小微企业公司化（共12篇）
小微企业公司化 篇1
小微企业是我国国民经济的重要组成部分, 在促进社会就业、增加税收和技术创新等方面发挥着显著作用。2008年下半年以来, 受国际金融危机冲击, 小微企业生产经营困难。为此, 我们以临沂市的小微企业为样本, 对小微企业的组织形式和治理结构进行了调查研究, 以期找到小微企业的组织形式和治理结构与小微企业发展的关系, 帮助企业渡过难关。
一、我国小微企业组织的法定形式
目前我国小微企业按企业组织形式划分主要有个人独资企业、合伙企业、公司制企业三种。
个人独资企业是指依照《中华人民共和国个人独资企业法》在中国境内设立, “由一个自然人投资, 财产为投资人个人所有, 投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。”
合伙企业, 是指自然人、法人和其他组织依照《中华人民共和国合伙企业法》在中国境内设立的普通合伙企业和有限合伙企业。
公司是指股东依照公司法的规定, 以出资方式设立, 股东以其认缴的出资额或认购的股份为限对公司承担责任, 公司以其全部独立法人财产对公司债务承担责任的企业法人。
二、小微企业组织法定形式的选择
(一) 资本的限制
现行法律对独资企业、合伙企业和公司制企业的最低注册资本额的要求是不同的。对个人独资企业设立的资本要求仅仅是“有投资人申报的出资”;对合伙企业设立的资本要求也仅仅是“有合伙人认缴或者实际缴付的出资”而已。可见, 法律对个人独资企业和合伙企业的注册资本要求很低。有限责任公司注册资本的最低限额为人民币三万元。从上述法律的规定看, 个人独资企业和合伙企业的设立门槛比较低, 相对来讲, 公司的设立门槛较高。
投资者基于上述法律的规定, 根据自己的资本实力对企业组织形式进行选择。投资者资本较少, 可以考虑选择独资企业或合伙企业形式。投资者资本雄厚, 则可以直接选择公司制企业。
(二) 投资的风险和责任
投资的风险和责任对选择企业组织形式有着重要影响。个人独资企业的投资人要以其个人财产对企业债务承担无限责任, 即当企业财产不足以清偿企业债务的, 投资人应当以其个人的其他财产予以清偿。即使在“个人独资企业解散后, 原投资人对个人独资企业存续期间的债务仍应承担偿还责任”。个人独资企业的投资风险较大。
根据合伙企业法的规定, 普通合伙人对合伙企业的债务承担无限连带责任, 即使合伙企业依法被宣告破产, 其责任仍继续承担, 风险较大。有限合伙人虽然对合伙企业的债务承担有限责任, 但失去了控制企业和管理企业的权利, 风险仍然较大。
公司的股东以其认缴的出资额或认购的股份为限对公司承担责任, 公司以其全部财产对公司的债务承担责任。公司的股东可以选举自己或自己信任的人进行管理, 掌握着公司的控制权和经营管理权。因此, 风险较小。
从这三部法律的规定来看, 个人独资企业的投资者承担无限责任, 经营风险较大;合伙企业的普通合伙人共同承担合伙企业的经营风险和责任, 从这方面看, 合伙企业的风险和责任相对于独资企业要分散一些。但是, 由于合伙人之间的连带无限责任使合伙人需要对其合伙人的经营行为负责, 更加重了合伙人的风险。公司的投资者——股东仅以其认缴的出资额或认购的股份为限对公司承担责任, 其承担的是有限责任, 且股东互相之间并不承担连带责任, 从而有效地降低了经营风险, 使风险成为可以控制的。从投资者的责任和风险这方面来看, 有限责任公司应该成为投资者的首选。
(三) 内部融资和外部融资的能力
企业的融资渠道不外乎投资者的投资和企业的对外借债。就投资者的自身投资而言, 个人独资企业是由一个自然人投资。一个人的资金终归有限, 以个人名义借贷款难度也较大, 企业规模往往较小。因此, 个人独资企业限制了企业的扩展和大规模经营。
合伙企业作为一种联合经营方式, 由于合伙企业的合伙人并没有上限的规定, 如果合伙人较多, 就可以筹措到较多的资金, 并使得企业从外部获得贷款的信用能力增强、扩大了企业的资金来源。这样不论是企业的内部资金或外部资金的数量均大大超过单一业主制企业, 有利于扩大经营规模。
公司制企业可以以发行股票和债券等方式募集资金, 极大的扩大了企业的资金来源, 使企业规模突破了资金的限制, 得以集聚和利用社会资本使自身得到迅速扩展。
相对于公司而言, 合伙企业的资金来源和企业信用能力有限, 不能发行股票和债券, 这使得合伙企业的规模不可能太大。
从上述分析可以看出, 个人独资企业的内部融资能力和外部融资能力较弱, 合伙企业由于合伙人较多, 内部融资能力较强。但由于普通合伙人的无限连带责任性质, 导致合伙企业的合伙人不可能太多, 故而影响其内部融资能力, 进而影响其间外部资能力。公司则不同。由于股东承担有限责任, 风险较小, 可以吸引大量投资者加入, 内部融资能力较强。公司也可以发行公司债券, 其外部融资能力也较强。
投资者一般选择融资能力较强的企业组织形式。
(四) 科学的决策与管理的成本
个人独资企业一般由投资者自己直接管理, 所有者和经营者二者合一, 机会主义行为不可能发生, 因而, 管理成本较低。但由于一个人进行决策, 一旦考虑不周, 往往给企业带来灾难性的后果。
合伙企业由于合伙人之间共同决策和管理, 提高了企业决策的正确性。合伙人对执行合伙事务享有同等的权利, 但在合伙人较多的情况下, 不可能人人都参与管理同一事务, 他们委托一个或者数个合伙人执行合伙事务, 执行合伙事务的合伙人的产生机会主义的可能性较大。不执行合伙事务的合伙人有权监督执行事务合伙人执行合伙事务的情况, 由此加大了管理成本。
公司设有股东会、董事会、监事会等组织机构, 权力机构、决策机构和执行机构、监督机构健全, 保证了公司决策的准确性。由于股东委托董事会管理公司, 就会产生机会主义。为了避免机会主义对公司利益的侵害, 由监事会对董事和经理的行为进行监督, 从而增加了监督管理成本。
从科学的决策角度看, 公司这种组织形式是投资者最优选择, 合伙企业次之, 独资企业最后。从降低管理成本的角度看, 独资企业是投资者最优选择, 合伙企业次之, 公司企业最后。投资者可以根据自己的需要进行选择。
(五) 税收的负担
不同组织形式的企业税收的负担是不同的。对于公司而言, 存在着重复征税的问题, 个人独资企业和合伙企业则不存在着这个问题。根据我国税收法律的规定:个人独资企业和合伙企业不缴纳企业所得税, 只缴纳个人所得税, 适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。公司分配利润需缴纳企业所得税, 税率为33%。然后, 税后利润再分配给股东。如果股东是自然人, 需按20%的税率再缴纳个人所得税;如果是股东是法人企业, 则需再按33%缴纳企业所得税。
从上述分析可以看出, 个人独资企业和合伙企业的投资人税收负担较轻, 公司的投资人——股东因存在着公司缴纳企业所得税和个人缴纳个人所得税的双重税收, 税收负担较重。这也是投资者需要考虑的。
企业组织形式的选择一般要考虑以上五种因素, 无论哪一种企业形式, 都是有利有弊, 但总起来看, 选择公司制这种企业形式应是利多弊少。
三、公司化改造促进小微企业发展
(一) 通过公司化改造规避企业经营风险——有限责任
从以上的分析来看, 个人独资企业和合伙企业都是投资人的投资风险和责任较大的企业。从2000年以来的调查材料看, 有不少的个人独资企业和合伙企业的投资人经营失败, 是因为承担无限责任或者无限连带责任而倾家荡产, 永无翻身之日。为了避免此类事情的发生, 鼓励投资人的投资, 西方国家创制出了有限责任制度, 把责任和风险控制在投资者所投资金的额度内。公司就是这样的一种企业组织。因此, 将大量的小微企业中的个人独资企业和合伙企业改造成为公司制企业, 有效地规避经营中风险, 实现小微企业持续的发展。
(二) 通过公司化改造达到科学集中管理
企业是人的要素、物的要素、技术的要素等诸要素的集合, 但这些都是死的要素, 要想使企业运转起来并发展壮大, 就必须进行有效的管理。管理可以说是一个企业的灵魂。很多企业都是因为管理不善而破产的。要想进行有效的管理, 就必须有一个科学的组织机构、合理的权利分配和有效的运行机制。而个人独资企业权力集中、管理简便, 责、权、利高度统一于投资人, 不能保证投资决策的正确性, 一旦投资决策失误, 后果不堪设想。
合伙企业是一种合伙人共有的企业组织形式, 企业产权不明晰, 责任不明确, 各合伙人都有管理权, 管理难以统一和集中, 很难做出正确的投资决策, 同个人独资企业一样, 一旦投资决策失误, 后果也不堪设想。
而公司这种企业形式则建立了股东会、董事会、监事会三权分立的组织机构, 实现了公司所有权和经营权的分离, 有了专门的公司管理机构—董事会, 从而保证了投资决策的科学性, 避免公司投资决策失误。
在被调查的2916家企业组织形式中, 临沂市小微企业组织形式大多数是公司制, 并以有限责任公司为主, 占被调查企业的53%;从形式来看, 临沂市的小微企业组织形式基本上是合理的, 但是, 从调查的实际情况来看, 这些公司的形式与其内容是不一致的, 有的投资者虽然采取了公司形式, 但股东会、董事会和监事会形同虚设, 在实际运作中内部的控制系统依然是个人或家庭权威, 形式上是公司, 实质是家族企业, 甚至是个人独资企业。有的甚至用名义股东形式规避公司法对股东人数上要求。对于这种具有公司形式的企业, 也必须进行公司制改造, 将其改造成实质上的公司, 帮助他们建立起科学的公司治理结构, 进行科学的投资决策, 减少投资决策失误, 保障公司健康发展。
(三) 通过公司化改造进行融资
企业进入的行业不同, 对资本的需求不同;经营范围不同, 对资本的需求也不同;企业发展的阶段不同, 对资本的需求也不同。像冶金工业、石油工业、机械制造业等行业, 对资本的要求就很多。蔬菜、水果等产品的生产则属于劳动密集型产业, 需要的资本较少。企业在创立初期, 由于业务量不大, 需要的资本不多, 但企业进入成长期和成熟期后, 业务量增大, 需要的资本较大。同时为实现规模效应, 降低单位生产成本, 增强企业盈利能力和竞争力, 也会使企业资本需求大量增加。通过兼并重组进行公司化改造, 可以吸收不同组织形式的企业加入新的公司企业, 扩大企业的规模, 或者通过发行新股的方式直接进行融资, 获取企业所需的资金。
对企业进行公司化改造之后, 除了上述公司法律制度给企业所带来的优势外, 从经济学意义上对企业的发展也有很大的促进作用。一是通过兼并重组的公司化改造, 可以将企业的规模做大做强, 实现企业的跨越式发展;二是通过兼并重组的公司化改造, 可以绕开资金、技术、销售渠道、客户和经验等各种各样的壁垒, 提高企业的市场竞争力。
对小微企业公司化改造的基本途径就是走企业兼并重组、改造之路。兼并重组从19世纪末起就被西方企业界所采用, 其对西方经济的飞速发展、跨国公司的形成都起到了不可估量的推动作用。
现在, 正是企业兼并重组的时机。中央政府为了提高企业市场竞争力、增强抵御国际市场风险能力, 2010年8月28日, 发布了《国务院关于促进企业兼并重组的意见》。因此, 我们必须抓住经济形势低迷和国家大力支持的有利时机, 在兼并重组的同时对企业进行公司化改造, 从而促进小微企业的发展。
摘要：受到诸多因素的影响, 特别是金融危机的冲击, 小微企业的发展遇到了很大的困难。应对小微企业进行公司化改造, 降低投资经营风险和管理成本, 增强其融资能力, 从而提高企业的竞争力, 使小微企业在困境中崛起, 为中国的市场经济的发展做出更大的贡献。
关键词：小微企业公司化,发展,融资
参考文献
[1]中华人民共和国个人独资企业法.第二条.
[2]赵旭东.公司法学[M].北京:高等教育出版社, 2006:2–3.
[3]中华人民共和国个人独资企业法.第八条第二款第三项.
[4]中华人民共和国合伙企业法.第十四条第二款第三项.
[5]中华人民共和国公司法.第二十六条.
[6]中华人民共和国个人独资企业法.第二十八条.
