融机构服务的缺位, 使得农民有部分“闲钱”因无正当的投资理财渠道, 转而用于非法的用途。

2.4 农村金融市场竞争不充分, 呈现高度的垄断特征

从其他国家的经验来看, 一个开放的、多元化和多主体竞争性农村金融市场的形成, 是农村经济建设的金融保障。但从目前的情况看, 1996年以来的农村金融改革并没能促进农村信贷市场的竞争, 反而使农村金融进一步趋向垄断。改革促使农业银行逐步从农村市场撤出其贷款业务, 并关闭了农业合作基金会和其他非正规金融机构, 农发行业务缩小为粮棉油收购贷款, 从而使农村信用社在我国农村正规贷款市场处于垄断地位。由于外部缺乏竞争压力, 造成其对农村金融需求反映不灵敏, 不能根据新的情况对金融产品和服务方式进行不断创新。不少农村信用社经营业绩差, 效率低下, 不良贷款居高不下, 根本无法承担农村金融“主力军”角色。

2.5 农村资金的大量外流趋势

中国农村特别是中西部地区资金和劳动力的流动呈现以下特征:农产品市场价格长期低迷和不稳定, 加上小规模自给自足的农户极低的劳动生产率, 以及乡镇企业大量倒闭, 导致贫困地区和农业生产区缺乏投资机会, 大量民工外出打工, 但其收入又通过农村金融机构回流到东部和发达地区。其结果是农村、农业和农民难以获得足够的发展基金, 农村经济发展出现了恶性循环。

2.6 农村保险严重缺失, 农村经济补偿机制未健全

由于农业保险固有的赔付率高、回报率低等问题, 加之保险公司在实行商业化经营后对经济效益的追求, 近10年来农业保险业务日趋萎缩。目前, 中国人民保险公司在多数省市的分公司都已撤销了农业保险机构及业务。农业保险的缺位, 在一定程度上提高了金融机构对农业、农村企业的风险评估, 成为“惜贷”的重要原因之一, 这不仅加剧了农村金融供给紧张的状况, 而且严重制约了农业现代化和农村经济增长的进程。

由此可看, 我国现有的农村金融体系不能适应我国农村经济发展对金融服务的需求, 严重制约着农村经济以及农村金融业自身的发展。所以, 构建新的农村金融体系需要借鉴国外成功的改革经验并结合本国自身的情况。

3 我国现代农村金融制度建设急需改革

我国现有的农村金融体系具有极强的外生性, 是政府主导下的产物, 不能适应我国农村金融体系的发展, 我国需采取一系列的措施进行农村金融体系的改革。

3.1 完善农村金融法规

尽管我国已经颁布实施了《商业银行法》, 但未提及农村合作银行和其他农村金融组织。因此, 应尽早制定和颁布“农村金融法”或“农村信用合作银行法”, 使农村金融的运作和人民银行的监管都有法可依。

3.2 农村金融体系的发展和完善需要政府大力扶持

农业经营风险大、周期长、季节性波动强、赢利水平低等特点决定了农村发展比较难于引进商业银行资金的支持, 因此更加需要政府的介入。

农村金融建设离不开政府财政投入和政策支持, 因此必须给予税收、利息补贴等方面的政策优惠与保护。比如中央银行对各金融机构实行差别准备金制度, 农村金融机构上缴的存款准备金比例均低于城市商业银行的上缴比例。

3.3 发展多种形式的农村金融组织

发展多种形式的农村金融组织, 尤其强化政策性金融在农村经济中的作用, 使金融机构与产品多元化。满足农村地区多层次、差异化的需求, 需要多层次的农村金融服务体系。为满足“三农”对农村金融的多样化需求, 可考虑放宽民营经济进入农村金融市场的条件, 创设和在现有农村金融机构基础上重组一批县域小型金融机构, 注重培育村级农村合作金融组织, 扩大农户小额信用贷款, 这样还有利于培育农村金融市场竞争机制。

3.4 建立农村资金回流机制

严格控制贷款对象和资金用途, 建立农村资金回流机制。现阶段我国不能单纯依靠市场机制作用来解决农村资金外流问题, 而应该积极发挥政府作用, 通过政策引导和严格控制贷款对象来防止农村资金流出农村。

3.5 大力发展农业保险

大力发展农业保险, 分散和降低农业生产的自然风险和市场风险, 降低农村金融的系统性风险。我国农业保险的规模虽有所扩大, 但还不能满足新农村建设的需要。所以, 一要推进我国农业保险立法。应先由各地根据辖区内的农业保险试点情况, 制定相应的农业保险地方性法规;国务院根据地方性法规试点情况, 制定农业保险条例;待条件成熟后, 再制定《农业保险法》。二是适时考虑设立农业风险管理局或农业保险局等专门的农业保险管理或协调机构, 统筹全国农业保险的发展。

参考文献

[1]钱水土, 中国农村金融体制三十年改革的回顾与评价[J].农业经济研究, 2009, 7 (3) :62-69.

[2]张俊平, 我国农村金融改革发展的现状及政策建议[A].中国经贸导刊[C].北京:科学出版社, 2009, 251-256.

