ERP系统公司财务

ERP系统公司财务（通用12篇）

ERP系统公司财务 篇1

SAP系统强大的系统集成性决定了SAP系统中的财务凭证绝大多数不是通过手工录入的,而是通过系统集成的方式由其他业务基础生成的。采购收货入库、销售出库、收到供应商发票的校验、给客户开票记账,这些业务在发生时会遵循有关记账原则,按照预先设置好的会计科目,自动计入总帐。

1 中石油销售ERP系统财务模块实现

1.1 ERP概述

ERP系统是基于先进的企业管理理念上高度集成化的信息系统,是一套将财务、销售、库存、制造和其它业务功能合理集成的应用软件系统,是一套能实现实时在线管理的系统,企业总部可以通过ERP对各级分支进行网上业务审批和远程监控,下级分支也能够通过ERP查询总部各类信息的新型企业管理模式。

传统的会计几乎把大部分时间耗费在事后核算工作上,企业实施ERP信息系统后,大量重复繁杂的核算统计工作均通过系统自动处理完成,实现了公司关键业务财务数据由相对滞后的手工汇总向过程化同步生成的方向跃变,把财务人员从枯燥的数字中解脱出来,且在实施监控的同时使企业各业务流与资金流适时形成一个完整的闭环管理。

1.2 销售公司ERP实施

中石油销售ERP推广,严格按照项目前期准备阶段、需求调研阶段、系统实施推广阶段、系统上线准备阶段、上线以及上线后支持等阶段实施。在项目实施前,对各销售公司实际业务需求调研工作显得十分重要,扎实有效的项目需求调研,可以为项目培训、流程重组等后续环节找准方向,也可以抓住关键需求,快速赢得用户认同,为项目成功上线打下基础。

中石油销售ERP系统统一采购、库存和销售的处理流程,从计划到执行实现从上到下的控制,与财务自动实现集成,业务运作的同时产生相关的查询和分析报表。

1.3 财务核算方案

中石油销售ERP系统财务子系统包括总分类账、应收账款、应付账款、管理会计、特殊功能分类账核算六大模块。总账模块是财务子系统的核心部分,它支撑和统帅着其它各部分。总账与应收账款、应付账款等各个模块之间通过记账凭证相联系。总账模块的主要功能包括:维护总账科目、维护财务集成参数、各种凭证及账户的查询等。应收账款、应付账款等业务在相应模块中处理,并自动生成记账凭证传入总账模块。

为满足中石油会计一级核算的需求,销售ERP系统与原有的FMIS系统做融合,ERP凭证通过接口程序上传到本地FMIS系统,然后由本地FMIS系统再将凭证上传到总部会计一级核算系统,在本地FMIS系统出具财务报告。FMIS融合系统成功地实现了在FMIS系统中录入凭证,同时ERP系统可以数据共享,保留了地区公司个性化设置。

ERP系统财务集成是指在采购、销售、移库等业务的处理过程中,系统自动采集业务数据,自动选择总账科目和分账科目,自动生成记账凭证。要实现采购、销售、库存与财务的集成,必须事先设置好财务集成参数。主要以采购、销售业务为例,探讨业务模块的对财务模块的影响。

1.3.1 采购流程

中石油销售ERP系统的采购流程是通过系统采购与财务的集成,采购业务过程中发生的财务数据实时体现,实时反应采购成本、款项等情况,保留了完整的审计轨迹,为企业及时提供分析依据。

采购业务可能是先收到油品,也可能是先收到发票,或两者同时收到,不论哪一种情况,采购业务均分三步进行记录。第一步,在维护收货且采购油品入库时,系统自动生成油品入库记账凭证,记录存货增加。第二步,收到采购发票后,在应付账款模块中进行采购发票校验,自动生成记账凭证,记录应付账款。第三步,向供应商付款。

采购流程在收到油品入库时,ERP系统会自动生成会计凭证,借记库存商品科目,贷记途物资科目,其分录如下:

收到供应商采购发票后,将发票输入系统,系统根据发票金额确认应付账款,根据税务代码及业务来源选择税金科目并计算税额,生成凭证,其分录为:

在油品已入库且发票已输入系统后,必须将采购发票与采购订单进行匹配,订单金额与发票金额之间的差额在允许范围内,差异进差异科目。

财务人员根据资金计划付款,其分录为:

要实现这些科目的辅助核算,需要在ERP系统做相关的替代增强。首先根据销售公司核算逻辑,编写替代程序和增强出口程序,台帐通过移动类型替代到相应台帐,成本中心替代为本公司实际核算成本中心,销售方式根据本公司实际的销售方式替代为明细销售方式,往来单位替代为与本单位业务往来的供应商,实现销售公司采购业务集成凭证财务辅助核算要求。

1.3.2 销售流程

通过系统销售与财务的集成,销售业务过程中发生的财务数据实时体现,实时反应销售成本、收入、款项等,保留了完整的审计轨迹,为企业及时提供分析依据。

销售与财务集成的会计业务在销售订单的处理过程中自动生成记账凭证。在维护交货并下达油品出库通知单时,系统自动生成结转油品销售成本的记账凭证,油品销售成本按移动平均价计价方法结转。在出具ERP系统销售发票时,系统即自动生成记账凭证,确认应收款和销售收入,应收款和销售收入的金额根据销售订单的单价、税率以及产品出库通知单的数量进行计算。同时将数据传输到金税系统(ERP系统与金税系统做了接口),打印增值税发票。

销售出库时结转成本自动生成会计凭证,会计分录为:

销售结算时自动生成的会计凭证,会计分录为:

同样,在销售流程中要实现这些科目的辅助核算,需要确定销售公司财务核算逻辑,编写替代程序和增强程序,实现财务辅助核算要求。

1.3.3 集成会计业务处理的特点

中石油销售ERP系统采用移动平均价计算库存成本,此方法能够在物料入库时实时计算库存成本,使每次入库物料的价格波动实时反映到库存,在例外情况下物料的价格差异才会反映到差异科目。

财务子系统作为ERP系统的一个组成部分,实现财务子系统与ERP其它子系统之间的信息集成,是中国石油在未来几年全面推广应用的目标,也是财务软件发展的必然趋势。

2 结论

业务处理在财务上的及时反映:通过ERP系统强大的集成功能,实现了业务处理在财务管理上的及时反映,随时为财务分析与决策提供有力的依据。在采购过程中,油品的入库、损耗的处理、采购发票处理等;在库存管理过程中,油品调拨、油库盘点、加油站盘点等;在销售过程中,油品的出库、销售发票处理等,以上的各个业务环节均在财务凭证及实时的财务报表中反映出来,记录了整个业务过程完整的流程。在销售过程中,实现了先款后货的实时控制,为企业提供了有力的实时控制手段。

参考文献

[1]李新燕.浅谈ERP系统中财务核算的灵活性[J].今日科苑,2009,10.

[2]杨洪利,李宜辉.大庆石化ERP与FMIS7.0融合系统设计及应用[J].中国管理信息化,2010,20.

[3]王纹,孙健.SAP财务管理大全[M].北京:清华大学出版社,2005.

[4]胡元木,姜洪丽.财务管理学基础[M].北京:经济科学出版社,2006.

ERP系统公司财务 篇2

1、普光项目跨年转资有时需要用“CJBW-取消激活有效性控制”才能顺利结转，这会造成在取消激活有效性控制的一段时间进行超预算操作系统不予提示。有没有更好的解决办法？

2、硫磺与天然气成本在ERP系统需要手动分配，月末循环结转工作量大，手动分配存在错误分配的现象，建议实现ERP系统自动分配，最大限度减少财务人员负担，加快月结进度，减少失误。

3、ERP系统业务区域调整科目，对普光分公司来说其本质就是应付内部单位款—中原财务资产部或应付账款--勘探局，需要定期将业务区域调整科目清到应付内部单位款—中原财务资产部或应付账款--勘探局。目前普光5月末应收内部单位款—财务资产部10亿元，应付内部单位款—业务区域调整10亿元，不合理。

4、普光分公司作为单独纳税主体，需要单独上报纳税报表及总公司报表，目前均为手工编制报表，工作量巨大，建议在ERP系统结合BO报表开发利润中心下一整套报表体系，实现自动抽数出具报表。

ERP系统与财务管理 篇3

摘 要 伴随着当今时代经济和科学技术的快速发展，越来越多的先进管理与处理系统应用于现代企业管理与运营过程当中，并逐渐发展成为现代企业在发展壮大过程中的基石和优势。ERP系统在现代企业中的逐步应用就是其中一个典型的范例，但每一个新事物产生与应用的过程当中，都会不可避免地遇到这样或那样的利与弊，成为一把名副其实的双刃剑，带给了我们更多的机遇和挑战。

关键词 ERP系统 财务管理 利弊相间

ERP系统属于现代企业资源计划管理系统，它建立于现代化信息技术处理与应用基础之上，通过对信息的收集与处理达到对企业所有资源进行整合集成管理，使得企业在财务管理、生产控制及物流管理等链条上每一环节都实现科学管理。

财务问题对于每一个企业来说都是关系到其发展成败的重要问题，财务运作上的合理配置和科学安排将会给企业带来更大效益，我们甚至可以毫不夸张的将财务管理看作一个有关企业自身生与死的命脉所在。ERP系统应用于全球各个企业内部当中已近20年有余，企业内部的财务管理、运营机制也全部发生了深刻的变化，其中财务管理更是发生了根本性的改变。ERP系统在企业内部财务管理方面应用而产生的利与弊问题，也逐渐成为现代人不断讨论和研究的新问题，

一、ERP系统应用在企业财务管理方面的有利因素

首先，ERP系统属于现代企业资源管理科学分析系统，其中的财务管理模块为现代经济体制下的企业提供了严格的财务管理控制手段，有效地加强了财务管理方面的监督与控制，提高了企业自身财务管理水平，促進企业财务监控力度的提升，ERP系统的应用使得企业在财务管理上有效地实施了对财务信息的快速收集、分析、加工、再加工，有效地将现代先进的财务管理理论切实地转化成为实际的操作应用。