小微企业公司化 篇2
（1）董事长权利
二、财务部
三、行政部
（1）行政办公科（2）人力资源科
四、市场开发部
五、营运部
（1）培训科（2）广告科（3）客服科
六、采购部
（1）采购科（2）财资仓库科（3）配送中心
董事长
一、召集、主持股东代表大会；并定期向股东报告工作情况及发展谋略。
二、领导董事会工作，召集和主持董事会会议。
三、负责企业发展战略的谋划、制定、决策。
四、负责企业经营思想与企业文化的谋划、制定、决策。
五、负责企业各项条件与平台的创建，给予企业各个员工的发展机遇。
六、努力构建与完善企业组织结构与员工队伍，并培养与挖掘企业优秀的领导人物。
七、签署本公司的股票、债券、重要合同及其他重要文件。
八、提名总经理人选，供董事会会议讨论和表决。
九、在董事会会议闭会期间执行董事会决议，处理董事会权限内的事务，重要问题应向下次董事会会议报告。
十、拟定公司年度财务预算，决算和利润分配方案。
十一、在发生特大自然灾害等重大事件时，可对一切事务行使特别裁决权和处置权，但这种裁决权和处置必须符合本公司利益，并在事后向董事会会议报告。
十二、审批财务开支、借支。
十三、指导并协助搞好各部门之间的协调工作，重视安全教育。
十四、指导本公司的重大业务活动；
十五、董事长因故不能履行职务时，可授权副董事长或其他董事负责。
董事长权利
一、主持董事会的工作，对公司的重大决策作出决议。
二、召集和主持董事会议，组织讨论和决定公司的发展战略、经营方针、年度计划、财务预算、投资及日常经营工作的重大事项。
三、审核公司机构调整和重大管理制度改革方案，提交董事会审核、审批。
四、检查董事会议决议的实施情况，并向董事会提出报告。
五、提议公司总经理和其它高层人员的聘用、升级、薪酬及解聘，并报董事会批准和备案。
六、决定公司内部管理机构的设置以及中层骨干人选。
七、根据总经理的提议，审核公司中层管理人员和高级技术人员的聘任、薪酬和解聘。
八、落实、执行股东会决议，制定各项规章制度，并督促检查执行效果。
九、决定公司的经营计划和投资方案，搞好宏观调控。
十、拟定公司全体员工的工资、奖金标准及各项费用开支标准。
十一、审核总经理提出的各项发展计划及执行结果。
十二、对公司总经理和高层人员的工作进行考核和监控。
十三、定期审阅公司的财务报表和其它重要报表，按规定对公司的重大财务支出和资金事项进行审核、审批。
十四、签署公司的出资证明书、投资合同书及其它重大合同书、报表与重要文件、资料。
十五、签署批准公司招、解聘中级管理人员和高级技术人员。
十六、在日常工作中对公司的重要业务活动给予指导和监控。
十七、行使法定代表职权。
财务部
为确保公司资产完整，资金有效使用，实现企业价值最大化的财务管理目标，在公司整体经营战略发展目标的指引下，开展公司财务投资，筹资，财务核算及有关资金，资产的合理配置等财务管理工作。
一、财务管理 1.内部控制
以公司战略目标为指导，在国家各项法律法规的指引下，制定符合公司管理要求的财务制度。组织贯彻及实施公司财务制度。2.财务计划
根据公司年度经营目标，组织编制公司年度财务预算。
根据已审批的年度财务预算报告，协助公司管理层制定有效的预算执行方案。
组织实施预算执行方案。
根据公司年度预算情况编制年度资金计划，分析并建议公司的投资，融资计划。
分解年度资金计划，确定还、贷款计划及投资计划。实施还、贷款计划及投资计划。3.财务分析
根据公司经营状况，编制月度，季度，半年度及年度财务报表。依据公司经营目标及各期财务报表，编制季度，半年度及年度财务分析报告 4.税务筹划
根据公司预算及财务分析资料，结合国家税收政策，制定最优的业务流程及帐务处理方法，以达到合理合法避税目标。
二、财务核算 1.服务 根据公司各部门需要及提供的资料，及时准确的保证各部门资金使用。
根据公司收入部门提供的资料，收取资金。根据公司各部门需要提供各类财务资料。2.记录
根据公司各部门提供的资料，结合公司财务制度，按照国家会计准则的标准，及时准确的记录公司各类帐目。3.检查与核对
根据帐面记录，定期组织与实际核查，确保公司帐面真实准确。4.汇总与分析
根据记录与核对结果，汇总编制财务报表。
根据财务报表分析差异原因，提出解决方案，优化流程。
三、成本管理 1.成本核算
根据公司制造工艺流程及公司管理需求，制定成本核算方法。根据成本核算方法，组织制造部相关部门建立单据流转及归集方法。
根据成本归集方法每月核算公司产品制造成本，并编制产品计算单。
根据研发部门及中试部门转化的制造BOM及最新材料采购价格编制产品定额标准成本。2.成本分析 根据成本会计核算资料，编制公司月度，季度，半年度，年度成本报表
依据公司管理层需求编制季度，半年度，年度成本分析报告。依据各业务部门，各职能会计及成本会计提供的资料，利用财务方法进行公司产品量本利分析，为公司产品订价提供依据。3.成本控制
根据公司管理需求，结合成本分析资料，提出成本控制方案及建议。根据公司管理层审批的控制方案，组织实施，并进行有效的监督及控制。
四、档案管理 1.财务档案管理
收集财务部各岗位财务文件，资料，汇总分类，装订成册，统一编号，统一归档封存，并进行借阅管理。按公司档案管理要求定期将财务档案归档。2.公司资料管理
整理并保管公司运营证件及资料（不限于营业执照，组织机构代码证，IC卡，税务登记证，统计证等），并负责此类资料及复印件的借阅工作。
行政部
下设：行政办公科、人力资源科
一、行政办公科
1.文秘工作 协助领导拟定工作计划,起草工作总结及领导交办的其它文件.审核各职能部门以单位名义发出的各种报告,文件初稿,力求做到文字通顺,符合公文规格.做好印鉴工作.2.情报信息
及时收集各种与本行业本企业本部门相关的信息,为企业行政布置工作提供依据.3.收发文件
负责行政文件的收发登记,转递传阅和保管利用工作.4.宣传工作
参与组织对党的教育方针政策的宣传;对外宣传.5.接待,联系
接待上级领导及外单位来宾;根据工作需要,做好与上级相关单位和兄弟单位的联系与交流.6.行政记录
做好行政会,例会记录;做好行政人员外出记录.7.内部协调
做好各职能部门的协调配合工作,传达布置有关工作.8.调研、沟通
深入到职工进行调查与研究,了解教职工的意见和建议,及时向领导汇报.9.督促,统评 时刻提醒职工遵守法律法规,职业道德规范和本部门规章制度;督促文件的使用并做好记录,汇总各职能部门考核结果.10.档案管理
认真做好档案,资料的统计,分析,编研工作,指导档案人员做好各类档案的收集,整理,归档工作并及时将档案资料送交校档案室.二、人力资源科
负责集团公司人力资源开发管理工作的全面运作，为公司的发展提供人力资源保障。
1.全面负责公司的人力资源管理与开发工作，制定本公司人力资源管理的方针、政策和制度。
2.负责公司人员招聘活动，办理公司员工人事变动及离退休事宜。3.负责制订员工培训计划并实施，组织公司员工进行各类执业资格证书的考试工作。
4.负责员工劳动合同的签订和管理工作，代表公司解决劳动争议、纠纷或进行劳动诉讼，积极和劳动部门联系，负责公司一般工伤事故的报案、处理、索赔。
5.完善公司薪酬和激励制度，调动员工积极性，组织制定公司绩效考核制度，定期进行员工考核。6.负责集团员工的劳动社会保险。
7.全面负责集团公司工会各项事宜，组织开展各项活动，做好工会台账。8.对工程资料的收集，注意工程资料的完整性，资料不全一律不得进入档案室。9.协助做好合同的签订及收集并归档。10.对开发资料的收集归档。
11.负责对现有档案的检查、鉴定、销毁、报销工作。12.做好本部门其他事宜及领导下发的各项任务。
市场开发部
企业的市场开发工作由市场开发部领导全面负责，市场开发部全面负责企业的营销策划、市场调研与预测、客户开发与服务等与产品销售有关的工作。市场开发部职责： 1.开发部组织结构建设。
市场开发部的组织结构建设主要包括营销组织建立、营销人员队伍建设、营销人员销售技巧与产品知识培训、营销人员激励与考核管理、营销管理制度与工作规范的建立等。2.市场调研管理。
市场调研管理主要包括市场调研方案的制定、实施管理、调研报告的编制等，为市场开发部的市场推广方案、销售策略的制定提供有效的依据。
3.营销计划管理。
营销计划管理主要包括年度/月度营销计划、营销费用预算的制定与实施。4.营销策划管理。
营销策划管理主要包括企业营销战略规划、营销策划方案的起草与制定，并落实营销策划方案的组织执行工作。5.产品定价管理。
产品定价管理主要包括企业产品价格策略的制定、新产品上市定价管理、产品定价调整管理等。6.广告管理。
广告管理主要包括企业广告策略的制定、各项广告宣传方案的编制和具体广告发布活动的组织实施管理等。7.促销管理。
促销管理主要包括企业促销策略的制定、促销方案的编制与实施管理。8.销售管理。
销售管理是指对销售活动的具体执行进行管理，主要包括销售合同的签订、履行与归档管理，销售费用预算与控制，订货发货管理，销售回款管理，应收账款的催收管理，销售提成管理等。9.客户服务管理。
客户服务管理主要包括客户服务政策的制定，客户日常来访、来电、来函的接待，协助销售人员制作订单、跑单，客户信息管理及售后服务管理等。
10.销售渠道管理。
销售渠道管理主要包括制定企业渠道管理策略、开发渠道成员、维护渠道关系、账款回收管理，配合市场部门完成市场推广。11.区域管理。区域管理主要包括制定企业区域组织管理目标与策略，构建合理的区域组织并对区域组织进行管理，保障区域销售任务的完成。
营运部
下设：培训科、广告科、客服科。
一、培训科
1.建立并优化培训体系，建立内部及外部师资库、教材库、试题库和案例库等；
2.编制并完善公司的年度培训计划并组织实施；
3.负责公司的培训计划实施，组织内外部讲师资源、审核课程并落实培训；
4.设计并落实员工的职业生涯发展规划，跟踪关键员工的职业生涯发展规划落实情况；
5.尤其针对加盟商从考查到开业整个体系进行计划、实施、落实等培训； 6.调查、评估培训需求。
7.根据培训提出对公司有建设性的建议。
二、广告科
1.建立统一完整的公司形象，包括VI、画册、折页、网站建设等，提升公司品牌知名度和美誉度；
2.负责公司新店的广告创意策划，后期执行监督及效果评估； 3.协助加盟店的设计创意、广告宣传策划、执行监督等事宜； 4.与制作公司、印刷厂等供应商对接与沟通，制定广告及媒体策略； 5.对已完成的项目建立档案管理； 6.负责网站的更新与维护。
7.负责拟定、审核及实施企业的广告计划。
三、客服科
1.公司客户档案资料的建立。
把公司各部门发放出去的VIP卡客户的个人资料进行电脑存档，确保客户的信息资料不被泄露。每月十五号前把各部门交上客户消费记录进行电脑录入，到年底汇总便于根据客户消费情况给予相应礼品回顾客户。
2.制定客户促销方案，客户回馈政策。
3.了解客户的基本信息及本企业有关的数据资料。
掌握公司VIP客户基本信息如：姓名、姓别、联系电话、生日、工作单位等。对于在我店消费的老客户生日那天进行电话或带上公司制作的卡片（或其它小礼物）上门祝贺。了解本企业自己内部的实际情况，便于参考。
4.客户联系，定期回访，客户服务。
以电话或上门拜访途径来维护客户于公司之间的关系，每逢节气以电话或短信群发的方式代表公司祝贺节日快乐。每半个月根椐各部门提供的在部门消费的前三名客户和重要客户，进行电话预约上门回访并送上公司制定相应礼品。向客户提供准确、迅速、亲切、周到的服务，做好“迎声、问声、应声、谢声、歉声、送声”六声服务。5.有关客户促销方案，客户回馈政策及时通知客户。配合各部门的实际情况做一些促销方案，用电话或短信群发方式告诉传达给新老客户。根据客户的消费记录用电话告之客人回馈相应的礼品，如客人不便的情况下，可送礼上门。6.建立客户回访资料，传达客户意见和建议。
把现场回访、电话回访和上门拜访的客户资料进行存档（卡号、姓名、姓别、联系电话、单位、回访地点、回访时间、客户意见和建议）并把客户的意见和建议，报告上级领导或相关部门负责人，特别重大改观的需在公司每周例会上探讨，待会议一至通过后在下达各部门执行，且必要时把客人意见和建议得出结果后，用电话方式告诉客人。7.协调客户，处理客户投诉。
树立以“客户为中心的服务理念”，牢记“用户永远是对的”服务原则，我们的职责就是让客户满意。部门在出现客人的投诉情况下，应急时配合部门对客户投诉处理，并记录投诉内容。尽量最短时间内把处理结果回复客人，必要时以赠VIP卡或送果盘来解决问题。对处理不能满足客户的情况下，直接报告总经理，由总经理给予处理方案。8.配合公司对外的各项公关活动。
代表公司参加社区的一些会议，及其它能代表的会议，并把会议内容传达给总经理和相关部门。积极配合公司对外的各项宣传活动。9.负责执行公司客户服务制度和相关政策。
遵守有关的规章制度，关心集体。每个星期各部门根据自己情况，推荐1-2种销量较低的产品，以贵宾卡购优惠价格方式来吸引客户，提高销量较低的产品，前提是促销价格不能低于成本价。10.配合、协助人事部执行服务质量监督工作。
员工在对客户服务过程中发现的问题及时反馈，并积极提出改进意见和建议。
11.兼负公司其它产品的销售工作。
努力学习，不断总结服务工作的实际经验，提高自身的业务素质与业务技能，对公司开发出的产品做相应的推销方案，必要时带上产品进行上门推销（如：中秋月饼、蛋糕）建立良好的客户群体，提高公司效益。
12.受理及解决来自网络、电话、直营店方面客户对服务、产品问题的客怨、客诉；
13.对客诉问题进行汇总登记，对客户进行满意度回访； 14.对客户咨询的问题进行登记和解答。
15.根据各方面客户提出的客诉及处理方案进行分析、总结、整理、存档。
16.负责对店铺服务人员进行客诉处理能力的培训。
物配部
下设：采购科、资材仓库科和配送中心。
一、采购科
采购科负责企业各种物品的采购工作，其中包括：设备采购、易耗品采购、原材料采购、办公用品
一、向总经理负责，执行总经理指示。
二、结合公司业务具体情况制定原材料的采购战略 1.充分跟研发部和生产部进行业务沟通，根据公司可能采购的所有材料进行详细的市场调研，明确不同供应商可能供应的材料的质量、价格及供应商的供货能力，制定采购战略并为总经理提供决策依据。2.每种原材料采购必须有多家供应商，并优选2～3家做相对固定的供应商。
三、根据研发部和生产部的要求及时实施采购
1.根据研发部和生产部报批的《采购需求申购单》实施采购。2.应急情况电话请示总经理后应急采购，事后补办《应急采购补批单》。3.保证供货及时性。
4.减少原料的差额比率，降低运输成本。
四、建立供应商管理机制
1.对每个供应商所有资料建立详细档案。建立供应商往来明细。2.建立完整、有序、详细的采购档案，做到账目准确无误、方便查阅。3.通过与供应商之间的合作，定期对每个供应商的货物品质、交货期限、价格、服务、信誉等进行分析，确定优先合作伙伴。
4.多与供应商联系或定期与供应商会面，多了解信息，增加双方信任。
五、供应市场制定分析、评估
1.随时关注国家相关形势，便于掌握市场动向。
2.对供应市场每月进行分析，掌握市场情况，及时应对措施。3.定期在原料供应地进行考察和调研，掌握第一手资料。
六、执行公司的办公制度
二、财资仓库科 1.制订并组织实施公司仓储管理制度（包括成车、配件和其他物品）以及库管工作程序。
2.应用现代仓储管理技术与办法，实行工作质量标准化，不断提高仓库管理水平。
3.与有关部门（财会、销售等）协商制订合理采购批量和库存安全量，保持一定的库存保障供应，降低存货总成本，加速资金周转，提高资金的使用效果。
4.按照制度规定和工作程序严格办理成车的验收入库、储存保管、核对发放、退货换货等工作，把好数量关、质量关和单据关。
5.组织搞好库区现场管理工作，达到货物存放规范合理，物流顺畅，管理便捷。
6.建立健全管理帐卡和报表，账务处理做到“日清月结”，及时向有关部门报送报表。
7.组织做好帐卡、报表等资料的保管和定期归档工作。
8.经常组织内部盘点工作，发现盘盈、盘亏，及时查明，书面上报，不得擅自调整账目。积极配合财务会计部的盘点和抽点工作，保证做到帐、卡、物相符。
9.定期进行库存结构及周转分析，及时上报预警信息，协助做好报损、报废和滞成车的处理工作。
10.协调与各厂方代表的工作，维护厂方和公司利益。
11.组织做好库管部的安全防火、环境卫生工作，确保仓库和物资安全，库容整洁。12.做好仓库工具、设备设施的管理与维护工作。
三、配送中心
1.配送中心的核心任务就是将货品准确及时地送到所需的地点。2.与营建科一起共同审核加盟店开业物品配送清单。
小微公司的回报慰藉 篇3
