资金优势

资金优势（精选5篇）

资金优势 篇1

一、国库集中支付制度的概念和程序

国库集中支付制度是指政府将所有财政性资金都纳入国库单一帐户体系管理, 收入直接缴入国库或财政专户, 支出通过国库单一帐户体系支付到商品和劳务供应者或用款单位。逐步建立和完善以国库单一帐户体系为基础, 资金缴拔以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度, 是整个财政管理体制改革的有机组成部分和主要内容。

国库集中支付程序分为两大类:一类是财政直接支付程序;另一类是财政授权支付程序。

财政直接支付的基本程序是:各预算单位根据用款需求, 提前上报用款计划。当需要支付时, 由预算单位根据用款需要提出直接支付申请 (直接支付上报有财政部规定的格式和办理时需要提供的支付凭证) , 报经财政部驻当地财政专员办审批后逐级上报财政部, 财政部对照预算部门最初上报的资金使用计划, 审核无误后把支付令开到某家代理银行, 由代理银行付款, 每天营业终了, 代理银行及时向财政支付机构传递单据, 核对拨款金额。

财政授权支付的基本程序是:各预算单位根据预算年度预算和相应工作的时间安排上报用款计划, 财政部审核预算单位上报的用款计划, 并授权代理银行下达给预算单位相应的额度, 预算单位用款时开出支付令交给授权银行, 由授权银行直接完成相应支付, 每天营业终了, 及时向财政支付机构传递单据, 核对拨款金额。

二、国库集中支付为解决传统财政性资金拨付遇到的资金沉淀难题而产生

长期以来, 我国实行的国库分散支付制度是将预算确定的各部门年度支出总额按期 (中央部门按季、地方部门按月) 拨付到各部门在商业银行开立的账户内由其使用。这种分散支付制度有很多弊端。

1. 各部门多头开列银行账户。

各商业银行为了承揽储蓄往往置有关规定于不顾, 推动多头重复开列账户, 致使政府财政资金分散, 脱离了预算统一管理, 从而使预算执行中的监督得不到落实, 资金使用效率低下。

2. 预算信息管理落后。

由于大量资金分散于各商业银行, 政府的预算管理部门无法及时了解资金使用效率和运转情况, 不利于政府对客观形势做出正确判断。

3. 大量资金沉淀。

因为各单位资金使用时间规模不一, 有一个逐渐使用的过程, 而政府预算部门又是按期拨付的, 势必造成一方面政府财政为如期拨付资金而不得不发行公债或向银行借款, 另一方面又有大量政府财政资金沉淀于各商业银行的而没有使用。

4. 逐级拨付费时费力。

自财政部逐级下拨资金, 级次多的时候可能有十几级, 这样下来要浪费很多的时间, 而且也加大了各级财务人员的负担, 甚至出现个别单位截留下级部门资金或者不及时为下级部门拨付资金的现象。

这样就造成一方面国库紧张, 另一方面大量的资金沉淀在各级部门的银行账户上, 一般预算支出进度落后于时间进度的问题:往往到年底, 甚至是年底最后几天, 预算单位的资金花不出去或者乱花, 造成财政资金的严重浪费。这就形成了上半年“等项目”, 下半年“突击花钱”的状况, 严重影响了社会事业的发展。

鉴于传统支付方式的弊端, 这就迫切需要一种更好的资金支付管理方式来改变以往的传统支付模式, 国库集中支付适时推出, 彻底解决了这一难题。我国于2001年在一些地区进行了国库集中支付制度的改革试点, 现在已经开展了10个年头, 大部分的财政资金都实行了国库集中支付, 从根本上解决了资金沉淀和逐级拨付资金的问题。

三、通过国库集中支付制度减少了资金沉淀, 提高了资金利用率

1. 实行国库集中支付, 实现了财政资金“0”沉淀, 克服了国家对沉淀资金无能为力的难题。

建立在国库单一账户体系基础上的国库集中收付运行机制, 收入收缴的资金及时进入国库单一账户或财政专户, 取消了层层汇缴的中间环节;资金支付按照用款计划和规范程序, 直接支付到供货商或最终用款单位, 取消了层层支付的中间环节, 使财政资金在未支付到收款人之前一直保存在国库。即使预算单位年终时当年和以前年度预算有结余, 也只是停留在预算单位的账面上, 实际的资金仍旧在国库中, 不影响国家统筹使用资金。克服了以往在决算报表中显示国家有很多未动资金, 而实际上国家无法调配的局面。

各预算单位暂时不用的资金仍旧留在“国家的账户上”, 仍可由国家直接调配。实际上实行国库集中支付以来, 财政性资金基本上实现了“0”沉淀, 国家完全掌握了财政性资金的支付情况, 并可根据需要适当调配资金, 应对各种突发事件, 对保障人民生命财产安全和国民经济又好又快的发展提供了有力的保障。

2. 各级财政部门也制定了与国库集中支付相呼应的配套措施, 保障了国库支付工作的健康发展, 提高了资金利用效率。举例如下:

(1) 直接支付申请更加快捷。直接支付申请单位和专员办可以通过直接支付审核系统通过网络提交和审核直接支付申请和项目的立项、预算批复、合同文件、工程进度、监理报告等所有项目信息。审核完成后, 基层单位直接携带纸质申请书到专员办盖章便能一次完成专员办的审核环节。这样既无需申请单位来回奔波, 节省人力物力, 又可以提高专员办的审核效率, 缩短审核时间。

(2) 水利部门用款计划申报更加便利。水利部为了国库集中支付又好又快的发展开发了“水利财政资金国库集中支付信息管理系统”, 各水利预算单位在每年的11月10日前上报下年度上半年基本支出用款计划;每年4月10日前上报本年度下半年基本支出用款计划;每年2月10日前, 5月10日前, 8月10日前和11月10日前上报下季度项目支出用款计划, 同时如果遇到突发事件, 可以随时上报用款计划。这样网络化、程序化和灵活的操作相结合, 既保障了国库集中支付用款计划及时高效上报, 提高了工作效率, 又保证了突发事件应急资金的及时到位, 不但保障了正常工作开展所需要的资金, 而且为及时处理突发事件解决了资金难题。

通过国库集中支付减少了资金沉淀, 提高了资金利用率, 使国家财政资金能够用在最需要用的地方, 从而改变了以往国家一旦将资金下拨就无法使用的局面。

四、利用国库集中支付平台, 可以全面监督财政资金的使用过程, 保障了资金的安全

1. 通过财政信息系统监控平台的有效监控, 违规行为大大减少

国库集中支付制度改革实施后, 财政部门可以通过信息系统实时监控资金支付全过程, 及时发现违规问题和异常情况, 对违法违纪问题形成有效威慑, 预算单位规范使用资金的意识明显增强, 违规行为大大减少。

例如:水利部充分利用财政部外围平台和建设银行重客系统, 建立在线监控的日常工作机制, 明确了监控责任, 落实监控人员, 按照在线监控职责规范化要求, 实施在线监控, 并定期进行专题监控。如2007年2月份集中对水利部以现金形式发放工资和津补贴的情况进行了重点监控, 有力地加强了预算执行的监督力度, 减少了违纪违规行为, 有效地保障了财政资金支付安全。

2. 利用国库支付系统提供的监控平台, 可以随时发现财政资金使用工程中的违规行为, 并给予及时纠正

国库集中支付的实施加强了财政资金管理、控制和监督。由于国库集中支付制度的执行和各项制度、办法的约束, 使得资金申请、支用全过程都处在不同部门、单位的监控之下, 中间各个环节见不到钱, 减少了直接接触资金的机会, 从客观上减少了出现违规的条件。另外, 在资金预算执行控制等环节, 各个监控主体通过不同角度、不同层次、不同时段的监控, 形成了对财政资金的有效监控网络, 从而使预算执行过程中的偏差能够及时被发现和纠正, 防止了截留、挤占和挪用资金现象的发生。

3. 国库集中支付的实施, 可以保障资金安全, 同时从源头上治理腐败

在传统的财政资金运行机制下, 部分单位的银行账户沉淀了大量的资金, 国家无法及时控制, 支出得不到监管, 这样就为一些违法乱纪行为提供了“温床”, 当发现国家资金被挪用、被贪污时为时以晚, 往往给国家和人民造成了很大损失。实行国库集中支付后, 预算单位收钱不见钱、花钱也不见钱, 资金由“中转”变为“直达”, 而且资金运行过程可通过电子化监控系统实时监控, 有效提高了预算执行透明度, 有效防止财政资金使用过程中的“跑、冒、滴、漏”, 在预防腐败方面发挥了很强的防范作用, 。

综上所述, 国库集中支付的推行, 符合国家大政方针政策, 符合社会实际发展需要, 减少了资金沉淀, 保障了资金的安全, 提高了财政资金使用效率, 使国家的资金用在了最需要的地方。

资金优势 篇2

对于计划创业的人来说，最重要的不是想要实践这一想法，而是是否已将这一想法经过深思熟虑上升到经营理念。例如，开发一条可以穿高跟鞋登富士山的路径，然后设法从中找到与此相关的创业契机，这仅仅是想法，不是经营理念。在富士山登山道上开发出一条轮椅专用道，然后拓展与此相关的经营理念虽然有趣，但也并不具备非此人莫属的独特价值。当市场竞争出现时，它既无竞争优势，也不具备与业界同行构成差异的要素，只有靠降价来保持优势，最终会精疲力竭以破产告终。

做生意必须有经营理念

短期内在市场份额上占据顶峰并非难事，最简单的做法就是压低价格。降价会带动销售量扩大，使市场占有率瞬间到达顶峰。但依靠降价吸引顾客只是暂时现象，如果不能始终保持领先，就会在日后竞争中遭到失败，毫无利润可言。