其次，ERP系统实现了通过计算机联网对整个企业财务进行管理，特别是对该企业在其具体经营管理活动中的资金流、信息流等方面实施了全方位的有效监控，保证了财务信息集中分析处理，避免许多人为错误造成的偏差，减少了许多财务混乱、浪费、流失等现象的出现。同时，ERP系统在财务管理上应用的更大优势在于它可以随时对相关财务信息进行一次性系统性的处理，同时又可以将这两类账目进行同步过账，简化了财务管理中总分类账和明细分类账繁琐的对账过程，增强了财务管理的分析功能和多角度财务数据综合处理功能，对制定相关财务报表起到了至关重要的作用。

再次，ERP系统在财务管理方面的应用对于企业成本核算和往来款项管理起到了极大有利的影响。当一个企业实施了ERP系统管理后，该企业的财务管理部门就能够监控到生产、销售、采购、库存等等各方面的全过程，并将有关信息反馈到相关管理部门，有效地实现了财务与供、产、销整体系统的集中，形成并实现了财务管理对生产成本的快速跟踪控制，为企业相关投资方向提供了准确的财务信息。此外，ERP系统在财务管理上及时有效地进行了往来款业务的核销和账龄分析，从而保障了对整个财务计划的顺利实施。

二、ERP系统应用在企业财务管理方面的不利因素

首先，由于ERP系统属于现代化计算机管理体系，会受到网络黑客、木马病毒等的入侵，一旦该企业网络受到非法攻击，将会使整个企业的财务管理工作陷入瘫痪当中，财务数据也会造成丢失或被窃，带来严重的后果。

其次，该系统属于计算机网络运行领域内的一项技术，时刻要面临系统维护和系统更新工作，如若在系统更新或者维护上出现问题，就会造成系统在财务处理及管理上的运行障碍，给财务管理和处理工作造成损失。

再次，就我国现在企业自身发展现状而言，大多数企业管理还停留在半自动化的工作状态，这就使得该系统在财务管理上对相关财务数据收集造成了一定的困难，同时各个企业自身发展现状不同，市场结构差异等，对ERP系统在财务管理上软件的开发与应用带了一定的难处。

当然，对于不利之处就要积极探究相应的解决方案，针对ERP系统在企业财务管理中的不利之处，可以采取如下方法。

第一，加强企业自身网络安全体系，保障企业内部计算机网络运营的安全性，确保其内部ERP系统免遭非法入侵，从而有效地保障该系统在财务管理上的正常运行，同时加强企业对ERP系统在财务管理上规范化、标准化的认识，对该系统形成正确的财务管理理念。

第二，在任用专门的系统管理及维护人员时，应认真选取具有专业知识和技术性人才，从源头上确保该系统在财务管理上能够最大程度地发挥出其应有效用，减少因人为等原因带来的不必要损失。

第三， 时刻保持认真仔细的工作态度，对于系统出现的问题要及时准确地解决，对于系统的更新升级也应做到及时有效的处理，保障系统在财务管理工作上的正常运行。

第四，企业应根据自身发展特点选择正确的ERP系统，以提升企业在财务管理方面的应用程度和力度。

无论怎样，ERP系统作为现代化企业管理下的产物有其自身的优势和缺憾，我们要充分发挥其优势所在，为企业创造出最大的效益，对于其缺憾就要积极地应对并出具体解决方案，使其进一步完善，更好地使用好这把双刃剑。

参考文献：

[1]姜小惠.科学哲学视角下的ERP悖论研究.中国博士学位论文全文数据库.2010(11).

[2]ERP背景下的物流管理的现状及其改进措施.

浅析ERP财务会计系统 篇4

关键词：ERP,财务会计,模块

1、引言

财务会计的作业方式, 长期以来主要体现在事后收集和反映会计数据上, 在管理控制和决策支持方面的功能相对较弱, 不论是及时性上, 还是有效性上, 都难以展现它的作用。在引入ERP以前, 随着电脑的普及, 会计系统的信息处理一般都是应用了电脑作业, 或是引入其他硬件来提高其自动化水平, 这在某种程度上已经满足了会计核算的一般要求。

但这只是将手工会计向计算机系统进行的简单复制与移植, 减轻了会计人员的工作强度与难度, 对提高企业经营决策水平作用有限。在业务流程的临近和与其他系统的集成上, 则受到技术与功能不足的限制。因此, ERP在会计与财务管理中的应用, 不但有了迫切的需要, 而且, 依托这一平台, 可以进行更广泛的, 包括客户、供应商、分销商和代理网络、各地制造工厂等的各种资金流、信息流的集成, 从而为企业的现代财务制度提供更好的服务。[1]

2、ERP财务会计系统概述

ERP财务会计系统是依据国家的会计制度, 结合国家财务管理的习惯和特点, 按照财政部门关于财务电算化的要求和标准设计而成, 它能与ERP前端进、销、存业务子系统紧密联系、高度集成, 能进行多货币处理的专业管理系统。目前面世的ERP系统, 其用户界面基本采用WINDOWS界面, 为多语言或中文显示, 各个界面风格统一。ERP财务会计系统作为ERP系统的一部分, 由总账、应收账款、应付账款、固定资产、成本核算等子系统组成。

财务会计系统是ERP系统的一个核心部分, 它为企业管理提供必要的财务信息, 以反映企业的经营成果和财务状况。它不仅可以指导库存、生产、采购、销售等系统的管理, 还可为领导决策提供重要的信息来源。它既可以单独运行, 还可与其它业务系统集成, 组成完整的企业管理信息系统。

3、ERP在财务会计应用流程

会计核算主要是记录、核算、反映和分析资金在企业经济活动中的变动过程及其结果。要体会ERP会计核算系统的应用和特点, 首先要对它的流程有所了解, 以下是对其工作流程的简要描述。

ERP的会计核算系统模块, 主要涉及应收账款模块、应付账款模块、现金管理模块、固定资产模块、成本模块、总账模块、会计报表模块等等。

由于企业的经营业务往往以销售订单为起点, 因此, ERP的会计系统也常常以销售订单所涉及的采购管理作为会计系统的起点, 对企业所发生的进货、库存和销售业务进行即时记录。业务过程中, 采购单与实际发生的物料入库单、销售订单与实际发生的销售出库单, 分别实时地自动传入ERP的应付模块、应收模块, 自动生成应收账款、应付账款, 再由这两个账务模块自动生成会计凭证, 然后通过会计科目管理功能和收付款的性质, 将采购与应付账款模块、现金模块、固定资产模块相连接, 将销售业务与应收账款模块、票据资金管理模块相连接, 自动生成应收票据、应付票据与固定资产数据。会计期末, 将采购模块、销售模块、库存模块、固定资产模块中与成本核算相关的数据通过总账处理模块自动转入成本核算模块, 进行瞬时的成本核算后将结果转回总账模块, 最终由总账模块自动生成会计报表并完成一轮会计核算循环[2]。

4、ERP系统在财务会计的应用优势

由于ERP具有强大功能, 因此在财务会计方面具有以下优势:

4.1 提高会计工作效率

财务系统与业务系统的高度协同, 使得系统的账务数据完全按照设定从前端采购、生产、销售、薪资等系统自动生成。这不仅提高了会计核算的工作效率, 也加强了企业会计对实际业务的控制能力。

4.2 往来、对应及追溯更加明晰

传统的会计作业要不手工作业, 要不应用较为单纯独立的会计软件, 与前端的业务与资讯都很难有机融合一起, 因而得到的结果往往是局部的、片面的。应用ERP系统后, 财务会计系统成了企业资源管理系统的一部分, 其工作流程也成了企业从订单开始到销售流程中的一环, 因而信息的流通与集成, 使得它相对于之前的传统作业来说, 账务的追溯与对应变得不再是复杂的工作, 而且也不容易出错。比如, ERP财务会计系统的应收模块能与ERP销售系统对应;应付模块能与ERP采购系统对应参考, 等等。而且由于ERP系统与各个子系统有机结合以及高度集成, 非常方便的提供各项查询功能, 可以使各管理层根据自己的需要以及权限及时查询到自己所想了解的信息, 而且这种信息是全面的, 无须再经过加工的, 真实的反映了查询时点企业的真实状况, 为各个层面的决策者提供了有用的信息。[3]

4.3 信息传递的实时性

传统的会计电算化软件是对发生的经济活动的事后及时处理, 而ERP会计核算系统的实时性是对正在发生的经济活动的随时掌握与处理。ERP会计核算系统的实时性, 即时 (非及时) 反映了企业的经营状况, 避免了数据的重复输入和重复存储, 提高了数据的准确性和一致性, 实现了物流、资金流、信息流相统一。比如在办理物料入库业务时, 其入库数据在记入进销存模块的同时由ERP会计系统自动传入会计账务模块;又如在开出销售发票的同时, 其内容也由ERP会计系统自动传入会计账务模块, 等等。

4.4 具有企业海量数据处理的能力

支持高性能的大型数据库, 保证企业数据的安全性和处理高效性;具有高性能、高安全机制的网络性能, 充分保证公司财务系统日常的业务处理和数据的安全、准确性。具有WEB功能, 支持远程录入、查询、会计凭证、账簿、报表等有关会计数据, 实现远程操作。

5、ERP导入对会计人员的影响

随着ERP系统的在企业的广泛应用, 为企业改革与创新提供了一条新的思路, 就会计核算与监督的角度来讲, ERP的引入为企业财务人员带来了新的机遇, 同时也为之提出了新的挑战。[4]

5.1 ERP导入对会计人员的角色影响

由于ERP的投入使用, 很大程度将一些会计人员从繁重的手工做帐中解放了出来。其中最突出的, 要数资料的录入, 上线前很多资料都由会计人员自己收集, 在独立的会计系统中录入, 而上线后对于总账每一笔凭证, 也有了原始的业务单据流程可以追溯, 会计做帐时只需运行几个批处理的程序, 会计信息就自动产生, 并自动产生报表, 账务的质量、速度也有很大的提高, 因此ERP的投入使用, 实现了会计工作的自动化、流程化, 使得了财务会计对于企业的物流、资金流有了更深的了解, 会计人员已经从做帐的角色转变成了审核、监督的角色。另外, ERP系统下的财务人员将不仅仅充当信息监督和使用者的角色, 还将充当ERP下系统运行者和维护者的角色。

