内审部年度工作计划

内审部年度工作计划（通用9篇）

内审部年度工作计划 篇1

2012

内部监察审计工作计划

一、指导思想 2012年是公司开展内部监察审计工作的开局之年，牢固树立 以“监督促治理”的审计理念，坚持“围绕中心、服务大局、突出重点、求真务实”的工作方针，充分发挥内部监察审计对于经济安全、健康运行的“免疫”功能，为公司以后有效开展内部监察审计工作、确保审计工作质量和审计结论实施效果打下良好基础。为实现公司全面发展提供有力保障。

二、工作目标

紧紧围绕着2012年经济工作目标，依据各项法律、法规、制度，认真履行公司赋予监察审计部门的各项职责，全面的监督财务收支的真实、合法、效益性，突出重点领域、项目、资金和环节，在加大常规监察审计力度的同时，更加注重事后整改和事前跟踪过程控制，以监督促过程，从治理机制和完善制度的层面揭示问题，提出建议，改善企业经营提高可持续发展的能力。

三、工作计划

随着公司经营规模的不断扩张，经营模式不断变化改进和完善，内部监察审计的工作任务也更加艰巨。为了克服现有内审机构专业人员少、审计任务重、工作压力大的困难，采取内部审计机构与聘请外部审计结合的工作方式，统筹协调，更好的完成明年的各项工作任务。结合公司实际提出以下工作计划：(一)以财务收支审计为基础，开展对所属公司经济责任和经济效益审计。

财务收支审计是监督各单位能否合法合规和遵守财经纪律的有效措施，是开展各项审计业务的基础。定期对所属企业资产、负债、权益和损益的真实性、合法性和效益性及内部控制制度的建立和执行情况进行的监督和评价，是建立领 导干部监督约束机制，促进各级领导干部的增强大局意识、责任意识、绩效意识的重要手段。按照公司审计制度规定，2012公司对所属企业2011的经济责任和经济效益情况进行审计（必要时延伸至以前），同时在开展审计过程中，如果发现工程项目成本支出异常的项目，审计小组也将适时调整增加工程管理审计项目。遇有专业技术性较强的业务时，聘请专业机构协助完成审计项目。2012具体审计单位、项目和实施审计时间（暂行）安排如下：

（二）按照制度规定“有离任必审计”的干部管理原则，实施单位责任人离任审计。

因工作变动离任的各单位主要负责人，对在任期内的工作绩效、内部管理和个人廉政等方面情况进行客观评价。对于离任审计业务，公司监察审计处根据公司单位负责人的任职变动情况（离任情况），适时调整审计计划和审计资源力量，并结合经济责任和效益审计工作一并进行，增加该项审计业务工作内容。对同一单位不进行重复审计。

（三）结合效能监察，重点开展工程项目、大宗物资采购等支出性经济合同事前审计工作，充分发挥事前审计的预防作用。

通过审查工程项目相关的投标文件、工程合同、施工协议和制度文件等资料，评价其内部控制和风险管理等方面的规范性、有效性。主要内容包括：

1、工程项目；

2、对外投资（独资）工程项目；

3、对外投资（控股）工程项目；

4、改建、扩建、迁建工程概算额度在50万元以上的项目；

5、单项预算在10万元以上的物资设备采购和咨询服务外包项目。

（四）以工程项目管理审计为重点，开展工程审计业务。以工程项目管理内部控制制度的执行情况为切入点，聘请外部审计机构，实施工程项目预决算审计。围绕工程项目的全过程进行管理和控制，主要审计工程项目合同的签订情况、经济技术指标完成情况以及项目资金管理与核算情况。重点审查工程投标预算与合同定价，对于实际投资额与预算合同定价相差数额较大的工程项目，要找出问题的原因，提出警示和追究责任的建议，以提升工程项目管理水平，提高工程项目管理效益，增强防范建设资金浪费损失的风险能力。2012工程项目管理审计计划（暂行）安排如下：

（五）做好配合工作,组织协调公司例行财务收支审计工作，防范外部审计风险。积极配合协调外部审计机构，对公司2011执行国家篇二：内部审计计划 xxxxxx有限公司

内控审计部计划（2009）

提纲: 引言

1、内部审计对企业的作用

2、内部审计部的主要职能

3、内部审计的范围

4、内部审计的工作流程

5、内部审计的计划

随着07年始的全球性金融危机波及的范围越来越广，更多的企业开始关注风险管理对企业经营的重要性，环境风险、流程风险、决策信息风险等等，如何使这些风险对企业的影响降至最低，是大家共同关心的问题，也是一个难题？

一、内部审计对企业的作用

1、内部审计定义

内部审计是一项独立、客观的保证及咨询活动，其目的在于增加价值和改进组织的运营。它通过系统化和规范化的方法评价和改进风险管理、控制和治理过程的效果，帮助组织实现其目标。

2、内部控制是一个管理过程

定义类型目标组成部分

3、内部审计的要素 3.1、内部审计的地位要求独立和客观。

独立性是保证内部审计有效性的一个重要因素，其重要标志是组织地位，组织地位越高，独立性越强。内部审计部是董事会下设的审计委员会直接领导。客观性是确立内部审计可信度的重要前提，和独立性相比，客观性更具有积极的现实意义。3.2、内部审计的性质是一种保证和咨询。

保证服务不仅包含了所有传统的审计服务，如财务审计、合规性审计、经营性审计等，还涉及it审计等新型审计服务。内部审计还向管理者提供咨询服务，使组织运营与控制效果得到直接改善，并为组织增加价值。内部审计摆脱了追求独立性的束缚，变得更为主动、积极和富于参与精神。咨询服务通常由保证服务直接产生，同时，咨询服务也可能衍生出保证服务。

3.3、内部审计的目的在于为组织增加价值

内部审计定位于为组织增加价值，有助于其保持和提高职业地位，并使这一职业充满前所未有的活力。

3.4、内部审计的工作范围扩展到风险管理、控制和治理过程等各个领域。

随着组织生存环境的复杂化和组织战略意识的增强，内部控制越来越多的受到组织整体风险和治理过程的影响，并紧随组织目标持续变化。因此，内部审计没有拘泥于原有的作用范围，而将在更

广阔的领域，包括风险管理、控制和治理的各个过程发挥关键作用。

二、内控审计部的主要职能

1、检查监督职能。检查监督是内控审计部的基本职能，监察范围包括：一对公司的财务收支进行监督；二对重点部门、重点资金、重要经济活动进行监督；三对公司内部管理和制度执行进行监督。通过监督和对问题的揭示，促使各部门加强管理，堵塞漏洞，提高效益，为公司实现经营目标服务。

2、管理控制职能。企业最高管理层不可能对经营管理状况进行经常性的直接检查监督，内部审计作为公司控制系统中的一个重要组成部分，受公司董事会的直接领导，从公司全局的角度来发现、分析和考虑问题，对企业的生产经营活动实行有效的控制。

