内部专卖管理监督现场会实施方案

内部专卖管理监督现场会实施方案（精选8篇）

内部专卖管理监督现场会实施方案 篇1

专卖全员流程化暨内部专卖管理监督管理监督现场观摩会实施方案

为迎接全国内部专卖管理监督标准化会议，提高我市行业专卖全员流程和内部专卖管理监督工作水平。省局决定于2008年3月10日在**召开专卖全员流程化暨内部专卖管理监督管理监督工作现场观摩会，为保证现场观摩会顺利召开，并取得预期效果，特制定本实施方案。

一、组织机构及工作安排

为加强对会议的组织领导，特成立会议领导小组 组 长： 常务副组长： 副组长： 成 员：

包片领导负责督促所包县局专卖全员流程和内管工作紧跟市局的统一安排部署；

下 设：办公室 主 任：梁志强

办公设设在市局专卖监管理科、内部专卖监督管理科；

（一）资料组组长：

1、汇报材料组: 负责人： 负责汇报材料的起草，2月22日出命题及汇报框架提纲2月25日前出初稿，3月1日定稿。

2、痕迹化资料组: 负责人： 成 员：

负责编写市、县两级新的内管工作流程手册，2月25日前完成；整理市局的2007年7月以来内管流程执行文书、表格，装订成册；收集整理内管工作文字材料（国家局、省局、市局文件 ；领导讲话；实施方案；工作汇报；动态；简报；信息；下发各县通知；例会纪要、联席会议纪要；各县局上报文字资料；月报、季度；各单位（部门）上报的自查报告、底稿；2007年第3、第4度开展内管检查资料；各部门的备案资料）；

刘晓明 薛艳红 冉文平

负责市、县两级专卖流程表格、文书的整理；整理专卖工作文字材料（国家局、省局、市局文件 ；领导讲话；实施方案；工作汇报；动态；简报；信息；下发各县通知；例会纪要；各县局上报文字资料；报表）；

要求：痕迹化资料要整理成册，编有顺序号、内附目录、校对无误、表格填写正确；

闫鹏华负责考核市、县两级考核资料的收集整理、考核兑现； 陈斌负责统一设计痕迹资料的封皮设计、印刷；

（二）、工作图版制作组： 负责人：白小国 成 员：陈 斌 张新民

负责全市行业工作流程图版的制作，市、县两级院内、办公室、会议室等重要场制作和宣传氛围，图版统一色调、统一内容、高质量、高标准。2月27日工作流程图版全部上墙、同时拿出院内图版设计的小样。

（三）PPT演示资料制作组： 负责人:解丽君

成 员：白小国 陈 斌 王高洪 借助外力 从2月21起着手收集PPT的影像资料、素材，3月3日前完成制作。

（四）、信息系统2.0版演示组 负责人：解丽君

成 员：康小军 曹丽娟 刘艳芳

负责市、县两级内管信息系统2.0版的演示内容的设计，流程预警的处理，系统的综合应用，于2月28日前出演示初稿，3月1日前模拟演示；

以上各种文字资料集

三、相关单位（部门）工作

为了保证各项工作齐头并进，工作快速提升，保质保量 完成，各相关单位（部门）近期内需完成以下事项：

1、建立卷烟经营内控自律体系

负责卷烟购进计划、卷烟购进协议合同、卷烟货源分配、电话访销、工业企业促销、卷烟需求预测、价格管理、卷烟销售、零售户业态分类、准运证确认、到货确认、货源公开投放、品牌引进、退出、县级中队职责、市场监管岗位

内部专卖管理监督现场会实施方案 篇2

【关键词】新时期；烟草专卖；内部监管；监管对策

《烟草专卖法》对烟草专卖行业内部活动进行了重新规范，为保障制度的顺利实施，需要加强内部监督和管理。最近几年，我国一直探索烟草行业自律的方法，并经过了制度建设与探索阶段，完善烟草内部专卖需要在实践过程中不断反思与总结，制定完善的内部监管体系，展开深层次、根本性的专卖监管，促进烟草行业的稳定发展。

一、加强烟草专卖内部管理监督的意义

现阶段，烟草专卖企业内部存在如下问题：内部人员内外勾结，套购倒卖卷烟，构造虚假客户，勾结大户或为卷烟零售大户倒卖卷烟提供便利等。这些问题都是烟草企业内部监督管理不足导致的问题，对国家、消费者和企业利益带来了损害。由此，烟草行业需要加强内部监督与管理，通过严格自律，化解内外部风险，实现烟草行业的稳定发展。

二、烟草专卖内部管理监督现存的问题

1.未转变管理观念，重视程度不够

虽然近几年自上而下内部监管工作顺利推行，但是由于受到传统观念的影响，烟草行业的管理者一直未转变管理观念，未认识到对内部实施监管的重要性。传统理念下的《烟草专卖法》针对的是外界的管理和监督，而内部监管却要变成对自身的监督和约束，在传统思想影响下，管理者对内部监管的认识不够、重视程度不够，内部监管流于形式。

2.主观能动性不强，执行力度不够

部分地区由于没有制定规范完善的监管考核与激励体系，导致内部监管工作得过且过，创新性开展工作的主动性缺乏，对于上级政策方针的执行力度不够等问题，表现为：一是监管形式化问题严重，在执行检查调查线索过程中，走马观花；二是在监管后发现是自身内部的问题，存在敷衍塞责的现象，认为同事之间没有必要抓的太紧，扣得太严厉，监管策略没有深入贯彻；三是部分员工对内部监管理解不深入，没有转变思想观念；四是基层人员未深入了解监管的每个节点和流程，对内部监督管理制度不了解，执行过程中不能顺利开展。

3.需完善监管制度，人员素质不佳

烟草专卖内部监管虽然进行了一定的时间，但是很多监管内容、监管制度与监管节点，未能完善与补充完全。还需要在实际工作中不断的发现、反思与总结，使得制度更加完善，提升可操作性。内部监管人员的素质未能达到实际需要，内部监管涉及范围广、内容多，需要监管人员在市场监督、违法案件查处等实践训练中，提升自身的实践能力和专业水平。

三、加强烟草专卖内部管理监督的对策

1.深入认识转变观念，补给监管人员

对于现阶段烟草专卖人员弄虚作假的行为，以及内外勾结的行为，应该转变员工思想观念，提升他们对法律法规的认识，规范自身思想与言行。首先，为促进烟草企业可持续发展，做大做强，需要深化员工对烟草专卖监管重要性的认识。其次，要加强法律法规知识的学习，通过反面教材通报批评以及法规的深入学习，提升员工法律意识。适当补给监管人员，根据部门及岗位设置，补充缺乏的烟草专卖内部监管人员，合理配备专职内管和专卖人员，以此保障监管工程顺利开展。

2.加强人员素质培训，不断反思改进

烟草内部专卖监管涉及到很多环节与内容，需要全员一起参与到其中。由此，需要加强对全员的培训，通过组织人员参与培训工作，深化对烟草内部专卖监管涉及到的监管内容、监管流程、监管措施、监管方案的认识。同时，还需要引导全体人员针对监管工作中存在的问题及制度缺陷，找出問题与缺陷的原因，并探索应对策略。另外，还需要加强对监管方案与制度的总结，通过总结，契合实际需要，发现现存问题，针对操作性和实用性不强的方案，以及执行过程中出现的问题，或者是制度、监管设计等环节存在的缺陷的，深入探索，总结反思，不断改进。

3.有效完善监管制度，强化监督管理

有效完善监管制度，规范烟草专卖运行程序，建立科学的烟草专卖流程、规范与标准，通过加强监管执法，避免和阻止员工发生违法违规问题的发生。制定公开、透明的执法方案，接受群众的监督与批评，实行文明执法、依法行使权力，杜绝违法行为的发生。通过完善监管制度，加强对价格执行情况、货源分配、入网销售等方面的监管，避免违规行为的发生，维护秩序的稳定性与有序性。

四、总结

内部专卖管理监督工作制度 篇3

第一条为进一步加强县级局内部专卖管理监督工作，依法履行内部专卖管理监督职责，确保内部专卖管理监督工作有效开展，根据烟草专卖法律法规及有关规定，制定本制度。

第二条县级局是实施内部专卖管理监督的主体，应当建立健全相关工作机构，配齐配足工作人员，逐级逐岗明确职责，满足开展内部专卖管理监督工作的要求，保证内部专卖管理监督工作的正常开展。

第三条县级局内部专卖管理监督部门是实施内部专卖管理监督的执行机构，严格依照烟草专卖法律法规及上级局内部专卖管理监督制度开展内部专卖管理监督工作，制定和完善本辖区内部专卖管理监督制度，建立内部专卖管理监督长效机制，切实加强同级监管和日常监管，推动内部专卖管理监督工作深入开展。

第四条卷烟营销服务科是内部专卖管理监督的对象，应当严格依法组织卷烟经营活动，设立内部专卖管理监督部门相对应的工作岗位和人员，主动接受和积极配合内部专卖管理监督。必须制定规范和约束经营行为的内控制度，并及时上报内部专卖管理监督部门备案。

