村镇银行金融风险控制的现状及防范措施

村镇银行金融风险控制的现状及防范措施（通用9篇）

村镇银行金融风险控制的现状及防范措施 篇1

村镇银行金融风险控制的现状及防范措施

摘要：村镇银行拥有机制灵活、依托现有银行金融机构等优势，很好的改善了我国农村金融市场供给不 足、竞争不充分的局面。但是村镇银行本身也有诸如成本高、成立时间短等弱点，其生存空间受到其他金融机构的挤压。村镇银行的发展前景还不是十分的光明。由于自身的注册资本水平有限，经营管理模式较为落后，银行内部控制体制不健全等各方面的原因，我国大部分村镇银行都面临着较高的经营、信用等多方面的风险。如何降低和防范金融风险便成了村镇银行健康持续发展急需解决的问题。本文分析了我国村镇银行金融风险控制的现状和问题，并提出了几点金融风险防范措施，希望能够对我国村镇银行的金融风险控制制度的完善起到一定的帮助作用。关键词：村镇银行风险控制防范

一、我国村镇银行而临的主要金融风险及其特征

1、我国村镇银行面临道德主要金融风险

(1)信用风险

对于村镇银行而言，信用风险是一种在未来很长一段时间内都必须面临的重要的风险。由于长期的历史因素和我国目前的农村国情．我国农村的科学文化发展相对来说还足相当落后的，部分农民的信用意识很淡薄．他们在无力偿还贷款的情况下会采用各种手段赖账．甚至有一小部分人在有能力偿还贷款的情形下也会出现类似情况。村镇银行面对的足缺乏信用记录的农民散户和农村小企业，这无疑使得村镇银行要面临着巨大的信用风险。(2)经营风险

随着对农民群体和农村经济的重视程度的加强．我国农村经济近年来取得了长足的进步。但是，这并有从根本上和实质上缩小与城市经济之间的差距．甚至这种差距有着越拉越大的趋势。刚刚兴起的村镇银行要想在短期内实现盈亏平衡有着相当人的困难。农村经济是高风险、低收益的经济。严重受到自然条件和市场环境的制约和影响。缺乏经营风险分散机制，缺少政策支持，金融管理人员和企业员工素质普遍不高等都使得村镇银行必然的面临严重的经营风险。(3)市场风险

村镇银行的主要业务为存贷款．这就使得村镇银行受利率波动的影响较大。随着我国利率市场化改革的不断推进，银行业间的竞争愈演愈烈，从而使村镇银行面临市场风险。(4)竞争风险

指村镇银行与农村信用社之间的竞争。(5)操作风险

由于村镇银行的操作人员基本上都是在村镇当地招牌，文化素质普遍不高，容易导致操作失误．给村镇银行带来其他银行中基本不存在的操作风险。

2、村镇银行金融风险的特征

(1)自然环境风险十分突出。农业经济受自然环境影响严重，而我国广大农村地区是自然灾害的频发Ⅸ，加卜农村相天的自然灾害保险赔偿机制的不完善．自然灾害对农村和农村经济的严重过损害得不到很好的补偿。

(2)信用风险是村镇金融风险中的首要风险。部分农民和村镇企业把村镇银行看作足国家对农村经济的扶持机构。加上部分农民和农村小企业的信用状况不佳。村镇银行的贷款很难及时足额的收回，所以说信用风险是村镇银行面临的最严重的风险。

(3)收益与风险不对称。村镇银行的主要业务是为农民和农村小企业提供小额贷款．而农业经济对自然灾害的抵抗能力差，这使得村镇企业的贷款在承担高风险的间时只能得到较低的收益。

二、村镇银行金融风险的产生原因

1、注册资金水平普遍不高

金融机构拥有一定数量的注册资本会是其生存发展的基础和前提，能够提高金融机构的信用水平，能够增强抵御风险的能力有限。但是，我国村镇银行的注册资本普遍较低，抵御风险的能力有限。

另外，由于我国的村镇银行还处于发展的前期阶段。部分投资者对村镇银行的发展前景不甚明朗．加上我国的村镇银行一般都设立于经济落后的地区，企业数量少、居民收入低，增资十分困难。

2、内部控制机制有待完善

由于村镇银行的规模普遍较小．贷款给农村小企业的收益率低，为了减少成本支出，都没有设立董事会、监事会等监管部门。容易导致村镇银行管理者把银行作为自己的小金库。从而改变村镇银行设立的最初宗旨，带来大量的金融风险。

3、外部监管力度不强

村镇银行一般都足设立在偏远的山区．而层银监机构位于远离村镇银行的城镇。对村镇银行的实地监管困难之大可想而知。其次．由于监督体制的不完善和监督方式的不足．也不利于对村镇银行的监督管理。◆

三、村镇银行金融风险的防范措施

1、加大政策扶持力度。敦促村镇银行履行职能服务“三农”是村镇银行设证和存在的根本宗旨。村镇银行要在很好的服务“三农”的同时获得自身的不断发展壮大，就不得不需要政府给予村镇银行足够的政策支持。一是给予村镇银行一定的支农再贷款支持，增强村镇银行的资金实力；二是允许村镇银行根据当地的具体经济发展水平和借款人的偿贷能力灵活的确定贷款利率；三是给予村镇银行经营前期一定的税收优惠政策，减免其一定的营业税和所得税：四是加快建立农业保险机构的步伐，保障村镇银行的资金安全：五是促进村镇银行和农村信用合作社之间的合理竞争。

2、完善股东结构。全面吸收各方面的资金投入村镇银行应该广泛吸收民间资本．可以吸收部分熟悉当地情况的小股东，这样可以有效地解决信息不对称的问题，还能在一定程度上降低村镇银行的经营风险。允许并支持村镇银行管理人员和员工适当持股，以调动他们做大做强企业的积极性。

3、建立健全村镇银行的内部控制制度，加强金融风险监管村镇银行要设口董事会监事会的内部监督机制．解决好业务发展与风险防范之间的关系。董事会要坚持在风险防范控制中的核心地位。不仅要对风险控制进行全面地有效地监督，还要对大额贷款进行重点管控。应当加强监管队伍的建设。加大监管设施的投入。

4、建立存款保险制度

建立存款保险制度，可以增进存款人对村镇银行的信任，对于保护存款人的利益、维护金融体系的稳定有着重大的作用。由于村镇银行实力不强，抗风险能力差。为保证存款保险制度的顺利建立，要对村镇银行进行差异化监管。

◆

四、结语

随着我国村镇银行的建设和发展，我国的农村金融体系在由政策性、商业性和合作性金融机构组成的框架中加人了新的内容。我国的村镇银行是在国家提出建设社会主义新农村的大背景下产生的，村镇银行的出现和蓬勃发展对于农村金融环境的改善和农村金融体系的完善有着不可替代的进步意义。作者：中信银行重庆南坪支行张怀文

村镇银行金融风险控制的现状及防范措施 篇2

网络金融是银行与互联网相结合的产物。网络金融的出现, 能够有效提高银行的金融服务水平, 促进国内金融市场的发展。但与此同时, 网络金融环境, 也置银行业于一个巨大的风险之中。因此, 农商银行等我国银行系统, 除了要防范银行传统风险之外, 还应加强对网络风险的管理, 进一步保证网络金融的运行环境。

二、农商银行网络金融风险产生的原因

(一) 农商银行内控机制不到位所导致

当前, 我国农商银行的网上银行基本都是利用计算机网络平台进行业务开展。对不同业务的管理分别由不同的管理部门予以负责, 缺乏有效的专门的网上银行工作部门统筹管理, 内部管控不到位, 各部门之间的工作协调度不够。在此背景下, 很容易导致相关信息的缺失或者滞后, 操作风险被增加。

(二) 农商银行计算机网络技术的支持不到位

目前, 我国各类银行的软硬件系统基本都是外包引进, 银行并不具备自主研发能力。因此, 银行无法根据不同的客户群体和需要进行及时的产品创新。同时, 我国银行也不具备强大的幕后技术支持。在此背景下, 银行实际无法完全对客户所提供的各类信息的真实与完整情况进行有效辨别, 同时, 对网上交易的合法性也无法真正确知。与此同时, 倘若过多的依赖于外来技术, 银行的操作风险又被大大增加。

