外部分析

外部分析（精选12篇）

外部分析 篇1

一、研究背景

早在19世纪, 英国著名经济学家、人口学家马尔萨斯, 首次以经济学的理论视角, 对人口问题进行了专门的经济解释。进入20世纪后, 马尔萨斯的人口理论被排挤出经济体系之外, 原因是由于人口增长率下降的同时, 经济状况的持续改善, 使得他的人口理论失去了解释力。到了20世纪60年代后, 随着发展经济学的盛行, 人口增长理论是才重新进入经济学体系。而这一新的人口经济理论是与马尔萨斯人口理论完全不同范畴的理论。另外, 在方法论上, 它运用了微观经济理论和新制度经济学, 这一点给新的理论增添了新的特色。20世纪90年代以来, 随着人口、资源与环境问题的凸显和制度经济学的快速发展, 外部性理论迅速引入人口、资源与环境问题分析之中。其中, 生育外部性引发了研究者们的关注和研究。因为生育既是人类得以维持生存和发展的生物基础, 是人最基本的自然权利, 也是一种可以给其他社会成员带来实质性影响的社会行为。

经济如何决定生育行为至今仍然是人口经济学的首要研究课题之一。但是, 曾作为发展经济学契机的人口经济理论, 却着力于弄清发达国家出生率的决定因素, 而不是发展中国家的出生率的决定因素, 这不能不说是一个突出的问题。中国正是发展中国家中重要的一员, 中国人口出生率也正在发生着巨大的转变。计划生育政策在中国实施二十多年来, 一系列的人口统计指标均显示出人口计划的作用, 以至人们忽视了另一种市场自发力的调节机制。生育观念的转变是计划生育的结果还是随经济基础变化自发演进的结果, 或是孰轻孰重?随着中国经济发展和经济转型, 在人口问题上我们是否越来越有条件发挥市场在调节人口需求中的功效?由此可见, 对生育行为进行研究对于深刻认识中国人口问题大有裨益。

二、文献回顾

1. 生育行为。

生育行为在人口科学辞典中的定义为:一种在生育动机支配下的有意识有目的生产和再生产他人生命的活动 (吴忠观, 1997) 。目前, 国内外对于生育行为的分析大多集中在人口学和社会学领域。此外, 经济学也开始基于理性人假设对人的生育行为展开了相关研究。

人口学针对生育行为的讨论较多地体现在了生育意愿的相关研究中, 即生育意愿抉择理论, 探讨有关生育意愿与生育行为之间的相互关系, 从而根据生育意愿对人们的生育行为或者家庭生育决策进行预测。一些生育研究学者 (如Bongaarts, 2001, 2002) 认为, 生育意愿是生育行为的主要决定因素之一, 生育意愿意味着预测 (想要几个孩子) 和选择 (最终要了几个孩子) 。一方面, 个人的意愿是有条件的;另一方面, 实现意愿的努力也是有条件的, 受到诸多其他因素的制约。比如, 妇女在生儿育女的过程中会遭遇不孕不育的可能性, 也会受到结构性障碍和社会规范的约束 (Hewlett, 2002) 。从生理的角度来看, 妇女远远比男性更容易丧失生育能力;从社会角度看, 生儿育女、为人父母与其他活动 (包括劳动就业、后续教育、政治机会等) 之间的紧张与对立关系对女性的影响比对男性的影响更为明显和强烈。西方的研究学者发现, 生育意愿的抉择有两种模式:同步模式 (One-Decision Model) 和序次模式 (Sequential De-cision Model) (Udry, 1983) 。同步模式假定, 夫妻在结婚时或在第一个孩子出生前就已经决定了要生几个孩子, 并在以后的婚姻生活中努力实现该意愿。在这个过程中, 夫妻已经掌握了生儿育女的成本与收益的全部资料, 了解二者之间的平衡关系 (Barberand Ax-inn, 1998) , 故该决定不会因外界环境的改变而发生偏离。在过去二十多年的生育研究中, 越来越多的研究开始采用序次模式。有些研究发现, 人口学因素可以更好地预测低孩次意愿, 社会经济因素可以更好地预测高孩次递进 (杨菊华, 2008) 。

在社会学中, 一些学者 (风笑天、张青松等, 2002, 2004;庄渝霞, 2009) 也尝试运用社会学的相关原理与思维去解读生育行为, 对生育行为进行多纬度的思考, 并给出相应的建议。首先, 社会交换理论可以解释人们为什么会选择多生。该理论认为, 抚养一个孩子的成本是很低的, 而从长远来看, 孩子长大后所创造的价值一般可以超过, 至少抵得上抚养他 (她) 所消费的生活资料的价值。其次, 基于社会行动理论的视角。按照社会行动理论来分析, 需求、动机的建立是个体性社会行动的出发点 (帕森斯, 1937) 。生育率是由夫妇的生育意愿所驱动的。想要孩子的动机和期望导致了高生育率, 在这个时候, 即使是计划生育政策和与之配套的社会服务与设置十分完善合理, 也很少被人们自觉采用。因此, 该理论认为“以降低生育率为目的政策必须以‘需求’为导向, 试图去影响决定夫妇倾向、期望和动机的因素。”

2. 生育外部性。

外部性是由英国福利经济学家庇古首先提出, 并由美国新制度经济学家科斯加以丰富和完善的一个重要经济学概念。经济学中的外部性指的是一个经济主体的行为对其他主体所产生的影响, 这种影响一般难以通过市场价格进行有效的界定 (幻华民, 2002) 。它分为外部经济 (即正的影响) 和外部不经济 (即负的影响) 。可以理解为, 一种未能适当地反应在生产和消费中的经济活动主体之间的相互影响, 或者是没有在正常价格体系运行中得到反映的一个经济活动者对其他活动者福利的影响 (高鸿业, 1999) 。

生育决策过程类似一个博弈的过程, 人类社会常常陷入这种困境之中:当每一个家庭生育决策者都从自己家庭的角度进行最优生育决策时, 往往导致宏观人口规模远远偏离社会最优人口规模, 并由此带来许多社会问题。而造成这种不一致的主要原因是生育行为外部性的存在, 导致生育决策者不可能在完整的生育成本和生育收益的权衡下做出合理的生育决策。对个人而言由于在追求个人的好处和福利时, 个人所考虑的往往仅仅是他所看到的私人的利益与成本, 因而就在社会成本和私人成本之间出现了差异, 外部性也就产生了。

西方人口学者曾将生育的外部性归纳为以下几个方面: (1) 在存在公共资源的情况下, 人口增长可能导致拥挤效应或资源过速的退化。 (2) 对教育的公共补贴或社会保障使生育既可能导致社会净成本也可能造成社会净收益, 具体取决于税收制度、贴现率及一个孩子一生预期收入情况。类似的公共基础设施的提供也使生育既可能导致外部净成本, 也可能导致外部净收益, 具体情况取决于公共基础设施是处于拥挤状态还是处于仍具规模效益的状态。 (3) 人口增长通常倾向于使土地和资本拥有者受益, 工薪阶层受损。 (4) 父母在生育数量上的决策并非总是从其孩子的最大利益出发, 特别是当父母低估了社会变动的速度和结果对其孩子一生之影响时 (Working Group on Population and Develop-ment, 1986) 。

20世纪90年代以来, 国内许多学者开始了对生育外部性的关注和研究。已有研究主要集中在生育外部性的表现和后果这两个方面。

国内学者陈震 (1998) 认为, 在目前的中国大陆, 生育的外部性主要是负向的:庞大的人口已经给资源、环境和社会等各个方面造成了巨大的压力。李建民的研究表明, 在中国, 无论是从实力适度、经济适度, 还是福利适度标准来看, 人口规模都已超过适度规模早已是不争的事实。而社会生育成本实际上就是个人生育行为产生的负外部性 (李建民, 2000) 。李小平则认为, 生育外部性包含了更广阔的内涵。他指出过多或过少的人口增长都会阻碍物质生活的改善。外部性大量存在的原因大致可归于制度安排、谈判与履约成本、得失对比困难、缺乏明确认识等等。另外, 吕昭河 (2000) 从分家庭内和家庭外两个层面对生育的外部性问题作一些分析。 (1) 生育对家庭成员的负效应。在任何家庭中, 增量孩子总是或多或少地对其他家庭成员产生一定的负效应。如人均居住面积减少、生活水准降低等等。 (2) 生育对社会的外部成本。包括公共资源与外部性成本、就业与外部成本、制度安排与外部成本 (譬如, 根据刘铮 (1982) 的研究, 20世纪80年代初在中国城市乡镇和农村将一个孩子培养到16岁的全部直接花费中, 国家或集体支出所占比例分别为32%、20%和27%。而对那些继续升学的孩子来说, 公共支出的比例更高) 。还有一些外部成本却是因制度安排而“拱手相让”的。凡是与生育和孩子挂钩或与家庭人数挂钩时应摊到孩子身上的公共支出都属于此类。例如, 公费免疫和公共医疗、公共设施的半价或免票等;根据人口或孩子数增加住房面积或住房补贴;根据人口数量分配土地等等。无论在发达国家还是发展中国家, 这类制度安排都为数不少。

由此可见, 无论是在社会福利水平高与不高的国家和地区, 多数学者都强调和关注了特定区域内资源环境背景下生育行为的负向外部性, 并几乎已达成共识。总的来说, 同一种行为是外部经济还是外部不经济是视其具体情况、条件而定的。我们在讨论解决生育行为的外部性问题时, 主要是就其外部不经济性而言。

三、生育行为的外部性分析

如果将经济行为主体扩展为生育行为主体, 这一理论同样可以适用于人类的生育行为分析, 即人类的生育行为存在外部性。

分析生育行为的外部性, 我们首先需要认清从一般经济价值角度计算的生育孩子的经济效用。经济基础与男孩经济资本, 即与男孩的价值之间是一种负相关关系。传统社会中, 男孩作为资本在经济社会中占据核心位置。中国自古是一个以自然经济和小农经济为主体的农业大国, 家庭是基本的生产和生活单位, 发展生产主要依靠增加劳动力投入。这就决定了家庭只有依靠男劳动力, 才能增加经济收入和提高生活保障系数。进入现代社会后, 生产力水平快速提高, 社会化大生产成为主体生产方式, 男性在体力上的优势随着技术装备程度的提高而减弱, 其核心经济资本的地位开始动摇, 掌握高新技能的新女性大量涌现, 科学技术的进步为男女两性在经济社会中的较量提供了一个相对公正的平台。由此可见, 经济基础, 即生产力与男孩经济资本之间是一种负相关关系。也就是说, 经济越发达, 生产力水平越高, 男孩经济资本越小;而经济越落后, 生产力水平越低, 男孩经济资本越大。

与此同时, 将经济效用观念运用到生育实践中, 主要反映在孩子的成本和效益关系。孩子的成本既包括直接成本 (一个孩子衣食住行、接受教育、文化娱乐、医疗保健、婚姻支出等相关费用) , 也包括间接成本 (父母为生养孩子所损失的受教育和获得收入的机会, 又称机会成本或时间成本) 。“孩子的净成本”, 即直接成本与间接成本之和减去孩子为家庭提供的货币收入和服务的现值。美国经济学家贝克尔 (Gary Backer) 是人口经济学理论中“孩子成本效用理论”的主要代表人物。他在《家庭论》有一个著名的假设:如果孩子的净成本为正值, 即父母投入的抚养费高于孩子提供的收益, 则对孩子的需求就会降低;反之, 如果孩子的净成本是负值, 即父母的投入低于收益, 则对孩子的需求就会上升。这一规律同样能从传统社会和现代社会的对比中得到验证。在传统社会中, 人们从经济效用中看到的是:养儿是光宗耀祖、家庭致富的希望;养儿是养老的保障;养儿是家业和财产继承的需要。而在现代社会中, 人们开始认识到, 养育男孩除了基本的教育投入外, 还要包括买房、买车、结婚等高额的投入, 其收益远远小于成本投入, 养育男孩成为一件得不偿失的事情。

对于生育行为而言, 在不同的产权关系下有不同的外部性。一般来说, 在一个公共资源被全体社会成员共享、不存在排他性产权, 而公共资源又处于短缺状态的社会中, 最容易产生生育的负外部性。由于中国是一个社会主义国家, 因此, 公共资源的领域就更为广泛, 也就越容易出现生育的负外部性。因为, 多生育可以比其他人占用更多的公共资源, 即所谓“搭便车”, 进而损害了他人的利益。所有决策者对其生育内在成本和收益仅有非常小的责任和权利, 大部分的生育成本和收益都外在化在社会中。一个新的生命的诞生, 就享有平等的一份共有资源, 在社会内具有相同的权利和义务。不论生育对社会带来外部经济, 或带来外部不经济, 它对社会其他未参与此生育决策行为的人都产生相同的, 但是并非乐意接受的影响。生育在公有制下的较大外部性在于, 生育行为不具有排他产权;生育的成本和利益大部分都是外在的, 与社会的全体成员和全部资源的利益分配密切相关;生育的决策者和行为者也不可能排除其他“无关者”对生育过程和其结果的权利 (李建民, 2002) 。由此, 生育的决策者和行为者就不可能独立地权衡和计算这一生育行为对自己的利弊, 当然更不可能对行为主体有效利用资源产生激励。对于社会整体来说, 其成员的每一次生育的外部性都不可能在其产权关系中实现有效的内在化, 而只能在一种新的外部关系中实现外部平衡 (如每人占有的公共资源的平均减少) 。

四、生育外部性的解决方法

“外部性”的产生实际上是一个“市场失灵”的问题。由此, 这就需要政府调用其各种职能和手段来弥补市场调节的不足。解决外部性问题有多种基本途径, 每种途径或手段都有其优势和不足之处。从理论上而言, 解决其他外部性 (如污染、废气排放等) 的方法, 都应适用于解决生育外部性的问题。但这首先要求我们将从事生育行为的决策单位 (家庭) 作为一个“理性经济人”来对待, 认为家庭以追求自身利益为行为的根本动机, 同时又能根据市场情况和成本收益原则使家庭的利益最大化。在这里, 我们就剔除了特定生育文化等其他因素对生育决策的影响, 将生育行为完全视作一种理性经济行为来对待。在这样的前提下, 我们上述几种解决方法在解决生育的外部性问题的实践中都是可行的。

1. 重新分配权力。

“权力”在生育问题上有两种含义, 一种是生育孩子的“生育权”, 一种是对公共资源的“拥有权”, 这两者是紧密关联的。任何一个新生命的诞生, 都享有平等的一份共有资源, 承担相同的权利和义务。此时, 生育行为就有了很大的外部性, 生育决策者对其生育的内在成本和收益仅有非常小的责任和义务, 个人不可能独立权衡这一行为的利弊, 这时的生育行为本身也不具有排他性产权。因此, 这种制度的安排不可能对行为主体有效利用资源产生激励。要消除或减少这种外部性, 只有重新安排公共资源才能实现。当生育特别是过度生育导致他人或整个社会福利损失的时候, 或者说产生负外部性的时候, 就需要诸如法律和法规等形式的社会契约来对人们的生育行为进行约束, 使人们的生育权利部分让渡于社会。

2. 通过被影响者参与决策。

在环境经济中, 这一安排得到普遍应用。例如, 让受污染的下游企业与上游企业进行谈判等。以米德的说法“对社会组织机构进行重组, 使受到影响的人, 在做出任何严重影响其利益的决定时, 都能成为一个参与者而发挥作用。”当外部性涉及的当事人人数较少时, 自愿协商是有可能的, 但是当大量的当事人参与时, 相互之间达成协议的成本就非常高, 其可能性也非常小。在中国, 由于人口过多和资源的严重匮乏, 使得“超生”成为一种普遍现象, 很多人既是“受害者”, 又是“施害者”, 要在这样庞大的、互相错杂的群体与群体之间进行协商谈判是不太可能的。在一定程度上, 政府对超生者施以罚款, 可以看做是对社会其他成员的一种补偿。

