西北民族大学科研项目及经费管理办法

西北民族大学科研项目及经费管理办法（共6篇）

西北民族大学科研项目及经费管理办法 篇1

西北民族大学科研项目及经费管理办法

第一章 总 则

第一条 为了加强西北民族大学科研项目（以下简称项目）的管理，充分调动广大专、兼职科技人员的科研积极性，大胆探索、勇于创新；为了鼓励多渠道争取科技经费，提高科技经费的使用效益，保证科技工作的顺利开展，发展科技事业，推动科学进步；为了提高我校科学研究的水平和影响，实现科技项目的科学化、规范化、制度化管理，根据《国家社会科学基金项目管理办法》（2007-6-26）、《国家社会科学基金项目经费管理办法》（财教[2007]30号）、《国家自然科学基金项目管理规定》（国科金发计[2002]61～67号）、《国家自然科学基金项目资助经费管理办法》（财教[2002]65号）、教育部、财政部《关于进一步加强高校科研经费管理的若干意见》（教财[2005]11号）以及国家及甘肃省对于科研项目及经费管理的有关规定，结合学校实际，特

制定本办法。

第二条 项目管理是科研管理的一个重要组成部分。科技处、各学院、部（所）和项目负责人要各负其责、相互配合，共同做好项目管理工作。

第三条 本办法是管理全校纵向项目、横向项目、校自选项目的依据。各院、部（所)及项目负责人应严格执行。

第四条 多个单位共同承担的跨校际、跨学院、跨学科综合性项目，应明确牵头单位，各有关单位有义务共同配合牵 1 头单位，牵头单位须做好组织协调工作，以保证项目顺利实

施。

第五条 承担国家级综合性大项目（重大、重点、支撑）的子项目，在进行职称晋升、研究生导师遴选等科技指标认定时，可根据实际情况将子项目负责人作为项目主持人对待。可根据研究任务分别签订子项目合同，明确相应的责、权、利，研究经费按承担工作量划分到相关承担单位，并列

入本单位科研业绩统计。

第二章 管理职责

第六条 在学校领导下，我校所承担的科研项目实行科技处、院、部（所）和项目组三级管理体制。

第七条 科技处代表学校实施归口管理，负责全校各类科研项目的组织和管理工作，其主要职责是：编制全校科研规划和计划；指导和组织计划项目申报、评审；管理和分配立项项目资助经费；负责检查及成果验收；重点突出科研计划目标的实现。凡学校教师和科技人员承接的科技项目，必须由科技处代表学校统一对外签订合同（协议）。

第八条 各院、部（所）主要职责是：根据自身学科发展规律与特点，负责本单位科研项目申报的组织、推荐工作，项目下达后，督促项目负责人尽快开题研究，定期对项目进展情况进行检查，及时协调项目实施过程中出现的问题，提供必要的条件保障。各院、部（所）要指定一名院长或副院长（主任或副主任）负责科技工作，并设臵一名科研秘书（或 2 兼职），具体负责科技档案的归档、成果鉴定及奖励申报等

工作。

第九条 项目申请人(即项目负责人)主要职责是：选题申报，按要求填写项目申请书，项目批准下达后，抓紧组织实施，按规定支配和使用项目研究经费，对项目的学术、技术及计划的执行与完成等情况全面负责，对于取得的成果，如不涉及保密问题，应及时整理出版、发表或推广，按科研档案管理要求建档，做好项目验收、鉴定和成果报奖的准备工作，协调处理项目组内的关系，自觉接受有关部门的监督检

查。

第三章 项目的来源、级别及分类

第十条 按科研项目的来源将科研项目分为纵向项目和

横向项目。

(一)纵向项目包括：国家、国务院各部委、省市各厅、局、委下达的科研项目。

1.国家级项目：参见《西北民族大学科研工作量计算办

法》

2.省部级项目：参见《西北民族大学科研工作量计算办

法》

3.厅局级项目：参见《西北民族大学科研工作量计算办

法》

（二）横向项目包括：企事业单位委托或与有关单位协作的课题。

1.合作项目：包括国际合作、与港澳台地区合作、参与兄弟单位综合性重大项目合作取得的项目。

2.企事业单位委托项目

（三）校中青年科研基金项目

第十一条

按研究工作性质，科研项目可分为基础研究(包括应用基础研究)、应用研究、开发研究三类。

第十二条

本管理办法所称“项目”均指以“西北民族大学”为项目主持单位（第一承担单位）或国家级综合性大项目（重大、重点、支撑）的参与单位，项目负责人或国家级综合性大项目的子项目负责人为本校教职工申报获准

立项的各类项目。

第四章 项目的申报与立项

第十三条

项目申报采取分，不限额申报，专家评审、择优支持的原则；申报各类科技项目，原则上每年只受理一次。各类科研项目的申请、受理起止时间严格按项目主管部门的要求执行，逾期不再受理。

第十四条

国家级、省部级、厅局级科技项目的立项通知及选题，由相应的部门征集和发布。科技处及时向学校各有关部门转发各项计划和相关文件，并在科技处网页上及时公布项目信息。各学院、部（所）应积极组织教师申报，并通过基层审核后汇总到科技处。

第十五条

申报国家级、省部级、厅局级科技项目，按如下程序评审立项：

4(一)项目申请人根据上级有关部门和科技处科研项目申报的通知及填表要求（或项目指南），结合自身原有工作基础、具备的实验条件，填写规定格式的《项目申请书》，报所在院、部（所）初审。

(二)院、部（所）对申请项目进行初审，必要时召开基层学术委员会或组织相关专家进行评审，确认具有较高学术或应用价值，且具备完成项目所需的基本条件的项目，认真负责地提出初审意见，集中送科技处汇总。在无申报限额的情况下，各单位原则上应将申报的项目全部推荐给科技处。项目评审应围绕以下几个方面的内容：

1.立项的背景与理由； 2.立项的科学意义； 3.完成项目的可行性；

4.项目的科学性、先进性、创新性； 5.前期工作基础及研究人员的学术水平； 6.项目负责人的学术水平及组织能力；

7.经费预算是否合理。

(三)科技处对各院、部（所）推荐的项目进行审核，必要时组织有关专家审议或论证，经主管科研的校领导批准后，统一上报项目主管部门，经一定审核程序，得到批准通知，方为立项。在无申报限额的情况下，原则上应将申报的项目全部上报给项目立项部门。

第十六条 申报校中青年科研基金项目需具备以下基本条件：

(一)选题符合经济、社会及科技发展和我校学科建设、学位点建设的需要，鼓励学科间交叉；(二)研究思路明确，学术思想或技术路线具有创新性和可行性，最终提交的成果具有可考核性；

(三)研究队伍结构合理，项目负责人年龄一般不超过45周岁；

(四)正在承担各类纵横向项目的课题负责人，不得申报

学校中青年基金项目。

第十七条

申报校中青年科研基金项目，按如下程序评审立项：应首先向本院、部（所）申报，由本单位初审，有限额且申报人数超过限额人数时应召开学术委员会评议推荐，单位初审后提交科技处。科技处经形式审核后，提交校学术委员会进行评审。评审采取无记名投票方式表决，最后产生立项项目建议名单，报主管校长审定批准。批准立项后，由科技处向项目负责人及所在院、部（所）下达立项通知书并与项目负责人签定协议。

第十八条

横向科研项目以合同代立项。校内各部门与校外单位签订科研合同，必须遵守《中华人民共和国合同法》等法律规定，一律以“西北民族大学”的名义，并加盖“西北民族大学技术合同专用章”。有独立法人资格的技术贸易型经济实体所签的横向科研合同，应到科技处备案。不具独立法人资格的部门和单位不得以部门或单位的名义对

外签订科研合同。

第十九条

科技处根据签订的科技项目合同正本，列入学校的科技计划，受理科技项目成果的鉴定、登记、报奖以及专利等知识产权的申请。

第二十条 横向技术合同中应有明确的成果归属条款。我校具有所有权的科研成果，向外单位转让时须经学校同意，并办理技术成果转移合同的签订手续。

第二十一条

办理横向科研合同，按如下程序评审立

项：

(一)项目负责人从学校科研信息网上下载合同格式文本，填入经双方商定的技术合同内容交科技处预审；

(二)项目负责人将经双方商定的技术合同正副本，由所在部门签署意见后，报科技处和学校分管领导审批，经项目负责人和我校法人代表或其委托代理人签字，并盖“西北民族大学技术合同专用章”。合同经双方（或多方）签字盖章

后生效。

(三)双方（或多方）签订合同后，把两份合同正本交科技处编号立项，经费进入财务处帐号，由财务处提供财务管理与服务。

(四)合同经双方（或多方）签订，即具有法律约束力。我校项目承担部门负责组织实施，项目负责人承担履行合同的直接责任。变更或终止项目合同，需征得学校同意。合同双方协商达成变更或终止合同协议后，由当事方签订书面协

议。

第二十二条

对获准资助的项目，项目负责人应及时到科技处和财务处办理有关手续，并严格按照项目申报书中的各项指标开展研究工作。

第二十三条

获准资助的项目及经费必须纳入学校科技计划，经费必须全部进入校财务处账户，否则学校将不予承认，不给予经费配套和出具有关证明。

第五章 项目的实施与管理

第二十四条

学校各类科研项目实行项目负责人责任制，项目责任人在批准的计划任务和预算范围内享有充分的自主权。一个项目只能确立一个项目负责人。项目负责人必须在项目的研究中担负实质性的研究任务，具有一定的组织

和指导能力。

第二十五条

根据科研工作需要，重大科技项目可以分成若干有相对独立研究内容的子项目，并相应分解研究经费，每个子项目设负责人一名。子项目的设立须由总项目负责人根据研究工作需要与科技处商定，子项目负责人必须与总项目负责人签订计划任务书（参照总项目合同格式），经总项目负责人与子项目负责人双方签字并报科技处批准、备案后

生效。

(一)项目负责人享有以下权利：

1.主持科研项目的研究工作，确定项目组成员及其分工； 2.在学校规定的范围内决定项目研究经费和由项目而获得的各种合法收入的分配和使用；

3.提出项目仪器设备的选型、实验室改造的设计方案； 4.决定项目阶段性成果或最终成果的鉴定(评审)、登记、归档、申报专利和报奖等事项中主要完成人员的署名，协调与项目有关的论文、专著在发表时的署名。

(二)项目负责人承担下列义务：

1.对项目按计划完成负主要责任；

2.对项目经费使用的合法性和合理性负主要责任；在不违反科技经费管理及财政纪律的基础上，项目负责人有权自主使用研究经费，并自觉地接受依托院、部（所）、科技处、财务处和纪检审计部门的监督；

3.对项目实验的安全负直接责任，严格执行校保卫处和国有资产管理处有关实验室安全管理条例； 4.按规定、按时向学校或项目下达单位汇报项目执行情况或提交结题报告以及其它资料；须按项目下达单位以及科技处的要求认真填写各种报表，由科技处汇总审核后报项目下达单位。对无故不按要求报送的，要给予必要的处罚；

5.对项目组成员的学术道德负监督责任，并对科研成果

真实性负责。

(三)项目负责人不得代理或更换，遇有特殊情况（如出国、培训、病休、调动等）离开项目组半年以上、一年以内的，须由项目负责人提出书面申请，安排合适的人选代理，经所在院、部（所）审核后报科技处审批；离岗一年以上的，须由项目负责人提出申请，所在院、部（所）更换合适的项目负责人，经过科技处审核后，报项目下达单位。如无合适人选更换则按中止项目办理，并按规定收回剩余经费；项目负责人虽离岗，但仍可以通过其他方式指导课题组工作，并书面承诺按期结题的，所在院、部（所）酌情可以不更换项目负责人，但需通过科技处报项目下达单位同意。

(四)对研究计划执行不力、无故拖延研究计划、工作无进展或经费使用不当的项目，科技处与所在院、部（所）协商后，有权更换合适的项目负责人或中止项目的执行。

第二十六条

学校各类科研项目项目组组建时要遵循人员相对稳定，结构合理精干的原则。各学院、部（所）主管领导应按自愿原则、有利于研究工作顺利开展以及培养队伍的原则，在与项目负责人协商的基础上，选择研究人员组成项目组，实施过程中项目负责人有权撤换不合格或工作不努力的成员，在组成项目组时应保证中青年教师所占比例达到50%以上，报科技处备案。允许跨部门、跨单位择优聘用项目组成员，项目组人数及主要成员应符合各科技计划管理办法的要求，并报科技处备案。