第五条县级局对本辖区的卷烟促销活动进行监管，检查促销方案是否申报备案，有关烟草专卖品的来源、运输是否符合规定。

第六条内部专卖管理监督必须坚持依法依规监管的原则，县级局应当按照管辖权限划清监管对象和范围，梳理监管依据，逐项明确监管内容，依法履行监管职责，严禁越级越权实施监管。

第七条内部专卖管理监督必须坚持责任效率原则，县级局应当明确岗位责任，建立健全责任追究制度，强化工作监督考核，全面落实内部专卖管理监督职能，提高监管效率。

第八条内部专卖管理监督必须公开、公正的原则，做到有法必依、执法必严、违法必究。

第九条内部专卖管理监督必须按照属地管理原则，实行责任制，特殊情况可以由上级烟草专卖局制定管辖。

第十条对上级交办的任务进行登记、分析，5个工作日内开展调查核实并及时上报。

第十一条加强对内部专卖管理监督工作的领导，建立健全相关领导机构和议事决策协调机制，设立畅通的同级之间、主体与对象之间信息交流沟通渠道，形成合力，促进内部专卖管理监督的有效实施。

第十二条加强内部专卖管理监督队伍建设，加强教育培训，提高队伍素质，强化激励约束，注重纪律作风，不断提高内部专卖管理监督队伍的监管能力和执行能力。

第十三条加强案件查处工作，依法查处违法违规行为，及时将处理意见向上级汇报，并追究相关人员的法律和行政纪律责任。

第十四条内部专卖管理监督部门有权对相关业务部门的经营活动进行监管，相关业务经营系统的查询权限必须向内部专卖管理监督部门全面开放。

第十五条相关业务部门应当积极配合内部专卖管理监督工作，自觉规范经营行为，主动接受监督检查，要真实、准确地按要求报送卷烟经营活动的有关数据，认真落实内部专卖管理监督部门提出的意见建议，保持与监管主体和部门的有效沟通，保证内部专卖管理监督工作有效开展。

第十六条内部专卖管理监督工作人员必须具备与工作相适应的专业知识和工作经验，应当切实履行岗位职责，努力提高自身素质，认真落实工作制度，严格执行流程规范，依法行政，公正廉洁，自觉规范工作行为，不断则强工作能力，加强与其他岗位、上级领导及相关部门团结协作，全面提升内部专卖管理监督工作水平。