3、经营诊断职能。内部审计通过开展各种审计掌握企业的经营和管理状况，针对存在的问题，提出解决问题的建议。同时，内控审计一个重要职能就是通过对企业内部控制系统的评估和检查，发现企业内部控制缺陷和漏洞，分析经营管理过程中的偏差和失误，解剖问题产生的各种主、客观原因，从而实现对企业经营情况的诊断。

4、评价监证职能。内部审计熟悉企业生产经营情况，了解和评价企业的产、供、销，人、财、物，内、外运转及资源优化配置状况。通 过开展各种审计对部门的绩效进行评价，并为奖惩兑现提供依据；通过开展内控制度审计，对内控制度的健全性有效性进行评价，为完善内部控制提供依据；通过内部责任审计，对各部门负责人进行责任评价，为组织部门任用干部提供依据。通过审计，审计人员评价整个企业的生产经营状况，并针对所取得的成绩和存在的问题，提出具有建设性、针对性的评价意见和改进建议，协助高层管理者更有效地进行管理经营活动。

5、咨询服务职能。内部审计在项目实施过程中，对查出的问题予以揭示并提出整改建议，为领导决策提供依据；通过对领导关心的热点问题、管理薄弱的环节和单位开展审计调查，为领导决策提供有价值的信息；利用内部审计接触面广的特点，发挥承上启下的作用，及时把各部门的困难、问题和意见公正地反馈给领导，发挥上下之间信息沟通的作用；在对各部门实施审计过程中，对存在的经营和管理方面的问题提出审计建议。内部审计利用其对企业情况熟悉，接触面广，综合性强的特点为被审部门提供咨询服务。

三、内部审计的范围

1、经营审计

经营审计是通过分析检查公司的运营状况来确定组织活动的经济性、效率性和效果。经济性是指完成即定的目标所消耗的资源是否较少；效率是指己经配置的资源是否充分利用；效果是指在必要的资源条件下完成目标的程度。

经营审计的特征篇三：2015内部审计工作计划 2015内部审计工作计划

一、集团公司内部审计工作思路

以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心，同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计；保障集团制度贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。

二、2015集团公司内部审计工作计划如下

1、以财务收支与预算审计为基础，促进内控制度的健全与完善 ⑴以财务收支审计为基础，延伸到内部控制、风险管理审计。通过内部审计加强公司内部监督，保护公司资产安全和完整，同时延伸到内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果的评价。

⑵通过预算审计促进预算执行，保障预算编制符合集团发展方向，预算执行围绕集团经营目标展开。⑶完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据实际工作情况，进一步完善《集团公司预算执行情况审计办法》等内审制度。

2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。内部审计以公司经营业绩审计为中心，围绕二级单位的经营业绩考核，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进二级单位加强经营管理，提高经济效益。

在开展经营业绩审计时，经营业绩审计与经济责任审计以及其他专项审计相结合，不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对二级单位领导干部任中经营绩效的评价。

⑴ 对二级单位经营业绩审计：

通过对二级单位2014经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各二级单位考核的依据。

⑵ 针对性地开展专项审计

根据集团经营管理特点，就预算、内控管理、经济责任考核等有针对性开展专项攻坚审计，重点问题重点突破。

⑶ 工程项目的竣工结算审计

近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、结算付款，做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。

3、投资企业审计

为评价对外投资企业的管理效果的需要，对投资企业进行经营与资产负债审计，充分发挥监事对投资企业经营管理评价作用。

三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。

四、改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。1、2014年审计岗位配备不足，导致工作目标未能全部落实，2015年，需要领导与相关部门配合，按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍力量。

2、要对现有的内审人员进行业务培训，如国际内审师资格考试、新税法学习等，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。**集团有限公司审计部篇四：xx审计部工作计划 xx审计部工作计划

按照《企业内部控制基本规范》、《公司内部审计制度》以及国

家的法律、法规、规章制度制订xx审计计划。内部审计工作以增加组织价值并提高经营效率为出发点，进一步规范内部审计业务流程、完善内审制度优化组织架构，在集团董事会的领导下，最大限度地发挥其独立性和权威性，逐步整合资源，以重点审计、专项审计、日常监控相结合的审计模式，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用。

一、xx内部审计工作目标

（一）完善内审组织与内审作业标准，定期向董事会报告工作

计划执行情况和工作报告。

（二）根据生产经营的发展需要，量化评价指标，对公司生产

经营活动做到事前了解情况、事中审计监督、事后总结报告。对审计、制度执行、生产与费用循环、xx竣工决算进行重点监控，提高经济效益。

（三）加强公司内部控制制度的执行力度，完善制衡机制，建 立合理的绩效评价体系，促进公司管理。

二、审计资源

审计部现有x名工作人员，工作的开展主要通过往来资料、归

档文件、管理文件、外部查询等资料的获取，以及对相应工作人员的访谈，获取所需资料。由于部门人员专业结构不全面，仍难以达

到全面性的要求。今，我们将结合部门情况，重新构建部门架构，进一步推动内审工作。

三、xx内部审计重点项目

（一）xx年审计和xx年半审计

为验证、评价xx集团各子公司在财务内控、资产管理、制度执行及半后续审计重点发现等方面的情况，计划于xx年x月份进行xx审计，并根据审计情况开展半审计。

（二）物流专项审计

对运输费用的真实性、合理性，物流管理制度的制定及执行情况进行专项审计。促进提高物流管理水平，保障运输安全、及时，提高经济效益。

（三）集团办公室制度审计

重点对集团办公室办公采购、车辆管理、印鉴管理、档案及后勤管理进行审计。

（四）基建审计

工程竣工验收、施工预算与竣工决算审计,该项工作须进一步制定审计方案。

（五）生产与费用循环审计

审计目标:生产管理制度有效运行，成本开支符合授权审批的规定，成本核算齐全，节能降耗，产品质量受控。

审计内容：直接材料成本、直接人工成本、制造费用、质量检验。

该项工作须组织有生产管理技术的专业人员进行。

四、xx日常监控

（一）集团管控职能的发挥

根据公司的发展战略和管理模式，积极发现集团管控中面临的问题，探索解决办法，共谋公司发展大计。

（二）xx费用监控

每月对车辆油耗、维修费用、是否定期保养等进行分析，尽量降低车辆使用费。

（三）固定资产审计

重点审计固定资产内部控制管理制度是否有效运行；固定资产的购置是否符合授权审批的规定，采购是否执行询比价制度、价格是否合理，固定资产的盘点情况。1.固定资产购置的审批授权权限、签订购买合同是否经过审批程序，入账是否准确及时，核算和折旧、减值准备的计提等是否符合公司财务制度的要求。2.固定资产购买所签订合同是否按合同条款予以执行。3.固定资产的保管、使用、管理、维护、盘点等是否符合内部控制制度的要求。4.检查购入资产的运营状况是否与合同标的的功能相一致。