几年前，胜腾公司因为提供低价机票、出租车及饭店服务，迅速网罗了6000万会员。每个会员每年缴纳会费48美元，立时有了超过250亿美元的会费收入。其后，城市漫游公司、微软集团旗下的Expedia公司相继出现，并推出免收会费的会员制服务。不到一年，胜腾的6000万会员就全无踪影。现在，胜腾已沦落成一个靠给企业搬家才能赚上可怜的几美元的小公司。

如果无法将想法提升为经营理念，让他人无法模仿，就会像胜腾一样，最初的想法连同自己的客户都会被后起之秀轻而易举地掠夺一空。所谓经营理念，是指成功的“充分条件”与“必要条件”：你必须做到，当你实施计划时他人无从模仿，在扣除成本后对所付出的劳动能保持财务的收支平衡，也就是说，这必须是一个能获得利润的经营计划。没有经营理念作基础的生意就不叫经营，至多就是一种实验，甚至是一场游戏。

亚马逊能否持续领先

让我们以电子商务先驱者亚马逊为例，看看它是否具备成功的“充分条件”和“必要条件”。亚马逊目前虽然掌握着高点击率，不排除它可以将此状态保持下去的可能，但若将商业竞争比作马拉松长跑的话，这家公司的未来依然没有清晰的答案。

亚马逊在两年半里实现了从零到1000亿日元的销售额，发展速度令人咋舌。但这1000亿日元销售额中就有600亿日元亏损，因为不把销售额的25%投到广告中去，或者取消30%的价格优惠的话，顾客将在瞬间减少。

即使停止30%的优惠服务，也只能挽回300亿日元损失。300亿日元正好相当于投放广告宣传的费用。亚马逊如果停止广告宣传并取消优惠措施的话，其结果可想而知。

以前在亚马逊消费的顾客，目前已开始移向美国最大的连锁书店巴诺。巴诺虽做不到优惠30%，但从收益来看，优惠15%是没有问题的。总之，亚马逊的顾客迟早会在某一瞬间追随巴诺而去。

于是，针对自己究竟能把价格压到什么程度，顾客是否会弃己而去等疑问，亚马逊创业者杰夫•贝佐斯做了一场实验。原本他只想降价2%，却降到28%；原计划降5%，实际却降到25%。可是这样的实验刚开始不久，就被敏锐的顾客看穿，因而遭到来自公平交易法的制约。

美国《罗宾森•帕特曼法案》规定，同种商品不能以不同价格出售，如果有正当理由当属例外。如果顾客一次性购买100册书，减免邮费是可以接受的。但毫无因由地这家公司打折25%，那家公司则打折28%的促销做法就是违法行为。

贝佐斯为什么要把实验扩大到几乎触犯法律的程度？是因为他想知道，在提价1%的情况下会丧失多少顾客，相反在降价5%时又能获得多少顾客。这种顾客数量随价格每上下浮动1%而增减的现象叫做“弹性价值”，他想要知道的就是这个数值。可见，他进行的是一场旨在改善自己企业素质必不可少的危险实验。

如何抵御业界同行

为避免遭遇胜腾式失败，企业必须作好应对最坏情况的准备。当类似自己的公司出现在竞争市场时，做到以下2点可以自我防护：

首先是以他人不可比拟的速度跑在前面。一个领先于他人20公里的人，只要能始终保持这个速度，就一定能以冠军到达终点。思科公司总裁兼CEO约翰•钱伯斯认为，时代发展的速度已变得如同犬龄概念一般，狗的1年相当于人的7年，所以他把1年看作7年。搞经营需要有速度意识，一味埋头工作已经跟不上时代潮流的变化。但速度这东西如同双刃剑，带有巨大风险。如果平时没有充分训练的话，恐怕在到达终点之前就会因为体力殆尽而一落千丈。因此，要在把握好自己根基的同时逐渐提高发展速度。

另一个力求与业界同行拉开差距的重要条件，就是具备非己莫属的优势。可以通过获得客户源来实现，也可以利用技术专利来保护自己，或者掌握他人无法模仿的经验诀窍等，此外还有技术差距和顾客源等因素。亚马逊就没能在客户源方面实现差距化。顾客为什么去亚马逊买书？理由很简单，因为便宜，并非是顾客与亚马逊之间产生了亲密感。胜腾推销优惠机票失败的原因与亚马逊一样，因为商品自身不具备任何差距要素。

现在网络提供的商品服务，几乎只限于不受场所和消费角色限制的商品交易；凡是需要详细商品说明或专家顾问协助的，均备受冷落。网上购物时，顾客无需对提供商品的服务商抱忠诚态度，未来前景就只有靠价格竞争。

而我所说的，能保持持续发展的重要因素——差异化，需要顾客对你的公司产生信赖感，觉得只有到这家公司咨询才会有益。

为调查清楚网络购物无法普及的原因，我们于1999年在九州地区以600名家庭主妇为对象进行了实验。将电脑免费租借给她们，请她们在网络上做购物尝试。结论是，网络消费形式不能满足主妇们在超市购物时可以轻易获得的购买需要。

