民办高校融资机制研究

民办高校融资机制研究（精选12篇）

民办高校融资机制研究 篇1

摘要：本文通过对泰州市中小企业融资状况的调查, 分析当前泰州市中小企业融资状况及其融资难的原因, 并构建基于中小企业自身、政府及资本市场三维度的融资机制, 以解决中小企业融资难的难题。

关键词：中小企业,融资,泰州

近几年, 中小企业融资难一直得到政府、金融机构及研究学者的关注, 关于解决融资难的难题很多学者也做了大量的研究, 政府和金融机构也采取了一些措施, 但从我们的实际调研结果看, 中小企业仍存在融资难的困境。2015年6月, 课题组通过问卷调查与实地走访调研等方式, 对市区100户中小微企业、24家银行进行了专题调研。通过调研, 较为深入地了解泰州市中小企业融资现状及存在的主要问题, 本文通过分析中小企业融资难的原因, 借鉴吸取有关国家和地区先进经验的基础上, 试图构建由企业自身创造内源融资资金, 政府与金融市场共同发挥作用帮助中小企业提升外源融资能力的中小企业的融资机制。

一、中小企业融资状况调查

(一) 中小企业对经济的贡献程度远远超出大型企业。

据统计, 泰州市现有中小企业约4.5万家, 占企业总数的99.9%。2014年, 全市2, 541户规模以上工业企业中, 中小企业实现产值、销售、利税分别为5, 891.73亿元、5, 673.75亿元和689.80亿元;而大型企业实现产值、销售、利税分别为2, 609.17亿元、2, 475.82亿元和332.46亿元。从数值比较分析, 中小企业对经济贡献程度是大型企业的两倍以上。 (图1, 数据来源:2014年泰州市统计年鉴)

(二) 中小企业融资状况

1、中小微企业的融资状况得到持续改善。

2013年以来, 在小微企业面临经济放缓、经营压力较大、风险提升的形势下, 泰州市中小微金融服务机构坚持服务实体经济的基本出发点, 不断探索可持续、专业化的发展道路, 小微企业的融资状况得到持续改进。根据人民银行泰州市中心支行的统计数据, 2010年以来, 中小企业银行贷款余额在全市企业贷款比重基本稳定在80%~90%。截至2014年底, 全市中小微型企业贷款余额分别为627.7亿元、761.91亿元、70.47亿元, 合计占全部企业贷款比重为87.09%;由此可见, 中小微企业已经成为全市银行信贷投放的主要投向, 银行金融机构也成为中小微企业融资的主要来源, 但与泰州市中小微企业占比99.99%的规模仍不匹配。

2、中小银行成中小微企业寻求融资的重要渠道。

中小银行是中小微企业寻求融资的首选渠道。相比大型银行, 中小银行在贷款授信灵活度、综合服务水平等方面具有优势, 有效契合了小微企业的融资特点。根据人民银行泰州市中心支行的统计数据显示, 中小银行是当前小微金融服务市场中当仁不让的主力。2014年, 全市小微企业贷款70%以上来源于中小银行, 大中型企业贷款70%以上来源于国有大银行。 (图2, 数据来源:中国人民银行泰州市中心支行)

目前, 银行放松信贷的步伐正在加快, 信贷资源正向中小企业倾斜。尤其是研究建立“中小企业银行”, 大力发展村镇银行、小额贷款公司和农村资金互助社等新型金融机构, 为中小企业融资做出了不可磨灭的成就。一些大银行还针对中小企业贷款设立了专门的事业部, 把人员、机构独立出来, 单独考核、核算和定价。

3、长期资金需求大幅增加。

据调查统计, 36.8%的受访企业表示不存在资金短缺问题, 43.8%的企业表示存在资金融入需求且得到满足, 19.4%的企业表示资金需求未获满足。在有借款的企业中, 56.78%的企业存在中长期资金需求, 这一比例较上一年增长近一倍。近半数企业表示感受到融资成本的上升。认为借款综合成本较上一年有所上升的企业占比达到48.89%。近半数小微企业的借款成本在10%以上。