（四）基建工程审计

主要审计工程施工管理审批程序合规、施工合同有效、施工签证客观、工程预决算准确、工程质量符合要求。充分发挥事前审计的预防作用，加强对重点工程项目的质量监督、财务监督、安全生产监督和配合队伍监督，通过审查工程项目相关的投标文件、工程合同、施工协议和制度文件等资料，评价其内部控制和风险管理等方面的规范性、有效性。

五、专项审计

根据公司实际需要，按照公司董事会、公司管理者提出的需要，进行内部突发性审计工作或临时性审计工作。对董事会要求审计事项及重大投诉、举报事件进行专项审计。

六、审计跟踪

后续审计应注重时效性和针对性，根据成本效益原则和重要性原则，从本审计过的项目中选取影响重大、内控薄弱的项目，实施后续审计。内容包括：监督检查审计决定的执行情况；了解审计意见采纳情况，考察审计效果；发现审计决定执行过程中出现的问题，采取相应措施；发现审计意见和审计决定不当时，进行复查，重新做出审计决定，弥补原来审计中的不足；根据新的情况提出建议和措施，扩大审计效果。

审计部将执行公司内部审计制度，对审计报告中认为有问题的每一审计项目实施后续审计，安排相关后续审计计划、审计范围和目标，实施相关后续审计程序，其目的是确定有无采取纠正措施，向公司董事会和管理层报告这些措施，并评价它们对纠正审计过程中发现的缺陷的效果。

七、制度审计

要进行内部控制审计, 关键要做好以下两点: 第一, 抓好内部制度建设审计。按照凡事有章可循和有据可查的原则, 督促各单位建立健全内部管理制度;按照有利于加强管理和监督的原则, 对现行制度的科学性、合理性进行审计, 督促各单位对过时的、不适用的内部制度及时修改完善, 保持制度的有效性和严肃性。第二, 抓好内部制度执行审计。有了好的制度, 关键在于执行, 否则再好的制度也是废纸一张。在建立健全各项内部控制制度的基础上, 抓好制度执行审计。通过内部控制审计, 对内部控制制度的功能作用进行检查、测试和评价, 发现内部管理上的薄弱环节和漏洞, 促使改善内部管理, 提高经济效益。本的主要工作：

（一）评估集团xx部组织架构并优化

（二）完善xx部岗位职责并通过评审

（三）管理制度评审及执行督查

八、做好外部审计的配合工作

在xx的关键时期，我们必须正确看待内部审计与外部审计的关系，用外部审查最严格的标准、最挑剔的眼光，主动自查，加强管理，防范风险。

内部审计应积极和外部审计协调沟通，探讨内部控制的薄弱环节、审计程序和审计方法的缺陷等，并及时提请对方改正，以降低审计风险。

九、加强内部审计人才队伍建设，提高审计质量

积极营造有利于审计人才成长的良好环境，是审计事业成败的篇五：公司内部审计工作计划

深圳市xx集团股份有限公司2011审计工作计划(2011-01-19 16:21:24)转载

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一、集团公司内部审计工作总体思路：

1、今后5年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。2、2011年审计工作重点是：以内控制度审计为基础,以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。

二、2011集团公司内部审计工作计划如下：

1、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善 ⑴ 首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审制度。

⑵ 内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，2011年内审工作应该建立在公司内部

控制的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何；评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。⑶ 通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准（而非以费用制度为预算标准），因此，费用开支丧失了计划性，部分项目突破预算范围。审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理办法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。

2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。

内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半经营业绩（预算执行）审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者或任期内的经营目标、经营任务完成情况

以及真实性进行审计。集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。

⑴ 对下属企业经营业绩审计(审计、半审计)：

通过对下属企业2010经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。

通过对2011年的半预算执行审计，发现预算执行过程与内控管理中存在问题，敦促其纠正问题、执行集团经营政策、落实经营管理措施，围绕集团经营目标提高经营效益。

⑵ 结合经营开展经营专项审计，促进内控制度贯彻与执行

①收入合同审计

集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管理，并入账核算，禁设小金库，因此，对下属企业的各项收入项目是否纳入预算管理，收入金额全部入账，以及收入内控是否健全、有效进行审计。

②在各项成本费用支出进行跟踪审计

集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务成本并不纳入业绩考核，并在erp中实行预算控制，因此，对下属企业的主营业务成本的开支范围、标准、原始票据合法性进行审计，以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法性。③工程项目的竣工结算审计

近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进行审计。

三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。

1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，监督审计意见的落实，使企业存在的问题逐渐减少，同样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、2、与集团公司各职能部门，尤其是财务部要进一步加强合作与工作沟通，将审计部掌握的相关信息及时通报，避免管理、监督、考核脱节。

四、加大宣传力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。1、2010年审计队伍人员出现流动，审计岗位配备不足，导致工作目标未能全部落实，2011按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍力量。

2、协助与配合相关部门健全与完善内控制度，使管理有制度，审计有依据，处罚有规定，进一步发挥审计事前、事中、事后参与经营管理作用。

4、通过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计部门了解下属企业诉求、解决问题存在困难，深层次了解企业经营情况，更好服务企业。

5、要对现有的内审人员进行业务培训，组织参加国际内审师资格考试等，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，新任务的需要。

内审部年度工作计划 篇2

根据工业和信息化部《关于开展创建“国家新型工业化产业示范基地”工作的通知》 (工信部规〔2009〕358号) 要求, 决定开展2015年度国家新型工业化产业示范基地 (以下简称示范基地) 的申报和创建工作。有关要求通知如下:

一、进一步做好本年度示范基地申报工作

(一) 申报数量和类型

本年度采用省 (区、市) 及计划单列市、新疆生产建设兵团 (以下简称各地) 分别报送方式。各省、自治区、直辖市及新疆生产建设兵团上报的示范基地数量不超过2个, 计划单列市不超过1个。

申报类型主要包括原材料工业、装备制造业、消费品工业、电子信息产业、软件和信息服务业、军民结合等六大行业和领域。鼓励有条件的战略性新兴产业和生产性服务业集聚区开展示范基地创建工作。

(二) 申报方式和时间

申报采取网上填报与网下报送相结合的方式。各地工业和信息化主管部门将本地区申报材料通过工业和信息化部门户网站“国家新型工业化产业示范基地上报系统”报送我部。网下申报材料的内容和格式按照《关于“国家新型工业化产业示范基地”报送材料有关要求的通知》 (工信规简函〔2009〕226号) 要求, 提交原件三份及光盘两份。申报对象主导产业为原材料工业、装备制造业、消费品工业和电子信息产业四个行业领域的, 申报表按照《国家新型工业化产业示范基地申报表 (2014年版) 》填写。软件和信息服务、军民结合领域的申报按照《关于组织开展2011年度“国家新型工业化产业示范基地”创建工作的通知》 (工信厅规函〔2011〕450号) 所附申报表填写。