5.2 ERP导入带给会计人员的机遇

引入ERP后, 大量的业务如收料、发料、费用分配、发货等在实际业务发生时即可形成会计信息, 业务量向日常转移, 月末仅对涉及总账的业务进行结账处理, 省掉大量的汇总、分类等计算工作, 可以实现业务处理的均衡化。因而, 财务人员可以腾出更多的时间去细化业务流程的其他环节, 从源头上来讲, 既然会计核算与处理工作由计算机代替了, 那么会计人员可以利用其掌握的财务会计知识来加强前端业务系统的运行, 保证各环节按照操作规程操作, 保证会计及其他信息的及时、完整, 减少误操作对信息造成的不良影响。比如采购系统, 会计人员可以加强对采购价格和供应商选择的审核和监督, 使得企业能够付出更低的采购成本, 同时也使收集信息更加的真实性。除了审核与监督之外, 他们还将主要从事财务管理相关的辅助决策的角色, 在这种环境下, 会计人员不但会给企业带来实惠, 也将使自己受益匪浅。[5]

5.3 ERP导入使会计人员面临的挑战

由于ERP财务会计系统全部依赖电脑系统进行, 因而会计人员除了对熟悉财务知识外, 也必须具备一定的电脑知识与操作能力。在ERP系统模式下, 由于财务会计的信息将完全来自于ERP前端作业系统, 因而原先由财务会计人员处理的事情将往前延伸, 会计人员的职能发生了变化, 这就更加需要财会人员灌输新的前沿的理论与知识, 以适应企业不断发展的变化。

6、结束语

随着ERP在会计领域的应用发展, 将赋予会计作业模式更多的内容及更强大的功能, 也决定了ERP在财务会计领域中将发挥着更大的作用。ERP的引入为企业财务人员带来了机遇与挑战, 万事预则立, 不预则废, 面对机遇, 迎接挑战, 不断的提高自己, 财会人员便能在信息化飞速发展的今天, 适应时代的变革, 在各自的工作岗位上游刃有余。

参考文献

[1]尤嘉瑞.ERP与成本管理[J].冶金财会.2004.11

[2]罗鸿, 王忠民.ERP原理、设计、实施 (第二版) [M].北京:电子工业出版社.2003

[3]严成根, 邓淑玲.财务会计[M].北京:清华大学出版社, 2004.1

[4] (美) 迈克尔.多恩.冯慎宇译.迎接旋风:SAP世界初学者指南[M].上海:复旦大学出版社.1999

ERP系统公司财务 篇5

中国石油西北销售公司黄 莉

【摘要】：相对于传统的财务系统，ERP系统的应用实现了物流、资金流、信息流统一。ERP系统不断在中石油企业中推广，而ERP系统所有模块运用的结果最终体现在财务模块上。本文结合西北销售公司ERP系统试点情况，分析、论述了ERP系统对企业财务管理的影响。并根据实际运行情况，对今后需要完善和优化的相关内容提出了思考。

【关键词】：ERP系统财务影响优化

ERP系统是企业资源计划系统的简称，ERP系统不仅可以使企业内部的物流和资金流、信息流实现集成，而且还可以将企业外部有关供货商、客户以及市场的物流、资金流和信息流集成在一起，具有很强的数据交换和通信能力，是一套能实现实时在线管理的系统。

中国石油西北销售公司ERP系统已稳定运行近8个月，系

统中先进的管理设计理念及设计特点给西北销售公司财务管理带来了深刻的影响。

一、ERP系统对财务管理的影响

（一）转变财务人员会计理念

ERP系统实施以后，系统成为一个采用现代信息技术，对传统的会计模型进行重整，并在此基础上，建立起来的信息技术与会计学科高度融合的、充分开放的现代信息系统。业务、财务处理集成在一个信息系统，真正做到了物流、资金流、信息流统一，这种信息系统大大提高了业务处理的自动化水平，使得企业内信息高度共享，并能够实时地报告会计信息。这种会计核算的变化，它代表了一种传统会计模型与现代信息技术环境相适应的新的会计思想。

（二）提高工作效率，转变财务人员角色

通过应用ERP系统，西北公司购销业务、库存盘点、损耗处理、自备车维修费等集成业务，可直接由业务人员过账操作自动生成会计凭证，实现了财务业务数据一体化。这样既能及时获得业务信息，又可以减少财务人员录入凭证的巨大工作量，减少了录入工作的出错率，大大提高了财会工作效率。

当然，有些业务比如银行存款，还是要手工录入的，不过相比所有凭证都要手工录入而言，这也是极大的缩减了工作量和提

高效率。原来财务结算人员要在FMIS中手工输入凭证，而现在只是需要审核业务集成凭证，这样使财务人员从繁重的核算工作中解脱出来，真正实现从“记账财务”到“管理财务”的角色转变。

（三）核算要求变更，科学反应会计信息

FMIS系统是以财务单据流进行结算，要等到油品入库、验收、财务部门核对供应商发票后才能进行账务处理，而在ERP系统中，以物流为依据，每一个环节业务的处理都有相应的信息形成，并生成会计凭证，随时可以进行账务查询。这样，根据原始数据进行决策，提高了数据的准确性，加强了财务控制，提高财务的管控能力，能够为管理者提供更加科学的决策信息。

（四）操作方式不同于FMIS

ERP系统账务操作不同于FMIS系统，如借贷方通过记账码区分，中石油西北销售公司采用的记账码达6个，所有往来单位分为客户和供应商，按照客户和供应商分配不同的单位编码，ERP系统科目均为一级科目，无级次显示等等。以上操作均不同于FMIS，大量的代码给财务人员操作带来不便。同时，也不利于复核人员复核凭证、稽核人员稽核账务。

二、ERP系统需要不断完善和优化

ERP系统功能庞大且复杂，随着中石油其他企业的实施上线，各种功能还需不断开发和优西北销售公司ERP实施工作应

当说还只是走出了最初的几步。展望未来，ERP系统还需进一步优化系统功能，扩大推广应用面，以期发挥更大的作用。

（一）中石油应加强ERP管理会计的应用

ERP系统作为支撑企业精细化管理和规范化运作的先进管理思想和方法，需要根据财务管理的主要功能形成财务管理模块,完成从事后财务信息的反映、到信息处理,再到多层次、一体化的财务管理支持。但实际上，中国石油只是启用了管理会计中一小部分的模块，如成本中心、利润中心等，并没有充分体现出财务管理是ERP的核心。

（二）系统各项功能还需不断优化

西北销售公司ERP系统稳定运行近8个月，各项功能基本满足企业核算需求，但还存在部分模块和操作需要进一步优化，如FMIS接口方面还存在个性化设置无法传输的问题，随着中石油其他企业ERP项目实施上线，个性化传输将事在必行，如果能将个性化设置直接传输至FMIS，则可减少ERP报表开发，减少数据库压力。

（三）简化ERP权限分配流程，提高业务运行效率

ERP上线后，权限增加、变更等都需要向总部运维组通过邮件申请，申请方式过于单一，影响对权限问题的说明。同时，运维组在调完权限后需要地区公司系统管理员进行测试后才能转

入正式环境。但由于系统管理员并非是实际运用该权限的人员，所以测试效果并不理想。今后，应考虑将分配权限下移到各地区公司，充分提高地区公司对权限的自主权。

（四）后续培训必须及时跟进，培训内容要延伸

首先，由于ERP系统界面不友好，如果不经常在系统中进行操作，即使面对系统提示也很容易忘记如何操作；其次，财务人员不断轮岗、换岗，需要不断更新ERP系统知识。最后，由于ERP系统是个高度集成系统，财务数据大多来源于业务操作，所以全员培训已经势在必行。同时，应改变由关键用户培训最终用户的模式，应该由IBM顾问直接进行培训，培训内容要延伸到更深层次，便于地区公司运维组及时解决问题。

结束语

Erp系统对企业财务管理的作用 篇6

【关键词】Erp系统  财务管理  作用分析

一、前言

在现如今的社会中经济科技发展迅速，企业之间的市场竞争也越来越激烈，企业想要在现在的社会中寻求发展就必须对企业内部的财务加强管理，但是随着企业的发展，财务部门在很多的财务方面管理不当导致了企业的重大损失，而Erp系统可以对企业财务管理方面提供信息技术并进行系统化的管理，极大的改善了传统管理的弊端并且及时的反应财务管理出现的状况。

二、Erp系统的财务管理优势

传统的企业财务管理模式存在很大的弊端，并在一定的程度上阻碍了企业的发展，而新型的Erp系统在这个方面体现了很大的优势。

（一）企业的财务管理很多方面管理流程复杂

传统的企业财务管理模式逐渐由核算型向管理型转变，在业务流程的方面也进行重组，原来由财务部门负责的销售收入和销售成本的核算由财务部门和生产部门进行完成，现在这些工作都可以由ERP系统自动完成，财务部门销售合同的相关信息输入到系统的经过就会生成销售的订单，系统会根据市场资源计划自动生成生产计划，而生产部门只要根据计划的显示内容进行物料的生产，无需工作人员进行过多的操作，同时为财务管理工作节省了很大的负担，使得财务管理的工作人员有更多的精力做好其他的工作。

（二）财务资金管理的规范化

在ERP系统的财务管理工作中可以对财务资金进行系统化和规范化的管理，其中包括对资金的购进、转移以及组建等多个方面进行管理，而且使用电子资产卡片代替了书面的资产卡片其中每一项资产之中都有明确的标注，资产在不同的部门流动时都会有起始时间的记录，以保证在企业内的每一笔财务资金都有详细的记录从而保证企业内部的财务资金管理更加的系统化和规范化;除此之外Erp系统还可以将企业内部各个部门之间的物流、信息流和资金流统一进行规范化的管理，同时实现预测、决策、计划、控制等多方面一体化的集中管理模式。

