库存商品盘点管理规定

库存商品盘点管理规定（共9篇）

库存商品盘点管理规定 篇1

门店库存、盘点管理规定

一、盘点分类：

门店盘点分为周盘点、季度盘点、年终盘点以及不定期盘点。所有盘点工作应以不影响门店零售工作为前提。

二、各类盘点流程

周盘点：指门店每周对商品进行的自盘，因商品多无法每日一一清点，可采取轮区盘点或按货物品种轮流盘点的方式进行每日盘点。门店彩妆需每周盘库一次。周盘点流程

1、门店每周根据库存报表，和所盘实物进行核对。

2、如发现盘点差异，应及时查找原因，并将盘点差异上报店长及办公室。

季度盘点：指由办公室对门店进行盘点。盘点时间应安排在月末营业结束后至次月1日正式营业前（为避免影响销售，节假日不参与盘点）。盘点参与人包括门店人员、仓库人员及办公室人员。季度盘点流程

1、盘点日前一日，办公室需通知门店做好盘点前的实物整理等准备工作，办公室盘点人员提前编制好含商品名称的空白盘点表。

2、盘点前必须将当天所有入库结算清，不能在结帐前盘点。

3、季度盘点必须采用“地毯式”盲盘，即按商品码放的顺序逐一盘点，避免错、重、漏。

4、盘点时必须将盘点结果填写到盘点表中，不可私自编制格式不统一的盘点表。

5、盘点完毕后，所有参与盘点人员必须在盘点表上签名，签字完毕的盘点表交还办公室保存。盘点结束后，办公室人员须同店面人员一起将盘点数同店面数据进行核对，并查找帐实差异原因；办公室须将盘点差异分析表在盘点后的三天之内发到负责人处。

不定期盘点：指由人事变动，或其他特殊原因需要临时进行的盘点，盘点由办公室人员具体负责，程序按季度盘点程序进行，但盘点前不必先通知受盘单位。

年终盘点：由公司统一制定盘点计划，并提前七天下达各门店。不定期盘点、年终盘点流程参照季度盘点流程。

三、盘点结果的处理

1、对盘盈、盘亏数据单须由店长查实原因，提交相关报告给办公室。

2、对发生的盘点盈亏，在24小时查明原因的，可以按正常流程补办理出库入库手续，未能及时查清原因，按盈亏进行统计，并进行处理跟进。

3、门店全库盘点后，店长要定期检查百威销售软件库存，门店库存实数必须与百威销售软件库存数量相符。

4、百威销售软件库存出现负数时，由店长查实原因，提交相关报告给办公室。

5、销售后勤按销售情况及店面库存情况为各门店配货，店长如需补充个别库存数量需在百威软件中发送要货申请单。

6、门店所有商品不可私自拆分销售。

7、门店库存少货时需全店人员均摊少货产品的金额。

8、定期做好盘点工作，做到账物相等，账账相符。

淮北市明珠日化 二〇一四年六月四日

库存商品盘点管理规定 篇2

内部控制, 是指一个单位为了实现其经营目标, 保护资产的安全完整.保证会计信息资料的正确可靠, 确保经营方针的贯彻执行, 保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手续与措施的总称。它在经济管理和监督中主要有以下作用:

⑴提高会计信息资料的正确性和可靠性

⑵保证生产和经管活动顺利进行, 圆满实现企业的经管目标

⑶保护企业财产的安全完整

⑷保证企业既定方针的贯彻执行

⑸为审计工作提供良好基础

存货, 是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料。存货具有以下特点:

⑴存货属于流动资产

⑵存货属于有形资产

⑶企业持有存货的目的在于准备在正常经营过程中予以出售, 或在生产或提供劳务过程中耗用, 制成产成品后再予以出售。

⑷存货具有实效性和发生潜在损失的可能性。

存货的分类:原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料。

库存商品指一切目前闲置的, 用于未来的, 有经济价值的商品。

库存商品稽核是对库存商品入、出、存过程中, 会计业务的检查。

二、库存商品稽核在企业管理中的作用

(一) 举例:

甲公司是一家上市公司, 属化学制药。自产品种约300个, 采用发票提货方式发货, 车间入库单入库。公司设有驻外办事处, 办事处从公司大仓库转移库存商品, 采用移库单, 对外销售采用发票提货。公司向下属分公司销售商品, 采用提货单。公司车间领用产品, 采用领料单。由于甲公司财务系统软件未能应用到仓库管理, 仓库实物管理应用另外系统软件, 且财务结账时间与仓库结账时间不一致, 致使财务库存商品账与仓库实物账有时间差。

库存商品稽核在甲公司的作用是:

1. 核车间入库数量、车间领用数量、提货单、移库单、发票数量。

2、核对财务库存商品账目与仓库库存商品账目数量。

3、清理出财务库存商品账目与仓库库存商品账目每月相差数量。

4、进行库存商品盘点。

5、对库存商品差异进行分析处理。

(二) 库存商品差异并不仅是两账结账的时间差, 还包含其他方面, 显露出库存商品稽核在企业管理中的作用。

⒈库存商品稽核是财务数据的监视器。财务人员由于入账错误, 如:入错产品、入错数量、漏入数量, 造成账务错误。

⒉库存商品稽核是销售部门的监视器。反映开票人员操作的规范性

开票人员在操作时, 对产品的规格型号要严格把关。假如是发出“A-11#”产品, 发票开成“A—1#”产品, 依据公司提货原则, 仓库应发出“A—1#”产品, 不是客户需求的“A-11#”产品。及时发现开成“A—1#”产品的发票当月作废, 换开正确的发票;假若不能及时发现, 会造成客户的退货行为。开票系统月末结转财务数据, 财务“照单”全收, 只有库存商品稽核对账时, 才能发现问题。

3. 库存商品稽核是生产部门的监视器。车间生产的产品要及时办理入库手续, 不入库的产品, 不能做销售处理。造成财务结转销售, 减少库存数量, 撇开了仓库的管理。比如:某实验厂需W产品样品, 到甲公司购买。甲公司W车间生产W产品, 因是样品需求量很小, 甲公司质量管理部门人员持领导批文到W车间直接提取成品W产品, 并发送给某实验厂。后某实验厂寄回货款。经过库存商品稽核, 该笔业务应补做如下:W车间办理W产品的入库手续, 质量管理部门人员持领导批文到销售开票处开发票, 并传递到仓库, 仓库保管员收到W产品数量一致入库单和发票, 做仓库账记录。

4. 库存商品稽核是内部管理的监视器。业务人员把公司产品销售给客户, 客户有时因产品质量或其他原因退货。这时销售方变成购货方, 当时的购货方变成供货方。业务操作不当, 影响了帐实的真实性, 通过库存商品稽核对帐都能及时的发现并调整了过来, 对公司资产的真实性起到保驾护航的重要作用。有的产品未经入库就已开票出售, 反映了内部控制执行的混乱, 造成实物管理的放松, 财务帐务的漏洞;通过库存对帐, 及时避免帐务和实物的错乱, 规范了公司的内部控制环节。