(三) 银行监管不到位所导致

目前, 我国网络银行的市场准入条件相对模糊。很多中小银行未经审批通过就擅自开通了网上银行业务。甚至有些银行并没有进行有效的软硬件安全评级和风险评估。操作风险无疑被大大增加。此外, 目前我国银行缺乏既懂得金融业务知识, 又具备专业的计算机知识水平的复合型人才。银行业的监管人员对风险的控制能力相对薄弱, 无法提出实质性的监管意见, 监管处置手段流于形式。

三、目前我国农商银行所面临的网络金融风险

目前, 我国农商银行所面临的网络金融风险主要有三大类, 即:网络金融业务风险、网络金融技术风险、网络金融制度风险。

(一) 网络金融业务风险

网络金融业务风险有两类:第一, 网络支付和结算风险;第二, 信用风险。

1、网络支付和结算风险。

农商银行利用网络金融提供服务, 这一方式本身就具有一定的虚拟性。网络金融用户利用自身的电脑就能与各金融机构办理金融业务。如此一来, 一旦某个金融机构发生故障, 整个金融网络的安全性都会受到影响。网络支付和结算风险势必会大大加强, 从而给客户和银行都带来巨大的经济损失。上世纪八十年代, 美国证券交易系统就发生了故障, 网络金融产品只能买入、无法卖出, 一夜之间就形成了两百多亿元债务。

2、信用风险。

前文已述, 农商银行利用网络金融提供服务, 这一方式本身就具有一定的虚拟性。因为网络金融能够使交易双方和金融业务本身不用见面便能通过网络而与银行发生交易。双方身份的真实性难以真实把握。网络信用风险被大大增加。

(二) 网络金融技术风险

网络金融技术风险主要有由计算机病毒和黑客的威胁和破坏所带来的安全性风险。计算机病毒与黑客一直都是我国计算机网络安全的一大克星。在当前阶段, 我国网络金融也不免会收到这类攻击。主要表现于:恶意篡改网络银行数据、从事经济违法活动、窃取银行信息、诈骗和盗用资金。此外, 计算机病毒能够通过网络进行传染与扩散, 破坏力极大。使农商银行等面临着巨大的安全风险。在传统的金融环境中, 安全风险的充其量只能够带来拒不损失;而在网络金融环境下, 计算机病毒与黑客所带来的完全风险可能会使整个银行网络瘫痪, 从而导致不可控的系统性风险。

(三) 网络金融制度风险

网络金融制度风险是目前我国农商银行所面临的第三大网络金融风险。其主要是指银行系统内人员以计算机网络为媒介实施金融犯罪。据调查, 在已侦破的金融犯罪案件中, 银行系统内部人员犯罪占比约八成。主要因为银行内部人员能够利用自身权力轻易对网络内的数据进行修改。还有些银行内部人员虽然权限有限, 但由于熟悉系统, 利用银行“秘密通道”进入网络, 从而实施犯罪。这是由网络金融制度不健全所导致。银行整个系统的安全性都会受到威胁。

四、农商银行在网络金融环境下应如何进行风险防范和应对

随着市场经济的发展和计算机网络化的逐渐深入, 农商银行所面临的网络金融风险愈发严峻。因此, 在当前背景下, 农商银行对网络金融风险的监管、控制和防范等都需要全新手段。

(一) 制定网络金融的统一标准和总体规划

目前, 随着市场经济的发展和计算机网络化的逐渐深入, 农商银行所面临的网络金融风险愈发严峻, 网络金融问题将层出不穷, 网络金融的安全性要求越来越高。然而当前, 我国网络金融建设缺乏统一的总体规划和技术标准, 农商银行等彼此间的安全协议也各自不同。这给我国农商银行在网络金融环境下的安全性带来很大隐患。基于此, 笔者建议网络金融应由我国相应政府部门依照网络金融标准和规范, 在总体规划指导下实施开发建设网络金融系统。并积极制定金融业统一的技术标准, 增强网络金融系统内的协调性, 实施统一监管, 确立统一的发展规划, 防范金融风险。

(二) 农商银行应进一步健全计算机安全管理体系

笔者认为, 我国农商银行还应进一步健全计算机安全管理体系, 立足于金融系统规章机制的建设和内部组织结构的完善, 以此避免网络金融风险。对此, 农商银行可以建立专门的技术队伍, 由其专门防范计算机犯罪和实施专职管理。同时, 农商银行还应对已有的计算机安全管理制度进行补充与完善, 建立起有效的风险防范制度。此外, 对业务操作规程也应进一步完善, 对“要害”岗位要加强管理, 建立制约机制。有一点需要注意, 即农商银行在健全计算机安全管理体系的过程中, 一定要参照相关的法律法规, 并根据自身实际的技术条件和情况予以进行。重要岗位人员调离时要在网络系统内进行注销, 并移交相关资料, 更换密钥和口令。

(三) 农商银行应提高计算机网络系统技术水平

1、建设系统的计算机网络防御机制。

若要保证网络金融的安全, 必须首先保证系统数据的完成性和保密性。对此, 笔者建议农商银行建设系统的计算机网络防御机制。使得非授权人员无法通过非法渠道或者技术漏洞获取处于联机状态的文件数据或者其他一些通过网络传输的保密信息, 计算机系统可以准确的鉴别访问用户的身份信息, 保证受访资源的安全使用。防御机制的构建措施为:第一, 不仅要对银行系统的关键数据进行高级别加密, 还要借助加密器、加密网关等安全设备对安全区域之间的通道进行安全保密限制, 构建科学立体的访问控制体系, 并通过存取矩阵合理约束用户使用方式。第二, 建立科学的计算机信息防御管理体系, 保证系统信息的准确、安全和有效, 防止数据库信息在网络传输过程中被恶意的修改、插入和删除, 使被授权用户在使用数据时保证数据的真实性和安全性。

2、提高计算机风险防范能力。

由于网络金融建立的基础是网络信息技术, 这使得金融风险发生的概率得到了延展, 尤其是信息技术飞速发展过程中伴随着大量的安全隐患使得网络金融的发展遇到了不小的阻力。因此, 农商银行在进行网络金融战略规划时, 应充分考虑自身业务发展的增长速度, 对相关业务进行科学评估, 使信息技术的发展符合自身的业务规模能力。对于金融产品风险的控制主要分为以下几个步骤:首先, 要对金融产品有科学合理的定位, 对客户心理进行合理预估;其次, 分析金融产品研发各阶段在网络安全上的隐患因素, 加强对产品研发过程的把控和相关的财务分析管理, 避免风险遗传;再者, 增加金融产品的审查角度, 加强风险评估和预控, 将潜在的风险因素提前释放。

五、结论

在网络化飞速发展的今天, 传统的金融模式已经不能满足现代金融发展的需要, 而网络金融的应用则大大提高了金融工具的使用效率, 缓解了市场资金紧张的现状, 为金融市场的发展带来了巨大的促进。但我国的网络金融发展现在还处于起步阶段, 系统的构建和发展还存在着诸多的弊端, 使得网络金融存在较大的风险因素。不过笔者相信, 通过大家的不懈努力, 网络金融定能够克服各种困难, 金融风险将会得到有效控制, 金融环境将变得更加安全和高效。

参考文献

[1]余秀荣.电子商务在中国的发展特点与前景[J].经济论坛, 2013.21.

[2]李岚.网络金融服务前景广阔[J].投资与理财, 2012, 21.

[3]叶蔚, 袁清文, 沈传河, 等.网络金融概论[M].北京大学出版社, 2011.8.

[4]王汉章.现代商业银行服务的认识与实现路径研究[J].天津商业大学学报, 2009, 5.

[5]唐玉兰.关于加强我国网上银行监管的思考[J].经济理论研究, 2013 (4) .