地产、银行、有色金属、钢铁、煤炭这五大权重的表现可谓丢盔弃甲：从5月8日—7月12日，除了地产板块在“招保万金”的带领下得以勉强收平以外，其余四个板块的相关指数分别下跌了12.95%、12.31%、18.18%和19.64%，跑输了大盘：同期上证指数的跌幅约为10.76%。
股价长期下跌导致交投低迷，而成交量居低不上又会加剧大盘的颓势。近两个月来，上海交易所仅有两个交易日的成交量超过1000亿元。根据申银万国研究所发布的股市资金月度报告，截至6月末，A股市场的存量资金约为1.04万亿元，单月环比下降600亿元，创下了年内单月最大降幅。
不过，就在大盘死气沉沉、蓝筹哀鸿遍野之时，一部分小市值股票却逆市而上，表现抢眼：猛狮科技（002684.SZ），三周之内上涨48.8%；国瓷材料（300285.SZ），6月单月上涨30.5%；还有安洁科技（002635.SZ），开年以来涨幅高达71.2%……这些流通市值在10亿元左右的“小微”公司并未打算向大盘“缴械投降”。
上涨路数不一，技术形态各异，究竟这些“小微”公司何以有如此强劲的表现？如此逆市上涨，他们的涨势能否延续？投资者应该采取怎样的操作策略？本期榜单邀请到安信证券资深投资顾问陈南鹏与大家一同探讨“小微”公司的投资价值。
“游资”生猛
任何股票的上涨的直接原因都是资金入驻。结合股价表现及其十大流通股东类型，“小微”公司的上涨路数大致可分三类：
“敢死队”型：游资如走马灯般快进快出，短时间内股价迅猛爆发。以猛狮科技为例，根据市场公开信息，从其6月12日上市首日到7月12日收盘，猛狮科技在所有交易日内皆登上龙虎榜，先后共有近百家券商营业部现身每日前五大买进卖出席位，其中不乏国信证券深圳泰然九路营业部、湘财证券杭州教工路营业部等老牌“敢死队”。而且该公司上市19天来仅留下两根阴线、无一日换手率低于30%，游资的炒作热度可见一斑。
疾风劲草型：股价缓慢上涨，稳中有升。虽然鲜有游资光顾，十大流通股东名单也无甚亮点，但无论大盘如何低迷，这些股票始终稳步上攻，代表股票如金信诺（300252.SZ），5月以来上涨了35%，表现中规中矩。
机构扎堆型：步步为营，在较长时间内始终保持上涨态势，远远跑赢同期大盘。这类股票的十大流通股东基本以机构投资者为主，安洁科技便是典型代表。根据公开资料可知，截至7月12日，该公司十大流通股东中共有六家基金、三家信托以及一家券商，公司股价也从今年初的28.80元涨到了50.28元，涨幅将近75%。
股价表现如此“逆天”，又加上流通市值较小，这些“小微”公司可有被“坐庄”，“控盘”之嫌？
“判断一只股票是否被庄家控盘需要极为深入的调查，很难简单地给出结论。前些年这样的情况可能稍多一些，现在则不太常见，毕竟时代不一样了。”陈南鹏告诉《英才》记者，从资金角度来讲，机构投资者因手头的资金相对较多，故比较青睐那些市值较大的股票。
但现在经济整体有下行趋向，实体经济自身的资金流动性趋紧，因而证券市场很难获得大量的资本注入。在股市资金不充裕的情况下，
机构很难像以前那样顺利实现锁定“筹码——拉抬股价——出货”的操作。而对于小市值的股票，一些活跃的游资可能会去冲击一下新股或是题材股，毕竟其短期进出较为容易，所以这些股票能走出明显的趋势。
“整体而言，小盘股的行情大多还是市场行为，多方投资者合力的结果。有些股票，比如浙江东日（600113.SH），此前也经历过暴涨，但严查之后并没有发现违规的行为。”陈南鹏认为，除了市场环境不好之外，监管层换届以来的严格监管也是‘坐庄’现象大幅减少的重要原因之一。
深圳某大型券商内部人士对《英才》记者表示：“现在证监会的检查力度极大，上市公司一旦发生股价异动就会被查。而且我们券商内部也有自行监管机制，一旦发现可能违规的行为，即刻叫停整改。我们公司的研发部门、自营部门和资产管理部门都是独立运作的，互相不知道各自的业务动向。”
“无逻辑”的逻辑
近两个月以来，市场上并未出现明确、持续的投资热点，如环保装备、白酒、通信、医药、食品等板块大多也是涨跌互现，难以呈现明确的投资趋势。此外个股分化较为明显，涨、跌停榜都有相当数量的公司，即便是板块内部也难见较为一致的走势。
另有分析人士告诉记者，现在的投资者更关注相对强势板块中个股的投资机会。
“比如国海证券（000750.SZ），虽然没有证据表明有庄家控盘，但其自身业绩并不足以支撑其股价。在券商板块之前相对强势的表现下，各方投资者可能看中其相对较小的流通市值以及分红方案而有所青睐。”该人士这样说道。
而在弱市之中，一旦出现较为明确的投资热点，各路资金更易蜂拥而至。市场资料显示，在国海证券上涨的过程中，游资和基金都有所参与。招商证券（600999.SH）和工商银行（601398.SH）旗下的三只基金于今年一季度入驻，适逢国海证券股价位于低点，其成本最高不超过每股16.85元，而国海证券7月12日的收盘价复权之后为56.80元——每股净赚将近40元，可谓盆盈钵满。
“游资也好、机构也罢，身处弱市，其目标股票本身的行业属性已不太重要。现在的股市，很多股票的上涨根本没有逻辑可言。”陈南鹏表示，本着‘船小好调头’的原则，小市值公司更易受到投资者青睐。”
小微企业公司化 篇4
小微企业金融需求存在“灵活化、多样化、个性化”的特点, 融资“短、频、急、快”的需求突出, 同时小微企业生命周期短, 易因突发事件冲击导致风险发生, 所以小额贷款公司要以信贷工厂模式, 从“流程、渠道、产品、服务、营销、风控”六个方面, 创新服务模式, 提升服务水平, 实现健康可持续发展。
一、流程以快取胜
为充分满足小微企业“短、频、急、快”的融资需求, 小额贷款公司要按照“流程服务”的设计理念, 对业务流程实施了根本性变革, 在全面评估分析原有业务流程效率的基础上, 整合业务环节, 简化业务流程, 简化决策机制。通过业务流程的标准化作业和集约化管理, 实施简约的无缝对接“端对端”工厂化流水线操作, 优化授信发起和审批流程, 提高小微企业信贷业务审批效率, 缩短审批周期至1~3天。
小额贷款公司要明晰公司治理结构, 明确前中后台的岗位职责, 明晰项目评审的流程, 提高风险评审小组过会效率。小额贷款公司要明晰风险偏好, 制定本公司的风险管理办法, 加强对客户经理的培训, 也根据客户经理的反馈及时修正风险管理办法, 使前台客户经理与审批人员的偏好保持一致, 提高营销的效率。加强当地行业调研, 制定当地分行业授信指引, 使小额贷款公司快速反应市场, 适应客户需要。小额贷款公司可对客户实行限时服务, 承诺贷款条件, 对当地支柱行业龙头企业和销售收入居前的优质客户实行绿色通道, 对内提高效率, 对外打造良好口碑。
在优化业务流程的同时, 小额贷款公司要做好当地小微企业业务规划、市场调研、客户细分、产品开发、市场营销、业务培训和政策制定;建立客户经理激励约束机制, 加大对优秀客户经理的业绩奖励力度, 明确激励导向, 组织好客户经理培训, 督促客户经理主动加快客户的营销, 快速响应客户的需求。
二、渠道以近取胜
如浙江省传统制造业发达、商贸经济活跃, 经过多年发展已形成了良好的“一镇一品”经济, 小微企业广泛分散于各个特色产业集群、专业市场、核心企业上下游, 因此小额贷款公司须做客户的身边融资伙伴, 才能快速响应和满足客户的需求。
小额贷款公司要充分发挥客户经理渠道, 将客户营销渠道延伸至当地各支柱行业, 与当地各行业协会建立客户推荐机制, 使各乡镇的行业协会成为小额贷款公司的营销渠道。实施行业协会联系人制度, 加强业务指导和培训, 实行有效的激励方法, 通过加强渠道建设, 有效缩短客户和小额贷款公司的物理距离, 进一步提高了发起和审批时效。
三、产品以优取胜
产品是创新服务的核心, 也是业务发展的动力。小微企业金融服务需求日益多样化, 小额公司应紧跟小微企业需求, 创新担保方式, 加快产品开发, 不断引导小微企业认识金融工具、运用金融工具、享受金融工具成果。小额贷款公司在产品创新方面坚持做优, 给客户好的产品体验和享受。
(1) 建立“产品超市”, 为小微企业提供从传统的单一贷款品种发展到包括中期流动资金贷款、循环贷款、经营型物业贷款、标准厂房按揭贷款、贸易融资等在内的丰富产品体系。客户经理营销时即可提供全产品的咨询和销售服务。 (2) 针对小微企业抵质押担保条件较弱的特点, 要创新担保方式, 接受未来现金流质押、应收账款质押、仓单质押、存货质押、知识产权等抵质押方式, 推出“钢货通”、“机贷通”、“应收账款保理”等标准化产品。充分契合、满足小微企业的实际需求。 (3) 搭建平台, 创新合作模式。与第三方担保机构、保险公司合作, 推出担保贷款、保单质押, 增强风险缓释;在园区和特色产业客户群中与行业协会或企业联合, 建立捆绑担保的联保联贷机制。 (4) 开发个性化产品, 积极为转型升级企业、产业转移园企业建立专属的服务模式, 通过科技生产力在金融服务方面的应用, 助力推进产业升级。成功叙做“知识产权质押贷款”, 承认科技型小微企业的专有技术、核心技术及专利牌的资本属性和价值, 为科技型小微企业群体提供覆盖整个发展过程的金融支持。 (5) 为优质成长型客户和当地销售收入居前的企业提供信用贷款。明确个人保证贷款的准入标准, 实施个性化的个人保证贷款服务。
四、服务以动取胜
小额贷款公司深化培育客户成长的理念, 客户经理和产品经理主动上门, “走出去”、“动起来”, 在中小微企业创立之初即紧跟客户成长步伐, 有效为客户提供不同发展阶段适合的贴身服务, 如“立业贷款、成长之路融资、成熟期投资顾问”等综合服务”。
要启动对当地主要特色产业集群和专业市场的客户细分, 做好客户营销开发工作, 在充分了解区域市场客户的经营特点、运作模式、结算方式、销售市场和经营产品的基础上, 紧跟客户业务拓展步伐提供服务。
五、情景批量营销
在深入的市场调研基础上制定标准化的服务方案, 是小额贷款公司情景分析工作的主要目标。通过市场研究、细分、勘察、甄别, 清晰掌握3W1H原则, 也就是“市场在哪里, 目标客户是谁, 客户需求是什么、如何服务客户实现价值主张”, 小贷公司可选取当地历史发展悠久、产值占比较高、已形成良好的市场竞争优势支柱产业集群和专业市场进行重点突破, 列出目标客户清单, 建立目标客户库, 现场走访, 进行清单式营销, 实施标准化产品营销。
在情景分析工作基础上实现批量化营销是小额贷款公司标准化营销的核心经营理念, 通过批量化营销、同质性客户的开发, 可有效降低银行营销成本和授后监管成本, 统一前中后台风险偏好, 提高流程效率, 同时也更有利于小微企业找到银行、了解银行金融产品和服务。通过商会、协会营销模式, 筛选客户名单, 确定目标客户, 制定标准化的营销服务方案, 对经营相似的客户提供相近的产品支持, 实现批量拓展;通过国税、工商、海关企业名单的获取, 实现清单式的客户营销。
六、科学风险管控
小额贷款公司切实加强全流程风险管理, 将风险管理理念贯穿前期市场调研、业务发起、客户审批、放款、贷后预警所有业务环节, 将风险偏好提前传导至客户准入和筛选环节, 确保前中后台统一;改变过多依赖企业财务数据的传统定量评价办法, 坚持“三品” (人品、产品、押品) 、“三表” (水表、电表、报关单表) 的有机结合, 注重现场调查和非财务信息的收集评价, 有效落实好三个必须 (双人实地调查、现场核押、如实预警风险) , 防范业务风险;强化资产管理组合理念, 建立有进有退的良性运行机制, 有所为、有所不为, 保证资产结构优良。 (1) 坚持三品。注重借款人的人品, 对不法分子及高风险的借款人限制贷款。注重借款企业的产品, 支持产品有前景、销售有市场的企业。注重借款人的担保条件, 明确信用贷款、保证贷款准入条件, 明确押品受理范围及抵押登记流程。 (2) 坚持三表。注重企业水表、电表、纳税和海关数据等活性数据。 (3) 坚持双人实地调查, 实行客户面签。 (4) 现场核保, 现场见证担保人签字, 现场核实抵押物, 关注担保人的动态。 (5) 如实预警风险。关注客户动态, 对危及贷款安全的风险事件及时预警, 向上报告, 并采取有效的保全措施。
小额贷款公司要推行科学的风险内控机制, 规范贷款三查, 进一步加强内控建设, 实现健康可持续发展。
作为以小微企业间接融资的主要服务对象的小额贷款公司, 要主动改进服务模式, 创新服务, 提升服务水平, 注动植入小企业信贷的标准化营销模式。以信贷工厂的信贷服务模式, 对当地支柱产业的小企业开展信贷服务, 培育小企业客户群, 拓宽抵押担保方式, 提高服务效率, 实行公开承诺, 提高小额贷款公司对小企业的扶植力度, 建立良好的服务品牌。为小微企业的发展壮大提供更积极、更可持续的资金支持。
参考文献
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[3]王鹏.关于加快发展小额贷款公司的几点思考[J].北方经济:综合版, 2009, (11) .
[4]郑鹏.当前小额贷款公司存在的问题及对策[J].金融纵横, 2010, (1) .
[5]蒋玉敏.小额贷款公司运行现状、问题和策略——以浙江为例[J].时代金融, 2011, (5) .
小微企业发展 篇5
篇一：小微企业发展的研究
小微企业发展的研究
【摘要】随着我国经济的不断提升，在大企业经济成长趋势已日趋饱和的状态下，积极发展中小企业特别是小微企业，不断弥补大企业的空缺，从而带活国民经济的进一步发展，已成大体的势头。国家、政府开始渐渐关注和支持这些小微企业，经研究个人认为原因有三，第一，小微企业的发展带动了就业形势，在一定程度上能缓解我国现阶段的就业压力，据国家发改委资料显示，中小企业占中国企业总数的90%，它们使用20%的金融资源，却创造了80%的城镇就业，是解决新增就业人口的主要渠道。第二，是中小企业是创新的主体。中小企业在存在不完全竞争的市场经济中，若想求生存，就不得不加强自己的技术水平，开源节流。然而事实也证明，从世界各国的实际情况来看，包括美国、欧盟，一些新的技术发明创造基本上都是从小企业干起的。第三，小微企业也是解决税收的一个重要来源。从统计的数据来看，小微企业占现在国家财政税收中的一半，对税收贡献很大。综上所述，相关机构应当要支持小微企业的发展。
关键词：发展历史
发展事迹
融资难原因
缓解融资难对策
一、小微企业的背景
1.1 小微企业的界定
中国首席经济学家郎咸平教授认为，小微企业即为小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称，根据2011年6月18日工信部《关于印发中小企业划型标准规定的通知》界定的一种新的划型标准，即在中型和小型的基础上，增加了微型企业标准，从而进一步明确界定了小微企业。如工业企业中，从业人员300人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入300万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入300万元以下的为微型企业。这种划型标准，行业覆盖面更广、指标选取更加灵活、简化，个体工商户也被纳入其中，使我国的企业划型更加完善，也和世界主要国家对微型企业标准界定一致。
1.2 小微企业的显著特征以及类型的划分
任何企业都有其特征类型，当然小微企业也不例外，根据对现有资料的归纳总结，我们认为小微企业具有以下显著特征：第一，在众多的小微企业中，大多数是零散产业，隶属自我就业型，这种企业目的在于解决自我就业。第二，小微企业一般易于创建，小本经营、规模小、雇员少、生产设备简陋、技术简单并且资产规模也小，故市场壁垒很低。第三，绝大多数的小微企业是无正式组织方式，不设立管理职能机构，管理结构特别简单。第四，资金很少是从正式融资渠道获得的，由此一来就很自然的产生了小微企业融资难的尴尬局面。第四，小微企业通常采用直接销售的模式，多为本地市场服务。最后，小微企业无正式酬薪制度，也无需正规的会计科目。
小微企业的企业类型划分标准也很特别，不是采用所有制性质划分，也不是采用企业财产和承担的法律责任划分的。小微企业结合雇员人数和企业经营规模，产生了多种组织形式，包括了个人独资企业、合伙企业、有限责任公司和个体工商户四种类型。
二、我国小微企业的发展历史
据可靠资料记载，我国明朝年间就出现了家庭作坊，某种意义上小微企业由此便出现了，由此可见小微企业的悠久历史。可是，在之后长久的封建社会里，小微企业始终未得到成长的沃土。民国时期，民族资本主义得到了一定的发展，同时小微企业也开始起步。可是，从1949建立社会主义新中国后，实行公有制经济，绝大多数属于非公有制的小微企业再度被抑制。1978年改革开放，初步建立社会主义市场经济体制，允许非公有制经济并存，党才在十五届四中全会上提出“培育中小企业服务体系”的明确目标，政府逐步采取各种措施拉动小微企业的快速发展。