第二十七条 研究计划实施过程中，凡有下列情形之一者，须由项目负责人提出书面报告，经所在院、部（所）签署具体意见后报科技处，科技处上报项目下达单位，经对方同意后方可执行。

(一)变更项目负责人；(二)变更或增补项目组成员；

(三)改变项目的名称；(四)改变最终成果形式；(五)对研究内容作重大调整；(六)变更项目管理单位；(七)延期一年以上或多次延期；

(八)项目执行过程中或成果出版等方面有涉外问题；

(九)中止项目协议；(十)撤销项目；

(十一)其他重要事项的变更。

第六章 项目监督与检查

第二十八条 学校对项目的监督与检查在两个层面上开展工作。

(一)项目的日常监督与检查：

1.项目负责人要按本办法的有关规定和要求做好项目自我管理，组织项目组成员按计划和质量要求完成研究任务；

2.项目负责人所在院、部（所）要将各类项目纳入本单位的科技工作计划，建章立制，严格执行，加强项目的跟踪管理，重点做好检查工作，对项目的进展、取得的成果及发表的学术论文情况进行统计、总结；

3.科技处对项目执行情况、经费使用情况和依托院、部（所）单位科技管理情况进行抽查，并积极开展绩效考评工作。项目监督要做到独立、客观、公正、及时且不得干扰和

干预项目的正常实施。

(二)学校统一检查：

为保证项目的顺利进行，按时间高质量完成研究任务，科技处每年12月将对列入学校科研计划的各级各类研究项目均进行年终书面检查；对重点项目及国家攻关、省部级计划项目进行不定期抽查。检查不合格者，将中止经费的使用。项目所在院、部（所）和项目负责人必须认真配合，汇报真实进展情况、经费使用情况，并须在每年的11月30日以前填写《项目进展报告》，并报送相关阶段性成果。

检查的内容如下：

1.检查项目负责人及课题组成员是否按计划投入了力量，研究进度是否符合项目研究计划的要求；

2.检查项目负责人所在单位是否给项目提供了必要条件

（如时间、调研方便等）；

3.检查项目经费是否真正用到了科研工作上，开支是否

合理；

4.检查项目的基础性调研、资料整理、专题研讨等工作

是否已开展，情况如何。

第二十九条

科技项目应按申请时的预期时间完成。因故需要延长时间的，项目负责人应在结题期限前三个月向项目主管部门提交“科技项目延期申请报告”，经院、部（所）、科技处签署意见后报项目主管部门批准后方可实施，延期时

间一般不超过一年。

第三十条 在检查中，如发现下列情形之一者，科技处可报请项目下达单位批准作出撤销项目的决定：

(一)研究成果有严重政治问题；(二)研究成果学术质量低劣；

(三)第一次鉴定未能通过，经修改后重新鉴定，仍未能通过；

(四)剽窃他人成果；

(五)与批准的项目设计严重不符；

(六)逾期不提交延期申请，或延期到期仍不能完成；

(七)严重违反财务制度。

第三十一条

因故须中止的科技项目应按主管部门有关规定办理手续，由项目组写出总结报告、作出财务决算并上交余款。被撤销项目的项目负责人三年内不得申请任何新

项目。

第七章 项目验收与结题

第三十二条

项目验收结项：

为了科学地评估各类科技项目研究成果的质量，项目完成后，均需进行验收和结项，履行必要的结项手续。

(一)承担的各类纵向项目，鉴定验收方法按项目下达单位的管理办法执行；承担的各类横向合同项目，按合同规定范围执行，合同没有规定的，按本办法执行。一般情况下完成的项目研究成果属自然科学类的，以科技部关于科学研究成果管理的规定进行鉴定、结项；属社会科学类的成果，以项目主管部门关于项目检查、鉴定和验收的有关规定进行验

收。

(二)项目验收包括技术成果验收、固定资产验收以及财务决算，有关项目验收工作要同时进行。项目验收要以批准的项目可行性报告、合同文本或计划任务书约定的内容和确

定的考核目标为依据。

(三)项目结项的程序如下：

1.研究项目完成后，由项目负责人及时填写《结项申请表》，并认真撰写结项申请报告，包括研究工作总结、研究成果目录，经所在院、部（所）签署意见后，报送科技处审

核。

2.科技处根据项目立项计划任务书的要求审核项目完成情况，确认已完成计划任务后，由项目负责人按照科研成果鉴定（评审）的要求准备总结材料。

3.项目总结材料完成后，由项目负责人报送科技处进行形式审查。形式审查不合格的材料需按要求重新修正；形式审查合格后方可进行鉴定或评审。

4.科技处对结项申请审查后，报项目下达单位审查。5.项目下达单位审查完毕后，由项目负责人所在院、部（所）、科技处、项目下达单位分别在《鉴定结项申请书》上签署意见，加盖公章，连同项目最终研究成果（已出版专著和研究报告等5套、未出版专著等完整的誊印稿1套），及时报送项目主管单位验收。报送验收的成果必须确属与立项项目研究内容一致的研究成果。

6.验收通过后，项目组按照项目主管部门的管理规定办理结项手续，不按规定办理或项目完成较差者，三年内不受

理其新的项目申请。

(四)申请验收结项的项目必须符合如下条件：

1.鉴定获得通过并符合程序，免予鉴定的有比较充分的证明材料；

2.经审计的检查，项目经费使用合理；

3.鉴定成果确属此项目组的项目研究成果，没有异议和纠纷；

4.鉴定结项材料齐备，符合规定要求。

(五)被验收项目存在下列情况之一者，不予通过验收：

1.研究成果有严重政治问题； 2.未完成申请书预期成果目标；

3.研究成果学术质量低劣，成果毫无科学或实用价值； 4.第一次鉴定未能通过，经粗略修改后重新验收； 5.提供的验收文件资料，数据不真实、不完整； 6.有严重抄袭行为，或剽窃他人成果；

7.与批准的项目设计严重不符；

8.擅自修改《申请书》规定的研究目标、内容、技术路

线；

9.严重违反财务制度。

第三十三条 校中青年科研基金项目的验收和结项：

(一)校中青年科研基金项目验收专家的选定：

1.科技处根据有关专家库，组织验收时随机挑选具有高级专业技术职务或相当于高级专业技术职务，且思想作风正派、有较高学术水平的专家组成验收专家组，专家组由5～7人组成；

2.项目组成员不能担任本项目的专家，项目负责人所在院、部（所）及机关处室参与验收的专家人数不能超过2人；

3.项目组可推荐参与本项目的验收专家名单，专家组由

科技处确定；

4.验收组织者须对专家的人选、验收过程中的具体内容

严格保密。

(二)校中青年科研基金项目具备下列条件之一者可免于验收，直接结题，但仍须填写《结项审批书》，注明免于验收的理由，并附有关证明材料，连同最终成果上报科技处：

1.获得省部级评奖三等以上奖励的；

2.获准更高一级项目立项的；

3.公开发表在中文核心期刊论文三篇及以上或被SCI（自然科学类）、48种人文社科权威期刊（人文社科类）收录一

篇的；

4.项目成果得到推广应用和转化的； 5.提出的理论观点、政策建议等被省部级以上党政领导

机关完整采纳吸收的；

6.涉及党和国家机密不宜公开，而质量已得到有关部门

认可的。

第三十四条 项目成果鉴定：建立科学合理的项目成果鉴定评价体系，注重成果质量，注重实际价值。

(一)最终成果形式可以是论文、专著、咨询报告、软件、数据库、专利等；除学术成果本身外，项目负责人及课题组成员结合项目研究进行的课程建设、教材编写、学术报告、咨询服务及其实际效果和社会影响等，一并纳入成果鉴定范

围综合考虑。

(二)项目负责人必须注意保存有关文件和技术资料档案，包括：开题报告、可行性报告、合同书、协议书或任务书；计划执行情况报告；实验、分析、测试等原始记录；工作手册及有关会议记录；阶段工作报告；专题总结、论文、设计、工艺、技术规程；典型实物、样品照片；成果评价意见、鉴定材料、有关奖励材料等。在项目完成后，装订成册，归档建立成符合要求的科技档案报科技处。

(三)成果鉴定前应审查以下内容：

1.项目责任人按项目合同和任务计划书完成了研究任

务；

2.最终成果与立项时批准的“最终成果形式”相符；

3.不存在署名及知识产权等方面的争议；

4.经费开支合理合法；

5.最终成果须在显著位臵标明“××基金项目”字样；

6.咨询报告类成果须有采纳单位的证明材料，并详细注

明采纳内容和实际价值。

(四)成果验收鉴定程序：

1.项目研究工作完成后，项目负责人通过科技处向项目下达单位索取并填写《结项审批书》，经科技处和财务处审核合格后，连同5套最终成果报送鉴定组织者。2.鉴定组织者对《结项审批书》和最终成果进行审查，最终成果须符合批准的设计内容和形式，审查合格后，将最终成果和《项目鉴定表》送鉴定专家委员会进行验收鉴定。

3.鉴定专家委员会评审后需在《项目鉴定表》上写出文字评语，提出成果等级建议。

4.鉴定专家将《项目鉴定表》和项目成果等材料及时返回鉴定组织者。鉴定的时间，专著类成果一般不超过2个月，研究报告、论文类成果一般不超过1个半月。

5.鉴定组织者汇总鉴定意见，计算分值，确定成果等级，并根据验收鉴定专家组成员的多数意见确定是否通过验收

鉴定。

6.鉴定组织者要及时将验收鉴定结论通知项目组及所在单位。鉴定未能通过的，允许项目组在一年内对成果进行修改，并重新申请鉴定，重新鉴定仍不能通过的，按撤项处理。

第三十五条 成果最终鉴定通过后，由项目下达单位验收结项。验收结项材料应包括：一份《结项审批书》原件，五份《鉴定表》原件或免于鉴定的证明材料，三套最终成果(专著打印稿可1套，待正式出版后补送8套)。验收合格的，颁发《项目结项证书》。

第八章 成果管理与成果转化

第三十六条

研究成果属职务技术成果，成果的所有权归学校所有。研究成果申报奖励的，应根据各部门制定的奖励条例进行。涉及专利成果的，根据《中华人民共和国专利法》、《中华人民共和国专利法实施细则》、《西北民族大学知识产权管理办法》及有关规定执行。

第三十七条

项目研究成果应根据有关规定报送项目主管单位外，凭结项材料(结项申请书l份、成果2份)在一个月之内到科技处办理项目成果登记备案手续。并及时按《西北民族大学科研成果登记管理办法》要求填报。

第三十八条

成果转化与产权保护：

强化成果转化意识，拓展成果转化渠道，充分发挥应用

性项目成果的社会效益。

(一)应用性项目除按照以上要求结项外，项目组还应进一步做好应用、推广工作，直至产生社会和经济效益。凡积极参与科技成果应用推广工作并取得效益的专兼职科技工作者，将按照《西北民族大学科技奖励办法》及《西北民族大学科研业绩考核办法》的有关规定享受应得的奖励和待

遇。

(二)学校鼓励项目成果转化，向教育教学转化，为培养优秀人才服务；向决策咨询转化，为政府和企业科学决策服务；向社会转化，为提高全民族人文素质服务；向文化产品转化，为社会主义先进文化建设服务；向企业转化，为企业科技进步及提高劳动生产率服务。

18(三)学校采取积极措施，支持和资助项目优秀成果的出版，积极做好项目成果的宣传、推广和应用工作。具体参见《西北民族大学学术成果出版基金管理办法》。

(四)为了使学校知识产权得到更好的保护，凡符合申请专利要求的科技成果必须申请专利，专利的申请按有关专利申请办法办理，学校给予适当的经费支持。具体参见《西北民族大学知识产权管理办法》及《西北民族大学科学技术成果奖励办法》。

(五)对项目所获得的知识产权及时进行登记、申报、归档，维护学校的权益。具体参见《西北民族大学科研成果登

记管理办法》。

第九章 项目计划的编制

第三十九条

为了保证科研项目的顺利实施，便于开展科研工作的量化统计，所有项目必须纳入学校科技发展计划。科技处根据学校科技发展规划，编制科技发展计划，并下达给有关学院、部（所）实施。