村镇银行金融风险控制的现状及防范措施 篇3

关键词：村镇银行；金融风险；防范管控

对金融风险进行有效的防范与管控是村镇银行乃至整个金融系统所必需面对的问题，对于其自身的发展与完善具有重要意义。村镇银行是我国的基层金融机构，是服务于农民的基础性行业。但近些年来，我国的村镇银行面临着来自于市场、信用、管理等多方面金融风险的干扰，切实的完善金融风险的防范对于其发展大有裨益。我们这篇论文侧重分析了我国现阶段村镇银行面临的金融风险类型，并在此基础上提出了必要的防范措施，目的在于推动村镇银行的发展。

一、我国村镇银行面临的金融风险

（一）信用风险

信用风险不单单是针对于村镇银行而言的，在其他的大型国用银行内部信用风险也是重要的金融风险类型之一。村镇银行的主要服务人群是农民和社会上的微小企业，而发放贷款是银行主要的经济业务。这是由于缺少必要的信用记录、信用评估等有效的信用管控措施才致使村镇银行在金融信贷问题上存在较大差异，出现了农民不认账、拖欠贷款的恶劣现象。

（二）經营风险

村镇银行的主要服务对象是广大农民，广大农民的经济收入在很大程度上受到了自认条件和市场经济的影响。同时，村镇银行的经营状况也受到了来自自然条件和市场经济的影响。在我国的村镇区域，农业还是作为主导的经济产业，具有高风险、低收益的特点。以此同时，作为直接金融管理机构的村镇银行也在经营上反映出高风险、低收益的不利特征。在某一区域内新开业的村镇银行会受到各个方面的不影响，在很长一段时间内无法做到盈亏平衡。

（三）市场风险

我们这里讲述的市场风险既包括了市场上的利率风险也包括了同等银行间的市场竞争风险，要区别对待。其一，市场上的利率变化是国家调整经济的一种常见手段，利率的变化直接影响到金融机构的盈利和业务开展情况。国家经常通过调整利率来控制市场上货币的流通数量，是村镇银行等金融机构恰好作为货币流通的中转机构。村镇银行等金融机构的发展与市场上利率的变化息息相关，可以简单的界定为一荣俱荣的关系。另一方面，市场上同类银行的激烈竞争也会给村镇银行的发展带来影响。市场上流通的货币量是有限的，而市场上的金融机构确实递增的。拿农村信用社来说，两者的服务人群以及市场定位也大致相同。储户选择银行的关键就在于存储风险和存储利率，因此，同等类型之间的激烈竞争加剧了村镇银行的金融风险。

（四）内部管理风险

村镇银行存在明显的季节特性，在春、秋季节是吸收资金和发放贷款的黄金时期。但在村镇银行内部存在管理等方面的风险。其一，工作人员专业素质不高，无法胜任岗位要求。其二，业务流程及限制形同虚设，缺少必要的管控制度与限制条件。其三，信用政策等必要环节的缺失进一步造成了内部管理制度的薄弱，直接提高了金融风险。

二、我国村镇银行金融风险的防范措施

（一）扩大资金规模，完善股东结构

为了更好的降低和防范金融风险，我们的村镇银行在注册之初就要扩大资金规模。完善股东结构。具体来说，包括以下几个方面：1、由政府作为保障，带头进行股份投资。政府的积极参与既是一定政策和资金上的的保障和支持，同时也给其他的小股东带来了一定的保障性作用，起到了定心丸的功效。2、资本开放，积极吸引投资，广泛的吸引当地和异地的投资，注重资金的监管与使用。同时，我们也可以将本地的村民和银行中的工作人员作为微小股东，以投资理财的方式吸引其进行资金注入。3、将注入的资金与当地产业紧密结合，做到一定的支持与保障。这样做的好处是当地的产业发展会拉动村镇银行的发展与重大。另外，明确各股东的责任，最大限度的使用资金。

（二）完善经营管理制度

村镇银行的市场定位是服务于农民，要想切实的发展与壮大，村镇银行必须要做到业务完善。具体的经营完善模式有以下几点：1、创新信贷模式，村镇银行要将银行、贷款客户以及担保人三方利益结合在一起，通过三方协议来分解金融风险。另外，为需要贷款的种植户提供专门的金融服务，将龙头企业作为贷款客户的担保人。2、村镇银行在内部管理上要遵循“股东参与、科学有效、精简干练、制衡协调”的工作原则，明确董事会在企业管理方面的核心意义。处理好业务与风险之间的关系，建立健全各种监管制度、完善工作环节与流程，在相关业务方面形成有效的制约与协调。

（三）加强金融风险监管力度

村镇银行的金融风险防控措施要建立在自身资金规模和经营管理水平上，对各项经济业务做好监管。我们在实际的工作中要遵循“监管一切风险与管理，真正实现透明与公开”的原则。对银行内的各项经济业务做好分类与审查，明确符合自身发展的风险管控的方式与方法。同时，为了更好的完成风险监管，我们还要培养一批高素质人才，加大基层监管力度，从根本上实现对金融风险的管控。

（四）建立健全市场准入与退出机制

为了实现对于村镇银行的金融风险防控，我们一定要格外注意市场注入与市场退出环节的完善。在市场准入环节将不符合条件以及会对正常经济秩序产生不利影响的金融结构裁决。我们可以通过建立新型的村镇金融机构准入标准来给村镇银行等金融机构的发展提供一个良好的环境。另一方面，我们要按照法律上的规定对资不抵债、宣告破产的村镇银行实行“刚性”退出机制管理，目的在于维护良好的经济秩序。

（五）提升工作人员的综合素质

提升工作人员的综合素质是有利防范金融风险的辅助性措施，村镇银行要在自身实际情况的基础上针对性的提升工作人员的综合素质，主要内容是是业务规范化、操作精准化、环节紧密化和相互制约化。

三、结语

金融风险的有效管控有利于村镇银行的发展与完善，我们通过上述内容简单介绍了关于村镇银行所面临的金融风险类型，并在此基础上针对性的提出了相关防范措施。希望通过上述内容能切实的实现金融风险监管，推动村镇银行发展。

（作者单位：中国建设银行股份有限公司大连市分行）

参考文献：

[1] 杨连波.新型农村金融机构面临的风险及防范对策[J].财会月刊，2012，（6）.

银行房地产信贷的风险及防范措施 篇4

金融业是国民经济中一个十分重要的行业，通过它的融资和支持功能，一直产生着加速各行各业和国民经济发展的巨大作用。房地产业目前是我国国民经济中的一个重要的支柱产业。它的发展，对于发展经济和提高生活，拉动相关行业发展，扩大内需，促进国民经济的发展，都产生着极为重要的作用。房地产业是资金密集型的产业，房地产的发展离不开金融业的支持和投入，而房地产业存在着资金需求量大和自我积累有限的局限性，给金融投资带来巨大风险，因此如何规避金融风险，积极促进房地产业持续健康地向前发展将是我国当前十分重要的任务。

房地产投资现状及存在的问题

中国房地产业经过十多年的发展已逐步走向理性，但是房地产投资的收益与风险并存。在房地产投资过程中，政治环境风险、经济体制改革风险、产业政策风险、房地产制度变革风险、金融政策变化风险、环保政策变化风险和法律风险等，均对房地产投资者收益目标的实现产生巨大的影响，从而给投资者带来风险。

房地产业的发展需要金融业的支持。房地产开发投资数额巨大。投资回收周期较长。占用的资金及支付的利息多，企业的自我积累根本不可能保证连续投入资金的需要，如果没有金融支持，企业就会发生资金周转困难甚至发生财务危机。房地产个人住房消费也需要金融业的大力支持。国际上房价收入比约为三比一至六比一，而我国这个比率要更高一些，平均大约为八比一至十二比一，个别城市有的甚至更高。这意味着，我国城市一个家庭要在禁绝一切消费的情况下，积累至少8-12年才能买得起一套住房。但是借助于住房消费信贷，家庭的积累过程就会大大缩短，住房消费可以提前实现。对于房地产企业来说，这无异于缩短了销售时间加快了资金周转，减少了资金占用和利息支付，从而增加了利润。

房地产信贷是金融业的一项重要内容。房地产金融一般可分为开发信贷和消费信贷，据世界各国统计，住房金融有两个“三七开”之说，一个“三七开”是国内各项贷款中大约有30%是给房地产业，另一个“三七开”是房地产业贷款中的70%是贷给个人买房的，另外30%是贷给开发商。中国房地产金融从无到有，从小到大，发展十分迅速，而且发展空间非常大。