内部专卖管理监督现场会实施方案 篇4

一、填空题

1、内部专卖管理监督应当遵循依法行政、公平公正、责任效率和全员监督的原则。

2、对行业内所有烟草专卖品生产经营行为实行事前、事中、事后全过程的专卖管理监督。

3、内部专卖管理监督必须按照属地管辖原则，实行责任制。

4、内部专卖管理监督必须保护和服务合法的烟草专卖品生产经营行为。

5、各级烟草专卖局应当及时处理，并保护举报人员的合法权益。

6、各级烟草专卖局必须接受上级烟草专卖局、同级纪检监察部门的依法监督。

7、各级烟草专卖局要加强对烟草专卖品准运证管理制度执行情况的管理监督。

8、行业内企业要按照烟草专卖法律、法规及有关规定，办理烟草专卖品准运证。

9、按照国家下达的计划，与烟农签订烟叶收购合同，并约定种植面积，不得超计划收购。

10、县级烟草公司禁止向省外调拨、销售烟叶。

11、按照计划组织卷烟、雪茄烟、烟丝、烟草薄片的生产。

12、生产卷烟必须打码，禁止超计划生产或瞒产。

13、禁止将烟叶调拨给无经营权的单位和个人。

14、禁止将卷烟、雪茄烟、烟丝销售给无烟草专卖批发企业许可证的单位和个人。

15、禁止将烟叶薄片销售给无烟草专卖生产企业许可证的单位和个人。

16、禁止擅自销毁、处置报废的烟草专卖品。

17、禁止从无烟草专卖生产企业许可证的企业和个人购进所需烟草专卖品。

18、卷烟、雪茄烟必须100%入网、落地、入户销售。

19、禁止超出许可范围销售。

20、禁止违反价格规定销售。

21、执行卷烟到货确认制度。

22、卷烟入库必须扫码。

23、禁止无合同、超合同加工。

24、复烤烟叶按加工合同交付给委托方。

25、防止出口的烟机、烟叶等烟草专卖品流入境外制假窝点。

26、行业内企业必须如实、及时提供有关文件资料。

27、询问企业工作人员，要求其对有关事项作出说明。

28、对可能被转移、隐匿、损毁的文件、资料予以封存。

29、对发现的违法、违规问题，当场予以制止，并及时进行查处。

30、对已经完成生产计划的卷烟生产企业，停开准运证。

31、建立完善内部专卖管理监督信息系统。

32、建立完善同级专卖管理监督制度。

33、建立完善定期检查制度。

34、建立完善案件查处制度。

35、凡是要追究有关人员行政责任的，要及时移交监察部门。

36、建立完善内部专卖管理监督报告制度。

37、县级烟草专卖局每月向地（市）级烟草专卖局报内部专卖管理监督报告。

38、各级烟草专卖局要公布专门的举报电话、举报邮箱。

39、行业内要及时向当地烟草专卖局通报计划、价格、牌号等有关生产经营的重要信息。

40、行业内企业承担主动接受专卖管理监督的责任。

41、内部专卖管理监督是指各级烟草专卖局对行业内所有烟草专卖品生产经营行为实行事前、事中、事后全过程的专卖管理监督。

42、行业内企业必须严格遵守烟草专卖法律、法规及有关规定，提供与内部专卖管理监督有关的文件、资料，并对其真实性负责。

43、全省各级烟草专卖局，应按照属地管辖的原则，依照烟草专卖法律、法规及有关规定负责本辖区内部专卖管理监督，特殊情况下可由上级烟草专卖局指定管辖。

44、内部专卖管理监督对象是指全省行业内所有依法取得烟草专卖许可证，从事烟草专卖品生产、销售和进出口业务的企业。

45、内部专卖管理监督的内容是指全省行业内烟草专卖品生产经营企业在实施烟草专卖品生产经营活动过程中遵守烟草专卖法律、法规及有关规定的情况。

46、行业内企业在省内举行卷烟促销活动，应将促销活动的时间、范围、形式及促销品等内容，事先报省局备案。

47、依法应当追究有关人员刑事责任的案件，应及时移送司法机关处理。

48、各级烟草专卖局要定期上报内部专卖管理监督的情况。县级局每月、地市局每季、省局每半年向上一级局报告内部专卖管理监督情况。

49、地市级以下烟草专卖局应制定的配套管理制度包括卷烟到货确认管理监督规定、卷烟销售监督管理规定、定期走访卷烟零售户规定、行业内专卖管理监督检查处理规定等。

50、商业企业应制定的内控制度包括卷烟经营管理规定、对零售户供应卷烟合理定量管理办法等。

51、工业企业应制定的内控制度包括卷烟厂原辅材料、烟机设备采购管理规定、卷烟厂卷烟生产销售管理规定、卷烟厂残次报废专卖品管理规定等。

52、企业制定的内控制度应当报同级烟草专卖局备案。

53、对卷烟购进环节的监管主要涉及主体合法性审查、合同签订、合同执行、到货确认、扫码入库五个环节。

54、对卷烟销售环节的监管主要涉及供货对象、虚拟客户、合理定量、订单监管、销售价格监管、特殊卷烟销售、二级配送、促销活动监管、运输管理等九个环节。

55、配送环节的监管主要涉及配送卷烟数量和地点、结算方式等环节

56、配送环节的监管主要是检查送货底单是否存在多个零售户由同一笔迹签名或一户零售户的收货底单在不同时间段内有较多笔迹签名的现象，核查是否存在串货、代订货的行为。

57、对自营零售店监管主要涉及购进、销售、库存三个环节。

58、对烟叶经营的监管主要涉及烟叶种植、收购、销售、运输、报废处理五个环节。

59、对报废的烟叶，应在当地烟草专卖局监督下集中销毁，每年对烟叶报废程序、监销情况进行检查，核对报废数量、等级是否与台帐相符。

60、责任追究坚持“有错必究、责罚相当、教育与惩罚相结合”的原则。

61、行业内部专卖管理监督责任追究分为经济处罚、行政处理和行政处分。

62、直接领导责任者，是指在其职责范围内，对直接主管的工作不负责任，不履行或不正确履行职责，对发生的违法、违规行为造成的后果负直接领导责任的人员。

63、主要领导责任者，是指在其职责范围内，不履行或不正确履行职责，对发生的违法、违规行为造成的后果负次要领导责任的人员。

64、责任人在受行政处分期间不得晋升职务和级别。

65、经济处罚、行政处理由人事劳资部门负责执行。

66、行政处分由纪检监察部门负责执行。

67、行政处分应经所在单位领导班子集体讨论决定。

68、记过以上（含记过）处分应报上一级行政主管部门备案。

69、被追究责任的单位（个人），在被调查、处理过程中，享有陈述权、申辩权。

70、责任人触犯刑律，构成犯罪的，应依法移送司法机关追究刑事责任。

71、需要对责任人追究党纪责任的，应依照有关规定移送纪检部门处理。

二、判断题

1、烟草行业内部专卖管理监督是一项特殊的烟草专卖管理工作。（错）

2、加强内部专卖管理监督是巩固国家烟草专卖制度的需要。（对）

3、烟草行业内部专卖管理监督实行指定管辖原则。（错）

4、烟草行业内部专卖管理监督实行全过程、全员管理监督。（对）

5、烟草行业内部专卖管理监督不得妨碍合法的烟草专卖品生产经营活动。（对）

6、烟草行业内部专卖管理监督不实行公开原则。（错）

7、各级烟草专卖局内管办公室是内部专卖管理监督的管理主体。（错）

8、各地可以建立本辖区内部专卖管理监督长效机制。（错）

9、内管全过程监督是指对行业内部的烟草专卖品生产经营企业进行事前、事中、事后的专卖管理监督。（对）

10、烟草行业内部专卖管理监督可以跨辖区实施。（错）

11、依法取得烟草专卖许可证的企业都是内部专卖监督的对象。（错）

12、按照许可证规定的范围、渠道生产经营烟草专卖品是行业内持烟草专卖许可证企业的法定义务，但国家烟草专卖局特批除外。（错）

13、行业内企业可以凭烟草专卖品合同运输烟草专卖品。（错）

14、烟草公司必须与烟农签订烟叶收购合同，并约定种植面积。（对）

15、烟草公司可以与烟农磋商约定种植计划和面积。（错）

16、烟草公司必须严格按国家烟草专卖局规定的价格收购烟叶、本辖区自产烟叶。（对）

17、烟草公司根据烟叶丰歉情况，可以适当提级提价。（错）

18、三个百分之一百销售是入网、入地、入户。（对）

19、到货确认制度是保证入网、入地、入户销售的重要措施。（对）

20、卷烟入库必须清点清楚。（错）

21、禁止无合同、超合同加工复烤烟叶。（对）

22、复烤烟叶企业可以经营烟叶。（错）

23、报废的烟草专卖品生产企业可以销毁。（错）

24、禁止假出口，防止出口倒流。（对）

25、行业内企业应当提供与专卖管理监督相关的文件、资料。（对）

26、对可能被转移、隐匿、损毁的文件、资料，烟草专卖局有权予以封存。（对）

27、行业内企业工作人员有接受内管机关询问的义务。（对）

28、各级烟草专卖局有依法进入行业内企业检查的权利。（对）

29、对现场发现的违法、违规问题，内管人员可以当场予以制止。（错）

30、各级烟草专卖局负有对行业内企业主要领导和有关业务人员进行培训的责任。（对）

31、对烟草专卖品生产的计划、价格、渠道等方面情况进行随时管理监督。（错）

32、对超计划生产的卷烟，要监督企业做好到货确认工作。（错）

33、要建立长效管理机制，监控烟草专卖品生产经营的数量和渠道。（对）

34、监控烟叶经营业务主要是监督烟叶种植、收购和调拨情况。（对）

35、卷烟超限量供货是违法行为。（错）

36、行业内企业违规生产经营行为可以参照有关法律法规处理。（错）

37、专卖管理部门要参与生产经营政策的制定。（对）

38、专卖管理部门应当参与卷烟品牌、数量的决策管理。（错）

39、凡是要追究有关人员行政责任的，专卖部门要及时追究，作出处理。（错）

40、各地烟草专卖局主要领导对本辖区内部专卖管理监督工作负全面领导责任。（错）

41、分管专卖工作的副局长对内部专卖管理监督工作负直接领导责任。（对）

42、行业内企业违法、违规案件，适用不告不理的原则。（错）

43、对发现的问题包庇隐瞒、不如实上报的，专卖管理部门负责人要承担行政责任。（对）

44、纪检监察部门负责内部专卖管理监督责任追究工作。（对）

45、省烟草专卖局有权对全省行业内企业烟草专卖品生产经营行为进行专卖管理监督，组织查处全省行业内企业发生的重大违法、违规案件。（对）

46、各级烟草专卖局在履行内部专卖管理监督职责时，有权查阅、复制与烟草专卖品生产经营活动有关的文件、资料等，但对可能被转移、隐匿、损毁的文件、资料, 无权予以先行登记保存。（错）

47、地市级以下烟草专卖局制定的内部专卖管理监督实施细则和配套的管理制度应当报上一级烟草专卖局备案。（对）

48、企业制定的内控制度应当报上一级（同级）烟草专卖局备案。（错）

49、各级烟草专卖局要定期上报内部专卖管理监督的情况，县级局每季（月）向上一级局报告内部专卖管理监督情况。（错）

50、各级局应当制定内部专卖管理监督考核办法，每年对下级烟草专卖局的内部专卖管理监督工作进行一次检查考评。（错）（每半年）

51、分管专卖管理监督工作的副局长对内部专卖管理监督工作负直接（领导）责任。（错）

52、各级烟草专卖局主要领导、分管专卖工作的副局长阻碍或者干预职能部门查处内部监督管理行为或对违法、违规生产经营行为包庇袒护，不按规定进行处理的，应当追究其行政责任。（对）

53、对卷烟购进环节的监管主要是检查卷烟购入渠道是否规范，是否存在超合同或无合同购入，是否100%扫码，是否及时进行到货确认。（对）

54、在对特殊卷烟经营监管中，应每季度（每半年）检查罚没卷烟收购、核价程序是否规范。（错）

55、内管人员应定期（每季度）检查二级配送点的送货台帐、资料，通过走访客户核实送货的真实情况，对违反二级配送协议的，要和业务部门研究提出处理意见。（对）

56、对自营零售店的监管，主要检查卷烟的购入渠道是否规范、有无存在乱渠道进货、无证批发、无证运输、卖大户或低价转批等行为。（对）

57、经济处罚、行政处理与行政处分可以单独或合并适用。（对）

58、责任人因过失导致违规行为，能主动消除或减轻违规行为所产生后果和不良影响的，可以免予追究责任。（错）（可以从轻、减轻违规责任）

59、被追究责任的单位（个人），对所认定的违规事实有异议的，或对处理决定不服的，有权向作出处理决定的上一级烟草专卖行政主管部门提出申诉，申诉期间行政处理决定应停止执行。（错）（不停止）

60、对责任人的责任追究，应当根据故意或者过失、危害后果和影响大小等情节依规作出追究，如情节较轻的，对其责令整改，扣发相应比例的考核奖金。（错）（通报批评，扣发相应比例的考核奖金，给予警告处分）

61、对责任人的责任追究，应当根据故意或者过失、危害后果和影响大小等情节依规作出追究，如情节较重的，离岗培训，扣发相应比例的考核奖金，给予记过、记大过或者降级处分。（对）