4、近三成企业表示出现过无法按期偿还情况。

参访企业中, 有29.6%的企业表示出现过无法按期偿还借贷资金的情况。在这部分企业中, 51.1%的企业选择协商延期偿还, 36.1%的企业通过后期筹资偿还。由于经营年限1~3年、资产总额50~100万元的企业经营较不稳定, 出现贷款逾期的比例相对较高。经营年限在3~5年的企业融资满意度达到6.78, 明显高于其他经营年限的企业。

二、中小企业融资难原因分析

中小企业融资难, 是由于风险与收益率不相符, 资金供求渠道不匹配, 而造成资金需求与资金流向的矛盾。

(一) 企业抗风险能力低, 经营风险大。

据调查, 中小企业在经济发展总体方式上仍然比较粗放, 低水平、低技术、高能耗现象比较普遍, 市场竞争力比较弱, 大多处于产业链的低端, 资产结构不够合理, 有90%的中小企业在创业早期连发展计划都没有, 由于对国家产业政策的不了解和准备的不充分, 对市场需求和喜好的判断有所偏差, 导致一开始的经营战略存在重大失误, 盲目地进入市场更是大大地增加了经营风险。还有一些中小企业在发展到一定时期时, 没有及时调整战略或者战略转型失败, 一旦市场发生变化, 因缺乏资金的保护, 中小企业受到的创伤远大于大型企业, 并且恢复速度缓慢。2014年, 在经济增速有所放缓、结构转型稳步推进的宏观环境下, 中小微企业营业收入有所增长, 但成本及支出上升较快, 盈利状况改善有限, 整体经营状况仍面临较大挑战, 对小微金融服务的需求也提出了更高要求。

(二) 财务制度不健全, 信用观念淡薄。

相比大型国有企业, 中小企业财务制度不够完善, 会计信息透明度不高, 银行往往无法得到中小企业真实完整的信息, 导致信息不对称, 对中小企业的借贷风险增大, 银行普遍采取“惜贷”、“慎贷”等措施来降低自身风险。而用假财务账本来欺骗银行以获得资金支持的现象屡见不鲜, 随着这些造假事件的曝光, 造成中小企业贷款成本逐渐增大。在一系列恶性竞争中, 中小企业的骗贷、诈贷行为大大降低了企业信用度, 虽然也有信用良好的企业, 但银行难以准确判断其信用状况, 这也导致中小企业贷款难度加大。

(三) 缺乏可担保的资产。

由于中小企业自身的弱点使得银行在向其提供贷款时, 要求中小企业提供一定的资产作为担保抵押品。且银行从市场环境和自身利益的角度来考虑, 对资产担保抵押品要求又比较严格。而中小企业一般都缺乏足够的固定资产和可以担保的其他资产, 同时资产评估费用也较高, 不在一般中小企业的承受范围之内。这些都加大了中小企业从银行取得抵押贷款的难度。

(四) 机制和信贷产品缺乏针对性的问题仍十分突出。

目前, 银行对授信客户的准入门槛较高, 多数中小企业达不到银行规定的贷款基本条件。由于改制等多方面因素影响, 银行———特别是基层银行的信贷部门, 无暇了解中小企业的生产、经营情况, 因而对中小企业的贷款申请也相当谨慎;由于中小企业贷款具有金额小、频率高、时间急等特点, 银行对中小企业贷款的管理成本相对较高, 在商业银行将盈利最大化作为主要经营目标和执行严格的不良率考核制度的前提下, 很大程度上影响了银行对中小企业贷款的积极性。