第四十条 所有项目必须编入科技发展计划，否则，由此影响到职称晋升、研究生导师遴选、科技工作量计算、成果登记、成果评审以及奖励申报等工作时，责任由项

目负责人承担。

第四十一条

科技发展计划是学校开展科技工作的重要依据，各学院、部（所）及项目负责人，必须严格按

照计划进度开展工作。

第四十二条

加强计划管理，保持计划的严肃性，计划一经确定，不得随意变动，如确需调整或改变计划，则须在科技处办理申请审批手续，经下达科研项目的主管部门批准

后方能改变。

第四十三条

各单位单独承担的项目，由该单位负责组织实施；跨单位合作项目，由主要负责单位牵头组织落实，明确分工及要求，并以合同形式明确各承担方的权利和义

务。

第十章

项目经费管理

第四十四条

科技经费分指令性和非指令性两大类。全部纳入学校的科技经费统计范围。

(一)指令性科技经费包括：

1.学校承担的国际、国家或地区项目经费。如欧盟项目、中美、中英、中加等合作项目、西部高校校园网络建设项目

等。

2.国家民委、省级、校级重点学科及重点研究方向建设经费。

3.各类纵横向自筹项目及学校各类配套经费。4.专项科技经费：校中青年科研基金项目、学科学术带头人配套经费、博硕士青年教师科研启动经费。

5.各种收入转入的科技经费，如各学院发展基金用于科

技的经费。

6.借贷款科技经费：指经有关主管机关批准向国家银行或其它金融机构借、贷款并必须偿还的科技经费。如科技创新工程一、二期项目，日元贷款项目等。

(二)非指令性科技经费指由个人自由申请获得的校外纵向、横向(含国际合作)科技项目经费。

第四十五条 项目经费预算编制

(一)项目申请人在申报项目时，参考项目下达单位公布的经费资助额度，根据研究的需要编制项目概算；所在院、部（所）及科技处对建议资助金额进行复核，上报审批。

(二)项目负责人接到立项通知书后，按批准的资助金额编制项目预算，并根据要求填写回执，于规定时间内将列有预算的回执报相关下达单位。凡无特殊原因逾期不寄回执者，按下达项目的管理办法处理并由项目负责人承担一切责

任。

(三)项目预算的编制应当根据项目研究的合理需要，坚持目标相关性、政策相符性和经济合理性原则，并应根据项目经费开支范围确定的支出科目，对主要用途和理由进行详

细说明。

(四)项目预算的编制应接受所在院、部（所）和科技处的指导和审核。

(五)项目负责人应严格执行批准后的项目预算，一般不能调整。确因项目研究需要进行调整，应当按照以下程序进

行核批：

1.项目预算总额调整，应当按照程序报项目下达单位批

准。

2.项目支出预算科目中劳务费、专家咨询费和管理费预算一般不予调整。其他支出科目，调整金额超过项目预算总额10%的，应按程序报项目下达单位批准；未超过项目预算总额10%的，应报科技处批准并报财务部门备案。

第四十六条 项目经费的管理

(一)项目经费由科技处、财务处共同管理，项目经费按不同项目单独建账，专款专用，由财务处按各类经费的开支范围进行统一监督使用。科技处建立“西北民族大学科研项目经费簿”。在国家和学校有关政策规定的范围内，项目负责人对其经费的使用拥有自主权，即项目负责人签字、财务处审核分类计账、报销。任何单位和个人不得以任何理由转移、截留或挪用。如发现有签订假项目合同套取学校配套资金或有意转移项目资金者，一经查实，严肃处理。

(二)项目负责人应在每年11月30日前填写《项目进展报告》，说明研究进度情况和经费使用情况。对不按规定报告情况的项目，缓拨续拨款；对无故不完成研究任务、自行中止研究工作或项目负责人因调离甘肃而无法完成的项目，停止拨款，并追回已拨出的款项；对违犯项目经费管理办法者，视情节开取责令纠正、停止拨款、撤销资助、通报批评、不准申报各类新项目等措施予以处理。

(三)项目完成后，由项目负责人做出经费决算报告，并会同所在院、部（所）及财务处清理历年收支账目，如实编制《×××项目结项审批书》中的经费决算表，接受管理部门检查。最后由财务处出示证明，经所在院、部（所）签章后报送科技处存档。纵向科技项目课题财务决算由科技处上

报项目主管部门。(四)科研经费的使用情况，需接受资助单位和学校财务审计部门的定期审计或专项审计。学校将每年有重点地进行检查，受资助者和依托院、部（所）须积极配合，如实反映情况，提供有关资料。项目负责人所在院、部（所）要协助监督项目经费的使用，发现问题及时纠正，并妥善保管经费开支的各种凭据，以备审计部门、财务部门以及项目下达单

位的审查。

(五)因项目组不认真执行合同，违背确保按时保质保量完成项目的前提放宽经费使用范围和提取劳务酬金，由此而引起的违约和还款问题，由该项目组负责人承担责任和负责

偿还。

(六)在科研经费使用过程中，如发现违反本办法和财务制度的行为，学校将追究有关责任，冻结经费，中止项目。造成重大经济损失和严重不良影响的，将给予行政处分；触犯国家法律的将依法追究刑事责任。

第四十七条 科研经费的使用

(一)学校承担的各类项目专款专用，并严格执行国家和学校制定的有关财务规定。其中承担的各类纵向项目，其经费使用范围按项目下达单位的管理办法执行；承担的各类横向合同项目，其经费使用范围按合同规定范围执行，合同没

有规定的，按本办法执行。

(二)项目经费由项目组按项目经费计划使用，项目组保证项目完成，并承担相应责任。科技项目经费支出，原则上要与任务书（合同书）中的经费开支计划和科技工作进展相一致，即以研究期限为准，经费支出与时间期限、任务完成量同步。(三)项目负责人在科技管理部门和财务管理部门的指导下，按计划自主支配项目经费。项目经费的使用范围限于项目研究直接需要的费用。非指令性科技项目经费实行项目包干，但用科技经费所购臵的设备(除合同或协议中明确规定所购设备归对方所有外)必须到国资处办理有关固定资产登记手续之后，才能予以核销。

第四十八条 指令性科技项目经费（包括学校配套的各

种事业经费）的使用。

(一)指令性科技项目经费不提管理费、不提劳务费、不支付招待费和礼品费、不计入科研津贴分数。

(二)学校各类配套经费（含纵向自筹项目经费）、中青年科研基金，主要用于支付开展科技工作必需的科研业务费(差旅、资料、学术交流、调研、文印等)和实验材料费等。其中，人文社科类项目学校配套经费在1万元以上的，应不少于10%用于购臵图书资料；自然科学类学校配套经费在2万元以上的，应不少于10%用于购臵图书资料，不少于20%用于购臵仪器设备。在科研项目进行过程中，项目所购图书资料和仪器设备分别报图书馆和国有资产管理处登记上帐，由项目负责人以领取方式安排使用与保管，项目所在单位监管。要求按有关部门文件规定的范围使用。

(三)各类纵向自筹经费项目资助额度为：

1.国家级项目：社科类项目每项资助5万元；自然科学

类项目每项资助8万元。

2.省部级项目：社科类项目每项资助1万元；自然科学

类项目每项资助2万元。

3.厅局级项目: 社科类项目每项资助0.5万元；自然科

学类项目每项资助1万元。

(四)指令性科技项目经费一般按下列范围使用：

1.资料费：指在项目研究过程中发生的资料收集、录入、复印、翻拍、翻译等费用，以及必要的图书和专用软件购臵

费等。

2.数据采集费：指在项目研究过程中发生的问卷调查、数据跟踪采集、案例分析等费用。

3.差旅费：指在项目研究过程中开展国内调研活动所发生的交通费、食宿费及其它费用。差旅费的开支标准严格按

照国家有关规定执行。

4.会议费：指在项目研究过程中为组织开展学术研讨、咨询以及协调项目或课题等活动而召开小型会议的费用。会议费的开支应当按照国家有关规定，严格控制会议规模、会议数量、会议开支标准和会期。

5.国际合作与交流费：指在项目研究过程中发生的赴国外及港澳台地区调研的交通费、食宿费及其它费用。应当严格控制国际合作与交流费支出，并执行国家外事经费管理的有关规定。因项目研究确需开支国际合作与交流费的，应当在项目预算中单独列示，经科技处和国际处及主管校长审批

后，报相关下达单位批准。

6.设备费：指在项目研究过程中发生的购臵或租赁使用外单位设备而发生的费用。应当严格控制设备费支出。因项目研究确需购臵的，应当在项目预算中单独列示，并依托学校报相关下达单位批准后方可购臵。购臵计算机、打印机、25 复印机、扫描仪、数码相机、刻录机、录音机等费用属于设

备费。

7.专家咨询费：指在项目研究过程中发生的支付给临时聘请的咨询专家的费用。咨询费不得支付给课题组成员及项目管理的相关人员。咨询费的支出总额一般不得超过项目资助额的5%，特殊情况需单独提出申请，说明理由，经科技处和财务处审核同意后支付，但总额不超过项目资助额的10%。

8.印刷费：指在项目研究过程中发生的项目研究成果的打印费、印刷费和誊写费等。

9.在项目研究过程中发生的除上述费用之外的其他支出，包括出版补助、项目中期成果的论文版面费、不能列入设备费的办公用品费等，应当在项目预算中单独列示，单独

核定。

10.成果鉴定费：是指在项目结项时对项目成果的政治和学术质量进行评估所发生的费用。按相关下达单位的要求执行，一般每位鉴定专家的劳务费根据最终成果类别和字数掌握在300～800元。因成果质量问题需组织第二次鉴定发生的费用，从尚未拨付的项目经费中扣除。

第四十九条 非指令性科技项目经费的使用。(一)非指令性科技项目经费进入学校帐户后，学校按1：1配套的经费需按指令性经费管理使用。

(二)非指令性科技项目可视工作需要按进度提取最高不超过总经费20％的人工费用，由项目负责人根据贡献大小进行分配。人工费用指用于项目研究人员（含研究生、本科生）的劳务酬金和加班费等（包括研究生助研补贴）。纵向 26 项目有明确规定的按规定执行。纳税由财务处按国家有关法

律法规执行。

(三)非指令科技项目经费一般按下列范围使用，但各类费用不得超过项目预算额度。范围如下：

1.科技业务费

（1）分析、检测费。

（2）上网查询费、电话费(含移动电话费)、邮资费、交通费(含出租车费)。

（3）项目实施过程中必要的接待餐费和礼品费等。（4）调研费：指为完成研究任务而必须进行的国内社会调研费用，其标准按照省财政厅有关规定执行。调研差旅费不得用于项目 组以外的人员。

（5）差旅费：参加国内外学术会议、国内社会调研等活动开支的差旅费、住宿费。涉及港、澳、台的调研差旅费须经科技处和国际处及主管校长审批。

（6）会议费：指为完成研究任务所必须进行的小型会议所开支的费用。包括会务费、会议资料费、会议室租金、餐饮补助等。伙食补助按省财政厅有关规定执行。（7）资料费、上机费：指研究工作所必需的资料、图书、文化用品等费用，复印、打印、翻译、翻拍、胶卷冲洗等费用，计算机录入费、软件设计费。

（8）咨询费：指为开展项目研究而进行的问卷、专家咨询等支出的费用。一般不得超过项目资助额的5%，特殊情况下不超过项目资助额的10%。

（9）印刷补助费：成果印刷费、论文版面费、学术

专著出版费、审稿费等。（10）成果评审、鉴定费用：含查新（检索）费、专家评审费、食宿费、交通费，以及为完成研究工作而举行的小型研讨会议费用。

（11）专利申请费、维持费用及知识产权事务费。2.实验材料费：科研用消耗性材料、试剂、药品等购臵费，标本、样品采集加工和运杂、包装费。

3.办公用品及办公设备费。

4.仪器设备费：项目专用仪器设备费和运杂、包装、安装费，自制仪器设备的材料、配件和外协加工费。计算机、打印机、冷冻（冷藏）机以及特色专业所需的录音、录(照)像、演奏等设备经所在院、部（所）和国资处验收登记后也可在科技经费中开支，并列为学校固定资产。大型仪器设备应充分利用本单位、本地区现有条件，一般不得购臵。5.实验室改装费：为改善资助项目研究的实验条件，对实验室进行简易改装所开支的费用。实验室扩建、土建、房屋维修装修等费用不得列入科技经费开支之内，6.协作费：指外单位协作承担资助项目研究试验工作的开支费用。

7.管理费：指项目代管单位为项目研究提供条件和服务而提取的费用。管理费按非指令性科技项目经费的10％提取，即纵向科研项目和横向科研项目均从到位经费中一次性依立项合同额提取10%作为科研管理费。此科研管理费，其中4%由财务处划拨科技处使用，1%作为财务处的财务管理费用，另5%由财务处划拨至承担科研项目的所在院、部（所）使用。若项目负责人对提取科研管理费提出异议，学校可不 28 提科研管理费，但同时取消1：1项目经费配套。任何单位和部门不得以任何理由重复提取管理费和其他费用。