三、单项选择题

1、行业内企业专卖监督必须遵循依法行政、和公开、公正原则。（B）

A、责任效益 B、责任效率 C、合法透明

2、内部专卖监督管理必须实行事先、事中、事后 的管理监督。（A）

A、全过程 B、全方位 C、全面

3、内部专卖管理监督必须按照 原则，实行责任制。（B）

A、职权法定 B、属地管理 C、指定管辖

4、在内部专卖管理监督过程中要有效发挥计划、运行、和整顿办等部门作用。（C）

A、法规、安保、纪检监察

B、财务审计、纪检监察、政工

C、法规、财务审计、纪检监察

5、内部专卖管理监督必须 合法的烟草专卖品生产经营行为。（C）

A、维护和服务 B、保护和促进 C、保护和服务

6、内部专卖管理监督必须实行 管理监督。（A）

A、全员 B、全方位 C、按级

7、任何单位和个人对违反 的行为，有权举报。（B）

A、国家法律、法规

B、烟草专卖法律、法规及有关规定

C、法律、法规和行业政策

8、行业内企业必须加强。（A）

A、自律 B、法律法规教育 C、依法生产经营能力

9、各级烟草专卖局必须接受 的依法监督。（C）

A、上一级烟草专卖局

B、人民群众

C、上级烟草专卖局、同级纪检监察部门

10、行业内部发生的重大违法、违规案件，由 查处。（B）

A、省级以上烟草专卖局 B、国家烟草专卖局 C、案件发生地烟草专卖局

11、本辖区行业内发生的重大违法、违规案件，由 查处。（B）

A、报国家烟草专卖局 B、省级烟草专卖局 C、地（市）级烟草专卖局

12、内部专卖管理监督的对象是指 依法取得烟草专卖许可证，从事烟草专卖品生产、销售和进出口业务的企业。（C）

A、行业内 B、行业内所有 C、行业内外

13、行业内企业要依法及时办理许可证的 等手续。（A）

A、申领、注销、变更 B、申领、变更、歇业 C、申领、歇业、停业

14、行业内企业要按照许可证规定的 生产经营烟草专卖品。（B）

A、范围、类型 B、范围、渠道 C、范围、经营性质

15、对烟叶内部专卖管理监督的重点环节是。（C）

A、收购、价格、销售 B、种植、价格、运输 C、种植、收购、调拨

16、按照计划组织卷烟、雪茄烟、烟丝、烟草薄片的生产，生产。（A）

A、卷烟必须打码 B、卷烟、雪茄烟必须打码 C、卷烟必须扫码

17、行业内企业应当按照规定的 等签订卷烟、雪茄烟、烟丝、烟草薄片的购销合同。（B）

A、经营范围、价格、渠道

B、许可范围、价格、渠道

C、价格、数量、品牌

18、对行业内卷烟、雪茄烟批发企业内部监管的重点环节是。（A）

A、购入、销售、到货确认扫码

B、合同、价格、确认打码

C、价格、确认、扫码

19、对复烤加工企业内部监管重点是。（B）

A、价格、数量 B、加工合同签订、按合同交付 C、复烤质量、数量

20、各级烟草专卖局履行内管职能时，有权采取的措施是。（A）

A、进入企业检查，询问工作人员，查阅、复制有关文件、资料，制止发现的违法、违规行为。

B、入库检查，勘察现场，证据先行登记保存，通报

C、立案，调查取证，证据先行登记保存，通报

21、卷烟生产经营决策管理系统的作用是。（C）

A、监控卷烟生产、经营情况

B、监控卷烟生产经营的数量、品种、去向

C、监控卷烟生产经营的数量、渠道

22、卷烟经营业务系统的作用是。（A）

A、管理监督卷烟访销配送情况

B、管理监督卷烟三个百分之一百落实情况

C、管理监督卷烟合同、价格、销售执行情况

23、各级烟草专卖局对上级烟草专卖局交办的 要认真查处，并报告或通报查处结果。（C）

A、违法线索 B、违法案件 C、重大违法线索

24、各级专卖管理部门对违法、违规案件，凡是要追究有关人员行政责任的，要及时。（A）

A、监察部门 B、人事部门 C、有关部门

25、各级烟草专卖局要向本辖区行业内企业及时通报相关的管理规定、。（C）

A、管理信息 B、内管情况 C、管理政策

26、行业内企业承担 专卖管理监督的责任。（B）

A、接受 B、主动接受 C、积极接受

27、没有建立本辖区内部专卖管理监督长效机制的，追究 行政责任。（A）

A、主要领导、分管专卖工作的副局长

B、主要领导

C、分管专卖工作的副局长

28、没有认真履行工作职责和内部专卖管理监督制度要求的，应追究 行政责任。（B）

A、分管专卖工作的副局长 B、专卖管理部门负责人 C、主要领导

29、不接受上级烟草专卖局、同级纪检监察部门检查、考核、监督的，追究 行政责任。（A）

A、专卖管理部门负责人

B、分管专卖工作的副局长、专卖管理部门负责人

C、有关专卖管理工作人员

30、违反烟草专卖法律、法规及有关规定并造成重大损失或影响的，追究 行政责任。（B）

A、直接经营管理人员

B、行业内企业的领导和工作人员

C、有关经营和专卖管理人员

31、专卖管理监督人员履行专卖管理监督职责的，追究行业内有关企业的领导和工作人员。（A）

A、拒绝、阻饶 B、回避、拒绝 C、妨碍、阻饶

32、《烟草行业内部专卖管理监督实施意见》从 起实施。（C）

A、2007年6月27日 B、2006年6月27日 C、2005年6月27日

33、的烟草专卖品生产经营行为，是内部专卖管理监督的准则。（B）

A、保护合法 B、保护和服务合法 C、维护正当

四、多项选择题：

1、对烟草专卖品生产企业内部专卖管理监督的重点有（ABCD）

A、烟草专卖品生产计划的执行；

B、烟草专卖品购销合同的签订和执行；

C、烟草专卖品原辅材料及烟草专用机械的购置和使用；

D、残次、报废烟草专卖品及下脚料的处理。

2、在对烟草专卖品生产企业的生产计划执行环节监督过程中，应当对下列哪些行为重点监督？（A、C）

A、是否按国家局下达的生产计划组织生产，有无超计划生产或瞒产的行为；

B、是否按照国家有关部门下达的计划与烟农签订烟叶收购合同，约定烟叶种植面积；

C、生产的卷烟是否100%打码，生产计划的实际执行是否与国家局核定的码段相吻合。

3、烟草专卖品生产企业应当及时将下列材料报送省局专卖监督管理处及同级烟草专卖局专卖管理部门备案？（A、B、C）

A、生产计划、分解计划及核定的码段；

B、原辅材料调入合同复印件；

C、残次、报废烟草专卖品及下脚料的处理资料；

D、烟叶种植、收购计划及实际执行情况。

4、对烟叶生产经营企业内部专卖管理监督的重点有（A、B、D）

A、烟叶种植计划及执行；

B、烟叶收购计划及执行；

C、残次、报废烟草专卖品及下脚料的处理；

D、烟叶调拨。

5、对从事卷烟、雪茄烟批发企业内部专卖管理监督的重点有（ABCD）

A、购销合同的签订和执行；

B、订货计划的增减与变更；

C、卷烟销售；

D、到货确认。

6、在对从事卷烟、雪茄烟批发企业购销合同的签订和执行环节监督过程中，应当对下列哪些行为重点监督？（ABC）

A、是否严格按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等签订购销合同，B、有无从无烟草专卖生产企业许可证的企业和个人购进行为，C、有无为无烟草专卖批发企业许可证的单位和个人提供帐号、准运证的行为。

7、在对从事卷烟、雪茄烟批发企业卷烟销售环节的监督过程中，应当对下列哪些行为重点监督？（A、B、D）

A、是否严格按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等进行销售；

B、所经营的卷烟、雪茄烟是否100%入网、落地、落户销售；

C、有无为无烟草专卖批发企业许可证的单位和个人提供帐号、准运证的行为；，D、有无将卷烟、雪茄烟销售给无烟草专卖零售许可证的单位或个人。

8、对卷烟销售环节的监管，主要是监管下列哪些行为？（ABD）

A、卷烟经营企业是否向无证户、虚拟客户供货；

B、是否存在超合理定量、卖大户、拆单分摊等行为；

C、是否存在乱渠道进货、无证批发、无证运输、卖大户或低价转批等行为；

D、是否存在不按规定的价格销售卷烟、不按规范程序销售特殊卷烟、内部人员参与代订货、无证运输等违法违规经营行为。

9、对烟叶经营的监管，主要是监管下列哪些行为？（ABCD）

A、有无超计划种植；

B、有无不按合同收购、跨区收购烟叶的问题；

C、有无违规销售烟叶、报废处理烟叶的问题；

D、有无违反准运证管理规定的问题。

10、下列哪些情形，属于内管监督过错行为，应当追究责任？（ABCD）

A、对内部专卖管理监督工作中发现的问题未按规定上报的；

B、对被监管单位或部门存在问题未及时反馈或提出书面整改建议的；

C、不接受上级烟草专卖局、同级纪检监察部门检查、考核、监督的；

D、内管监督员违背工作程序和纪律，利用职务便利谋取不正当利益的。

11、下列哪些属于行政处理？（BD）

A、撤职 B、责令整改

C、警告 D、调离岗位

12、下列哪些属于行政处分？（BC）

A、通报批评 B、记大过

C、警告 D、离岗培训

四、简答题

1、从事内部专卖管理监督工作人员的基本要求是什么？

答：从事内部专卖管理监督工作的人员要具备与工作相适应的专业知识和工作经验，必须忠于职守，依法行政，公正廉洁，不得利用职务便利谋取不正当利益。

2、什么是内部专卖管理监督工作的基本原则？

答：内部专卖管理监督必须遵循依法行政、责任效率和公开、公正的原则，做到有法必依、执法必严、违法必究。内部专卖管理监督必须按照属地管理原则，实行责任制，特殊情况可以由上级烟草专卖局指定管辖。

3、什么是内部专卖管理监督工作的基本准则，为什么？

答：内部专卖管理监督的基本准则是必须保护和服务合法的烟草专卖品生产经营行为。因为，这是烟草专卖法赋予烟草专卖行政主管部门的职责，是实现立法目的的具体表现。

4、请简要回答对卷烟、雪茄烟、烟丝、烟草薄片生产企业监管的重点。

答：对从事卷烟、雪茄烟、烟丝、烟草薄片生产企业专卖管理监督的重点是：

（一）按照烟草专卖法律、法规及有关规定购进生产卷烟、雪茄烟、烟丝、烟草薄片所需的烟草专卖品，禁止从无烟草专卖许可证的企业和个人购进所需烟草专卖品；

（二）按照计划组织卷烟、雪茄烟、烟丝、烟草薄片的生产，生产卷烟必须打码，禁止超计划生产或瞒产；

（三）按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等签订卷烟、雪茄烟、烟丝、烟草薄片的购销合同，出库卷烟必须扫码，禁止将卷烟、雪茄烟、烟丝销售给无烟草专卖批发企业许可证的单位或个人，禁止将烟草薄片销售给无烟草专卖生产企业许可证的单位或个人；