本年度示范基地申报集中为一次进行, 申报时间自文件下发之日起至2015年6月15日。

(三) 创建要求及重点方向

一是严格遴选, 择优推荐。各地工业和信息化主管部门要按照申报要求, 好中选优推荐申报对象。申报对象创建基础和水平应不低于前批次同类型基地平均水平, 且原则上从省级示范基地中优选产生。对申报材料的真实性、准确性要严格把关, 一旦发现虚假填报, 将取消本年度示范基地申报资格。

二是合理布局, 宁缺毋滥。各地在示范基地创建的产业选择和区域布局上要坚持统筹协调、突出特色、合理布局、差异发展。原则上, 对于已授牌的同一区域 (同一园区) , 不再受理新的示范基地创建申请。

三是支持新兴产业基地培育和产业转型升级。重点支持新一代信息技术、节能环保、高端装备、新材料、生物医药、安全产业等新兴产业领域有基础、有潜力、产业集聚和示范效应明显的园区申报;积极支持符合创建要求的工业设计、研发服务、工业物流、信息技术服务等生产性服务业领域的园区申报;支持传统产业转型升级成效明显的园区申报。

二、进一步加强对已授牌示范基地的指导和支持

按照《工业转型升级规划 (2011-2015年) 》、《工业和信息化部、财政部、国土资源部关于进一步做好国家新型工业化产业示范基地创建工作的指导意见》要求, 加强对示范基地创建发展的指导、支持、管理与服务。本年度重点推进以下工作:

(一) 支持示范基地提升创建发展的质量和效益

贯彻落实《中国制造2025》, 按照新型工业化内涵要求, 指导和支持示范基地提升水平、率先做强, 成为我国制造强国建设的重要载体和支撑力量。加快推动示范基地实现创新驱动, 依托示范基地内骨干企业、科研院所、公共技术服务平台等, 加强产学研用合作, 推动形成若干制造业创新中心 (工业技术研究基地) 。推动示范基地智能转型, 发展智能装备和产品, 建设智能工厂/数字化车间, 提升示范基地制造业数字化、网络化、智能化发展水平。加强示范基地工业基础能力建设, 大力支持示范基地内从事核心基础零部件、先进基础工艺、关键基础材料研发生产的企业发展及行业关键共性技术基础平台建设, 推动整机企业和“四基”企业协同攻关。推动示范基地积极构建绿色制造体系, 组织实施传统制造业能效提升、清洁生产、节水治污、循环利用等专项技术改造, 促进示范基地低碳化、循环化、集约化发展。

(二) 加大对示范基地创建发展的支持力度

工业和信息化部统筹利用资金、政策和工作资源, 加强对示范基地创建发展的支持。发挥科技重大专项、技术改造专项等资金引导作用, 支持示范基地增强研发创新能力。通过工业强基专项行动, 优先支持示范基地内的项目建设和公共服务平台创建。支持示范基地积极推进电力需求侧管理。支持示范基地通过产业转移、技术交流、品牌输出、管理模式输出等方式, 加强园区交流合作, 扩大示范基地影响力。支持基地内工业企业利用自有工业用地兴办促进企业转型升级的自营生产性服务业。

(三) 加强创建工作的管理和宣传

完善示范基地管理工作机制, 探索建立部省联席会议制度和定期交流机制, 加强部省合作、区域交流, 共同推进示范基地创建发展。加强对示范基地动态管理和质量评估, 组织开展2015年度示范基地复核工作, 研究示范基地创建质量评价体系, 开展对已授牌示范基地创建质量的评估评价工作。进一步做好示范基地创建发展动态信息收集、整理、发布和共享工作, 通过编制发布示范基地年度报告、工业和信息化部门户网站和人民网“新型工业化”专题栏目宣传、“示范基地要闻快递”微信公众号等多种渠道和方式, 加大对示范基地创建工作成效和典型经验的宣传力度。

特此通知

内审部年度工作计划 篇3

DONG GUAN LEADER INDUSTRAIAL CO.,LTD.广 东 省 东 莞 市 企 石 镇 联 兴 工 业 园 旧 围 园 区

电话: +86(0)769 86787693 传真: +86(0)769 86787691 电邮地址 : leader@leaderscrews.cn 2007年度内部质量审核工作总结报告

致 : HK办公室、厂长室、相关部门

交

与 : 蔡生、邝生、陈厂长、郭小姐、各部门主管 日

期 : 10-Dec-07 页

数 : P.1 / 1 送 件 人 : 文控中心/苏建省 档案编号 :

本组织于2007年7月6日、11月20日至22日分别进行了第一次内审和第二次内审工作，第一次内审共检查了189个项目，发现严重不合格0项，轻微不合格4项，存在的问题主要表现在：

1、文件的管理不到位，发生更改后未进行确认双双进行使用;

2、过程的监视工作力度欠佳，未按预定的准则进行;

3、对标识的要求和跟进工作未到位;

4、作业现场的工作指导性及确认文件有不到位现象。

第二次内审共检查了140个项目，发现严重不合格0项，轻微不合格4项，存在的问题主要表现在：

1、对部门工作的日常监视及反映过程运作的活动、记录不够；

2、设备的保养及记录工作未跟进到位；

3、监视测量工具的保养及后续监督工作力度欠缺；

4、作为主导条款的跟进推行部门监督欠佳；

5、对文件、记录管理的具体要求掌握点不够清楚，包括外来文件；

6、人员的培训工作表现欠佳。

针对两次内审所发现的不合格项，文控中心均发出了<<纠正/预防措施通知单>>，第一次内审发现的4项轻微不合格于7月21已全部关闭；第二次内审发现的4项轻微不合格于12月15日已全部关闭；建议11项，有6个已即刻落实解决并执行，现已在运行，另5项是一个长期性的监导性工作，需在体系后续运行中继续保持。对内审中发现的问题点，各部门要巩固所采取的纠正/预防措施，杜绝类似不合格再次发生。

两次内审表明：

本组织的质量管理体系符合策划的要求。

本组织现运行的质量管理体系符合所确定的质量管理体系的要求。本组织质量管理体系得到了有效运行和持续改进。

制作/日期：

纪检部年度工作计划 篇4

时光消逝，新学期开始了，经贸系纪检部又迎来一个新的开始。在上学期，纪检部在上级的关心和广大学生的合作支持下，顺利的完成了本职工作，并取得了不错的成绩，得到了广大师生的好评！本年度开始，纪检部将在各位老师的指导及广大学生的配合下展开新的征程！

作为学生会最重要部门之一，纪检部将承前启后，致力于加强纪律，学风和日常生活管理工作，努力为广大同学提供一个稳定，安然的学习和生活环境，为学院及系里的管理和正常运行提供应有的保障！

在这一学期中，我们共同面对风雨，我们共同走过光辉。在今后的日子中我们继续携手走过漫长的道路，把我部建设得更好。对于未来有如何打算，如何把我部建设得更好，现把本学期工作计划如下：