为什么会这样呢？其一是从网络发出订货要求到得到回应，需要长达40秒以上的时间；其二，日本的家庭主妇，尤其是那些要照顾小孩的主妇，大多数都在晚上11点左右开始上网，而这时网速很慢；其三是网络商品大多是低价小商品，无法用信用卡付款。

网上购物还有很多其他缺陷，指定某类商品然后再点击就是一个。比如，主妇们想做鸡素烧，网络上只有魔芋丝、牛肉、葱、豆腐等分类项目，可主妇们却只知道键入鸡素烧这个词，根本找不到这些材料。如果设计成“鸡素烧包装”列在菜单上就会方便得多，遗憾的是网络服务尚未达到这种程度，因为网络数据库是一种范畴化的理论构造。

等主妇们百般周折终于找到食品栏，转念又想买醋——尽管醋和鸡素烧毫不相关。她们在超市购物时往往先到超市中间位置选牛肉，接着到入口处选蔬菜，再走到里面选醋，然后再回到入口处选豆腐，这种移动毫无规则。网上购物时，她们仍然使用这种移动方式。主妇们在超市购物时，平均一次购买12至18种商品。网络购物时，如果一种商品需要4分钟，12种商品就要48分钟，还不如直接到超市更方便。

我们对于几家提供送货上门服务的商场也进行了调查，情况同样不理想。

要形成差异化经营，必须做到能解答并解除消费者的烦恼，或者有自己的独特内容使消费者受益，从而获得消费者的认可。家居网络公司EveryD.com的实践值得借鉴。

EveryD.com把商品目录发放到各个家庭，然后等待顾客电话订货，营业时间延长到深夜12点，接到订单后次日即将商品送货上门。对于主妇们来说，虽然网络购物不吸引她们，但商品目录却是有魅力的东西。他们开发出一个语音应答系统，只要拿起商品目录给服务中心拨通电话，按目录说出自己要买的商品号码，按“#”字键，就能顺利完成购买行为。订货结束后，电话会自动提醒顾客“总共费用是多少，请问什么时候送到才好？”，付款方式跟支付各种公共费用一样，月末在银行自动划账。

接着，为提高语音应答系统性能，他们又增添了只有一般条形码1/30大小的微型条形码，几乎完全不影响商品目录的阅读。然后在电脑USB接口或串行端口装上微型条形码读取装置。刚开始时，这项装置需要5万多日元，但进入大量生产后，现在每月只需100日元租借费即可安装使用。只要把商品目录上的微型条形码对着这个读取装置照一下，该商品就会出现在电脑显示器上。实验结果是，一个主妇购买10种商品只需1分钟时间，即使种类多达18项也可以在2分钟之内结束。由于主妇们不善于操作键盘和光标，为了博得她们的欢心，EveryD.com还进一步开发出一种语音辨别系统。

EveryD.com的网上购物系统中，使用了总共12项专利。这是个非常灵活的系统，谁也模仿不到。仅靠这些技术实力就足以使它与其他竞争对象拉开距离，构成差异化。

让我们回过头来，看看亚马逊的命运将如何呢？为了避免破产，他们经销起个人电脑和家具，恐怕这样下去只能在泥沼中越陷越深。有人预言说，亚马逊终有一天会资金枯竭。虽说现在尚不能作出未来发展的结论，但我想大概不会有奇迹发生。

集团内资金集中管理的优势与前景 篇3

关键词：企业集团,资金集中管理,管理模式,集中管理优势

在当前世界主要经济体仍未摆脱低迷状态, 欧债危机依旧迷雾重重, 国际市场需求不断萎缩的环境下, 提高企业内部管理能力、加强风险管控、降低企业运营风险势必成为中央企业改革的工作重点。经过近年来财政政策和货币政策的几度起伏, 中央企业在资金管理上暴露出管控不力、存贷双高现象不断加剧等问题, 尤其是大部分中央企业都具有企业集团的特性, 组织结构层次多、内部成员企业众多、管理链条长、各级分支机构地域分布广泛等特点, 因此加强资金集中管理已成为很多企业集团强化和完善资金在企业内部的循环和资金余缺调剂、有效降低财务费用、提高企业可持续竞争力的迫切需求。

一、集团企业资金管理的内容

集团资金集中管理, 指通过正确处理集权与分权的关系, 统一筹措、协调、规划、调控资金, 充分发挥企业集团整体的资金优势, 提高资金使用效率, 降低资金成本, 保障企业集团日常经营和快速发展的资金需要。集团公司资金管理与其他经济组织资金管理有着明显的区别, 除资金筹集、合理配置及风险防范外, 还包括以下两个方面:一是资本组合与结构管理。通过把握有限的资本, 投放于有效的资产构成, 进而形成高效益的资本回报结构, 包含产业结构的效益选择、资本结构调整以及对资产结构转移等。二是产业经营资金管理。集团公司往往是由不同产业、不同地域、不同股权的若干子公司组成, 这样就带来了不同产业的会计信息处理规范、不同的资金运作方式、资金周转速度及税收政策等。因此, 可以实行产业宏观财务管理, 通过资金的协调和配置, 达到良好的资产经营状态, 更好地体现集团优势。