改革开放30年间，小微企业的数量急剧上升，占企业总数的绝大多数，是国民经济发展的生力军。小微企业虽然作用重大，但是由于内外部原因面临种种困难，始终处于弱势地位，离不开政府的扶持。研究小微企业的发展状况，就必然关注党中央的扶持。
纵观世界，主要国家都高度重视中小企业的重要地位和作用。所以，才20世纪90年代中后期开始，我国也陆续出台了一系列法律法规和相关政策，扶持中小企业发展。效果也很好。
截止到2006年年底，我国中小企业从数量上讲已经达到4200多万户，占全国企业总数的99.8%以上。其中个体工商户为3800家，可见小微企业的规模之大，发展速度之快。
附表：根据《中国统计年鉴》，从2002年到2010年中国小微企业发展
三、从整体上看，在小微企业发展过程中的主要成绩
小微企业的发展离不开目前有力的大环境，自2003年开始实行《中小企业促进法》，从全国人大立法到国务院法规，再到相关配套政策，我国促进见小微企业发展的政策法规体系基本建立。其结构示意图如下：
另外，我国正在进一步完善小微企业的政府管理体制，从中央到地方政府省地县三级总体形成了框架。当然，目前从中央到地方还未形成规范有效的体系。由于小微企业量大面广，故无论是从职能设计还是机构规格、人格编制、都使得工信部中小企业司等均有待于进一步理顺。
为了完成“培育中小企业服务体系”的明确目标，给小微企业更好的大环境，我国政府在各个方面不多的做出努力和改进。近年基本由国有企业控制和垄断的行业，例如金融、石油和基础建设等，逐渐开始股份制改革，向小微企业开放，社会正在开拓非公有制经济的发展领域。其次，是对小微企业的财税力度不断加强，逐步改善其金融信贷服务。同时也大力提倡小微企业的科技创新。
尽管如此，自2008年开始，小微企业的发展越来越艰难，问题更见突出。
（目前出现的问题）
2011年2月，国务院发展研究中心设立“中小企业发展的新环境新问题新对策”重大课题，成立了以张玉台为总负责人的课题组，主要对小微企业的问题和政策进行全面系统的研究。
2011年11月银监会批准民生银行、浦发银行和兴业银行3家银行可发行专项用于发放 小微企业贷款的金融债共1100亿元。其对应的单户500万元（含）以下的小微企业贷款，将不计入存贷比考核，这一政策大大增加了银行为小微企业服务的积极性。
同时，加大对小型微型企业税收扶持力度，体现在提高小微企业增值税和营业税起征点，小微企业免征项目扩大到26项。
四、小微企业存在的问题及相应的对策
虽然小微企业在一定程度上得到发展，但从整体而言，小微企业的处境仍然很难，特别是小微企业融资难的问题仍需进一步缓解和解决。下面，我们就对小微企业融资难这一显著特点进行分析。
4.1 小微企业融资难的成因
4.1.1小微企业融资难的内因
（1）缺乏现代经营管理理念，经营风险高。
经营风险高。随着企业的发展。创业初期使用的传统经营管理方式已经跟不上企业的发展步伐。部分小微企业仍存在着法人治理结构不完善、经营管理能力不强、产品技术含量低、企业抗风险能力弱等问题，缺乏可持续发展能力，而且小微企业负债水平整体偏高，从而使金融机构信贷风险过高。一般而言，小微企业没有中长期目标，经营行为短期化(一般只有3年－4年)，有较高的倒闭或者破产的可能。小微企业生命周期的短暂和经营的不确定性，一定程度抑制了金融机构的放贷意愿。
（2）小微企业的规模和信用水平低下，制约其融资能力。
目前我国的小微企业多采用业主制和合伙制，规模偏小。同时，许多小微企业内部管理制度特别是财务管理制度不健全。许多小微企业没有建立完善的财务制度，有的甚至没有建立会计账目，资金管理较为混乱，大大降低了自身的信用度，严重削弱了其融资能力。另外，由于社会征信系统建设和信用信息网络系统建设的滞后，信用信息传输渠道不通畅，导致银企双方信息不对称，极大降低了小微企业的信贷满足率。
（3）缺少可供担保抵押的财产，融资成本高。
由于银行对小微企业固定资产抵押的偏好，一般不愿接受小微企业的流动资产抵押。而小微企业的资产结构中固定资产比例小，特别是高科技企业，无形资产占有比较高的比例，缺乏可以作为抵押的不动产，风险大，难以满足金融机构的放贷要求。小微企业在寻求担保机构担保时，由于多数担保贷款的期限在半年以内，最长不超过一年；信用担保机构基本上只对短期的流动资金贷款而不对设备投资等长期性的贷款提供担保，增加了小微企业的融资难度。另外，由于担保公司在自负盈亏的经营情况下往往提高担保条件，无形中限制了小微企业资金的融通，或者通过繁杂的担保手续，高昂的担保费用，增加了企业的融资成本，影响了融资效率。
4.1.2小微企业融资难的外因
（1）金融机构体系的缺陷。
在我国的融资格局中，银行贷款在企业融资来源中占有绝对比重，并且由于近年来信贷余额快速增长，而直接融资发展相对缓慢，贷款和直接融资余额的差距越来越大。而我国四大国有和国家控股的商业银行在存款、贷款市场上处于主导地位，高度垄断减少了中小金融机构能够获得的金融资源，限制了它们为小微企业服务的能力，而大银行追求贷款规模效益和风险平衡又不愿为小微企业提供贷款。（笔记上第一篇：银行组织结构的完善）（2）资本市场的缺陷。从直接融资渠道上来看。
从直接融资渠道上来看。主要有债券融资和股票融资两种方式。由于我国资本市场发展较晚、发育不完善且迟缓，企业通过股票市场和债券市场直接融资所占比重较小。从发行债券融资的情况看，国家对企业发行债券筹资的要求十分严格，目前只有少数经营状况好、经济效益佳、信誉良好的国有大型企业能通过债券市场融资；股票市场上，虽然创建了小微企业板市场及创业板市场，但对数量众多的小微企业来说上市融资门槛仍然很高。银行借款仍然是小微企业主要的筹资方式。
（3）信用担保环境在一定程度上影响着小微企业的融资。
信用担保体系不能有效满足小微企业的担保需求，迫切需要进一步加强信用担保体系建设。信用担保体系的欠缺和不完善在一定程度上影响着小微企业的融资。尽管我国一些地方在尝试建立小微企业信用担保体系，但都处于初级阶段。在我国企业信用低下、小微企业融资的要素不完全时，靠小微企业自身所具有的信用担保条件，难以顺利完成融资任务。
（4）政府的政策支持力度不够是造成小微企业融资困难的重要原因
迄今为止我国还未出台一部完整的有关小微企业的法律，导致各种所有制性质的小微企业在法律和权利上的不平等。尚未建立小微企业特殊的融资机制。在我国，没有受到政府更多的重视和政策方面倾斜，小微企业得不到资金上的便利和优惠。
4.2 缓解小微企业融资难的对策
根据小微企业融资难的成因及现状，我们经过分析，为每一条困难寻找出了相应的缓解 措施的思路。
4.2.1缓解小微企业融资难-------从内部管理而言（即小微企业自身）
建立现代管理体制，规范经营管理理念。国家应当从管理层面加强对小微企业的改革，实行规范的公司制改革，建立“产权明晰、权责明确、分工合理和管理科学”的现代管理体制。更好地建立企业的服务意识，规范经营。
（1）树立现代经营管理理念，降低经营风险。小微企业应当根据自身条件改善经营管理
方式，完善治理结构，增强经营管理能力和抗风险能力，降低自身负债水平。
（2）努力改善经营状况，扩大自身规模，建立健全财务制度及财务管理制度，提高自身的信用度。
4.2.2缓解小微企业融资难------从外部而言
（1）改善金融机构体系
在我国的融资格局中，银行贷款在企业融资来源中居于主体地位。广大金融机构应当大力推动直接融资的发展，保持信贷余额的快速增长。改善金融结构 体
系，降低国有银行的垄断地位，准许民间资本进入银行金融业当中。金融机构应当在追求贷款规模效益和风险平衡的同时，也应该适当照顾中小微企业，履行社会责任。除此之外，政府应推动相关政策的出台，规范市场秩序，建立良好的小微企业发展环境，反对不正当竞争。具体方案如下：首先，国家应当为小微企业的发展提供法律和政策支持，为小微企业的发展提供良好的外部环境；其次，国家需要规范市场秩序，积极利用自身宏观政策和调控的优势为中小型企业创造更多发展与合作机会；再次，鼓励大企业与小微企业合作，积极发展共同产业和小微企业的本土产业。另外，政府还要利用自身所获取的信息，帮助中小型企业寻找新的市场切入点。要从根本上为中小型企业发展创造一个良好的环境，促进产业 篇二：小微企业发展的好处
小微企业发展的好处
摘要：
小微企业就是“市场补缺者”，它对于开拓新的产业具有举足轻重的地位和作用。小微企业发具有很好的发展前景，小微企业产业集群虽然在融危机加剧、外部需求减弱、市场动荡剧烈等各种不利因素影响下具有一些列的困难及问题。但在推动技术创新、增强整体抗风险能力上有一定优势。
关键词：
融资
市场经济
创新
就业压力科技企业 企业竞争
国家财税政策对小微企业给予了大力的支持，这让我们对小微企业有了不同的看法，小微企业的发展对国家的税收，以及对市场经济有着举足轻重的作用。据了解，中国债券市场是亚洲范围内发展最为迅速的债券市场。近年来，中国债券市场尤其是银行间债券市场快速健康发展，为国内实体经济发展提供了有力支持。为小微企业的发展迎来了一个良好的契机。小微企业由于企业公司规模较小，之间竞争也比较激烈。所以小微企业为了使企业能够正常的运作下去，及在市场竞争中能处于优势。往往会往企业创新与人才培养这些方面来提高企业的综合能力。在当前的国际贸易中以中小企业为主的低成本劳动力的传统优势正面临越来越多的新挑战。培育中小企业的核心竞争力,不仅要发展具有独特竞争优势的产品、技术和服务,还必须通过合理产权结构和制度设计,引导企业走向一条良性发展的道路。因此，通过技术创新保持持续的竞争优势已成为中小企业获得生存和发展的焦点。具体来讲,中小企业应从自身的人才、资金相对不足的实际出发,坚持以市场需求为导向,一方面应积极利用科研单位、大专院校的科研、技术优势,通过共同分享研究开发成果来促进科技尽快转化为生产力;另一方面,由于中小企业缺乏自主开发新产品的条件和经费,因此要注意扬长避短,专注发展自己的核心专长。小微企业加强创新，这有效的回应了科学发展观的号召。同时，企业进行创新在一定的程度上达到了节能减排的目的，有效地进行了可持续发展战略。小微企业始终可以确保通过基层竞争和生产躁动，给经济注入新的思想观念，也许是新的产品，经过改进的产品，不同的技术，不同的组织形式，又也许是不同的管理。无论这种新的思想观念是什么，关键是新事物，和效率更好的东西在小微企业中能够得到很好的实施。经过调查，恰恰是小微企业进行的研究活动明显比大企业的要多。据估计，大约15%的新企业一年之后便从市场上销声匿迹。五年之后推出市场的企业的比例甚至高约50%。这既表明不断有新的企业跻入市场，它们充满热情地带来了各种创新，虽然并不是所有的企业都能获得成功，但是这对市场经济有着巨大的作用。然而，比企业破产远为重要的是那些最终新成立的企业。对于经济领域来说，企业倒闭是再自然不过的事情，无论出于何种理由，有些是因为落伍，因为企业理念过时了，也有些是由于缺少订单，资金困难，因此，破产也是不可避免的事情。小微企业在这个过程中充当了市场补缺者，它对于开拓新的产业具有举足轻重的地位和作用。
小微企业是与所处行业相比人员规模，资产规模与经营规模都比较小的经济单位。小微企业以其经营方式灵活、组织成本低廉、转移进退便捷等优势更能适应当今瞬息万变的市场和消费者追求个性化、潮流化的要求，因而在包括发达国家在内的世界各国的经济发展中，小微企业都有着重要的低位，发挥着不可替代的作用。改革开放特别是党的十五大以来，我国的小微企业发展迅速，在国民经济和社会发展中的低位和作用日益增强。
小微企业是缓解就业压力保持社会稳定的基础力量。小微企业创业及管理成本低，市场的应变能力强，具有大企业无可比拟的优势。同时，科技型小微企业蓬勃发展，是经济增长与社会进步的不竭动力。近年来，科技型小微企业悄然兴起并迅速发展，成为技术进步中最活跃的创新主体。
小微企业是市场经济的微观基础，是深化改革的主要推动力量。小微企业大多数从事第三产业，贴近市场，贴近用户，活跃在市场竞争最为激烈的领域，是市场经济的主体和市场体制的微观基础。相对大企业而言，小微企业改革成本低，操作便利、社会震荡小、新机制引入快。因此，在改革进程中，小微企业往往是实验区，是突破口。小微企业的各项改革成果，为大企业的改革实践提供了有益经验，也为创造多种经济成分共同发展的大好局面做出了贡献。
与大型企业相比较，小微企业的首要特征之一，即在于企业规模小、经营决策权高度集中，但凡是小企业，基本上都是一家一户自主经营，使资本追求利润的动力完全体现在经营者的积极性上。由于经营者对千变万化的市场反应灵敏，实行所有权与经营治理权合一，既可以节约所有者的监督成本，又有利于企业快速作出决策。其次，小微企业员工人数较少，组织结构简单，个人在企业中的贡献轻易被识别，因而便于对员工进行有效的激励，不像大企业那样在庞大的阶层化组织内容易产生怠惰与无效率的情况。可见，中小企业在经营决策和人员激励上与大企业相比具有更大的弹性和灵活性，因而能对不断变化的市场作出迅速反应。所谓企业小、动力大、机制灵活且有效率。当有些大公司和跨国企业在世界经济不景气的情况下不得不压缩生产规模的时候，中小企业却在不断调整经营方向和产品结构，从中获得新的发展。中小企业由于自身规模小，人、财、物等资源相对有限，既无力经营多种产品以分散风险，也无法在某一产品的大规模生产上与大企业竞争，因而，往往将有限的人力、财力和物力投向那些被大企业所忽略的细小市场，专注于某一细小产品的经营上来不断改进产品质量，提高生产效率，以求在市场竞争中站稳脚跟，进而获得更大的发展。从世界各国的类似成功经验来看，通过选择能使企业发挥自身优势的细分市场来进行专业化经营，走以专补缺、以小补大，专精致胜的成长之路，这是众多中小企业在激烈竞争中获得生存与发展的最有效途径之一。此外，随着社会生产的专业化、协作化发展，越来越多的企业摆脱了“大而全”、“小而全”的组织形式。中小企业通过专业化生产同大型企业建立起密切的协作关系，不仅在客观上有力地支持和促进了大企业发展，同时也为自身的生存与发展提供了可靠的基础。
一般来讲，大批量、单一化的产品生产才能充分发挥巨额投资的装备技术优势，但大批量的单一品种只能满足社会生产和人们日常生活中一些主要方面的需求，当出现某些小批量的个性化需求时，大企业往往难以满足。因此，面对当今时代人们越来越突出个性的消费需求，消费品生产已从大批量、单一化转向小批量、多样化。虽然中小企业作为个体普遍存在经营品种单
一、生产能力较低的缺点，但从整体上看，由于量大、点多、且行业和地域分布面广，它们又具有贴近市场、靠近顾客和机制灵活、反应快捷的经营优势，因此，利于适应多姿多态、千变万化的消费需求；非凡是在零售商业领域，居民日常零星的、多种多样的消费需求都可以通过千家万户中小企业灵活的服务方式得到满足。
综上所述，国家之所以要扶持小微企业的发展，很大一部分在于小微企业有着很多不可替代的作用。因此发展小微企业是一件刻不容缓的事情。篇三：2014小微企业发展现状
2014小微企业发展现状、政策与建议 2014-09-23 11:42:54 来源：
编者：dicken 摘要：曾经，小微企业受到的关注并不太大。如今，小微企业逐渐在市场占有一席之地，在推动经济方面具有不可低估的作用。所以，小微企业发展牵动着全社会上下的关注。小微企业发展如今是怎么一情况?有没有“照顾”的政策?对于小微企业发展，有„
曾经，小微企业受到的关注并不太大。如今，小微企业逐渐在市场占有一席之地，在推动经济方面具有不可低估的作用。所以，小微企业发展牵动着全社会上下的关注。
小微企业发展如今是怎么一情况?有没有“照顾”的政策?对于小微企业发展，有没有好的建议?这些问题将是本文探讨的重点。
小微企业发展现状
目前来看，小微企业已占市场主体的绝对多数。国家工商总局今年发布的《全国小微企业发展报告》显示，截至2013年底，全国各类企业总数为1527.84万户。其中，小微企业1169.87万户，占企业总数的76.57%。
“小微企业数量的庞大使其成为吸纳我国劳动人口就业的主渠道，其保障了老百姓尤其是中下层人群的收入，刺激消费，直接稳定经济增长。”中国国际经济交流中心信息部部长徐洪才告诉记者，“小微企业在推动经济增长方面发挥着不可替代的作用，已成经济持续稳定增长的基础。”数据显示，我国有近8亿劳动力人口，就业人口达7.67亿，而小微企业解决了我国1.5亿人口的就业问题，新增就业和再就业的70%以上也集中在小微企业。与此同时，小微企业主要集中在服务业与一些高科技产业，这也与偏重制造业的大中型企业形成了良好的互补和互动，完善了市场经济体系，也给经济结构转型升级增添了动力。
目前来看，在宏观经济环境不景气的背景之下，小微企业的生存压力更大，尤其是各种社会资源更青睐大中型企业，令小微企业发展受限。拥有20多名员工的瑞路公司创始人刘晓峰在接受本报记者采访时表示，小微企业各方面的资源都比较匮乏，同时由于处在市场培育期，盈利能力差，若想发展壮大起来，必须倚靠多方合作扶持。