（四）按照烟草专卖法律、法规及有关规定处理报废的烟机、烟叶等烟草专卖品，禁止擅自销毁、处置报废的烟草专卖品。

5、简述对烟草公司内部监管的重点。

答：对从事卷烟、雪茄烟批发企业专卖管理监督的重点是：

（一）按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等签订卷烟、雪茄烟购销合同，禁止从无烟草专卖生产企业许可证的企业和个人购进所需烟草专卖品；

（二）按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等销售卷烟、雪茄烟，必须100%入网、落地、入户销售，禁止超出许可范围销售，禁止违反价格规定销售，禁止将卷烟、雪茄烟销售给无烟草专卖零售许可证的单位或个人；

（三）按照烟草专卖法律、法规及有关规定，执行卷烟到货确认制度，卷烟入库必须扫码，禁止虚假确认。

6、各级烟草专卖局在履行内管职能时，可以采取哪些措施？

答：各级烟草专卖局根据履行内部专卖管理监督职责的需要，有权采取以下措施：

（一）进入行业内企业进行检查；

（二）询问企业工作人员，要求其对有关事项作出说明；

（三）查阅、复制有关的文件、资料，对可能被转移、隐匿、损毁的文件、资料予以封存；

（四）对发现的违法、违规问题，当场予以制止，并及时进行查处。

7、内部专卖管理监督应建立哪几个制度？

答：建立完善教育培训制度、同级专卖管理监督制度、定期检查制度、案件查处制度、案件移交制度、内部专卖管理监督报告制度、举报监督制度。

8、案件查处制度主要有哪些内容？

答：各级烟草专卖局对上级烟草专卖局交办的重大案件线索和本辖区发生的违法、违规案件要认真查处,并报告或通报查处结果。

9、定期检查制度主要内容有哪些？

答：省级以下各级烟草专卖局必须每年对本辖区所有行业内企业进行一次以上检查，检查的结果和处理意见应当予以记录，检查负责人签字后存档，并在本辖区通报检查结果。

10、同级专卖管理监督制度的主要内容是什么？

答：各级烟草专卖局必须发挥专卖管理部门对同级业务部门经营活动的专卖管理监督作用。专卖管理部门要参与生产经营政策的制定，了解日常生产经营情况，及时报告发现的问题；要管理监督卷烟访销配送行为，定期走访零售户，检查访销配送的真实性；要管理监督烟叶的种植收购计划和合同的签订，检查计划和合同的落实执行情况。

11、建立内部专卖管理监督信息系统的作用是什么，有哪些系统组成？

答：各级烟草专卖局要充分整合、利用已有的信息管理系统，其作用是对烟草专卖品生产经营的计划、价格、渠道等方面情况进行实时管理监督。由准运证管理、卷烟生产经营决策管理、卷烟、烟叶经营业务等系统组成。

12、如何建立完善举报监督制度？

答：各级烟草专卖局要公布专门的举报电话、举报邮箱，并对举报信息及时处理。

13、各级烟草专卖局领导、专卖部门负责人如何承担内部专卖管理监督的责任？

答：各级烟草专卖局的领导班子对本辖区内部专卖管理监督工作负全面领导责任。各级烟草专卖局主要领导对内部专卖管理监督工作负总责；分管专卖工作的副局长对内部专卖管理监督工作负直接领导责任；专卖管理部门负责人对内部专卖管理监督工作负直接责任。

14、行业内部专卖管理考核的主要内容是什么？

答：行业内部专卖管理监督考核主要包括以下内容：

（一）内部专卖管理监督长效机制的建立情况；

（二）内部专卖管理监督制度的制定和落实情况；

（三）内部专卖管理监督工作考核办法的制定和执行情况；

（四）本辖区行业内企业的依法依规生产经营情况；

（五）依法行政，规范内部专卖管理监督行为的情况；

（六）烟草专卖法律、法规及有关规定的培训情况等。

15、追究专卖管理部门负责人行政责任的情形有哪几种？

答：各级烟草专卖管理部门没有按本意见认真履行内部专卖管理监督职责，具有以下情形之一的，追究部门负责人的行政责任：

（一）没有认真履行工作职责和内部专卖管理监督制度要求的；

（二）在内部专卖管理监督工作中不认真、走过场，没有及时发现违法、违规问题的，或对发现的问题包庇隐瞒、不如实上报的；

（三）不接受上级烟草专卖局、同级纪检监察部门检查、考核、监督的。

16、省烟草专卖局内部专卖管理监督职责？

答：

（一）制定实施全省内部专卖管理监督制度，建立全省内部专卖管理监督长效机制；

（二）指导、检查、监督、考核下级烟草专卖局的内部专卖管理监督工作；

（三）对全省行业内企业烟草专卖品生产经营行为进行专卖管理监督，组织查处全省行业内企业发生的重大违法、违规案件；

（四）承办国家烟草专卖局交办和其他需要由省烟草专卖局办理的内部专卖管理监督工作。

17、地市级烟草专卖局内部专卖管理监督职责？

答：

（一）制定实施本辖区内部专卖管理监督实施细则及配套制度，建立全区内部专卖管理监督长效机制；

（二）指导、检查、监督、考核县级烟草专卖局内部专卖管理监督工作；

（三）对本辖区行业内企业烟草专卖品生产经营行为进行专卖管理监督，组织查处本辖区行业内企业发生的违法、违规案件；

（四）承办上级局交办和其他需要由地市级烟草专卖局办理的内部专卖管理监督工作。

18、县级烟草专卖局内部专卖管理监督职责？

答：

（一）制定实施本辖区内部专卖管理监督制度，建立内部专卖管理监督长效机制；

（二）对本辖区行业内企业烟草专卖品生产经营行为进行专卖管理监督，组织查处本辖区行业内企业发生的违法、违规案件；

（三）承办上级局交办和其他需要由县级烟草专卖局办理的内部专卖管理监督工作。

19、各级烟草专卖局在履行内部专卖管理监督职责时，可以行使哪些职权？

答：

（一）对行业内企业进行实地检查；

（二）询问相关工作人员；

（三）要求行业内企业及时报送或提供与内部专卖管理监督相关的文件、资料等；

（四）查阅、复制与烟草专卖品生产经营活动有关的文件、资料等，对可能被转移、隐匿、损毁的文件、资料, 可予以先行登记保存；

（五）对发现的违法、违规问题，应当场予以制止，并按有关规定作出相应处理；

（六）对行业内企业烟草专卖品的生产、销售和进出口等活动进行网上实时监督。

20、各级局应当制定内部专卖管理监督考核办法，对下级烟草专卖局的内部专卖管理监督工作进行检查考评，检查考核的主要内容是什么？

答：

（一）内部专卖管理监督制度的制定和落实情况；

（二）内部专卖管理监督工作考核办法的制定和执行情况；

（三）本辖区行业内企业的依法守规生产经营情况；

（四）依法行政，规范内部专卖管理监督行为的情况；

（五）、烟草专卖法律、法规及有关规定的培训情况等。

21、对卷烟购进环节的监管主要涉及哪五个环节？每个环节的具体工作标准分别是什么？

答：对卷烟购进环节的监管主要涉及主体合法性审查、合同签订、合同执行、到货确认、扫码入库五个环节。

工作标准：

（1）主体合法性审查

①核查烟草公司卷烟批发许可证、营业执照有效期和经营范围；

②审核供货厂家及供货商合法性。

（2）合同签订

①内管办应掌握卷烟订货情况；

②审查购入合同签订程序的规范性。

（3）合同执行

内管办每季度应将合同执行数与网上到货确认数进行核对，如出现平衡差，业务部门应附书面说明。

（4）准运证到货确认

①每日对卷烟到货确认情况实行网上监管，督促责任部门及时进行到货确认；

②如发生未确认、无法确认等情形，业务部门应当向内管办备案，并提交书面材料说明原因；

③业务部门应对当月已确认准运证进行整理装订，在次月10日前送交内管办备案归档；

④内管办负责每月对业务部门送交的入库单、准运证、合同整理装订，装订时要将入库单、准运证、合同一一对应，同时核对入库单、准运证、合同中的卷烟数量是否相符，如不符的要查明原因。

（5）扫码入库

①每月核查卷烟扫码量，对无法扫码、漏扫码等特殊情况应查明原因，并记录在案；

②比对打码入库数量、购进总量与到货确认量之间的平衡关系，如不平衡，要查实有无虚假确认、违反扫码入库规定等问题，要记录在案，并告知有关部门。

22、对卷烟配送环节的监管主要涉及哪三个环节？每个环节的具体工作标准分别是什么？

答：配送环节的监管主要涉及配送卷烟数量、地点和结算方式等环节。

工作标准：

（1）配送数量和地点

每月抽查每条线路10户零售户的送货底单，核对送货底单签字情况，筛选不规范签字送货回单，实地核查实际送货数量、地点与送货底单是否相符，排查是否存在客户经理参与或冒用零售户名义代订货问题。