一，严格规范，努力做好本职工作

与以往不同，纪检部在往年负责综合测评、大型活动考勤的基础上又兼顾课堂考勤工作。学习是学生的天职，综合测评是体现学生综合素质的有效手段，各类大型活动的组织是培养学生综合素质、陶冶大学生情操的有效方式，组织好课堂考勤和保证大型活动的秩序、强化综合测评的公平和合理性的价值突出，责任相对较大。加强组织管理，落实责任分工非常重要。纪检部成员将在老师和团委的帮助和指导下，落实责任，公平公正，全力为广大同学创造良好的学习和生活环境。

二，增强内部沟通和了解，强化团队意识

纪检部随着工作的需要，人员相对较多，各司其职，为了使工作顺利有序。本年度要求各工作人员加强内部交流和沟通，相互团结，相互促进，相互提高。本年度将在每星期工作后，召开部门工作会议，相互交流，总结经验教训，提高工作效率，提出工作上的困难，不足和问题，并找出解决方案。在每月结束之前，写一份工作心得，主要内容是对于纪检部工作的看法，意见和建议，以供后期借鉴和矫正。三，培养干部接班人，使纪检部保持新的活力

为了培养好下一个好的接班人，我们也将对本部门的学员进行培养，发掘新的，有能力且有负责感的成员来接任纪检部的下一届工作。我们会在今后的工作中不断的锻炼他们，把他们潜在的能力展现出来！然后，在他们中间挑选出工作能力强，认真负责的成员进行指导，以使他们可以很好的接任下一届的工作。

四、配合学院和兄弟部门的工作，做好老师的得力助手。学院和经贸系的工作是一个大的整体，纪检部在学院指导下做好自己分内工作的同时，将加强与团委、学生会其它部门的沟通与合作，如在各类大型活动中联合组织，共同携

手一道为创造学校良好的教学秩序和氛围努力，为同学们服务，为学院以及系里做出一定的贡献。

总之，新的学期，新的开始，纪检部将在新的学期里尽职尽责，努力工作，以高昂的姿态和饱满的精神开始新的征程！

学生会纪检部

2012年度纪检部工作计划 篇5

时光消逝，新学期伊始，纪检部又迎来了一个新的开始。在上学年，纪检部在全院学生的合作与大力支持下，顺利完成了本职工作。取得了院团委学生会的认可及广大师生的一致赞同。本年度开始，纪检部将在各位老师的指导和院团委学生会领导班子的组织领导下开始新的工作。

纪检部的主要工作职能是对学院团学大会进行考勤，收取学院各班考勤表并进行汇总整理，以及晚自习的检查工作。同时也会在其他部门繁忙、人手不够时，配合其他部门工作，我们要求我们的成员必须具有强烈的责任感和合作感，对工作要保持原则性和纪律性，待人要具备谦和、真诚的态度。因此在本年度，本着为全院同学服务的宗旨，纪检部特拟定以下工作计划：

一、严格规范，努力做好本职工作

继续做好院团学大会的考勤工作，本着实事求是的原则，对与会人员和迟到情况进行记录；继续对各班的课堂考勤表进行收取汇总整理，并及时汇报学院；定期对11级各班的晚自习出勤情况进行检查，并做好相关记录。

二、增强内部沟通和了解，强化团队意识

本年度要求各干事加强内部交流和沟通，各司其职，相互团结，相互促进，相互提高。定期召开部门工作会议，相互交流，总结经验教训，提高工作效率，提出工作上的困难，不足和问题，并找出解决方案。在学期结束之前，写一份工作心得，主要内容是对于纪检部工

作的看法，意见和建议，以供后期借鉴和矫正。

三、培养干部接班人，使纪检部保持新的活力

为了培养好下一个好的接班人，我们也将对本部门的干事进行培养，发掘有能力且有负责感的成员来接任纪检部的下一届工作。我们会在今后的工作中不断的锻炼他们，把他们潜在的能力展现出来！然后，在他们中间挑选出工作能力强，认真负责的成员进行指导，以使他们可以很好的接任下一届的工作。

四、配合学院和兄弟部门的工作，做好老师的得力助手。

纪检部在学院指导下做好自己分内工作的同时，将加强与团委、学生会其它部门的沟通与合作，如在各类大型活动中联合组织，共同携手一道为创造学校良好的教学秩序和氛围努力，为同学们服务，为学院做出一定的贡献。

总之，新的学期，新的开始，纪检部将在新的学期里尽职尽责，努力工作，以高昂的姿态和饱满的精神开始新的征程！

用现代管理理念开展内审工作 篇6

一、树立内部审计新形象

以前的内部审计主要侧重于事后审计, 运用的审计方法以查账为主, 侧重开展项目审计。各单位在深入学习《黑龙江省内部审计条例》后, 转变观念, 指导各级审计机关将审计从事后审计转向事中和事前审计, 审计中采用风险评估、内部控制测试等现代审计方法, 项目审计与审计调查并查, 树立了内部审计新形象。

二、树立审计工作权威

内审协会通过协调各级内审机构的领导对审计工作给予足够的重视与支持, 把审计工作提升到一个前所未有的高度。各级内审机构的总经理亲自抓审计工作, 将企业内部审计工作有机地融入到企业的管理体系中, 真正担负起管理、监控的双重责任。通过指导和协调, 内审工作已构筑起现代企业制度下完善的内部审计新框架。

三、制定《内部审计工作手册》

现代内部审计理论认为, 内部审计部门应在成立前或成立初备好制度规定, 即《内部审计工作手册》 (以下简称《手册》) , 它规范了内部审计各级机构和人员在工作过程中要遵守的原则、标准、目标和方法、程序等。《手册》的制定、宣传沟通、实施监督和评价的全过程构成了现代内部审计体系的核心工作之一。

四、积极组织审计人员培训

内部审计工作主要是在一个组织内部建立的一种独立评价活动, 并作为对该组织的活动进行审查和评价的一种服务, 这其中要大量运用审计人员的主观判断。因此, 一名审计人员的综合判断、分析能力往往影响最终审计报告的效果。也正因如此, 近几年, 我们把提高内部审计人员的综合素质作为首要工作, 针对内审人员财务基础较好、其他知识欠缺的情况, 要求内审人员有针对性地进行审计基本理论的培训, 如参加计算机审计软件的培训班, 努力提高广大内审人员的整体素质。由于内审人员整体素质的提高, 出色而高效地完成了多项审计任务。

五、从测评内部控制入手, 找到审计的突破口

现代审计理论认为, 内部控制是指在一个组织内部设计的管理控制程序, 为实现以下主要目标提供有效的保证:资料的可靠性和完整性;对政策、计划、程序、法律等规定的遵守;对资产的保护;经济有效地使用资源;完成所制定的经营或计划的任务和目标。