(五) 资本市场不规范, 对中小企业的支持力度仍相对偏弱。

从直接融资的方面看, 资本市场作为直接融资的平台, 应当成为中小企业发展的助推器。然而, 在我国, 中小企业融资状况在资本市场上差强人意, 证券市场虽有发展, 但仍需要规范, 我国现在的资本市场还不发达, 没有形成多层次的市场体系。虽然我国一直都很重视证券市场的发展, 但是目前我国的资本市场中仍然存在较多不利于中小企业上市筹资和债券筹资的政策导向。中小企业想要通过发行企业债券或股票的融资渠道在我国现阶段还不太成熟。目前, 国家每年都发行一部分企业债券, 但是现行公司法、证券法及有关部门法律条文严格规定了公司债券的发行主体及发行条件 (其规定标准都明显高于一般的中小企业) , 严重阻碍了中小企业的债券融资。

(六) 政府扶持力度不够, 难以满足多数企业的需求。

虽然政府部门设立有专门的扶持基金来支持企业发展, 但基金规模小, 再加上分散使用, 使得中小企业获得的扶持资金数量甚少, 财政扶持资金很难充分发挥作用。此外, 部分政策条款缺乏约束力。2010年以来, 泰州市相继出台了一系列缓解中小企业融资困难, 支持中小微企业发展的政策措施, 但这些政策的执行效果并不好。如政策规定银行向中小微企业发放贷款指标, 但由于没有明确的考核要求, 收效甚微。

除此以外, 国家对中小企业的税收优惠力度不够, 达不到扶持的效果, 并且所涉及的税种较少, 局限于增值税、所得税和印花税等方面。而优惠手段只有降低税率和起征点两种, 形式单一。

三、中小企业融资难解决路径

解决中小企业融资难, 光靠市场不行, 单靠政府也不行, 需要靠社会各方面力量的努力, 构建由企业、政府、金融市场共同作用的融资机制。从而寻找一条1+1>2的路径, 激发企业自身的融资能力, 把政府的公共性与市场性结合起来。

(一) 加强中小企业自身融资能力建设。

以目前我国的市场经济体制的实际情况来看, 中小企业应该逐步完善自身建设, 找到适合自己发展的有特色的多元化融资渠道。 (1) 提高自身盈利水平, 强化内源融资能力, 改善融资结构。根据优序融资理论, 企业进行融资时首选内源融资, 中小企业概莫能外。盈利能力水平越高, 资金积累的能力越强, 内源融资能力也能相应提高; (2) 增强企业的自主创新能力。企业要认识到只有技术创新才能帮助企业更好地生存与发展, 积极推进企业技术创新。建立健全技术创新激励制度, 调动技术创新的积极性, 激发技术创新人才的工作热情。同时, 搭建以产学研联合为主要形式的技术创新支持平台, 与研究院所、高等学校开展多种形式的交流合作, 推进产学研相结合, 促进科技成果的迅速转化; (3) 注重企业诚信建设, 树立良好的企业形象。中小企业要想获得社会的支持, 必须注重诚信建设, 中小企业信用形象是能否从金融机构获取资金支持的基础。可借鉴美国通过完善企业财务制度建立企业信用形象的方法:第一, 完善企业财务管理制度, 健全内部控制制度;第二, 强化企业财务管理, 科学制订财务预算, 确保企业的会计数据客观真实, 报表编报及时, 为金融机构提供准确地反映企业财务状况、经营成果和现金流量的会计报告;第三, 聘请专家加入董事会。企业的重大决策应交予董事会, 充分考虑到董事会成员的专业知识结构及管理知识等互补性;第四, 聘请资讯管理公司。民营企业可以通过咨询管理公司为自身定做一套切实可行、行之有效的管理系统, 真正提高自身的经营管理水平。

(二) 完善中小企业金融服务体系

1、积极发展与中小企业金融服务需求相适应的小型金融机构。

通过新建地区性中小银行和完善现有银行的功能, 来构建中小企业金融服务组织体系, 是强化对中小企业金融支持的组织保证。地区性中小银行对当地企业的经营状况、企业家的人品和能力等, 具有信息优势, 因此在为地区中小企业提供贷款上, 具有比较优势。当前, 必须打破“金融机构越大越好”的思维定式, 积极探索建立社区银行、小额农贷机构等小型金融组织, 尽快推出《放贷条例》, 加快民间借贷合法化和阳光化的步伐。认真落实党的十八大关于加快发展民营金融机构的决策部署, 放宽对民间资本设立金融机构的准入, 为小型金融机构创造公平竞争的环境。