（2）结算方式

①每周核查结算情况，对现金结算，要关注现金结算客户的比例和大笔现金入账，对异常的大笔现金入账应分析原因，并记录货款回笼时间、金额等要素，查明情况；

②每月核查电子扣款户的结算情况，如发现电子扣款和应收货款不一致的，应记录电子扣款的时间、金额并查清原因。

23、对自营零售店的监管主要涉及哪三个环节？每个环节的具体工作标准分别是什么？

答：自营零售店主要涉及购进、销售、库存三个环节。

工作标准：

（1）每季度全面检查经营情况，检查发票、销售台帐、日报表、仓库台帐等原始凭证，核对烟草公司供货数量与自营店购销存报表是否相符，检查是否存在乱渠道进货、一次性超50条销售、低于零售价销售且数量较大或次数较频繁等不规范行为；

（2）自营店每月进行盘库时应通知辖区专卖管理所派员到场监督，将盘库情况做好记录，并汇总签字送内管办备查。

24、试分别举例行业内商业流通企业在卷烟购进环节和卷烟自营零售环节中的违规行为，分别不少于三个例子。

（一）卷烟购进环节

1、签定卷烟购销合同，未执行行业相关规定的；

2、无正当理由和审批手续，擅自变更卷烟购销合同的；

3、无正当理由和审批手续，不履行或不完全履行卷烟购销合同的；

4、未严格执行卷烟到货确认制度，无故造成卷烟到货未确认、延迟确认，或实施虚假确认的；

5、未执行国家局扫码入库制度，无故造成卷烟入库数据差异的；

6、卷烟购进环节的其他经营违规行为。

（二）卷烟自营零售环节

1、自营零售企业未执行卷烟零售指导价销售卷烟，多价制销售卷烟的；

2、自营零售企业代销、赊销、出借或串换卷烟的；

3、自营零售企业间擅自相互调剂卷烟、雪茄烟和串货的；

4、卷烟自营零售环节的其他经营违规行为。

25、试举例说明行业内工业生产企业的哪些行为属违规行为，应当追究责任，不少于四个例子。

答：

（一）不按照季度、月度计划生产卷烟，不严格执行一号工程，没有按规定进行卷烟打码、扫码的；

（二）烟草专卖品的交易没有全部纳入国家烟草专卖局交易平台，烟草专卖品购进、销售、退货不签订合同，合同的签订量与执行量不一致，合同执行量与实际销售量、准运证开具量、卷烟出库扫码量不一致的；

（三）购、销、调、退专卖品不按规定进行到货确认，准运证归档保存不完整的；

（四）烟机及原辅材料的购进无计划或超计划，销售未签订合同，结算不符合规定，卷接包烟机大修理没有经过审批的；

（五）不按程序或违规处理报废的专卖品及其下脚料的；

（六）生产经营的主要环节没有制定或不严格执行内控制度和工作标准的；

（七）其他相关违规生产经营行为。

26、各单位应设置举报箱、公开举报电话，发现违法违规行为的，应当按怎样的程序进行责任追究？

（一）专卖管理部门调查、核实违法、违规事实；

（二）纪检监察、人事劳资、专卖管理部门提出处理、处分意见；

（三）领导审核批准处理、处分决定；

内部专卖管理监督现场会实施方案 篇5

XX县烟草专卖局

领导

XX市烟草专卖局：

200X年，行业内部专卖管理监督工作在州局党委的正确领导下，作为县局主要负责人，一年来团结和带领县局班子与全体干部职工，积极贯彻落实州局的各项决策，充分调动广大干部职工的积极性和创造性，通过全体干部职工的辛勤努力、扎实工作，各项内部专卖管理监督工作达到了预期目标，并取得了新的进展。一年来，按照州局对内部专卖管理监督的工作要求，结合XX的具体实际，我认真履行各项工作职责，特别是在加强内部专卖管理监督方面做了一些工作，也取得了一定的成效。现将200X年履行内部专卖管理监督工作的职责、述职如下：

一、深入学习，提高认识，打牢加强内部专卖管理监督思想基础 加强行业内部专卖管理监督对于烟草行业尤为重要，是促进行业自律、保障行业持续稳定协调健康发展，是巩固烟草专卖制度的重要举措，为此，县局党组及时召开部门负责人会议，传达学习了国家局电视电话会议精神以及省、州局和贵定会议的内管工作要求。并要求各部门认真组织学习，充分领会会议精神，并在县局设立了内部专卖管理监督宣传栏，让广大干部职工在思想上认识监管，增强监管意识，把加强内部专卖监管作为“两个维护”的具体体现，放在一切工作之首，极大地推动了县局内部专卖管理监督的工作进程。

二、健全机构，充实力量，加强对内部专卖管理工作的领导

为切实抓好行业内部专卖管理监督工作，县局成立了由我任组长，何培儒、邹坤同志任副组长，相关部门负责人为成员的内部专卖管理监督领导小组，负责督促、检查、指导县局的各项内管工作，专卖监督管理部门内部单独成立了“内管办”，明确职责，专司内部专卖管理监督事宜。

三、制定和完善工作制度，确保内部专卖管理工作顺利开展

制度建设是加强内部管理监督工作的基本要求和基础，又是加强内部管理监督工作取得实效的根本保证。我们在完善原有制度的基础上，制定出台了项内部专卖管理监督工作制度，突出了对“两烟”生产经营活动事前、事中和事后全过程的专卖管理监督的制度建设。

为确保各项制度真正落实到实处，富有成效，县局加大对各项制度的督查力度，各项工作检查要求内管办人员参与，分阶段、有计划、有针对性地组织力量对“两烟”生产经营活动进行检查，并制定各种检查和抽查记录，填写内管工作日志，强化日常监管与过程监管，提高监管力度，有效地制止和防范各种违纪行为地发生。

四、突出重点，扎实工作，确保内部专卖监督管理成效

1、强化对“两烟”生产经营全方位、全过和的管理监督

（1）200X年，我局多次召开会议，制定对烟叶生产、收购的管理监督，检查计划，并明确专卖管理人员分别挂11个烟叶收购站点，负责收购站点的内部专卖管理监督工作，同时县局组织了4个检查小组，对各烟叶收购站点的合同发放、肥料供应、合同种植面积与实际种植面积、IC卡的情况进行定期和不定期的抽查与检查，其中：

1合同发放和清理。20006年共领用烤烟种植合同９０００份，其中调给○翁安烟叶生产部２０００份，我县实际领取合同７０００本，共签订6442 份，收回272份，经各站点清查发现，蕊壳不配套，短少内蕊２８６本，外壳多９９个，并在检查尧棒烟叶收购站时，发现鉴定的假合同36 份，已对站点负责人进行了严肃的处理

2IC卡管理。在检查中发现IC卡管理工作存在严重的漏洞，此次清查共○发现遗失０４—０５年的IC卡３６６张，主要原因是由于责任部门未制定相应的工作措施，IC卡领用手续不全，对此项工作重视不够，致使大量的IC卡无法收回。

3为落实州局与河池市局会议纪要精神，我局积极的与南丹县局联系，召○开双方的烤烟收购与内管会议，从思想上统一了认识，形成定期和不定期交流制度，统一收购眼光，互通情况，严格执行国家收购纪律，保证不收购双方烟农的烤烟。０６年，南丹县局查处了多起我县烟农到广西无合同交售烤烟现象，并及时通报我局，为确保边界正常的收购秩序打下良好的基础。

（2）卷烟销售。我们主要是针对二级配送、卷烟100%入网、落地、落户销售以及挂户开单等方面进行监管。06年，由于组织机构改革，县局已无卷烟仓库，订货统一由分公司卷经理部统一订货，因此，对卷烟销售的监管工作我们首先是基本实现网上实时监管，主要是从网上查找和发现客户销量异常情况，及时进行跟踪管理，其次是对二级配送进行监督检查，在对二级配送进行督查过程中，发现有部份农网客户为大户订购卷烟现象。为此，县局专门安排邹坤同志牵头，由专卖、物流、营销负责人组成的检查小组，对全县户二级配送客户进行一次清查，对发现的问题及时进行整改，并责成XX营销组重新核定客户的销量，遏制了大户订购小户多余的卷烟现象；要求XX物流组重新规划线路，把能纳入送货的客户尽量纳入送货范围，避免不落户现象发生，确保卷烟销售100%落地、落户、入网销售。

2、强化查处和严格纪律力度

06年，我们发现了一些不规范苗头，县局能够积极地主动地及时地纠正各种不规范行为，及时制止和处理了违反内管规定的案件。200X年８月１７日，XX尧棒烟叶收购站，发生了一起无合同收购外来烤烟行为，县局及时安排监察介入调查，并严肃处理了相关负责人，防止了不规范行为势态的发展，对从业人员起到了一定的警示作用。