统计数据显示，房地产开发和个人住房消费信贷增长逐年上升。1998年房地产开发贷款余额为2028.92万元，2003年扩大到6657.35亿元，是1998年的3.2倍。同时，个人住房消费信贷也快速增长。2003年与1998年相比，个人住房消费贷款增加了11353.58亿元，增长了26.64倍。尽管如此，目前我国的房地产金融市场发展还很不充分，存在着明显的滞后和不均衡现象。主要表现为：

房地产融资渠道单一，房地产开发资金过多依赖于银行贷款，使房地产投资的市场风险和融资信用风险集中于商业银行。中国房协副会长顾云昌把房地产与银行业过去5年紧密合作的时光比作“蜜月”，他说：“我们和银行之间的这种蜜月太舒服了，所以没有想到第三者或其他更多渠道，银行业也乐意为我们服务，但银行确实也因此承担了巨大风险。”据估算，80％左右的土地购置和房地产开发资金都直接或间接来自商业银行信贷。在目前的房地产市场资金链中，商业银行基本参与了房地产开发的全过程。通过住房消费贷款、房地产开发贷款、建筑企业流动性贷款和土地储备贷款等，商业银行实际上直接或间接地承受了房地产市场运行中各个环节的市场风险和信用风险。有关方面资料表明，四大国有商业银行剥离的1.4万亿不良资产30%是与房地产相关。

房地产金融市场结构单一，没有形成完整的房地产金融体系。缺乏多层次的房地产金融市场机构体系，缺乏多元化、规范化的房地产金融市场体系，缺乏独立、有效的房地产金融市场中介服务体系，没有形成完备的房地产金融一级市场，尚未建立房地产金融二级市场。据央行研究局的报告，2002年房地产上市公司的股权融资占全部房地产企业的资金来源不足0.5%；房地产债券融资所占房地产开发企业的资金来源中的比重也由1999年的0.21%，下降到2002年的不足0.01%；近年来，房地产资金信托较为活跃，据不完全统计，2003年上半年推出的房地产资金信托计划也不过20亿元，微乎其微。房地产信托起源于美国20世纪60年代，经历了迅速发展、衰落、复苏、稳定发展的过程，现在美国大约有300个房地产投资信托，他们的总资产超过3000亿美元，大约2/3在国家级的股票交易所上市，已成为美国房地产证券化的主要形式。由于其在产权、资本、经营上具有的优势，其发展已为世人所瞩目，英国、日本等发达国家也纷纷效仿。

对房地产金融市场的监管和调控机制还很不完善。目前，我国房地产金融市场的法规建设相对于房地产市场发展而言还是相当滞后的，除《商业银行法》中有关银行设立和资金运用规定外，还没有专门的房地产金融监管框架，房地产金融业务的有关规范也有待制订。

我国个人征信系统尚未建立，商业银行难以对贷款人的贷款行为和资信状况进行充分严格的调查监控，个人住房消费信贷的发展可能存在违约风险。目前，中国商业性个人住房贷款不良贷款率不到0.5％，住房公积金个人住房贷款的不良贷款率仅为0.24％，这对改善银行资产质量起到了十分重要的作用。但按照国际惯例，个人房贷的风险暴露期通常为3年到8年，而中国的个人住房信贷业务是最近3年才开始发展起来的。一般来讲，个人信贷业务会给银行带来以下风险：一是信用风险，即借款人由于某种原因（如失业或突发事件）而不能按期足额偿还银行贷款的情况；二是流动性风险，即由于银行资金过度集中投放于期限较长的个人房贷业务，从而使商业银行面临流动性危机；三是操作风险，是指由于不完善或失灵的内部程序、人员、系统或外部事件导致损失的风险；四是利率风险，即由于利率的变化而使商业银行遭受损失的情况；五是市场风险，即由于整个房地产市场大幅下滑，从而波及商业银行并给银行造成损失的情况；六是政策风险，即由于有关房地产市场或个人房贷业务相关政策的出台而使商业银行受到影响的情况。

银行房地产信贷风险防范措施

政府要增强对房地产宏观调控的前瞻性和科学性，改善对房地产市场的监督管理，完善调控手段，提高调控能力，促使房地产业稳定、健康、有序地均衡发展，防止大起大落，防范房地产泡沫的产生。为此必须首先加强房地产市场统计工作，完善全国房地产市场信息系统，建立健全房地产市场预警预报体系。通过全面、准确、及时地采集房地产市场运行中的相关数据，并对影响市场发展的相关数据进行分析、公布，政府可以全面、及时、准确地掌握我国房地产市场运行情况，加强对房地产市场的监控和指导，以实现对我国房地产市场运行情况的预警和对房地产投资、消费的引导。其次政府要设计合理、严密的房地产税制，引导土地持有者合理提高土地使用效益，抑制土地的过度投机。比如对土地空（闲）置征税，以鼓励持有人积极投资开发，提高囤积投机的成本；征收土地增值税，土地增值税能有效地抑制土地投机，且能将由社会引起的土地增值通过增值税的形式部分返还给社会，体现了社会公正；征收土地保有税，以刺激土地供给等。

银监会应加快发挥在社会信用基础和市场诚信制度建设中的重要作用，完善监管手段，提高监管能力，充分发挥其监管作用和服务功能。激励诚信行为，促使各经济主体在日常信用活动中养成守信习惯，彼此建立起互信、互利的信用关系，确立失信成本递增的违约制裁机制，严惩欺骗和违约行为，在全社会范围内营造起诚实守信的氛围和环境，促进金融稳定。

我国应当大力发展多元化的房地产金融市场，形成具有多种金融资产和金融工具的房地产二级金融市场，以达到分散银行信贷风险的目的。房地产对于银行依赖性过大，不利于自身发展，同时商业银行过度的房地产贷款，有悖于商业银行的“三性”原则。因为商业银行的资金主要是吸收社会存款，投向期限较长的房地产项目，不符合银行资产的流动性、安全性的要求，容易造成清偿危机，产生金融风险。在成熟规范的市场中，房地产开发和经营的融资不仅应有债权融资和股权融资两种基本形式，在一级市场以外，还应存在着发达的证券化二级市场。在这个二级市场上，各种房地产金融工具同时存在，包括投资基金、信托证券、指数化证券等等。房地产证券化可以促使房地产经营专业化，导致资源的合理配置。

加快住房按揭贷款证券化进程，降低银行按揭贷款风险。随着我国住房商品化加快，个人住房贷款将迅速增加。当到一定规模时，商业银行会面临较大的资金缺口，以及资金来源的短期性与住房贷款资金需求长期性矛盾，这无疑会带来

新的金融风险。从国际经验看，一旦经济不景气，呆坏帐比例容易升高，而实施住房贷款证券化，可以分散该业务面临的金融风险。通过实施住房贷款证券化，使整个住房金融市场与资本市场有机互动，可以扩大商业银行的融资规模，同时还会带来良性的连锁效应，提高银行资产的流动性、降低银行开展住房贷款业务成本。

房地产企业自身应苦练内功，做强作大，增强管理能力、市场竞争能力、风险控制能力和诚信度，提高抗风险能力。作为资金密集型产业，房地产业的规模经济效应较其它行业尤为明显。规模小，开发商的单位成本居高不下，在广告策划、营销推广、环境改造、配套设施、物业管理等方面规模较大的公司占有明显优势。此外，规模大，尤其是具有较强现金实力的开发商在选择项目最佳开发时间上也具有主动权。因此房地产业内部适度的资本集中，能有效地节约房地产开发和经营成本，提高抗风险能力。

村镇银行金融风险控制的现状及防范措施 篇5

关键词：商业银行;贸易融资;业务风险

商业银行为了能够为进出口企业提供融资的便利而开展了国际贸易融资业务，为国际贸易发展提供金融支持。目前商业银行办理的国际贸易融资业务种类多样，而且贸易融资业务具有封闭运作、周期短及自偿性等诸多特点，在信贷产品中属于低风险产品。但近年来我国进出口贸易发展速度较快，银行同业间的竞争压力也不断加大，这使得商业银行所面临的贸易融资业务信贷风险也不断增加，因此，需要针对不同的风险来采取切实可行的措施加以防范。

一、商业银行贸易融资业务面临的主要风险

1.信用风险

商业银行贸易融资业务开展过程中，一旦客户还款意愿和还款能力降低，就会导致信用风险产生。部分客户由于自身经营不善，导致生产能力下降，严重时还会失去履约能力，这都会导致出口商无法按期进行交货或是被开证行拒付，从而造成严重的信用风险。