小微企业发展政策
一是加大进一步简政放权力度。加快清理不必要的证照和资质、资格审批，为小微企业降门槛、除障碍。
二是加大税收支持。在现行对月销售额不超过2万元的小微企业、个体工商户和其他个人暂免征收增值税、营业税的基础上，从今年10月1日至2015年底，将月销售额2-3万元的也纳入暂免征税范围。对小微企业从事国家鼓励类项目，进口自用且国内不能生产的先进设备，免征关税。
三是加大融资支持。采取业务补助、增量业务奖励等措施，引导担保、金融和外贸综合服务等机构为小微企业提供融资服务。鼓励银行业金融机构单列小微企业信贷计划，鼓励大银行设立服务小微企业专营机构。推动民间资本依法发起设立中小银行等金融机构取得实质性进展。
四是加大财政支持。对吸纳就业困难人员就业的小微企业，给予社会保险补贴。政府以购买服务等方式，为小微企业免费提供技能培训、市场开拓等服务。高校毕业生到小微企业就业，由市、县公共就业人才服务机构免费保管档案。
五是加大中小企业专项资金对小微企业创业基地的支持，鼓励地方中小企业扶持资金将小微企业纳入支持范围。
六是加大服务小微企业的信息系统建设，方便企业获得政策信息，运用大数据、云计算等技术提供更有效服务。会议要求，各地各部门要确保政策尽快落实，并适时提出进一步措施，帮助小微企业赢得“大未来”。
小微企业发展建议
第一，相关部门应积极按照国务院常务会议提出的支持小微企业现状的金融、财税政策九项措施办事，紧密与商业银行加强沟通与联谊，并提请商业银行对我市小微企业的资金需求提供信贷支持。要提高小型微型企业增值税和营业税起征点以及进行结构性减税。加大对符合国家产业和环保政策、能够吸纳就业的科技、服务和加工业等实体经济的支持力度，引导和帮助小型微型企业稳健经营、增强盈利能力和发展后劲。
第二，资本市场要为小微企业股权融资创造有利条件。逐步扩大小微企业集合票据、集合债券、短期融资券发行规模，积极稳妥发展私募股权投资和创业投资等融资工具。进一步推动交易所市场和场外市场建设，包括中小板和创业板以及三板市场建设。拥有符合国家重点产业调整和振兴规划要求的新技术、新工艺、新设备、新材料、新兴业态项目的小微企业应将陆续成为上市公司中的一员，以改善小微企业股权质押融资环境，进而远离高利贷融资环境。
第三，尽快建立健全小微企业信用担保制度。小微企业信用担保制度能够有效分散金融机构对小微企业融资的风险，切实解决小微企业融资难问题。近年来全国小微企业信用担保 体系建设已取得积极进展。下一步，中小企业与小微企业信用担保机构要通过合理确定并适当降低贷款担保收费标准，简化贷款担保手续，缩短贷款担保办理时间等办法提高信用担保质量。还要加强与银行协商，争取在授信额度内采取“一次授信、分次使用、循环担保”方式，提高审保和放贷效率。
小微企业优势管理 篇6
集中战略，刀刃上使力
“企业的成功，依赖于它在一个小的生态领域中的有效地位。”这话出自于美国著名管理学者彼得德鲁克的《管理：任务、责任、实践》一书。“小生位”的概念也是他在《创新与企业家精神》的著作中正式提出来的。为了发挥和利用小微企业自身的优势，避免在激烈的市场竞争中与大企业从正面交手，遭受排挤或吞噬，以获得经营资源的相对优势。小微企业经营领域选择的原则，应是谋求“小生位”。
集中的战略原则，对于发挥小微企业的竞争优势，有着特殊的意义。如果小微企业不能集中使用自己的资源，就不可能建立自己的竞争优势。小微企业，特别是小企业只应有一个经营领域，一个产品——市场，否则就会分散资源，在一个产品——市场中，也应把重要力量放在某一价位上，例如最高价位或最低价位上，避开和大企业在价格强点上的竞争。在市场竞争中，同样也要避开竞争者的强点和优势。特别是当竞争者，拥有规模优势或在专利、专有技术、商标、分销渠道等方面享有独占资源，且它们是某一经营领域的成功关键因素时，都应“强而避之”保存自己的实力，避免与对手的市场决战。换句话说：当竞争对手筑起壁垒时，应懂得“涂有所不由，军有所不击”。既便是在即定的产品——市场经营中，必要的各种竞争手段，也应只以一、二项为主，并要集中资源培植它们，使其作为区别竞争者的个性。不可面面俱到，这样做，势必分散自身有限的资源，不利于小微企业竞争优势的充分利用和发挥。
由于大企业往往有若干个目标市场，形成许多产品——市场经营项目，因而在事实上，大企业在某一个具体的决定点、某一个子市场上并不大，大企业分配给每一个子市场上的资源与小微企业的全部资源相比，也就相差无几了。因而在市场竞争中，大企业并不可怕。可怕的是小微企业自身不能集中资源。
在西方发达国家，许多小微企业以弱胜强，依靠集中战略的成功，早就证明了这一点。西方一些战略学者曾经做过大量的调查研究，发现同是获得高收益，取得成功的小微企业，在竞争战略上毫无例外地具有如下特征：1、注意细分后的小市场，追求差别优势；2、杰出的企业家个人统一指挥领导；3、注重实际收益；4、有效地集中使用研究与开发经费。
把握“小生位”，借机上位
小生位按其生成机理可划分为六大类：即自然小生位、空白小生位、互补小生位、专知小生位、潜存小生位和服务小生位。
自然小生位。企业为获得超额利润，追求规模经济性，大企业一般会采用大批量的生产方式。这就自然为小微企业，留下了很多大企业难以涉足的边缘狭缝地带。这些边缘狭缝地带的经营领域就称为“自然小生位”。常见的自然小生位产品大都具有如下特点：①市场规模较小，对大企业来说，是些价值不大的产品；②大企业普遍认为是信誉风险大的产品；③属于多品种、小批量生产方式的产品；④批量小的特殊专用产品。
空白小生位。一般而言，当前一代产品开始衰退，后一代产品尚未投产之时，市场上往往会出现“战略空白”。在这样的市场空白中常常可以找到适合小微企业成长的小生位，这就是“空白小生位”。在市场上居于显赫地位的大企业，如果做好了产品换代的技术储备，预测并能把握产品更新换代的机会，就能自己填补战略空白，仍可在市场上居于主动地位。反之，企业的产品已进入衰退期，但没有及时更新换代，就会加大市场战略空白。这时，如果小微企业采取主动，就可乘虚而入，争得主动。尤其是两代产品间技术差异较大时，即便是实力雄厚的大企业，也难以将享有“首移优势”，也就是“船小好调头”的小微企业，从该市场中驱逐出去。
互补小生位。大企业要想谋求利润最大化，真正得到“规模经济”的好处，就必须摆脱“大而全”式生产体制的无形枷锁，求助于社会分工的协作。这样做实际上就为小微企业提供了生存方位，增加了大企业对小微企业的依赖性。像这种小微企业的生存方位，就是“互补小生位”。就汽车制造业而言，一辆汽车有两万多个五千多种零部件构成，有哪家企业，能离开小微企业的支撑，孤立无援地生存和发展下去？小微企业可以“互补小生位”为起点，走专业化发展道路，逐步积累实力，由小到大，由初级到高级成长起来。
潜存小生位。我们的现实生活中，常有一些只得到局部满足、根本未得到满足或正在孕育，即将形成的社会需求，这样的需求盲点所构成的潜在的市场领域，称之为“潜存小生位”。销售和管理工作，以建立更大的首移优势（首移优势来源于诸多因素，如：学习的作用、顾客的信赖、专利保护、稀有资源的最先使用等），加固经营壁垒，延长小微企业垄断这一市场区域的时间，以期获得更为丰富的经济效益。
找出大企业的软肋
开创新公司需要一定的知识条件，如果需要新的知识，或者所需的知识流程太复杂，小企业在这方面就不具备拥有超越大企业的优势。例如，制药行业在很大程度上依赖新知识的创造来生产产品与服务，同时将药物投放到市场的流程是非常复杂的。对企业家来说，在制药行业取得成功是比较困难的。汽车销售、房屋装修、提供清洁服务、开办食品超市对小企业来说是较为有利的方式
但是，大企业有着不可避免的劣势，如变得自满而不思进取、依照常规处理而缺乏创新意识、不愿意轻易改变他们处理事情的方式、满足于现有客户而不愿开发新客户。
这里小企业优势管理的关键，就在于找到大企业不愿意做的方式。例如，在臃肿的组织结构下，大企业如果将一些顶尖人才调离大型产品线，到新的、不确定的产品研发线上工作时会有些困难。因此，你可以雇用这些人，让他们开发生产激奋人心的新服务或新产品。比起他们目前的工作，新的工作会给他们带来振奋。同时，他们也会从大企业中带来经验与知识、有价值的观点，这些都可以帮助你。
不要和大企业抢风头——保持一定的低调，但要找到他们的软肋。你不会因此受到打压，因为你拥有的技术很容易确定却又不是主流的，并没有威胁到大企业的利益。
普通用途的技术能够被应用于多样化的市场。比起用于特定的用途，新企业将技术用于普通用途时，往往执行得更好。例如，一些像水压技术或光學精炼技术，就可以用于多种用途。
更为重要的是，要建立一道模仿的障碍。设置一个避免仿制的屏障，以避免更多的竞争，这虽然做起来并不容易，但不得不关注。最有意义的屏障是那些对你来说成本低廉但对其他人来说却很高昂的复制成本。例如，企业活动的持续学习使你不仅能够改善企业管理，同时也建立了一个门坎：学习是很难复制的。
在知识管理系统上的投资，如数据的收集及其应用的讨论、分析销售定位的执行情况并找到做得更好的方式、分析企业内的一些事情如何变得更好，了解问题发生的原因以及下一次怎样避免等，都是有意义的屏障。
不要简单地以为专利及其他权益的合法保护是有效的，这只是一个噱头。其实，保护知识产权对一些新生公司来说，往往没有什么作用。这是因为，运用法律加强专利保护不仅需要时间，而且这也取决于你的管理团队的合作关系，并且会干扰你的关注点，使之不能放在其他行业的机会上。
总之，如果制定合理的战略，量体裁衣，做好优势管理，小微企业也可以拥有超过大企业的竞争优势。
小微企业公司化 篇7
关键词：小贷公司,小微企业,融资
1 研究背景
改革开放以来,经济体制的改革促进了民营经济的发展,其中小微企业及个体工商户的发展尤其迅速。伴随着这些小微型经济主体在国民经济发展中发挥着越来越重要的作用,其发展的现状及遇到的问题逐渐受到人们的关注,国内外不少学者也对其发展的方方面面展开了研究。小微企业具有较强的吸纳就业的能力、创业探索的能力以及促进自由竞争的能力,而且同时具备数量大、行业分布广、类型多等诸多优势,据中华人民共和国工业化和信息化部给出的数据,目前我国小微企业(纯企业性质)总数已经超过1 000万户,个体工商户达到3 900万户,共吸纳从业人员近2.8亿人,创造了60%的国内生产总值、80%的就业岗位、65%的专利申请、85%的产品创新和50%的税收。
但是,自从2008年发生金融危机以来,我国面临着变幻莫测的经济形势,小微企业由于资本实力较弱,缺乏强大的资金支持以及融资来源,使得自身在形势多变的市场经济中难以生存发展,小微企业的生命尤其脆弱,多变的市场使得其停业及倒闭率急剧上升,导致众多人员失业,危及民生。鉴于此,全国上下乃至世界范围内,都把眼光聚焦在小微企业这一群体的发展上,重点解决小微企业发展瓶颈——融资难,同时对其采取全方位的帮扶措施。而如今走在改革开放前列的江苏省也不例外。
2 小微企业融资困难表现
2.1 信息不对称
在小微企业融资方面,信息不对称成了制约小微企业融资的最核心因素。一方面由于自身或宏观的原因,小微企业对银行业金融机构的信贷政策、可利用的融资渠道、目前监管政策没有准确地把握。另一方面由于小微企业的会计制度不健全,财务人员素质不够专业,信息的真实性与可靠性低,银行业金融机构很难判断小微企业投资项目的可投资性和安全性。
2.2 信贷配给制
从某种程度上说,信贷配给理论能够对我国小微企业融资现状做出解释。低利率会使高风险、高利润的项目得到企业的热捧,进而增加银行的违约风险。银行提高利率会使风险低还贷条件好的企业退出,最终造成银行预期收益减少的结果。因此,对小微企业进行信贷配给是银行的首选。
2.3 小微企业自身的条件及缺陷
第一,财务制度不规范,影响其内外源融资。第二,资本匮乏,缺乏足够的抵押担保。第三,经营管理理念落后,风险抵御能力弱。
3 江苏省支持小微企业融资与小贷公司作用分析
小微企业是吸纳就业的“主战场”,是应对当前经济下行压力的“重要一招”,也是鼓励大众创业、万众创新,进而推动中国经济持续发展的“重要一招”。近年来,江苏财政从促进稳增长、惠民生的战略高度,深入贯彻落实《国务院关于进一步支持小型微型企业健康发展的意见》(国发〔2012〕14号),突出财政支持政策的针对性和有效性,多措并举全力助推小微企业发展。
3.1 江苏省小贷公司发展现状
经过近几年的迅速发展,江苏省小额贷款公司的数量不断增长,跃居全国第一。截至2015年9月末,全省获准开业的小贷公司610家,实收资本898亿元,贷款余额1 095亿元,累放贷款8 131亿元,均位居全国首位。其中,农贷公司545家,实收资本782亿元,贷款余额964亿元,累放贷款7 469亿元。其具体发展状况如下图1、图2、图3以及图4。
从图中可以看出,江苏省小额贷款公司的数量在2013~2015年三年间不断增长,扩大了小额贷款公司在我国金融体系中的影响力,同时也为我省小微企业融通资金提供了更加便捷的渠道,在一定程度上缓解了了我省小微企业融资难的问题。
从江苏省小额贷款公司的实收资本以及贷款余额的变化来看,我省小额贷款公司的实收资本虽有所波动,但整体上呈现上升的态势。与此同时,贷款余额不断增加,说明其为小微企业提供贷款服务增多,但1 000亿左右的贷款余额占资金需求量比例仍然较低,未来发展空间较大。
如图所示,小额贷款公司实收资本和贷款余额基本持平,这主要源于政策规定,资金杠杆率偏低,小额贷款公司只能用股东自己的钱放贷,且从金融机构获得资金较少有关。
3.2 江苏省小额贷款公司支持小微企业贷款效果显著
截至2014年2月28日,全省已有纳入统计的小贷公司580家,其中农村小额贷款公司(以下简称农贷)521家,科技小额贷款公司(以下简称科贷)59家。全省小贷公司实收资本880.51亿元,比年初增加12.74亿元;累计发放贷款7 095.82亿元,比年初增加243.12亿元;贷款余额1 081.68亿元,比年初减少5.04亿元。
其中农贷实收资本776.21亿元,比年初增加8.39亿元;贷款余额960.89亿元,累计发放贷款6 568.70亿元,当年累放209.82亿元。农贷到位各类融资共95.61亿元,其中银行融资借款69.02亿元,占比72.19%;股东借款16.96亿元,占比17.74%;其他机构融资借款(含省再担保融资借款)9.63亿元,占比10.07%。农贷累计纳税58.00亿元,当年累计纳税1.93亿元。
科贷实收资本104.30亿元,比年初增加4.35亿元;贷款余额120.79亿元,累计发放贷款527.12亿元,当年累放贷款33.30亿元。科贷到位各类融资共17.91亿元,其中银行融资借款10.89亿元,占比60.80%;股东借款4.43亿元,占比24.74%;其他融资借款(含省再担保融资借款)2.59亿元,占比14.46%。科贷累计纳税4.88亿元。
4 江苏省发展小额贷款公司改进小微企业融资的政策建议
4.1 吸纳经验丰富的贷前资信调查员
做好贷前资信调查工作是降低小额贷款公司不良贷款数额的重要手段,然而由于小额贷款公司所面临客户自身的局限性使得贷前资信调查工作举步维艰,这就需要利用资信调查员以往的经验来科学的判断某项贷款是否为不良贷款或者能为小贷企业带来多少收益。
4.2 推进金融制度创新,扩大资金来源
在江苏,很多国有大行和地方性金融机构都和江苏金农有给小贷公司战略性融资的协议,只要是江苏金农推荐,这些银行大多愿意给小贷公司放款。然而其覆盖面较窄,只能小范围缓解。因而加大小贷公司融资政策支持力度依旧是帮助小贷公司扩大资金来源的重中之重。
4.3 健全小额贷款公司的监管体系
第一,尽快建立小额贷款公司方面的法律制度和监管架构,依法办事、依法管理。第二,尽快在中央层面明确小额贷款公司的监管主体。避免“多头监管”到头来变成“无人监管”。第三,人民银行分支行、银监会分支机构要加强对小额贷款公司的指导,帮助小额贷款公司规范经营。第四,引导各地设立小额贷款公司行业协会,加强小额贷款公司自律管理,促进小额贷款公司提高自我管理水平。
4.4 全方位加强小贷公司风险控制
一是小额贷款自身要严格按照有关规定和要求建立健全各类内控制度,设立专门的风险控制部门,不断完善小额贷款公司的“三会一层”的法人治理结构,加强监事会的内部监督防控。二是银监会分支机构、人民银行分支构要加强对小额贷款公司的监督管理,突出各自的监管重点实施高频率的监管,确保小额贷款公司合法合规经营。三是积极成立小额贷款公司协会,由协会行使小额贷款公司的自律管理,真正提高小额贷款公司的经营管理水平。
参考文献
[1]杨亮.创新创业教育的哲学解析与课程研究[J].科技创新导报,2014(16).