(三) 库存商品盘点。由于公司在不断发展壮大, 产品数量和种类逐月增加, 公司合并和分离时有发生, 都需要对库存商品进行盘点。

1、盘点意义与目的;盘点产成品数量, 验证产成品数量是否真实, 企业账单、账实是否相符。

将总账与明细账核对, 查证账账是否相符。将成品仓库入库单与各车间成品完工记录数额核对, 查明入库数与完工数是否相符。

2、库存商品盘点。

对库存商品进行盘点, 全盘能摸清仓库实物全面情况。账实相符是盘点的目的和结果。有时账实不相符。其中的原因有:

a、盘亏即账面大于实物, 出现盘亏, 首先检查出、入库单据是否齐全, 账务倒扎数量正确性, 保管员是否留有白条, 分清原因, 白条违反内部控制制度规定, 应追究责任。

b、盘盈即账面小于实物, 出现盘盈, 首先检查出、入库单据是否齐全, 账务倒扎数量正确性, 保管员是否有发票入账, 货物未有提取情况。

三、库存商品稽核在企业管理中的意义

1.在市场经济形式下, 管好库存商品资金, 为公司的管理者提供高质量的会计信息。只有“库存商品”科目账务信息正确, 资产负债表中的存货才能正确。故会计信息失真会带来严重的经济后果。

加强库存商品管理与核算的思考 篇3

关键词：库存商品 管理 核算

一、库存商品管理与核算中存在的问题与原因

（一）库存商品管理出现差错

1、货物与金额不符。库存管理工作人员缺少必要的岗位责任心，工作不负责，无法准确统计货物实存数，平时对货物的进出没有进行正规严格的统计，导致核算时出现货物与金额不符的情况。甚至有部分仓储人员私吞货物，进行违法犯罪活动，严重阻碍了企业正常经营活动的开展；

2、货、单不符。大部分企业库存管理有着明显的季节性差异，旺季时往往业务量大，收发频繁，难免出现差错。加上库存管理人员业务素质较低，工作不够认真仔细，往往出现货单不符的情况；

3、账实不符。库存商品管理人员在进行库存商品交接业务时，往往只看实存数量，并不严格依据账面数量，于是造成账实脱节，账实不符的现象；

4、弄虚作假。销售企业在经营活动中往往会进行商品打折、削价处理等行为，但企业财会人员往往对这些经营活动不进行账务处理，导致信息缺失，在掩盖企业亏损的同时夸大了企业的营业利润，严重的甚至出现商业欺诈行为。同时，部分企业在企业年底销售指标未完成时，往往串通各部门虚开增值税发票，造成账务信息失真，库存商品核算失去完整性与真实性依据，加大了企业管理层决策失误的风险。

（二）潜在亏损严重，财务风险大

商业企业经营中往往存在潜在的亏损，在日常的库存商品的购、销、存中，库存商品在价值、质量、数量等方面存在的问题会导致企业库存商品滞销。流动资金不足、出现亏损。但为了维持企业良好的财务形象，财会人员在进行财务核算时采取一种比较隐秘的做法：在核算中合法地减少库存商品的结转成本、高估存货，以达到增大账面盈余的目的。如此一来造成企业潜在的亏损，这种情况不仅会蒙蔽企业投资者对企业经营状况的客观认识，还会导致严重的财务危机。

（三）商品采购与库存结构不合理

由于对市场环境和市场风险缺少预先的评估和考量，商业企业在采购货物时往往出现受虚假行情诱导、不成熟决策等风险因素的制约，导致采购的货物不能很好的适应市场需求，出现滞销的情况。除此之外，采购的货物没有预测市场容量，即使有市场需求，但是过多的单一的采购容易导致库存商品滞销。同时，部分企业经营者出于个人私利的考虑，例如偿还人情债，进行不正当的商业运作等，采购不符合市场需求的货物，低价出售给其利益相关者，造成资金浪费，阻碍企业的发展。

（四）白条抵库现象严重

商业企业在支出现金时仅仅用白条写出一份收条或欠条作为现金库存而缺少发票或收据等正规付款凭证，称为白条抵库。白条抵库往往会给企业带来不利影响。白条抵库的库存商品管理行为会使实际的库存现金减少，造成账面现金余额超过库存现金限额的现象，阻碍正常的财务核算，还会导致日常开支现金与流动资金不足，情节较经的属于违法行为，情节严重，金额巨大的甚至导致犯罪，如财会人员私自挪用公款、携款潜逃等等。产生白条抵库的原因一般是因为企业内部控制较为薄弱，各种手续制度不够健全，权责不明晰，加上销售业务频繁，库存商品和资金周转较快，部分企业经营者私自进行赊销行为，盲目扩大业务范围，造成白条抵库。

二、改进库存商品的管理与核算的措施

（一）加强企业内部控制

加强企业内部控制，做好商品进、销、存各个环节的管理。针对库存商品的管理，加强内部控制，首先应建立起一套从签定合同、进货、保管、销售、发货、记账到核算的严密的手续制度，并依据国家相关法律法规的要求，严格增值税发票开具手续，杜绝弄虚作假的行为。针对库存商品账实不符的现象，明确审批人员、经办人员、商品保管人员权责划分，做到财会、业务、仓储等部门三本账所反映的库存商品的数据一致。防止出现为了虚增销售或为完成销售指标而将租赁、代销、代加工等经营业务人为地作企业销售业务处理的行为，将财会库存账作为核心，库存商品管理部门定期不定期进行对账、调账，真正做到账账相符、账实相符。

（二）规范库存商品成本核算

大部分企业对库存商品的管理仍然停留在完善费用管理的层次上，事实上，加强对商品的成本管理才是现今商品管理的先进理念。规范对库存商品的成本核算，严格会计方法的使用，防止出现多个会计核算方法混用，导致结转库存商品成本出现较大随意性的风险，除此之外，会计法、会计准则和会计制度的使用同样需要严格的遵守和执行，坚持一个会计年度一个会计核算方法的原则，如此方能正确地核算出商品成本，保证数据的真实性与准确性。对商业企业而言，严格代销业务的管理与核算，做到商品验收、入库、估价、记账，确保帐实一致；对于生产企业，要避免偷工减料，在保证产品质量的同时，对商品的成本掌握完整真实的数据。

（三）实现电算化科学管理

在计算机和数据库普及的今天，采用手工记账无疑是一种极为费时费力而又低效的工作方式，商业企业应加强对库存商品管理人员和财会人员的电算化业务培训，严格持证上岗制度，保证其能熟练地运用数据库及财会统计软件进行业务操作，提高工作效率，提高数据可靠性和准确性。对于库存商品的进销业务，应实时更新数据，存入数据库并进行数据备份，防止出现统计漏洞，杜绝弄虚作假行为发生的可能性，最后进行数据联网，保证企业管理层与财务部门，库存商品管理部门能掌握一手数据，大大提高效率，实现真正科学化管理。