(四)非指令性科技项目按时保质保量完成后，结余经费由项目负责人统筹使用，用于课题的续研及预研。结余经费的使用参照本办法执行。

第十一章 项目资产管理

第五十条 购臵的仪器设备，必须由项目所在院、部（所）统一登记，单位负责人签字，并按国资管理有关规定填写入库单和固定资产单，办理有关验收、入库等固定资产登记手续后，方可到财务处报销经费。

第五十一条

项目鉴定结题后，项目负责人应将所购图书资料和仪器设备，在一年内分别移交图书馆和项目所在院、部（所）统一管理，但可根据科研工作需要由图书馆和项目所在院、部（所）与项目负责人订立优先借阅和使用的有关规定。所购臵仪器设备，有因超过使用期限而丧失效能、损坏严重无法修复或因国家标准改变，导致不能继续使用等情况，应及时到国资处办理有关报废手续。

第十二章 附 则

第五十二条

本办法自校长办公会议通过之日起实施。原颁布《西北民族学院科研管理工作暂行规定》民院科研字（1990）06号,《西北民族学院科研项目、成果管理暂行办法》民院科研字（1994）02号,《西北民族学院科研经费管 理暂行办法》民院科研字（1994）02号,《西北民族学院科研经费申报与管理条例》民院科研字（1995）05号,《西北民族大学科研经费管理办法补充规定》民大科技字（2005）

01号等文件同时废止。

第五十三条 本办法由科技处负责解释并适时提起修

定。

西北民族大学科研项目及经费管理办法 篇2

一、我国大学科研经费管理现状分析

从检查情况来看, 我国大学科研经费管理问题越来越引起学校层面的重点关注。随着大学科研任务的不断增加和科研经费总量不断增长, 我国大学开始从以下四个方面加强和改进科研经费管理工作:一是着手建立专门科研经费服务管理机构。一些科研经费体量较大的大学, 在财务或科研管理部门专门建立了科研经费管理服务办公室, 增加配备专业财务人员, 有意识地为教师承担科研任务提供科研经费预算、核算、决算以及国家相关财务规定要求等专业化咨询、培训宣传等管理服务工作。二是逐步重视专业化科研经费管理队伍的建设。随着大学承担科研任务的快速增长以及科研经费精细化管理要求提高, 学校科研、财务管理部门压力骤增。一些大学已开始尝试增加学校、院系科研经费管理人员的配置。同时, 通过对大项目及科研任务饱满的研究团队以会计委派等方式, 实现科研经费重点管理服务。三是尝试建立基于全校科研、人事、财务、国资等相关科研信息联动共享的管理信息系统。大学现有的管理信息系统大多是科研、财务、设备采购等相关信息较为孤立的系统, 效率不高且反馈不及时。目前, 部分大学已经意识到信息化是实现学校科研项目及经费有效管理的重要途径, 个别大学已开始或计划建立基于全校科研信息一体化的信息管理系统。四是尝试建立科研经费校内抽查预审计制度。部分大学已通过聘用第三方审计事务所等专业机构, 对校内经费总额较大项目或外拨经费、会议经费等重点科目进行抽查审计, 及时发现项目经费使用在学校管理中的漏洞, 以便调整审核流程和自行整改。

但在这次检查中也发现大学科研经费管理中存在一些突出问题, 具体表现为:一是科研经费管理意识还较薄弱, 尤其是科研经费体量相对较小的大学, 对科研经费法人管理责任意识不强, 存在监管缺失, 学校部门之间、校院系之间纵横向协同互动不够的现象。项目组成员对经费预算管理和学习遵守国家财经法律法规意识也有待增强。二是科研经费制度建设不完善, 表现在国家、省 (部) 各类科技计划均有其经费管理办法但相互衔接不够, 国家相关财务报销规定滞后;在大学内部管理方面, 管理细则和业务流程与国家科研经费管理要求存在不适应性, 处在不断摸索阶段, 如合作及外协经费监管问题、项目购置专用大宗材料出入库管理等问题, 往往是出现了问题才想办法解决, 系统性预案工作不足。三是科研经费规模与监管投入不匹配。学校从事科研活动精细化、专业化服务管理的队伍普遍不足, 与科研规模以及日益严格的管理要求不相匹配;对外拨经费使用以及与项目组可能存在的利益相关性考量等尚缺乏有效的监管手段等。四是科研激励政策不够完善。大学内部对教师科研工作量的考核以及高水平科研成果产生、成果转化的激励政策有待完善, 知识产权保护与使用并重的管理模式有待进一步探索。另外, 科研间接经费政策已在国家“973计划”、“863计划”、科技支撑计划等项目类型开始试行, 明确了绩效津贴部分可由学校统筹用于激励科研人员承担科研任务, 从检查情况看还有相当部分大学对此政策的具体操作还处在观望阶段。

二、结合美国大学经验探析我国大学科研经费有效管理路径

笔者借在美国北卡州立大学等大学访问学习之机, 专门对美国联邦政府资助的科研经费管理体系以及大学内部科研经费监管服务等方面进行了调研。由于美国现代高等教育起步较早, 其政府资助机构、大学自身对科研经费的管理方式相对成熟规范, 笔者结合自身实践并对以美国北卡州立大学为代表的美国大学科研经费管理进行研究分析。经过分析发现, 我国大学科研管理中暴露的很多问题虽然看似出现在大学内部, 但要进一步改进和完善, 则需要从整个国家科研经费管理体系层面来查找问题和提出对策。为此, 笔者认为可从加强政府规范和大学内部管理这两个路径来寻找问题突破点以改善我国大学科研经费管理。

(一) 加强国家科研经费宏观政策的规范与协调

美国联邦政府在大学科学研究的经费管理体系中扮演着重要角色。首先, 美国白宫管理与预算办公室是代表国家行使对各联邦资助机构经费管理政策总体规范、协调的部门, 其存在确保了如美国科学基金会 (NSF) 、美国国立卫生研究院 (NIH) 等不同联邦政府资助机构对于联邦科研经费管理政策的权威性与一致性;同时, 对各州政府科研经费政策的制定具有指导意义。其次, 联邦政府通过美国白宫管理与预算办公室“A-21通告”, 形成了基于科研活动全成本核算的联邦政府对大学的科研资助体系。其基本理念是将科研活动成本分为直接成本和间接成本两部分, 直接成本用于特定项目执行直接发生的费用, 由项目组负责预算并支配使用;间接成本用于补偿大学等科研机构承担科研任务所发生的支撑保障等非直接费用, 其比例由大学根据“A-21通告”结合本校科研相关支出按年度进行核算, 再与联邦政府资助机构通过谈判确定。项目间接费用由大学负责预算, 并在项目经费下拨时与直接费用捆绑下拨, 由学校统筹分配使用。由此, 大学可自行制定间接经费分配政策用于科研支撑公共成本的补偿, 同时通过薪酬体系对教师承担科研任务进行激励。第三, 政府建立对科研经费进行监督管理的制度体系。一是制定严格项目预决算制度、预算调整快速反应制度以规范科研经费支出。即从项目申请阶段的概算、项目批准核定经费后预算、项目执行过程中的预算调整以及项目结题报送财务决算等均有明确详尽的规定。要求科研经费开支需按照预算执行, 超过一定范围或特殊必要的调整需提前调整预算报请资助机构批准方可列支。同时, 美国主要的政府资助机构如NSF、NIH等, 对项目预算调整请求的审核答复时间一般在两周内。二是采用“先支出后拨付”的拨款方式以督促大学严格监管。即科研经费在项目开始阶段并未实际到账, 由大学先审核垫付各项目支出, 再由大学财务部门按预算科目将支出账目报送资助机构审核后报销, 科研经费才算正式到账冲抵学校先前垫付的经费。这样做的好处是, 由于科研项目支出是由学校先行垫付, 不合理或不符合预算的开支资助机构将不予核销, 从而实现科研经费支出中大学自身、资助机构二次审核制度;另外, 如果经费使用不及时产生科研经费账面结余, 那么不仅是该项目的直接经费, 与之对应的给大学的间接经费部分将一并结余给学校造成“双重”损失, 从而提高了学校督促项目经费执行进度的积极性并在一定程度解决了经费大量结余的问题[2,3]。

从此次检查情况来看, 许多问题如果从国家和政府层面来寻找化解对策, 或许能够更有效地达到管理目的。从我国现状看, 由于国家、省 (部) 各类科技计划类别繁多, 大学承担的科研任务项目类型多、经费强度不一、各计划管理要求各异的现象明显。由于各类科技计划的管理办法往往各出其政且没有统一规范, 经费开支科目及内涵表述不一, 预算审定标准较模糊, 有的经费管理办法更新频繁而有的几乎从未更新, 一些与科研活动相关的财务报销规定已明显滞后不具有操作性等, 给大学管理者和项目负责人经费预算、使用与监管带来困扰。以作为大学科研成本补偿的间接经费为例, 目前已在国家重大专项、“973计划”、“863计划”等项目中试行, 但在国家自然科学基金项目等相当一批科技计划中还未实行, 造成项目承担单位科研间接成本补偿不足, 且给大学内部不同类型项目的间接经费或管理费的分配带来不平衡[4]。同时, 在试行间接经费的科技计划中, 由项目组预算间接经费的做法具有较大的盲目性和随意性。另一个现象是, 由于我国科技计划项目中竞争性经费占比较大, 不同科技计划项目的遴选、管理相对封闭, 定位不是非常清晰, 对研究内容相近的科研工作重复资助、重点热门领域科研经费投入过于集中的情况明显, 客观上造成科研经费大量结余的同时, 一些弱势学科非热门领域研究经费则长期短缺。

综上, 从规范国家层面科研经费宏观政策角度笔者有以下建议:一是建立国家科研项目评审、经费分配协同管理和信息共享机制。二是加强国家顶层设计、协调国家各部委、省 (市) 各类财政性科研经费管理政策一致性、规范性。三是出台法规性文件, 完善并全面推进间接经费政策, 通过加强监管与适度放权并重以及建立对大学等公益性单位承担国家科研任务的成本补偿机制等手段, 要求并指导大学等项目承担单位明确项目法人责任并完善内部管理制度和激励机制。四是结合实际优化结余资金管理。鉴于科研活动的连续性以及大学非竞争性科研经费不足的现状, 在结余经费的政策导向方面, 近期可由“堵”改“疏”, 由“交”改“留”, 允许部分结余资金交由学校统一安排作为校内预研资金, 从而保障教师科研活动、研究生培养的连续性, 避免因项目结题突击用钱造成国家资金浪费;从长远来看, 可在对大学整体科研能力评估的基础上, 扩大大学科研活动安排的自主权, 加大对大学非竞争性稳定的科研经费支持, 以此作为科技计划项目结余经费原渠道收回的互补。

2014年3月国务院发布了《关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》 (国发[2014]11号) , 对上述几个突出问题国家已明确提出宏观性指导意见。

(二) 急需建立和完善大学内部科研经费管理机制

从北卡州立大学的科研管理系统来看, 已基本形成一套成熟完备的科研经费服务与监管并重的管理体系。大学科研管理部门将主要人手集中在项目资助后管理上;财务部门设有专门的科研经费管理办公室;根据经费体量, 院系配备有数名专业财务人员帮助科研人员从事科研经费的预算、支出、调整、决算审核管理;一些体量较大的研究中心或课题组也自行配备了财务人员专门从事经费管理工作。大学内部有集科研项目执行过程、科研经费开支动态信息为一体的信息管理系统[5]。项目组、院系、学校等项目管理的各层级均可通过信息系统实现执行动态、经费开支、调整请求、审核回复等信息的及时传递, 通过网络高效完成各项业务。需要说明的是, 以上大学包括校院系对科研项目、经费管理以及信息化建设等所需的经费支出, 大部分来源于相当于项目总经费40%-60%不等的间接经费[6], 因此学校可以通过这部分资金的调配实现科研经费获取与加强科研经费管理良性互动发展。