因此, 内部审计与内部控制形成了企业内部纵横交错的管理网络。我们在2010年的审计工作中, 将工作重点由过去的以财务合规性为主, 转变为以测评内部控制制度为主, 向现代管理审计的方向迈进。进驻被审计单位后先调查其内部控制制度, 看有无失控点, 再从内部控制的薄弱环节着手, 作为审计的切入点, 辅以财务资料来作为审计证据的来源, 进行分析、判断并出具审计报告。

六、规范内审工作底稿

以前在对内审机构工作的检查指导中发现, 审计工作底稿并不很规范, 没有固定的标准表格, 审计人员一般都采用手工制表, 随意性较大, 底稿的用纸也不很规范, 有时用稿纸;有时用万能表格;也有用B5、A4复印纸的。审计人员在填制底稿时有时并不签名, 也没有其他人对底稿的数据、填写情况进行复核, 导致底稿填写的数据错误, 工作底稿的责任划分不清, 也失去了审计底稿的重要作用。针对所发现的问题, 我们对审计工作底稿做了要求, 对人员进行了简单培训, 统一采用标准A4复印纸, 用电子表格制表, 对表格的格式也做了统一规定, 表格上要注明各种主表、附表之间的钩稽关系, 列明索引号。建立工作底稿的三级复核制度, 及时对底稿进行复核, 明确了责任划分。通过一年的努力, 审计工作底稿的利用价值不断提高, 为出具审计报告提出了可靠的基础资料。

七、规范审计报告的文本形式

2011年度品质部工作计划 篇7

SHENZHEN FUSIWEI ELECTRONIC CO.,LTD

品质部2011年度工作计划

时光荏苒，转眼间已跨过一个年度之坎，借此机会祝愿公司领导和全体同仁：新年愉快！工作顺利！合家幸福！公司业务蒸蒸日上！一年更比一年好！

我是9月份加入富思维公司的，回想过去几个月的日子里，重新接触新的工作岗位，虽没有轰轰烈烈的成果，但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。非常感谢公司给了我一个成长的平台，令我在工作中学习到更多的东西，也知道自己存在许多的不足，感谢上级领导对我的支持与关爱，同事对我的支持和协助，令我感到富思维公司的温情无处不在，在此我向公司的领导以及全体同事表示最衷心的感谢，因为有你们的协助才能使我在工作中更加的得心应手，也因为有我们的努力，才使公司的发展更上一个台阶。

在过去的几个月里，在公司张总及余经理的正确领导与协助下，品质部的工作着重于规范品质检验流程、制订品质异常防范措施；紧紧围绕“以品质保生产，以效率促发展”思路重点展开工作，主要开展以下工作：

一、严格按照《进料检验程序》做好对来料检验工作，并配合好采购部对供应商的评估和跟踪。对来料及时检验测验，发现不符合产品工艺要求，依据《来料不良处理程序》予以退货并开具〈来料异常报告单〉，同时要求供应商提出改善措施与对策，以便评估供应商是否满足我司的供货要求。

二、加强了生产线制程巡检的力度，安排专人负责每条生产线，制订了“专人责任制”，那条生产线出了品质问题，谁负责线的IPQC承担相应的责任。包括成品出货检验。培养一环扣一环的品质意识。对制程中发生的品质不良情况，召集相关部门人员（为了不影响进度）现场进行分析、检讨，并制订改进措施、跟踪验证，直到问题最终得到解决；

三、加强团队建设，通过各相关品质知识、各工序半成品检验检测操作技能（注意事项或检验的细节）的教育和培训、每周周会的宣导以及平时对问题的分析、讨论，提高品质人员的综合素质水平，不断地对品质人员的意识优化，形成一个每位品质人员都能独撑工作的品质团队。而作为一个管理者，对下属充分做到“察人之长、用人之长、聚人之长、展人之长”；扬长避短，相互互补，充分发挥他们主观的主动性及工作积极性，提高团队的整体素质及工作热情。

当然，在过去的工作中，也存在许多不足，因对客户品质要求认识不足，在制程中要求执行不严，造成客户投诉甚至退货。在新的一年一定会应头赶上，及时改正。

作为品质部负责人，我感到责任重大，质量是企业的生命，我充分认识到自己既是一个管理者，更是一个执行者。要想带好一个团队，除了熟悉品质理论知识外，还需要熟悉产品工艺及客户特殊要求，工作中，首先要以身作则，这样才能保证在人员偏紧的情况下，大家都能够积极、主动承担或分担工作。

新的一年，新的挑战，思维、观念、模式也要不断地更新，与时俱进。那么2011年的工作重点：

1、除了日常工作的正常开展之外，重点是对在职品质人员不断的教育训练，针对性地实施培训，使每一位品质人员掌握更多、更实际、更丰富的知识和操作技能，以求在实际的工作中能多能化、能独当一面的完成各项工作。

2、严格依照产品工艺资料要求进行作业，对生产现场进行协调和监督，如发现生产人员品质意识淡薄、个人的认知能力缺乏，致使在生产过程中个人行为随意，做事马马虎虎、敷衍了事、造成品质存在隐患要及时指出或教育并把信息反馈给生产部。

3、重新检讨品质部运作情况，对满足不了公司发展要求或客户需求的程序文件、作业文件、作业流程、设备进行修订、换版或更新、升级。配合公司建立或完善体系。以满足公司整体要求。

4、每周、每月、每季对生产品质达成率、来料合格率、成品直通率予以评比、张贴，对生产线起到对比、提醒、警示的作用。

建议：

1、每天下午（具体时间可以商定）定期开生产会议，由生产部、品质部、PMC、采购、工程组成，会议内容大概分为：生产注意事项、客户特殊要求信息、品质要求或注意事项、交期、物料供应状况等等，形成一个公开、共享“信息交流平台或沟通渠道“，而不是个人对个人口头传达，如当事人因某事担误或不在岗位上，其他人就不知道了，造成信息闭塞。

2、签于公司目前的生产体制（计件制），员工在实际操作中往往会注重生产效率而忽视品质，员工品质意识淡薄，制程中存在品质不良隐患。为避免客户对品质不良甚至退货，防患于未燃；建议把品质部OQC***调任：生产技术员，专职于改善生产工序瓶颈，完善作业流程、改进生产治具。以提升生产效率、保证生产品质符合客户要求。

3、建议生产部：利用早会时间加强宣导、培训拉长、员工（尤其是新进员工）的品质意识、实际操作技能技巧，让员工树立品质意识和对品质的重要性基本认知，在制程中有辩别良品与不良品的意识。多组织与员工之间的工作心得体会的交流。熟能生巧，这样既可以提升生产效率，也缺少制程中的不良数。