（四）加强对库存商品管理的监督

定期对库存商品从价值、数量、质量等方面逐项进行细致分析，确认不良库存，制订整改措施；将企业内部审计和社会审计相结合，充分披露在库存商品管理核算上存在的问题，引起企业内部和社会的重视的同时达到监督的目的；把商品管理作为对经营承包者及管理者的责任考核目标。对经营承包者在任职期内造成的不良库存，要追究其责任；对后任领导积极处理前任领导留下的不良库存要作为其经營业绩，奖罚分明。依据权责制，针对购、销、存三环节种某环节出现问题的负责人，追究其责任；坚持做到按月、季、年对库存商品进行盘点，盘点时要贯彻以物盘物、以账对物的方法，决不能以账对账。

三、结论

针对商业企业库存商品管理中存在的库存商品管理出现差错、潜在亏损严重，财务风险大、商品采购与库存结构不合理、白条抵库现象严重等突出问题，应积极采取有效应对措施，加强企业内部控制、规范库存商品成本核算、实现电算化科学管理、加强对库存商品管理的监督，从而实现对库存商品的科学管理与核算。

参考文献：

[1] 张媛媛，李建斌. 库存商品融资下的库存优化管理[J]. 系统工程理论与践.2008（09）

[2] 林远思. 浅淡批零兼营的中小型商业企业库存商品的会计处理[J]. 现代业.2007（27）

[3] 湛忠灿. 库存商品短缺时“商品进销差价”的会计核算[J]. 财会月刊. 2007（25）

库存商品管理制度1 篇4

3库存商品管理制度

（草稿）

1.0目的为改善库存管理，提高商品库存的管理水平，以确保公司财产安全。

2.0定义

资。

3.0适用范围

3.1

3.24.0入库管理

4.1进货。

4.2从专卖店加盟店）返回的滞销商品。对于此类商品，必须由各店主管（店

4.3

4.3.1 “**产品入库单”（三联式），其内容包括：货物品名、型号、数量、产地等要素。同时库管员、营销部（各店）经办人员必须在入库单上签名，并加盖入库专用章。

4.3.2对于货物丢失、破损、淋湿情况须详细列明，由库管员和营销部（店）经办人员签字认可，并立即上报公司主管领导。

4.3.3库管员应在货物验收入库的当天根据入库单存根，及时登记商品入库明细帐。

4.3.4严禁未经验收入库的商品直接调给店铺或客户。

库存商品管理制度BRANDS4/14/201

35.0出库管理

5.1各专卖店（连锁店、加盟店）需要配货时，需由各店主管（店长）向营销部提出详细申请，列明商品名称、数量等，由营销部统一报主管领导批准。

5.2营销部经办人员持商品出库通知书到库房，按通知书所载内容提货。

5.3库管员凭商品出库通知书出库，并填写出库单（一式三联），其填写方式与入库一样。但需填写出库单位（店铺名或经办人）上签字。

5.4团购出库。

5.4.1充货品。

5.4.2批准。事后，按正常出库情况补办手续。

5.4.2.1如果客户愿意到仓库提货，陪同前往。由店长（主管或其委派人）负责办理出库手续。

5.4.3派人）前往仓库提货。

5.4.4

5.4.4.1

5.4.4.2可向客户推介同等性价比的其他品牌;或让客户先提部分。

5.5“一切以销售为主”，限时办理，不得推诿，5.6对于客户要求送到指点的情况，原则上先付款，后送货。对于国家机关企业、事业单位，及正规公司，可在签订协议的情况下，将货送到后，按协议内容结算货款。

5.7对于库存滞销商品，按规定可以退还厂家的，按程序办理。

5.7.1清理符合可以退还厂家的货品，建立明细帐；

5.7.2提出退货申请，报公司主管领导批准；

5.7.3经公司批准后，营销部凭出库通知书，及时办理出库手续，并立即发回相应的厂

库存商品管理制度BRANDS4/14/2013

商。

6.0库存现场管理

6.1库房管理人员应严格按进出库制度管理货品；

6.2经常检查仓库的防水、防火、防盗、防潮湿、防污染等到设施是否齐全；

6.3 按时检查仓库货品是否帐实相符，相关凭据是否齐全；

6.4做好货品堆放工作，及时整理现场，做到井然有序。

6.5严禁擅自变卖或处置商品；

6.6

7.0库存商品的盘点及对帐管理

7.1每月末最后一天，库管员按要求做好库存盘点。7.2留存。

7.38．0

8.12倍罚款，并取消当月绩效考核，情况严重的按公司有关制度予8.2出库的，库管员需承担由此造成的损失的100%的赔偿；强制出库者，需承担由此造成的损失的300%的赔偿。

8.3公司其他人员虚报客户骗取公司商品出库通知书，提出货品的，按货品零售价值总额的300%罚款；

8.4公司其他人员假冒客户签名将货物提走擅自变卖、处置，并将款项据为己有者；按货品零售价值总额的300%罚款;

库存商品管理制度BRANDS4/14/2013

8.5与客户串通骗取公司货物后私分,按货品零售价值总额的300%罚款;

8.6对于上述行为，视其情节，按相应规定处理，触犯法律的，移交司法机关处理。

8.7 库管员不按公司有关规定办理客户退（换）货及库存商品内部调拨手续，库存商品未按时进行盘点、对帐并查出帐实差异原因，仓库现场管理混乱或存在其它违规行为，按公司有关规定实施处罚。

财务部

库存盘点审计报告 篇5

盘点时间：201x年x月x日

盘点范围：xxxx公司成品库、原材料库和包装材料仓库。

一、企业基本情况

（1）存货实物管理

××部门为专门的存货管理部门。负责××的管理工作，其中包括：××全过程，并对各过程中的相关业务实施××××××××××××等职能。

××部门为使用和管理的监督部门，负责公司各××××××监督与核算工作。

××部门，下设××××××××××××人员，并负责××××××××××××工作，且××××××人员对××××××工作负有直接的责任。

公司××××××领导直接负责上述各部门和机构之间的全面管理，实施××××××××××××的决定权。

（2）存货总账、二级分类账及三级明细账的管理部门及相互衔接、对账制度

总账和二级分类账设在××××××部门，三级明细账设在××××××，以××××××形式存在。

每月××日由××部门或人员编制收发耗用结存月报表，在该报表中根据××部门提供的数据填列结存数，根据××部门提供的数据填列收入和发出数。财务根据××××××将本月发出材料转入生产成本。

二、公司存货的构成情况介绍

公司200x年xx月xx日存货情况如下：

原材料 65% 半成品

产成品

其他

合计

存货占公司资产总额的19%

三、盘点实施情况

1、盘点参与人员 13% 19% 3% 100% 产成品保管人员赵兴永，原材料保管人员宋先生、汪五湖、宁顺平、杨白龙、黄世杰，包装物保管人员张吉顺、辅料保管人员朱恒锋，存货主管、财务部欧阳经理等。