结合此次检查情况, 笔者认为完善大学内部科研经费管理机制可从以下四个方面着手:一是充分认识项目承担单位的法人责任, 建立全校部门之间及校院系纵横科研经费协同管理模式。科研活动涉及大学各方面, 大学内部应建立集科研、财务、设备、采购、人事、研究生、审计等科研经费相关部门横向协同机制, 以及学校、院系、科研人员纵向联动的分层监管机制。可尝试建立学校层面科研管理协调小组或联席会议制度、用户参与的科研管理人员考评制度等。二是重视科研项目过程管理, 加强项目、经费管理队伍建设。应重点针对项目获批后的过程管理、经费管理、知识产权管理、政策宣传培训等方面, 建立一支素质高、负责任的专业化队伍, 使科研人员从繁杂的事务性工作中解放出来。三是及早建立项目动态、人员信息、经费使用等科研项目信息即时互通的信息化管理系统。通过财务科目预算模块设置、预算与开支即时动态对照、执行进度提示、预算调整审批设定等功能, 打通科研项目执行、经费使用管理等各个环节的信息互通, 实现及时反馈, 提高管理效率[7]。四是探索完善基于教师科研能力贡献评价的科研薪酬激励机制。大学在严格科研经费管理的同时, 还应充分考虑教师因承担科研任务而增加工作量的激励, 调动和保护教师承担科研工作积极性。一方面通过政策宣传鼓励项目组按规定及预算提取正当的劳务费、人员费、绩效津贴等;另一方面通过学校薪酬体系的优化, 将科研项目、经费管理、成果产出等纳入绩效评价体系, 以鼓励教师承担科研任务[8,9]。

三、总结

实现大学科研经费有效管理是一项系统工程, 涉及校内外方方面面, 科学研究的探索性带来经费预算的不确定性更加大了科研经费的管理难度。从国家科研经费监管体系来看, 包括国家各部委协同的科技计划统筹规划、明确各计划定位、项目遴选及经费拨付、管理政策规范, 以及大学内部对加强科研项目、科研经费监管的重视投入程度、激励与约束机制、管理队伍建设、关键节点掌控、信息化手段等, 发达国家经过长期实践已经探索建立了较为完备的管理制度和监管体系, 值得我们借鉴学习。同时, 我国大学也要在借鉴经验的基础上积极创新, 结合自身实际不断改进和完善科研经费管理工作。

摘要：根据我国大学科研经费管理现状的实证调查, 分析研究我国大学在科研经费管理方面存在的突出问题, 并在比较分析中美大学科研经费管理模式的基础上, 提出从加强政府规范和大学内部管理两个路径做好大学科研经费有效管理的对策建议。

关键词：大学,科研经费,有效管理,路径

参考文献

[1]国家统计局, 科学技术部, 财政部.2012年全国科技经费统计公报[EB/OL].http://www.gov.cn/gzdt/2013-09/26/content_2495158.htm.

[2]North Carolina State University.Budgeting Guidelines[EB/OL].http://research.ncsu.edu/sparcs/.

[3]夏文莉, 史红兵.从美国联邦政府资助科研间接成本看大学可持续发展[J].高等教育研究, 2010 (11) .

[4]郭娟.高校科研经费间接成本补偿机制改革问题研究[J].决策与信息, 2012 (08) .

[5]North Carolina State University.Question or Problem with Administrative Systems?[EB/OL].http://research.ncsu.edu/sparcs/systems-portal/systems-help-form/.

[6]North Carolina State University.Current F&A Cost Rates[EB/OL].http://cng.ncsu.edu/rates-payments/f-a-rates/current-fa-cost-rates/.

[7]王海红.高校科研经费信息化管理初探[J].会计之友, 2013 (10) .

[8]李海涛, 徐磊.对高校科研经费管理体制及运行机制的思考[J].会计之友, 2013 (12) .

西北民族大学科研项目及经费管理办法 篇3

(经2017年6月19日第16次校长办公会议讨论通过

华政办〔2017〕159号)

第一章 总则

第一条 为促进学校科研事业健康发展，加强和规范科研项目经费的使用和管理，提高科研项目经费使用效益，根据《关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》（国发〔2014〕11号）、《关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》（中办发〔2016〕50号），结合学校实际，制定本办法。

第二条 本办法所称科研项目经费包括纵向科研项目经费、横向科研项目经费和学校匹配科研项目经费。

（一）纵向科研项目经费是指学校通过承担国家或地方政府常设的科研计划或者科研专项，以及从财政预算资金渠道获得的其他科研项目经费。分为国家级纵向、部省级纵向、市属委办纵向经费。

（二）横向科研项目经费是指学校通过对外开展科研活动取得的除纵向科研项目经费之外的其他所有科研项目经费，包括通过合作研究、委托研究、技术咨询等合同方式取得的经费，以及承担非政府机构科研项目取得的经费。

（三）学校匹配科研项目经费是指由学校预算经费安排的科研项目。经科研处组织申报的省（市）、部级以上科研项目，在获准立项项目经费入账后，根据学校科研纲要规定的原则予以相应的经费匹配。

国家级项目按立项经费的100%匹配，按上海市市级预算支出定额标准规定（沪财预〔2013〕79号），匹配上限20万元/个；省（市）、部级项目按立项经费的50%匹配,匹配上限15万元/个；上海市教委的项目与课题，匹配上限5万元/个。上级部门有特殊规定的，以上级部门的规定为准。

第三条 学校是科研项目经费管理的责任主体，科研处和财务处负责科研项目经费的日常管理和监督。

第四条 项目负责人是科研项目经费使用的直接责任人，严格遵守财务管理规定，合理合规使用经费。对经费使用的合规性、合理性、真实性和相关性承担法律责任。

第二章 项目申报、立项和合同管理

第五条 科研处组织、指导、协助科研人员科学规范地做好项目申请书、经费预算书、合同（协议）等编制和签订工作，完善和规范项目推荐申报程序。

第六条 横向科研项目应当按照有关规定签订协议（合同）。合同必须明确科研的具体任务，严禁编造虚假合同，杜绝假借合作名义骗取资金。第七条 横向科研项目协议（合同）的签订按照《华东政法大学合同管理暂行办法》执行。经审批通过的科研合同，必须由学校法定代表人或授权委托人代表学校统一签订，未经授权的部门和个人一律无权代表学校签署科研合同。

第八条 凡我校承担的科研项目，科研经费必须汇入学校账户。付款单位必须和科研合同（协议）的合作单位一致。

第九条 科研经费汇入学校时，付款单位在汇款凭证上注明项目负责人姓名、项目名称。

第十条 项目负责人在科研经费到账前预开票据的，须持“科研项目预开票据申领单”（须由项目负责人所在学院和科研处审核）到财务处办理预开票据手续。自开具票据之日起2周内科研经费未到账的，须将已开票据退回财务处。开具增值税普通发票的,经费原则上应在票据开具当月到账，不得跨月。

第十一条 科研项目获批（立项）后，科研处开具“科研项目立项通知单”交财务处。“科研项目立项通知单”上列明科研项目性质、项目主管部门（立项单位）、项目负责人、到款金额、到款批次等内容。第十二条 财务处核实科研项目经费到款情况后，凭“科研项目立项通知单”办理科研项目编号设置、经费入账、间接费提取、票据开具等手续。

第三章 支出范围

第十三条 科研经费支出是指在项目组织实施过程中与研究活动相关的、由项目资金支付的各项费用支出。分为直接费用和间接费用。

第十四条 直接费用是指在项目研究过程中发生的与之直接相关的费用，具体包括：资料费、数据采集费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、设备费、专家咨询费、劳务费、印刷费、出版费等。

（一）资料费：指在项目研究过程中需要支付的图书（包括外文图书）购置费，资料收集、整理、复印、翻拍、翻译费，专用软件购买费，文献检索费等。

（二）数据采集费：指在项目研究过程中发生的调查、访谈、数据购买、数据分析及相应技术服务购买等支出的费用。

（三）会议费/差旅费/国际合作与交流费：指在项目研究过程中开展学术研讨、咨询交流、考察调研等活动而发生的会议、交通、食宿等费用，以及项目研究人员出国及赴港澳台、外国专家来华及港澳台专家来内地开展学术合作与交流的费用。其中，不超过直接费用20%的，不需要提供预算测算依据。

（四）设备费：指在项目研究过程中购置设备和设备耗材、升级维护现有设备以及租用外单位设备而发生的费用。应当严格控制设备购置，鼓励共享、租赁以及对现有设备进行升级。

（五）专家咨询费：指在项目研究过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用。

专家咨询费由项目负责人按照项目研究实际需要编制预算，支出标准按照国家有关规定执行。

（六）劳务费：指在项目研究过程中支付给参与项目研究的研究生、博士后、访问学者以及项目聘用的研究人员、科研辅助人员等的劳务费用。

项目聘用人员的劳务费开支标准，参照本市科学研究和技术服务业人员平均工资水平以及在项目研究中承担的工作任务确定，其社会保险费可以纳入劳务费列支。劳务费预算应根据项目研究实际需要编制。

纵向科研项目经费中列支劳务费、专家咨询费按照相关项目资金管理办法规定；

横向科研项目经费中列支劳务费、专家咨询费以项目合同书或协议书中的约定为准。

（七）印刷出版费：指在项目研究过程中支付的打印费、印刷费及阶段性成果出版费等。

（八）其他支出：项目研究过程中发生的除上述费用之外的其他支出，应当在编制预算时单独列示，单独核定。

其他支出包括不能列入设备费的办公用品费等。第十五条 间接费用指学校在组织实施项目过程中发生的无法在直接费用中支出的相关费用，主要包括补偿学校为项目研究提供的现有仪器设备、房屋、水、电消耗、图书资源使用等间接成本，有关管理工作费用及科研奖励支出，以及激励科研人员的绩效支出等。

第四章 间接费用管理规定

第十六条 纵向科研项目经费间接费用比例按相关项目资金管理办法规定执行；横向科研项目经费间接费用比例按协议（合同）约定执行；校内匹配科研经费不提取间接费用。

第十七条 间接费用纳入学校预算统筹使用和管理。学校提取项目资助总额的5%，单独设立科研培育基金项目，统筹用于学校科研奖励支出。为激励教师的科研积极性，扣除学校提取科研培育基金后的间接费用，用于课题组绩效支出。纵向科研项目绩效支出根据项目研究进展及预算执行情况分次发放；横向科研项绩效支出以项目合同书或协议书中的约定为准。第十八条 课题组绩效支出发放对象为参与项目实际研究工作，并对实现总体目标做出贡献的项目组成员。

第十九条 为落实对课题人员的激励政策，项目负责人编制预算时足额预算间接费用。课题未足额预算间接费用的，间接费用按照优先保证学校管理成本补偿原则进行分配。

第五章 预算管理

第二十条 以学校名义取得的各类科研经费，不论其资金来源渠道，全部纳入学校财务统一管理，集中核算，专款专用，任何单位和个人无权截留、挪用。

第二十一条 各类科研经费，不论其资金渠道来源，均须编制科研经费预算。未按规定编制预算的，不予报销。

第二十二条 纵向科研项目经费按照上级相关项目经费管理的要求编制预算；横向科研项目经费预算以项目合同书或协议书中的约定为准，没有约定的，由项目负责人编制预算，项目合作单位在预算上盖章确认；校内匹配科研经费参照纵向项目经费直接费用要求编制预算。

第二十三条 项目负责人应当按照目标相关性、政策相符性和经济合理性的原则，根据项目研究需要和资金开支范围，科学合理、实事求是地编制预算。第二十四条 跨单位合作的项目，确需外拨资金的，应当在项目预算中单独列示，项目负责人对外拨业务的真实性、相关性负责。

第二十五条 财务处从经费规范使用和管理的角度为科研项目经费预算编制提供建议和指导，科研处审核项目预算，并按有关程序汇总后进行报批和归档。

第六章 预算调剂

第二十六条 项目负责人应当严格执行批准后的项目预算。确需调剂的，应当按规定报批。

第二十七条 纵向科研项目预算在项目预算总额不变的情况下，资料费、数据采集费、设备费、印刷出版费和其他支出预算需要调剂，由项目负责人根据实际需要提出调剂申请，报科研处审批。

第二十八条 会议费/差旅费/国际交流与交流、劳务费、专家咨询费预算一般不予调增，可以调减用于项目其它方面支出。如有特殊情况确需调增的，由项目负责人提出申请，经科研处审核同意后，报上级项目管理部门审批。

第二十九条 间接费用原则上不得调剂。

第三十条 横向科研项目预算调整按照合同规定或当事人约定进行。

第三十一条 校内匹配科研项目的预算调整，由科研处审核同意。

第七章 预算执行、决算管理

第三十二条 科研经费报销按照《华东政法大学财务报销办法》执行。

第三十三条 学校按《上海市财政局关于市级财政科研项目使用公务卡结算有关事项的通知》（沪财库〔2016〕16号），属于《上海市市级预算单位公务卡强制结算目录》（沪财库〔2012〕39）范围的支出，实行公务卡结算。专家咨询费、劳务费等支出，原则上应当通过银行转账方式结算。