（三）对财务资金预算的监控

对于企业内部的财务资金管理首先要进行准确的财务预算，而ERP系统可以在这个时候进行实时监控，防止在财务预算的过程中出现失误从而造成企业内部决策的失误以及财务资金周转不明等状况，最后造成企业经济的重大损失。在ERP系统的财务资金管理过程中它会将资金费用等项目设置在费用明细层，企业内部的各个单位的费用资金使用情况、不同时间内企业的财务周转情况、企业的使用费用总额等多种财务的资金的控制和预算情况使得企业资金的各种成本管理方便了很多。

三、Erp系统对财务管理的作用

信息化时代的到来使得传统的资金管理系统出现了很大的缺陷和不足，在一些资金的管理方面存在明显的弊端，而Epr系统的应用在财务管理方面发挥了很大的作用。

（一）扩大财务管理内容

企业的财务资金管理是企业工作项目中的一项重要的内容，然而随着社会的发展和经济的进步企业也随之发展与进步，传统的工业经济已经转化为知识经济，众多的知识产权、专利权以及商标权等无形的资产已经取代了过去的有形资产，传统的资金管理模式已经不适应企业现在的发展，而Epr系统财务管理可以供应连接管理以及人力资源管理系统，可以从多方面对无形资产进行预算和评估从而极大的扩大了财务管理的内容。

（二）改变财务资金管理的模式

在企业运行发展的过程之中企业内部资金的流转和支付关系到整个企业的命脉，如果企业内部的财务资金流转不通就会给企业造成非常严重的影响甚至会直接導致企业的倒闭，而Erp系统的重要功能就是对企业内部的财务资金自动生成企业资金的流量表，同时这种系统还可以利用企业内部银行对企业的财务资金情况进行量化考核，这种新型的管理模式可以帮助企业进行系统的资金管理而且可以对企业的财务进行监控，从而帮助企业进行正常的财务资金管理，这种管理模式的改变让企业的运行和发展可以正常的进行，保障企业内部的财务资金的正常流动和周转，在另外一个方面这Erp系统还可以对企业内部的资金进行预算进一步保障企业的运行和发展。

（三）催化网络财务管理模式

在如今的信息化时代企业财务资金的管理已经逐渐转移到网上，随着Erp系统的运行网络化的财务资金管理已经成为如今企业财务管理正在运行和发展的模式，Erp系统的运行为企业的发展在全球的网络上提供了一个节点，在未来的企业财务管理中，很多的业务都将在网络上进行，例如在网上进行电子合同、网上交易和网上结算等多种财务资金的流转模式都需要在网络上进行，但是传统的财务管理模式已经不适合现在的企业财务的管理，Erp可以催化这种网上交易的模式从而更加适应现在的财务管理。

四、结束语

企业的发展随着社会的不断发展也在不断的进步，尤其是在现在的信息化社会企业的财务管理模式也需要进行改变，Erp系统作为现代企业财务管理的主要应用系统，在很多的方面都有着其优越性和发展的必要性，而且其对财务的系统化管理使得企业的发展进一步的提高。

参考文献

[1]刘剑锋.ERP管理系统对企业财务管理的作用[J].2016.（7）126-127.

[2]王学花.ERP系统对企业财务管理的应用分析[J].2015.（10）116-117.

[3]卫志红.ERP系统在财务管理中的应用分析[J].2015.（6）211-212.

[4]黄素娟.论ERP系统加强财务管理的作用[J].2016.（5）148-149.

再论ERP系统对财务工作的影响 篇7

ERP系统是一个根据订单对企业范围内的资源进行规划和财务核算的信息系统, 它以系统化的管理思想, 为企业提供决策运行的管理平台。ERP系统集中体现了先进的信息技术和全新的管理思想。它不只是一个软件系统, 而是一个集组织模型、企业规范和信息技术、实施方法为一体的较完整的集成化管理信息系统, 把企业的业务流程看作一个紧密联接的供应链 (Supply Chain) , 将整个企业划分成几个相互协同作业的子系统, 包括分销、制造、会计、质量控制、售后服务、人力资源、运输等管理系统, 把企业内部信息与客户需求和供应商的信息资源有效链接到一起。ERP作为一种崭新的信息化管理系统, 不同于独立的财务软件, 将企业的财务工作纳入了基于供应链的管理系统中, 它彻底改变了传统的会计工作的作业方式, 给企业的财务工作带来了许多新变化。

二、ERP系统自身所具有的特点

1、借鉴了国外最先进的企业管理模式, 极大的提高了企业的管理水平和财务核算质量。如支持集成业务会计凭证的自动生成, 及凭证的集中式审核, 加快了期末封账的速度, 提供了多种预算在线控制功能, 支持银行存款电子对账, 支持信用限额控制以及即时账龄分析功能等, 使得财务管理及会计核算的效率得到大幅提高。财务系统不仅在内部的各模块充分集成, 与供应链和生产制造等系统也达到了无缝集成, 使得企业各项经营业务的财务信息能及时准确地得到反馈, 从而加强了对资金流的全局管理和控制。

2、真正实现了数据的共享, 财务系统可以对业务活动实施全面的动态控制。系统支持提供数据全面、准确、及时动态, 完全做到了数据共享, 使物流、资金流、信息流三流合一成为可能。同时使财务系统做到对业务活动的成本和资金的事中、事前控制。

3、整合了企业各个部门的价值链, 企业的任何一项业务以及业务与财务处理之间实现了高度集成。实施ERP系统要求企业按照ERP系统流程优化企业的主要核心业务, 并且在ERP系统中运行;生产、销售、采购、设备等核心业务的信息全部在ERP系统中与财务信息动态集成;财务、销售、采购、库存等主要报表由ERP产生;管理者可通过ERP系统对各类信息进行查询、监控、分析与决策, 借助于ERP系统来支持企业内部业务 (包括:原材料的采购与储运、生产计划与生产加工、产品储运与销售、设备维护等) 的运作, 更好地实现信息共享, 可以更为高效、合理地配置和使用企业的各种资源, 提高企业资源的利用率。

三、实施ERP系统对财务人员提出的新要求

1、财务人员需要转变传统的观念。

由仅管理资金数据转化为有全局观念, 把财务与企业战略融为一体, 资金管理更严格。企业财务管理的核心是资金管理, 是对资金流的集中管理与控制。ERP系统在实施过程中对企业的业务流程进行了重组, 充分实现了信息共享, 减少了采购、销售与财务之间的穿梭往来。ERP系统下的财务管理, 应充分利用财务与其他业务之间数据信息的联通, 提高管理效率。对资金的管理从传统的事后算账、做账、统计、结算向前推进, 使之贯穿于企业业务流程的每一个环节。管理人员可以看到资金运行的全过程, 可以直接监控资金运行的实时状态。从市场调查、产品开发、拾谈合同收取订单开始, 就应充分考虑企业的资金问题, 做好资金计划, 全面分析项目的盈利能力, 减少漏洞, 保证企业经济效益的最大化。

2、财务人员需要改变知识结构。

使用ERP系统后, 对于各模块 (如总账模块、应付模块、应收模块、在建工程模块、固定资产模块等) 都制定了严格的业务规范, 提高了财务管理水平。由于ERP系统实现了信息共享, 降低了财务人员的工作量, 使财务人员有更多的精力从事管理工作, 相应地加强了财务人员的管理水平。有权限登录ERP系统的管理者 (包括企业领导、管理层及相关工作人员) 可自行登录ERP系统, 查询需要的各种信息, 不必再去各部门手工收集数据, 提高了管理效率。

3、财务人员需要转变角色。

实施ERP系统管理, 对财务人员角色的影响是显而易见的。财务人员应当增强紧迫感, 找准自己的角色和定位。为了适应ERP时代市场对财务人员的需求, 广大财务人员应该加强自身素养, 不断提高服务水平。要通过不断地学习来精通财务、审计、财务管理理论与方法, 熟悉企业经营管理的全过程和与企业经营管理有关的法律规范, 掌握厚实的理论基础和娴熟的实践技能, 利用计算机网络和ERP软件熟练进行业务处理;同时, 又要具有全局观念、公关协调能力、组织管理能力、对资本市场的敏锐洞察力, 要有开放性思维、创新意识、良好的职业道德和敬业精神等。

可见, 企业实施ERP后, 财务工作也将以企业价值最大化、提升核心竟争能力为核心, 通过参与企业企业经营, 提供信息支持, 实施预测、事中监督和事后分析评价、决策等工作强化和提高企业管理水平, 使成本投入的收效最大, 进而达到增加企业价值的目的。

四、实施ERP系统对传统财务工作所带来的影响

1、提高了信息的共享程度。

使用ERP系统前, 财务部门使用一个独立的财务软件记账, 数据在财务人员内部信息共享, 其他部门甚至上级部门也无法登录到财务系统中;使用ERP系统后, 整个集团公司采用同一系统, 只要为相关人员设置职责, 有权限的人都可随时登录系统, 查询相关信息。数据信息的共享不仅减少了财务人员的工作量, 而且提高了数据的准确率和工作效率, 减少了流程的复杂度和失误。

2、数据的准确性也有很大的提高。

因数据共享及审核功能的加强, 提高了数据的准确率。财务人员对采购部门转来的入库出库数据进行审核, 发现错误及时通知采购部门进行修改。对于应付凭证进行付款时, 必须查询到相关的发票, 核对供应商、金额、时间等相关信息, 不会出现多支付欠款及付错供应商的问题。年末结转本年利润时, 由系统自动结转, 并将除收入、成本、费用外的财务科目数据自动结转下年, 收入、成本、费用科目、工资明细科目、在建工程明细科目、坏账准备明细科目等, 均按企业的不同要求进行数据的自动更新, 减少手工结转数据的误差。

3、报表质量提高到一个新的水平。

ERP系统采用统一的模板生成财务报表, 保证了各月报表数据的一致性, 提高了报表质量。对于不同财务制度下的财务报表 (如国内财务报表、香港准则下财务报表、美国准则下财务报表) 能够自动生成, 能够自动合并财务报表的功能, 提高了工作效率, 保证了报表质量。

4、增强了企业的风险防范能力。

ERP系统使企业管理实现了信息化, 使企业信息数据实时更新成为可能。因此, 现代化的财务管理应充分利用及时更新的数据信息, 对企业各个环节进行实时监控, 有效发挥财务预警功能, 当出现危机前兆时即向决策者做出反应, 及时纠正, 使企业风险降至最低。