二、企业集团实施资金集中管理存在的问题

中央企业作为企业集团是特定时期和特定环境下的产物, 经历多次重组并购、产业结构调整, 造成管理较为松散等缺陷。当前企业集团实施资金集中管理主要存在以下问题。

1、缺乏有效的资金集中管理模式, 信息失真, 难以为科学决策提供依据

企业管理中集权和分权是对立统一的。由于历史原因, 我国的企业集团普遍存在资源控制权和资源使用权不分离、所有者缺位、人为控制等问题, 且各子公司的发展状况参差不齐。大多数企业集团内部没能形成高度集中的资金管理指挥系统, 缺乏统一、规范的财务资金调控制度。没有统一的信息平台, 信息传递渠道不畅等, 企业决策者难以准确掌握生产经营全过程信息, 无法实施有效的管理、监督和控制。

2、存贷“双高”局面普遍, 资金使用效率低下

企业集团资金集中管理的需要和内部多级法人资金分散占用的矛盾已成为现阶段企业资金管理中最突出的问题。如子公司多头开户账户众多、资金管理失控严重;投资决策随意性大、盲目投资、损失严重;缺乏一个高效的资金集中管理平台, 导致企业资金沉淀严重, 占用不尽合理以及企业信用和盈利能力下降。

3、管理手段落后, 资金信息化运用欠缺

市场经济条件下的企业集团生产经营活动日益复杂, 使得单纯依靠传统的手工方式来统计、核算、传递有关生产经营过程中的各种信息速度慢、效率低, 难以跨越管理幅度、地域分布、交通通信等方面的限制, 监督管理滞后。同时, 大多数企业信息传递仍然依赖以财务核算为核心的计算机信息管理系统, 无法做到对企业集团资金信息的全面监控和管理, 更无法为企业管理提供决策支持。

4、企业集团内部缺乏严格监督

目前国有企业集团所有者对企业、母公司对子公司、公司管理层对各资金运动环节普遍存在监控不力甚至内部人为控制的现象。擅自挪用、转移资金甚至侵吞国有资产等问题非常突出。企业尽管设置了一些监督职能和多种监督制度, 但因监督者没有掌握企业财务资金全面情况的必要信息和手段, 因而难以及时、有效地发挥作用。相当多的企业在重大投资等问题上还没有形成有效的决策约束机制, 资金的流向与控制脱节。

三、企业集团资金集中管理模式及实施方式

资金集中管理, 是将整个集团的资金完全集中到总部, 由总部统一调度、管理和运用。主要包括报账中心、内部银行、资金结算中心和财务公司等模式, 这些模式在不同程度上发挥了内部资本市场的作用, 是内部资本市场发挥作用的组织载体。

报账中心。该组织形式下, 财务由企业总部集中核算、统一管理, 下属机构仅作为报账单位定期将业务数据报到总部财务部门, 财务决策则由总部决定。这种管理模式有利于集团统一指挥, 但子公司的决策权限很小。

资金结算中心。在企业集团内部设立资金结算中心, 统一办理企业内部各成员或下属分公司资金收付及往来结算, 它是企业的独立运行的职能机构, 下属单位具有独立的经营权和资金决策审批权, 而筹资、投资决策权仍集中在集团公司。

内部银行。这是企业在内部引入银行的管理体制建立的一种内部资金管理机构, 所有成员单位都必须在内部银行开立账户, 并遵照内部银行统一制定的结算制度进行日常现金结算及往来核算;对外统一筹措资金、对下属单位统一发放贷款, 并实施对企业资金的统一监控。

财务公司。财务公司是企业集团发展到一定程度经批准设立的财务管理中心, 可以经营部分银行业务的非银行金融机构, 同时兼有管理企业集团财务的职能。财务公司为企业内部单位提供资金往来结算及资金筹措功能, 为企业提供担保、信息咨询、投资咨询等业务。

随着企业集团逐渐市场化, 子公司作为独立法人, 具有更大的独立性, 实际管理过程中, 大部分企业主要运用资金结算中心和财务公司这两种资金管理模式, 借助于商业银行引入现金池管理方式, 实现集团内资金管控。

现金池业务是企业集团为实现资金的集中管理, 利用商业银行管理平台, 通过电子银行来实现委托贷款协议, 实现集团资金的统一营运和集中管理。主要包括成员单位账户余额上划、成员企业日间透支、主动拨付与收款、成员企业之间委托借贷以及成员企业向集团总部的上存、下借分别计息等功能。