2.操作风险

在商业银行贸易融资实务中，其操作风险主要通过以下两方面表现出来：其一，由于银行客户经理在对企业贷款条件进行审核时不严格，没有详细深入调查企业的财务状态、贸易背景及还款能力，资产评估也缺乏可信度;其二，缺乏完善的贷款保障机制，在实务中存在着客户互保、抵押手续不全、甚至无抵押等情况，一旦企业经营出现问题，就会给银行带来较大的操作风险。

3.市场风险

当前，无论是国际市场还是国内市场都瞬息万变，由于贸易融资业务呈现出国际化和多元化的特点，加之汇率波动、出口退税率下调、非贸易壁垒增加及原材料成本大幅提高等因素影响，给许多中小进出口企业的生存和发展带来了较大影响，导致商业银行贸易融资业务市场风险增加。

4.法律风险

在贸易融资业务实务中，由于该业务涉及复杂的法律关系及国际惯例，一旦业务操作存在不合规的地方，或是签署的合同文本存在法律漏洞等，都会给商业银行带来较大的法律风险。

二、商业银行贸易融资业务风险防范措施

1.完善国际贸易融资信用评价体系

在商业银行开展贸易融资业务过程中，要充分关注融资业务背景的真实性和信用等，通过进一步完善国际贸易融资信用评价体系，将客户正常贸易产生的现金流纳入信用评价体系中来，深入了解客户自身的赢利能力，制定科学合理的贸易融资业务客户信用等级评定标准，以有效防范商银行贸易融资业务风险。

2.强化供应链融资，解决中小企业贸易融资难的问题

供应链融资主要是针对中小企业的实际情况而开展的一项金融服务，通过进一步完善中小企业的产业供应链及供应链品牌，商业银行也要针对中小企业的特点加快开发出能够弥补中小企业自身缺陷的产品，从而强化中小企业供应链融资，有效解决中小企业融资难的问题。

3.建立科学的贸易融资风险管理体系

合理设置银行内部组织机构，为商业银行贸易融资业务的顺利开展和对各种风险的抵御提供有效保证。各部门要明确自身职责，建立健全贸易融资风险管理体系，使其更好地对部门和岗位进行约束。在实际执行过程中，要加快推动管理体制改革，加快促进本外币业务的共同发展，进一步对统一授权授信制度进行把关，通过构建科学的管理体制，并寻求设立与国际贸易融资业务标准相符合的客户群体，建立高度集中的单证业务经营模式，从而有效降低商业银行贸易融资风险。

4.规范业务操作

商业银行在办理贸易融资业务之前，要对业务的相关风险进行合理分析，结合风险分析，制定合理的融资条件和标准，并提出操作性较强的风险防范措施。同时规范操作程序，注重强化贸易融资从业人员的风险意识。

5.加强贷后管理

加强贷后走访，高度关注企业生产经营状况、财务状况、高管异动情况以及其他影响银行债权安全的事项，密切监控企业物流和现金流，严防信贷还款资金来源落空。加强对抵质押物、担保人、保证金等风险缓释措施的管理，在质押货物、保证金出现变动时及时要求企业进行补充。密切关注上下游客户履约情况，针对不同客户采用不同的监控模式。

6.提高商业银行融资业务管理人员素质

商业银行金融风险防范措施分析 篇6

一、商业银行金融风险的现状

（一）银行业呆账、坏账的水平居高不下

虽然近年来我国金融机构的不良贷款数额和不良贷款的比率不断下降，但是这一结果的取得很大一部分是通过扩大信贷投放来稀释不良款和不良回扣的。金融风险从本质上没有降低。

（二）信贷投放过快隐藏着新的风险

经济速度加快引起金融机构的信贷投放的积极性也大大提高，然而资本和经济账户存在的双顺差，使大量的外资通过多种渠道涌入中国。商业银行不得已投放大量的基础货币来进行对冲。而且由于长期的债券市场的缺乏，潜在的新的金融风险也集中在银行的系统当中。目前，经济结构不合理，信用状况亦不够完善，公司会计体系不够规范，商业银行内部控制制度的欠缺，风险预防措施不足等都是引起商业银行金融风险易升难降的原因。

（三）信用体制不完善，金融体系的透明度差

尽管早在2002年我国就颁布了新的银行披露准则，这使得信息披露水平明显提高。但是我国商业银行的性质决定了信息取得难、查找信息成本高、信用制度难健全。在金融市场上交易双方的信息不对称的现状在短期内仍无法得到改善。

（四）金融体系与当地政府有着千丝万缕的联系

很久之前我国就对金融体系进行了大刀阔斧的改革，但是银行业与当地政府之间的关系就如同中国的封建制度残留的陋习一样是很难在短时间内取得改革成效的，这种特殊的关系扭曲了中央政府的宏观经济政策的实施。为此必须做到权责明确。

（五）房贷、车贷风险过高

近年来由于房地产业的飞速发展，许多购房者难以一次性支付房款，房地产开发、按揭等业务应运而生，个人住房的信贷风险便潜在的在一段时间内隐藏起来。而且目前的个人信贷保障系统不够健全也是造成这一风险居高不下的原因。此外，车贷近年来也日益增加，人们生活水平高了，都渴望着追求高的生活质量，买车的人也显著增加，可是情况是买的起，养不起，还不起。

二、我国商业银行金融风险的防范措施

（一）建立健全的适应商业银行运作的内部控制机制

为此，一方面，我们要尽快的建立与现代商业银行相适应的金融产权机构，放权给国有商业银行，使其获得独立的法人地位和经营自主权。银行业和市场其他主体一样，存在很大的竞争。因此，国家没有必要保持着对商业银行100%的控股权，只要保持在国有控股的基础之上，逐步降低国有股权在商业银行股权中的比重即可，从而促进商业银行的股权结构多元化。放宽对社会资本参与商业银行的限制。另一方面我们要完善权限管理制度。各级分支机构和分行长的权限需要通过董事会的明确授权。并且根据各分行的业务范围特点，建立分层管理的制度。

（二）明晰商业银行的风险管理理论

商业银行的风险管理是指银行业务的发展和人们对风险不断加深的产物。最初，我们知道，商业银行的风险管理偏重于对资产业务的管理。伴随着经济的发展，风险管理的重点逐渐转向对负债的风险管理。后来，单方面的资产风险管理或负债风险管理也不再适用，因此资产的负债风险管理理论应运而生。这一理论强调对资产业务和负债业务的协调管理。再后来，我国对商业银行实行资产负债比例的管理。这一理论是伴随着银行风险管理理念和技术方面出现的表外风险管理理论和金融工程学等新思想和新技术的出现。这些都进一步扩大了商业银行的业务范围。现在人们对金融危机的认识加深，意识到损失不再是由单一风险引起的，它同样是由信用风险、市场风险等多种因素导致的。

（三）将潜在的金融风险提到议事日程

我们要想防范金融风险必须看清楚三个方面的问题：首先，新的不良资产的产生导致的银行资产质量的恶化。尽管资产管理公司成立和不良资产之间相互分离，在很大程度上使国有商业银行放下了包袱，但是这位从本质上解决问题的存在。近年来出现不良资产率攀升这一现象，引起了人们的高度关注。其次，资本的充足率比较低，抗冲击能力不够强。因为资本的充足率是国际银行业用来衡量银行业务经营的稳定性的和风险抗冲击能力的一个重要的指标，而有些银行的资本充足率则呈现下降的趋势，我们不得不为商业银行担忧，这在一定程度上导致了银行信用的降低。最后，商业银行的外部经营环境较差，信用制度欠缺。除了央企以外，中小型国有企业的经营状况虽然大为改善，但实际上并未取得实质上的效果，企业仍然存在着资本金匮乏、经营效益低、负债率高、财务负担重、还款能力差等诸多问题。社会信用制度的缺失使得相当一部分贷款人逃避银行的债务，很多借款人要么没钱还债、要么有了钱也不还债，造成了经营环境差的状况。