2、大力推动金融工具、金融产品和机制创新。

成功开展中小企业贷款服务, 关键在于不能把过去传统企业贷款管理模式照搬到中小企业贷款上来, 而要用全新的理念、方式和经营模式来做:一是创新金融支持转型升级的体制机制;二是积极开发为中小企业服务的贷款品种, 如仓单质押贷款、货权质押贷款、商铺经营权质押贷款、银票质押担保贷款、信用证担保贷款、企业法人周转经营贷款、应收账款质押贷款等;三是引入自然人担保、大股东担保等担保方式, 解决中小企业不动产抵押不充分的难题;四是针对处于不同发展阶段的中小企业, 提供不同的个性化融资产品, 适当降低融资门槛。

3、加快发展多层次资本市场体系, 健全支持中小企业多元化融资的渠道和机制。

多层次的资本市场, 对企业乃至整个地区自主创新能力的提高和科技成果的产业化具有重要作用。现在泰州已进入需要更多直接融资支持经济发展阶段, 多元化的金融结构及其变迁也将带来多元化的投资机会, 通过增强竞争力、提高资金使用效率, 有利于合理配置经济资源达成高效率的经济增长。 (1) 加速优势企业上市融资。股票融资是当前企业实现跨越发展的重要途径。应加强企业发展引导, 积极推动一批企业上市融资, 进一步拓展直接融资渠道。建立专门机构, 挖掘、培育和整合上市资源, 加强对企业上市的组织协调和政策扶持; (2) 积极培育和发展企业债券市场。支持地方优质企业发行短期融资券、中期票据和长期债券, 推进企业直接债务融资产品创新。并加快债券市场统一互联的步伐, 通过政府组织, 将一批盈利能力、风险控制能力、偿债能力都较强的优质企业集中起来, 统一信用评级、统一担保、分别负债, 集合发行企业债券, 为企业中长期项目投资提供资金支持; (3) 发挥民间金融的积极作用。对于急需资金的中小企业来说, 民间融资可以成为其有益的补充。管理上必须区别对待民间金融, 对民间金融宜“疏”不宜“堵”; (4) 借力互联网金融。由于“余额宝”的走俏, 互联网金融成为近期市场瞩目的焦点, 互联网金融的发展也是解决中小企业融资难的重要举措。

(三) 加大政府支持力度。

(1) 加大财政资金支持。研究税收优惠对信用担保、创业投资基金、融资租赁、典当、信托等多种主体提供中小企业资金支持的影响, 通过对其支持中小企业的业务给予一定比例的补贴。成立由政府、社会中介机构、企业和银行四方共同参与的非盈利利性担保基金, 探索完善市场化运作的政府贷款担保基金。设立专项资金, 对购买小额贷款保证保险或贷款责任保险的中小企业给予保费补贴。建立超赔风险补偿基金, 对超过保费收入或银行贷款一定比例以上的损失给予超额补助, 对开展小额贷款保证保险和责任保险业务的保险机构给予税收优惠。成立中小企业担保中心, 构建由政府部门、金融机构和企业共同出资的信用担保平台, 财政对商业性担保机构提供的中小企业融资拟保业务给予一定的税收优惠; (2) 建立金融联合征信中心。建议政府与信用评级公司合作建立信用评分中心, 基于征信体系和融资平台的信用数据, 开发个人信用评分和企业信用评分系统, 协助会员金融机构增强风险评估的精确性与决策效率性。对于中小金融机构而言, 由于以内部资料建立信用风险内部评等模型 (IRB) 的难度较大, 通过查询中小企业的信用评分, 进而建立评价申请贷款企业信用等级的机制, 有利于提升微型金融机构的信用风险管理能力; (3) 制定支持中小企业资本市场融资的财税政策, 拓宽间接融资渠道。借力政府采购平台拓宽间接筹资渠道, 协调金融机构推出政府采购融资业务。

参考文献

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[5]邢珺, 张婷.山西小微企业融资困境与对策研究[J].高等财经教育究, 2016.2.