2、客户盘点情况

由于12月是该公司的产销淡季，因此公司于12月30日起就停工组织全面盘点，公司财务部事前作了很好的组织安排，并于200x年1月2日盘点结束。

3、抽盘情况

本次盘点采用事后抽盘方式，对产成品、半成品、原材料、包装材料的盘点进行了抽点，抽点金额占存货总金额的比例估计为60%左右。

低值易耗品分散在各使用部门，价值低，未实施抽盘。

4、存货的码放情况

存货堆放整齐，不同类别的存货按要求分库或分区存放；标签齐全，仓库条件符合要求；残次品分开；仓库无代保管品。

5、存货的管理情况

保管台账完善，公司定期对存货进行盘点、会计帐与保管帐进行核对。存货的出入库按内控制度进行操作。

6、在盘点过程注意到的存货报废及减值的情况

7、水泥板块特殊事项（其他行业存在下述情形参照编制）：

大宗材料（石灰石、石膏、生料、熟料、水泥(散装)、煤）等监盘的结果

（1）计算堆放体或容器的体积或容积是如何计算的？

（2）经验密度数据是如何取得的？

（3）重量是如何计算的？（常用多面体体积公式参考附件2）*水泥库一般为圆柱体，库高、库空高、底面积直径可以通过皮尺测量而得，空高的测量方法是盘点人员自库房顶端将皮尺向库底探,水泥面与库顶的距离为库空高,水泥的实高度=库高-库空高，若下面有漏斗，应加入漏斗的体积。*堆放体存货，如果形状不规则，可以将其分割成若干规则体，之后将分割体体积相加从而得出堆放体体积。

8、盘点结果

公司在2001年12月31日至2002年1月3日无出入库记录；盘点中所有的存货停止流动。所以，2002年1月2日的盘点结果为2001年12月31日的数量。公司本次提供的盘点表仅有实盘数量，无单价和金额，保管账存数未全部填写，因此抽点数仅与客户实盘数相核对，盘点盈亏数量需在现场审计时确定。

从客户提供盘点表之盘点数ｘｘｘ% 从实物盘点表客户盘点数：抽点相符率ｘｘｘ% 从盘点表客户盘点数ｘｘｘ% 保管台账结存数ｘｘｘ%

四、结论

抽点人：xxxxx 201x年x月x日篇二：存货专项审计报告 xxxxxx股份有限公司

关于年终存货盘点情况的审计报告

xx审xxxx第xxx号

审计部 xxxx年xx月xx日

文件签收情况

关于年终存货盘点工作的

审 计 报 告 xx审xxxx第xxx号

根据按排，审计部对公司存货盘点工作进行了审计。

审计目标及范围：此次就公司存货的真实及完整性进行审计，涉及评价盘点工作的执行情况、资产状况、存储管理、账卡物相符性等。

审计程序：监盘、数据分析、询问、观察等。

一、存货盘存结果。

截止xxx年底，公司存货盘点余额为xxx万元（含车间在制品、项目在建物料共xxx万元，不含委托加工物资），盈亏相抵后整体盘盈金额为xxx万元。具体明细如下：

审计发现：(1)前期差异形成盘盈xx万元，其原因是上年盘点的电池片角片等通过估算并按一定比例打折的方法计入盘存量的，而今年是根据实际瓦数进行详细盘存，如此形成差异xx万元。

建议：盘点方法改变时所确定的差异应及时进行账目调整，无须年末时再做账目调整。(2)bom及换算差异形成盘盈近xxx万元，其主要原因有： a.板材理论厚度与实际领用的材料存在差异； b.边角废料的利用； c.计量单位的转换差异等； d.bom用量出现错误等。建议：a.物控部门做好bom用量的监测工作，对与实际不符时及时与研

发部门进行沟通进行修改（相关领料部门应配合提供相关信息）； b.研发、采购、物控协商确定好物料的计量单位，确保bom、采购、存储及系统中使用的计量单位是一致的；对确实不可统一计量单位时要求在收发料进行换算时保持谨慎态度，并加强检查，发现差异及时改进或进行账目调整。(3)收发货盘点差异形成盘盈近xx万元，主要原因有： a.工程领退料错误；

b.已开据领料单但实际未领用； c.车间退料未办退料手续(如车间退回部份铝材未办入库手续)； 建议：物控仓管人员应要求相关人员及时办全收发手续，并加强对进出仓物料的清点，特别需对已办手续但实际并未发生物料出入仓的情况进行核实，同时在物料卡上根据实际情况进行完整记录。(4)部份盘亏物料明细：

重点关注发货差异所引起的盘亏数据。此次盘点因收发原因产生盘亏四千元，数据上看并不重大，但仍需加强这方面管理。

二、呆滞物料情况。

表3 单位:万元 根据物控部门统计，呆滞物料（3个月以上）库存金额近一xxx万元，与三季度末相比上升近xxx万元，其中电池片增加近xx万元。重点关注电池片库存的消化过程。

建议：（1）对生产中不可使用或不可替代使用的积压物料进行折价处理，尽快收回资金。

（2）此次统计出的呆滞物料明细应提交一份给研发部门，由其在做产品bom时优先考虑是否可进行物料代用；对维修配件，领用部门也应优先考虑是否可使用代用的积压品。

（3）对由品管判定的不可使用且无转让价值的积压物料进行报废处理。

（4）加强责任追究，从源头上控制呆滞物料的产生；同时也可实行激励措施，对积极消化、处理呆滞库存的人员或部门可按一定比例进行奖励。

三、其他审计问题。

1、物料存储方面。

审计发现：部份类别的物料未认真进行归类整理，也未设置待处理（不良品）区域，部份物料存放相互混淆。如铝材类物料该情况较为突出，监盘发现16801007铝材部份余料散放在存储地未进行包扎、一条铝材（16801018）放置在16801027区域、16801012铝材中混有已切割退回的物料（不良品）未单存放等等。

审计建议：物控部门在盘点前应对物料进行适当的整理和排列，区分不良品、合格品及并附上盘点标识。

2、仓管人员工作移交方面。

审计发现：铝材仓管工作在xx月份进行了移交，但据了解存货移交时未进行认真全面的盘存，也未有人进行全程监交，未在账卡上履行移交手续。审计建议：编制并发布“仓管人员物资交接规定”等类似制度，在实际工作中严格履行。同时要求交接时应有成本会计、仓管负责人进行监交，并形成交接记录。

3、物料卡记录方面。

审计发现：监盘过程发现个别物料卡记录不完整或记录不清晰。如铝材仓存在较多此类情况，主要原因有：人员认识不足，认为接近盘点日之前的物料进出没必要再进行登记（认为是多此一举）；车间物料员退料时未进行登记导致物料卡记录不完整。同时也存在物料卡记录不尽规范，如有些卡片未填收发日期、使用铅笔记录等。

审计建议：公司实行永续盘存制度，以此保证账卡物的一致，任何物资的进出均需在物料卡上进行实时记录。

4、盘点组织工作。审计发现： a、部份监盘人员未按要求参与监盘或未对盘点进行全程跟进，如元月一日多个部门未参与光热仓库的监盘。

b.部份监盘人员反映其不明白监盘工作。

审计建议：a.严格按照盘点计划实施存货盘点及监盘工作，对因监盘不力造成盘点停顿、盘点出现重大差错，应视情节严重情况对监盘人员进行处罚，并在全厂范围内进行通报。b.对所有参与盘点工作的人员进行培训，特别要求监盘人员理解监盘要点，必要时可组织盘点知识考试。