（四）建立有效的防范和化解金融风险的机制

首先，注重成因分析。金融风险之所以会形成，大体上讲有以下几个方面的原因：第一，社会原因。经济的震荡，行政的干预，社会的冲击，信用的滑坡，金融方面的投机以及治安的影响。第二，银行内部的原因。体制的连带，经营的粗放，工作的失误和管理的失控以及道德风险。

其次，强化组织领导以及责任机制。我们要从大力宣传金融法规，定期分析研究和制定应急的方案等方面来进行强化。

三、控制我国商业银行金融风险的法律对策

健全金融法制，要从以下几个方面做起：

（一）加大商业银行金融监管的力度，规避政府的不当干预

我们要借鉴国外先进经验，构建一个多角度、全方位的风险监管机制。政法要明晰自己的任务，健全法律的框架，加强金融机构的法制教育，此外我国的《人民银行法》、《保险法》、《证券法》、《商业银行法》等多部法律都确定了金融分业经营和管理的法律基础。

（二）完善商业银行内部的法人治理结构

通过参股和控股等多种手段积极并稳妥地完成全部国有商业银行的改制。这一措施有利于商业银行决策的大众化、科学化;有利于商业银行经营的自主化;并有助于建立起一个与市场和国际环境适应的自我约束与管理机制。

（三）完善信贷制度和债转股制度

首先，们要明确债转股三方法律关系及资产管理公司在法律上的地位。其次处理好贷款的分级担保的问题。此外，由于国有商业银行和由国家控股的银行是我国金融体系的主体，所以，对我国的国有独资商业银行以及由国家控股的商业银行实行强制担保的制度不失为一项好的措施。只有这样我过的信贷制度和债转股制度才能得到改善。

四、结语

伴随着现代经济的发展，金融企业经营的环境也面临着巨大的挑战，由此导致的商业银行的金融风险也在不断增加，我们面临这种经济局势，必须冷静应对，采取有效措施来规避金融风险的发生。从内外两方面切实改善目前商业银行金融风险存在的现状。商业银行仍然是我国的银行业乃至整个的金融业的骨干力量，其经营机构的数量、资产规模和业务范围都居首位，因此有效地控制商业银行中存在的金融风险，对于我国的金融业甚至是整个国民经济的可持续发展，都具有举足轻重的意义。商业银行的核心价值是管理金融风险，只有行之有效的措施才能使金融风险降到最低，那么商业银行的核心价值才能得以充分地发挥出来。

参考文献

[1]王健.我国商业银行金融风险现状及其对策探析[J].2009 (5) .

[2]魏许莲.商业银行内部控制与金融风险[J].2011 (46) .

[3]张帆.浅议我国商业银行金融风险与防范[J].2010 (07) .

[4]何兆飞, 张琳.控制商业银行金融风险的法律思考[J].2008 (09) .

[5]蒋图标, 曾鹏, 黄宗远.中国商业银行的金融风险防范[J].2007 (23) .

[6]何自云.商业银行的核心功能:管理金融风险—兼论商业银行的[J].2011 (12) .

村镇银行金融风险控制的现状及防范措施 篇7

摘要：商业银行以中间人和代理人的身份替客户办理收付、咨询、代理、担保、租赁及其他委托事项，提供各类金融服务并收取一定费用的经营活动。在中间业务中，银行不再直接作为信用活动的一方，扮演的只是中介或代理的角色，通常实行有偿服务。文章将先介绍商业银行的中间业务，并通过分析商业银行的中间业务分析，阐述其风险及介绍他们的防范措施。关键词：商业银行中间业务、风险、防范措施。

一、引言

首先介绍一下，商业银行中间业务的种类及其在行业内的地位，目前中国人民银行在《关于落实<商业银行中间业务暂行规定>有关问题的通知》中，将国内商业银行中间业务按功能与性质分为九类:

一、支付结算类中间业务，指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务，如支票结算、进口押汇、承兑汇票等。

二、银行卡业务，是由经授权的金融机构向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。

三、代理类中间业务，指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务，包括代理政策性银行业务、代收代付款业务、代理证券业务、.代理保险业务、代理银行卡收单业务等。

四、担保类中间业务，指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等。担保类中间业务指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。主要包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等。

五、承诺类中间业务，是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，包括贷款承诺、透支额度等可撤销承诺和备用信用额度、回购协议、票据发行便利等不可撤销承诺两种。

六、交易类中间业务，指商业银行为满足客户保值或自身风险管理的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动，包括期货、期权等各类金融衍生业务。

七、基金托管业务，是指有托管资格的商业银行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资金清算款项。

八、咨询顾问类业务，是商业银行依靠自身在信息和人才等方面的优势，收集和整理有关信息，结合银行和客户资金运动的特点，形成系统的方案提供给客户，以满足其经营管理需要的服务活动，主要包括财务顾问和现金管理业务等。

九、其他类中间业务，包括保管箱业务以及其他不能归入以上八类的业务。综上，商业银行中间业务主要服务于传统业务，银行传统存款利差收益所占的比重越来越小，银行传统的经营观念也越来越不能满足客户的金融需求。因此，银行应该大力发展中间业务，以此来推动银行发展、增加银行经营效益的。中间业务发展的规模越大，商业银行金融产品的市场占有率就越高，知名度就越响，市场竞争力就越强，所获得经营效益就越多，而且中间业务是连接传统业务与新兴业务的纽带，是完成金融产品营销链的基础，所以发展中间业务是适应社会经济、市场形态发展的客观必然。

二、商业银行中间业务的主要风险和收益

首先，中间业务不像传统的资产负债业务，受金融法规的严格限制。一般情况下，只要交易双方认可，就可达成协议。在自由度相对较高的同时，承担的风险也相对较大。再谈判中也可能由于疏忽而导致达成的协议存在漏洞。其次。中间业务大多不反映在资产负债表上，许多业务不能在财务报表上得到真实反映，财务报表的外部使用者如股东、债权人和金融监管当局难以了解银行的全部业务范围和评价其经营成果，经营透明度下降，不利于监管当局的有效监管。交风险分散于银行的各种业务之中。中间业务涉及多个环节，银行的信贷、资金、财会、电脑等部门都与其相关，防范风险和明确责任的难度较大。投机成分高，由于高杠杆的作用，从事金融衍生业务交易，既存在着大赚的可能性，也存在着大亏的可能性，对投机者来说，很有可能从中渔利，也有可能血本无归。

总之，目前中国商业银行的中间业务，从法律上看监管不严格；其次也很难从会计角度出发来估算业务的盈利和亏损情况；而且涉及的行业较多，责任落实不到位。当然还有信用风险和操作等等的因素的存在。作为目前商业银行的三大业务之一，也是各大银行竞争的热点之一，各银行也都重视中间业务的创新。所以，面对同行业的竞争压力也很大。

不过，风险和收益总是并存的，风险虽然有，但也不是特别大，为商业银行的风险管理提供了工具和手段。商业银行在办理中间业务的时候，不直接以债权人或债务人的身份参与，不直接构成商业银行的表内资产或负债。为商业银行提供了低成本的稳定收入来源。由于商业银行在办理中间业务时，通常不运用或不直接运用自己的资金，大大降低了商业银行的经营成本。中间业务收入为非利息收入，不受存款利率和贷款利率变动的影响。而且可以相对持续稳定的给银行提供收益。

我国商业银行中间业务风险防范措施

针对前文中说道的商业银行的风险，我国商业银行在开展中间业务中,必须提高防范和控制风险的能力,学习国外银行风险管理的先进经验,加强国内商业银行在中间业务创新和风险控制方面的国际合作，比如派遣员工出国学习国外先进经验。

从我们银行自身来说，首先要做的应该是加强监管，尽快对这些中间业务的操作，拿出一套流程和相应的一套监管措施，推进中间业务的创新和风险控制工作规范。就是建立商业银行完善的内控措施。包括了，对商业银行中间业务操作，审计，同时也要建立新产品立项、验收制度。新产品的开发应进行可行性研究,按照管理权限报上级行审批、开发、验收,验收合格后正式投放市场，以及之后对市场效果的预测准确性的把握等，最好都能规范化，流程化。当然这个还需要我们花大量的时间去实践，去探索，去完成。