民办高校融资机制研究 篇2

关键词：社会资本 关系型贷款 中小企业 融资

社会资本与关系型贷款

berger对关系型贷款的特征做了归纳，认为关系型贷款一般应该具备三个条件：一是收集可利用的公开信息以外的信息；二是在与借款人的多重交互中，信息收集是一个长期过程；三是信息保持保密状态。从社会资本理论的角度来看，关系型贷款交易中银行与企业的经济行动是嵌入在社会关系当中的，嵌入性使得私有信息得以在银行和企业间流动，而获取私有信息正是关系型贷款所要求的基本条件，可以说，社会资本是关系型贷款的价值来源。

（一）社会资本的视角

社会资本概念的界定主要有两种观点，即结构性解释和功能性解释。结构性解释强调社会资本是社会关系及网络结构本身所附带的各种显性或潜在资源；而功能性解释的观点则将社会资本看成只有在所谓的“相互利益”以及“有目的之行动”中才体现出使用价值，社会资本的本质是带有回报期望的、对社会网络中的资源的投资。社会资本理论应该要解释资源如何呈现出价值，以及有价值的资源在社会中如何分配―资源的结构性嵌入。

为什么嵌入在社会结构中的资源增强了行动的效果呢？有四种解释：信息、影响、社会信用和强化。第一，资源的结构性嵌入促进了信息的流动。第二，社会关系可以对代理人在涉及到行动者的决定中扮演关键角色、施加影响。第三，社会关系可以被组织或者代理人确定为个人的社会信用的证明，部分社会信用反映了个人通过社会网络与社会关系―个人的社会资本，获取资源的能力。第四，社会关系可以强化身份和认同感。确信和认识到自己是一个有价值的个体，是一个共享相似的利益和资源的社会群体成员。

关系型贷款中涉及难以量化和传递的软信息，是一种私人信息，它涉及到企业和个人的专有知识和非标准化信息。私有信息的获取是完成关系型贷款的关键因素，而这些信息只有嵌入于相似利益的社会关系才获取。根据社会资本理论的视角，关系型贷款中的信息是重要的社会资源，又是社会资本的核心部分，关系型贷款正是在社会资本的信息、信用等方面的综合影响下，体现其在缓解中小企业融资过程中信息不对称和信息不透明问题的价值。

（二）关系型贷款中的信息与信用问题

1.关系型贷款中的信息问题。在融资过程中，企业的信息只有在经过充分的交流和正确处理之后，融资成本才能够得到适当的评估，才能为合约的签订提供一个双方都认可的基础。由于信息具有敏感性，为了避免被竞争对手所利用，企业可能不愿意在金融市场上披露某些信息。一方面，如果没有一个强制性的合约安排和相应的激励措施，企业可能就会失去对其信息的专用权；另一方面，如果没有信息的传递，信贷市场上的逆向选择问题又难以解决，而关系型贷款则是解决这两个难题的一个有益选择。

对于中小企业而言，关系型贷款是一个有效的解决信息传递和控制问题的长期安排。在长期关系中，关系型投资者的短期损失能够通过长期关系来补贴。贷方的利益与企业的长期发展紧密联系起来。在这种情况下，贷方就有动力来参与企业的经营管理。

在关系型贷款中，银行可以获得企业一般的公开信息和私人信息，而且获得信息后仍然保密，并没有改变其私人性质；同时，由于信息再利用的成本很低，这促使银行与企业在关系型贷款中都希望保持长期的合作关系，关系型贷款合约中通常包括诸多指导客户关系的条款，帮助管理潜在的利益冲突和降低代理成本。