从实践上来看, 现金池管理主要在系统内各子公司账户进行授权、设定账户的留存额度的前提下, 利用商业银行系统实现资金自动调拨。实行现金池管理能充分获取银行提供的强大资金结算、账户报告、电子银行和投融资等专业化服务;并通过委托贷款形式, 顺利地规避集团所属企业作为独立法人, 集团总部对子公司的资金不能“收支两条线”等障碍。由于母公司对子公司的控股比例有全资、绝对控制、相对控股等差异, 所以推进现金池, 不仅要与子公司的少数股东进行协商, 也要依据现金集中的深度和广度设计不同的集中管理体制。

四、资金集中管理的优势

1、聚集有限资金, 发挥最大效用

成员企业一般会在注册地银行开设账户, 进行资金结算。各企业可能会在账户中存有部分资金余额, 但往往数额较小, 很难发挥作用, 成员企业都从自身角度决策, 与集团整体发展战略目标不一致。将各成员企业的闲散资金集中起来, 则在投资、资产购置、资本运作等方面会发挥更大作用。集团内成员企业间的投融资行为可以不需要两个成员企业间单独协商, 结算中心按照一定的利率进行内部借贷结算, 相比外部银行可以节约融资费用、节省融资时问, 省去了大量繁杂手续、加大了自有资金的使用效率。

2、风险小、机制灵活

资金在企业经营过程起着至关重要的作用, 完全靠自有资金是无法解决企业各个阶段问题。因此, 内外部筹资是一个经常化的行为, 借助外部银行融资是常用的方法。而银行更多的是考虑企业的信用及偿债能力, 而集团作为子公司的上级, 本身对融资子公司起到了最大的信用担保作用, 由集团统一部署、把关, 可以大大降低投资风险。集团企业往往比子公司拥有更雄厚的资金实力和偿债能力, 以集团名义出现更有利于银行贷款的办理。集团企业也可根据成员企业发展状况、资产负债率、银企关系、信用等级的不同, 由集团统筹指派出面贷款子公司, 使成员企业可以更快、更方便得到企业发展必要的资金支持。

3、资金支持、资金监管同步完成

集团及其下属企业之间所处位置不同、出发点不同、经营目标不同, 因此资金使用动机也不一样, 资金使用行为就会产生差异。因此, 集团资金管理的一个重要目的是对集团资金的流向、流量实行有效控制, 确保集团资金使用规范合理, 达成集团整体战略目标。集团统一管理可以通过资金账户的业务办理, 监控子公司的资金流向和流量, 掌握子公司的资金状况, 及时发现问题并予以纠正, 使其符合企业集团的整体发展战略, 从而使集团内人员企业资金运作置于集团的监控之中。

五、资金集中管理的前景

实行资金的统一管理后, 集团财务中心应该具备以下职能:存款业务, 将子公司闲散资金集中管理, 为投资、内部贷款提供支持;信贷业务, 对集团内部企业提供有偿信贷支持;债券业务, 发行企业债券或在债券、基金市场进行投资获取收益;内部转账结算, 为集团子公司之间的关联交易提供内部转账结算业务;内部融资业务, 为集团子公司牵线搭桥。

为更好地把握资金管理度, 争取在不影响子公司正常经营的前提下实现资金管理的最大效益, 集团公司需要与子公司共同确定各子公司的现金最佳持有量, 界定资金使用和审批权限, 确定融资权限、额度、审批流程及融资时间。企业集团应通过贯彻和执行全面预算的机会, 建立完善的预算管理体系和预算调整体系, 更好地对子公司的资金流向及流量进行有效监控。另外, 为提高资金管理可操作性, 最大限度推广资金管理系统, 集团总部需要在资金运筹方面投入更多精力, 避免由于资金管理对子公司正常经营形成额外的制约, 才能真正发挥集中资金管理的优势。

实践证明, 加强企业集团资金集中管理, 不仅能有效地克服集团公司内部资金管理分散、盈缺失衡、使用效率低下、财务成本畸高的缺陷, 还可以通过在不同国家设立资金结算中心进行资金调剂, 降低国别风险带来的损失。随着中央企业转型整合以及“走出去”战略的不断实施, 企业集团资金管理已经成为企业财务管理中不可或缺的部分, 是促进企业集团可持续发展的重要保证。

参考文献

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[2]于增彪、袁光华:关于集团公司预算管理系统的框架研究[J].会计研究, 2004 (8) .

[3]于革委:内部资本市场视角下的我国企业集团资金集中管理[J].安徽财经大学学报, 2007 (4) .

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[5]金莉娜:刍议企业集团资金集中管理新模式[J].陕西行政学院学报, 2007 (3) .