3. 加强政府干预影响。

政府干预是政府运用行政权力直接处理外部性问题的方式, 它是世界各国政府解决外部性问题最基本、最常用的方式。同样, 政府可以利用各种行政制度安排和经济手段来改变家庭的生育行为的成本和收益, 从而影响家庭的生育决策。在这里, 政府的政策目的是抑制生育, 主要方法是将家庭生育的权利控制在一个有限的范围内, 规定可生育的数量、时间与间隔, 运用一定的政策手段加大生育成本, 提高少生的收益。例如, 政府制定独生子女上学、招工、招干, 各种福利、补贴方面的优惠政策;对城市公职人员超生者, 则采取降级、降工资、撤销职务、开除公职等处罚, 从而提高了超生孩子的边际成本。通过这些手段, 生育的外部性 (主要是指超生所产生的外部影响) 在一定程度上被有效地内化到家庭当中, 从而使得家庭能够遵循政府的控制生育的意图生育。

4. 建立“生育权交易”。

如果我们将生育行为视作一种纯经济行为, 那么理论上所有适用于解决其他外部性问题的方法都应当适用于解决生育外部性。在解决环境污染外部性问题中, 有着许多优点的“许可证交易”理论上也可以应用于解决生育问题。我们先将“排污权”交易的基本理论引渡到生育行为中来, 即假设生育行为相当于一种“排污行为”, 政府通过发放“生育权”来控制全社会超生孩“许可证交易”。这一解决经济外部性具有明显优点的方法, 在理论上也应适用, 但人类生育行为的特殊性使得这一方法在实际操作上有着很大的困难, 还有待进一步研究探讨。毕竟“生育”不是“排污”, 而且“生育”是人的基本权利之一, 它更多地受制于文化、伦理、心理、政治等各种因素。同时, 对于大多数发展中国家来说, 人口已经严重过剩, 因此, 人口政策将生育数量限定到了伦理所允许的最低水平, 例如一胎政策。这时, 任何一个多生的孩子都会带来很大的外部不经济。因此, 根本就没有多余的生育权可供交易, 这种机制也就失去了其存在的“土壤”。

五、结论

总之, 人类的生育行为外部性同经济学中外部性的影响一样, 也有着外部经济和外部不经济之分。在解决生育外部不经济时, 经济学中的许多方法如产权的界定, 受影响者参与决策, 政府直接控制等, 被实践证明也同样适用。我们可以通过研究生育政策对外部性的影响使得人们的生育行为外部性内在化, 从而为进一步统筹解决人们的生育问题打开了一扇新的希望之门。

外部分析 篇2

一：行业背景分析

据2008年《中国网络游戏用户调研分析报告》数据显示，中国网络游戏玩家已达5550万人。据业内人士估算：“如果一款游戏每月有1万人在线，按每人每月平均消费200元计算，一个月就能拉动200万元的消费。”同时，艾瑞市场资讯公司则预计，未来5年，整体网游市场将保持20％左右的增长率。到2012年，中国网游市场规模将达到680亿元，届时将占全球网游市场规模的一半。值得注意的是，在2009年网游业的快速发展中，第三代网游公司异军突起，被誉为新兴网游公司代表的蓝港在线、麒麟游戏、百游汇通、暴雨等表现不俗。

另外，各大网游公司发布的2010年第二季度财报显示，网游市场的格局正在发生微变化。继2010年第一季度，腾讯超越盛大成为行业老大之后，2010年第二季度，网易超越盛大，坐上行业第二把交椅。在业界看来，网游行业的两大阵营已经渐次拉开分界线。第一阵营被腾讯、网易与盛大锁定，第二阵营则由完美时空、畅游、巨人网络、金山、网龙、九城6家构成。而第一阵营中的头三把交椅的交迭更替似乎暗示着，新一轮的“三国演义”大战即将拉开帷幕。

根据艾瑞咨询发布的2010年第二季度中国网络游戏市场监测数据显示，整个网络游戏市场规模预计为73.4亿元，环比下降1.8%，同比增长8.8%。中国网络游戏市场在本季度遭遇首次市场规模的下跌，这对于整个市场来说是一个不利的信号，在经历了上市期与增长期之后，网络游戏市场出现第一次瓶颈期。

（一）游戏运营商集中化趋势不变，大半运营商季度盈收负增长：

2010Q2大多数游戏运营商都有不同程度的季度营收负增长，前三名的游戏运营商市场份额保持微幅上升，总份额达58.3%.第二集团的收入份额减少，生存空间被压缩，竞争会更加激烈。在这种市场不景气的竞争环境下，拥有稳定用户基础和丰富推广平台及周边产业的领头企业更有主动权和资本来减少自己的成本和风险。

在多家运营商季度营收负增长的情况中，金山和网龙跌幅最高。虽然金山和盛大联合运营《剑网3》新增了一部分收入，但是仍然无法弥补整体收入的下降，而网龙产品老化问题严重是其收入跌幅较多的主要原因，巨人在《绿色征途》获得了可观的回报，环比增长明显。2010年下半年，中国网络游戏运营商都将面对更大的市场挑战，新的游戏产品将会是运营商最大的核心竞争力。

（二）削减网络广告预算，新款游戏推广停滞：

网络广告作为网络游戏运营商的主要营销手段，一直受到较大关注。2010Q2中国游戏运营商网络广告投放规模为1.33亿，同比下降29.4%，环比下降13.7%，整体网络广告市场萎靡。面对季度营收的负增长和产品内容的激烈竞争，各大网游运营商并未扩大网络广告预算，反而是在降低自己的成本支出。

从产品角度看，目前单款网游产品的网络广告投放金额位居前十的所有游戏都是老游戏，各个运营商都在对原有的主打游戏进行宣传，而整个第二季度的新游戏宣传比重则相当小，各家游戏运营商都面临产品线老化，1 后继无力的局面。网页游戏方面，整个2010Q2只有九维的《武林英雄》一款网页游戏进入单款游戏广告投放金额的前十，位列第三。

（三）政府法规：

2010年 8月1日，网络游戏也正式进入实名制时代。由文化部制定的《网络游戏管理暂行办法》（以下简称《办法》）从8月1日起正式开始施行，这是中国第一部专门针对网络游戏进行管理和规范的部门规章，系统地对网络游戏的娱乐内容、市场主体、经营活动、运营行为、管理监督和法律责任做出了相关规定，其中最引人注目的有几点：一是“限制未成年人的游戏时间，预防未成年人沉迷网络”、二是“不得在网络游戏中设置未经网络游戏用户同意的强制对战”；三是“不得以随机抽取等偶然方式，诱导网络游戏用户采取投入法定货币或者网络游戏虚拟货币方式获取网络游戏产品和服务”；四是“将网络游戏虚拟货币发行种类、价格、总量等情况按规定报送注册地省级文化行政部门备案”；五是“提供服务时，应保证用户使用有效身份证件进行注册，并绑定与该用户注册信息相一致的银行账户”；六是“网络游戏运营企业应当要求网络游戏用户使用有效身份证件进行实名注册，并保存用户注册信息”等。《网络游戏管理暂行办法》第18条“不得以随机抽取等偶然方式，诱导网络游戏用户采取投入法定货币或者网络游戏虚拟货币方式获取网络游戏产品和服务”，其实就是禁止了网络游戏中所谓“开箱子”之类的项目。这虽然对网游公司都有影响，但是对盛大游戏的影响最大，然而网易或成受益者。

新闻出版总署集中对网络游戏的低俗内容进行了清理整治，根据版署公布的查处情况，目前共有71款网游被查处，27家网游企业被警告。而这也是继网游货币新政出台后，政府对规范网络游戏市场的又一记重拳近两个月来，版署组织专门审读力量，对已经出版运营的200多款网络游戏（含网页游戏）进行了专项审查。目前共有《美国1930》等45款未经审批的境外网络游戏被责令关闭、停止运营服务；《音乐情人》等26款存在低俗内容的网络游戏被查处。另外，版署向我要玩（51wan）等27家网络游戏企业（网站）发出违规警告通知书，并限期整改；10家网络游戏企业（网站）负责人被诫勉谈话。另外，新政规定，今后网络游戏企业注册资金不低于1000万。

（四）网游发展趋势：

3D网游是趋势 要顺应市场 随着计算机技术、成像技术和多媒体技术的高速发展，游戏进入3D时代，望眼欲穿的玩家顷刻间蜂拥而至，掀起一股股3D的热潮。在这样的市场环境下，传统的网络游戏面临着巨大的挑战，在营销推广中创新求变的思潮和行动迫在眉睫。近日，网易整合潘多拉技术和AR（增强现实）技术，在北京隆重推出大片“幻龙诀”，并开启全国公测大幕。在受到媒体赞誉、玩家追捧之外，新资料片更是开启了全景交互式3D体验的先河，引领今后网游发展的新方向。

画质：实用技术革新 高清造就唯美。

业内专家指出，世界游戏产业的未来进化，注定是3D产品取代2D产品，先进游戏技术和成像技术的引入，需要以玩家需求为出发点和考量标准。目前2D、2.5D、3D游戏共存的市场现状，恰恰说明了玩家需求和喜好的多样性。

内容：发扬传统文化 科技演绎国韵。

在整体发展趋缓的行业背景下，国产网游自主研发力量的崛起，究竟什么是第一推动力？理清这个问题，也许就能明晰中国网游市场整体增速趋缓的深层原因，以期促成新一轮持久、健康、快速的发展。事实上，根植中国传统文化是国产网游的天然共性，不仅是中西文化的区隔，更是立稳国内主流市场，放眼全球市场的不二之选。

网络游戏作为创新型文化产业，其服务行业的属性就决定了网游必须在强化技术和画面、丰富内容和玩法的基础上，满足不同玩家的多样需求，树立品牌的独特性。而中国悠远的历史和传说，为国产网游的创造和发展提供了源源不断的素材和灵感。网易副总裁陈伟安在幻龙诀发布会上指出，科技演绎国韵是网易游戏研发的基本理念，网易乐于和各个领域的精英们一道，把中国传统文化演绎好，传播开。

推广：创新娱乐互动 缔造网游精品

时至今日，网络游戏封测、内测、公测的三个环节推广传播的要素已被充分挖掘，越来越多的从业者发现游戏推广太难。除了网络新闻、视频、论坛、SNS、微博等媒体渠道的全面发布之外，如何有效地对接玩家需求，呈现游戏的玩法亮点，而不被信息爆炸的洪流所淹没，是从业人员横亘于脑际的终极思考。就玩家本身而言，尝试新游戏的需求远小于对精品的渴望。因此，游戏厂商在了解自己用户和产品的同时，有必要也有义务去创造和引导玩家需求，提供富于黏合度和归属感的精品游戏。而如何实现由满足玩家需求到为玩家创造需求这一飞跃，则是中国网游自主创新之路上必须要迈过的门槛。

根据以往的行业经验，创新应包括两方面，首先是对现有优势的发扬和劣势的弥补；其次，是全新机制和技术的应用。要提升品牌形象，塑造独特的价值主张，以期与其他网游产品形成区隔，必须在前者的基础上大力推进后者，才能保持与时俱进的新鲜活力。

业内专家认为，每一款网游的升级换代都伴随着技术品质的提升。同时，在推广中，以创新思维充分挖掘游戏本身的可玩性和娱乐性，加强与目标玩家的全方位互动，是网络游戏品牌立稳市场的必由之路

手机网游新征途

移动互联网时代的到来，为很多领域的发展打开了一扇大门，手机网游就是其中之一。随着2009年1月中国3G牌照发放，手机游戏获得了业内的重视，很多投资机构都加大了对中国手机游戏行业的投资。据中国互联网络信息中心（CNNIC）第24次大调查结果显示，截至2009年6月底，手机网游的用户总数达到近1700万人，占手机网民总数的14.7%。种种机遇，让手机网游开始踏上新征途。二：盛大公司简介：

盛大互动娱乐有限公司（NASDAQ: SNDA）是中国领先的互动娱乐传媒公司,通过互联网为用户提供多元化的在线娱乐内容。在2004年IDC进行的用户调查中，盛大运营的《传奇2》和《传奇世界》分别被评为中国最受欢迎的网络游戏和中国最受欢迎的国产网络游戏，盛大运营的休闲游戏《泡泡堂》和《冒险岛》均在十大最受欢迎的休闲游戏之列。

盛大为用户提供一系列现下最受欢迎的大型多人网络游戏、休闲益智游戏与在线竞技游戏，同时提供动漫、文学等丰富的相关娱乐内容。盛大的互动娱乐平台凝聚了庞大的家庭用户群体，各年龄层的玩家均可以借由盛大互动娱乐平台与其它成千上万的玩家互动，体验互动娱乐带来的乐趣。截至到 2004年12月31日，盛大所有商业化运营游戏的最高同时在线人数达200万。盛大开放平台是盛大在线利用自身平台运营技术、渠道优势和服务经验，针对所有互联网娱乐服务提供商，提供的公开、统一，以盛大圈圈为表现形式，以用户登录、支付为核心的平台产品。接入者可共享盛大用户资源、计费收费渠道、呼叫中心、分红推广等一系列服务。三：业内竞争

目前，在中国游戏市场，腾讯已经凭借强大的平台基础占据了市场第一的宝座。而盛大游戏自从代理了《传奇》之后，就再也没有找到一款与《魔兽世界》、《传奇》相提并论的世界级游戏。三足鼎立的中国游戏市场，腾讯拿下了《C9》、《上古世纪》、《怪物猎人》三款韩日大作代理权、网易拿下了《魔兽世界》的代理权，而且WLK也已经上线。

（一）主要竞争对手分析

1、腾讯：

腾讯游戏是腾讯四大网络平台之一，是全球领先的游戏开发和运营机构，也是国内最大的网络游戏社区。无论是腾讯公司整体的在线生活模式布局，还是腾讯游戏的产品布局，都是从用户的最基本需求、最简单应用入手，注重产品的可持续发展和长久生命力，打造绿色健康的精品游戏。在开放性的发展模式下，腾讯游戏采取内部自主研发和多元化的外部合作两者结合的方式，已经在网络游戏的多个细分市场领域形成专业化布局并取得良好的市场业绩。

其产品有大型MMOG系列的如QQ幻想世界-腾讯幻想系列全新大作----《QQ幻想世界》是腾讯游戏在2010年隆重推出的 “幻想系列”全新大作。寻仙—腾讯首款3D网游大作，地下城与勇士—超人气格斗网游；FPS系列的有AVA—次世代FPS网游神作降临----《A.V.A》是由韩国着名游戏公司Redduck开发，Neowiz公司全球发行，腾讯公司代理的“次世代FPS网游”神作。也是第一款使用目前世界最顶级的专业3D引擎UnrEAl 3引擎开发的FPS网络游戏。Q版MMOG的有《英雄岛》是一款可提供30个英雄职业、同时拥有传统MMORPG、休 3 闲、对战三类网游特色的新型网游，由深圳网域和腾讯公司联合运营。另外还有QQ三国—清新三国Q着玩等。休闲类游戏比如QQ炫舞—最浪漫的舞蹈游戏，QQ飞车—最好玩的赛车游戏等。桌面游戏、网页游戏Q宠大乐斗是一款激烈、精彩的格斗类SNS游戏应用，以搞笑武侠为题材。《七雄争霸》，腾讯首款休闲战争网页游戏，以战国历史为背景，华美大气、精致恢宏的画面，令人叹为观止！

面对新的竞争局面腾讯游戏即将推出：QQ仙境—超炫丽最可爱的横版巨作《QQ仙境》是由韩国Nextplay开发，腾讯运营的3D横版休闲网游，英文名为《Punch Monster》，游戏采用2D人物、3D场景的表现方式。QQ西游—最华丽3DQ版网游旗舰QQ西游是腾讯2010年即将推出的一款华丽的3DMMORPG。QQ仙侠传—腾讯首款自研3D网游大作《QQ仙侠传》是由腾讯游戏历时五年自主研发，诚意奉献的3D大型网络游戏。另外还有御龙在天，《御龙在天》是腾讯2010年3D网游大作，倾注数百人的自研人力，携手国际研发团队倾心打造，游戏以强PVP的国战玩法为核心，号称多达3000项玩法改进。三国英雄传—腾讯首款三国策略类网页游戏；由美国Roit Games开发，腾讯代理运营的3D即时战略网游----LOL；由韩国Reloaded公司开发的一款“次世代”MMOG史诗巨作---the Day，该游戏使用目前技术领先的“Cry Engine 2”引擎，该引擎的性能可以用卓越来形容，善于表现宏大的3D场景和多重的物理效果，“Cry Engine 2”将为网络游戏业界带来技术上的革新。