从国家的角度来说，首先要深化监管部门对中间业务风险的监管，要求各商业银行操作的合法化，同时，制定相应的法律法规，避免恶意竞争、欺诈顾客等的情况发生。切实把工作重心从审批事务转移到对金融企业和金融市场以及金融业务的监管上来。强化其中间业务操作的透明性，也可以用市场的力量约束这些中间业务的获利者。最后，最好还是能建立起一个针对中间业务发生的各项要素的考核指标，对商业银行的中间业务进行监管。

仲裁与银行金融纠纷风险防范 篇8

作为现代金融体系中最主要的组成部分，防范和控制金融纠纷风险是银行业务发展中一项长期而艰巨的任务。积极引入仲裁机制，实行规范管理，发挥仲裁在防范金融风险方面的优势，有利于保障银行业务工作的统筹开展。

仲裁解决银行金融纠纷的特点

第一，快速结案，省时省钱。仲裁制度实行一裁终局，避免了诉讼一审、二审甚至再审的冗长程序和过高成本。国内许多仲裁机构在仲裁规则中规定了较诉讼更短的审结期限，从而可以有效遏制当事人拖延诉讼、转移财产、逃避执行等行为。此外，许多仲裁机构对金融仲裁案件实行费用减免的政策，有关金融仲裁规则也降低了仲裁收费标准，因而金融仲裁的费用并不高。

第二，终局有效，执行力高。相比公证机关赋予强制执行效力的债权文书而言，由于人民法院不予执行生效仲裁裁决受到严格的限制，仲裁裁决得到执行的可能性更大。此外，根据最高人民法院司法解释，仲裁裁决和调解书的执行管辖法院也更为集中，通常由被执行人住所地或者被执行的财产所在地的中级人民法院管辖，这样，就会在一定程度上避免县区基层法院在执行问题上采取地方保护措施。

第三，专家办案，注重服务。仲裁员可以由仲裁机构从银行金融机构的专业人士中聘任，当事人可以在仲裁程序中选择自己信任的仲裁员。来自银行系统和有关管理部门富于经验的专家，以及金融法律研究方面的专家、学者，对日趋复杂的金融案件中涉及的技术、交易规则、商业惯例更为熟悉，这样就更有利于金融争议公正处理，并提高审理效率。

第四，气氛和谐，保持合作。在来自专业领域的仲裁员的主持下，仲裁案件的审理气氛相对宽松，当事人可以充分陈述自己的主张，并经常伴以调解，这样能够减缓当事人之间的对抗情绪，促进当事人之间自行协商和解，有利于银行与企业之间今后继续开展合作。第五，尊重意愿，程序灵活。仲裁活动中以当事人意思自治为原则，当事人有权处分自己的程序和实体权利；仲裁没有级别管辖和地域管辖，银行和借款人可以自主协商安排程序事项，如自主选择信任的仲裁员，自主决定申请证据保全和财产保全等；仲裁形式比较简便，开庭时间、开庭地点都可以协商确定，这样就能方便当事人，特别是方便郊县的银行和企业就近解决金融纠纷，当事人也可以自主决定采取开庭审理抑或书面审理的开庭方式；在送达环节上，根据世界通行的做法，仲裁规则一般都会规定，仲裁送达在出现困难时，不一定必须以公告方式送达，仲裁机构只要证明对当事人有关地址做过“投递企图”即可。这能最大限度满足银行催收工作的需要；在适用法律方面，仲裁法第7条规定，仲裁应当根据事实，1

符合法律规定，公平合理地解决纠纷。这显然与民诉法第7条“以事实为根据，以法律为准绳”有所区别。对于银行金融衍生品、基金交易等新型业务面临的法律规定滞后问题，通过仲裁方式，协议适用有关国际惯例或仅以公平原则进行“友好仲裁”，往往能够使纠纷得到很好化解。

第六，保守秘密，维护声誉。仲裁案件以不公开审理为原则。借款合同纠纷的仲裁结果，无论输赢都不公开。这样既可以保护当事人的商业秘密，维护其商誉，还有利于双方达成还款宽让协议，继续保持友好合作关系。在金融形势不稳定时期，利用仲裁的保密原则解决纠纷还能避免引发挤兑等不良后果。

仲裁在防范金融风险中的具体运用

在同业拆借与票据业务的运用

银行间以及银行与其他金融机构的资金拆借十分频繁，有关票据结算也是通过市场行为操作的。这些资金流转的金额十分巨大，一旦发生违约事件等，通过繁复的诉讼程序，有可能会给银行带来高额的利息损失。如果通过仲裁方式，吸收银行监管和人民银行、金融机构的金融专家参与到案件审理中来，无疑会快速结案，保证资金流转的顺利运行。

在金融争议案件中的运用

第一，在企业借款合同纠纷方面的运用：在企业借款合同纠纷中，多数是企业没有偿还能力。如果不能及时进入执行程序，会给银行带来实际损失。通过仲裁，银行可以快捷有效地得到执行文书，进入财产执行阶段。第二，在个人消费贷款方面的运用：汽车贷款、购房贷款、信用卡透支等个人消费贷款数量大，涉及面广，管理成本高。银行可以打包的方式，通过仲裁法律途径解决，利用仲裁的法律权威和服务职能，督促债务人及时偿还借款，节省银行业金融机构的人力成本，迅速实现债权。第三，在金融衍生品交易纠纷方面的运用：金融衍生品交易专业、复杂，行情瞬息万变，往往还具有跨国交易的特点，通过专业的金融专家仲裁，能使纠纷得到快速、权威地解决，并在全球范围内得到广泛执行。

在呆账核销方面的运用

经过仲裁的案件，一旦银行胜诉，借款人却没有可执行的财产，同样可以根据仲裁文书和人民法院的裁定书，进行呆账的认定和核销。2010年《财政部金融企业呆账核销管理办法》规定，由于借款人和担保人不能偿还到期债务，金融企业诉诸法律，借款人和担保人虽有财产，但对借款人和担保人强制执行超过2年仍未收回的债权，可以核销；借款人和担保人虽有财产，但进入强制执行程序后，由于执行困难等原因，法院裁定终结或中止执行程序的债

权，可以核销。这里“诉诸法律”显然包括提请仲裁。由此可见，财政部允许核销的条件非常宽松，而且仲裁费用较低的优势往往会让银行避免损失的扩大。

在资产保全方面的运用

银行与借款人经常会在借款合同到期后达成还款协议，促使借款人归还贷款，但在实践中，借款人依然会一拖再拖，有时甚至有还贷能力也不履行有关宽让协议。为督促借款人归还贷款，银行一方可以利用在签订还款宽让协议时的主导地位，通过仲裁委将该协议转化为仲裁裁决书或者仲裁调解书，将协议变成可强制执行的生效法律文书，给对方当事人以法律压力，使其及时归还借款。

“确认仲裁”在防范金融风险方面的特别运用

确认仲裁是仲裁委应当事人要求，为防范企业经营风险而提出的一种创新型仲裁法律服务尝试，具体是指仲裁机构根据当事人的请求和仲裁规则，对当事人之间就解决争议或法律不确定性达成的和解协议、调解协议或者其他协议进行审查和认定，依法评判其效力并决定是否给予确认的仲裁行为。确认仲裁法律服务能给银行当事人带来许多便利。比如在金融案件中，会使化解纠纷的时间更短、成本更低，甚至可以未雨绸缪，在金融风险尚未实际出现时，通过协议的形式由仲裁机构确认，能够及早地定纷止争，将法律风险消灭在萌芽阶段，从而将预防和化解争议提前，避免风险扩大到不可挽回或者需要极大代价才能解决的情形。此外，在资产处置方面，鉴于仲裁法规定了仲裁庭确认合同效力的权力，物权法也肯定了仲裁委的法律文书是物权变动的法律依据，那么通过确认仲裁能够更加平稳地实现资产所有权的转移。