第三十四条 所有转拨的科研项目经费，须有审核手续，划转的科研经费须由科研处和财务处按合同或计划任务书共同审批。项目负责人对合作（外协）业务的真实性、相关性负责。

第三十五条 除项目管理办法或项目合同另有规定外，凡使用科研项目经费购置的固定资产，均属于学校的国有资产，执行国家政府采购制度，按学校采购管理办法购置，纳入学校资产统一管理。固定资产报废时，需按规定办理资产报废手续。

第三十六条 助研津贴和校外专家劳务费在预算限额内据实列支，并转入相关人员个人银行卡发放，涉及个人所得税的，学校按国家税法规定代扣代缴。第三十七条 购买图书资料，用于科研资料储存的，一次性购书价值在1万元以上的，应纳入学校固定资产，办理相关手续。

第三十八条 项目负责人应当按照项目结题的要求，对照预算，会同财务处清理账目，如实编报经费决算表，报审计处审核，完成结题。

第三十九条 项目在研期间，剩余资金可以结转下一继续使用。

第四十条 项目研究成果完成并通过审核验收后，结余资金可用于项目最终成果出版及后续研究的直接支出。

若项目研究成果通过审核验收2年后结余资金仍有剩余的，上级项目管理办法有明确规定原渠道收回的，从其规定；若无明确规定的，由科研处定期通知财务处科研项目名称明细，财务处根据明细将结余经费转入学校科研培育基金。

第四十一条 学校匹配经费(A类)当年使用完毕。第四十二条 科研培育基金用于科研奖励、人才培养及其他研究发展项目的预研和启动等，由科研处会同人事处、财务处组织实施。

第四十三条 项目研究完成后，项目负责人应当会同科研、财务、审计、资产等管理部门及时清理账目与资产，如实编制《项目结项审批书》中的项目决算表，不得随意调账变动支出、随意修改记账凭证、以表代账应付财务审计和检查。

第四十四条 有外拨资金的项目，外拨资金决算经合作研究单位财务、审计部门审核并签署意见后，由项目负责人汇总编制项目资金决算。

第四十五条 项目研究需延长期限的，应报请立项部门批准。项目未按期结项的，或经申请延长期未得到批准或答复的，或经申请延期得到批准后仍未按期结项的，自规定结项之日起超过两年的，科研处按项目明细书面通知项目负责人，同时通知财务处进行账务处理，科研项目结余经费转入学校科研培育基金。

第八章 管理和监督

第四十六条 项目负责人应当依法依规使用项目资金，不得擅自调整外拨资金，不得利用虚假票据套取资金，不得通过编造虚假劳务合同、虚构人员名单等方式虚报冒领劳务费和专家咨询费，不得使用项目资金支付各种罚款、捐款、赞助、投资等。

项目负责人使用项目资金情况应当自觉接受有关部门的监督检查。

第四十七条 课题组可视情况聘用科研财务助理，由科研财务助理协助项目负责人在项目预算编制和调剂、经费支出、项目资金决算和验收等方面提供专业化服务。第四十八条 学校建立科研信息平台，利用平台进行上传科研合同、科研票据预开申请、预算编制、预算调剂申请、外拨经费申请、决算、结项、科研成果、绩效评价等工作。

第四十九条 学校对项目负责人在项目资金使用和管理方面的信誉度进行评价和记录，作为对信用评级和对项目负责人绩效考评以及今后资助的重要依据。

第五十条 学校建立科研经费使用和管理的信息公开机制，在校内内部公开项目预算、预算调剂、决算、项目组人员构成、设备购置、外拨资金、劳务费发放以及间接费用和结余资金使用等情况，自觉接受监督。

第五十一条 科研处是学校科研工作的主管职能部门，组织、指导科研人员做好项目申报、立项、中期检查、结项管理等工作；科研经费下拨与检查管理；定期或不定期发布科研信息，通报科研进展情况和成果；科研成果统计、存档管理；科研工作数量和质量审核管理；组织全校学术报告与研讨活动；教师科研工作考核管理；负责科研项目管理和合同管理；审核横向科研合同（协议）的合规性；配合财务处做好科研项目经费使用的审核、监督工作，承担相应的科研管理责任。

第五十二条 各二级学院（含研究院、中心）是科研活动的基层管理单位，二级学院（含研究院、中心）负责人对本单位科研经费使用承担监管责任，对本单位科研经费购置的固定资产承担部门管理责任。

第五十三条 财务处负责科研项目经费的财务管理和会计核算，加强指导项目负责人编制项目经费预算，审查项目决算，指导项目负责人按照项目立项通知书（任务书）或合同约定以及有关财经法规，在其权限范围内规范、合理使用科研项目经费，承担相应的财务管理责任。

第五十四条 审计处负责科研项目经费的审计监督，审核《项目结项审批书》中的项目决算表，审核外拨资金决算并签署意见，承担相应的审计管理责任。

第五十五条 人事处负责会同相关部门建立健全科研经费管理使用的奖惩机制。

第五十六条 资产处负责科研项目中的资产管理工作，按照国家国有资产管理的法律、法规、制度和学校资产管理的有关规定,承担相应的资产管理责任。

第五十七条 纪委、监察室负责对科研管理和财务等部门执行各项科研经费管理规定的情况进行监督检查，对监督对象在科研经费管理和使用中的违纪违规行为进行查处和追责。

第五十八条 以上部门和项目负责人应各司其职，各尽其责，紧密配合，加强对科研项目经费的监督检查，实现科研项目全过程管理，逐步形成良好的校内监督长效机制，共同做好科研项目经费管理工作。

第九章 附则

第五十九条 本办法由科研处、财务处负责解释。国家如颁布新的规定和办法，按上位法的规定执行。学校及时修订相关经费使用管理办法。

西北民族大学科研项目及经费管理办法 篇4

（讨论稿）

第一章 总 则

第一条 为贯彻落实《国家长期科学和技术发展规划纲要（2006-2020年）》和《国家中长期教育改革和发展规划纲要（2010-2020年）》，建立健全并符合科研活动规律的高校内部科研经费管理和运行体制，提升科研经费管理服务水平，进一步规范和加强我校各类科研项目资助经费的管理，保证经费使用的合理性，提高经费使用效益，保证科研项目的顺利完成，根据教育部、财政部《教育部、财政部关于进一步加强高校科研经费管理的若干意见》（教财〔2012〕7号）、科技部《关于严肃财经纪律规范国家科技计划课题经费使用和加强监管的通知》（国科发财字〔2005〕462号）、财政部、科技部《关于调整国家科技计划和公益性行业科研专项经费管理办法若干规定的通知》（财教〔2011〕434号）等文件精神及国家有关财务制度和学校财务有关规定的要求，参照有关主管部门制定的项目管理办法，结合我校实际，特制定本暂行办法。

第二条 根据科研经费来源不同，科研项目经费分为纵向科研项目经费和横向科研项目经费两大类。

（一）纵向科研项目经费：是指经费来源性质属于中央或地方财政的资金，包括政府部门直接下达给学校的各类科研项目经费和学校作为合作（协作）单位承担上述来源项目并由项目主持单位转拨到我校的科研经费及学校自立的科研项目经费。

（二）横向科研项目经费：是指经费来源性质属于社会资金，包括各类企事业单位（地方政府、机关、社团、部队、其他学校、企业等）和个人委托的项目经费；境外（含港、澳、台）基金和非基金类资助的科研项目经费；国际政府组织、非政府组织（NGO）、国内外民间基金资助的科研项目经费；学校科技服务地方所承担的各类项目（包括技术合同项目）经费等。

第三条 科研经费实行学校统一管理下的项目负责人责任制，在管理中明确责任主体，建立分级管理体制。

（一）强化学校主体责任。学校是科研经费管理的责任主体，承担领导责任，并建立健全“统一领导、分级管理、责任到人”的科研经费管理体制，完善内部控制和监督约束机制，以确保科研经费的合理、合规和有效使用。科研处负责项目经费的分类、项目经费使用卡的发放、项目经费的使用监督和检查，及有关科研项目经费的预算审核；计财处负责科研经费的资金管理和会计核算，监督、指导项目负责人遵照有关财经法规合理使用科研经费；监审处负责对项目的经费管理和使用进行不定期或专项审计。

（二）明确院系监管责任。学院、部门、所和国家认定的校内各类研究机构（以下简称院系），是科研活动的基层管理单位，对本单位科研经费使用承担监管责任。院系要根据学科特点和项目（课题）实际需要，合理配置资源，为科研项目执行提供条件保障；要监督预算执行，督促项目进度。学校将科研经费管理绩效纳入各院系负责人的考核范围。

（三）落实项目负责人直接责任。科研项目负责人是科研经费使用的直接负责人，对经费使用的合规性、合理性、真实性和相关性承担法律责任。项目负责人要熟悉并掌握有关财政法律法规和科研经费管理制度，依法、据实编制科研项目预算和决算。按照批复预算和合同（任务书）使用经费，接受上级和学校相关部门的监督检查。

第二章 经费预算管理

第四条

学校财务部门和院系要协调科研项目申请人根据有关科研经费管理办法的规定，结合科研活动的特点和实际需要，按照目标相关性、政策相符性和经济合理性的原则，科学、合理、真实地编制科研经费预算。涉及政府采购的，要严格按照政府采购相关规定和程序编制政府采购预算。为适应科研活动规律的需要，落实财政科学化精细化管理要求，建立课题间接成本补偿机制，将项目经费分为直接费用和间接费用，直接费用的各项支出由项目负责人根据科研特点和实际需要编制；间接费用的列支按照上级管理部门的相关规定由学校统一核定。

（一）直接费用是指在项目（课题）研究开发过程中发生的与之直接相关的费用，主要包括设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、劳务费、专家咨询费和其他支出等。

（二）间接费用是指在组织实施项目（课题）过程中发生的无法在直接费用中列支的相关费用。主要包括为项目（课题）研究提供的现有仪器设备及房屋，水、电、气、暖消耗，有关管理费用的补助支出，以及绩效支出等。其中绩效支出是指为提高科研工作绩效安排的相关支出。

间接费用使用分段超额累退比例法计算并实行总额控制，按照不超过项目（课题）经费中直接费用扣除设备购置费后的一定比例核定，具体比例如下：

500万元及以下的不超过20%；

超过500万元至1000万元的不超过13%；

超过1000万元的不超过10%。

间接费用中绩效支出不超过直接费用扣除设备购置费后的5%。

间接费用按项目（课题）统一核定，由项目（课题）负责人根据各自承担的研究任务和经费额度，提出分配方案，在项目（课题）预算（书）中明确，并纳入学校财务统一管理，统筹安排使用。其中绩效支出，应当在对科研工作进行绩效考核的基础上，结合科研人员实绩，由学校根据国家有关规定统筹安排。不得在核定的间接费用以外再以任何名义在项目（课题）经费中重复提取、列支相关费用。

第五条 项目（课题）申请者应在认真学习理解《经费管理办法》的基础上，根据项目（课题）研究开发任务的特点和实际需要，按照政策相符性、目标相关性和经济合理性的原则，科学、合理、真实地编制项目（课题）经费预算。项目（课题）直接费用各项支出不得简单按比例编列。其中，项目（课题）申请者应当结合学校财务管理规定和相关人员参与课题的全时工作时间，科学合理、实事求是地编制劳务费及招待费预算；专家咨询费预算应当按照规定的标准据实编制；设备费预算编制中应当注意严格控制设备购置，鼓励共享、试制、租赁专用仪器设备以及对现有仪器设备进行升级改造，确有必要购买的，应当对拟购置设备的必要性、现有同样设备的利用情况以及购置设备的开放共享方案等进行单独说明。

第六条 纵向项目负责人应当在学校科研处和计财处的指导下，按照与任务下达部门或单位正式签订的合同（任务书）和项目实际需要编制经费预算。第七条 横向项目应从保证项目如期完成和实际需要出发，做好开支预算。具体开支范围按项目负责人与委托人签订的合同和协议规定执行。

第八条 学校提供的科研经费（包括项目配套费），参照纵向科研项目经费编制预算，预算中不包括管理费、人员经费及招待费用。

第九条 科研项目应按科研管理的相关政策法规和学校科研管理制度完整编制支出预算表，各类科研支出预算表按财务核算要求形成支出分类模板化规范格式，由项目承担单位报科研处审核备案，并交由财务用于核算控制。