3、坚持培训教育，提高队伍素质

建立专卖内部管理监督长效机制关键是提高干部职工队伍的素质，提高干部职工的执法意识、自律意识。06年，组织召开了“两烟”经营部门、专卖部门以及机关干部职工参加的内管会议；组织了1期对专卖人员的法律知识培训，并进行了培训考试；要求各中队每周一次不少于1小时的知识学习，极大地提高了干部队伍的政治思想素质和业务素质。

五、认真履行职责，从机制建设入手，始终保持打私打假高压态势 一年来，县局坚持依法行政，文明执法，对“两烟”市场坚持高压态势，与工商、公安组织多次市场大检查，全年共出动专卖稽查人员XXX人次，清理整顿市场XXX个，检查零售户XXXXX户，查获违法案件XX起，其中无证运输案件XX起，移交公安机关X起，其它案件X起。查获假冒卷烟XXX万支，真品卷烟XXX万支；查获烟叶烟丝XX吨，端掉地下制假窝点X个，收缴制假切烟丝机X台套，受理落实举报数XX起，行政拘留X人，上交财政罚没款XX万元。为维护“两烟”正常的生产经营秩序奠定了良好的基础。

六、存在的不足

1、对内部专卖管理监督工作的认识还不高，还存在重外打，轻内管的思想观念，这主要表现在专卖管理监督工作中具体工作落实，检查不深入不细致。

2、内部专卖管理监督制度的制定和执行尚需进一步完善。

3、内部专卖管理监督检查过程不到位，对自查工作的开展情况、问题、结果等痕迹资料重视不够，相关文字、表格和图片资料不够完善。

4、县局06烟叶调拨单与准运证开据数量不符。

5、监管工作虽已开展，但就如何提高监管效率和效果，细化自查内容等方面尚未达到省、州局的规范化要求。

七、下一步工作打算

1、进一步统一思想，提高认识，把“两个维护”贯彻到加强行业内部专卖管理监督、加强“两烟”生产经营活动全方位、全过程的监管之中，扎根于广大干部职工的头脑之中，落实到每一位职工的工作之中。

2、充实内管工作人员，细化检查内容。深入开展日常管理监督，通过对生产经营行为的检查督促来实现过程监管。

3、集中精力突出狠抓内部专卖管理监督各项制度的落实，不断提高自身管理水平，充分调动广大干部职工的积极性和主动性，形成全员参与内管的工作局面。

4、继续加强队伍建设，加强对员工的思想教育和业务技能培训，努力打造高素质的员工队伍。

5、坚持内部专卖管理监督与现代信息化管理手段的相结合。运用现代技术、信息化管理，保证专卖管理的不断规范，促进专卖管理水平的提升。

６、继续狠抓落实，提高执行力、自知力、自律力、自觉力、自强力，拓宽监督渠道，形成强化监督的合力。

内部专卖管理监督现场会实施方案 篇6

**市烟草专卖局加强行业内部管理监督构建专卖、审计、纪检监察一要继续强化专卖内管职能。强化内部专卖管理监督意识，严格执行卷烟生产经营“五条纪律”，抓住准运证办理、卷烟入网落户销售等关键环节，坚持监督检查制度、到货确认制度、重大案件办理制度不动摇，把专卖管理监督贯穿于行业生产经营的全过程，推动专卖管理日常监管长效机制的健全完善，确保管理到位，监督有力，责任落实。

二要加强财务审计管理。完善全市财务垂直管理制度，理顺县级财务管理关系，认真做好财务主管派驻的后续工作；完善全面预算管理制度，通过试运行逐步形成全员预算的局面；对现有的内控制度进行整体重新设计和梳理，制定以会计监督为中心，以会计及相关经营管理中的薄弱环节为重点的内部会计控制制度；充分发挥审计职能作用，完善同级审计，主动提前介入，规范工作程序，提高审计质量。

三要积极推进监管制度建设。发挥纪检监察部门的职能作用，发挥四个管理委员会作用，加强对权力运行的监督制约；加强对决策跟踪、监督，实现决策制度公开化，增强管理透明度；着眼资金的流失点、问题的易发点和群众反映的热点，开展效能监察工作。通过加强行业内部监管，完善各项内控制度，着力构建行业惩治和预防腐败体系。

内部专卖管理监督现场会实施方案 篇7

加强企业内部财务管理与控制,是企业深化改革的必然要求。对烟草行业这种特殊体制，20多年来社会持续关注，随着社会主义市场经济的发展和经济体制改革步伐的加快，国家对垄断行业的改革的力度也越来越大，给烟草行业现行的管理体制、管理方式和运行机制将带来重大的影响。传统财务管理制度和方法,已远远不能适应现代企业发展的需要;加强内部财务管理与控制,是企业发展到一定程度的必然产物。因此,进一步加强企业内部财务管理与控制,以完善的内部财务控制制度体系取代传统的财务运行模式，提高决策水平,提高企业竞争实力。按照国家局《烟草行业加强内部财务管理和审计监督的实施意见》和省局《实施细则》的要求，为进一步加强白城烟草内部财务管理，结合白城烟草实际，着重在进一步搞好会计基础工作和加强企业财务管理和实施内部审计监督方面制定如下方案。

一加强企业财务管理实施方案

（一）、加强预算管理，发挥预算管理功效

1、深刻领会财务预算在企业管理中的重大意义。好的企业预算制度,是完善的法人治理结构的体现;通过全面预算管理机制产生的管理效益,是检验现代企业管理科学化、规范化的重要标志之一。财务预算管理就是根据单位全面预算总体方案，在预测和决策的基础上，利用财务预算形式对一定时期内的资金运动进行事前计划、事中监督控制、事后分析考核，并将其考核结果与干部职工的业绩评价、奖金福利等挂钩的管理方法。

2、设立由主管财务领导、财务部门负责人、有关职能部门负责人组成的预算管理委员会。预算管理不只是财务部门的事情,而是企业综合的、全面的管理。全面预算管理作为一种系统化、战略化、人本化理念为一体的现代企业管理模式，它通过业务、资金、信息的整合，明确、适度的分权、授权，严格的业绩评价等，来实现企业资源合理配置、作业高度协同、战略有效贯彻、经营持续改善、价值稳定增加的目标。

3、采用科学的方法，建立全面的预算体系。从大的方面来说企业预算由收入预算和支出预算组成。对于我们烟草行来说，收入预算仅为卷烟销售收入预算，支出预算则包括费用支出预算和资本性支出预算，企业的各项收入和支出全部纳入企业预算统一管理、统筹安排。针对不同的项目预算采取不同的科学预算方法，确保预算的科学合理性。

（二）、强化资金管理

白城市工行的携款潜逃案给我们敲响了警钟，近一年来我们更进一步强化了对资金的管理：

1、对货款，必须当天足额存到收入帐户。不得以任何理由拖延，对没有及时存入的，马上查明原因，追究责任。

2、对配送中心及各营销部的销售货款，必须当天存入开户银行收入帐户，对于特殊情况银行没能及时存储的货款，必须就近存入储蓄所，第二天转存开户银行。

3、银行印鉴分离保管。多年以来我们一直坚持对银行印鉴进行分离保管的制度，银行专用章由出纳员保管，法人章由专人保管，并对每一次印鉴使用做详细的登记。

4、严肃对密码的管理。科内所有成员必须对自己在资金管理中心的密码严加保密，不得让任何人知道自己的密码，也不得由他人代已进行任何相关操作。

5、保证及时记完银行日记帐，并每月与银行核对银行存款余额，编制余额调节表。对每一笔未达帐项都要弄清楚，做到帐帐相符。

6、坚决杜绝大额付现。我们对所有票据严格把关的同时，对大额付现现象给予严格控制、坚决杜绝，对超过1000元的单张票据，坚决不予现金支付。

7、专款专用，企业为完成专项或特定工作任务，从省局（公司）所请款项，必须严格管理，保证专款专用，实行专项核算，不得占用和挪用。对专项资金支出的使用、项目进度、使用效益等情况进行事前、事中、事后的监督检查，实行跟踪问效。

（三）、加强费用支出的管理

1、单位在支出管理上要坚持“艰苦奋斗，勤俭节约”的方针，建立健全内部管理机制，严格执行财务制度，遵守《烟草成本管理办法》和《烟草企业成本费用核算规程》。实行“一枝笔”审批制度，防止多头审批和无计划开支，认真执行各项开支标准，节约各项支出，提高资金使用效益。对重大支出项目，必须集体讨论决定。支出要实行分类管理，实行单位财务公开，提高支出透明度。

2、严格预算约束，按照收支平衡的原则，贯彻适度从紧的政策，合理安排各项资金，确保支出不突破预算。

3、加强单位公用支出项目的重点管理，对“人、车、会、电话、接待、旅差、奖金、福利”等支出要严格按有关规定执行。

（四）、细化会计核算，加强会计电算化管理

1、明细会计科目核算，细化软件项目设置。现代财务管理软件已充分考虑了企业各种财务管理需求，对软件的巧妙设置往往能达到事半功倍的效果。结合白城烟草分公司实际，对会计科目的设置力求合理化，帐务处理力求既简单又明了。