Wen表示，腾讯的“QQ农场”每天吸引1000万用户。这家亚洲互联网企业市值第一的公司需要寻找新用户，来扭转今年以来股价下降18%的局面。

2、网易游戏

网易在线游戏在中国MMORPG游戏市场保持领先地位，是网络游戏自主开发和成功运营的大成者，在开发实力、产品线和市场占有率上成为国产网游的领军者。正在运营的包括最受中国玩家欢迎的2D回合制游戏《大话西游Ⅱ》、《梦幻西游》、和《大话西游3 》，3D固定视角、即时战斗制游戏《大唐豪侠》，全3D、即时战斗制游戏《天下贰》、《新飞飞》。

此外，网易现已和美国暴雪娱乐公司展开在中国大陆地区的全面合作，08年获得《星际争霸Ⅱ》、《魔兽争霸Ⅲ:混乱之治》、《魔兽争霸Ⅲ:冰封王座》以及为上述游戏提供在线多人互动服务的战网平台在中国大陆的独家运营权；09年，进一步获得暴雪旗下在线角色扮演游戏《魔兽世界》在中国大陆的独家运营权。面对新的竞争网易与新浪联手推介《三国天下》

（二）潜在竞争对手

1、九城

“第九城市”（简称“九城”）是中国境内一家网络游戏开发及运营商。九城的主要业务着眼于为网络游戏市场提供高品质网络游戏的开发及运营。九城直接或通过旗下子公司在中国大陆运营了《奇迹世界》、《卓越之剑》、《EA SPORTS™ FIFA Online 2》、《王者世界》、《三国群英传2 Online》以及其自主研发的《名将三国》、《九洲战记》和《热血球球》。九城还获得了《Audition2》等的大陆独家代理权。此外，九城目前自主研发的各类游戏包括：《奇迹传说》、《小小部落》和《神仙传》及其他。

2010年7月26日 中国上海，为迎接新的竞争九城和全球知名在线游戏开发商及运营商索尼在线娱乐今日共同宣布，双方已达成协议，开展战略合作伙伴关系，第九城市也同时成为索尼在线娱乐研发的大型3D卡通休闲社区网游《Free Realms》在中国大陆地区的独家运营商。《Free Realms》是由索尼在线娱乐开发的一款3D卡通休闲社区网游，适合多个年龄层的玩家。

2010年6月，九城曾宣布《热血球球》开始公测运营，球王迭戈。马拉多纳成为《热血球球》系列代言人，并引起业界及媒体的广泛关注。

2、完美时空简介

北京完美时空网络技术有限公司（以下简称：完美时空）是中国领先的网络游戏开发商和运营商之一。公司成立于2004年，一直致力于创造优质的互动娱乐产业品牌，倾力打造拥有自主知识产权的高质量网游精品。4 完美时空现主要基于自主研发的Angelica 3D游戏引擎、Cube引擎以及Eparch 2D引擎为平台开发各类网络游戏，陆续推出了《完美世界》、《武林外传》、《完美世界国际版》、《诛仙》、《赤壁》、《热舞派对》、《口袋西游》、《神鬼传奇》、《梦幻诛仙》等网络游戏产品，从一个单纯开发网络游戏产品的软件企业，成长为集研发、运营、销售、服务于一体的网络游戏平台服务提供商。其中《完美世界》是完美时空精心打造的大型3D创世奇幻网络游戏，旨在为玩家奉献唯美的网络游戏世界

3、久游网

久游网是中国第一家集各类网络游戏服务、游戏资讯、搜索、图形化互动社区、游戏移动增值服务及其他特色增值服务为一体的综合性网络游戏门户网站，代表了国内最新型的网络互动娱乐方式和网络游戏需求。久游网成为中国第一家实现网络游戏服务整体商业化（一号通）运作的网络游戏运营商。

久游网所提供的，是一个面向全球华文用户的强大的网络互动娱乐平台。它将游戏资讯、全球搜索、大型在线游戏、时尚休闲网络游戏，棋牌类网络游戏，手机短信，彩信服务、电子贺卡、网游论坛、随心秀（图形换装系统AVATAR）、在线聊天等融于一炉。为各年龄层次的广大男女网友，广大专业及非专业级游戏玩家提供最全、最佳、最快、最酷的多平台在线娱乐服务。为了迎接挑战，久游网与王菲共同投资国内首部3D网游《神兵传奇》，该款游戏目前已开始内测，且有望邀谢霆锋代言。

2010-4-8，久游网发布《勇士无敌》、《幻想封神传》两款网游游戏。这也是久游网整体战略调整以来，首次推出原创网页游戏。同时久游网还表示将采用“三网合一”的运营模式来运营两款网页游戏。

久游网之所以将他们定义为次时代网页游戏的开山之作，目前公布的《勇士无敌》、《幻想封神传》将把网络小说、网络游戏、网页游戏紧密融合，为玩家和读者呈现一个完整、宏大的互动娱乐世界。

四、客户行为特征分析：

海内外的文化差异，决定了游戏用户的行为特征有很大不同。在海外，游戏用户对知识产权的认可度很高，用户愿意为自己尝试的游戏支付费用，因此暴雪的CD-KEY收费模式容易实行，同时，用户对游戏企业的品牌接受度很高，用户多为企业用户而不是单一的游戏产品用户。而在国内市场中，游戏用户更看重游戏产品的内容，而不是游戏运营商所提供的服务，用户会随时跟随自己喜爱的游戏内容而迅速选择不同的运营商；另外，用户对游戏产品的消费观也不一样，在国内同质化游戏盛行的情况下，选择更便宜的甚至免费的游戏是国内游戏用户的主要行为特征。

五、面对现有竞争盛大采取的策略

1、开放平台：盛大开放平台开放了盛大用户和服务资源，接入九城开发的网页游戏《热血球球》，使这一游戏共享盛大用户与服务。与九城之间的合作，将给双方带来更多的市场机会，获得更大的增值空间。

2、多方合作，打造广阔市场。盛大游戏宣布与CNTV战略合作联手组建合资公司。成立后的合资公司以游戏运营和游戏媒体为主营业务，通过紧密结合CNTV与盛大游戏的优势资源，在多个领域进行资源共享、平台融合、技术接轨等，依托CNTV游戏台，共同打造强势游戏媒体第一发布平台。盛大公司已与巨人网络签署联合运营游戏的合作协议。将联合运营巨人网络自主研发的网页游戏《黄金国度》。此外，双方或将洽谈更为广泛的合作。2010年9月16日20：00，TGS2010东京电玩展上，盛大游戏宣布签下了《最终幻想14》。最终幻想14》将由PS3独占。该作是一款 MMORPG，相当于《最终幻想11》的续作，因此并不属于单机版的正统作品范畴。而当前，PS3在中国的市场占有率极低，这也为《最终幻想14》的普及带来了难题，同时也为盛大游戏的盈利模式创新带来了机遇。

3、不断收购，扩张能力。盛大游戏9500万美元购《龙之谷》游戏开发商这是盛大游戏在大型3D网络游戏产品线和海外输出战略上的一次重要布局。盛大游戏方面表示，Eyedentity Games的加入将增强盛大游戏产品 5 开发，尤其是3D网络游戏产品开发方面的能力，同时进一步扩大盛大游戏的重点IP储备（知识产权储备），强化海外输出能力。

盛大游戏并购美国网页游戏分销平台。“这是内容和平台的一次完美结合。盛大游戏拥有最多渠道出最多精品的经验和能力，Mochi Media拥有面向全球玩家、开发商和出版商的开放式平台，并购将促使盛大游戏真正成为全球领先的网络游戏媒体平台。此外，Mochi Media丰富的网页游戏资源也将成为盛大游戏近70款内容的重要补充。”李瑜表示，今后，盛大游戏不仅会向玩家提供服务，更会向全球的网络游戏企业开放和提供服务。同时希望这样一个开放的平台能够为中国的用户、游戏开发者、网游同业伙伴提供开拓国内外市场的渠道和机遇。

外部分析 篇3

关键词：村镇银行 外部影响因素 对策

2006年12月20日银监会出台新政策，对农村地区金融机构准入门槛做出重大调整，实行“资本”和“机构”放开，这对农村金融服务和当地经济的发展注入了新的活力。2007年3月全国第一家村镇银行在四川仪陇惠民村正式营业，同年10月，全国首家外资村镇银行湖北随州曾都汇丰村镇银行正式营业。随着村镇银行在全国建立范围的逐渐扩大，其数量呈现“爆发式”增长。但村镇银行在发展过程中受一些外部因素制约，这些制约因素已成为其良好发展势头的阻碍。

一、中国村镇银行发展的外部影响因素实证分析

（一）指标选取

考虑到村镇银行是一种特殊的金融机构，其在发展过程中受市场风险、客户信用风险以及国家政策风险等方面因素的影响，本文选取了以下11个主要因素：X1代表各地区GDP（亿元），X2代表农业生产总值（亿元），X3代表财政农林水事业支出（万元），X4代表乡村人口数（万人），X5代表耕地面积（公顷），X6代表城乡居民储蓄存款数（元），X7代表受灾面积（公顷），X8代表农村居民纯收入（元），X9代表农村每百户电话数量（台），X10代表农村居民家庭劳动力文化程度（平均每百个劳动力中大专以上学历），X11代表农村居民生活消费支出（元）。本文选取全国31个省、市、自治区的数据为样本，数据来源于《中国统计年鉴（2010）》和《中国农村统计年鉴（2010）》。

（二）分析过程

因子分析法是指通过降维的方式将一些有错综复杂关系的变量归结为少数几个综合因子的统计分析方法。选取的因子能反映原始变量包含的大部分信息，并可有效地解释原变量。运用SPSS17.0对其进行因子分析，具体分析步骤如下：

1、分析变量的相关性，并对其进行KMO和Bartlett适用性检验

由分析结果可得知，KMO检验值为0.703＞0.7，Bartlett球形检验结果显示近似卡方值为451.731，自由度为55，伴随概率P为0.00＜0.05，因此可以进行因子分析。

2、提取公共因子

对上述11个指标进行因子分析，按照特征值大于1的标准，共提取了3个公共因子，其累计方差贡献率为90.966%，表明这3个因子反映了原指标的大部分原始信息。

3、确定因子载荷量，并对因子进行解释

在对原指标的初始载荷矩阵进行分析时，发现各因子的典型代表指标的意义不是很突出，因此对因子进行旋转。旋转后3个因子的累计方差贡献率仍为90.966%，并不改变模型对数据的拟合。依据实际的经济意义为各主因子命名，该因子的名称受高载荷的指标影响较大。第一个因子在X11、X8、X10、X9上有较大载荷，可称为农村居民生活水平因子F1；第二个因子在X2、X4、X3、X1、X6上有较大载荷，可称为地域经济环境因子F2；第三个因子在X7、X5上有较大载荷，可称为农业生产风险因子F3。

4、计算因子得分

经过SPSS软件运算，可得出31个地区的各项因子得分情况，并加以排名，结果如表1所示。

二、结论

由上述分析结果得出，村镇银行外部影响因素可分为三个，概括为农村居民生活水平因素、地域经济环境因素和农业生产风险因素。从排名情况来看：

（一）F1是影响村镇银行发展的农村居民生活水平因素

依据其包含的指标，它主要反映了农户偿还贷款的能力及农村居民的整体素质。从表1的数据来看，各地区的农村居民家庭纯收入和消费支出存在较大差异，这直接影响该地区村镇银行收回贷款的能力，受客户信用风险威胁，村镇银行的经营效益状况不稳。同时，各地区农村居民文化程度的差距也较明显，这也影响着农村居民还款的意识性及主动性，容易形成客户道德风险，对村镇银行的良好运行构成威胁。排名前五位地区是经济发展速度快、教育事业发达的地区，农村居民生活水平较高，因此，这些地区的村镇银行发展受信用风险和道德风险影响较低。相反，排名后五位地区则受信用风险和道德风险影响较大。

（二）F2视为地域经济环境因素

它对农业生产总值、乡村人口数、财政农林水事务支出的解释度都很高，反映了当地农村经济环境状况以及政府扶持程度，因此，山东、广东、江苏等地的高农业总产值、乡村人口数、政府财政支农投入表示这些地区的村镇银行发展受市场风险和政策因素影响较小。相反，排名后五位地区则受市场风险和政策因素影响较大。

（三）F3解释的是影响村镇银行发展的农业生产风险因素

它反映了该地区的农业生产水平。农业属于弱质产业，其生产的收益具有不确定性，而村镇银行服务的客户主要都以农业生产为主要收入来源，这直接影响村镇银行的经营效益，制约村镇银行的发展。因此排名较靠前的地区其村镇银行发展会受农业生产风险影响较大。相反，排名较靠后的地区受其影响较小。

三、对策及建议

（一）完善农村信用体系建设，提供良好的外部环境

从F1的分析中，可以看到村镇银行的发展受客户信用水平和道德标准影响。针对这一情况，要逐步完善农村信用体系建设。各地区的村镇银行在开展业务的过程中，可通过加大对农村居民宣传力度等方式来培养、增强客户的信用意识；继续深化和改进农户信用档案的建立，积极推广信用村、信用乡、信用户的概念；并建立适应各地区农村特点的征信体系。

（二）加大政策扶持力度，制定完善配套措施

在F2的分析中，可以看到村镇银行的发展受国家政策制约。在村镇银行发展的初期，与城市商业银行相比较，它的盈利能力明显不足，政府应在支农资金支持、融资优惠及税收等方面予以政策倾斜。如应给予村镇银行一定的支农再贷款支持、给与涉农贷款一定的财政贴息；根据地区差异性，实行差别化的税收政策。制定和完善配套政策，从而引导、刺激和鼓励村镇银行持续的发展。

（三）加强村镇银行的业务创新能力，提供新型的金融产品和服务

对于村镇银行本身而言，促进其发展、分散市场风险的有效手段就是创新金融产品和服务。村镇银行的主要业务还是传统的存贷款，各地区村镇银行应根据其所处的环境特点，推出有地区特色的产品与服务，如针对种植户或养殖户提供多样的贷款品种；增加各项创新业务和中间业务，进一步拓展村镇银行的盈利渠道。

（四）加大对农业的科技投入力度，积极推进农业的现代化建设

从F3分析结果中，可以清楚地看到村镇银行的发展受农业生产风险的影响。对于该现象，特别是黑龙江、内蒙古、吉林这些排名较靠前的地区，要加大农业科技投入力度，提高农业科研创新能力，把现代生物、农业工程技术真正融入到农业生产模式中，提高农业发展的整体水平，最大程度的减小、化解和防范影响村镇银行发展所面临的风险。

参考文献：

①阮勇. 村镇银行发展的制约因素及改善建议——从村镇银行在农村金融市场中的定位入手[J]．农村经济，2009（1）

②邹力宏，姚莹．我国村镇银行的市场定位分析[J]．金融与经济，2008（4）

③陆远权，张德钢．新型农村金融机构风险控制研究[J]. 南方金融，2011（5）

④王修华，贺小金，何婧．村镇银行发展的制度约束及优化设计[J]．农业经济问题,2010（8）

（王吉恒，1964年生，东北农业大学经济管理学院教授。研究方向：风险管理与保险。李晓辰，1988年生，东北农业大学经济管理学院研究生。研究方向：风险管理与保险。李旭，1988年生，东北农业大学经济管理学院研究生。研究方向：金融理论与政策）

外部信用评级质量评价分析 篇4

本文就如何对信用评级的结果进行客观的评价，提出几点思路，以期有益于信用评级更好的应用于实践。

一、基本概念简述

信用评级一般有广义和狭义之分。广义的信用评级是指对被评级对象在社会、经济活动中履约情况的总体评价，例如主权信用评级等。而狭义的信用评级则是指由第三方评级机构对债务人承诺如期偿还债务的能力以及意愿进行预测、评价，同时提示如果存在违约可能，那么发生风险的概率高低及其可能造成的损失程度。

外部信用评级，是指由社会信用评级机构按照独立、审慎、客观、真实、一致性原则，对市场主体在未来一定时期内可能发生的信用风险状况(主要集中反映其偿还债务的能力和意愿)，进行分析、归纳、判断后，做出预测性的风险度量与评价。目前在市场中，信用评级机构从事的信用评级业务种类主要有主体信用评级、项目(债项)信用评级和信用评分。主体信用评级和项目信用评级的主要对象为企业法人，信用评分则更多是为个人和微小企业提供服务。