第十条 科研经费支出预算一经核准进入财务支出预算模板后，必须严格按照既定的开支范围和费用项执行。核准后的支出预算一般不作调整，确需调整，应由项目负责人提出申请并重新编制支出预算，经单位主管领导同意，报科研处审核批准后交由财务进行支出预算模板调整。

第三章 经费到账管理

第十二条 纵向科研经费和横向科研经费纳入学校财务统一管理、集中核算、专款专用。按照相关科研经费管理办法和科研经费预算合理使用。

第十二条 科研经费按项目进行编号、立卡管理。科研经费到款后，由计财处通知科研处，科研处根据项目立项批准书和合同对项目编码，同时把入账说明和项目经费支出预算模板报送计财处，由计财处开立经费卡、办理入账手续。科研处负责通知课题负责人并领取项目经费卡。

第十三条 科研经费进入学校账户后统一由计财处财务科按规定开具发票（收据）。根据国家有关税收规定，横向科研经费一般需开具税务发票并缴纳营业税、城市维护建设税、教育费附加及印花税、企业所得税。国家对从事技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务业务所取得的收入，其合同经省科技厅和税务机关认定后可免征营业税，可根据税务机关认定的免税申请办理5%的营业税退税手续。科研项目的税务管理有学校财务协同项目负责人共同管理。

第十四条 学校按规定提取到款纵向项目经费的5%作为管理费，提取到款横向项目经费的4%作为管理费作为校科研发展基金。单位科研管理费由科研处代扣代转。管理费提取另有规定的按上级部门的规定执行。

第四章 经费使用管理

第十五条 科研项目经费的使用必须遵循“先收后支、量入为出”的原则。应根据项目的进度合理安排使用经费，当项目经费结余可以转入下一继续使用。涉及国有资产（包括知识产权等无形资产）的使用和处置管理，应按国有资产管理相关规定办理手续，不得以任何方式隐匿、私自转让、非法占有国有资产或利用国有资产谋取私利。项目负责人对经费使用的真实性、有效性承担经济与法律责任。

第十六条 经费开支必须审批手续完整，票据合法，对科研实验用品不能取得对方正式发票的，由项目负责人开具规范的证明，经科研处批示后才能准予报销（注：如向农户购买实验用品等）。在取得报销凭证三个月内办理报销手续。项目负责人应自觉接受有关部门的监督检查，按有关规定及时办理项目结题及经费结账手续。

第十七条 学生助研津贴和勤工助学金直接转入学生个人银行卡，其他劳务费一律通过个人银行卡发放，以零现金方式支付。

第十八条 购买货物或劳务，按《云南师范大学货物采购管理办法》办理。第十九条 在科研经费使用过程中，如发现项目组有违反有关管理办法和财务制度的行为，学校有权采取措施追究项目负责人的责任，冻结经费，中止项目。造成重大经济损失和严重不良影响的，学校将依据相关规定进行处罚，直至追究法律责任。

第二十条 如遇项目负责人短期出国等特殊情况需要变更课题组经费使用签字人时，项目负责人需到科研处办理“项目委托代管手续”（病休、死亡另行办理）。经批准后，由科研处通知计财处变更项目经费使用人。未办理代管手续的，科研处将通知计财处冻结该项目经费的使用；科研项目出国的须参照有关公务出国规定办理相关手续并经科研处批准。

第二十一条 科研项目负责人正常调动工作，其以“云南师范大学”名义申请的项目经费原则上仍留在校内（资助部门有明确规定的除外，但所提管理费不再退回），其经费的使用采取委托课题组主要成员经办的形式办理，但经办人必须为本校在职人员。第二十二条 纵向科研项目经费按如下方式使用及审核。

（一）经费使用范围按项目合同批准的经费预算及下达单位的管理办法执行。经费的借用和报销都必须有经办人和项目负责人共同签字。办理借用和报销手续时，必须携带科研处核发的经费使用卡。

（二）在项目执行过程中，与校外协作需转拨经费时，项目负责人必须与对方签订合作协议，明确双方的责、权、利，并符合项目合同批准的经费预算，按相关程序审核后方可办理转款手续。项目负责人要保证转出经费的开支按项目下达部门的有关规定执行。外拨经费，不提管理费，也不计校内工作量，同时须调减财务支出预算。

（三）在项目预算范围内的经费，财务系统按确定的各预算栏目，进行限额报销。具体审核权限为：

金额在5000元以下由项目负责人审核；

金额在5000～10000元，由项目负责人及本单位主管领导审核后，报科研处审核；

单项支出金额超过1万元的，先由项目负责人单位主管领导审核后，报科研处和主管校领导审核；单项支出金额超过10万元（含10万元）的，除遵循以上程序外还须校长审核。

第二十三条 横向科研项目经费按如下方式使用及审核。

（一）在符合国家财务制度的条件下，具体开支范围按项目负责人与委托方之间的合同或协议约定或预算计划执行。经费的借用和报销都必须有经办人和项目负责人共同签字。办理借用和报销手续时，必须携带科研处核发的经费使用卡。

（二）根据项目合同书或计划任务书外拨的合作研究经费和仪器设备购置费，不提管理费，也不计校内工作量。

（三）在项目预算范围内的经费，财务系统严格按支出预算确定的金额范围内报销。具体审核权限为：

金额在5000元以下由项目负责人审核；

金额在5000～10000元，由项目负责人审核后，经本单位主管领导审核； 单项支出金额超过1万元的，先由项目负责人和项目承担单位主管领导审核后，报科研处和主管校领导审核；单项支出金额超过10万元（含10万元）的，除遵循以上程序外还须校长审核。

第二十四条 科研项目的外拨经费支出应当以合作（外协）项目合同为依据，按照合同约定的外拨经费额度、拨付方式、开户银行和账号等条款办理。合作（外协）单位是公司、企业的，应提供收款单位法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证或资质证书等相关资料；合作（外协）单位是高校、科研院所、社会团体等公益性组织的，应提供收款单位组织机构代码等相关资料。项目负责人应对合作（外协）业务的真实性、相关性负责。

第二十五条 学校科研人员应严格按照预算批复或合同（任务书）的支出范围和标准使用经费，严禁以任何方式挪用、侵占、骗取科研经费。严禁编造虚假合同、编制虚假预算；严禁违规将科研经费转拨、转移到利益相关的单位或个人；严禁购买与科研项目无关的设备、材料；严禁虚构经济业务、使用虚假票据套取科研经费；严禁在科研经费中报销个人家庭消费支出；严禁虚列、伪造名单，虚报冒领科研劳务性费用；严禁借科研协作指明，将科研经费挪作它用；严禁设立“小金库”。

第二十六条 项目实施出现违约责任或经费使用不当，根据项目合同书或计划任务书进行认定，属项目组主观原因造成的，按照《财政违法行为处罚处分条例》、《事业单位工作人员处分暂行规定》等规定进行严肃处理，依情节轻重给予行政处罚或处分。涉嫌犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任。

第五章 经费结算与监督管理

第二十七条 项目研究工作结束后，项目负责人应及时清理账目，根据批准的资助项目经费预算，如实编报资助项目经费结算，由项目承担单位、科研处、计财处审核签署意见后存档备查。

第二十八条 重大、重点项目以及上级主管部门要求先行财务审计的计划项目，应在项目研究工作结束后三个月内完成。学校监察审计部门将定期或不定期对结题项目的经费使用情况进行内部审计，以保证科研经费的合理使用。

第二十九条 课题结余经费的管理。各类课题研究工作结束后，经费结算后剩余经费，按上级相关管理部门的规定管理。没有明确要求收回经费的，可作为后续的项目研究继续使用。

第六章 附 则

第三十条 上述规定若与任务下达（委托）单位管理办法不一致，以任务下达（委托）单位的规定为准。

第三十一条 本办法 年 月 日经校长办公会议审议通过，自颁布之日起开始执行，原《云南师范大学科研经费管理暂行办法》（云师大通字[2006]67号）同时废止。

西北民族大学科研项目及经费管理办法 篇5

发布时间：2015年04月07日 09:26 | 发布部门：党办校办 | 阅读人数：809

北京工业大学文件

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工大发„2015‟19号

关于印发《北京工业大学

科研经费审计实施办法（试行）》的通知

各院、部、处、直属单位，后勤集团、投资公司：

经2015年4月1日第7次校长办公会讨论通过，现将《北京工业大学科研经费审计实施办法(试行)》印发给你们，请遵照执行。

北京工业大学 2015年4月3日

北京工业大学科研经费审计实施办法

（试行）

第一章 总则

第一条 根据《国务院关于加强审计工作的意见》（国发„2014‟48号）中“要实现审计监督全覆盖”的精神，为规范开展学校科研经费审计工作，保证科研经费使用的合法性和合规性，依照《国务院关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》（国发„2014‟11号）、教育部印发的《教育内部审计规范》要求，制定本办法。

第二条 本办法所称的科研经费审计，是指学校审计处依据国家、上级部门和学校的有关制度、规定和要求，对学校承担的各类科研项目经费的管理、使用、效益等情况进行的内部审计监督、评价和咨询。旨在完善学校科研经费管理和运行机制，促进内部控制制度建设，落实管理责任，提升科研经费管理服务水平，提高资源使用效益。

第三条 科研经费的审计范围包括纳入学校财务管理的各级各类科研项目经费，包括科研经费财政补助收入和科研事业收入（含纵向科研经费收入和横向科研经费收入）。

第四条 审计人员对科研经费审计中涉及的保密事项，须按照保密制度的要求进行审计，对审计中知悉的国家秘密、商业秘密予以保密。

第二章 审计内容 第五条 科研经费审计的内容主要包括科研经费预算执行与决算情况、科研经费管理内部控制情况、科研经费使用和绩效情况等。

第六条 科研经费审计应关注项目负责人直接责任、院系监管责任、校内相关部门管理责任等经济管理责任。

第七条 科研经费审计的主要内容包括：

（一）项目经费管理情况。主要审查项目经费管理执行相关法律、法规和学校内部管理制度情况；学校科技管理、财务、国资等部门及校内承担单位和项目负责人在经费管理使用中的职责划分及履行情况。

（二）项目预算执行情况。主要审查项目预算的执行情况，各项支出是否符合预算，有无超预算和预算外支出；预算调整是否符合相关规定；拨付外单位经费是否与预算相符、有无合法的合同（协议）。

（三）项目经费收支情况。主要审查项目资金到位情况；各项经费开支是否符合相关制度规定，有无超范围、超标准支出，有无挤占、挪用、转移资金情况；甲方带走设备是否符合学校规定。

（四）项目资产管理情况。主要审查项目固定资产和无形资产购置、验收等程序是否符合有关规定，是否纳入学校统一管理，大型设备是否开放共享，使用效益和效果情况。

（五）项目经费决算情况。主要审查项目是否按照相关规定的要求及时编制经费决算；经费决算是否真实、准确、完整地反映项目经费使用情况。

（六）项目结题情况。主要审查项目是否按规定及时结题；项目余额后续支出是否符合规定，有无违反规定使用和转移结余资金的情况。

（七）其他需要审计的事项。

第三章 组织实施

第八条 学校审计处是科研经费审计的主责部门，负责科研经费审计的日常工作。科学技术发展院是学校科研经费审计的委托部门，负责协助学校审计处制定科研经费审计计划、方案。

第九条 科研经费审计应当有计划地进行。科学技术发展院每年提出下一科研经费项目委托建议，由审计处纳入审计工作计划并组织实施。

第十条 审计处应当根据科研经费审计计划，组成审计组并实施审计，或委托社会审计机构实施审计。

第十一条 学校科研经费审计的方式包括：事后审计、过程审计、审计调查等方式。对重大、重点科研项目可根据需要，按相关规定采取全过程跟踪审计方式。

第十二条 科研经费专项审计应做好与学校预算执行和决算审计、财务收支审计、专项审计、领导干部经济责任审计等项目相结合，综合利用审计力量和审计成果，以节约审计成本，提高审计效率。

第十三条 审计人员在审计过程中可根据工作需要，对与科研经费有关的经济活动进行延伸审计和专项审计调查，相关单位和个人应予以配合。第十四条 学校科研经费审计程序包括：