资金优势 篇4

党的“十八大”报告中提出坚持走中国特色“新型城镇化”道路,强调“工业化和城镇化良性互动、城镇化和农业现代化相互协发展”,将城镇化作为我国未来经济增长的重要引擎。有别于以往低成本、快速扩张的城镇化模式,新型城镇化更注重质量与效率的内涵式效益型增长,强调“城乡统筹、城乡一体、产城互动、节约集约、生态宜居、和谐发展”。即坚持按照统筹城乡、布局合理、节约土地、功能完善、以大带小的原则,推行市场主导、政府引导的新型城镇化机制,实现城镇化与工业化、信息化和农业现代化良性互动,大中小城市和小城镇的合理布局与协调发展,走以资源节约、环境友好、经济高效、社会和谐、城乡一体的集约、智慧、低碳、绿色城镇化道路。

二、研究城镇化进程中金融需求变化的意义

新型城镇化的核心内容是劳动力就业结构的就地转换、农村土地和其他要素禀赋的转变以及农村资源的重新配置。金融业以其天然的资源配置能力,在我国城镇化建设中发挥重大作用。不仅可以解决城镇化过程中资金短缺问题,而且可以通过对生产要素的再配置,促进城镇化过程中新型产业结构的形成。但目前我国金融业尤其是农村金融业还难以满足新型城镇化建设的要求,实现金融业与城镇化发展的良好互动,充分发挥金融业的作用,对于提高我国城镇化发展水平意义重大。

目前,学者们对农村金融业关注主要仍集中于金融供给,强调信贷资金投入总量的增长、金融服务模式的创新及政策扶持等问题。然而供给来源于需求,金融服务模式好坏要取决于对金融需求的满足程度。城镇化发展所引发的农村金融需求,既不同于当前以大城市、大企业为导向的信贷资源配置战略所决定的商业金融体系,也不同于以传统农户生产或消费为扶助对象的政策性农村贷款制度下的金融服务机制。农村金融服务的需求主体能够承担的金融制度成本以及给金融制度带来风险的可控程度,既不符合城市商业金融体系的存在逻辑,也不符合传统政策性农贷的存在逻辑,具有明显的异质性。因此,分析我国城镇化过程中异质性金融需求的特点,创新金融服务体系,实现我国城乡统筹发展进而推动我国农村新型城镇化建设。

三、城镇化进程中的金融需求分析

( 一) 新型城镇化中基础设施建设的金融需求

新型城镇化需要加强城镇能源、供水、交通、通信、文化娱乐等城市基础设施建设,完善住房、教育、就业、医疗和养老等城镇公共服务。作为公共物品的投入,政府财政资金支持是必不可少的,但是由于财政资金有限,而各地区政府财政实力存在较大差异,仅靠财政资金支持是无法满足新型城镇基础设施建设的要求。因此,从投资方向到具体的管理,再到具体的筹资、融资机制,需要政府和金融机构共同参与。

( 二) 土地流转带来金融新需求

随着农村劳动人口向城市转移,土地规模化经营加速,集约式生产成为可能。土地流转之前,土地经营者对资金的需求仅限于农民购买种子、化肥、农药等生产资料,金额小,总量少,期限短,农户小额贷款就能基本满足。实施土地流转政策之后,龙头企业、合作社、创业农民等都可参与投资取得土地,由此对金融服务的需求变得更为复杂和多样。1. 失地农民依托宅基地、自建住房等作为原始资本进行创业,需要将自己拥有的土地、林地和宅基地等经营权进行资产化,中小企业主需要将拥有的厂房、设备等固定资产进行资本化,以获得流动资金,支持生产的连续进行。亟待有金融机构对农村要素禀赋的提升灵活地进行产品创新。2. 大量小企业、居民创业企业和涉农企业聚集在镇( 村) 社区工业园区,产生了典型的小额信贷需求,这些小微企业经营风险大、抵抗风险能力弱,通过金融机构进行抵押贷款时,需要抵押担保公司提供担保服务,农村金融市场的信息严重不对称,金融机构为了降低经营风险也需要信贷担保公司为其提供服务。3. 农业生产自然风险较大,迫切需要现代农业保险的保障。随着农户经营规模增大,巨灾风险也相应增大,农户经营资本大都是通过借贷取得的,抵抗风险能力弱,农业经营遇到灾害性天气就可能导致家破人亡的悲剧,商业保险是分担风险的有效途径,农户产业化经营中急需拥有抵抗巨大灾害风险的保险产品。

( 三) 农民生活城市化的金融需求

随着城镇化的不断推进,农民生产、生活方式不断城市化,其收入水平和消费能力都将有较大提高。对金融的需求也将从传统的存贷款、汇兑业务向消费信贷、投资理财、信用卡、金融咨询、保险、信托、有价证券买卖等更广泛的领域转变。农村城镇化所引致的金融需求,其金融交易特性可概括为:

1. 工业制造业替代传统农业占据经济支配地位,其经济发展阶段处于工业化阶段初期,众多小企业、新创办企业以及涉农企业构成经济增长的主要动力,与此相关的金融交易表现为典型的小额融资需求。