5、其他方面。

（1）对非人为责任所产生的盈亏差异及时进行账务处理；（2）财务部着手进行存货跌价准备的测算工作；

（3）物控部尽快建立存货分析制度，并每月出具一份分析报告。报告应

对对库存波动较大或库龄呈增长趋势的物料作出详细说明,必要时追溯至相应的经办人、订单等；同时对每月已处理的呆滞物料与下月计划进行处理的物料作重点说明。

四、整体评价

年终盘点基本按计划进行，盘点结果表明公司存货是真实完整的，但物控部门的内控管理工作仍待加强。xxxx xxxx年xx月xx日篇三：2012年年末存货盘点报告

启源装备2012年年存货盘点报告

依照公司《库存物资管理办法》及审计要求，为确保公司存货资产的安全、完整和审计工作的顺利进行，公司于2012年12月26日至12月29日对公司存货进行了盘点，具体内容如下。

一、存货基本情况

1、原材料：截止盘点日，原材料库存账面余额为 元，原材料库房包括外协加工库、电器库、机械外购库、标准件库、综合库、工具辅料库、售后采购库、研发、计量库、散热器材料库、剪切周转库。截至12月26日原材料库存情况见下表： 2012年12月26日原材料库存情况表

单位：元

2、截止2012年12月26日，在产品账面库存金额 元，其中装备产品在产品 台/套，金额 元，散热器产品在产品 组，金额 元。

3、截止2012年12月26日，产成品账面库存金额元，其中装备产品 台/套，金额 元，散热器产成品 组，金额 元。

4、截止2012年12月26日，装备发出商品台，金额 元，系出口业务。

二、存货盘点方法

按照公司《库存物资管理办法》中关于存货盘点的相关规定，本次盘点对原材料、在产品、产成品全面盘点，采用实地清点的方法，观察外观及存放情况，保证本次存货清查盘点结果的真实、有效。

三、存货盘点结果

1、原材料盘点结果：本次清查原材料共 项，其中装备 项，散热器 项，盘点总金额 万元，盘点期间差异项，差异金额元,经核查差异项目原因为盘点期间生产急需用料领出尚未办理出库手续所致。

2、在产品及产成品盘点结果：本次按照公司生产编号全面清查在产品及产成品，其中装备盘点在产品共 台套，库存商品 台套；散热器盘点在产品共 组，产成品共 组。在产品及产成品盘点无差异。

原材料盘点差异于2012年12月31日办理出库手续，截止2012年12月26日，原材料账面库存金额 元,账实相符。

四、存货盘点情况总结

通过本次存货盘点工作结果，反映公司的存货管理工作规范性较强，各有关部门能够按照公司规定办理存货相关业务手续，盘点中的差异主要系在盘点期间生产急需临时处理所产生。公司存货状态正常，未发现毁坏、变质存货及减值现象。

西安启源机电装备股份有限公司 二○一三年一月十五日篇四：某公司2013年终盘点审计总结 内审[2014] 第00*号

★****公司2013年终盘点审计总结

一、盘点目的及时间：

为了核实公司实物资产的存在及其价值，公司定于2014年1月7日上午8点半开始盘点**厂仓库存货。

二、范围：

公司**厂仓库拥有所有权的实物资产，包括：存货及固定资产。存货包括成板材、玻璃、辅料、五金、半成品、成品仓库（工程仓）、（零单仓）等；固定资产包括厂房、机器设备、叉车等。由于目前**厂部分物品未及时整理出来，仅限盘辅料、油漆。

三、组织及实施部门：

1、由公司财务经理**、仓库经理**、成品组长**组织领导和协调此次盘点工作。

2、盘点小组成员由财务中心、审计部人员及其各车间、仓库主管和存货收发人员，各类固定资产管理人员组成。由财务中心和仓库管理人员负责执行盘点及汇总盘点结果，审计部负责监盘。

四、盘点程序：

1、各盘点小组成员按时到达仓库出口处，由仓库经理分配对应的人员到各自负责盘点区域实施盘点。

2、盘点期间除非紧急生产任务外，停止一切财物的进出及移动；在盘点中发现毁损及报废的资产，必须在备注栏注明情况。

3、根据盘点计划实施盘点工作，由仓管员和财务人员清查实物、财务人员记录并填写盘点表，盘点结束后分别在盘点记录表上签字确认。

内审[2014] 第00*号

★

五、监盘中所发现的问题及审计意见： 1.盘点计划和盘点通知的缺陷：经了解，本次盘点计划是盘点日前一天晚加班赶制的，盘点通知系1月5日以口头形式下达，1月6日晚19点以邮件形式下达到仓库主管人员，1月7日上午进行实地盘点，因此盘点部门和被盘点部门没有充分时间做盘点前准备，导致盘点现场混乱，盘点计划内个别仓库未做好整理工作，无法按计划盘点。因准备时间不充裕，本次盘点稍显仓促。审计意见：⑴建立完整的《盘点管理制度及流程》以给盘点管理工作指明方向和给出措施方法，以保证基础数据相对正确；⑵加强对制度及工作计划的执行力；⑶开始准备盘点一周前需要制作好“盘点计划书”，计划中需要对盘点具体时间、仓库停止作业时间、帐务冻结时间、初盘时间、复盘时间、人员安排及分工、相关部门配合及注意事项做详细计划，并于盘点前一周以书面形式下达“盘点通知”及工作安排。2.盘点现场物料摆放混乱，物料未分区、分类摆放，没有处在一个较好的受控状态，同时，物料摆放混乱也造成领料不便及时间的损耗，经仓管反映主要原因是没有正规仓库，因各种需要经常变动物料摆放位置。多次搬运发生的人工费、材料费、机械使用费等费用增加，直接导致生产成本的增大。

审计意见：⑴公司应安排固定场所作为仓库，做好物料摆放布局的规划图，各类物料按规划图纸位置分区、分架、分层存放，能够对应生产计划的变动，物料供应也能灵活跟进，是保证及时供应生产、加速周转、避免二次搬运、节约时间和成本的前提；⑵所有物料都要挂上标志卡，标明物料名称、内审[2014] 第00*号

★规格型号、入库时间、供应商、数量等；⑶设置待检区和配料区，避免与已入库的产品、原材料混淆；⑷人事部尽快安排仓库管理人员关于仓库管理做一次外部培训，以提高库管业务素质；⑸建立5s管控制度，行政部定期检查或不定期抽查仓库5s情况，对于不符合5s要求的仓库拍照并给予处罚，对于管理完善的仓库应给与适当的物质鼓励。3.部分物料积灰严重，主要原因是物料供过于求，并无人整理，长期未经使用，呆滞物料不仅占用仓库空间，而且占用流动资金，同时也会存在贬值和跌价风险，对企业管理有一定影响。

审计意见：⑴对于长期（超过2年）不使用的物料应及时处理，仓管定期对自己所管辖的物料整顿、及时处理，以达到5s标准；⑵采购部必须严格按照销售订单和市场需求来采购物料，严格控制物料采购数量，需要储备的物料数量应固定，避免长期积累现象发生。4.物料保管不当：监盘**仓库时发现部分货架紧密靠墙摆放，货架上的木质材料因靠墙易吸潮，油漆仓库房顶和四周墙面有明显渗水现象，潮湿的存储环境下会使油漆变质，我公司物料对保存环境要求较高，公司未提供适当的条件保存、保养物料，同时，库管业务素质有限，致使部分木质原材料发生鼓胀、变形等不同程度的毁损，直接影响材料的使用性能，增大成本，无形中给公司造成不必要的经济流出。