（一）每年初审计处将本科研项目审计计划列入本审计工作计划，调整科研项目审计计划或临时增加科研经费审计项目，须根据科学技术发展院的建议进行。

（二）审计处在实施审计前3日向相关学院和项目组发送审计通知书。遇有特殊情况，经主管校领导批准，审计处可以直接持审计通知书实施科研经费审计。

（三）项目组按照审计通知书的要求向审计处报送审计资料，并对审计资料的真实性和完整性负责，且作出书面承诺。

（四）审计处实施审计过程中，可以依法依规提请学校有关部门和单位予以协助，有关部门和单位须予以配合。

（五）审计处将审计组的审计报告书面征求被审计项目组的意见。根据工作需要，也可以征求学校有关职能部门的意见。被审计项目组应当自接到审计报告（征求意见稿）之日起10日内提出书面意见；10日内未提出书面意见的，视同无异议。

（六）在征求项目负责人意见后，审计处按照《中华人民共和国审计法》及相关法律法规规定的程序，对审计组的审计报告进行审议，出具审计处的科研经费审计报告，报主管审计的校领导审批。

（七）审计处向相关学院及项目负责人提交审计报告，并对审计资料进行整理归档。

（八）科研经费审计后，项目负责人及相关单位对审计报告中提出的问题和审计建议，应当按照要求进行整改落实。

第四章 审计结果运用

第十五条 对科研经费审计中发现的问题，审计处应及时向项目组通报，重大问题应及时向审计工作主管领导汇报情况，研究提出整改意见。项目组及相关单位应及时采取措施，落实整改意见。审计处可通过后续审计，检查整改措施的落实及其效果。

第十六条 对科研经费审计结果按照《北京工业大学审计结果公告试行办法》（工大发„2014‟2 号）进行公告，逐步实行科研经费审计报告公开，整改情况公开，处理结果公开。重大问题向校长办公会汇报。对违纪违规行为，依据有关规定，做出处理、处罚或移送有关部门处理。

第五章 附 则

第十七条 本办法由审计处负责解释。第十八条 本办法自发布之日起施行。

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北京工业大学校长办公室

2015年4月3日印发

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科研经费的管理及解决对策 篇6

一、科研经费管理中存在的问题

(一) 经费的来源少, 利用率低

我国的科研经费主要来自于政府发放的经费、科学基金补助、企业资助。因为获得科研经费的渠道比较少, 这就形成了现在的高等院校和科研单位处于比较尴尬的地位。同时, 政府拨款和企业资助还尚未完全健康运行, 所以, 在决定科研经费的使用方向上受到很多干扰, 效率比较低, 很容易导致腐败现象发生。有些非常有研究价值的科研项目由于经费不足而放弃, 但是还有一些其他可以暂缓的科研课题, 却可以优先获得经费。

(二) 科研经费缺乏科学预算, 制约力度不够

科研项目能够顺利开展的基础和保障是得到充足的科研经费。想要获得科研经费, 首先要做的就是对科研经费进行合理预算, 可是当前我国在科研经费预算工作上还存在诸多不足, 主要表现为:在对科研项目进行预算的时候, 不能客观地体现获得的期望收益。科研经费缺少科学的预算, 制约力度就会不足。其中的原因有以下几点:科研项目的主要责任人没有认识到预算的重要性, 只是认为预算的最终目的是可以成功申请经费, 申请完成之后是可以不依照预算进行的;财会部门不了解科研项目的运作机制, 没有起到监督作用;预算中不能包含隐藏性支出。

(三) 科研经费支出比较混乱, 监督力度不够

有些科研部门并没有对科研项目进行成本核算, 或只是核算其中的一部分费用。收付实现制是核算的基础, 但是这种方法却没有充分反映核算科研项目中的每一个要素的支出费用。

也有些科研部门使用的资金没有按照规定进行折旧计算, 水电费用支出、出差费用支出、工资等很多费用都没有算到科研收支范围内, 造成与其他科研项目界限不明晰, 管理混乱。

同时, 在报销单据中还会出现违反纪律违反规定的情况, 例如在报销单据中作假, 报销的原始凭证所写的项目和财务账目不相符等, 原始凭证的准确度大幅度降低。

(四) 片面关注资金, 存在资产流失问题

购入资金和资产流失问题在科研单位资产管理中都会发生。有些是没有规范化和详细的明细账;有些是购入资产没有规划、没有审批, 收到的捐赠资金不入账, 长时间不清点库存实物, 这都会带来资产流失;还有些过度重视资金而忽视实物、只注重购入而忽视管理, 账目明细没有详细的记录;还会有购入的设施长时间搁置不使用等情况。当前, 涉及到科研项目的组织部门比较多, 可是责任范围却不清晰, 导致了职责交叉、没有人管理的真空段。

(五) 相关规定建设不具有专业性

对科研经费的管理不能缺少相关法律的约束, 即使在财会工作中有《会计法》的法律约束, 在科研经费的利用方面, 国家自然基金、科研三项支出、国家社科基金等也都有对应的经费管理规定。可是, 法律制度还是没有形成完善的体系, 有关的规定也没有做到公开化, 同时还不够专业, 可执行性差, 对合理使用科研经费造成不利影响。

二、加强科研经费管理的对策

(一) 开拓经费渠道, 最大程度缓解供需存在的矛盾

一方面, 对于科研经费的筹集要放宽政策, 对于一些有能力的企业、个人或者是外国基金应该允许投资;另一方面, 当今已经处于知识经济阶段, 科研投资所得到的科研成果属于无形资产, 利用经费的增值, 国家对于银行贷款项目对科研人员进行技术和资金的支持, 最终实现资产保值的增值目的;最后, 对于科研项目对市场进行筹资的行为应该允许, 因为这不仅能够使国家的科研投资风险明显降低, 还能够有效的将市场机制更好地融入到科研活动中去, 不仅解决了经费难题, 也通过市场对科研目标潜在价值做出了更加科学合理的评判。

(二) 建立经费预算制度

财务管理的重要方式之一就是预算管理, 预算管理的不断提高, 能够提高科研经费的使用效率。首先, 要让科研人员对预算有十足的重视态度, 预算编制的模式要实现财务人员和科研人员充分的相结合, 对科研人员进行合理的指导;其次, 对预算的约束力要逐渐加强, 根据国家相关政策和规定, 监督并且督促项目负责人员按照立项书的预算严格执行, 一定要保证资金的绝对安全;最后, 对于科研项目中的一些特殊问题和需求, 如果没有违背政策, 可以对项目的预算进行合理的调整, 来更好的保证预算实事求是地执行。

(三) 建立健全科研经费管理制度, 明确关系

对于科研经费的管理要注重管理制度和方式, 对于责任权利要明确。其中经费的管理是核心和重点, 对于科研经费的管理工作, 科研机构应该注重科研工作的顺利进行, 从而得到期望的效果。并且, 科研经费作为科研机构经费中的主要组成, 不是由个人来管理的, 而是科研机构对其进行统一管理。我国的法律制度中明确规定, 应该明确科研项目的总责任人、科研管理组织和财会部门的职责和义务, 促进三个部门相互协作通过经费管理完成项目管理。财会部门应该研究并预测科研项目的前期投入带来的收益, 并参与到科研项目的中期阶段管理工作中, 分派专门管理人员搜集并整理每一个研究课题的经费开销, 以科研课题的特征和实际合同需要为依据, 把有异议的资料适时向科研项目的总责任人汇报, 促使科研责任人可以及时管理经费合理支出, 确保合理利用科研项目经费。财会部门应该及时提交完成科研课题的相关资料, 同时, 科研项目责任人应该在一定时间内完成结账, 适时处理科研剩余经费, 以防国家财产受到损失。

(四) 采用高科技技术, 实现科研经费网络化管理

电子信息时期已经到来, 电子信息技术会为科研经费管理工作带来新的改变。电子信息技术基础下的财务管理工作是以财务管理作为关键, 业务管理和财会管理相结合, 可以进行电子信息核算的一种新的管理形式, 能够大幅度提高科研项目经费信息化管理程度, 凭借许多的管理软件促使科研经费管理透明化、财会信息传递及时化、管理科学化等等。实际上, 科研经费的使用具有独占性和半透明性的特点。这里所说的独占性, 指的是只要科研经费入账, 所有经费都会使用在科研项目中。半透明性, 也就是在科研经费的使用当中, 因为会有一些禁止外泄或者关于知识产权的问题, 有很多财务信息是不能完全做到透明的。但是如果运用电子信息技术, 为财务信息加密就能够实现公开化, 这就能够解决保护知识产权和信息公开化之间的矛盾。

(五) 将投资人补助转变为科研机构贷款

应该适当变换传统的科研经费投入形式, 把投资人补助转变为科研机构贷款, 也就是说把投资人和经费使用者之间的债权债务关系进一步明确, 共同承担科研风险, 促使科研项目的总负责人能够以科研项目为重心, 进行科研经费管理。一般来说, 科研项目投资具有一定的风险, 但是投资人担负所有的科研风险是不合理的。因为科学研究人员在获得经费从事研究工作, 不论科研项目是否成功, 科研人员都是受益者。依据风险和利益相对应的理论, 科研人员应该在这个科研经费的投资中负担一定的风险。所以, 把直接拨款转变为贷款可以减少投资人所承担的风险。科研经费的使用与科研经费使用人的实际利益相关联, 转变成了投资人和科研人员一起担负科研风险, 这样可以大幅度带动科研人员合理使用经费的积极性和主动性。与此同时, 还能够促进投资人和科研人员进一步谨慎对待科研项目价值评定经费预测。

(六) 建立健全会计核算制度, 树立成本核算意识

在科研经费管理上, 应当以科研项目收入分配准则为依据, 形成科学的科研经费核算系统, 对科研项目进行成本核算。对于来源不同的科研经费, 进行分开管理和核算, 明晰不同的报账准则、收支范围、经费审批权力和流程, 做到有据可查。在进行科研经费日常开销核算的过程中, 还应该根据实际情况采取相应的措施, 如果条件允许, 还应该开展二级核算, 设置专门负责人对科研经费进行集中核算, 改变传统的一律按照收付实现制度的核算方式。部分科研经费可以和企业会计相关联, 依照职责发生制的理论分开处理科研成本和其他费用, 明确费用的担负时期, 明晰科研项目内每个课题之间的界限, 依照合理的占比分摊科研和生产时期产生的直接成本和间接成本。计算科研项目的收益, 根据此收益情况进行合理分配, 这样才能体现科研机构和科研项目责任人对科研经费的支配权和共享权。于此同时, 增加科研劳务费用等会计科目, 体现科研人员的人工费用, 而且应该把这类费用划入科研人员账户, 保证科研人员能够及时缴纳个人所得税。

(七) 全面建设相关法律规定

因为科研工作自身的很多特点, 科研工作主要是记性脑力劳动, 不能简单地使用普通产品价值的衡量标准对科研成果进行价值衡量, 所以, 应该与科研工作的自身特点相结合, 建立合理的法律规定, 提高专业性、可执行性。例如可以适当提高奖励, 重视惩罚。以防止出现工作认真与不认真都是一样的情况, 利用相关规定提高科研经费管理办法创新自主性。

(八) 完善科研经费的后续监管制度

根据我国目前的情况, 建立和完善科研经费的后续监管制度和体系是十分必要的, 应该针对科研项目制定具体绩效标准。对各个科研项目进行全程监管和考核, 不仅要注重科研经费投入过程中的管理, 还要加强对经费投入以后的产出及绩效管理, 并且出台具体的规章制度。对参与到科研项目中的科研人员要进行严格的绩效考核, 包括科研人员的知识体系是否科学、薪资是否合理, 还有科研所用的设备和材料等采购是否合理等。也可以选择在社会上公开聘用监管队伍, 对科研过程中经费的管理进行严格控制。

结束语

科研经费能够保障科研项目顺利开展。在科研项目开始之前进行科学的预算管理, 在科研活动中形成合理的、规范的财务监督形式, 对科研活动后期阶段的资产要进行认真总结, 防止资产流失状况的发生, 只有这样才能真正实现科研经费的科学管理, 进而提升科研人员的工作自主性, 促进我国科研事业繁荣发展。

摘要：随着国民经济的发展, 我国加大了科研经费的投入, 但是科研经费在实际使用中却存在着很多不足, 对我国的科研水平的提升带来极大的影响。本文分析了科研经费管理中存在的问题, 并针对这些问题提出了相应的解决措施。

关键词：科研经费,管理,问题,解决对策

参考文献

[1]林波锦.对高校科研经费管理若干问题的思考[J].东莞理工学院学报, 2009 (2) .

[2]杨明静, 张强.科研经费管理存在的问题及对策[J].现代农业科技, 2012 (12) .