评级机构对市场主体(被评级对象)所做出的风险度量评价，是以信用评级报告为载体的。因此，信用评级报告是由信用评级(资信评估)机构出具的、综合反映被评级对象在一定时期内可能发生违约行为而导致其产生信用风险机率的文档文件，也是评级机构的终极产品。

信用评级报告与通常意义上的信用报告是有严格区别的，前者的功能是对被评对象在未来可能发生的信用风险进行预测、揭示，是基于动态的跟踪反映被评对象现在以及未来的状况，而后者的作用则是以静态的形式，反映被报告人历史形成的信用记录，是对被报告人过往信用历程的客观再现。信用评级报告的质量高低和可用性强弱，取决于评级机构的综合素质水平，而信用报告的质量则主要由其生成数据的真实性、及时性、连续性和全面性等因素决定。

对外部信用评级的质量进行评价，即对信用评级报告质量及其生产的作业流程进行监督考核，其意义在于规范信用评级操作规程，促进评级技术水平不断提高，提高信用评级报告的质量和可用性，提升评级从业人员的执业素养，维护健康的评级市场环境秩序，增强评级机构的社会公信力，进而发挥信用评级的风险定价机制，促进社会经济、金融发展。

二、当前对外部信用评级质量评价的主要做法

（一）评级业务现状概述

外部信用评级在国内出现的时间不算长，如果严格地从1987年算起，至今也不过刚进入第25个年头，况且在这些年中，评级行业还经历了起伏跌宕、断断续续的发展道路，评级业务一度长达数年停顿荒废。因此，目前就其整体执业水平以及社会影响力而言，国内信用评级行业尚处于学习基础知识和汲取前人经验的阶段。虽然近几年来在特殊政策的扶持下陆续开展了一些有限的信用评级业务，但充其量也只能算是习作。总体信用评级业务水平尚处于较为低层面的为“评级”而生硬地拼凑材料、模仿报告的低效循环中，为评级所建立的指标体系及其评级模型也处于摸索、试验阶段，尚待在实践中得到检验修正。就最近几年从实践中观察到的诸多事例看，很多的“信用评级报告”实际上只是停留在财务分析或是资产审计的层面(而且通常这样的分析并未做到位，显得相当粗浅、简单、残缺不全，甚至是错误百出的)，更有甚者，所谓“信用评级报告”，通篇仅是对被评级对象的工作进行总结。同时，在业务商洽中, 存在着以价易级，机构之间相互攻讦拆台，违反同业价格约定压价抢单，采取超范围经营手段恶性竞争等等不端行为，也并非个别现象。这些状况的存在，反映出了评级行业从整体而言，对信用评级的理念和目的、功能、作用等，并未真正理解和掌握。大多数评级机构仍未脱离单纯的经商思维，纯粹将信用评级视为普通的市场交易行为，而未谙信用评级的本质属性———市场风险定价机能，也未认真履行评级机构自身天然负有的维护公正、公义的社会责任。因而致使所谓的“信用评级”并未脱离相对单纯的会计分析或资产评估的巢臼，始终在低水平的“拼凑分析”层面徘徊，未能将其业务内涵提升到真正意义上的信用评级层面———信用风险的度量与提示。

有鉴于此，因而通过适当的方式，对信用评级的结果进行官方的权威评价，以引导评级行业整体水平的迅速提高，显得尤为必要。

（二）监管当局的考核评价方式

目前，国内对信用评级机构的管理仍处于多头监管的格局。笔者经多方考察、比较后，认为管理措施比较到位，监督约束以及指导培训处于常态化的监管机关是中国人民银行，故本文仅以中国人民银行为例。

基于规范信用评级行业的业务操作和市场行为，促进信用评级质量和技术水平的不断提高，中国人民银行于2006年陆续发布了《信用评级管理指导意见》、《信贷市场和银行间债券市场信用评级管理规范》(金融行业标准)等部门规章，要求评级机构在评级作业过程中遵照执行。这也是国内唯一对评级机构进行监管而发布有成文的操作规范和执业标准的管理机关。

目前在实践中，中国人民银行对评级机构的评级质量进行评价，如果细分可划为如下几个层次：

一是对评级机构实施报备登记管理。

即凡是合法取得工商营业执照，并申请向中国人民银行及其分支机构登记备案的评级机构，均须接受人行征信管理部门对其注册资金、营业地址、人员构成及资质、技术条件;规章制度、管理措施的建立、落实等进行审核。符合备案条件的，则准予登记。并按管辖权限，批准其在银行间债券市场或信贷市场从事信用评级业务。评级机构在开展业务中，必须遵循有关的规范和要求进行评级作业，并按照相关的要求定期报送各项统计数据、报表。

二是对评级机构进行业务培训。

自2005年至今，采取不定期地举办各类评级业务培训班、组织国际间信用评级理论与实务交流等形式，对评级机构的从业人员进行评级专业知识和评级技能的教育、培训。

三是定期检查与不定期检查相结合。

每年度均在全国范围内组织对评级机构定期进行业务的合规性检查。主要内容是检查评级机2012年第2期中旬刊 (总第471期) 时代Times构在经营管理、业务开展以及评级作业流程中, 是否遵循《信用评级管理指导意见》和《信贷市场和银行间债券市场信用评级管理规范》的要求, 规范性的进行操作。日常监管则采取现场检查或非现场检查的方式, 对评级机构的业务情况进行不定期检查或随机抽查。

四是实施以违约率检验为核心的考核制度。

2008年，中国人民银行启动了对信用评级机构以违约率检验为核心的考核制度，加强了对评级机构业务行为的监督约束。在这个制度的框架下，每户向中国人民银行进行过报备且被批准开展评级业务的法人评级机构，凡是对外出具了信用评级报告后，均须将评级报告的相关要素按要求及时录入中国人民银行的信用评级违约率检验系统，以备检验。

通过上述四个层次的交互作用，中国人民银行对评级机构在银行间债券市场和信贷市场的业务行为及其结果实施着考核与综合评价。

三、对信用评级质量评价要素的讨论

国内目前开展信用评级业务的模式虽然是“商业运作，市场选择”，但事实上评级机构并不能主动参与市场行为，而是要经过申请并被允许，也就是说要由官方认定其业务资质后，评级机构方能在市场中开展业务。在这样的市场介入条件下，市场对评级机构及其结果是没有自主选择权的，因而评级机构的评级结果也就谈不上完全是由市场来认可。因为如果评级的结果完全是由市场来选择、评判，则评价形式要简单得多：即由评级机构采取主动评级的形式开展业务，如果其评级报告无人问津，评级机构也就自行从市场中消失。所以，在现时依靠特殊政策扶助下开展的信用评级，对其结果，各方潜在的使用者除了用各自不同的标准衡量其可信度外，均希望监管当局为其评级结论的可用性做出某种形式的保证，否则，对其评级结果的应用，要么持保留态度，要么干脆拒绝。而监管当局在无法律法规为凭的情况下，也确实无法对评级结果的正确性给予保证(至少是在评级有效期内的相对正确性)。在监管当局不可能承诺信用评级具有可信度的前提下，目前在资本市场、债券市场和信贷市场中，信用评级其实已成为了某个运作程序中的一个为迎合政策需求而存在的环节，信用评级报告充其量仅是在整个运作程序中起到备案的作用，信用评级的风险定价之本质功能并未得到有效体现。

监管当局既然不能从直接肯定信用评级结果的方面来推动信用评级的发展，那么只有选择从加强对评级过程的规范与监督这样的角度，来间接的尽可能地提高评级结果的可信度，套用法律术语描述，也就是从维护评级程序的正义去促进评级结果的公正。

在采取间接形式对信用评级质量进行评价的过程中，笔者认为以下要素是必须重点加以考察的。

（一）评级机构的从业资质

从业资质主要是指评级机构的注册资本金，经营场所，组织管理水平，专业评级人员的结构，技术设备情况等。

一般情况下，注册资本不应低于500万元。主要用途应当放在招募人员、业务拓展、培训研究、更新技术设备等方面。信用评级是需要用高额费用来吸引、招揽并留住高端人才的，是一个前期要大投入而收益在未来的行业。因此，没有一定量的资本投入是不能从事这个行业的。目前国内的评级机构大多没有足够的资本投入，因而既不能吸引高端人才加盟，留不住优秀人才，又无力去积极展开营销宣传，开拓无限的需求市场。

经营场所必须是机构的自有资产，而不是租赁的场地。因为作为一个特殊的社会中介服务机构，必须以实力稳固，经营稳定，诚实可信的面目示人。所以成天算计着搬家的公司，不适宜跻身评级行业。

组织管理水平体现的是机构是否具有正常开展业务并持续经营的能力，同时也反映出机构的社会责任意识及其市场竞争能力。包括管理人员和工作部门的合理配置，制度建设及执行情况等。

专业评级人员的结构。这是评级机构的业务核心力量，必须仔细考察。从一般性的需要而言，专业评级队伍的结构必须是由来自于经济、金融、财会、管理、法律等相关行业的专业人员所组成。这些人员应当具有至少在本专业七年以上的实践经验，并具备了中级或以上的专业知识和技术水平，方能满足评级作业所需的知识和经验金融Finance NO.02, 2012 (CumulativetyNO.471) 条件。而如果进一步从严格的信用评级定义的角度要求, 专业的评级人员均应是来自各专业的行家里手, 是各自行业中的佼佼者。

技术设备至少要满足建立内部信息传输系统和评级数据库的条件, 且有专人维护, 并设置专用、隔离的保密场所。

（二）违约率的计算要以等级相同的报告为基数

信用评级具有风险定价的功能，评级结果在被使用的过程中如果被评级对象发生违约情况则关系重大，这从客观上对评级结论的准确性提出了很高的要求，因此对评级结果采用苛刻的衡量标准也是市场稳健发展的内在必然要求。目前对违约率的计算采取用某个时期内的评级报告总数作为计算基数的做法，笔者认为不尽合理。应当使用一定期间内同级别的评级报告为计算基数，按不同级别分别计算该级别的违约比率。因为不同级别的评级报告存在着诸多不可比因素，笼统地将其作为计算基数存在计量不精确，并有缩小或掩饰评级违约程度之嫌。而在同一级别中进行比对计算。缩小计算基数，能够更直观的发现评级机构在评级管理中存在的制度缺陷，揭示其评级作业中潜在的操作风险，进而有利于评级机构及时对同级别的其他评级结论进行检索反思，及时进行跟踪修正。同时，也体现了对评级过程及其结论高标准严要求的考核理念。

此外，笔者认为，在剔除了因不可抗力因素造成的违约情况外，应当设定违约率比率的合理上限，例如，以3%为合理的允许值。

(三) 要考察评级报告是否对违约可能性以及违约损失做出明确提示

信用评级的核心作用就是预测被评级对象在一定时期内可能发生信用违约的机率，但目前实践中，在多数评级报告中除了用字母标示信用等级外，对信用等级的违约含意并未做出明确的说明。对于使用者而言，因为信用级别传递的信息较为模糊、宽泛，所以对信用级别的理解多有偏差甚至存有歧义。为此，评级机构有义务在评级报告的显著位置明示被评级对象在评级有效期内可能发生的违约概率(以直观的数字标示)，以及因为违约而可能产生的违约损失比率。倘若信用评级报告中缺乏这样的要素，则应视其为不合格。

（四）评级报告的文档质量

信用评级报告是以文档形式面世的，因此，文档质量的高低，也从一个侧面反映了评级报告的质量。通过在实践中观察，相当部分的信用评级报告均存在文档质量需要下大工夫提高的问题。例如，行文逻辑混乱，词不达意;遣词造句或晦涩别扭，或夸张离谱不着边际;概念没有搞清，却胡乱引用、解释;分析与判断，要么缺乏依据，要么与结论矛盾;盲目摘抄不相关的材料，断章取义，拼凑篇幅，企图提高报告档次;有的报告甚至错字连篇，歧义丛生。

存在上述问题的评级报告，已经不是用瑕不掩瑜可以搪塞敷衍的，它反映出了机构的文化素质不高和极不严谨的经营作风。试想，一个靠卖文档生存但却连基本的文档都做不好的机构，他的评级报告有可读性吗?更不必谈可用性了。所以，强化提高评级报告的载体———文档的质量，不仅是评级机构自身长期的责任，也是监管机关不能忽略的考核内容。

（五）设立责任追究制度

评级机构在评级中出现严重失误，导致使用其产品者蒙受经济损失，目前国际通行的做法是评级机构不承担任何责任，仅只是遭受道义谴责。对此，市场多有诟病。笔者认为，国内征信建设处于起步阶段，不宜盲目追随所谓“国际惯例”，而应当设立适应中国市场经济建设发展环境的章法。所以，建立信用评级违约追究制度，应当成为征信管理的要素之一。

企业外部环境分析NEW 篇5

经济因素

充足、完善的场地设施是武术馆校办学的必备条件。调查表明,百色市有几所馆校有属于自己的较完善的室内、室外教学场地设施,但也不能满足目前需要;有20所馆校有属于自己的但比较简陋的室内、室外教学场地设施;另有20所馆校是租用的场地设施,且大部分教学条件十分简陋;真正拥有专用的高标准的场馆、教室、电教室、语音室、阅览室、微机室、实验室等设施的馆校还没有。这一情况说明百色市武术馆校的办学条件还不够完善,基础设施建设还需进一步加强。

百色市武术馆校的教师学历层次偏低,兼职教师所占比例较大。而且通过调查得知,大专以上学历的多为兼职或专职的文化课教师,兼职的文化课教师多为离退休人员,专业课教师则多为留校生。由于文化课兼职教师较多,教师敬业精神普遍欠佳,责任心不强;再加上专业课教师多为留校学生,文化层次偏低,其教学方法和教学水平受到一定局限,因此,使得各馆校的教学质量和效果普遍较低。

技术因素

武术馆校的管理状况可分为两个方面:一方面是国家职能部门对各馆校的管理状况;另一方面是各馆校内部的管理状况。

国家职能部门对各馆校的管理主要是体现在审批和日常管理上。调查表市主管部门批的,还有的是县主管部门批的。审批的部门也不大一致,有的是在体委报批,有的是在教委报批;有的是向体委群体部门报批,有的是在体委下属的武协报批;有的是在教委中职处办理,有的是在教委社会力量办学部门审批;有的还涉及到公安局、工商局、民政局、文化局、人事局等。在日常管理上,国家各职能部门对各馆校基本上是放任,偶尔进行检查和评估工作也大多流于形式。虽然1995年国家体育总局武术运动管理中心颁布了《经营性武术组织的管理规定》,但在百色市并没有产生大的作用。在对武术馆校实行“多头审批,多头管理”的体制下,致使各部门都只看重经济利益,该批的批,不该批的也批,只负责审批不负责管理的现象严重,各职能部门对各馆校的管理总体上是处于一种混乱无序的状态。

事实上，与跆拳道、柔道、空手道等相比，武术有着得天独厚的优势：一是历史沉淀极深，有着数千年的传承，普通国人大都耳濡目染，而跆拳道大约在公元1368年前后，因中国武术传入朝鲜，与当地搏击技术结合而形成，空手道和柔道则大约于公元1500年左右，中国武术传入日本，与当地搏击技术结合而形成;二是国家对武术发展的重视，新中国成立后不久，即于1956年成立中国武术协会，并在全国各地各行业建立了武术协会、武术队等，建立了空前广泛的群众性武术活动网。“可以这么说，跆拳道也好、空手道也好、柔道也好，根本就没有资格与武术相提并论。说好听点，充其量也就相当武术中的某一个门派甚至一个拳种。要知道，目前仅保留下来的，中国武术协会统计到的拳种就多达129种，任一拳种在健身方面不输于舶来品，在技击方面更有独特的优势

我们武术馆教练员来自少林寺，传播少林真功夫。我们的武术馆校师资力量雄厚，校风教风严谨、环境优美、是培养特长成就梦想的理想场所

社会人文因素

武术产业化是我国武术发展到现阶段所面临的重要课题之一。武术市场的发展程度主要受到武术资源开发、利用的影响。武术自身资源优势主要包括武术文化内涵资源优势和功能性资源优势 ,加强对武术自身资源优势开发、需要建立和健全武术产业的管理体系、法律体系 ,建立一支懂经营、善管理的队伍 ,建立中国武术开发公司 ,设立中国武术专项发展基金等。正确认识当代中国武术的价值功能是关系到中国武术发展方向的关键问题。武术承担着对中国文化继承的历史责任;武术展示了东方体育所特有的体系,在当代有着多元化的价值和