2. 新创办企业缺乏声誉积淀和资信积累,众多小企业对于会计制度执行状况、对于法律规范的执行效果以及公司治理结构等都不理想,小企业经营的“硬”信息不足,金融契约环境不够完善,金融交易必然处于极端的“软”信息不对称状态。城镇化过程中涌现的大批企业所需的融资借贷单户金额虽然相对较少、周转时间较短,但这类借贷所带来的风险不容忽视,风险控制制度、信用评级体系以及融资担保机制的缺乏是制约解决异质性金融需求问题的瓶颈。

我国现行金融服务呈现出以大城市为主的商业金融体系和以农村为对象的政策农贷制度的二元特征,以传统农户的生产或消费为扶持对象的政策农贷制度审批程序复杂,借贷手续极其繁琐,根本无法满足众多小额信贷用户的需求; 定位于大城市的商业性金融服务体系由于利润目标、经营成本、准入机制以及服务对象等原因,大多趋向于将服务网点设置在繁华的商业中心、工业中心;大金融机构资金面对风险可控程度高的政府项目或者单笔收益高的大项目已经应接不暇,更无暇顾及既存在高信息不对称风险、又存在高成本刚性的小企业融资项目。因此,强迫大金融机构给为城镇化进程中的小企业乃至居民创业企业发放信贷,无异其制度成本太大。

四、村镇银行在城镇化过程中资金供给的优势分析

自2007 年3 月1 日我国首家村镇银行———四川仪陇惠民村镇银行成立以来,全国各地村镇银行持续稳健较快发展。截至2013 年10 月13 日,我国村镇银行数量达到了1000 家,已成为服务“三农”、支持“小微企业”的金融主力军。与大银行相比,村镇银行在满足农村金融需求方面有其独特的优势。

首先,村镇银行可以充分利用关系型信贷技术支持小微企业。从信贷技术方面看,小微企业大多经营管理不规范,财务报表失真,缺少合格的抵押品,银行在做小微企业贷款决策时主要依赖企业主的人品和经营能力等软信息,即使用关系型信贷技术。村镇银行区域性特点突出,便于与当地的小微企业建立长期的合作关系,在获取软信息和扩展关系型贷款方面具有比较优势。

其次,村镇银行在贷款审核、发放方面具有便捷和手续简化等优势。从当前村镇银行的发展看,三五个亿的注册资本,已经是村镇银行中的“大”块头。尽管规模小,成立时间短,但由于村镇银行具有“独立的企业法人”资格,是一级法人机构,组织结构相对更加简单,决策链条较短,决策机制灵活,服务流程可以有效缩短,能够及时发放额度较小的贷款,以满足小微企业“短、小、频、急”的融资需求。

第三,村镇银行可以根据小微企业客户的特点,及时设计和提供差异化、定制化的金融产品和服务,有利于及时满足小微企业的个性化需求,提高区域市场的占有率。

第四,村镇银行将“便捷”打造为自身的又一项比较优势。目前多家村镇银行均延长了服务时间,基本实行全年节假日无休的工作方式,并且配备全能柜员,使走进来的每一位客户,都能在最短的时间内办理业务,极大地满足了偏远农村地区的金融需求。

资金优势 篇5

“十一五”期间,横峰县坚持以人为本,牢固树立和落实科学发展观,着眼于贫困群体生存环境改善、增收产业培育、社会事业发展,确立了“集中搬迁、整合资金、整村推进,实现由贫困到小康的历史性跨越”的扶贫开发战略。在具体工作中,坚持以公路为框架,以小城镇为依托,以新农村建设为载体,抓重点、攻观点、添亮点,以主导产业为支撑,壮基地、创特色、增效益,立足于解决贫困人口温饱,增加贫困人口收入,改善贫困地区生产生活条件,稳步推进扶贫开发,几年来,累计投入18730万元;其中中央及省以下财政扶贫资金5060万元,整合以工代赈、交通、水利、农业开发、新农村建设等部门资金8344万元,争取上级挂钩单位和社会各界扶持资金1826万元,扶贫专项贷款3500万元。共完成重点村村级主干道硬化210公里,桥梁39座210米;进村入户道硬化135公里;维修水库32座,排灌站25座,塘坝、水圳等小型水库设施118处,新建、维修渠道61公里、修建水坝6处50米,维修河堤37公里,中、低产田改造4万亩,增加灌溉面积2万余亩;重点村移民搬迁7500余人,劳动力转移培训5082人次,安排就业达91%。修建饮水工程47处(自然村),解决3.2万人畜的饮水问题,改建农村村级小学5所3500平方米,村级医疗点7所，改水、改厕5700余户。扶贫支柱产业和新品种、新技术推广梨柚工程5700亩;推广种植泡桐“9501”7000亩,速生葛根4万亩;扶持扶贫龙头企业5家。到2009年底,全县财政收入完成38500万元,比2001年的3200万元增长1100%;增速位居全省第一位,造林面积1400公顷。粮食播种面积13967公顷,粮食总产量74200吨比2001年的总产量73000吨增产1.65%,农民年人均纯收入3267元,比200 1年的1461元增长123.7%,农村年纯收入低于1 196元的贫困人口26867人。学龄儿童入学率99.5%。