以上是我加入公司的工作体会和个人拙见，不当之处，希望见谅，没有别的意思。

谢谢

品质部

品管部年度工作计划 篇8

一、工作目标

1、产品加工过程交检合格率达到98.5%。

2、加工产品最终交付合格率达到99.5%。

3、顾客满意度达到90%以上。

4、外协供货商产品交付合格率达到95%。

5、加工车间免检人员数达到总人数的50%以上。

6、在用量具合格率达到100%。

7新产品投产争取在2批次内将质量问题全部解决。

8、新员工100%经过质量控制培训后上岗。

二、具体措施

在20xx年主要有四强化工作：

强化管理意识，推进部门工作规范化运作。强化创新意识，以便能够卓有成效的开展工作。强化培训意识，全面提升部门员工的各项能力。强化质量成本控制意识，降低成本，增加市场竞争力。

1、完善检验制度，规范检验标准。

严格执行各项质量标准和iso9001质量体系标准，根据9001制定完善的检验制度，与技术部、工艺部紧密结合，规范检验标准，以iso标准和相关要素为基点，制定贯穿公司内部整个质量体系的有效工作流程，并监督其有效运行。

2、加强团队建设，提高部门战斗力

首先要健全各项质量管理制度，完善各项检验标准和操作流程，实现目标化管理，要依靠制度管人，给员工输入按章办事，一丝不苟的工作理念;同时做好绩效考核工作，通过平时工作的纪录，对员工的绩效进行有效的考核，并保证公平公正的开展考核工作。

为了提高部门的凝聚力，灌输团队的概念，要求老检验员与新检验员之间互相帮助，以老检验员传、帮、带新检验员，新检验员靠工作激情感染老检验员的形式来展现每个质检人员之间的关系，经过换岗提高质检员的知识面，让每个质检员对所要负责的车间工序有新的认识，有利于其本人成长的同时又有利于整个产品质量的提高，各岗位的互换更有利于提高质检员的学习兴趣，为本部门培养出全面型检验员，保证质检员技能水平的全面性，

3、加强生产过程指导，要求标准化生产、标准化检验

做好生产和质量的指导和监督工作，开展质量意识教育以及培训工作，严格执行各项质量标准和iso9001质量体系标准，按照制定的部门目标，脚踏实地的完成各项任务;及时学习更新，以使应用的管理方法更加科学化、合理化。并坚持以iso为目标的质量管理方法，继续加强与各部门间的沟通与合作，促进相互了解与协调发展。

鼓励生产部门采用标准化生产，提高工装的使用率，使所有产品尽量往标准化生产模式靠拢，检验员检验时尽量采用工装检验，一能增加检验的效率，二能增加检验的准确性。

3、建立质量信息平台，使所有不合格信息能够最大化共享

建议公司内部建立一个质量网络共享平台，要求公司内各部门，包括生产、组装、调试、售后、质检等，对本部门发现的质量问题，全部录入质量网络共享平台，由质检部进行汇总，将问题点找出，组织相关部门进行评审，进行纠正预防措施制定，使所有质量隐患都能尽早发现、尽早解决。为公司领导决策提供依据。部门统计分析方面，对出现的质量问题进行统计和分析，展现每周、月的质量工作，是进步还是倒退，让各质检员所控制的工序质量一目了然，对出现的不合格项，填写不合格产品通知单，对不合格产品及半成品及时进行清理，并同生产部一起制定预防纠正措施，避免同一问题重复出现导致更大的批量性问题的发生;积极运用数据分析，及时做好每个月的质量检验结果的统计，并及时进行分析，上报领导，及时掌握质量动态，为后期质量管理决策提供依据。

4、外协质量控制

必须要明确本公司产品质量及技术要求，并明确告知外协供货单位，按照我司相关要求供货，最好外放产品时先进行评审。公司内部单独建立外协单位质量管理、统计平台，用数据来对外协单位进行管理。制定外协单位质量管理规定，用制度去约束外协单位质量情况，不至于被外协部门占据主动。

5、在车间推行建立qc小组并指导其有效运行

在加工、组装、调试车间组织建立qc小组，小组成员全部由一线员工中挑选，培养员工发现质量问题，解决质量问题的能力，最终起到能够预防质量问题的目的。

小组成员每月根据质检部提供的不合格信息，找出有代表性的问题点，进行有针对性的分析，找出最佳解决和预防方案并实施。

最后，我们还要进一步加强企业文化建设，制定员工培训手册，加强与各部门的沟通和协作，加强执行力建设，团队精神，培养严谨高效的工作作风，打造品牌产品，调高企业竞争力。

内审部年度工作计划 篇9

一、 商贸企业内审工作的现状

由于商贸企业在运营上,比较特殊,忽视内审的实际意义,淡化企业内审工作。 实际上内审与商贸企业运营具备密切的关系,接下来重点探讨内审在商贸企业中的问题,分析内审现状。

(一)缺乏有效的内审制度

制度是内审严谨的保障,有效、完整的制度,对企业的内审工作非常重要,但是内审制度始终未能实现完善,不能满足企业的实际需要。 例如:在商贸企业内,所使用的内审制度,主要分为两类,一类是最为原始的制度,与商贸经济的实质相互矛盾,虽然可以起到约束作用,但是部分经济活动仍旧不能受其管控;另一类是非商贸内审制度,主要是行政类、财政类的内审制度,既不符合商贸企业发展,又无法为其提供正确的审计指导,导致商贸经济中的内审制度,逐渐丧失职能,缺乏深层审计能力。

(二)内审部门不完善

内审部门在商贸企业中,属于权威的独立机构,专门负责企业内审。 但是对商贸企业中的内审部门进行研究可知,其内审部门由企业员工组成,一方面没有专业的技能和审计素质,另一方面无法保障内审公正,较容易受企业影响。 由此可见,商贸企业内审部门本身存在不完善的地方,无法实现到位的审计,导致内审部门不符合审计实际。

(三)缺乏对内审的正确认识

商贸企业偏重于经济运营,忽视内审与经济的关系。 实际上,内审在经济中发挥着重要作用,比如,通过内审可以监控经济状态、发现经济运营中的潜在风险以及避免经济运营中出现不良现象等。 观察内审在商贸企业中的实际现状可发现,商贸企业缺乏对内审的正确认识,更没有发现内审的实际能效。 一旦出现经济问题,只是通过各种途径,弥补经济过失,这样会造成经济风险的恶性循环,原因主要是未通过内审对经济状况进行细化分析,没有发现经济问题的实质风险。

二、 商贸企业内审问题的形成原因

综合探讨商贸企业内审中出现的问题点, 分析影响问题发生的因素,找出问题所在,为内审工作提供改进环境。

(一)服务意识

我国内部审计事业起步较晚,企业中的内部审计人员较少,学历和教育水平偏低,缺乏专业的内审人员培养机构和部门,后续也没有形成有效的规范,因此,内审人员职业素养不高,缺乏服务意识的约束,影响其对审计的态度,导致其在工作中,呈现遗漏、疏忽的行为缺点,甚至没有把内审当做主要的工作项目, 既没有在内审过程中, 提出可靠的措施,也没有给予相关的解决方法。