我国房地产金融存在的问题及对策 篇8

关键词：金融风险；存在问题；管理体制；国际合作；金融监管

一、我国金融风险管理存在的问题。

1.风险防范意识淡薄。在市场经济飞速发展的今天，我国的金融机构面临着更多的发展机遇和更大的挑战，但是对待风险的观念意识差，甚至对风险管理的概念和内涵也没有具体性的定义和理解，各种理财投资业务的盲目拓展造成了金融风险的加大，而商业银行也为了扩大贷款规模，促使大量的不良贷款现象的出现，阻碍了金融风险管理的发展进程。

2.金融风险管理体系有待完善。众所周知，良好的管理体系对于整个管理系统的科学合理性有着极其重要的作用。但是从目前我国的金融风险管理来看，健全的金融风险防范机制还没有得到建立，大部分金融机构也缺乏相对独立性的风险管控部门，而且风险管理模式的落后性使得风险管理整体运作无法及时跟上市场经济的发展步伐。

3.金融产品与金融业务呈现单一状态。混合经营是目前国际金融市场的主要金融机构，传统的理财业务、存贷款业务以及期货交易业务等同时展开。而我国仍然处于以存贷款为主的传统经营模式，金融产品和业务比较单一，中间业务开展的不够具体和完善，使得我国的金融企业很难在激烈的市场竞争中站稳脚跟。

二、完善我国金融管理的良好对策。

1.加强宣传，完善风险管理体制。金融机构所面临的风险不仅涵盖了外部的金融风险威胁，内部风险管理体制的不完善也影响着企业抵御风险的能力，因此，完善管理体制成为风险管理进程中迫在眉睫的任务之一。详细一点来讲，首先，要加强金融机构管理人员和从业人员的金融法规学习，积极开展各项宣传和学习活动，在长期的宣传工作中提高工作人员以及社会公众对金融风险管理的认识。金融主管部门要结合企业发展实际，建立科学合理的风险管理体系，在完善结构设置的前提下达到有效的内部管控。其次，要根据实际建立包括金融业务以及产品的风险责任制在内的相关责任制度，强化企业各岗位、各员工的风险意识和责任意识，不断地提高他们的工作积极性和热情。再者，管理者要不断地提高自身的素质，要具备起码的及时发现潜在风险的能力，能够积极地组织相应的人力物力进行风险的防范和解决，促进风险管理体制的不断完善。还有，要明确责任人的辖属范围和权利，严厉处罚越权行为，不断地规范各项工作细则和规章制度，在细节中取胜。

2.强化国际间的合作。经济全球化的飞速发展要求我国金融市场不断地与国际金融市场接轨，强化与国际金融机构的交流与合作，在掌握实时的国际金融动态的前提下促进自身的发展。具体来说，美国的金融次贷危机给了我们这样一个认识：金融危机一旦爆发就是全球性的，任何国家或者地区都不能避免，强化全球性的金融合作，壮大金融风险管理的实力，是大势所趋。我们要加强跟国际金融组织或者国外政府的联系与沟通，根据实际情况与他们签订相关的金融合作监管协议，并且要严格监管流入或者流出我国金融市场的国际资本，降低金融风险出现的频率，增强金融体系的稳健性，维护金融市场的稳定。还有，在合作过程中要注重建立有效的多边监督和早期预警机制，科学的总结过往的金融危机发生的原因以及造成的后果，在今后的各项工作中能够取其精华、去其糟粕，保证整个金融市场的和谐发展。

3.加强金融监管的力度。金融监管是指政府通过特定的机构对金融交易行为主体进行的某种规定或者限定，良好的金融监管能够促进金融市场的稳定与和谐。其一，要明确各类金融机构的市场定位，促使每一类金融机构都能够在规定的范围内完成任务，在日常中所检查出来的违规问题要予以严厉的处罚和制止，并且尝试建立银行信用评级制度。其二，要深化财税制度改革，正确地处理财政与企业、银行三者之间所存在的不合理的关系，要将银行与财政的信用关系不断地进行规范，不断地完善财税体制改革，在减轻财政压力的基础上规范我国财政和银行之间的信用关系。其三，要不断地加强宏观调控，继续实行比较稳妥的外汇、外贸政策以及适度从紧的财政货币政策，促进国民经济的内外均衡以及宏观经济的总量平衡，为金融监管力度的不断增强提供不可替代的重要活力。在加强金融监管力度的同时，也要注重金融法制建设的加强，严防股市泡沫以及证券市场的过度投机等状况，从而促使金融机构本身对各种金融风险的防范和监控能力得以更大程度上的增强。

三、结束语

金融是现代经济的核心，在经济活动发展的宏观调控中占据着举足轻重的地位，金融活动已经日益成为生活经济生活的重要组成部分，金融风险的防范和管理成为炙手可热的热议话题。我国的金融风险管理工作所面临的挑战还有很多，我们要积极地在掌握主流的金融风险防范方式的前提下汲取国际上的先进经验，集思广益，探索更多地利于风险管理水平得以提高的良好途径和手段，促使我国金融业能够安全、稳定的发展。

参考文献：

[1]朱佳钦：《浅谈我国目前金融风险管理的问题及对策》.中国外资.2011（08）.