2.关系型贷款中的信用问题。从社会信用的角度看，关系型贷款为企业创造了声誉租金。企业可以通过建立一个长期关系来获得贷款上的信誉。企业每一次从银行贷款的行为都会作为对企业履行银行责任能力的确认。这种更新能够产生两个积极的外部性：一是使其他融资供给者不需重复银行的评估过程；二是使其他人相信，企业能够生产充足的现金流来履行其负债。

同时，信用还可以抑制机会主义行为。处于社会网络中的企业与银行从共同的利益出发，通过长期互动关系建立起信任机制。信任机制能够减少契约实施和行为监督，从而降低合作双方的履约成本及考核成本。当合作伙伴之间具有较高的信任度时，可以鼓励彼此进行专用性投资。信任机制的建立可以在一个较长的时间里控制机会主义行为。

（三）社会资本与关系型贷款的关系模型

从社会资本理论的角度来看，关系型贷款是嵌入社会网络的经济行为，它有效地在企业与银行间传递私有信息，通过信用机制创造声誉，抑制了机会主义行为，缓解了中小企业在融资过程中的信息不对称和信息不透明问题。

图1是中小企业融资过程中社会资本与关系型贷款之间的关系图，模型根据社会资本理论和关系型贷款理论建立。模型有两个基本要素，即信息和信用模型描述了企业与银行的第j次借贷交易的经济行为，在第j次借贷行为中，企业向银行传递了私有信息，同时银行也向企业传递了相应信息，银行在做是否向企业提供贷款决策时，所依据的不仅是在这一次贷款是所获取的企业私有信息，还会从该企业之前的信贷行为当中获取到信息，这些信息构成了企业的社会信用，银行根据企业私有信息和社会信用，向企业提供了关系型贷款。实际上，企业与银行的借贷行为是嵌入在社会关系中的，在完成第j次借贷行为的同时，该次行为的信息同样也构成了企业的信用，这些信息和信用的积累成为企业与银行的社会资本，正是由于企业与银行拥有了这些社会资本，使得下一次借贷行为得到了保障。

关系型贷款推行过程中的不足之处

（一）融资双方的稳定预期难以保证

我国中小企业生产经营的不确定性较大，每年破产歇业的企业数量以百万计，加之担保制度的不完善、保证和抵押担保形式作用有限（只有质押担保形式才被银行出资者所注重）、信贷风险较高、出资者仍缺乏一个能从中小企业市场中长期稳定收益的预期。另外，目前我国的银行出资者还不能对中小企业提供控制导向型的融资方式，对企业不能实行干预性治理，银行出资者仍会被中小企业认为是一个独立利益体。这种不稳定的预期加剧了中小企业的短期行为和道德风险使信用机制变得更为脆弱。

（二）相关法律的欠缺

一是关系型出资人在法律上还不享有部分或全部的剩余控制权，难以构成对关系出资人的激励因素；二是即使关系型贷款发生，可以有效避免在保持距离型融资过程中因出资人不愿在不利情况下增加融资而导致更多可能还有效益的项目被破产或清算，从而减少第一类谬误，即去真问题的产生，但仍缺少能有效约束融资双方行为的其它相关法律，也将因为高风险项目的逆向选择和借款人的道德风险而面临资源配置的第二类谬误，即由于融资双方变成了较为紧密的利益共同体的关系，借款者采取“倒逼”机制，使过多的无效率或低效率项目得到融资和再融资。

（三）竞争程度不足

在关系型贷款中，只有必要而适度的竞争，出资者才会更注重自己的声誉而信守承诺。竞争的加剧使得银行的“外部选择”可能更低，外部选择是指由于银行因不能维持良好声誉而不得不发放保持距离型贷款。外部选择的下降促使银行有积极性进行关系型贷款。而从我国目前的银行组织结构来看，仍存在少数几家银行占绝对垄断的局面，缺少应有的多元化金融机构体系，银行之间还远未达到适度竞争的局面。