[2]曹胜利.创新创业教育呼唤模拟教学与体验式课程[J].实验技术与管理,2009(09).
小微企业公司化 篇8
关键词：小微企业,成本控制,业务流程再造
一、引言
“业务流程重组”概念最早是由美国的迈克尔·哈默和詹姆斯·钱皮提出,并在20世纪90年代达到了传播高潮。这一思想着重强调把满足市场上的客户需求,提高客户的满意度作为目标;围绕着业务流程改造对线的中心,对现有的业务流程进行彻底性质的改造;企业应该打破传统的职能结构束缚,用现代化的管理手段以及先进的技术手段来尽可能地达到企业在管理上和技术上的功能集成的效果。面对外部环境的变化,许多企业期望通过业务流程再造来更好地满足客户对产品质量、数量以及其他方面的需求,并进一步降低企业的成本。企业的业务流程再造与成本控制有着密切的联系,企业往往可以通过业务流程再造来有效地控制产品生产的人力成本、原材料采购成本,并通过业务流程再造使企业的生产流程更加顺畅。
二、案例分析
南通永达机械设备有限公司是一家地区型从事公路施工机械设备生产的小微型机械制造型企业,主要产品包括碎石封层施工设备、碎石封层配套设备、碎石封层预处理设备等。永达机械设备有限公司的现有员工人数在20人以上300人以下;企业年营业收入在300万元以上3000万元以下;资产总额在4000万元以下,按照国家对工业企业的界定,该公司属于工业企业中的小微型企业。
(一)存在的问题
(1)产品生产核心业务流程混乱。永达机械设备有限公司的核心业务流程在于机器设备的组装生产。现存的企业业务流程较为混乱,具体表现为一台设备的生产缺乏有效的规范流程,企业员工往往根据自身的经验随心所欲地安排车辆的制造程序,导致有些生产步骤应该提前进行的反而滞后,有些步骤应该滞后的反而被提前。
(2)采购业务流程混乱。采购部门组织不规范,缺乏有效的规范制度与相应的奖惩制度。由于对主要产品没有一个准确的原材料投入定额和原材料价格的浮动区间控制,导致企业采购部门在市场上采购原材料时往往陷入无章可循的状态,采购人员往往为了不影响产品生产的进程,而采购超出以往所需的原材料,导致原材料浪费。除此之外,采购部门作为一个独立的职能部门,在开展工作的同时缺少与其他部门的沟通,也缺乏有效的指导和监督。采购部门过于注重单笔订单的价格,而忽视维护与外部供应商的关系,没有稳定的供应商不利于保证产品质量以及降低产品的成本。
(3)仓储管理流程混乱。企业仓储管理只做简单的入库登记与出库登记,对于每台设备生产的原材料投入没有一个定额。不管是车间生产人员还是仓库管理人员都没有一个对每台设备原材料投入量的概念,导致车间生产人员根据自己所需随意领取原材料,同时由于不受限制地领取原材料,车间生产人员对生产留下的边料、角料并未处理利用,而是随意的丢弃。
(二)解决方案
(1)业务流程再造。企业对自身管理生产流程的重造主要包括:重新设计产品生产核心流程、采购流程、仓库原材料管理流程等。
首先,公司管理层对同步碎石设备生产为例的核心业务流程进行重造(见表1),对每一工序的先后顺序进行较为简明的有效安排,将企业产品生产的核心业务流程纳入规范的程序中。同时,企业对员工进行定岗、定员、定责和定额制度,明确每一名员工的职责,以生产一台同步碎石设备为例,企业将生产人员分为焊接A组、焊接B组、气液部分、电气部分、机加及备料部分、喷涂部分。对各小组的人员、任务以及时间进行规定,将其与绩效挂钩,通过这种方式来达到明确员工职责,激发员工工作积极性的目的。
其次,企业通过对产品生产原材料的准确预估,从而为采购部门进行原材料的采购制定标准,企业的采购部门尽可能依据企业对每台设备的预估下料量以及价格来进行原材料的采购,以达到在不影响企业产品生产的情况下,尽可能避免因过多采购原材料,而导致原材料库存积压或者由于采购价格过高而导致原材料采购成本增加。如图1采购流程再造所示,当企业因为产品生产有采购需求时,物料仓储部门会根据企业对产品生产原材料所需标准量和标准价向采购部门提出采购申请,采购部门根据企业产品生产所制定的标准量和标准价制作企业的预购单并将其提供给企业的财务部门;财务部门则进行核对与检查,检查无误的预购单则由财务部门直接形成购货单给采购部门制定的供应商,企业物料仓储部门收到货物之后核对无误的形成收货单给财务部门,财务部门付款给供应商,物料仓储部门核对不符的则有仓储物料部门进行退货。
最后,对企业的仓储流程进行再造。将原材料的出库分为计划领料和维修领料。计划领料主要针对的是企业在机械设备生产方面的投入的原材料,对于这部分原材料要根据之前制定的原材料标准领取;维修领取的原材料主要是机械设备售出后的售后服务所需原材料的投入,因为这部分原材料的投入较少,并且无法根据以往经验进行定额配置,所以没有必要进行定额领取。在对原材料仓储流程的再造过程中企业应着重对原材料的出库流程进行再造,从而才能避免车间生产人员随意领取原材料而导致的浪费。而在企业仓储流程的业务流程重造的过程中,企业对每台设备的原材料进行标准配置,仓储管理人员应当根据每台设备的原材料定额对原材料的出库进行核查;严格要求车间生产人员认真填写出库单,并要求其对生产剩下的边料、角料进行再入库。如图2所示:
(2)成本核算方法的选择。成本核算可以为企业实行有效的成本控制提供必要的依据,企业往往根据成本控制的需要对产品生产成本设定定额,通过分析在实际生产过程中产生的成本与定额的差异,从而来找出成本增加或者减少的原因所在,更好地实现企业产品生产的成本控制。永达公司着重于完成订单,根据顾客的需求进行生产,一般为单件或小批量的生产。根据其具体情况,其应该采用成本核算方法中的分批法进行核算。
分批法在永达机械设备有限公司中的应用主要分为四个方面:第一,企业在财务核算时开设成本明细账。在分批法成本计算方法下,企业明细账的开设要根据企业具体核算的需求以企业生产产品的批次进行开设。区别开设辅助车间明细账和制造费用明细账。第二,分配各种费用。根据每笔资金的业务类型进行归类,区分每笔费用的类别。企业在进行费用分配时,对于原材料、包装物等的费用分配,企业要依照企业日常材料领用所产生的领用凭证和退料凭证来进行,并且要详细登记企业明细账。对于各车间的工资、福利等,企业应根据工资结算凭证以及应付福利、教育经费计提办法来编制分配表,进而登记有关的明细账。企业应该根据领料单或者工资福利分配表分配辅助生产车间所发生的费用,登记辅助生产成本明细账。对于辅助生产车间所产的生产成本,企业最终要将其转入基本生产车间的制造费用进行合并。第三,对于基本生产车间产生的制造费用,企业要按照之前制定的各类费用的分配表以及所登记的明细账来在各个产品批次之间进行费用的分配,编制制造费用分配表、登记明细账。第四,结转产成品成本。对于产品成本的结转,企业首先应当根据企业生产过程中直接投入的物、工、费分配表登记相对应的明细账,测算出企业产品生产的成本,并结转所测算的成本。
(3)再造后流程的成本控制方法设计。为了“固化”流程优化后企业的生产成本,企业应该采用标准成本法为再造后的流程设计一套正常的标准成本,使得再造后的流程更加严谨、有效。以企业的常规生产的产品———抛丸机为例,在再造后新的采购流程、主要生产流程以及仓储流程的前提下,对企业的主要成本项目直接人工、直接材料以及制造成本制定一套正常的标准成本如下:
一是原材料采购流程的标准成本设计。企业对于主要产品———抛丸机的原材料成本要制定标准成本,使得企业采购人员在市场上采购原材料时有章可循,避免采购价格过高导致原材料成本虚高或者过多采购原材料导致仓储积压浪费。在企业生产过程中通过分析生产过程中产生的实际成本与事前制定的标准成本之间的差异,分析差异产生的原因,挖掘企业成本的潜力,降低成本,从而使得企业能够实现对产品成本的更好把控。由于标准成本的确定,企业可以进一步实现对原材料的零库存管理,使材料采购成本得到有效的控制。具体实施步骤如下:首先由于企业的生产规模较小,采购部门可以根据企业每个季度计划所需要的原材料数量、材料消耗定额、供货产品质量、供应商给出的货物价格等因素编制预购单。然后经过采购部门报送给管理层,经管理层与财务部门协商一致后,由财务部门向指定供货单位发送购货单。企业的外协采购人员在原材料采购过程中要严格按照事前所制定的原材料定额(见表2)。同时,采购人员在采购过程中要避免过分注重单笔采购的价格,而不重视与供应商维持长久的商业合作现象。
二是生产流程标准成本设计。根据事中成本控制理论和全面性控制原则,采用标准成本控制方法重点对生产过程中的料、工、费三大要素进行控制。凭借管理者多年从业经验和科学有效的管理方法为基础,并在多次实践尝试为指导的前提下,企业对产品生产的核心业务流程进行再造。通过再造核心业务流程,企业结束小加工作坊式的流程混乱状况,对产品的生产步骤进行归集整理,总结出一套最有效、最节约时间的生产流程并加以推广。充分确保企业的产品生产在一个合理有度的可控流程中,以便管理层能够有效地控制流程中的成本。
对于生产过程中的物料消耗,可以结合企业自身情况实行定额配料制度,制定“材料消耗定额”和“废品损失率”等目标成本,将其生产中用料纳入有章可循的状态。以企业的主要产品抛丸机为例(见表2),企业实行的定额配料制度是根据实际生产中具体所需要的用料量而制定的,这将对生产用料进行一个源头的控制,能够更好地计算生产中的用料投入与产出,更好地控制生产中的用料成本。
通过与企业财务部门和生产部门的沟通了解,归纳出生产抛丸机所用的直接材料数量,由于零部件过多,这里仅列举一部分:对于生产过程中的人工成本,企业从对员工的定岗、定员、定责、定额四个方面进行控制人工费用。人工成本包括直接人工数、工作时间和工资标准三个要素。首先对产品生产的核心业务流程再造后,企业对每一个核心步骤实行专人负责制度,同一项工作将由固定的员工负责从而结束以往负责人不明确,实施同一个生产步骤的员工频繁换动的情况。同时,对于同一项工作制定定额的时间,在实际用时与标准用时的对比下找出差异,分析原因进而改进,从而更好地节约工作时间。在这种制度下,明确每个员工的责任,将其责任与绩效挂钩,企业能够更好地激发员工工作的积极性,也能够使员工对其负责的步骤熟练度有极大的提高,从而缩短了工时,节约了时间成本。以制定一台抛丸机的直接人工标准成本为例,如表3所示:
将生产中的制造费用划分为变动制造费用和固定制造费用来制定标准额,其主要包括间接人工、间接材料、水电费、固定资产折旧费以及售后服务费等。企业根据以往的经验制定一个消耗定额,根据各办公室与车间的具体情况进行具体的分配,同时,对于制造费用也要实行专人负责制度,将其与绩效挂钩,在保证员工积极性的同时更好的控制企业的生产成本。以制定一台抛丸机的制造费标准额为例,如表4所示:
三是仓储管理流程的标准成本设计。在仓储流程的成本控制方面,为了避免在生产过程中随意的领取原材料而导致生产过程中产生过多的边料、角料随处乱扔的现象,企业仓储人员应该对于原材料的出库流程进行严格的把控。企业对于原材料的领用应当分为限额领用和维修领用,并分别制作限额领用表和维修领用表。对于企业正常的产品生产过程中需要投入的原材料要按照事前制定的标准额进行限额领用,每次领用都要填写限额领用表来记录每台设备剩余原材料量。对于售出的机械设备的售后服务维修所要领取的原材料,领取人员则只需要填写维修领用表即可。由于维修领用的原材料具有不确定性以及必要性,所以企业不对其进行制定原材料的定额。
(三)流程再造与成本控制实施效果
(1)业务流程再造有效控制了产品生产的生产费用。企业通过业务流程再造,使得再造后的流程更加流畅、简洁和规范;对生产流程各环节的要素实行了定额制度,对员工制定的定岗、定员、定时制度使得在工作人员数量不变的情况下原本需要20天完成的订单,目前仅需要5天时间就可以完成,极大提高了生产效率,在节约企业产品生产时间的同时,也有效降低了划分到企业产品成本中的电费、水费等生产费用。
(2)业务流程再造有效控制了人力成本。业务流程再造使得流程更加规范、有效率,从而极大缩短了订单完成的时间,目前已不需要再通过增加员工数量来满足订单需求。与此同时,在业务流程再造过程中企业也实施了专人负责制度,明确每个职工的职责。对每个员工进行定岗制度使得每个员工明白了自己的职责,也使得每个员工更加专注于自己的本职工作,从而使其工作效率得到提高。以往需要很多员工用很长时间完成的工作,现在只需要较少的员工用较短的时间就可以完成。从根本上提高了企业的生产效率,降低了企业的成本。
(3)业务流程再造有效的控制原材料成本。对于整台设备的原材料估算也是企业采购流程成本控制的一部分,由于生产工序的重新设计并且更加规范,采购人员可以根据原材料供应的成本控制中制定每台设备的用料,进而很好地去制定采购计划,避免了多采购浪费或者少采购不能满足生产需求的现象。同时,仓库管理人员也能够根据每台设备的原材料计划值对原材料进行有效的管理,将限额领用与普通领用相分离,区别管理,避免了生产人员随意领取原材料而导致原材料浪费的现象。
三、结论
本文通过对永达机械设备有限公司的案例研究,为小微机械制造型企业通过核心业务流程再造来实现成本控制提供了相关的经验与指导,主要得出以下结论:
(1)小微机械制造企业的成本控制涉及产品生产的整个环节,包含采购、仓储、生产到销售环节。这些环节在成本控制系统中相互联系,相互作用,形成了一个产品成本体系。这些成本项目在产品的成本体系中具备着不同的作用,只有它们相互协调,使得整个体系流畅、简洁才能使得企业的产品生产效率得到极大提高的同时,企业的生产成本将得到进一步的降低。
(2)小微机械制造企业通过业务流程再造可以实现对于企业产品生产成本的有效控制。企业通过业务流程再造,应用新的成本核算方法与成本控制方法,能够有效地控制产品在生产过程中的成本。通过定额配料制度,一方面可以为采购人员在市场上采购原材料提供依据,避免了为了保证企业生产正常运行而过多采购原材料而导致的浪费行为;另一方面,对于产品的定额配料制度,也是对于车间员工在原材料领用上的一种约束,将其与绩效挂钩,在激励员工的同时,也避免了车间随意领用原材料而导致浪费的现象,更好地实现了企业的成本控制。对产品生产过程的员进行定岗、定员、定额和定额制度,可以使员工工作积极性以及工作熟练度得到提高,极大节约了企业产品生产的人工成本。而对公司制造费用按照公司部门定额分配,则为公司的制造费用耗用提供了依据,通过实际耗用与定额进行对比分析,找出差异并进行改进,能够进一步控制企业产品生产的制造费用。
参考文献
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小微企业公司化 篇9