2、适时开发内部管理报表。充分利用财务软件数据资源，根据需要编制内部管理报表和取数公式后编制各种财务报表，既减少了会计人员临时工作量，也可及

时为企业管理层提供各种会计信息。如将分营销部的销售收入、毛利、销售数量、利润、税利、费用等分别编制比较管理报表，作为资料保存，可以随时提供各种历史资料。

3、掌握、灵活使用常用办公软件辅助会计核算。实行会计电算化并不仅仅是使用财务管理软件，还要学习如Microsoft Word、Excel、Access、PowerPoint等常用办公软件。虽然会计资料不能像正式公文那样标准、规范，但提供格式整齐、书写规范的会计资料仍是会计人员义不容辞的责任。如对财务软件的查询数据不能编辑时可以导出到Excel中编辑后打印，效果更好。如按工效挂钩要求在Excel中设计编辑工资表和工资条，全部工资表按月、按营销部排列，集中保存作为历史资料，可比查阅记账凭证提高几倍甚至几十倍的效率。

二、加强企业内部审计监督方案

1.坚持对县（市）局（营销部）的监督检查，加强内部控制，重点检查其库存商品等国有资产的安全完整，规范经营行为，对库存商品一月一清点，对固定资产半年一清点，定期检查固定资产、低值易耗品备查账，防止国有资产流失，同时审计其费用支付的合理性与真实性，销货款回款上划情况，建立自我约束的管理机制，防止内部风险。

2.拓宽内审渠道，将本级财务收支纳入审计范畴，本级帐簿一季一审，库存商品一月一查，在财务收支审计基础上，开展绩效审计、内控制度评审等工作，降耗增效压缩费用，发挥审计的参谋助手作用。参与企业管理，在预算管理委员会、投资管理委员会和薪酬委员会中，对企业资产投入、处理、物资采购等事项做到事前、事中监督，通过审计监督加强党风廉政建设，堵塞漏洞。

内部专卖管理监督现场会实施方案 篇8

烟草专卖部门作为国家烟草专卖法律的施行者，就要把国家和消费者的利益放在首位，牢固树立“两个维护”的价值观，切实履行法律赋予我们的职责；就要认真学习《烟草专卖法》，提高遵守法纪、维护专卖的自觉性，严格遵守劳动纪律和各项规章制度；就要加强对烟草产品知识的宣传，建立促进卷烟消费者明明白白消费的机制；就要充分运用法律武器，打击违反专卖法律法规的违法犯罪活动，真正把“烟草专卖，利国利民”的口号落实到每个专卖环节中。

通过学习和参观先进所，我认为我们要从“保证国家财政收入、维护消费者利益”的角度出发，强化专卖执法力量，着力从以下几方面做好本职工作，更好地维护国家利益和消费者利益。

烟草行业正处于改革和调整的重要时期，新形势下，新情况、新问题层出不穷，如何提高工作效能，开拓创新，转变观念，是专卖队伍充分发挥专卖管理职能，依法行政，树立良好形象的关键。加强专卖队伍管理和建设，对于推动烟草行业的改革和发展，切实维护国家利益和消费者利益具有重要意义。

一、更新观念，树立服务型的专卖管理意识

作为烟草专卖管理人员，要时刻清醒地认识到烟草行业多年来取得的成绩，主要功于国家赋予的烟草专卖制度，归功于广大消费者全心全意的支持。所以，烟草行业任何时候、任何情况下都必须坚持国家利益至上和消费者利益至上的准则，尽最大努力提高对国家经济建设的贡献，尽最大努力保护和服务于广大消费者，维护消费者的合法权益。因此，专卖管理人员不应仅仅局限于按规章制度办事，要不断转变执法观念，更新思想，逐步适应新形势下烟草行业的发展，要强化服务意识，加强与零售户的交流和沟通，改变过去专卖管理的方式和方法。要提倡温柔性化的管理意识，做到文明执法，树立立党为公、执政为民的思想。

要认真检查，严格执法，确实做好市场净化工作。我们在平常的检查中面对的是和消费者直接交易的的持证商户。对于他们的严格管理是对消费者利益最好的保障。在管理中要加大执行的力度，克服办案中的畏惧意识、人情意识、面子意识、作假意识，做到有案必查，有查必纠，一查到底，发现一起，打击一起，教育一片。对屡教不改经常出售违法卷烟的的持证商户要重点监控，重点管理，加大检查力度和检查频率。必要是采取停业整顿，甚至取消其经营资格。对守法情况较好的持证商户在表扬的同时加大法律宣传力度，鼓励其继续守法经营。

其次对有私批能力的的持证商户和无证户加大打击力度。要基本掌握他们的违法经营的规律和动态。我们要对辖区内的各个的持证商户有充分的了解，确确实实做到“四明”。这就需要我们在平时的检查和走访工作中多增强一份责任心，多一点细心，多询问和打听情况。在掌握了情况后，借助公安、工商等其他机关的力量，集中整治。同时加强好双项诚信等级管理建设，营造和谐环境。着重把握统一思想、专销结合和完善机制三个问题，不断深入户籍化工作。在现有的“计分制”诚信等级管理的基础上深入开展“双诚信”等级管理。不断深化专卖管理人员和广大的持证商户对“好双项诚信等级管理”这项工作的认识及理解程度，发挥分值的警示作用及星级引导作用，并严格落实专销结合制度，科学合理地结合业务经营中的各项指标和客户分类管理制度，开展好双项诚信等级管理、等级划分和等级评定的统一性工作，力求“双诚信”工作的公开、公平、公正。另外加强许可证管理，严格把关烟草专卖零售许可证的准入制度，不办人情证，严格做到程序把关、事先审查和事后监督相结合。

二、落实制度，严历打击制假“网络”

烟草行业的改革和发展，使烟草市场也逐步趋向规范化，但是，随着卷烟市场个别低档烟品种供需矛盾的突出，制假售假现象有所抬头，一些不法烟贩受利益驱动，铤而走险制售假冒卷烟，扰乱了烟草市场，坑害了消费者。严厉打击涉烟犯罪行为，通过专项治理活动，打击不法分子和涉烟违法犯罪活动，当前要重点打击售假网络和涉烟犯罪团伙，并加强与公安、工商等部门的密切配合，加大追刑力度，以强大的法律武器，严厉制裁不法分子，始终保持打假打私的高压态势。同时加大宣传力度，营造实践“两个维护”的氛围，形成人人敢于同危害国家利益和消费者利益作斗争的良好局面。

因此，作为烟草专卖的管理部门，要深入开展卷烟打假打私斗争，始终保持高压态势，努力营造良好的市场氛围。严格落实制度，加大打假力度，以查办大案要案为突破口，破网络，断渠道，抓源头，从根本上拓展卷烟销量增长空间，切实维护国家利益和消费者利益。

三、科学管理，努力提高提高依法行政能力

《中华人民共和国行政许可法》的颁布实施，标志着我国依法行政进入了一个新的时期。烟草行业在专卖专营体制下，提高执法水平，推进依法行政显得更为重要。执法队伍面向持证商户，是否依法行政，是否文明执法，是否作到“有法必依、执法必严、违法必究”直接影响到持证商户和消费者对烟草执法机关的社会评价。因此，我们要充分认识到行政执法人员和行政相对人在法律地位上的平等地位，要尊重行政相对人，保障他们的合法权益。严格按照法定权限和程序行使职权、履行职责，既不能失职不作为，又不能越权乱作为，做到职权法定、依法行政、有效监督、公开透明，高效便民。在严格执法，限制违反市场规则行为的同时，纠正重处罚、轻服务的思想，真正做到执法主体明确，处罚依据准确，执法程序正确。同时，要继续开展文明执法活动，进一步加强烟草专卖执法队伍建设，纠正不文明执法行为，做到严格执法、文明执法、公正执法，切实提高依法行政水平。

“国家利益至上、消费者利益至上”是我们烟草行业健康发展的重要理论基矗现阶段，烟草行业正处在重要的调整时期，要实现改革与发展的目标，必须坚持“两个维护”，努力构建和谐烟草，创造一个好的外部环境。同时在烟草行业内部注重效率和自律，把先进性教育成果转化为推动行业改革与发展的新动力，把“两个维护”理论与实践结合起来，巩固和完善烟草专卖监督管理制度，树立烟草行业的良好形象，确保烟草行业持续稳定协调健康发展，为国家建设和人民的利益做出更大的贡献。科学的管理和方法不但能够有效地提高工作效率，而且能够不断提高专卖管理的服务水平。一是在实践中，实行客户诚信等级管理，把对客户服务满意度，作为考核专卖管理人员的标准。二是定期组织专卖管理人员学习，特别是法律、法规、文明用语等方面的学习，提高所属人员理论水平和解决分析问题的能力。要不断提升依法行政水平。专卖执法队伍要强化综合素质的培养，提高执法水平，增强实践“两个维护”的能力，切实发挥保驾护航的作用。