5、预算管理将会更全面更系统。

ERP系统为企业的预算管理提供了更加强大的技术支持:企业各业务部门的负责人, 可以随时看到它所应承担的各项费用情况, 在财务期间的任何一天, 都可以获得截至当时的利润情况表, 并且与预算进行比较。ERP的这种技术支持, 不但使经营者可以根据预算对经营策略做出及时调整, 使预算管理真正落到实处, 而且为预算编制积累了更加丰富的历史数据。

参考文献

[1]、辛毅.　浅谈在ERP环境下的会计业务流程重组[J]北方经贸, 　2004, (01)

[2]、程昔武, 纪纲.　ERP环境下会计信息系统构建的思考[J]华东经济管理, 　2004, (06)

Erp系统对基建财务核算的影响 篇8

一、Erp系统概述

Er p (Enter pr ise r esour ce planning) 系统, 即企业资源计划系统, 将企业内部的生产活动与外部需求结合起来, 利用先进的信息技术和计算机, 通过不同功能的管理软件, 完善企业价值链, 即时、高效反馈和共享信息, 为企业管理决策提供了有力的科学支撑。Er p系统具有如下特点:即时获取和反馈信息、完善地集成信息、整合信息并利用与企业财务管理。

与传统的管理模式相比, Erp系统具有显著的优越性:第一, 将整个企业的信息覆盖其中, 有机整合企业财务管理、资源管理、供应管理、人力资源管理和项目管理等, 实现了业务流程与企业资源的一体化。数据信息可以在系统中高速传递和共享, 企业固定资产的建设能够与生产使用达成集成, 准确反馈企业财务信息, 加强对企业资金的控制和管理;其次, Erp系统能够实现实时动态管理, 全面记录企业经济业务信息, 促使财务管理从财务部门扩展到其他相关部门, 实现企业业务一体化, 统一了物流、资金流和信息流, 实现跟踪动态管理。此外, 传统的企业财务活动处理核算一般通过手工记账, 同时利用简单地会计软件, 会计凭证、财务信息、会计分录全部由财务部门进行。而Erp系统使企业财务信息来源发生了变化, 采购部门利用采购模块, 仓储部门利用库存模块, 财务部门利用账务模块, 在进行基本建设的同时完成财务信息。

二、Erp系统在基建财务核算中的应用

Er p系统中的会计核算模块同时吸收了传统财务管理分析智能和先进的财务管理实践, 能够改善基建财务核算和管理流程。Erp系统中的固定资产模块能够与采购模块、库存模块和总账模块实现库存设备和资产信息的高效传递, 自动完成各种基建资产的评估、折旧、清理的会计处理并编制报表, 提高了企业的资产管理水平;Er p系统中的应收应付模块能够处理多种币种, 区分和处理多税制的基建财务核算和付款方式, 使应付账款管理更加迅速, 有利于企业在全世界范围内实现经济活动;总账模块作为Erp系统中的核心, 处理基本的会计凭证和账簿管理和核算, 还能够有效发挥预算、成本、出纳和支票管理职能, 其他子系统与总账系统链接集成, 自动采集财务数据, 减少重复录入, 提高了基建财务核算的工作效率。

三、Erp系统的基建财务核算的影响

(一) 实现了基建财务核算的精细化

基建设备和固定资产, 包括采购到付款的一系列管理流程, 从采购协议和订单开始, 库存管理人员能够使用Erp系统接收收货订单, 基建会计在应付应收模块录入发票信息和采购货物的数量、价格和规格, 与采购记录相匹配, 信息相符才可以通过发票验证, 自动生产应付账款, 如果信息不相符, 系统暂时保存发票带有处理权限的财务人员进行处理。所有财务核算处理环节会自动生产会计分录, 从应付应收模块传递至总账模块。Erp系统实现了基建财务核算的环环相扣, 加强了对基建设备采购的控制, 能够防范财务风险。

(二) 加强对基建无形资产的管理控制

无形资产是没有实物形态的非货币性的长期资产, 在基建财务核算活动中, 确认并计量无形资产较为困难, 传统的核算软件无法完成无形资产的计量和评估, 不能为财务决策提供有效信息。Erp系统能够实现对供应链、专利权、商标等的管理, 基于各方面的综合考虑, 对无形资产进行预测和分析。Erp系统还具备强大的分析功能, 能够准确分析无形资产的内容和构成, 从而得出无形资产取得利润的能力, 为企业增强经济效益提供保障。

(三) 改变企业财务管理模式

Er p系统能够利用其中的财务模块对基建项目预算实施动态监控。财务模块能够满足预算管理的要求, 进行事前预算管理。例如对下个阶段的采购费用编制预算之后, 如果预算超支, 则Erp系统就无法创建采购订单和和合同, 起到事前控制作用。同时, Erp系统强化了基建项目的专项费用控制。系统中的财务控制模块, 能够对专项费用和工程项目实施成本公职。此外, Erp系统具备价格控制和信用控制功能, 能够有效防范企业财务核算风险。财务人员对相关模块的应用, 收集和分析供应商和建设单位的信息和信用额度。如果供应商或建设单位的信用度较低, 则无法完成采购。

Er p系统能够对企业资金进行管理, 具备实时自动生产现金流量表和量化考核企业资金使用状况的核心功能。企业利用Erp系统实现对基建资金的合理调配和高效运用。资金管理模块能够对企业的中短期现金流进行预测和把控, 发现资金周转过程中的潜在风险, 财务部门和基建相关部门能够及时掌握企业的现金状况, 规避资金流动风险。

(四) 为基建财务核算提供了更完整的信息

Er p系统具备快速查询功能和管理报表, 利用财务分析模块, 能够提供更全面的财务核算信息, 为基建决策和规划提供了充分的数据支撑。Erp系统能够对基建项目实施规范的计量, 自动生产会计凭证, 提高了会计核算信息的可靠性和相关性, 确保财务核算所需的信息质量。同时Erp系统中的信息共享平台, 能够实现会计核算信息的及时共享, 通过联查会计凭证, 能够完成对基建财务活动的信息稽核, 例如采购合同、供应商和设备价格等信息。此外, Erp系统的集成功能还促进基建项目会计档案的电子化发展。

(五) 对基建项目财务核算人员的影响

Er p系统实现了业务信息与财务信息的集成, 能够对财务、供应链和基建项目实施一体化管理, 自动采集相关信息, 并通过企业内容网络高效传递。基建项目中的所有业务数据, 包括财务和非财务信息, 都能被完整采集, 减少人为因素的干预。传统的基建财务核算中, 有会计人员实施财务信息的录入和填制, 而Erp系统中的信息处理模块自动化生产会计凭证, 减少甚至取代了会计人员的基础工作。相关财务人员要针对新型管理模式, 提高自身的综合素质, 掌握专业操作技能, 将会计核算工作的重点转移到管理方面。Erp系统使相关财务人员参与到辅助企业管理和决策的工作中来。

四、总结

综上所述, Erp系统提高了企业基建财务核算的高效、便利和自动化程度, 加强了对财务的管理和控制, 实现了财务信息的共享, 有利于企业经济效益的提高。

参考文献

[1]郭丽静.浅析ERP系统给会计核算带来的机遇与挑战[J].中国总会计师, 2012 (08) :54-55.

[2]秦振华.再论ERP系统对财务工作的影响[J].现代商业, 2010 (15) :214-215.

ERP系统公司财务 篇9

一、ERP财务系统实现的管理功能

1.实现了业务系统与财务系统之间的数据交换和传递,为财务管理提供了详实可靠的信息。

2.建立全面预算体系,实现了对物流和资金流的月度、年度控制。实行了预算编制、申报、汇总、审批、下达、调整的完整流程,把预算指标层层下达,对预算执行过程中的相关财务指标进行控制和分析,并对一定幅度以上的不配比现象予以预警。

3.实施资金集中管理,提升集团总部的资金调控能力,提高资金使用效率,降低财务风险。以资金预算作为支出控制依据,合理安排各单位经营所需资金;利用数据集中优势,统一往来结算,减少资金沉淀。

4.建立起一套相对完整的财务分析体系,及时掌握经营状况和业绩。系统提供通过结构分析、对比分析、数据穿透等多种数分析方式,提供多种报表查询方式,并能够根据企业管理层面的需要出具管理报表等。

5.利用ERP系统的流程控制,完善了内部控制管理。首先,通过对上线人员的权限进行严格授权,各项经济业务的操作只能在权限范围内进行;其次,以信息传递为线索,以企业的规章制度为标准,将费用报销、库存管理、产品购销等经常性业务的流程加以规范,系统自动拒绝不符合规范的操作步骤;另外,通过预算、资金等管理体系的应用,对经济业务实现控制和预警。

二、ERP财务系统存在的问题

ERP对于企业管理变革的促进作用是无可置疑的,它使得财务部门对于各项经济业务的管控能力得以加强,管理更加高效,风险进一步降低。但是,鉴于系统运行时间较短,受到过去一些固有的管理方式以及现有功能存在局限性等因素的限制,使得在应用中还存在一些问题,限制了管理职能的发挥,这些问题概括起来集中反映了三个方面的矛盾。

1.传统管理方式与ERP系统先进的管理方式及理念存在矛盾

在预算管理方面,ERP需要提前输入下月的资金预算及费用预算计划,而预算准确的前提是基层单位所报数据准确,但传统的工作方式使基层单位对预算的编制并不重视或数据滞后,造成月度预算执行的符合率不高。

2.管理的个性化需求与ERP统一化管理存在矛盾

一是财务分析数据不能满足单位的个性需要。尽管分公司根据管理需要开发了部分管理报表,系统也提供了多种信息查询方式,但在实际应用中灵活性不足,报表格式固定,信息简单展示多,而反映整体情况的深度加工、预警、辅助决策功能不足,难以随时改变报表格式,汇总所需要的数据。

二是对部分费用项目的管理不够细化,没有充分发挥ERP的统计查询功能。在ERP系统中,内部订单具有强大的统计和查询功能,但目前ERP系统中,内部订单被限制在部分生产费用和部分专项经费的使用上,各单位不能根据管理需要自行设定,弱化了对某些费用项目的管理。