小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称, 是由经济学家郎咸平教授提出的。2011年, 四部委联合新修订下发的《中小企业划型标准规定》首次把中小企业划分为中型、小型、微型三种类型, 具体标准依据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标并结合行业特点制定。对于软件和信息技术服务业, 从业人员300人以下或营业收入10000万元以下的为中小微型企业。其中, 从业人员100人及以上, 且营业收入1000万元及以上的为中型企业;从业人员10人及以上, 且营业收入50万元及以上的为小型企业;从业人员10人以下或营业收入50万元以下的为微型企业。XS公司是一家专注光通讯行业信息技术咨询服务的公司, 拥有员工15人, 年营业收入在250万左右, 是典型的小微型企业。公司主要为海内外众多光通信企业提供行业预测、企业规划、市场信息等系列咨询服务。
二、XS公司内部管理存在的问题及原因分析
XS公司作为众多小微企业的一个代表, 这两年面临的生存环境十分艰难, 成本不断增加, 创收有限, 利润率下滑。由表1可以看出, 近两年公司的收入增长缺乏动力并开始出现下降。从2012年开始, 公司成本开支增大, 主要原因是受到房租和员工薪酬的影响, 到2013年保持平稳。反观这几年长三角、珠三角的许多微小企业, 由于人工材料等成本上涨, 整体市场的销售又不佳, 导致许多企业停工甚至倒闭。小微型企业面临着诸多的困境, 除了这些外部环境问题外, 小微企业存在的内部管理问题也非常突出。以下以XS公司为例, 分析小微企业存在的问题及原因分析。
(一) 缺乏企业战略意识, 没有长远规划
大部分小微型企业没有意识到战略在企业发展中的重要性, 因为小微企业往往基于创立者的想法和发现的市场机遇而产生, 由于这种突发性和偶然性, 大量小微企业缺乏完善的企业发展战略, 只顾眼前利益, 无法对未来多变的市场和环境进行有效应对。以XS公司为例, 该公司就缺少长远的发展战略, 老板对团队的考核标准主要以年终利润为参考, 并且以此制订下一年度的计划, 缺乏长远的战略规划。这就使得团队为获取利润, 往往倾向于采取有损公司长期利益的手段, 使得整个公司的发展前景日渐模糊。
(二) 企业资源有限, 无法支撑新项目计划
小微企业管理者在制定经营战略时, 并没有认真分析企业现有的资源情况, 盲目地推进新计划, 没有选择合适的企业战略, 在进行战略分析时忽略了内部因素, 使得实施层面无法落地。例如, XS公司的管理者觉得行业其他公司做贸易赚钱, 就想开展这项业务, 但是并没有考虑到公司内部人员的现实情况, 如对贸易流程不熟悉, 没有很好的采购和技术资源等, 导致经营战略无法落实, 也迟迟不见新项目的收入。
(三) 管理粗放, 没有形成制度
从发展历程看, 小微型企业往往带有小作坊式的个体经营的烙印, 在形式上具备了一个企业的架构, 但在经营决策中容易出现家长式的一言堂, 内部管理粗放。XS公司的问题是管理者按个人喜好办事, 没有形成良好的上下沟通平台。另外, 规章制度都没有落实, 员工自由散漫, 积极性差。
(四) 缺乏人才培养机制
由于小微型企业资金等实力有限, 很难一开始就吸引高级人才, 有时候即使来了也很难留住, 人才的匮乏严重制约了企业的发展。同时, 没有好的激励机制也很难留核心人才, 人才梯队建设不足给企业带来了很大风险。
三、XS企业发展策略分析
SWOT分析是根据企业所拥有的资源, 进而分析企业所处环境的优劣势、面临的机会与威胁, 得出适用于企业现阶段发展的企业战略的一种方法。本文首先运用SWOT分析法来剖析XS公司, 结合内外部环境分析, 对公司进行定位并制定适合的发展战略。
(一) XS公司的优势 (Strengths)
XS公司在行业已经有多年, 具备了一定的行业知名度和品牌度。另外, 随着宽带中国的推进, 光纤通信这个行业前景还是不错。从竞争环境来看, 行业专业性强, 因此竞争对手也不多。此外, 小微企业动作敏捷、反应迅速而且效率比较高。
(二) XS公司的劣势 (Weaknesses)
首先, 行业竞争力不强, 因为缺乏拥有核心竞争力的产品。其次, 公司人员有限但承担的项目过多、无法集中、难以聚焦。最后, 团队的整体素质不高, 缺乏专业的技术人才。
(三) XS公司的机会 (Opportunities)
随着互联网的不断发展, 人们对数据流量的需求不断增长, 光纤通信整个行业的未来发展趋势还是不错的。另外, 整个光纤通信咨询行业还处于起步阶段, 公司作为行业内成立多年的公司, 有一定的知名度, 有机会做大做强。
(四) XS公司的威胁 (Threats)
XS公司的威胁主要是现有竞争者的威胁及陆续加入的新竞争者的威胁, 还有公司不断增长的人员薪酬和房租等成本。还有若不积极革新管理制度, 中高层核心人员的离职等将给公司带来风险和威胁。
SO战略是增长性战略, 此类企业具有很好的内部优势和众多的外部机会, 企业采取这种增长性战略通常会以快速发展、不断扩大企业规模、迅速占领市场为目标, 加快企业发展速度。
WO战略是扭转型战略, 此类企业面临巨大的外部机会, 却受到内部劣势的限制, 企业应利用企业的外部机会, 克服自身劣势, 使企业最大程度地利用资源, 快速发展。
ST战略是多种经营战略, 企业具有一定的内部优势, 但外部环境存在威胁。在受到外部因素的威胁时, 能够利用自身的优势, 将对企业的影响降到最低并实现一定程度的发展。
WT战略是防御性战略, 当企业在外部威胁与内部劣势共同作用下, 应进行业务调整, 设法避开威胁和消除劣势。
无论采取哪种战略, 主要目的是将各种不利因素对企业的影响降到最低, 以保证企业在逆境中得以生存和发展。通过对XS公司作SWOT分析, 综合外部环境分析和公司内部实际情况, 笔者认为公司应该采取WO扭转型战略, 充分利用外界环境带来的机会, 积极抓住市场机会, 制定小微公司的专业化和品牌化相结合的经营战略, 以保证总体发展战略的实施, 使企业不断发展壮大。对于内部的劣势和隐患, 应该加强内部管理, 改革激励机制, 设法消除和减少内部的劣势, 不断提升内部管理水平和企业自身竞争力, 尽量降低其对公司发展战略的影响。
四、XS企业内部经营管理的建议及探讨
综合以上对XS公司内部战略管理问题及发展战略的SWOT分析, 本文提出以下内部经营管理建议。
(一) 明确发展战略是关键
小微企业在市场竞争中本就处于弱势地位, 缺乏明确的发展战略, 更使其如盲人般找不到方向和道路, 所以制定明确的战略对小微企业的发展是无比重要的。XS公司管理者需要明确公司的战略目标, 制订中长期的战略计划, 落实好各阶段的目标, 分阶段执行。另外, 需要跟团队成员做好沟通, 使其能够了解企业远景, 让员工发挥积极性, 从而推动企业持续发展。
(二) 在具体经营层面, 小微企业的生存是关键
XS公司要特别注意成本的控制和业务的开拓, 提高公司的利润率。在公司的核心收入业务上加大投入, 做到先聚焦关键业务, 取得生存和发展基础后再考虑逐步增加新项目, 否则为投入新项目使得成本开支增大, 财务收支紧张, 新项目短期盈利能力不足, 就很容易拖累公司的发展, 无法提振团队信心。
(三) 管理者要广开言路, 听取各方意见
因小微企业受管理者个人性格特点的影响比较大, 所以小微管理者要尽量听取各方意见, 避免因个人的独断而影响公司发展。XS公司目前完全由老板喜好来决定项目投入, 有些已经严重偏离市场情况, 所以在一些重要项目上, 可以吸纳公司的核心骨干参与讨论, 从而使决策不至于偏离太多。另外, 在内部制度上也要崇尚创新, 注重效率和执行力, 通过改进内部的一些审批流程, 充分发挥小微企业灵活、快速的优点, 推进企业的快速发展。
(四) 注重人才管理
小微企业内部可以形成良好的用人机制, 通过培训和锻炼不断培养人才, 所以小微企业在用人上选择合适的、志同道合的人就尤为关键。同时, 要做好人才的梯队建设。小微企业往往是“一个萝卜一个坑”, 一个老员工的离职很可能会给公司带来损失, 所以小微企业特别要注意人才梯队的培养, 同时也要注重经验的传承。
(五) 加强文化建设
小微企业在文化建设上可以采取“家文化”理念, 吸纳新人才, 留住核心人员。在人事行政管理上倡导人性化管理为主、制度化管理为辅。
(六) 创新考核和激励制度
小微企业的核心人员对公司而言非常关键, 所以在考核机制上应该实行创新, 如可以考虑核心人员的持股等, 稳定核心团队, 激励其不断开拓创新。另外, 在激励方面, 因团队成员不太多, 可以调研其个性化的福利需求, 如年假、灵活工作时间等, 满足团队需求, 从而更好地激励员工发挥积极性。
总之, 小微企业的发展战略和内部管理问题是一个有着特殊现实意义的命题, 小微企业的管理者要注重战略的选择和执行, 并且也特别要注意内部问题的解决, 推动小微企业不断发展壮大, 企业也才能长治久安。
摘要：随着改革开放的深入, 小微企业在经济运行中发挥着越来越重要的作用, 在创造就业机会、活跃市场及优化调整产业结构等方面都发挥着重要作用。但是, 由于小微企业大部分创立时间不久, 核心竞争力不足, 在制度和管理方面还不完善, 抗风险能力低, 在发展方面受到制约。在社会普遍关注小微型企业融资问题时, 文章探究另外一个重要课题, 即小微企业的内部管理及发展战略选择问题, 以XS公司的成长为例, 解剖企业内部的经营和管理问题, 力求探讨解决小微企业战略和经营体系中存在的普遍问题的方法, 提出实质性的改善建议。
关键词：小微企业,内部管理,发展战略,对策研究
参考文献
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小微企业公司化 篇10
小微企业就是“市场补缺者”,小微企业在促进经济发展、提供就业、保障社会稳定方面发挥了巨大作用。然而过去小微企业由于自身能力限制,其融资渠道过度依靠银行贷款。而银行放贷积极性不足,从而导致了小微企业贷款困难,其原因有以下几点:一是宏观政策性指引,导致挤出效应,困扰小微企业;二是小微企业可提供的抵押担保不足,风险高;三是贷款的发行与管理成本高并且利润小;四是创业者不了解金融机构贷款产品及流程,不会与银行对接,更不知道如何获得贷款。特别是2008 年美国次贷危机以来,沿海地区大量小微企业停工、倒闭,给经济稳健发展带来较大冲击。解决小微企业融资难题刻不容缓。
2011 年6 月7 日,银监会发布了《中国银监会关于支持商业银行进一步改进小企业金融服务的通知》。《通知》的第七条指出,“对于小企业贷款余额占企业贷款余额达到一定比例的商业银行,在满足审慎监管要求的条件下,优先支持其发行专项用于小企业贷款的金融债,同时严格监控所募集资金的流向。”2011 年10 月25 日,银监会又发布了《中国银监会关于支持商业银行进一步改进小型微型企业金融服务的补充通知》。《补充通知》对商业银行发行小微企业金融债给出了比较详细的要求和优惠政策,鼓励商业银行发行小微企业专项金融债,资金只能用于助力小微企业。
二、对发行小微企业金融债的商业银行的要求
根据银监会《银行间债券市场金融债发行管理办法》,商业银行发行金融债券应具备以下条件:(1)具有良好的公司治理机制;(2)核心资本充足率不低于4%;(3)最近三年连续盈利;(4)贷款损失准备计提充足;(5)风险监管指标符合监管机构的有关规定;(6)最近三年没有重大违法、违规行为。
根据银监会《中国银监会关于支持商业银行进一步改进小型微型企业金融服务的补充通知》,对申请发行小微企业金融债的商业银行,除了要符合发行金融债券的现有各项监管法规外,还要求发行小微金融债券的商业银行具备以下特定条件:(1)申请发行小型微型企业贷款专项金融债的商业银行其小型微型企业贷款增速应不低于全部贷款平均增速,增量应高于上年同期水平;(2)将发行金融债所筹集的资金全部用于发放小型微型企业贷款。
三、银行发行小微企业金融债的动机
总体来看,股份制商业银行和地方城商行对于发行小微企业金融债具有较高热情。究其原因有以下几点:(1)在目前商业银行揽储压力不断增大、贷款不断增长的情况下,发行小微企业金融债有助于商业银行小微企业贷款资金来源不足问题的解决,可以增加商业银行小微企业信贷资金额度,缓解银行的流动性压力;(2)根据《补充通知》,获准发行小微企业金融债的商业银行,该债项所对应的单户授信总额500万元(含)以下的小型微型企业贷款在计算“小型微型企业调整后存贷比”时,可在分子项中予以扣除,这对于存贷比迫近监管红线的商业银行来说,发行小微企业金融债可以缓解其存贷比的压力;(3)发行小微企业金融债所募集的中长期资金不用缴纳存款准备金,从而可以百分之百用于发放小微企业贷款;(4)根据《补充通知》,商业银行在计算资本充足率时,对符合相关条件的小型微型企业贷款,可在权重法下适用75%的优惠风险权重,在内部评级法下比照零售贷款适用优惠的资本监管要求,从而具有节约风险资本的作用;(5)可以缓解商业银行的经营压力,调动相关商业银行支持小微企业的积极性,有助于其从内部推动对小微企业服务、定位以及支持形式的探索;(6)监管部门对小型微型企业贷款不良率容忍度较高:各级监管机构应对商业银行小型微型企业贷款不良率执行差异化的考核标准,根据各行实际平均不良率适当放宽对小型微型企业贷款不良率的容忍度。
从发行小微企业金融债的情况来看,股份制商业银行和地方性商业银行的积极性要明显大于大的国有商业银行。这一方面是由于国有商业银行有更多的大客户,在负债成本上有优势,从而转型比较慢,而中小商业银行大多以中小企业为基本市场定位,中小企业客户占比较高,小微企业金融债契合其发展战略和业务定位;另一方面中小银行的存贷比相对较高,获准发行小微企业金融债的商业银行在计算存贷比所享受的政策优惠,令中小银行更愿意去做。
四、小微企业金融债对小微企业的利好
2010 年以来,伴随着国际市场动荡、国内经济形势略显紧缩的经济形势的变化,国内商业银行收到资金紧张的困境,贷款规模受到严格限制。但是中国的企业信贷需求依旧旺盛,信贷投放压力较大,造成了中小企业融资难。由于信贷规模有限,银行更倾向于将资金借给实力雄厚、经营业绩良好的大型国有企业,对中小企业贷款利率乃至放贷条件提出更加严格的要求,使得小微企业不得不转向体制外融资,这也是温州地区民间借贷危机产生的重要因素。因此推出小微企业专项贷款金融债,对小微企业面临的资金紧张问题有积极作用。小微企业金融债可以在一定程度上增加商业银行用于小微企业贷款的资金来源,从而改善小微企业的融资环境,为小微企业输了血,提高了业主的信心,从而帮助他们摆脱困境。
五、小微企业金融债存在的问题
(一)监管层需要注意的问题
1.监管层缺乏对专款专用含义的明确和范围的界定:(1)按照银监会的要求,发债行“要重点加大对单户授信总额500万元(含)以下小型微型企业的信贷支持”,从县域范围内的小微企业情况看,有很多小型企业是政府项目工程企业,还有的是商业性房地产企业,是否允许发债行对此类小微企业发放贷款,似乎还没有明确的规定。(2)对发债银行来说,如果对小微企业的贷款增速达到了全部贷款平均增速,增量也高于上年同期水平,在一个地域的某一时段,当小微企业信贷需求又已得到满足,是否可以将发行金融债所筹集的资金用于发放大型中型企业贷款。