审计意见：⑴公司为仓库提供适当的工作条件，如木材怕光、怕湿、对温度的要求，应尽可能提供一个避光、干燥、通风的环境给仓库使用；⑵仓库管

内审[2014] 第00*号

★理人员应就各种物料性质按规定保存、保养，及时记录物料状态，对于毁损的物料应及时申请处理，不得再出现不管不问的管理状态。5.物料标识卡信息残缺及错误：监盘时，审计人员发现物料标识卡上无入库、领料数量，仅有结余数，无出入库年份，仅有出入库日期，无供应商名称，个别标识卡物料名称与实际物料不符等现象。

审计意见：加强对仓库管理人员的培训，限仓库管理人员在盘点后一个月内完善标识卡信息，对标识卡信息的真实性、准确性、完整性负责。6.物料与物料代码不能一一对应，如：一个物料对应几个物料代码。审计意见：物料代码应统一管理，及时入系统，便于查询，使物料与代码一一对应。7.非常状态（报废、呆滞）的物料，仓管未及时处理，解释说已经上报，但是未得到总经理的批准，要求其出示上报材料，直到盘点结束，仓管也未提供。审计意见：对于处于不正常的物料状态，仓库管理人员应及时上报，需要做报废、退货、换货等处理的应及时流转应有程序，以免错过处理有效期发生损失，因仓管原因发生损失的应予以处罚或要求赔偿。

8.盘点时应停止一切材料的进出及移动，但盘点过程中，发现依然有领料现象的出现。领料人未提供领料单据、未办理领料手续直接进仓库领料，仓库管理人员见此行为未及时制止，据仓库管理人员反映无手续乱领材料的现象比较常见，原因是仓管人员有限同时流动性大，仓库无固定人员负责物料的出、入库。

内审[2014] 第00*号

★审计意见：⑴应提前做好物料收发、领用工作，盘点期间停止一切物料的入库与出库；⑵通知领料人及时补办领料手续，杜绝再出现没有手续随意领料现象；⑶盘点后一个月内建立健全仓库管理制度，明确仓管责任、义务，完善领料手续，未完成的应对仓库经理予以处罚；⑷仓库管理实行“定人，定岗，定责”，保证各个仓库都有管理员，有负责人，如因人员不够应及时与人事部沟通，尽早安排人手，并且对各仓管实行定期绩效考核，考核按考核评分制，纳入工资核算中。9． 由于时间原因，财务部尚未完全统计出盘点结果及差异处理，因此，审计部对盘点结果及盘点后续处理无法表示意见。

审核：** 审计：** 日期： 2014-01-09 日期：2014-01-09篇五：存货审计报告 xxxxxx股份有限公司

关于年终存货盘点情况的审计报告

xx审xxxx第xxx号

审计部 xxxx年xx月xx日

文件签收情况

关于年终存货盘点工作的

审 计 报 告

根据按排，审计部对公司存货盘点工作进行了审计。

审计目标及范围：此次就公司存货的真实及完整性进行审计，涉及评价盘点工作的执行情况、资产状况、存储管理、账卡物相符性等。

审计程序：监盘、数据分析、询问、观察等。

一、存货盘存结果。

截止xxx年底，公司存货盘点余额为xxx万元（含车间在制品、项目在建物料共xxx万元，不含委托加工物资），盈亏相抵后整体盘盈金额为xxx万元。具体明细如下：

审计发现：(1)前期差异形成盘盈xx万元，其原因是上年盘点的电池片角片等通过估算并按一定比例打折的方法计入盘存量的，而今年是根据实际瓦数进行详细盘存，如此形成差异xx万元。

建议：盘点方法改变时所确定的差异应及时进行账目调整，无须年末时再做账目调整。(2)bom及换算差异形成盘盈近xxx万元，其主要原因有： a.板材理论厚度与实际领用的材料存在差异； b.边角废料的利用； c.计量单位的转换差异等； d.bom用量出现错误等。

建议：a.物控部门做好bom用量的监测工作，对与实际不符时及时与研发部门进行沟通进行修改（相关领料部门应配合提供相关信息）； b.研发、采购、物控协商确定好物料的计量单位，确保bom、采购、存储及系统中使用的计量单位是一致的；对确实不可统一计量单位时要求在收发料进行换算时保持谨慎态度，并加强检查，发现差异及时改进或进行账目调整。(3)收发货盘点差异形成盘盈近xx万元，主要原因有： a.工程领退料错误；

b.已开据领料单但实际未领用； c.车间退料未办退料手续(如车间退回部份铝材未办入库手续)； 建议：物控仓管人员应要求相关人员及时办全收发手续，并加强对进出仓物料的清点，特别需对已办手续但实际并未发生物料出入仓的情况进行核实，同时在物料卡上根据实际情况进行完整记录。(4)部份盘亏物料明细：

重点关注发货差异所引起的盘亏数据。此次盘点因收发原因产生盘亏四千元，数据上看并不重大，但仍需加强这方面管理。

二、呆滞物料情况。表3 单位:万元

根据物控部门统计，呆滞物料（3个月以上）库存金额近一xxx万元，与三季度末相比上升近xxx万元，其中电池片增加近xx万元。重点关注电池片库存的消化过程。

建议：（1）对生产中不可使用或不可替代使用的积压物料进行折价处理，尽快收回资金。

（2）此次统计出的呆滞物料明细应提交一份给研发部门，由其在做产品bom时优先考虑是否可进行物料代用；对维修配件，领用部门也应优先考虑是否可使用代用的积压品。

（3）对由品管判定的不可使用且无转让价值的积压物料进行报废处理。（4）加强责任追究，从源头上控制呆滞物料的产生；同时也可实行激励措施，对积极消化、处理呆滞库存的人员或部门可按一定比例进行奖励。

三、其他审计问题。

1、物料存储方面。

审计发现：部份类别的物料未认真进行归类整理，也未设置待处理（不良品）区域，部份物料存放相互混淆。如铝材类物料该情况较为突出，监盘发现16801007铝材部份余料散放在存储地未进行包扎、一条铝材（16801018）放置在16801027区域、16801012铝材中混有已切割退回的物料（不良品）未单存放等等。

审计建议：物控部门在盘点前应对物料进行适当的整理和排列，区分不良品、合格品及并附上盘点标识。

2、仓管人员工作移交方面。

审计发现：铝材仓管工作在xx月份进行了移交，但据了解存货移交时未进行认真全面的盘存，也未有人进行全程监交，未在账卡上履行移交手续。审计建议：编制并发布“仓管人员物资交接规定”等类似制度，在实际工作中严格履行。同时要求交接时应有成本会计、仓管负责人进行监交，并形成交接记录。