利用仲裁方式防范银行金融风险应注意的几个问题

第一，仲裁协议的达成问题。有效的仲裁协议被普遍认为是现代仲裁制度的基石。我国仲裁法第4条规定，没有仲裁协议，一方申请仲裁的，仲裁委不予受理。要解决纠纷发生后没有仲裁协议的问题，银行可以尝试以某种方式补充达成仲裁协议，如在有关债务逾期催收通知书中载明“若不能在规定时间还款，我方有权就该债务向某某仲裁委提起仲裁，债务人签署声明或在7日内不提出异议，视为同意”字样。凭此，银行可以向某一仲裁机构申请仲裁。根据仲裁法第20条第2款以及最高人民法院有关司法解释的规定，当事人在仲裁庭首次开庭前没有对仲裁协议的效力提出异议，而后向人民法院申请确认仲裁协议无效的，人民法院不予受理；当事人在仲裁程序中未对仲裁协议的效力提出异议，在仲裁裁决作出后以仲裁协议无效为由主张撤销仲裁裁决或者提出不予执行抗辩的，人民法院不予支持。这种“失权”制度的规定，就给银行案件进入仲裁程序带来很大的操作空间。

第二，第三人问题。仲裁归根结底是基于当事人意思自治而享有的管辖权，因此该管辖权只能限于签订仲裁协议的当事人及其权利义务承继人。无论是国际还是国内仲裁实践，除非当事人及第三方自愿，仲裁庭不能像诉讼程序那样追加第三人。在银行借款担保关系中，往往存在贷款人、借款人、担保人多方当事人以及借款合同、借款担保合同多个独立合同。当仲裁协议不能同时覆盖所有当事人及借款担保法律关系的所有合同时，就会产生不能一下子彻底解决纠纷的情况。所以，无论是在签订借款及借款担保合同时，还是在通过上文所述达成补充仲裁协议时，都应当注意仲裁协议的统一性和一致性。

第三，金融仲裁的宣传和普及问题。银行界对金融仲裁普遍还不熟悉，这妨碍了利用仲裁方式解决银行金融纠纷优势的发挥。仲裁机构因此有必要与银行界的决策管理高层、行业管理部门以及政府监管部门进行沟通，宣传和普及金融仲裁，建立长效的信息沟通联系。银行业也应当加强创新意识，利用好仲裁法律制度，把金融风险防范工作做好。

第四，仲裁与诉讼工作衔接问题。为使金融仲裁得到裁决执行部门的认可与接受，仲裁机构应与人民法院协调与配合，赢得人民法院对仲裁工作各方面，特别是在财产保全和强制执行方面的支持，从而取得银行的信任。鉴于目前我国仲裁法没有像多数外国仲裁法那样，把财产保全的权力直接赋予仲裁庭，且对诉前保全后申请仲裁的有关衔接也无明确规定，因此做好仲裁与诉讼的工作衔接，对防止当事人利用从提起仲裁到法院作出保全裁定这段时间转移或隐匿财产以及消除银行的顾虑，是非常必要的。

村镇银行金融风险控制的现状及防范措施 篇9

关键词：商业银行,金融会计风险,防范与控制

随着社会的发展经济全球化, 商业银行业务逐步拓展, 商业银行金融会计风险问题逐渐凸现出来, 商业银行金融会计风险可以总结为四个部分:票据结算风险、会计核算风险、会计监督风险、结算风险。

会计人员风险如何防范与控制商业银行经营管理环节中遇到的金融会计风险成为商业银行管理体制构建中极为重要的部分, 本文将详细剖析我国商业银行金融会计风险产生的原因, 针对现阶段商业银行经营管理工作中存在的问题进行具体剖析, 并给出针对金融会计风险产生相适应的防范与控制方案。

一、商业银行金融会计风险的界定

商业银行金融会计风险可以归结为会计管理风险和会计素质风险, 商业银行金融会计风险可以表现为票据结算风险、会计核算风险、会计监督风险、结算风险。其具体表现在商业银行经营管理环节中由于会计人员自身专业水平不达标素质低而导致会计核算风险的产生进而影响了整个决策的失误, 从而导致最终商业银行经济和信誉的损失。

二、商业银行金融会计风险产生的原因

金融会计风险是当代商业银行财务管理的核心, 是商业银行经营管理体系中的重要组成部分。金融会计风险中加强会计核算在商业银行财务管理中尤为关键, 随着社会的发展, 经济水平的进步, 商业银行得到了快速发展, 然而商业银行金融会计风险问题极大地影响了商业银行安全稳定的发展, 最终导致了商业银行经济和信誉的损失。因此针对现阶段商业银行经营管理工作中存在的问题应该及时采取有效的措施去控制与防范, 研究一套与现代商业银行经营管理相适应的方案, 避免金融会计风险问题进一步恶化而影响了整体商业银行安全稳定的发展, 以下内容将针对现阶段商业银行金融会计风险产生的原因进行详细的探讨。

(一) 宏观条件下, 市场经济的影响

宏观条件下市场经济体制的不完善加上传统的地方政府治理理念多以自身所具有的权利、权威, 运用政府权力集中对社会的各种事务进行强制性管理, 对于商业银行财务风险的产生也有极大的影响, 另一方面在市场经济不完善的机制下, 存在不公平竞争, 非正规的金融机构频繁出现, 导致菲菲活动猖獗大大增加了商业银行金融会计风险的产生, 因此宏观条件下市场经济体制的不完善加上当地政府本位主义的思想都是导致商业银行金融会计风险产生的重要因素。

(二) 缺乏健全的财务管理体制

成功的企业背后一定有规范性的企业管理制度在规范性的实施, 建设一套完善的规范化的财务管理制度, 财务管理体制不健全, 是导致商业银行金融会计风险产生的主要原之一, 一套完善的财务管理机制, 可以体现在四个方面, 票据结算机制、会计核算机制、会计监督机制、结算。比如, 商业银行财务管理制度的管理不健全, 有的员工责任心不强, 导致联行报单的错发漏发, 银行内出现柜员之间混岗的现象, 支票等先关票据核算审查不够严格都是因为缺乏健全的财务管理体制而导致商业银行金融会计风险的产生, 建立完善的商业银行财务管理制度, 是提高商业银行管理效率的有效方法。

三、商业银行金融会计风险防范与控制措施

银行管理体制的优化关乎着银行安全稳定的发展, 一套完善的商业银行财务管理系统, 不但可以增强银行效益, 提高消费者的满意程度, 在新经济市场条件下, 加强银行财务管理, 建立银行完善的财务管理制度, 从根本上降低了商业银行金融会计风险, 实现提高银行管理效率, 促进银行安全稳定发展的有效手段。以下内容将针对现阶段商业银行金融会计风险产生的原因给出具体的解决方案。

(一) 提高财务人员专业素质

人才决定了企业的核心竞争力, 企业的竞争就是专业人才的竞争, 增强会计人员的专业技能, 加强会计人员综合素质, 是提高商业银行财务管理效率的关键因素, 会计人员的专业素质低, 专业知识掌握的不牢固或者在风险预测, 财务监督上不能严格按照规范实施, 甚至参与犯罪极大地影响了商业银行管理质量, 增大了商业银行金融会计的风险, 商业银行金融会计风险防范与控制是保障商业银行安全稳定发展的重要因素, 提高会计人员的综合素质, 专业人员的理论知识, 在技术上杜绝操作失误, 在道德和法律规范上做好自我约束与监督, 了解怎样做才能有效地防范与控制银行金融会计风险问题的发生, 因此要求专业人员要具备夯实的专业知识, 培养金融会计高素质的人才, 是解决商业银行财务管理问题的首要任务, 进而实现商业银行金融会计风险防范与控制的目的。

(二) 构建完善的财务管理体制

建立与完善内部会计控制制度, 是避免商业银行金融会计风险发生的根本保障, 完善的内部监督体系, 加强各岗位人员责任的明确分工, 坚决杜绝违法犯罪现象, 提高会计人员综合素质, 构建完善的财务管理体制, 从管理层次与操作层次进行会计人员的内部管理, 另一方面, 随着社会的进步, 信息产业的飞速发展, 商业银行管理体制也应该与时俱进, 不断地去摸索创新, 积极构建出一套与现代市场经济相适应的防范与控制方案。

结论

综上所述, 金融会计风险是当代商业银行财务管理的核心, 是商业银行经营管理体系中的重要组成部分, 构建一套与当代市场经济发展相适应的会计管理体系, 对实现银行收益最大化, 推动商业银行健康可持续发展有着里程碑的意义。

参考文献

[1]吴晓光.我国商业银行会计风险防范机制研究[D].山东农业大学, 2015.

[2]李焰.商业银行金融会计风险防范与化解[J].行政事业资产与财务, 2014, 06:77-78.