功能;武术产业化的价值也在不断地显现出来;武术科学化对提升当代武术价值有很大的促进作用。

政治法律因素

中国武术的过度简单化、全面现代化、强制世界化的发展选择,正在加剧中国武术的自身文化的贫瘠化、传统体系的另类化、民族个性的消失化。中国武术的文化危机正在形成,并且有加剧不懈的倾向。中国武术发展走进了一个问题重重的时代:体育化后的中国武术不会成为武术发展的救命稻草;重西轻中的武术专业教育对于中国武术继承和发展是无利的;夹杂在体育课程中的学校武术教育不利于中国武术的普及。中国武术要成为世界的武术,要摆脱当前的发展困境,我们必须坚持武术的特色,绝不能让武术跟在西方体育的后面跑,不能按照西方体育的标准去改变自己,否则,武术也只能成为西方体育文化的次级产品。企业内部环境分析

武术产业具有可持续发掘、取之不尽的丰富资源，这些资源包括人文资源、文化资源、人才资源、产品资源、技术资源等。丰富的人才资源是武术赖以传播和武术产业发展的先决条件，据不完全统计，目前我国民间拳师已达数万人，高级武术教练员人数达百人，高水平武术运动员1000余人；国际级、国家级裁判员达200余人。此外百色本地具有不少的分散的各式培训班，缺乏统一的指导，学习不规范，收费不合理，没有统一的收费标准，这就使得学习一种技能会有不同的收费标准，在个别不规范的学习培训班学习，还会遇到学习方法不当造成人员重伤的现在，缺乏政府批准正规教学的不法分子就会推卸责任，因此，应该通过政府批准，建立一个有规模的，具有社会责任感的武术馆，把这些培训班集合起来，给百色武术培训一个规范，帮助各个年龄段的人学习武术，强身健体。

企业社会责任与使命

外部分析 篇6

关键词：会计职业判断;影响因素;分析

随着2001年《企业会计制度》和财政部2006年新会计审计准则体系的发布，我国会计政策理念开始从讲究规则转为为讲究原则，允许财务人员根据自己的主观判断做账。如此以来，就给我国的企业带来了巨大考验，尤其是对企业财会人员的职业判断能力提出了相对较高的要求。然而，这一能力的发展面临着诸多的挑战，具体来看，从企业运作的外在环境上有如下一些困境。所谓企业外部因素，指的是经济组织运行过程中必然接触，但又不在自己的设置之内的一些因素，包括法律因素、经济大环境、文化背景等等。

一、法律因素

法治社会，不论个人还是组织势必或多或少要与法律打交道，作为经济组织中涉及财务事务的一项工作与法律的关系自然更为密切。应该说，企业作为市场经济的法人单位，其所有的行为都会受到法律的影响，在会计政策方面尤其如此。首先讲企业在选择自身的会计政策与会计运行方式时必须是依据国家已有的法律法规，乃至政策规范，包括《会计法》、《会计准则》、《企业会计制度》、《企业财务会计报告条例》等，而且还要严格符合有关的经济事务法，包括《公司法》、《税法》、《证券法》等。

其中，尤其是2001年实施的《会计法》对会计职业判断有着直接的影响，对一些法制观念淡薄的企业明确了会计信息造假的法律后果，一定程度上为会计信息的有效性提供了保障。尤其是，在关于作假单位的处罚中明确了企业法人及相关主体的责任，严重的要追究刑事责任，轻的也可能导致企业破产，从而为会计保持自身的独立性提供了有力的依据。当然，我们需要注意的是法律只是提供了一些限制性的规定，而且存在着定义不清醒，解读不明确的问题，因而只能说，它是会计职业判断令行禁止的依据，而非全部。更何况，经济社会变化迅速，法律往往具有时效性，需要不断修订完善。

二、经济因素

会计工作是经济体制的一种反应，按部就班的计划经济需要的是按规矩按条例办事的会计人员，他们只需要知道什么可以做什么不可以做即可。比如，传统会计工作中的一项主要工作是固定资产折旧的管理，会计人员只需要根据相关规定一项一项记录、反映。会计工作零零碎碎，几乎没有什么需要会计职业判断的业务。而在市场经济体制下，激烈的竞争是其显著特征，各种要素频繁流转，企业之间的可理解性变得极为重要。因此会计工作，尤其是会计职业判断需要考虑其他企业的指标可比性和能够提供使人理解的信息，一些国际交流频繁的企业更要考虑国际会计标准与惯例，从而提升自身的竞争优势。这种从经济组织内部关注转向外部经济大环境的关注，绝不仅仅是某个会计行为或会计程序的变动，而是牵涉到会计工作整个理论结构和会计人员整个人生观、价值观的转变，因为不同的经济体制所需要的是完全不同的行动主体。一方面不同的经济环境决定了不同的会计处理方式，一方面合理合适的会计职业判断能够反过来影响整个宏观经济管理与控制的有效进行，甚至是推动经济的向前发展。正是因为其中的高度相关性，国家财务部门近年来加强了经济组织财务会计信息的检查评定，从其真实性、完整性、可靠性多个方面进行信用等级分类管理，一定程度上引导着会计职业判断向着应然方向发展。

三、社会文化因素

文化一般情况下是指在社会历史发展过程中所形成的各种物质财富和精神财富的总和，更多的时候，文化仅仅是指非物质的精神财富，比如人的价值观、人生观、世界观等。如果对文化做个分类，我么可以引用霍斯蒂德的四种社会文化因素，即个人主义、权力距离、阳刚之气和不确定性规避。[1]所谓个人主义的社会，是指相对于集体主义社会更倾向于一种个体间独立交织的社会结构，而不是紧密交织、融为一体的构架;所谓权力距离是指一个社会中人们对于等级划分、权力不平等的接受程度;阳刚之气是指社会文化中性别功能、崇尚成功、强调效率的程度;而不确定性规避是指社会对于不确定的未来所感到不安的程度。

研究揭示，在崇尚个人主义的社会中，会计实务的处理会选择更灵活的、更个人独立性的判断，也更倾向于用激进的、带有风险的方式进行会计决策。而崇尚集体主义的社会则会与之相对，选择一种更谨慎、更有例可循的处理方式，避免判断的不确定性和风险性。在权力距离大的国家，会计职业判断往往难以实现，那些统一性高、保密性强的会计原则会更为青睐。有强烈不确定性规避偏好的社会也会以崇尚稳健的会计事务处理方式为主，青睐会计事务的同一性和保密性。阳刚型社会倒是与个人主义社会更为相近，会计政策也会追求重个人成就、重决断能力，从而导向激进主义的会计政策。[2]

显然，我国的传统文化及社会气质更多地表现出一种集体主义的、强不确定性规避、大权力差距及低阳刚之气，在这种文化传统中，会计职业判断的独立性、权衡性很难得到保证。

参考文献：

[1]杨宗昌，乔旭东.论会计人员的职业判断[J].会计之友，2000（11）8-10.

某钢厂外部管网设计分析 篇7

该工程包括水道、通风、燃气及热力等专业的多根管道的支架设计, 由于管道众多、空间有限、已有基础、道路及管网交错纵横, 因此管道支架采用格构式支架与桁架相结合的形式;所有管道的支点均支撑在支架或桁架上, 支架及桁架主要采用热轧型钢, 部分采用焊接型钢。该工程抗震设防烈度为7度, 设计基本地震加速度为0.15g, 设计地震分组为第一组, 场地类别为Ⅱ类, 特征周期值为0.35 s, 结构抗震设防类别为丙类, 抗震等级为四级。

2 支架设计

2.1 支架形式及受力特点

该工程采用固定支架、滑动支架、半铰支架与桁架相结合的形式。固定支架及滑动支架均采用四肢格构式、半铰支架采用二肢格构式。对于四肢格构式支架, 为保证支架的空间整体作用, 增加支架的刚度, 在直接支撑管道的平面内应设置水平支撑, 同时, 在支架中部每隔5 m, 6 m高度处应增设水平支撑。半铰支架若超过6 m, 应在支架中部适当的位置设置水平支撑。

固定支架:管道采用固定管托敷设于管道支架上, 支架承受管道的垂直荷载、沿管线方向水平推力、垂直管线方向水平推力及风荷载, 作用在管道支架上的水平推力及风荷载作用点应取管道断面中心。滑动支架:管道采用滑动管托敷设于管道支架上, 支架承受管道的垂直荷载、沿管线方向水平摩擦力、垂直管线方向水平摩擦力。水平摩擦力作用点位置, 采用上滑式管托时, 取管道外径的最低点;采用其他形式管托时, 取支撑管道的横梁顶面。管道风荷载包含在垂直管线方向水平摩擦力中, 如果管道风荷载大于垂直管线方向的水平摩擦力, 该管系设计有问题。半铰支架:半铰支架的柱脚沿管线方向与基础铰接, 柱顶与管道焊接。支架承受管道的垂直荷载、风荷载, 风荷载作用点应取管道断面中心。半铰支架应以支柱的倾斜适应管道变形的要求, 不应出现相对位移, 管架倾斜度不应大于2%。桁架:根据结构需要桁架采用上承式或下承式两种形式。由于钢对钢滑动时摩擦系数取0.3, 钢对钢滚动时摩擦系数取0.1, 为了减小水平摩擦力, 桁架与支架一端采用滚动支座连接。滚动支座的滚轴在长时间使用过程中容易生锈, 阻碍滚轴滚动, 因此应定期检查并更换支座。桁架计算时, 结点均假定为铰结点, 荷载和支座反力都作用在结点上。

2.2 支撑横梁、管托及检修平台

管道支架横梁一般按双向受弯构件进行强度、整体稳定、局部稳定及变形计算;当梁承受的轴力较大时, 尚应按偏心受压构件进行强度、整体稳定、局部稳定计算。管道支承梁一般用工字钢和H型钢, 必要时用箱形梁。工字钢和H型钢的抗拉、抗压、抗弯性能好, 但抗扭性能差;箱形截面的抗侧向弯曲刚度和抗扭刚度远远大于工字形截面, 整体稳定性很强。固定支架、滑动支架上的管道对支承梁有较大的水平力, 让支承梁处于受扭状态, 故该工程支撑梁多为箱形钢, 受荷较小处则采用工字钢或H型钢。支撑梁与柱采用刚性连接, 有效的减小了支撑梁跨中弯矩, 从而减小了梁截面。若支撑梁宽度小于管托宽度+50 mm, 须将横梁面加宽。管道一般通过管托与支撑横梁连接, 管托基本上是轴心受压构件或偏心受压构件, 管托的有效高度取为100 mm~200 mm, 也可根据实际情况适当调整。管托可分为:固定管托、双向滑动管托、单向滑动管托、铰接管托及挡板式管托等。采用下滑式管托的管道支架, 应采取防止管托滑落于梁侧的措施。对敷设于顶层横梁上的管道为防止滑落, 可设置防震短柱、防震挡板, 或设置防震管卡。该工程管托采用固定与滑动两种形式, 通风专业管道采用聚四氟乙烯支座 (即在钢板之间的滑动面上涂上聚四氟乙烯材料) , 有效减小了传给支架的水平摩擦力 (聚四氟乙烯支座滑动摩擦系数在0.1以下) , 支架用钢量与基础混凝土用量均有所降低, 支架做的相对小巧而美观。虽然聚四氟乙烯滑板价格较高, 但综合起来工程造价也有所降低。其他专业管道由于摩擦力相对较小, 管托均采用Q235-B钢材。

检修平台是支架设计中极易被忽视的部分, 由此造成的设计返工将耗费大量的时间与精力, 因此做设计前应理清各专业资料, 把检修平台与管道支架设计结合在一起考虑。

3 基础设计

管道支架基础分为独立式基础与联合式基础。对于固定支架及所有二肢格构式支架, 宜采用联合基础;当柱肢距离较大, 不能采用联合基础时, 可采用分离式基础。联合基础采用上部结构的整体荷载作为合力对基础进行地基承载力验算;分离式基础采用各柱肢的荷载分别进行地基承载力计算, 对于受拉柱肢的基础应考虑拉力的作用。柱肢底部的拉力由基础预埋锚栓承担;柱肢底部剪力:当小于底板与基础混凝土之间的摩擦力时, 由摩擦力传给基础, 摩擦系数应取0.4;当大于底板下的摩擦力时, 钢柱底需设置抗剪件, 由抗剪件承受全部剪力;有可靠经验时, 也可采用锚栓抵抗柱底剪力。由于支架基础垂直荷载较小, 弯矩相对较大, 因此应严格控制基础偏心矩, 并相对深埋基础, 以免支架倾覆。该工程由于荷载较大, 地基持力层较差, 故采用桩基基础, 柱脚与基础均为铰接连接。

4 抗震设计

该工程抗震设防烈度为7度, 支架应进行水平地震作用和作用效应计算, 活动管道支架在管道滑动方向可不进行抗震验算, 但应满足抗震构造要求。抗震设计时, 应取合理的抗震计算单元, 详见参考文献[2]第九章抗震设计的具体要求。水平地震作用点的位置, 采用上滑式管托的独立式管道支架, 取管道外径的最低点;固定支架, 取管道的中心处;其他形式的管道支架取支撑管道的横梁顶面。管廊式支架取支座的支承面处。

5 结语

管道支架是工厂设计中常见的结构形式, 在钢铁工程中具有举足轻重的作用。由于涉及的管道数量多, 管线较长, 且与其他结构构件 (例如主厂房雨篷、道路等) 关系复杂, 因此总图专业的准确定位、工艺专业管道的合理布置, 结构支架的选型及构造都是极其重要的环节。在综合考虑安全可靠、经济适用、美观大方的条件下也可采用滚动及聚四氟乙烯支座。

摘要：以某钢厂外部管网设计为例, 对管网的支架形式、支撑横梁及基础设计等进行对比分析, 采用更合理的设计方法及构造措施, 以达到“安全可靠, 经济适用, 美观大方”的目的。

关键词：支架,垂直荷载,水平力,支撑梁,基础

参考文献

[1]GB 50017-2003, 钢结构设计规范[S].

[2]GB 50709-2011, 钢铁企业管道支架设计规范[S].

[3]《钢结构设计手册》编委会.钢结构设计手册[M].北京:中国建筑工业出版社, 2004.