三是部分凭证无法看清成本的转移事项,给日后查看凭证带来困难。如在项目成本转资时,贷方被拆成与借方一一对应的金额,凭证行项目翻倍,且从转资凭证上无法看清单台固定资产成本的来源。

3.管理的深化需求与ERP现有功能之间存在矛盾

一是投资项目转资滞后,不符合基建投资项目核算的要求。由于系统无法实现单位工程按完工进度及时进行暂估结算并转资、对工程项目结算转资后进行项目调整等目标,造成实际成本与当期费用不配比,不符合财务制度及管理的要求。

二是与价值量同步产生的实务量数据有待于完善。目前各类经济业务中发生的价值量数据可以通过计划、物资、财务等模块传入系统中,但与价值量数据同步产生和变化的实物量数据则只有部分进人了系统,实际应用中对某些数据的统计还需要靠手工输入,才能满足管理需求。

三是与内部控制系统还需进一步融合。一方面,内控制度要求的控制点在ERP系统中存在线上审批和线下手工审批的双重控制现象,使工作量加大,工作效率低下。另一方面,内控制度的少数控制点与ERP系统中实际业务操作不相符,客观上影响了控制效果。

四是系统运行速度有待于提高。现有接口程序的开发,如工程劳务结算系统、财务资金预算管理系统、资产综合管理系统等,都需要与ERP系统进行数据通讯,势必会给ERP系统的数据安全和高效稳定运行带来很大风险。目前,不论是ERP系统还是接口管理系统运行速度都不理想。

三、梳理流程,拓展ERP系统功能,提升财务管理水平

结合ERP应用中出现的上述问题,要充分发挥ERP对企业的管理和控制作用,提升企业财务管理水平,应按照信息化整体建设的要求,对系统管理和模块功能进行深入挖掘,具体要从以下几个方面着手。

1.改善运行环境

(1)在完善管理方面应以完善配套制度,规范操作、保障ERP系统有序运行为主线。在继续做好《中石化油田企业ERP运行与应用规范》落实的基础上,进一步完善分公司的各项E R P规章制度,按照分公司应用达标标准定期对各类经济业务事项是否规范进行检查,确保按照业务流程和控制点规范操作,确保源头数据的准确性和完整性,避免垃圾数据的产生,保障ERP系统运行畅通。

(2)通过技术支持,确保与其他应用管理系统之间数据传递的准确性、一致性和高速性。由于ERP系统是企业的核心管理系统,许多应用系统,都要与ERP系统进行业务数据交换才能满足管理需要,因此应立足于已形成的系统应用格局,运用先进的技术路线和管理理念,对已经建设的各应用信息系统进行集成,构建一个数据采集平台,一方面达到减少ERP系统的外挂接口数量、确保系统的数据运行速度、消除安全隐患的目的。另一方面,可以通过这个平台,保证数据在各个业务系统之间的一致性,实现信息的充分共享。

2.满足企业财务管理需求

在遵循ERP业务流程标准模板的基础上,从强化控制、加大管理力度入手,对ERP系统进行功能提升,以适应企业变革和财务管理的需要。

(1)进一步完善相关管理数据的输入。首先应保证ERP系统中的基础数据的准确性。没有一套完整、准确、规范化的数据,ERP系统很难可靠运转。应特别注意对供应商、客户、物料编码等基础数据的搜集整理工作,确保数据在线的严谨、准确。其次,根据财务管理需求,以财务经济分析和重点费用控制目标为基础,增加相关成本费用项目的实际消耗数量的统计,目前经过优化系统已实现对原材料、燃料等科目消耗量的统计,但对电量、水量、投资用料的统计仍需继续完善。

(2)实现专项支出的分解和控制。在遵循ERP系统总账科目设置标准化的同时,充分运用系统的内部订单功能,对修理费、业务招待费、福利费等项目细分核算内容,对专项支出进行严格控制,并在此基础上通过“内部订单”和科目对专项支出进行分解,改变以往经济活动分析时不易分解的现状。

(3)逐渐下放ERP系统中部分管理权限。如把固定资产采集数据的终端移至资产的使用者手中。为防止基础数据管理混乱,可在上级设置相关审核控制权限,制定责任追究制度,以期获得第一手、准确、动态的管理资料。开发部分可由单位自行提取数值的管理性报表,满足单位个性管理需求。

(4)围绕ERP加快其他应用系统的整合步伐,提高管理成效。首先应完善现有资金管理体系。现行系统中,资金计划的编制、调证、审核和监控都由人工线下完成,而资金计划的执行在ERP系统完成,系统实际上无法对资金计划进行控制和管理,为了充分发挥资金运营过程中的财务控制、统计和分析作用,应继续完善现有管理体系,通过该系统对资金计划的下达与执行进行实施统计、分析和控制,提高资金进度指标、月度年度分析指标和对比分析等管理功能。其次,加快业务流转速度,提高业务处理效率,如将ERP系统中的业务流程与短信平台相结合,目前已实现了付款申请到达通知功能,下步目标是实现如采购订单、计划投资项目等审批业务流程的短信提示功能,使ERP业务流转更加顺畅。

3.加强财务人员队伍建设

对财务人员,既要做好基础培训,强化其实际操作能力,全面提高其业务和技术水平;又要培养相关人才,进一步做好系统监控、业务支持、系统优化等支持工作,熟练系统专业术语,为ERP系统的平稳运行和深化应用提供人员上的保障。

ERP系统公司财务 篇10

ERP是企业资源计划系统 (Enterprise Resource Planning) 的英文简称, 作为企业信息化建设的关键组成部分, ERP不仅代表着信息化管理系统, 而是促进企业管理、业务与组织重组的核心优势。ERP系统有以下三大特点:一是动态实时信息管理系统。以企业作业为管理出发点, 全方位记录、跟踪与控制企业各项经济业务的产生、发展及结果, 使财务管理不再局限于财务部门, 而与所有作业涉及部门相关联, 企业内部业务处理完全实现了整体化、实时化和动态化, 统一了企业的信息流、物流及资金流。二是覆盖了企业整体信息管理系统。ERP系统分为财务管理、人力资源管理、制造资源管理等若干模块, 主要强调面向业务流程财务信息的整理、分析及管理, 使企业各项作业活动的成本控制能在财务系统的管理控制之下, 一体化企业业务流程管理与资源管理。三是实施起来符合ERP理念的业务流程再构造。它不是将企业原有软件与系统简单接合, 也不是简单的软件集成, 是无缝对接的一个过程。

ERP系统的全面应用在很大程度上改变了企业财务管理工作的方式和内容, 对财务人员的综合素质也提出了更高的要求, 财务人员应当结合新形势下的具体要求重新定位自身职能, 积极提升能够顺应新形势的专业素质。

二、ERP系统对财务管理的影响

(一) 企业成本核算工作更加精准细致

在ERP系统应用条件下, 各部门都可在系统中实现信息共享, 对于企业采购、生产、销售、库存等各个环节的有关数据, 财务人员都能够获取的到, 这有助于分清各环节有关人员的权责利, 使物料成本的核算更加精确。同时, 财务人员可追踪到成本异常数据, 并据此提出改进方案。总之, ERP系统应用下企业成本核算工作更加精准细致。

(二) 企业资金管理效率提高

ERP系统涵盖了企业资金流通过程的绝大多数环节 (从购销合同谈判之日起, 至货款全部回收之际止) , 通过挖掘各管理环节中有价值的财务信息, 促进企业资金管理效率的提升及成本费用的降低。在ERP系统应用条件下, 企业可在其产品的整个生命周期内系统分析其资金需求及周转活动, 促进资金管理工作进一步实施到位。

(三) 企业预算管理活动更加有效

管理会计思想在ERP系统中得到了切实体现, 该思想是分析企业预算管理活动的技术性思想。按项目或部门成立成本中心或利润中心后, 企业可通过分析预算实际执行结果 (从ERP系统中提取实时数据) 与预算数据之间的差异, 分析偏差产生的原因, 以便调整企业经营管理策略。此外, 通过一些成本费用指标限额的设置, 对企业预算管理活动进行过程控制, 实现预算事前、事中与事后控制的统一。

(四) 企业财务分析更加及时深入

ERP系统存储的财务数据极其丰富, 使财务人员可获得企业实时生产经营数据, 提取财务报表, 分析企业各环节日常经营财务状况。通过系统的财务预警功能, 财务分析更加及时且深入, 有助于尽早发现问题并提出相应的建议;财务人员也能发挥所长, 针对现存及潜在问题, 为企业经营管理决策提供更加专业的解决方案。

三、ERP系统对企业财务人员的新要求

(一) 手工型转为信息化的要求

企业早期应用的手工账核算和电算化会计核算对财务人员而言, 一般都是财会人员依据汇集并经审核后的发票、单据等填制记账凭证、编制财务报表, 属于传统意义上的“手工型”财会业务处理。在ERP系统应用环境下, 财务人员的手工操作量大大减少, 各有关业务部门分别负责各自部分基础数据的录入, 而后由ERP系统自动生成企业采购、生产、销售等数据, 各种财务报表在系统财务模块中自动集成。企业会计核算由手工型转为信息化虽然使财会人员从繁杂的手工核算中解放出来, 但财务人员却无法回避因此而带来的信息化二次开发、信息系统维护等新的课题。财务人员需要直面这些ERP系统运用条件下的信息化新要求, 以保证企业会计信息的完整性与真实性。

(二) 核算型转为业务型的要求

ERP信息系统的高度集成使企业业务管理与财务管理融为一体, 企业财务管理活动不再局限于传统意义上的核算型, 而更多地向业务型转变。企业各项经济业务事项不仅在其ERP系统中的各个模块均得到了体现, 而且最终都要通过工单、作业等形式集中体现于系统中的财务模块。因而, 财务人员需要透过财务数据看本质问题, 明白各项业务事项的来龙去脉, 深刻把握企业生产、销售及采购各环节的日常经营管理情况, 较好地开展企业价值链管理。即财务人员必须熟悉企业的各项业务。