3、物料卡记录方面。

审计发现：监盘过程发现个别物料卡记录不完整或记录不清晰。如铝材仓存在较多此类情况，主要原因有：人员认识不足，认为接近盘点日之前的物料进出没必要再进行登记（认为是多此一举）；车间物料员退料时未进行登记导致物料卡记录不完整。同时也存在物料卡记录不尽规范，如有些卡片未填收发

日期、使用铅笔记录等。

审计建议：公司实行永续盘存制度，以此保证账卡物的一致，任何物资的进出均需在物料卡上进行实时记录。

4、盘点组织工作。审计发现： a、部份监盘人员未按要求参与监盘或未对盘点进行全程跟进，如元月一日多个部门未参与光热仓库的监盘。

b.部份监盘人员反映其不明白监盘工作。

审计建议：a.严格按照盘点计划实施存货盘点及监盘工作，对因监盘不力造成盘点停顿、盘点出现重大差错，应视情节严重情况对监盘人员进行处罚，并在全厂范围内进行通报。b.对所有参与盘点工作的人员进行培训，特别要求监盘人员理解监盘要点，必要时可组织盘点知识考试。

5、其他方面。

（1）对非人为责任所产生的盈亏差异及时进行账务处理；（2）财务部着手进行存货跌价准备的测算工作；

（3）物控部尽快建立存货分析制度，并每月出具一份分析报告。报告应

对对库存波动较大或库龄呈增长趋势的物料作出详细说明,必要时追溯至相应的经办人、订单等；同时对每月已处理的呆滞物料与下月计划进行处理的物料作重点说明。

四、整体评价

材料库存盘点分析报告 篇6

各位领导：

我项目部库存盘点于2016年7月20日完成，对生产中大部分物料进行的盘点经过分析，得出此次盘点结果如下：

盘点方式： 一次终结盘点 盘点范围： 所有材料 盘点方法：

1、采用材料员、保管员负责人负责盘点为最终盘点的方式；

2、对所有的材料及其分类进行实地盘点。

3、由于是月度专项盘点，主要采用内部自行盘点公司清点的方式。

4、将盘点结果上报公司物管部。盘点情况：

一、原材料：存货摆放基本整齐，货品保存完好，无明显残破毁损情况；盘点人员对货物的品种、摆放等非常熟悉。

二、盘点结果：盘点的实际数量与账面存货相符。基本无差异。

三、从年终盘点数与本月盘点数对比，非金类的管件有个体差异（大小）。

四、原因分析：

1.此次盘点结果是盘盈。主要原因在于账面数额是根据材料领用表编制，有存在部分库存更换货物有无及时的变更材料领用表所导致的材料与库存材料的个体差异。

2.部分材料，采购回来直接进入生产现场，因发票未到没有及时入库。3.工人在电焊或切割的时候，有小部分损耗。4.瓷件非金类有在运输的途中，库房搬运中有损耗。

5.盘点中物料名称、规格有误，造成漏盘、误盘等；盘点时计量、错误等。盘点结果：

此次盘点的差异不大，盘点结果真实性值得信任。存货管理制度不够健全，建议在相对完善物料控制制度基础上，加强实际执行力度。

库存商品盘点管理规定 篇7

国资委行业协会办副主任张涛出席会议并讲话指出, 《库存积压商品流通术语和分类》是一项基础国家标准, 在当前产能严重过剩的形势背景下, 制定此标准, 具有现实意义。化解过剩产能, 归根结底在于“盘活”。搞好库存积压商品的流通工作十分必要。

参加审定会的专家有:原民政部民间组织管理局巡视员乔申乾, 中国标准化研究院研究员周思源, 全国术语标准化技术委员会秘书长程永红, 国家标准技术审查部博士金燕芳, 国务院发展研究中心市场经济研究所所长任兴洲, 中国物流与采购联合会顾问、原国内贸易局副局长丁俊发, 北京工商大学教授、商业经济研究所所长洪涛, 国家安全生产监管总局监察专员、全国安全生产标准化委员会秘书长陈光, 国务院参事室特约研究员、国家食品药品监督管理局原副局长边振甲, 发改委国际合作中心城市发展院副院长兼健康产业办公室主任赵学玉, 中共中央国家机关工作委员会宣传部巡视员郭存亮, 中国商业联合会副秘书长、研究室主任傅龙成, 解放军报长征出版社原副总编陈锡祥, 全国库存折扣商品专业委员会常务副会长兼秘书长毛德鼠, 全国库存折扣商品专业委员会副会长高峰, 全国库存折扣商品专业委员会副会长邱锋, 全国库存折扣商品专业委员会副会长、越美集团有限公司董事长徐志明, 中国商业联合会奥特莱斯分会秘书长商秀丽, 中商交在线有限公司董事长、原全国库存商品调剂中心副总经理戈志刚, 中航工业物资调剂中心业务经理王庆生, 金贸金联投资公司董事长丁伯林, 中国易物天下国际投资有限公司首席讲师、市场总监郑易诚, 正源易货交易中心总经理胡清源, 北京天兰奥特莱斯、北京百分百商业集团总经理吴大局, 兰格钢铁网研究中心主任王国清, 五棵松商品大集市场管理总经理鲍鑫毳, 海宁世贸广场置业有限公司董事长张华飞, 全国库存折扣商品专业委员会综合业务办副主任、国商易购 (北京) 电子商务有限公司董事长车健, 北京华远万通贸易有限公司总经理边志伟等。

全国库存折扣商品专业委员会常务副会长兼秘书长毛德鼠代表起草组介绍了标准编制工作情况。库存积压商品长期存在, 涉及大多数行业领域。库存积压商品流通是商贸流通的组成部分, 是发展循环经济、建设低碳社会的重要环节。随着库存积压商品流通渠道基本形成, 交易市场规模不断扩大, 需要在此领域进行深入研究, 并制定出与之相应的一系列标准规范。术语和分类标准是业务往来和信息交流的重要基础。目前, 由于库存积压商品流通是一个新兴的行业领域, 仅在少量标准文献中出现过一些与库存有关的术语, 这些术语既不能形成独立的体系, 也不能全面代表我国乃至国际上常用的一些行业术语。此外, 在国内流通市场上, 库存、尾货、旧货、二手货等一些术语界定不确切, 概念混淆, 这给行业发展、市场监管和政府管理带来极大不便。因此, 作为一项基础工作, 制定本标准势在必行。本标准填补了我国在库存积压商品流通术语和分类上的空白, 符合国家提倡资源节约、发展低碳经济的要求, 适应了盘活库存、搞活流通、扩大消费的需要, 有利于促进盘活库存积压商品工作步入正轨, 推动行业健康有序发展, 有利于与国际接轨, 适应开展库存积压商品国际贸易的需要, 为日后制定相关技术标准, 争得国际库存行业市场主导权和话语权奠定基础。

《库存积压商品流通术语和分类》 (送审稿) 从基本概念、库存管理、经营销售、流通渠道、交易形式五个方面归纳总结了库存积压商品流通的相关术语和定义, 并从库存积压商品的性质、产生领域、价值变化、所有者性质等四个角度进行了分类。标准适用于库存积压商品流通领域的信息处理与信息交换, 并附有中英文索引。