独立学院发展的外部环境分析 篇8

一、国际国内高等教育的发展趋势

从国际视野看, 各国综合国力与国际竞争力的提高越来越依赖于本国高等教育的发展。高等教育通过知识创新、科技创新, 通过造就大批各种类型的人才, 为国家科技进步做出了重要贡献, 同时也提高了国民素质, 满足了人民群众接受高等教育的新需求, 并在促进社会经济实现可持续快速发展中, 发挥出先导性、全局性、基础性的推动作用。在经济全球化和科技发展逐步加快的国际环境中, 世界各国竞相制定人才开发战略, 大力发展高等教育、努力提升人力资本水平, 已成为世界各国增强核心竞争力及实现国家发展的重大战略。建设规模宏大、结构合理、素质较高的人才队伍, 这无疑是高等教育发展的新机遇和强大动力, 也为独立学院的进一步发展带来了前所未有的良好机遇。

无论从国际视野、还是从我国自身发展的需要看, 我国高等教育必然还要在现有的基础上稳步发展。据教育部周济部长在2005年亚洲教育北京论坛上发表演讲所言, 我国还将继续推进高等教育大众化, 2020年要实现高等教育毛入学率40%的目标。我国高等教育适龄人口从2002年开始剧增, 到2008年达到20年内的最高点。2020年, 我国高等教育学龄人口为8200万人, 如果此时的毛入学率为40%, 则有3280万人要求入学。要完成这样一个目标, 仅靠公立高校远远不够, 必须大力发展民办高等教育, 主要是靠大力发展新制独立学院。从我国的国情和高等教育发展的形势需求看, 在今后相当长的一段时间内, 进一步促进独立学院的健康、规范化发展, 是适应我国高等教育需求变化, 有效推动高等教育多途径健康发展的战略选择。

二、政府的政策支持和建立法律规范

独立学院的发展和壮大离不开政府的政策支持和理论引导, 政府应提供良好、宽松的政策环境, 做好民办高等教育定位问题的基础工作, 确定科学的发展目标, 完善各项政策和法律规范, 保证竞争的公平性, 并担负对独立学院的办学行为和教育质量进行监督管理的职责。

1. 完善相关法律法规体系

独立学院大部分是在政府尚未出台相关规章和政策的情况下建立与发展起来的。独立学院办学的主要依据是国家颁布的2003年9月1日起执行的《中华人民共和国民办教育促进法》《中华人民共和国民办教育促进法实施条例》, 和教育部2003年4月24日印发的《关于规范并加强普通高校以新的机制和模式试办独立学院管理的若干意见的通知》, 以及各省 (市、自治区) 根据民办教育促进法及其实施条例制定的民办教育促进法实施细则。但《民办教育促进法》及其实施条例和各省制定的民办教育促进法实施细则只对民办教育办学做了具体的规定, 而对独立学院的办学、管理和投资等方面的问题并没有做详细的说明, 这与独立学院已有的办学规模和建设发展是不相适应的。由于民办独立学院的法律地位和权益尚未得到保证, 民办高校运作的完全市场化和享受政策上存在着与公立学校不公平的矛盾, 给民办独立学院的发展带来许多困难。在现实生活中, 尚存在许多不平等、不公平的现象。如民办独立学院与公办高校同属教育机构, 民办独立学院作为社会团体, 要到民政部门登记并接受其管理, 而公办高校则不必;政府发文件讲级别, 公办高校是厅局级, 民办独立学院则没级别, 往往对学校工作带来不利的影响;民办独立学院按公办高校标准为教职工交“三险一金”, 但教职工退休后却不能享受公办高校教职工的退休待遇, 以致使民办独立学院很难引进专职教师, 引进了也留不住等等。

因此, 要使独立学院稳步发展, 就要进一步完善《民办教育促进法》及其实施条例, 确保独立学院的法律地位和权益, 明确民办独立学院的“公益性企业法人”地位, 规定合理水平的投资回报, 使独立学院在办学体制、管理体制和投资体制民营化运作方面有法律保障。同时, 民办独立学院不仅是一个企业化的组织, 而且是一个营利的单位, 承认独立学院的盈利性和公益性是当前独立学院发展的动力所在, 即使将来独立学院完全独立以后, 这种定性仍然适合。总之, 应该完善相关法律法规体系, 确立独立学院的法律地位和权益, 为独立学院稳步发展提供政策依据和法律规范, 为政府的规范管理和学院的健康发展提供法制保障。

2. 界定明晰的产权关系

任何产权关系的规范, 最终都应以制度的方式出现。随着独立学院的发展壮大, 产权归属、财产比例、利益分配等问题必须做到协议完备、界定明晰。这也是保护投资者、办学者、受教育者的合法权益之必须, 是独立学院发展到一定程度之必然。独立学院作为一种多主体投资办学的新模式, 要明确其产权, 就必须尽快建立与其相适应的产权制度, 以有效回避申请高校和合作者之间的产权纠纷和国有资产流失。

独立学院的产权关系涉及三个方面:一是政府与独立学院的产权关系。一方面, 对于属于国家政策性行为如税收优惠、建校用地的优惠等形成的财产, 产权应归独立学院所有;另一方面, 如果是政府对独立学院的经济性扶持, 如为独立学院的举办而出的启动资金、设备等, 应根据具体情况明确两者的产权关系。二是独立学院获得公办高校品牌的使用权。这一无形资产的产权应界定为公办高校, 独立学院应为使用这一品牌而支付给公办高校相应的资金;对申请高校投入的品牌、声誉等软资源, 必须进行估价, 高校的品牌、声誉等软资源所值的金额, 可以由合作方买断, 高校也可以以此入股, 获得收益权;公办高校对独立学院在教学管理等方面投入的无形资源所有权应归属于公办高校, 收益权归属于从事教学管理的个人或组织。三是根据《若干意见》, 合作者负责提供独立学院办学所需的各项条件和设施。根据“谁投资, 谁拥有产权”的原则, 土地等办学设施的产权应归合作者所有, 合作者也因拥有产权而取得相应的收益。同时合作者也要承担相应的责任。

3. 政府的服务与监督管理

独立学院进一步的健康稳定发展, 与政府提供服务性的指导信息和有力的监管是密不可分的。可以采取类似于西方国家财政政策的公开市场操作业务, 如及时公布生源信息、专业紧缺与过剩情况、存在问题的预警, 以避免问题的发生。政府提供服务于高等教育的机构, 在管理的同时提供信息咨询, 帮助其解决存在的共性问题, 从人才需求状况、结构、预测等方面给予帮助和引导, 形成合理发展的秩序, 并有针对性地提出建设性意见, 促进其健康稳定发展。

当前对于独立学院, 包括对其他民办高等教育, 需要建立类似公办高等教育的评估评价体系。评估评价工作应由教育主管部门主导的社会中介机构实施, 同公办高等教育一样, 每五年进行一次, 结果向社会公布, 同时实施独立学院的问责制度。这一方面是为了确保独立学院按社会主义方向发展, 另一方面更是为了确保独立学院办学各方责任的到位, 维护受教育者的合法权益。也可尝试建立教育拨款中介组织, 为政府制订民办高校整体财政计划, 明确各民办高校使用经费应承担的义务, 分配经费与评估结果挂钩。这样, 既有利于政府拨款的公正性, 也有助于民办高校不断地提高教育质量。同时建立国家对各类教育中介组织的评估和监督机制, 以保证其活动建立在法律基础上。

三、舆论环境和社会环境

举办独立学院不仅仅是政府、教育行政主管部门、举办高校、投资方和独立学院管理者关心和重视的事情, 不仅仅是独立学院学生家长和学生要关注的事情, 独立学院的建设和发展更需要引起社会各界的普遍关心和支持。近年来, 一些独立学院陆续有普通本专科毕业生毕业, 独立学院本专科毕业生在求职过程中常常遇到歧视与冷漠。2008年开始独立学院毕业生学历证书将完全使用独立学院的专用证书, 一些用人单位明确表示不录用独立学院毕业生。这不仅挫伤了独立学院本专科毕业生求职的信心与热情, 对独立学院在读学生的负面影响也不小, 甚至还直接影响独立学院的教学管理工作, 影响独立学院的生存与发展。因此, 用人单位应转变选才观念, 要量才而用, 而不应唯文凭选才, 认可、接受独立学院的本专科毕业生, 支持独立学院的建设与发展, 这是独立学院可持续发展不可或缺的社会基础。独立学院也应加强与高校之间和与包括媒体、其他公共机构、研究咨询机构在内的社会组织之间的沟通, 形成有利于促进民办高等教育发展的大环境, 探索植根于民间的大学行业整合模式, 在完善内部自律机制上, 增强独立学院在社会环境中的话语权, 有效地维护私立高等教育整体的合法权益。

四、形成区域高等教育集聚效应

高等教育的集聚极大激发了民间、个人投资或捐资办学的激情, 使得不同层次的公、私 (民) 办学校在区域内共存, 共享教育资源和当地政府提供的政策环境, 从而更加有利于知识的生产、传播和转移, 产生良性循环, 形成强劲、持续的竞争优势, 从而诞生世界一流的民办大学。以湖北省为例, 湖北省是教育大省, 武汉市的高等教育资源非常丰富。独立学院作为高等教育改革的一块试验田, 为满足更多考生接受高等教育的愿望, 前几年得到迅猛发展, 教育部所属和湖北省所属的院校都举办了独立学院, 依托母体院校的资源优势、品牌优势、管理优势获得较快的发展, 一些独立学院已经逐渐找到自己的办学定位, 显示出独立的办学特色。目前有全省已该类学院31家, 占全国独立学院总量的1/10。随着政策的逐渐明确和经验的积累, 高等教育的集聚效应会越来越发挥优势作用。独立学院作为地方的特色和资源, 应充分放大资源优势, 壮大教育资源, 为地方的高等教育集聚效应发挥力量。

参考文献

[1]吴中平, 郑能波, 任淑华, 杨宁, 郑彩儿.独立学院发展策略探讨[J].中国高教研究, 2005 (5) .

我国会计审计的外部环境分析 篇9

关键词：审计,外部环境

21世纪, 知识经济、经济全球化、信息技术等新经济环境导致企业的组织形式和经营管理模式更加复杂, 一些企业管理层出于筹资和业绩考虑, 仍存在舞弊动机, 再加上动态的竞争经营环境, 使得我国面临着全新的审计环境。为此, 我们不得不考虑如何克服外部环境中的不利因素, 提高审计效率和审计质量, 从而适应社会对会计审计工作的需要。

一、我国会计审计所面临的主要外部环境状况

1. 急剧变化的新经济环境

所谓的新经济是指在经济全球化背景下, 建立在高新技术和网络技术之上的经济, 新经济是区别于传统农业经济、工业经济等物质经济的一种新的经济形态。新经济是一种具有知识化、智能化、信息化、全球化、虚拟网络化和创新型特点的可持续发展的经济。网络技术的综合运用, 冲击了传统会计的假设与原则, 创新了会计工作程序与方法;高科技产品种类越多, 经营风险也就越大, 对高风险企业的会计审计也就必然增加会计审计职业风险。

新经济要求全球采用通用的国际规则和惯例。而我国会计师事务所的规模和实力水平不均衡, 另外, 我国的企业规模和发展水平参差不齐, 例如, 未使用网络技术的企业, 规模太小, 内部控制不健全的企业, 劳动密集型企业等等, 即使是同一个事务所面对不同的客户, 也难以完全采用同样的会计审计模式。例如:由于我国大多数企业的内部控制和公司治理结构并不健全, 会计师事务所在会计审计过程中往往忽略控制风险的评估或者仅凭主观因素对被会计审计单位的内部控制进行评估, 以前是这样, 现在虽然新的会计审计准则生效, 会计审计人员虽然意识到控制风险评估的重要性, 但是评估方法实质上并未改变。

2. 不确定的政治政策环境

在经济全球化和网络信息技术时代, 跨国公司数量的日益增加, 国内、外联系的日益紧密, 国外政治环境的变化和国内企业的发展和存亡也息息相关。因此, 在要求了解被审计单位政治环境的情况下, 我国审计的政治环境不能再仅仅局限于国内政治政策环境, 我们应该把视野放得更宽、更远些。

第一、国内不确定的政策环境

在国内的市场经济条件下, 政府对经济的管理方式已经由直接管理转为间接管理, 管理的重点也由原来过多地对微观经济活动的直接干预转变为运用各种经济杠杆对经济进行宏观调控。尽管如此, 我国经济发展迅速, 国内的政策需随经济的快速发展进行相应调整。因此, 国内的政治环境存在极大的不确定性。而新会计审计准则提出了解被会计审计单位的环境的要求, 政治环境是其中一部分。国内不确定的政治环境构成了企业战略经营风险的重要来源。但政治环境的不确定性往往让会计审计人员难以捉摸, 难以把握, 忽视一些对企业影响比较大的重要因素。倘若未能掌握国家最新的政策、方针, 会计审计师发表的会计审计意见就会潜在较高的政治风险。

第二、国外不确定的政治环境

与国内相比, 降低国外政治环境的不确定带来的政治风险的难度更大。因为要了解国外的政治环境不但要求会计审计人员具备国际化素质, 而且要建设了解国外信息渠道。因此, 审计机构需要建设更快捷的获取国外信息的渠道, 需要各界媒体的支持;审计人员需要培养自身的国际化业务素质, 但这些都难以在短期内实现, 以满足我国审计工作的要求。

3. 法律环境的后置性

随着社会主义市场经济改革进程的加快与深入, 有些重要的法律、行政法规未及时出台, 还有一部分己出台的法律尚未完善, 或随着形势的发展函待修订。法律环境的不健全给会计审计监督职能制造了各种各样的问题。此外, 就是根据我国现有的法律规范, 审计机构在造假时虽然可能面临强大的诉讼压力, 但实际却面临较低的法律风险。作为理性经济人的会计师事务所和注册会计师放弃职业谨慎态度甚至参与造假, 而不需要承担法律责任或只需承担很小的责任。再加上利益的驱使, 会计审计师就会认为既然会计审计成本远远低与会计审计收益, 会计审计失败也是可承受的, 没有必要提高会计审计效果和会计审计效率。

4. 科技文化环境的相对落后

会计审计文化环境是指一定时期人们受教育的程度以及会计审计职业教育的普及程度。如果整个社会的教育普及层次较低, 人们就必然缺乏对于社会经济生活的参与意识, 因而难以充分地理解会计审计监督对于社会经济发展的客观作用。这样就势必会影响会计审计业务实施的范围、方式和内容。若被会计审计单位的管理人员不具备会计、会计审计专业知识, 就不能很好地利用会计审计信息, 从而影响到会计审计监督作用的发挥。另外, 现代会计审计的任务与范围要求会计审计队伍不仅应具备会计、会计审计专业知识, 同时还应具备一定的经济、工程、法律和电子数据处理系统等方面的相关知识。只有拥有综合的业务知识结构, 会计审计小组人员才能较为圆满地完成会计审计任务。

二、解决外部环境障碍的对应建议

要解决我国会计审计中的问题, 我们就要适应会计审计的外部环境, 并采取一系列措施解决它。

第一、针对我国经济发展不平衡的现状, 我们应根据各个地区的经济发展水平, 分别采取与其相适应的会计审计技术, 不可冒进、不要急于求成。

笔者认为, 在我国推行我国会计审计的过程中, 可以考虑制定两个计划:一方面是短期计划——选择部分地区作为试点。从会计审计和经济的相互关系来看, 经济发展要求会计审计职业同步发展, 会计审计促进经济的发展, 经济发达的地区, 势必对会计审计业务需求旺盛, 注册会计师的责任随之增加, 职业风险加大, 客观上有开展风险导向会计审计的经济基础。规模较大、实力较强的事务所, 人才素质较高, 制度健全, 经济实力雄厚, 适应我国会计审计的需求。因此, 经济发达的地区在各方面基本能够满足我国会计审计的要求, 可以作为试点先带头实施并初步积累一些经验, 然后带动经济欠发达的省份;规模较大, 实力较强的会计师事务所作为试点先推行, 带动规模较小, 实力较差的会计师事务所, 最后实现我国会计审计在我国普遍实施;另一方面就是长期计划。我们要从长计议, 引入先进技术, 加速我国的落后地区经济发展和会计师事务所规模的建设, 解决我国经济发展不平衡和事务所规模太小的问题。两者相辅相成, 相互统一。

第二、采取相应的措施降低政治风险。我们可以成立有关国内和国外各国政策性质的网站并向会计审计人员宣传。会计审计人员不但要关注国内, 也要关注国外时事, 对政策的变化要敏感, 积极培养自身对政治环境的不确定性给企业造成的政治风险的职业判断能力。另外, 媒体根据当今局势的需要报道国外的政策变化的情况。培养具有国际化素质的人才, 即外语, 会计、会计审计专业知识, 相关行业的知识和综合分析判断能力等等都要过关的复合型人才。

第三、解决法律环境不健全给我国会计审计带来的问题。目前, 鉴于我国会计审计的性质, 在大量的法律法规函待出台与完善的特殊社会环境下, 我们应该先暂时克服当今法律不健全的弊端, 让现代风险导向会计审计能够在我国顺利实施。笔者认为, 我国的注册会计师会计审计可以借鉴李金华会计审计长的观点, 在遵守法律的基础上, 考虑一下如股东、债权人、银行等预期使用者的要求, 也就是说, 依法和依据预期使用者的要求会计审计, 暂时缓解法律不健全的问题。预期使用者是小范围的“人民群众”, 是社会存在和发展规律的体现, 会与依法相重合, 不会动摇依法会计审计的法定性。因此, 在我国推行我国会计审计的初期, 我们可以采取依法和依据“预期使用者”的要求会计审计,

从长期考虑, 我们还应健全法律法规制度, 将预期使用者的要求不断上升到法律层面, 明确事务所及注册会计师的执业法律责任。倘若长期内割裂注册会计师的会计审计责任和法律风险, 弱化执业法律约束, 自律执业就可能没有必要了, 注册会计师会计审计将不能再为经济发展保驾护航。因此, 我们应加大对注册会计师违法行为的责任追究与处罚力度, 以强化注册会计师的法律风险意识。