(三) 反映型转向风险型的要求

传统会计核算条件下更多考虑的是企业财务管理活动的基本职能, 如录入原始凭证、编制会计报表、真实反映企业财务状况等。而在ERP系统应用条件下, 财务人员不仅要履行其基本职能, 更要在企业涉及面较广的复杂流程与作业中识别系统运行过程中存在的问题及潜在财务风险。识别反映型核算模式下各业务流程中可能存在的盲区, 同时不断强化自身的系统及网络安全意识, 加强与部门间的沟通协调, 持续提升财务会计工作及计算机信息技术水平, 逐步向风险型会计核算模式转变。

(四) 传统型转向管理型的要求

在传统的企业财务管理活动中, 监督与反映问题是促进企业经营发展的固定职能。ERP系统在企业的应用则给财务管理活动提出了更新的要求。财会人员从数据集成中得以解脱, 不再受限于传统繁杂的琐碎事务, 财务人员管理空间随之加大, 重心向企业经营管理决策方面转移, 相应地, 企业的会计职能也由传统型转向管理型。新形势下, 财务人员可更好地利用ERP系统所提供的有关数据, 协助企业作出科学合理的生产经营决策, 为企业经营绩效提升建言献策, 优化管理型会计核算职能, 最终提升企业管理水平。这些也是企业财务人员在新形势下面临的新要求。

四、ERP系统应用下如何提升财务人员素质

(一) 财务人员应及时转变财务管理理念

ERP系统体现了目前我国高度集成化企业信息管理系统的高端水平, 它的发展与国际水平趋同, 全面融合了先进管理思想和科学管理方法, 涉及到企业业务流程再构造、组织管理机构改革、岗位权限职责设置、管理理念更新与完善等等。对于企业财务人员而言, ERP系统是全新的管理理念、业务流程及技术方法, 为此财务人员应当注意及时转变财务管理理念, 要认识到ERP系统的应用给企业带来的一系列重大变化, 树立全新的管理思维以迎接信息化程度更高的财会工作。

(二) 应当准确重组企业现有业务及工作流程

ERP系统是建立在企业一定业务流程基础上的极其规范的信息系统。ERP系统应用的关键是要对企业现有业务流程及工作流程进行重新组合设计, 规范、优化并适当简化企业财务信息处理, 同时, 通过企业业务流程的集成化与系统化, 实现各业务流程的信息化。企业业务流程进行重组后, 其相应的财务会计业务流程势必也会相应发生变化, 现有以填制凭证、登记入账、编制报表等为序的财会业务流程和定期信息披露的单身信息系统在ERP系统应用业务组织条件下会有所变更。企业财务人员应当准确把握业务流程及财会工作流程的重组设计, 对企业财会工作各环节进行持续优化。

(三) 财务人员应不断提升信息分析与利用能力

鉴于ERP系统的实时动态性, 企业财务管理信息不再局限于财务部门本身, 而是广泛来源于企业各有关部门, 财务信息的综合性日益凸显。ERP系统对信息的共享性与集成性要求越来越高, 财务人员只有对企业财务状况及日常经营管理活动实施全面掌握, 持续提升其财务信息分析与利用能力, 才能切实发挥财务部门在企业财务信息系统中的决策支持功能。财务人员通过信息共享充分利用财务分析有关信息, 科学评价企业财务状况、分析预测企业现金流, 为管理层决策的作出提供数据支撑。财务人员通过信息分析与控制, 预警监测企业日常经营风险及财务风险, 及时发现企业运行过程中可能存在的风险及潜在问题。在充分把握信息利用及分析后, 财务人员可主动参与企业日常管理, 实现ERP系统应用下财务人员的价值增值。

(四) 用复合型人才持续充实企业学习型财会部门

在ERP系统的成功应用中, 最缺乏的是既懂管理又懂计算机信息技术的复合型财会人才。目前, 我国许多企业在应用ERP系统时面临着复合型人才缺失的问题, 财会人才知识普遍较为单一, 通常信息技术丰富的人对管理知识也不够熟悉, 而管理经验较为丰富的人其计算信息知识又较为缺乏。而且很多企业误将ERP系统看成一个纯粹的计算机工程, 对信息化人才的重视远超管理型人才, 而企业原先的管理人员的ERP系统应用知识较为匮乏, 在一定程度上制约了ERP系统的应用。同时, 企业财务人员也要给予管理知识学习与信息技术学习同等重视, 不断更新自身的知识框架, 做到与时俱进, 使财会部门人员都能成为学习型人才。ERP系统使企业财务人员需要短时间内掌握大量的新技术新知识, 尽管ERP系统在实质上并未传统会计核算的总体框架, 但其在很大程度上创新了企业管理与运营模式。财务人员只有加强对新理念新技术新知识新思想的持续学习, 提升自身素质, 才能紧跟市场变动, 对企业财会工作流程进行持续优化。

摘要：作为一个以财务为中心的企业资源集成化管理系统, ERP系统融合了销售、设备维护、生产、财务等资源, 使企业资金流、信息流、业务流实现了一体化, 财务与业务无缝对接, 是企业管理手段的重大变革。ERP系统的应用, 从企业成本核算工作更加精准细致、预算管理活动更加有效等各个方面影响了企业财务管理, 也对财务人员素质提出了手工型转为信息化等新要求。

关键词：ERP系统,财务人员,素质

参考文献

[1]姜丙华.ERP系统应用对财务人员的影响及对策[J].胜利油田职工大学学报, 2006, (5) :77-78.

[2]李娜.ERP在财务管理应用中的问题及对策[J].韶关学院学报:社会科学版, 2013, (1) :98-101.

ERP系统公司财务 篇11

【关键词】银行业；ERP财务系统；成本分解模式；分析

企业资源计划、企业资源规划，英文简称为ERP，英文全称Enterprise Resource Planning。最初这个概念是美国一家管理公司在20世纪80年代末期提出的。一开始这个概念被定义为应用软件，在之后的发展过程中开始被世界各国的生产行业所引用。发展到最近，这一概念已经成为现代企业中一个重要的管理理念。ERP财务系统管理系统是整个ERP系统中的一个组成部分。ERP能够实现生产资料、资金和信息资源的有效结合。可以说企业资源计划的提出和信息技术的发展是密不可分的。

一、银行业ERP财务系统成本分解模式下的基本内容

在商业银行的经营和管理过程中有一类费用是不能够缺少的，那就是银行的营业费用。对于银行来说营业费用指的是银行进行成本核算时候的主要内容，指的是在银行的经营和管理中所需要的各项费用的总和。本次研究以本银行作为分析的对象，实施ERP财务系统成本分解模式后，更加突出了部门之间的协调并进，和各自的职责所在，一个完整的ERP财务管理系统必须包含成本支出、归口管理、数据收集、数据维护等几个部门共同构成，每一个部门在自己的职责范围内实施好成本分解的工作。

（一）日常财务核算时的认定

所谓的日常核算认定，指的是在商业银行运行的核算过程中，将商业银行在日常运行过程中的具有的成本直接归入发生费用的控制中心。具体而言在进行核算的时候，可以分为直接评定和间接评定（也称为分配评定）。所谓的直接评定很简单，就是在商业银行进行日常的成本核算以及录入费用的过程中直接将与该项有关的费用结果纳入到控制中心。而间接评定，则是在商业银行进行日常的成本核算以及录入费用的过程中不直接将与该项有关的费用结果纳入到控制中心，而是按照提前设置好的分配要素将该项费用分配到应该的控制中心内。从整体上来说无论是直接评定还是分配评定，在商业银行的运行过程中都起着十分重要的作用，都是ERP财务系统成本分解模式的构成要素。任何一种方法都可以帮助企业实施成本的有效管理。

（二）月末三层分摊

月末三层分摊也是银行在运行的过程中进行成本核算的重要组成内容。所谓的月末三层分摊，其实可以分级为三个路径。一级路径为月末一层分摊。二级路径为月末二级分摊。三级路径为月末三级分摊。所谓的一级路径，也就是月末一层分摊，指的是在商业银行进行日常核算的时候，将已经分配到各个控制中心的营业费，根据一定的指数，分解到每一个确定的业务流水线上，从而构成一种业务条线成本。所谓的月末二层分摊指的是在商业银行进行日常核算的时候，在实施完上一步步骤的基础上，将前面已经分摊好的成本再次进行分摊，按照一定的参数分配到经营条线。所谓的月末三层分摊是在月末一层分摊和月末二层分摊的基础上，将已经分摊好的，到经营条线上的成本，再次分配到大类产品上。

二、银行业ERP财务系统成本分解模式的基本特征

（一）无形中有效地扩大了企业可分解的成本范围

在过去实施企业成本的分摊过程中包含的要素往往非常少，通常指囊括了商业银行的营业费用，而且分摊的对象也比较单一，就是商业银行的控制中心，而且仅仅能够做的也就是实现责任成本的分摊。而新的ERP财务系统成本分解模式则有效地改善了这一点，有效地扩大了成本分解的有效空间，囊括了商业银行的营业费用以及银行的资产，真正实现了银行的全成本分摊。而且最重要的一点，也就是进步的一点就是，有效地扩大了成本分摊的对象，不再仅仅包括以往的部门，还包括了业务条线，以及具体到大类的产品。通过ERP财务系统成本分解模式，管理部门能够在系统中快捷的查到分摊的结果。从而促使财务管理向着科学化和精细化的道路发展。

（二）数据处理相对集中，提高了运行的效率

传统的数据分解，往往都是分散实施的，整个银行的成本数据处理都单一化，没有实现有效的整合。通过ERP财务系统成本分解模式，成本分解的所有指数，都由每一级的经费控制中心进行系统的维护，而且在月末的时候，不需要每一个分行进行成本的分解与汇报，在ERP财务系统成本分解模式下，每个月的月末只需要由总行进行统一的分摊操作便可以了，真正地实现了整个银行的经费管理和资产的几种分摊。在这种ERP财务系统成本分解模式下，加强了总行的管理能力，为总行管理分行提供了有效的路径，提高了整个商业银行的运行效率和工作质量，也改变了原来总行和分行之间的信息分配存在不对称的现象。