2.对专款专用缺少具体的监管措施和问责机制。对于发债行违反规定将筹集的资金用于非小微企业贷款,监管层目前依旧缺乏相关惩罚措施、监管和问责机制的规定。
小微企业金融债的融资成本相比存款利率比较高,商业银行有将所募集资金挪作他用的动机,比如将资金用到地方政府融资平台、房地产项目等高风险项目。为了保证专款专用,需要制定具体的相关操作细则、监管措施和问责机制、严格的事前准入机制、实时的事中跟踪检查机制、严厉的事后处罚机制等机制亟待建立和完善。
(二)银行需要注意的问题
在政策鼓励支持小微企业时,商业银行要加强风险管理控制。如果在较宽松的融资环境中商业银行忽视风险度量,则可能导致小微企业一哄而上、多头授信,从而势必增加银行小微企业贷款的风险。其实,真正有市场前景的小微企业融资并不难,难的恰恰是那些不符合国家产业政策、无定型产品、无抵押、无担保的小微企业。显而易见,即使发行了小微企业金融债,商业银行也无法解决这一类的小微企业贷款难题。如果银行不顾客观现实,不理性地对这一部分不合规的小微企业发放贷款,则必然会带来风险。
商业银行作为发债主体和资金使用主体,必须切实加强风险控制,更多关注小微企业的非财务信息,提高风险识别能力,加强贷后跟踪检查,关注可能由于经济下滑导致的小微企业整体性的发展困境。小微企业融资难主要体现在小微企业的融资渠道单一、融资量不足、融资成本偏高,而从商业银行的角度看,问题主要在小微企业贷款规模不经济、没有抵押品、信息不对称,其中,信息不对称是根本的原因。通过完善征信系统,可以逐渐解决小微企业和商业银行间信息不对称的问题。
由于小微企业金融债的融资成本高必然导致相应的发放给小微企业的贷款的利率较高,政府在鼓励商业银行给与小微企业贷款时要尊重市场规律,不能过分压低商业银行的利润空间。政府可以给予小微企业贷款企业一定的财政贴息,以此降低融资成本;或给予商业银行开展小微企业贷款业务一定的税收优惠或返还,以此激励商业银行将这部分利益让渡给小微企业。
从市场角度,要进一步强化信息披露要求,规定发债银行必须将自身经营管理状况、小微企业业务和发债资金使用状况,特别是风险情况,定期向市场进行披露,并与债券评级挂钩。通过强化外部市场约束,督促商业银行提升风险管理能力,确保小微企业贷款的质量,降低偿债风险。
六、案例(2012 年宁波鄞州农村合作银行金融债券的发行)
2012 年11 月15 日,宁波鄞州农村合作银行(以下简称鄞州银行)在全国银行间债券市场公开发行20 亿元专项金融债,所募集资金将全部用于小微企业贷款。这是国内首家农村金融机获准发行小微企业贷款专项金融债券。
鄞州银行是全国首家农村合作银行,拥有丰富的小微企业金融服务经验。在政策引导下,鄞州银行立刻制定了小微企业专项金融债发行计划。在2011 年5 月,银监会印发业界熟知的“银十条”,首次提出优先支持商业银行发行专项用于小企业贷款的金融债,鄞州银行当即组建微贷专营机构———微小贷款业务部,精心制定并于2011 年10 月20 日召开董事会审议并通过了《宁波郸州农村合作银行关于公开发行专项用于小企业贷款金融债券的议案》
2011 年12 月,鄞州银行将申请发行专项金融债的申报材料上报银监会,经过材料补充及整改后于2012 年4 月获得银监会批复,在获得人民银行批复后便立刻着手发行工作,11月15 日发行第一天,20 亿元专项金融债全部售罄,所募集资金将全部用于宁波市辖内小微企业贷款。
小微企业生存之道 篇11
小微企业如何找出自己的“明星产品”，实现最大收益？小微企业如何不断开发新客户并维护好老客户？小微企业如何利用现代营销工具，以最低的成本实现最大化的宣传效果？小微企业主如何运筹帷幄，省时省力地安排好企业的大小事务？小微企业如何吸引并留住人才，慧眼识别“过路客”？小微企业如何做到科学记账，省小钱挣大钱？小微企业从注册到经营如何利用政策的“一站式”服务，并借助法律为企业保驾护航？
《小微企业生存之道》一书将一次性解决所有创业、守业难题，手把手引导小微企业走上发展壮大之路。该书囊括产品、客户、营销、人才、财务、法律和企业主素质等7个领域的所有细节，为小微企业主从创业伊始可能遇到的一切困惑提供切实可行的解决方案，是一本少有的引领小微企业创业、守业的经典之作。该书的独特之处在于，将真实案例和宜信公司多年来调研并指导数百家小微企业发展的一手资料和切身经验结合了起来，通俗易懂，实操性强。想要创业、正在起步或已经拥有自己的小微企业的人，都该读一读这本带你入门、教你上手、帮助企业茁壮成长的《小微企业生存之道》。"
小微企业公司化 篇12
1.1 我国小微企业整体状况
小微企业由小型企业、微型企业、家庭作坊和个体工商户组成, 被誉为我国经济发展中的“毛细血管”。虽然他们规模小, 但是数量庞大, 是国民经济发展中不可或缺的环节, 是推动经济发展、技术创新的重要动力, 是解决就业、维护社会和谐稳定的重要力量。目前, 我国小微企业已经超过4000万家, 其中包括3700多万家个体工商户, 吸纳了2亿多的就业人口。小微企业分布在国民经济的各个行业, 创造了60%的国内生产总值、50%的税收和80%的就业岗位。
1.2 烟店镇轴承企业的概况
在轴承之乡的烟店镇, 70%的企业属于微型企业, 20%的属于小型企业, 10%属于中型企业。从三十年前的半夜三更偷着交易的鬼市, 到如今中国四大轴承基地之一, 这其中的艰辛也许只有烟店商人才能真正阐述清楚。目前烟店镇轴承加工业已成为当地政府的主要税收来源之一, 其不仅解决了本乡镇的农村剩余劳动力的就业问题, 还为临近乡镇提供了大量就业岗位, 使附近乡村的年轻劳动力不再承受背井离乡之苦。
2 小微企业的生存环境
2.1 小微企业在发展中的经济环境
作为国民经济的重要组成部分, 小微企业的生存状态直接关系到国民经济的健康发展, 但复杂多变的国内外经济形势, 让大多数小微企业一直在浪尖上跳舞。据国家统计局对全国3.9万户规模以下工业企业抽样调查, 今年一季度, 工业小型微型企业经营状况好或很好的比例仅为21.1%, 比去年底下降了1.7个百分点。其中, 微型企业经营状况好或很好的比例仅为18.3%。企业普遍反映, 目前出现了“订单荒”, 尤其是广东、浙江、重庆等地制造业出口企业, 订单普遍减少了20%到30%。
2011年下半年以来, 在中国经济开始步入低速增长与结构转型相结合的新历史时期后, 作为中国经济最活跃的群体也是最脆弱的群体, 广大小微企业受用工成本大幅上升、原材料成本明显上涨、订单量减少以及资金链紧张等困扰, 正处在“温水煮蛙”的艰难处境。当前小微企业面临的主要困难包括原材料价格、企业用工、能源资源价格和企业融资成本上涨, 受国家宏观调控政策正面冲击的高耗能、高污染、建筑业、房地产业经营上的困难, 以及2011年以来美国、欧洲、日本、中东、北非等海外市场动荡, 国内市场也由于多重因素叠加的影响, 使一些小微企业的利润空间收窄。
2.2 税收优惠
为鼓励金融机构对小型、微型企业提供金融支持, 促进小型、微型企业发展, 自2011年11月1日起至2014年10月31日止, 对金融机构与小型、微型企业签订的借款合同涉及的印花税, 予以免征。
2.3 政策优惠
银监会于2011年5月份印发了被称作“银十条”的《关于支持商业银行进一步改进小企业金融服务的通知》;
2011年10月12日, 国务院常务会议研究确定了九条支持小型和微型企业发展的金融、财税政策措施, 被称为“国九条”;
2011年10月25日, 银监会发布了《中国银监会关于支持商业银行进一步改进小型微型企业金融服务的补充通知》 (以下简称《通知》) 。为了拓宽商业银行对小微企业贷款的资金来源, 《通知》允许商业银行发行“小型微型企业贷款专项金融债”, 要求银行发行金融债所筹资金全部用于发放小微企业贷款。
3 小微企业面临的融资困境
3.1 与银行的打交道成本高
在烟店镇调研中发现一个普遍的问题, 在贷款中存在“打交道成本”。被访者一听到贷款的问题, 绝大部分第一个反应就是:“那是要找熟人给银行送礼的。”经调查, 当地的融资缺口相对较大, 贷款资源供不应求, 埋下了这股不良风气。而通过跟银行内部人员的交谈证实, 要贷款先送礼确有其事。“贷款要托人送礼”的观念在当地企业主心里已经根深蒂固, 这股心理阴影在企业主贷款中也形成了一种无形的障碍。
3.2 抵押物少
小微企业由于固定资产较少, 大部分的资金都用在企业运营之中, 可以作为抵押物也比较少。如果选择担保公司, 则会增加其贷款成本, 降低了贷款本身应发挥的作用。而银行也需要对自身的运营负责任, 所以这是小微企业贷款的另一障碍。
3.3 贷款银行选择面狭窄
在调研过程中发现, 企业主贷款大部分都是来源于当地的农村信用社。第一, 农村信用社作为国家专门针对农民政策性银行, 自身有很多符合农村企业主利益的优惠政策。第二, 农村信用社的审查条件相对宽松, 用户口本作为抵押进行三户联保便可贷到三万块钱, 而工商银行的审查相对严格, 小微企业主必需有营业执照才能贷到款, 而当地有营业执照的企业只占到40%左右。
4 小微企业自身存在的问题
第一, 小微企业中大部分资产规模较小, 一部分在创业起步阶段的小微企业甚至都没有工商营业执照, 自身的经营管理很不规范。而在很多银行获得贷款的基本一项就是要有工商营业执照。
第二, 尽管2008年的金融危机已过去将近4年, 但其影响是深远的, 通过与当地企业主交流, 2008年金融危机后, 企业生意大受打击, 出口量大大减少, 轴承销量一直处于低位, 这无形给企业还贷造成压力, 使得企业的还贷能力大大降低, 很多银行出于对企业还贷能力的考虑, 而选择不贷款给这样的企业, 以降低风险。
第三, 银行的还款方式大多为每月支付, 而同烟店的企业主交流得知, 长久以来, 他们的轴承出货后, 并不是马上收回货款, 大多为一季度一结或者一年一结, 这就给他们每月还款造成了压力, 所以很多企业主选择向熟人或亲戚借款因为本息可选择一次还清, 而不是选择银行贷款。
第四, 烟店镇大部分企业主文化水平不高, 很多人都是抓住了改革开放时的时机, 凭着灵光的生意头脑逐渐发展起来的。但是, 在如今的信息化时代, 主动获取有用信息的能力已经在企业家素养中占有越来越重要的角色。在调研中发现, 烟店镇几乎每家企业都安装了宽带, 但互联网的主要功能仅是娱乐而已, 很少有人会有意识的去关注国家的经济走向, 政策的倾斜方向, 企业家素养比较差。
5 银行不愿意贷款给小微企业的原因
(1) 通过与银行工作人员的交谈得知, 银行不愿意贷款给小微企业的根本原因是控制风险, 由于小微企业普遍缺乏抵押物, 加之自身规模较小, 其稳定性也远远低于大的企业。其一旦破产或者企业主跑路, 银行就要承担所有的损失。尽管国家有政策鼓励银行贷款给小微企业, 但银行并不是慈善机构, 不会做赔本的买卖, 所以政策实行起来非常困难。同时相比于浦发银行、中信银行、兴业银行等股份制银行, 四大国有银行更加不愿意贷款给小微企业, 由于种种原因四大国有银行与很多资产雄厚的国有企业有着良好的合作关系, 更不愿意啃小微企业这块难啃的骨头, 而浦发银行、中信银行、兴业银行等股份制银行掌握的资源有限, 相对四大国有银行更愿意开垦这方面的业务。
(2) 信息不对。很多小微企业都没有一个规范的会计账本, 即使有账本也不具有完全的可信性。银行很难获得其准确的资产状况。
(3) 对小微企业的贷款成本高。小微企业一般贷款额度比较低, 而银行工作人员要对其进行与大企业相同的资格审核程序, 其中的人工成本相同, 而受益却相差很大, 银行作为一种盈利性企业, 也要考虑自身的成本与收益问题。
6 解决办法
6.1 政府
(1) 健全政府担保和再担保体系。
小微企业由于自身担保能力低, 与选择担保公司进行担保又会隐性增加贷款的利率。如果地方政府可以用地方财政, 或者中央拨款等方式, 由政府与银行共同承担对小微企业贷款中的风险, 可以有效的缓解小微企业贷款困难的问题。
(2) 建立小微企业政策性银行。
我国有建设银行、农业银行、招商银行等专门的政策性银行, 政府也可以针对小微企业的专项特殊需要, 提供由国家和银行共同承担风险的方式, 来为拥有良好发展前景的小微企业提供低担保的专项贷款, 为小微企业的起步提供有力的资金支持, 保证优秀的企业不会因为资金的问题而被扼杀在襁褓之中。
(3) 通过政府采购支持小微企业资金回收。
政府能够对于产品质量良好, 企业的发展方向符合可持续发展理念, 政府的采购订单即可作为一种抵押担保, 来为小微企业的融资提供一种新的融资渠道。
6.2 企业自身
(1) 加大研发力度, 争取开创个人品牌。
在调研中发现, 烟店镇的轴承业多为贴牌生产。只有很少的几家企业是有自己的品牌。轴承的加工工艺在烟店镇已经是很成熟。如果只是替别人做贴牌生产, 就算做的质量很好, 但如果企业一旦解除合同, 那么就将要面对无单的闲置状态。所以, 只有打出属于自己的品牌, 才能在市场站稳自己的位置, 增强企业应对风险的能力。
(2) 提高企业家素质, 建立企业家意识。
在烟店镇, 创业人大部分是在改革开放后乘着政策的东风, 凭借着自己的商业智慧办的农民企业家。虽然现在富起来, 但其本身所具有的小富即安的农民思维却是很难更改的。看到自己的日子与以前种田靠天吃饭的生活已经是天壤之别, 目前年收入达到几百万, 已是上辈人想都不敢想的事情。能这样衣食无忧的生活, 对他们来说已经是非常满足, 所以, 对于企业的进一步发展并没有过高的期盼。我们应该对中投入一部分“鲶鱼”, 唤起他们的危机感, 以促进小微企业的进一步发展。
6.3 银行
(1) 创新服务项目, 优化金融服务环境。
首先要把贷款的优惠政策尽量传达到企业主, 帮助企业主了解最新的贷款政策。同时银行应尽量帮助企业主进行经营, 帮助企业主进行财务管理。
(2) 健全对小微企业的评价体系。
针对地区比较集中的一些组织结构大体相同或相近的小微企业构造一个标准化的标准, 这样就可以提高评估效率, 降低对小微企业的贷款评成本。
7 结语
小微企业作为我国经济结构中重要的组成部分, 但由于融资困难使小微企业难以有更稳定的发展环境。而我国的银行, 本身掌控了社会上绝大部分的空余资金, 银行也在为这部分闲余资金寻找一个可以获得回报的投资方式。如果银行能够将这部分资金贷给小微企业, 一方面, 小微企业能够得到发展所需要的资金, 另一方面, 银行能够得到预期的贷款利息。这本是一件银企双赢的事情, 但最重要的就是银行要规避小微企业本身的经营不稳定所带来的风险, 而小微企业要努力寻找能得到银行认同的抵押品。所以, 银行在给小微企业提供贷款的同时, 后期的贷款使用状况调查也应该即使跟进, 为企业提供必要的战略咨询, 一方面能促进小微企业的成长, 同时也可以降低银行的贷款风险。仅仅局限于政府的政策, 而不真正的与银行分担风险, 很难实现预期的效果。
参考文献
[1]杨海珍.资本外逃——国际趋势与中国问题[M].北京:中国金融出版社, 2005.
[2]周时奋, 陈琳.把钱贷给谁[M].北京:中信出版社, 2011.