第四、我国会计师行业应尽快开发和使用中国注册会计师行业信息网络, 促进行业信息管理向制度化、规模化、网络化、现代化方向发展。一方面, 可利用网络向社会提供行业信息及咨询服务, 帮助会计师事务所拓展业务, 增强影响力, 打破地域封闭, 为迎接全国乃至全球会计师事务所业务的挑战;另一方面, 利用远程网络技术可开展后续教育, 既节约资金又可扩大覆盖面, 提高时效性。

总之, 我国应从注册会计师担负的社会责任出发, 从维护社会公众利益出发, 从注册会计师行业存在的必要性出发, 明确注册会计师和会计师事务所的法律责任, 特别是经济责任的承担, 使行业在法制的范围内良性竞争。只有当风险、收益、责任相对应, 其承担的社会法律责任与其社会地位相符时, 才能使注册会计师行业健康发展。

参考文献

[1]、计算机环境下的审计及对财务软件的要求吴辉北京工商大学学报 (社会科学版) 2008/02

[2]、网络环境下的审计风险及其控制赵立洋现代会计2007/06

[3]、新经济环境下的审计人才队伍建设研究卫政商业经济2007/11

[4]、审计法律环境与审计判断赵晓静辽宁经济2005/11

输电网络的外部性分析 篇10

一外部性对输电网络环流的影响

输电网络之间的相互影响主要是由于物理上的基尔霍夫定理引起的“环流”问题。由于存在环流,电力潮流在无任何控制的环境下是由输电网络的阻抗等物理定律所决定的,而非按指定的契约路径流动,对于平行的网线,电力潮流总是沿着阻抗相对小的线路流动,因而,输电网络潮流通常是按照许多平行的线路流动。网络环流的一个重要经济含义是,输电网络的特性不像其它物理网络,如果将输电网络与高速公路、铁路和媒体管道相类比,可能会产生很大的政策误差。

传统的输电契约为契约路径(contract path)模型,包括邮票法、兆一公路法,其特点是将输电权授予给单条线路,契约路径的输电权持有者通过契约路径“传输”电力。契约路径法假定交易中的电力按照事先约定的路径进行传输,按照此路径确定各交易应该承担的成本。

契约路径模型一个前提是契约路径是可以清楚界定的。这种前提假设在一般的物理网络中是成立的。比如,铁路网络中,人们很容易签订契约,因为可以清晰定义火车运行的路线,平行的轨道对于制订契约不会产生任何问题。但是,电力潮流在电网中的流动遵循物理规律,即使应用FACTS等先进的控制技术,也只能很有限地控制潮流的流动路径,因此实际潮流会流经许多非合同路径内的一些旁支网线,结果与合同路径存在很大的差别。

契约路径法过去常应用在不同地区的电力公司之间进行转运业务时结算输电费用的简化计算中,比如美国在电力市场改革初期不同电力公司之间转运费用的计算大多是采用契约路径法。由于输电网络的外部性,除非执行某些特殊的交易规则和采用物理限制方法,一般来说,基本的契约路径输电权没有考虑单条输电线路会对整个网络潮流产生影响,所以,简单的契约路径方法不能满足短期有效市场出清的要求。

网络环流使得接入输电网络的无差异电力在无直接控制下不会按照指定的路径流动,而是按一定的物理规律流动,并对相关的网络线路产生影响。环流对电网中第三方造成影响,如果这种影响没有得到相应的界定和定价,就会产生外部性问题。

二外部性对网络的影响

环流问题使电网中存在不同于一般网络的外部性。如果输电网络环流在整个网络中的比例很小,并且所有网络资源属于一个所有者,那么,可以忽略这种影响,使用契约路径模型。但是,这些条件常常不能满足。其外,其它网络产业如天然气,虽然也面临着相识的“环流”现象,而输电的特殊之处是,电力不能被经济地存储,供需必须时刻平衡。所有电力生产者和消费者都连接到相同的网络,任意主体的行为都会对其他主体产生显著的影响。也就是说,输电有很强的外部性,这种外部性对整个网络将产生重大的物理和经济影响。

由于环流的影响,在不清楚网络使用的完全信息时,不可能确定网络中某段线路的“可获得的输电容量”。任何两个节点之间的输电容量取决于整个网络线路的状况和发电与负荷的配置情况。同时,由于输电的机会成本和定价取决于每个地方的电力边际成本。正如,Bushnell et al.(1997)所指出,由于网络外部性,输电投资的外部收益并不能被网络投资者所获得,并且,有时某一特定的输电线路投资可能对网络中其它输电线路的容量产生负外部性。

三解决方法

对于外部性的解决方法,根据科斯定理,如果交易成本为零,受外部性影响的各方将会就资源的配置达成一致,而不管财产权的归属,都会达成符合经济效率的结果。也就是说,如果各方可以无成本地就资源配置进行协商,那么,市场就将总能解决外部性问题,并有效地配置资源。但是交易成本为零的情况实际上难于找到,除非所有的财产由一家拥有。对输电网络扩展来说,电网外部性的内部化的方法,就是将所有的电网由一家公司拥有,这样就回到传统的垄断性输电公司模式。这种方法虽然解决了外部性问题,但是没有克服垄断性输电公司固有的网络扩展激励不当的缺陷,并且和电力市场化改革打破由电网公司垄断的初衷相背,因而这种解决网络外部性的方法并不完善。

解决外部性的另一种方法是,根据古税原理,对外部性影响进行定价,其中最典型的方法就是节点定价。节点定价方法将输电网络的物理约束和环流问题引起的外部性反映在节点价格中,使得输电价格体现线路损失和阻塞程度。

参考文献

[1]王琦,陈起跃.网络外部性在电信价格管制中的研究[J]北京邮电大学学报(社会科学版),2005,(01)

[2]叶剑.电力市场中的阻塞管理和交易盈余的消除[J]华北电力技术,2003,(09).

[3]高赐威,程浩忠.电力市场环境下电网规划的若干问题研究[J]华东电力,2005,(03).

外部分析 篇11

关键词：台湾;高等教育服务贸易;SWOT;WTO;国际化

教育服务贸易是指国（地区）与国（地区）之间主要出于经济目的而进行的教育服务输出与输入。从经济学层面看，教育服务贸易是一种跨国（地区）的教育选择，选择的主体可以是以学生及其家庭为主的教育消费人群，也可以是政府或社会机构，教育选择的课题是服务生产者提供的具有一定质量、品牌和特色的多样化的教育服务[1]。20世纪80年代中后期以来，国际教育服务贸易急剧增长，教育服务贸易作为一个全新的教育发展理念正逐步取代国际教育交流的传统概念，成为服务贸易的重要组成部分，也日益成为国际贸易的一个重要新兴领域，其发展速度之快已经受到世界各国的广泛重视。据OECD统计数字，2011年约有450万名大学生出国交流、学习，而美国仍然是出国留学的首选之地，所接收学生占全球留学生总数的17%，英国紧随其后（占13%），其次是澳大利亚、德国、法国。在人数背后，留学给地主国带来的经济效益更是不容小视：2006-2007学年，在美国高等学府求学的国际学生人数高达62万人，给美国带来122亿美元的经济收入。国际教育协会会长古德曼曾表示，在美国经济陷入衰退之时，大量海外学生的涌入对美国经济贡献良多。[2]

2001年11月，台湾以台、澎、金、马单独关税区（简称中国台北）的名义，成为WTO成员，台湾地区教育市场置身于国际背景之下已是不争的事实。随着教育服务国际市场的多元化发展，以往独占鳌头的美国等成熟国家的单向优势逐渐消解，新兴国家或地区的国际教育市场跃跃欲试，台湾高等教育服务贸易面临着巨大的机遇，也必须应对激烈的挑战。本文从台湾高等教育服务贸易市场开放和沿革出发，梳理台湾教育服务贸易市场的现状，并使用SWOT模型分析其内外部环境，试图提出合宜的发展策略，为台湾高等教育服务贸易的国际竞争提供参考。

一、台湾高等教育服务贸易概况

WTO的前身是关税及贸易总协定（General Agreement on Tariffs and Trade， GATT），旨在大幅度减少成员之间的关税和其他贸易壁垒，扩大商品生产与交换。WTO服务贸易总协定（General Agreement on Trade in Services，GATS）将服务贸易分为12大类，其中，教育服务也被纳入服务贸易范畴。GATS规章第一条第二款规定了4种服务提供模式：跨国提供服务（cross-border supply），即服务提供者自一会员境内向其他会员境内消费者提供服务，如远距教学、虚拟教育机构或教育软体提供;境外消费（consumption abroad），即服务提供者在一会员境内对进入其境内的其他会员消费者提供服务，如出国留学进修;商业据点呈现（commercial presence），即一会员的服务业者在其他会员境内以设立商业据点的方式提供服务，如海外办学设立学校或语言训练机构;自然人呈现（presence of natural persons），即一会员的服务业者在其他会员境内以自然人（个人）身份提供服务，如教授、研究人员至海外从事专业服务工作。

台湾承诺开放教育服务业的内容包括开放外国人设立高中职及其以上的学校、远距教学、设立短期补习班及留学服务业等。为适应市场开放趋势，台湾教育部门于2001年9月19日发布了台湾加入WTO教育服务业开放承诺（见表1），具体包括下列思想及相关限制[3]：第一，海外人士在台湾设立高中高职及其以上学校与教育机构，需依据台湾私立学校相关规定——校长与董事长必须为台湾籍人士，担任董事的外籍人士不得超过董事总额的1/3;第二，远距教学方面，同意境外学校可针对台湾高中以上学校学生的需求，提供来自境外的服务，如函授学校及远距教学，但其学分的承认最高不得超过毕业学分数的1/3;第三，海外人士需依台湾公司法规设立公司，或依商业登记相关规定设立的行号名义，登记经营短期补习班，但仍须受台湾补习及进修教育相关规定规范，其设立、变更、停办等相关管理规则，由直辖市及县市主管教育行政机关订定，并受理申请;第四，开放境外留学服务业者中介，台湾高中以上学生赴境外留学，但仍应接受两项规范，即不得在台收取学生学杂费用（但可收取手续及代办相关费用），不得在台开班授课。目前，留学中介服务业将改名称为“留学服务业”，服务项目不限于留学中介，还可包括留学资讯提供与咨询、代办招生业务等。

台湾高等教育国际化的步伐加快，两岸经贸关系的缓和，以及两岸经济合作架构协议（Economic Cooperation Framework Agreement，ECFA）中关于教育服务贸易的内容列入战略规划，更加促使了台湾教育服务贸易市场日趋活跃。台湾的高等教育服务贸易概况，可以从对外投资情况及国际化模式两方面来看。

（一）对外投资情况

据台湾经济部门投资审议委员会统计资料，2002-2013年台湾核准对外教育服务投资共计6项，投资总额为1440.7万美元，占该期间全部对外投资总额的0.028%;2002-2013年核准对大陆教育服务投资共计23项，投资总额为3092.4万美元，占该期间全部对大陆投资总额的0.027%[4]。从该数据可以看出，台湾高等教育服务贸易的对外投资数量和总额都很小，在加入WTO之后有缓步增长态势，但增长并不稳定。而且在刚刚过去的2013年，台湾教育服务对外投资核准3项，分别在韩国、日本和美国，而在对大陆的教育服务方面无投资，从侧面反映了台湾高等教育国际化的策略有所改变。

（二）国际化模式

台湾的高等教育服务贸易致力于吸引国际学生、强化国际学术合作交流、鼓励台湾学生留学、签订双联学制和设置境外台湾教育中心。

1.吸引国际学生

为了应对全球化带来的冲击与挑战，培养具备全球移动能力的人才及延揽国际人才，台湾教育部门近年来努力推动大专院校国际化，鼓励台湾学校与境外学校建立学术合作关系。藉由设置外籍生奖助学金、外籍学生来台留学专案奖学金及与境外大学共同设立华语中心等配套措施，鼓励外籍学生来台留学。其中，在台湾大专校院修习学位的外籍学生人数，从2005学年度的2853人增加至2013学年度的12597人。2013年4月30日，台湾修正并发布了《大陆地区学历采认办法及大陆地区人民来台就读专科以上学校办法》，提出扩大采认大陆地区大学至111所，专科191所，并试办二技招收大陆专科毕业生。2013学年度来台的大陆生中博士71人、硕士467人、学士1284人（大学部1209人，二技75人），共计1822人;来台研修大陆生计2.1233万人次;台湾各级学校与大陆地区学校签署合作协议计1837项。

2.强化国际学术合作交流

另据台湾教育部门国际文教处的统计资料显示，从1966年至2013年，台湾有165所学校与全世界104个国家的3265所学校签订9805项学术交流协定合约。从表2可以看出，2013年缔造了历年签约总数最高纪录，共计141所台湾学校与1052所境外学校建立合作管理，并签订了1677项合约[5]。在2013年签订合约的国家数中，交往最频繁的前五名国家分别是日本、美国、韩国、泰国和西班牙。

3.鼓励台湾学生留学

在鼓励台湾学生留学方面，2013年，获得留学奖学金的学生人数为170人，尖端科技人才培育奖学金的学生人数为22人，本部欧盟奖学金的学生人数为7人，俄罗斯、约旦、巴拿马、波兰、韩国、以色列等国家政府奖学金共计83人。另台湾公费留学考试录取100人;协助中低收入户子女申办留学贷款共计669人。与美国加州理工学院、澳大利亚国立大学新签定合作协议，补助台湾学生赴各校攻读博士学位，双方共同分摊学费及生活费;截至2013年底，台湾分别与英国剑桥大学、美国圣路易市华盛顿大学、南加州大学、加州理工学院、澳大利亚国立大学5所世界排名前100的大学合作，选送37名台湾学生到海外留学。[6]

4.签订双联学制

双联学制为台湾教育部门于2004年开始推行的一种国际学术交流模式，这种是比姊妹校或交换学生更加深入的国际性校际合作模式。双联学制是为促进境内外学生交流，借此改善以新生为主的海外留学生来台等条件限制。根据台湾教育部门统计，2006-2010年台湾大学院校与境外大学院校签订双联制的合作案数有198项，合作国家有21个，其中以美国、法国及东南亚国家居多。2008年，台湾选择双联制的学生人数为308位，对方学校学生人数为67位;已经取得双联学位的台湾学生有178位，对方学生有17位。相对于外国学生，台湾学生有较高出境取得学位的意愿，这也显示出台湾的大学在吸引外国学生方面还需再加强。[7]

5.设置境外台湾教育中心

为提升国际竞争力，呼应教育产业国际化的需求，台湾教育部门从2007年开始设立台湾教育中心，除了通过参加当地教育展、在当地办理台湾教育展及各项宣传活动，增进该国教育界及学生对台湾高等教育的认识，也需在该处举办各类学术领域教育研讨会或座谈会，增加学校知名度，促进双方研究合作，以协助台湾大学院校与世界各国发展国际合作关系与招收国际学生。目前，台湾教育中心已经在马来西亚、印尼、蒙古、泰国、美国、日本6国分别设置了境外台湾教育中心，有效促进了境外优秀学生来台留学及研习华语。

综合对外投资与国际化模式两大面向，可以看出台湾高等教育服务贸易日趋活跃，在全球盛行中华文化之风的吹拂下，顺势成长，虽然在体量上与欧美一些教育服务贸易成熟的国家或地区相比仍有很大差距，但台湾的国际意识、多样的国际化策略效果明显，在国际市场上特别是在东南亚地区具有一定竞争力。

二、分析与讨论

本文主要采用SWOT分析工具对台湾高等教育服务贸易进行结构化和系统化分析。SWOT分析最早由哈佛商学院的安德鲁斯教授提出。安德鲁斯把面临竞争的企业所处的环境分为内部环境和外部环境，其中内部环境包括企业的优势（Strength）和劣势（Weakness），而外部环境则包括企业所面临的机遇（Opportunity）和威胁（Threat）。

（一）台湾高等教育服务贸易的优势

1.留学花费较欧美发达国家或地区低廉

欧美国家或地区，如美国、加拿大、澳大利亚、英国等传统的留学大国虽然学术氛围浓厚、教学质量较高，但所费不菲，令不少来自发展中国家的学生或家庭望而却步。台湾对国际学生收取的学费较低确实是一个重要的吸引力。以攻读学士学位为例，4年在台花费为2～3万美元，而在美国攻读学士学位至少需要负担15万美元，在英国攻读3年学士学位也至少需要16～17万美元。相较之下，留学台湾的经济负担对许多经济状况普通的发展中国家的学生来说，性价比相对较高。