评审专家们充分肯定了搞好库存积压商品流通工作的重要意义和作用, 并提出了修改建议和意见。与会专家一致同意通过标准“送审稿”的评审。

11月福州商品住宅市场盘点 篇8

始期盼2011年那样。

等了很久依然没有出手买房的人，只能继续给自己希望。毕竟这一次国家调控，比以前更坚定一些，而且政府也表示，如果房价再抬头，就还有第三轮的调控。

关于楼市预测，无非两种，一种是唱衰的，一种是鼓吹的。不论是怎样，当很多人对房价似乎已经无计可施的时候，他们还是期待有奇迹发生，但其实他们自己也知道房价大跌的可能性并不高。

11月，温家宝总理表示，“控制房价确实很难。”但明知道难，也要迎难而上。如果紧缩信贷、提高税负等经济手段不凑效，还有行政干预“大棒”可用，或许“限价令”会成为下一个调控手段。

11月末，有媒体曾提到，“福州楼市怪现状：市场火热，数据冰冷”，这与11月福州商品住宅市场数据所反映的情况大致相同，市场已经再度出现抬头迹象，只是还未传导到签约数据而已。

表一：2010年1～11月福州五行政区住宅签约明细表。在过去的11个月当中，总签约量仅有17677套和1934804平方米，月均签约量分别为1607套和175891.27平方米，这样的数据基本定调了2010年福州楼市总体低迷的态势，与2009年相差甚远。

在“限购令”效应完全退却后，11月的福州楼市也瞬间回归平静，仅仅签约1307套，不及10月的一半，显然，11月楼市已经被“限购令”透支不少。

表二：2008年、2009年、2010年11月份住宅签约明细表。今年的情况与2008年基本类似，就11月来说。今年甚至比2008年更为低迷，两者签约量均不及2009年的一半。

图一：2010年10—11月福州五行政区住宅签约套数对比图。“仓山区”仍然占据主导地位，签约928套，环比减少1578套；其余四个行政区所占的量均不多，“马尾区”和“晋安区”分别签约124套和108套。环比减少99套和27套；“台江区”和“鼓楼区”都在百套以下。除了“鼓楼区”外，其余四个行政区环比全部出现下降。

图二：2010年10—11月福州五行政区住宅签约面积对比图。11月五行政区总签约面积环比减少46.35％，下降幅度逼近一半。“仓山区”勉强停留在10万平米以上，环比减少50.98％，缩水超过一半；“台江区”、“马尾区”和“晋安区”的签约面积差距不大：“鼓楼区”依然最少，但环比增幅达到57.28％。

图三：2010年11月福州五行政区住宅签约面积所占比例图。“仓山区”占据接近七成的比例，达到68.74％，主导地位无可撼动；其余四个行政区所占比例均未超过一成，“鼓楼区”最少，仅为4.54％。

某超市商品盘点制度 篇9

一、盘点分为两大部分：排面盘点和非排面盘点

排面是指端架、堆头、展示柜、悬挂物、正常端排面

非排面是指仓库、各区、课暂存区，商管课的未打单退货区，及排面上层所堆放整件商品。

二、盘点的工作时间安排

1、在盘点日前两天，要求店面不收货、不退货，清理好所有单据交到店面核算员处，以保证盘点所有数据的准确性。

2、非排面的盘点工作在盘点日的当天白天完成，盘点结束后，盘点地点应贴条示意，不再拆除上货。

3、排面盘点应在当日营业结束后进行。

三、盘点前的要求

1、各区、各课在盘点前应编排盘点排面号，也就是说，在每个排面上第一排标上A-1，第二排标上A-2，编排顺序应是从上到下，依次编排。

2、店长负责制作盘点区域布置图，具体包括，划分人员盘点位置、抽盘、复盘人员名单，根据盘点布置图，店长具体调配人员。收银课合理安排输单人员，商管课合理安排班次及盘点人员，人员确定后，再填入布置图，并张贴出来，让各位员工了解自己的位置。

3、各课对排面商品要进行集中、归位处理，同一单品多处陈列的要集中在一个排面陈列，类似商品不同大类，编码不合理的要尽量剔开，陈列在不易混浠的地方，仓库、暂存区在平时到货时就应按大类推放排列，盘点时，再次整理归类，并进行一次性盘点。

4、商品归位，集中清理后，各排面理货员对所负责的排面要进行大标签、实物、编码的核对，以达到三项相符，对于错码或串码的商品要通知课长，并进行登记，以便在盘点时按正确编码登数。

四、盘点的要求

1、盘点前的准备工作

盘点人员自备圆珠笔、垫板，清楚自己的盘点区域，认识自己的盘点伙伴，做好分工，各盘点人员在课长处领走盘点表时要签名，以证实领走。交回时课长在交回栏签名，以证实交回。

2、盘点应遵循的原则：

盘点开始以后，所有盘点人员应面对货架，按从左到右，从上到下的顺序开始盘点，见货盘货，不允许使用商品作为盘点工具，不允许坐站在商品上，不允许移动任何商品的位置，以便复盘。盘点中注意，按实物销售的最小单位进行盘点，赠品不盘，特价商品按原价盘点，破损、失窃商品按原来实物进行盘点，并单独列在盘底表上。

3、盘点表的填写要求

（1）盘点表一式两联，要求上下对齐，字迹工整清晰，如要涂改，则划去另起一行书写。

（2）排面号要写在六位编码的前面，排面号按从小到大的顺序填写，不允许空号、漏号或排面号从大到小填写。

（3）盘点表有八大要素，八大要素分别是：

A、排面号 B、六位编码 C、商品名称 D、商品规格E、商品单位 F、商品单价 G、商品数量 H、签名

（4）商品要按区填写，即食品、非食品不能写在同一张盘底表上。

（5）生鲜区所有商品一律按进价盘点，如不明进价，则在备注栏写明售价。

五、盘点时课长的工作

各课课长是本课盘点的负责人，工作中应注意几点：

（1）课长对应到人员到岗情况进行检查，对未到岗人员及时上报店面。

（2）发放盘点表时，注意发多少张，回收多少张，确保单据不遗失，单据流转的每一个环节均应通过课长，课长登记后转至下一个环节。

（3）严格检查回收的盘点表，对填写不合格、不完整的盘点表及时更正、补充。

（4）课长应及时组织人员对盘点表进行复盘，统单后交店面核算员。

（5）盘点后的扫尾工作

盘点结束后，各课做好排面、地面卫生，清理盘点、卫生工具，做好第二天营业的准备工作，经各课课长检查许可后，方可下班。

五、盘点电脑操作要求

1、店面盘点后须当日进行录单，电脑室在盘点当日日结，记账之后生成本月的电脑账存数据。

2、对于上次盘点后所有未处理的单据，电脑室必须在本次盘点之前查实原因后按正常流程进行处理，店面不得在本次盘点后再处理任何本次盘点前应该处理而未处理的单据，否则将对有关责任人进行严肃处理。

3、上次盘点与本次盘点之间发生的已销未记账商品，必须在盘点前认真核实原因后，进行重新记账处理。