(二)监督力度

监督力度是影响内审的主要原因, 由于监督不到位, 造成内审疏忽,导致内审淡化监督职权,不论是对内审计,还是对外核对,都没有体现实质的能力。 内审应发挥监督作用,对外应配合各项与审计、监督相关的部门,但是商贸企业处于经济的原因,保持不配合态度;而对内则根本没有发挥审计的监督作用,导致出现多种经济问题。

(三)独立特性

目前商贸企业中的内审,大多由内部的财务部门组成,忽视商贸企业内审的独立性质。 一旦内审缺乏独立性,其所有的工作流程和结论, 一定会受企业的干预和影响,导致审计不真实,内审时,未能发现商贸企业在运营中存在的问题,即会导致问题最大化。 例如,需要内审独立完成的工作,由于过多部门的干涉,致使内审不能有效发挥公平性,其结果总会偏向某一部门,导致内审工作缺乏实质上的独立性。

三、 提高企业内审的必要条件

改善商贸企业的内审现状,必须深化与内审工作相关的条件,将其作为促进改革的因素,为内审提供科学的途径,对商贸内审的必要条件进行以下研究。

提高企业内审效果的必要条件,除保持内审部门的独立性外,更重要的是提高内审人员的技能和素质, 这样才可全面推进企业内部审计工作。内审人员的素质,决定整个内审工作的质量。目前,内审人员需要具备多项经济领域的技能,如,财会、管理、经济分析等,所以商贸企业必须提高内审人员的能力。 第一,商贸企业外聘内审人员,到企业内部, 实行内审人员技能的专门培训,迅速丰富内审人员的知识、素质,解决内审最根本的问题,提高内审的存在价值,同时为内审人员制定学习计划,利用奖励制度,提高内审人员的积极性;第二,商贸企业提高内审人员的应聘标准,首先杜绝内审人员在企业内部调任的现象,严格保持内审招聘原则,商贸可直接面向社会统招,或者设置考试制度,优先录取。 保障内审的必要条件,有利于改善商贸企业的内审现状,促使内审发挥可观价值,推进商贸企业的经济发展,所以,商贸企业应重视必要条件的产生,将其作为内审的前提。

四、 改进企业内审工作现状的措施

考量与商贸企业内审相关的多项因素,提出内审改革的思路,重点找出改进内审的措施,提高内审在商贸企业中的地位,促使其发挥监督服务功能,既能够提高商贸经济发展的效益,又可以降低经济风险,提高商贸企业的社会地位。

(一)构建全面的内审制度

构建“内外统一”的内审制度,以内审的运行框架为基础,提升制度的全面性。 首先商贸企业需要了解国家在内审方面提出的各项法规,营造企业内审的环境,避免企业内审出现与国家法规不相适应的地方,造成内外矛盾,由此,可以保障内外始终保持在统一、同步的状态;然后商贸企业重点构建内审制度,结合经济的运营实际,为内审人员提供工作依据,商贸企业可以在原有制度上进行完善,根据内审的实际情况,既要满足审计需要,又要保障制度全面,避免内审人员在审计过程中,出现审计偏差;最后掌握与审计有关的法律法规,掌握必要的审计和与审计有关的会计、税务、金融、工程造价及企业管理等方面的知识。 例如: 审计时,内审人员如发现商贸企业的财务存在问题,必须按照严格的规章检查,既不能隐瞒,又不能大肆公开,需保持公立的态度,严谨对待商贸内审,实现内审目的,降低商贸企业的运营风险,提高其在社会经济结构中的影响力。

(二)完善内审部门

内审部门在商贸内审中,担负着重要的监督服务职能,目前商贸中的内审部门,还没有达到完善的状态,对此商贸企业应该吸取其他行业先进的内审部门管理经验,积极完善内审部门。 首先,保障内审部门处于独立的环境内,促使其在管理和工作上,不受其他部门的影响,有效发挥公平特性,例如,商贸企业中可以采取直属方式,即内审部门直接由最高领导接管,其他部门或其他领导不得妨碍内审部门;其次,发挥全员监督,通过商贸企业中的全体员工监督内审部门,实行最高检举制度,如果他人发现内审部门存在不良的审计现象,向最高领导检举,保障内审部门管理完善;最后,内审部门的自我完善,内审部门可以定期组织内审人员学习内审知识,借鉴国外的内审管理方式、方法和制度, 完善商贸企业的内审部门。

(三)提高对内审的认识度

内审是提高商贸企业发展能力的重要保障。 部分商贸企业认为,内审对企业的运营没有任何意义,只是发现企业运行中的问题,很大程度上影响到商贸企业的持续发展。 实际上内审不仅是协助商贸企业发现问题,更重要的是通过解决问题,避免商贸企业面临更大的经济风险。 例如,内审发掘商贸企业中的经济问题,及时提出对策,通过内审的倒逼机制,改变商贸经济的运营现状,将其引向正确的发展方向,避免形成严重的经济漏洞,一旦形成经济风险,即会对整个商贸企业的运行造成风险危机,冲击商贸企业的经济结构,导致其被迫面临经济风险,甚至停产。 所以,在商贸企业中需提高内审意识,正确的认识内审的目的,进而为内审人员的工作提供有利的环境,避免商贸企业对内审产生排斥。

(四)加强内审方法的使用力度

商贸企业内审的有序进行,必须依赖科学的内审方法,实现有效内审。 企业需加强对内审方法的使用力度,保障内审方法满足企业审计的各项环节。 在内审方法方面,商贸企业可以重点组织内审人员学习,主要学习比较成功的内审方法;同时组织内审人员实行审计模式,实践内审方法,充分发挥内审的功效,推进内审与商贸运营的结合,促使内审人员适应商贸经济的多变性,迅速找出合理的内审方法,避免内审方法不合理,造成内审暂停。 由此既可以提高内审的使用力度,又可以完善内审流程。

五、结束语

有效改进内审工作,避免商贸企业内审过程中,受过多影响因素干扰,同时保障内审发挥有效作用,既要发现企业经济运行中的问题,又要提出科学的解决方法,为商贸企业运营提供经济上的推进和约束,避免商贸企业受到财务风险的干扰,制约发展。 因此,加强内审工作的改进力度,促使其在商贸企业中发挥可观的作用,逐步优化商贸内部的经济运行,确保经济运营的规范化,保障商贸企业经济的稳定健康发展。

摘要：近几年,我国商贸企业逐渐发展起来,在满足消费者需求的基础上,刺激经济发展,商贸企业成为我国经济的重要组成部分。如何保障商贸企业发展的稳定性,成为我国较为关注的问题,在商贸企业发展中,我国意识到内审的作用,但是内审在实际工作中,还有待完善。因此,本文通过对商贸企业的现状进行分析,研究内审中出现的问题,并提出科学、有效的改进措施。

关键词：商贸企业,内审工作,内审制度

参考文献

[1]邹良明.内部审计的现状及对策分析[J].现代经济信息,2011

[2]徐鲭.浅议内部审计在我国的现状及改进[J].广西轻工业,2010