三、影响ERP财务系统成本分解的要素

（一）分摊指数影响ERP财务系统成本分解

在整个分摊的过程中分摊指数起着十分重要的作用，但是在实际的过程中分摊指数非常的复杂，涉及到用户大量的数据，和交易的次数以及整个银行企业中的员工本月度的业务量。这些所有的数据都来源于每一个支行的业务系统中。这些数据都没有经过处理，需要系统的分析这些数据，对这些数据进行有效的筛选和计算，进行综合的处理才能得出最终的分摊指数。可以看到，在前期数据处理的过程中工作量和工作面比较大，所需要的时间比较长，在一定程度上会导致分摊指数的滞后，这样就会对成本分解的准确性造成一定的影响。而ERP财务系统成本分解模式下，进行分配认定的时候会形成一个动因值，有一定的主观随意性，会影响分摊结果。

（二）部门的构成影响ERP财务系统成本分解

每一个部分的职责非常的重要，每一个支行都是最终进行成本分摊的重要数据来源，要想提高最终成本分摊结果的准确性，必须加强对银行内部的机构的控制。一些支行在运行的过程中，往往没有成本分解的意识或者成本分解的意识不足，导致费用承载部门没有按时、准确地将费用支出做出直接认定。成本分解的主要工作归属于财务管理部门，而一些人员在管理的过程中没有深入实践调查，导致成本分解的水平一直徘徊不前，成本分解的最终结果也不是很理想。而且目前银行在运行的过程中比较混乱，一个支行的管理部门可能是几个，彼此之间的关系没有厘清，导致分解的业务线比较混乱，影响了分解结果的准确性。

四、提高银行业ERP财务系统成本分解模式的方案

（一）合理利用技术方案，提升分摊参数的准确性

分摊参数的形成是一个比较复杂的过程中，如果仅仅单一化地依靠支行的人工来管理的话可能会影响到分摊指数的准确性，在信息化水平不断提高的今天，应该使用新的技术方案，提高自动化水平，用自动系统来实施银行参数的计算工作。采用计算机系统自动生成与本银行有关的参数。在整个分解的过程中做到流程化与规范化。在系统处理的过程中采用计算机计算优化分摊参数计算的流程和步骤，提高整个行业内部运行的有序性和有效性。

（二）加强支行的成本分解意识

虽然目前ERP财务系统成本管理模式已经实施了一段时间，但是各部门的成本分解意识依旧还不是很充分，ERP财务系统成本管理模式，将整个企业运行的成本细化，分到一大类产品中，但是分解的结果目前还只是停留在形式上，没有实现实质的分解。没有在银行内部的资源分配和考核上起到应该有的作用。所以应该加强对银行内部实质性环节的考核，将成本分摊结果应用在绩效和经营分析当中。

（三）加强对人员的培训工作

分摊模式的运行和结果的准确性依赖于人的主体性，虽然目前ERP财务系统成本分解的自动化水平有所提高，但是最终的分析还离不开人员的操作。所以总行在企业运行的过程中一定要做好人员的培训工作，要加强支行人员的培训工作，支行人员要熟练的掌握在月末的成本分解工作的要领。要指导财务管理人员要深入实践调查，不要在日常活动中闭门造车。要强化对前期数据处理的培训，为后期的处理打下坚实的基础。从而提高整个银行的成本分解准确性。

五、总结语

随着我国经济水平的不断提升和对外开放步伐的不断加快，我国的银行业获得了大幅度的发展，越来越多的银行企业活跃在市场经济的舞台上。银行业在发展的过程中也在不断创新着自己的管理方式，ERP财务系统成本分解模式，就是时代发展的需求。ERP财务系统成本分解模式能够帮助银行实现集中的管理，改善银行的工作流程、提高了银行运行的效率，降低了银行的运行成本。为银行业的发展注入了新鲜的血液。但是ERP财务系统成本分解还存在着一些问题，需要财务管理人员在运行的过程中不断留心，主动对问题进行分析。

参考文献

[1]李兰霞，张晓庆.探析提高银行业ERP财务系统成本分解准确性的途径[J].金融会计，2009，（11）：45-48.

[2]张晓庆，李兰霞.提高银行业ERP成本分解准确性的途径探析[J].财务与会计，2009，（19）：62-63.

ERP系统公司财务 篇12

一、财务危机预警系统的数据流程设计

ERP软件中的数据是财务危机预警系统的数据来源, 由财务危机预警系统得出的预警报告将提示企业管理层及时处理危机。随着企业经营环境、目标的改变, 预警指标也将重新确定, 由此形成一个闭环式反馈控制系统, 以提高预警的及时性和准确性。基于ERP软件的财务危机预警系统数据流程描述见表1。

二、财务危机预警系统功能结构设计

只有准确地采集相关数据才能做出实时有效的财务危机预警, 因此, 应该将财务危机预警系统定位为ERP软件中的一个模块进行设计。财务危机预警系统的功能结构主要包括:报表管理模块、预警模型管理模块、预警指标管理模块、实时预警模块。

1. 报表管理模块。

自动生成和保存资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表, 运用比较分析法和因素分析法对报表进行全面分析, 将各种各样的财务数据转化成有用的信息, 帮助管理者评价公司当前和过去的业绩及发展的可持续性, 积极预测公司的未来。报表管理模块数据库要包含根据公司历年情况和同行业标准状况设定的报表项目变化合理范围内的安全阈值, 以进行财务危机的预警。如果某个因素变化幅度超过安全阈值, 系统就会报警。

2. 预警模型管理模块。

公司需要根据自身财务管理状况合理地界定财务危机。财务危机是指企业到期不能还本付息、资不抵债, 情况严重的公司会成为ST公司, 最糟糕的情况是破产。根据企业自身管理需要来界定财务危机的范围, 是预警模型管理模块首要解决的问题, 然后再选择合适的预测方法。预测方法主要采用计量经济方法, 其模型有多元判定模型、Logit模型、Probit模型、人工神经网络模型等。预测方法确定后就可以筛选解释变量, 进行模型参数估计和检验, 然后确定判别规则, 利用大量样本数据回代模型计算模型准确度, 最后根据结果确定优良模型并存放在预测模型数据库中。显然, 预测模型的建立是一个不断动态修正的过程。随着样本数据的变动, 预测模型需要不断地调整和改进。可见, 企业管理层可以利用ERP系统调用各种数据指标进行财务危机的预测和分析。

3. 预警指标管理模块。

在财务危机预警系统中, 财务危机预警指标体系的设计相当重要。预警指标管理模块数据库存储企业历史财务危机预警指标数据, 供财务危机预警模型预测未来时段财务状况时使用。合理的选择财务危机预警指标是保证预警模型有效的基本前提, 指标的选择需满足以下原则:全面性原则, 所选指标一定要能够全面地反映企业的经营情况、经营风险状况, 不能顾此失彼;相关性原则, 公司陷入财务危机的原因是多方面的, 各种风险因素也是相互作用的, 预警指标要同这些内在的、外在的因素相关联, 能够反映企业各种因素的内部关系。

不能忽视非财务危机预警指标体系, 要将股权结构指标、管理层信息指标、审计意见指标等纳入预警指标管理模块中, 同各项财务危机预警指标整合成一个预警体系。构建财务指标数据库时, 要将资产负债表、现金流量表、利润表有机地结合起来, 要全面地反映企业偿债能力、盈利能力、营运能力、成长能力、现金流量情况。同时, 为了解企业所处行业竞争状况及本企业在行业中的位置, 还需建立行业财务指标数据库, 研究业内优秀企业的财务运作规律, 以提高自身财务管理水平。

4. 实时预警模块。

初级阶段的预警方式是指标阈值报警, 筛选核心指标并设定阈值。当预警指标或者“报表分析”中的项目超出标准值范围时, 系统就会自动报警, 管理人员可据此分析问题, 找出原因。这种方法速度快, 但是个别指标不可能全面反映企业的整体财务特征, 因此会出现财务正常时系统也报警的现象。

更为精确的预警方式是模型预警, 即系统利用预测模型数据库中的各种预测模型, 同时进行预测和报警。将ERP系统实时生成的财务比率以及各种非财务危机预警指标代入各种预测模型中, 通过判别规则来预测企业发生财务危机的概率。当发生财务危机的概率较大时, 系统立即报警。模型预警精确度较高, 需要的指标数据较多。财务管理人员应该将指标阈值报警和模型预警结合起来进行企业财务危机管理。每一次预测的结果应当包含企业所处行业的标准、企业危机的界定、预测的方法、企业的现实财务状况与行业标准的差距等。系统还要指出出现问题的指标是那些, 以引起管理人员的注意。

财务危机预警系统的建立是为了帮助企业及时发现经营管理中的问题与漏洞, 是企业管理的一种方法。因此有必要制定一系列处理危机的办法, 在企业内部形成一个反馈控制系统。当企业面临财务危机时, 通过具有目的性的管理解除危机。要使财务危机预警系统在企业的管理中发挥作用, 一方面需要企业有一定的信息化基础和有效的预警模型, 另一方面需要企业领导层对企业的财务危机预警系统的建立提供足够的支持。只有得到企业高层领导的认可, 财务危机预警的结果才能在企业管理决策中发挥效用。

摘要：目前, 企业使用的ERP软件包含的财务模块一般主要用于财务分析, 不具备财务经营功能。本文将设计一个基于ERP软件的财务危机预警管理信息系统, 以拓展ERP软件功能, 力求使预警机制更具实时性, 进而使管理者能及时采取预防措施解决问题。

关键词：财务危机预警,ERP软件,预警指标管理,实时预警

参考文献

[1].李君.中小企业如何建立财务预警信息系统.财会月刊 (综合) , 2008;5

[2].张友棠.财务预警系统管理研究.北京:中国人民大学出版社, 2004

[3].赵选民, 王睿莉.财务危机预警模型研究评析.财会月刊 (中) , 2009;3

[4].刘霞, 吕汉兴.现代企业的ERP系统构建.价值工程, 2002;5

[5].王凡林.浅谈如何建立信息化财务预警系统.商业研究, 2006;8

[6].朱祥德.我国企业财务风险预警系统的构建.中国管理信息化, 2009;14

[7].汪路明.论ERP系统中的财务管理功能创新.东南大学学报 (哲学社会科学版) , 2006;2