2.台湾地区高等教育质量有口皆碑

除留学费用之外，高等教育服务贸易市场的竞争力就是教育质量。台湾高等教育的质量是有口皆碑的，曾经在20世纪80年代以强大的人力资本迅速发展起来的台湾经济已经证明了这一点，而台湾高等教育也从未止步。台湾教育部门启动的“迈向顶尖大学计划”，5年500亿定向补助十几所高校[8]，另外还有面向技职体系大专院校的“发展典范科技大学计划”和面向未入选顶尖大学的非技职体系院校的“奖励大学教学卓越计划”，同时积极建立有效的高等教育评鉴制度、教育品质保证管理机制等。通过经济和制度支持，台湾高等教育质量有了长足的发展。2013年在英国《泰晤士高等教育》的亚洲地区大学排名中，台湾地区就有17所大学入围100强，台湾大学位居14名，台湾“清华大学”排名27，台湾“交通大学”排名32。由此可见，台湾的高等教育具备一定内在的实力。

（二）台湾高等教育服务贸易的劣势

1.开放步伐缓慢，政策法规制定较为保守

台湾在开放本地区服务贸易方面始终较为谨慎，一方面出于保护本土多样化的私营经济考量，另一方面也有岛内复杂的政治生态的影响。高等教育服务贸易市场也是如此。例如，上述列举的台湾教育部门公示限制海外资本在台设校董事会成员比例等，都体现了这一保护意识。然而，自加入WTO后，台湾同时面临着服务贸易全球化的挑战，如来自其他会员要求减少限制的压力等，过度保护将会背离自由经济的精神，也不利于高等教育的发展。

2.台湾地区大学校院品质参差不齐

台湾地区的大学经历了上世纪90年代的迅速扩充，完成了高等教育的大众阶段，进入普及阶段，岛内高等教育资源供大于求。截至2013年10月，台湾共有大学校院159所，其中公立大学校院59所，私立大学校院100所。数量众多的大学校院因没有足够的生源和财源，品质参差不齐。特别是私立学校，政府提供的支持有限，基本依靠学费生存，而多年未能上调的学费与少子化人口结构变迁，使得一些原本就很弱小的学校面临生存危机，更罔谈发展。而一些原本就“身强力壮”的公立学校在国际化的进程中获得了更多的关注，也吸引了更多的资源，造成强者愈强、弱者愈弱的局面。如果没有采取恰当的策略，台湾的大学校院在这样的教育服务贸易市场中将出现阵痛和公正与效率的拉扯。

（三）台湾高等教育服务贸易的机遇

1.中文学习在全球教育视野中兴起

随着世界发展的多元化，汉语、中医、戏曲等传统文化，以及武术、中国古典哲学、中式烹饪等有中华文明特色的专业课程受到了越来越多的关注。台湾作为中华文明的重要传承地，自然具备了这一先天优势。正是中华文化地位的提升，给予了台湾高等教育服务贸易巨大发展机遇。而这一机遇能否持续，如何持续，需要两岸共同携手。中国经济实力的提升、国际话语权的增强等，都是中华文化在全世界发声的有力支撑。

2.远距教学发展迅速

台湾的资讯产业起步早、发展好，在全球具有举足轻重的地位，并且资讯技术在高等教育中的运用也较为成熟。随着全球远距教学的迅速发展，各国或地区争相通过网络争夺教育服务贸易市场。台湾在这股风潮下可以利用自身良好的技术基础、学术声望，争取远距教学的一席之地。

（四）台湾高等教育服务贸易的挑战

1.面临少子化冲击，大学生存力不足

近20年来，台湾地区出生人口逐年下滑，新生儿人数在2000年达到30.5万之后，便一路直线下降。据统计，2009年，台湾新生儿人数为19万人，2012年低至15万余人，经建会推估台湾人口将在2022年后开始呈现负增长。从这一点可预见，台湾高等教育人口市场的供需将严重失衡，部分学校会因无法招到足够学生而倒闭。面对如此严峻的考验，台湾政府开始着手制定应对少子化的策略，如拓展国际市场、校院特色发展、建立退场机制等。而其中一些大学本身生存力就很弱，来自国际教育服务市场的冲击可能会加速它们的退场进程。

2.大陆高等教育服务贸易市场的激烈竞争

上述提到的汉语学习热潮兴起、中华文化的地位在世界范围内逐步提升等是台湾的教育服务贸易优势，然而同时，大陆以其庞大的体量、日渐增强的经济实力和开放策略吸引着国际学生的眼球。来自大陆的竞争是台湾一直以来面对的问题，高等教育服务贸易也是这一境况的延伸。不过，竞争之外也可以谋求共赢，海峡两岸经济合作框架协议的推进虽然困难重重，但可以看到双方应有的合作精神，化解威胁，创造机遇，对两岸人民都将是福祉。

三、启示

通过以上对台湾高等教育服务贸易的现状回顾，以及高等教育服务贸易发展SWOT矩阵分析框架中，可以窥见台湾高等教育的内外部状况。笔者试图基于国际化的视野，提出以下三点启示。

（一）修订相关规定，夯实高等教育国际化的实际操作

通过对相关规定的修订给予高校更大的自主空间与更明确的权责边界，健全大学法治运作。同时，修订一些阻碍高等教育服务贸易发展的法规条文，因为不合时宜的法规条文给外界带来保守、封闭的信息，不利于台湾高等教育的发展。

（二）提升台湾高等教育的可见度

提升台湾高等教育的可见度，可采取品质保证、国际认证等策略，同时持续培养一批精英校院，在国际学术声望的提升上下足功夫;建立与周边国家或地区的“强者联盟”，通过合作的成果推广自身;加强大学校院的国际行销，可通过举办重大国际活动、深耕台湾教育中心影响力、鼓励教师参与海外交流活动等策略进行推广。

（三）打破保守主义思潮

高等教育服务贸易的自由化将惠及每个求学者，人类追求知识和真理的热情是文明进步的巨大动力，如何利用好这股全球化态势，讲究的是策略而不是逃避。只有打破保守主义思维，才能更好地应对全球化的挑战。

此外，对于弱势校院的未来发展，台湾政府应当预备多样的引导机制，如品质精致化、整并、退场等;重视远程教育的发展，可结合汉语教学、中华文化特色课程等内容加速发展，争取新兴市场的优势地位;面临少子化危机，国际化也可以是机遇，通过建立与国际接轨的终身教育认证制度，推动台湾高等教育服务贸易发展，给中后段校院带来生源和财源;合作化解危机，加强与周边国家或地区的合作，特别是与同根同源的大陆合作，将给双方带来巨大的机会。

注释：

①资料来源：Current commitment under the GATS in educational services， by OECD。

参考文献：

[1]宋岩.中国教育服务贸易的发展研究：基于国际比较的SWOT分析与实证检验[D]. 山东：山东大学，2009.

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企业社会责任的外部环境分析 篇12

目前, 在我国还没真正形成一个推动和促进企业积极履行社会责任的良好宏观社会环境。国内的一些企业, 甚至一些名牌企业都没有树立社会责任理念, 不愿承担社会责任, 甚至逃避社会责任。

一、企业社会责任缺失的表现

(一) 缺乏诚信

最严重的诚信缺失现象就是防不胜防的假冒伪劣。假冒伪劣的规模之大, 影响之广, 危害之深, 已经达到了无法容忍的地步。例如:在2008年-2009年就发生了三鹿奶粉事件, 蒙牛特仑苏添加OMP事件等重大的食品安全责任事故。

(二) 漠视侵害职工基本权益

一些企业完全无视企业员工的利益, 以牺牲职工的收入和福利为手段, 极力扩大企业不正当的利润。最典型的就是节假日的加班, 许多企业强迫要员工加班, 却不给加班费。工人的健康甚至生命安全无法得到保障。据统计每年因安全事故死亡13万多人, 伤残70多万人, 目前企业生产安全事故还在呈上升势头;此外全国每年约70多万人患职业病, 严重影响职工身心健康。

(三) 忽视环保, 耗费资源

一些企业为了能够低成本进行生产经营, 完全不顾国家对于企业生产废料排放的有关规定, 很多废料不经过处理, 就任意排放到大气、土壤和水体中, 从而对地球生态环境造成不可弥补的损失。同时企业资源耗费现象依然十分明显:一是能耗和物耗比较高。我国每创造一美元产值所消耗的能源, 是美国的4.3倍、德国和法国的7.7倍、日本的11.5倍。

(四) 淡薄公益意识

多数企业缺乏参与社会公益事业的积极性, 缺乏提供社会公共产品的意识。有一些企业也参加公益活动, 如捐助希望工程、养护山林绿地、设立奖学金、参加赈灾、向社会公益组织提供资金援助等。然而, 大多数是出于宣传目的或是将其当作展示企业形象的一种手段。事件的产生归根到底是企业没有树立社会责任意识。因此, 构建一个利于企业履行社会责任的良好社会环境, 对推动企业勇于承担社会责任、积极履行社会义务非常必要。

二、企业社会责任缺失的外部环境因素

(一) 传统道德观念的缺失

我国传统文化中关于道德与利益的论述非常多, 如《论语》中“富与贵, 人之所欲也”、“不义而富且贵, 于我如浮云”、“富而可求也, 虽执鞭之士, 吾亦为之”。《国语晋语》“义以生利”、南宋叶适《习学记言序目》“既无功利道义者, 乃无用之虚语耳”等等, 都是主张义利并举, 将经济与道德伦理紧密地联系在一起的。明治维新之后, 日本第一银行首任总裁涩泽荣一及天皇教席三鸟中洲都曾说:“论语中有算盘, 算盘中有论语。”这句话贴切地阐述了传统道德伦理与商品经济之间微妙而又深奥的关系。道德附着于一定的经济生活中, 并为经济的发展提供更为适宜、更符合人们心理要求的规范、手段;而经济生活又蕴含了一定的道德原则, 并调整道德生活中的各种关系。两者彼此交融, 互相促进。但由于种种原因, 我国企业和民众对于这些传统文化中精髓都没有得到继承和发扬。

(二) 整个社会风气的制约

目前, 我国对企业承担社会责任还没有很好的社会风气。由于我国目前劳动力市场供过于求的状况, 员工, 特别是基层的劳动型员工作为弱势群体一则由于知识水平和维权意识缺乏, 不知道用法律来维护自己的正当利益;为了能够保住眼前的工作, 他们更多的时候选择了忍气吞声;新闻媒体由于各种原因也没有能够起到很好的舆论监督的作用。整体来说社会对民营企业履行社会责任的态度是“宽松”的, 还未发挥社会舆论的约束、监督和导向作用。

(三) 法制建设不完善, 执法力度不够

有关企业社会责任的规定只是散见于劳动法、消费者权益保护法、产品质量法、自然资源法、环境保护法、社会保障法、公益事业捐赠法以及其他一些规范公司的法律法规中, 并没有明确规定哪些是企业社会责任要求的法律法规, 使得企业社会责任缺乏系统的法律依据、约束和保障。普法力度和监督力度不够。很多企业缺乏相关的法律知识, 再加上监督力度不够, 对企业的违法行为没有能够很好的制止, 一定程度上滋生了企业的违法行为。很多地方政府为了能够吸引企业投资者, 为了地方经济一时的发展和个人私利, 而无视法律法规, 使法律明确规定的企业本该履行的责任没有得到很好的落实, 很多严重污染环境和影响居民健康的企业仍然可以遍地开花。

三、企业社会责任外部环境构建

构造良好的社会责任大环境, 涉及到众多方面, 是一个大的系统工程, 需要社会各界的共同努力与协作。依据十七大的精神, 结合目前的国情, 必须采取一系列的对策与措施:

(一) 企业伦理道德观念构建

在企业的发展过程中, 道德以其特有的职能扮演着至关重要的角色, 首先伦理道德具有严格的规范性, 有助于企业确立整体价值观, 发扬企业精神, 有助于群体行为合理化, 提高群体绩效。其次企业伦理道德能够监督企业的行为, 对企业形成约束力, 能够使企业明确“对”与“错”, “善”与“恶”, 这有助于企业形成正确的是非观, 荣辱观。因此, 加强企业伦理道德的建设有助于企业的健康发展。而从根本上说, 一个没有伦理道德约束的企业也将是一个没有前途和希望的企业。

(二) 社会人文环境构建

我国的企业正处于成长时期, 有很多企业经营者的价值观念、社会责任观念、经营行为、工作作风、生活习惯等方面多处于形成与选择过程中, 企业外部的价值观念、行为方式与作风等, 对企业具有极强的临摹性。因此, 如果社会上有一个良好的人文环境, 对企业经营者正直的价值观念的形成是极有帮助的。为增强企业社会责任感, 加快社会的和谐建设, 必须要强化社会精神文化环境的建设, 依据党的十七大精神, 加强社会主义核心价值观、社会诚信文化、社会基本道德观, 扶弱济贫的慈善文化、相互协作、爱国主义以及集体主义精神等方面的精神文化建设, 使社会逐渐形成能体现社会主义核心价值观的良好氛围, 为企业营造出“以履行社会责任为光荣, 以违背、逃避社会责任为耻辱”的社会环境, 以此来促进企业在经营中, 增强社会责任感, 积极参与社会公益活动。

(三) 企业社会责任的法律环境构建

我国正处于市场经济初期发展阶段, 在许多方面需要法律、政策和制度来进行规范和完善。没有完善的法律规范, 不仅涉及企业社会责任中的一些问题就没法界定, 不利于企业的实践操作, 而且也不利于社会对企业履行社会的监管。可是, 目前来看, 我国的社会信用制度建设仍很不完善, 全社会还没有形成一套能包括金融信用、社会责任的履行、自然环境保护等多方面内容的法律规则, 在很大程度上给一些不良的企业经营者留有可乘之机。因此, 加快有利于促进企业履行社会责任的各项法律、法规以及政策措施的建设与完善, 可以为企业更好地履行社会责任创建一个良好的法律政策环境。一方面可以给企业以积极的信号, 引导企业积极主导地履行社会责任。另一方面, 通过法律、法规完善建设, 把一些成熟的经验与做法用法律的形式进行固化, 能为企业履行社会责任提供规范的操作准绳和制度。

(四) 企业社会责任的激励机制构建

为激励企业积极履行社会责任和积极参与公益事业, 社会必须建立对企业履行社会责任的激励机制。对那些履行社会责任积极的企业, 政府应给予各种奖励措施。如在精神上给予企业以及经营者崇高的社会荣誉, 在政治上, 提高社会政治地位等。如深圳市就设立了政府“企业社会责任奖”;对那些不积极履行社会责任, 想方设法逃避社会责任的企业和经营者, 政府应利用法律、经济、行政等手段对其进行惩罚, 限制其使用社会公共资源, 加大其不履行社会责任的成本。实践证明, 有效的奖惩是督促企业履行社会责任的一个有效做法。作为各级政府必须要进行定期的监督, 好的给予表扬, 不好的要及时批评、惩罚。

(五) 企业社会责任的舆论构建。

营造促进企业积极承担社会责任的大环境, 离不开社会各界的参与及监督。只有在社会各界的强大的监督下, 才能最终使企业由外力强迫履行社会责任, 逐步走向自觉履行社会责任的轨道。在现实情况下, 要求全体公民必须提高对企业社会责任的认识, 充分弄清楚企业应履行的社会责任是什么、包括哪些内容, 这样才能在实际中, 对不履行社会责任的企业进行很好的监督;要充分发挥各种新闻媒体对不履行社会责任的企业的监督力度, 及时对一些不履行社会责任的企业, 进行揭露、曝光与鞭打;充分利用社会组织的特殊地位, 鼓励更多非政府组织参与到社会环境的建设活动中来促使其在构建社会良好环境方面, 继续发挥出更大的作用, 在更大的范围内、更深层次上构建良好社会责任的环境。

总之, 只有加强企业社会责任的外部环境建设, 才能促进企业履行社会责任并对其履行情况进行监督, 进而推动企业的进一步发展。

参考文献

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[2]、邵秀玲　刘少山　企业社会责任的伦理思考　商场现代化　2008年年2月

[3]、张营　卢晓君　浅谈企业的社会责任　理论界　2008年5期