（四）专有信息拥有度与贷款决策权的不匹配

关系型贷款要想获得成本上的比较优势，就必须保证贷款决策权与拥有专有信息的人相匹配。而目前各大银行出于自身风险控制的考虑，而有纷纷上收贷款决策权层的趋势，这种收缩使得专有信息的拥有者与贷款决策权不相匹配，削弱了基层行获取关系融资信息的能力和激励，关系融资的进一步发展也就受到了限制。

中小型企业融资的政策启示

（一）稳固融资双方的预期

首先，政府有对发展中小型企业的一系列配套政策，使企业能有一个宽松而公平的竞争环境；其次，中小企业要树立起强有力的信用观念。企业的信用程度直接关系到银行对其还款能力和意愿的可信度评估，只有还款是可信的，银行才会与企业进行多次博弈，企业的资金融通才有保障；再次，要尽快建立中小企业的征信系统，提高银行筛选守信和失信企业的能力，降低银行的信息成本，减少逆向选择行为的发生。而政府也要大力整治社会信用环境，加大执法力度，有效解决当前银行依法维权执行难的问题，确实维护金融债权；最后，还需采取具体措施来完善抵押担保制度，提高抵押处置效率，使之能起到有效降低信贷风险的作用。

（二）利用利率手段来促进关系型贷款的发展

关系型贷款的特点就是出资者可以利用其对借款者所掌握的信息来进行区别定价。因此，利率浮动区间或利率弹性决定着关系型贷款的广度与深度。今后可考虑适度扩大中小企业融资利率浮动幅度，加快利率市场化改革步伐，增强利率对融资双方行为的调节功能，更好地发挥关系型贷款在解决资金缺口和配置效率方面的作用。

（三）相关法律的试点与完善

为增强关系出资人的激励，有必要在出资者剩余控制权、相机治理权立法上的可行性、时机和权限范围方面进行必要的研究和完善，尝试或试点进行赋予出资者一定的剩余控制权和相机治理权。同时，为了尽可能减少第二类谬误的成本，关系型出资人除要对借款人进行事前、事中与事后监督，以减少信息的不对称之外，更要强化立法工作，建立起强制性破产的认定与执行制度，强化退出机制，以有效减少因第二类谬误导致的路径依赖而形成的无效率。

（四）不断强化出资者之间的适度竞争

今后要强化现有商业银行之间的竞争，尤其是要建立和完善与中小企业相适应的多层次、多元化和多种所有制形式的中小金融机构体系，中小金融机构的增加，由于其地缘和人缘优势使出资者能获取更多的意会知识，加之竞争的增加使得出资者更有关系融资的激励，同时也使得中小企业对出资者关系融资的预期更稳定，从而减少自身的道德风险。

（五）国有银行组织结构的改革和信用合作社的发展定向

民办高校融资机制研究 篇3

关键词：供应链融资；战略联盟；运作机制；实施路径

中图分类号：F2 文献标识码：A doi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2016.07.002

1 引言

在我国，中小企业数量占比超过99%，对我国GDP的贡献超过60%，对税收的贡献超过50%，提供了80%的城镇就业岗位和82%的新产品开发。可见，中小企业是我国国民经济和社会发展的重要力量，在促进经济发展、扩大社会就业和维护社会稳定方面发挥着重要的作用。但由于中小企业自身信用基础较差，金融机构信贷结构不均衡，金融市场及法律法规等体系不健全等因素，造成了其融资困境，极大地限制了其发展。

我国“十三五”规划倡导的金融创新、发展多层次资本市场以及普惠金融，正迎合了中小微企业融资需求，但以目前我国金融市场的现状，很难在短期内实现这一目标。在物流业高速发展、互联网金融方兴未艾、供应链管理日益成熟的今天，从供应链融资人手为中小企业提供融资方案成了切实可行的举措。

2 我国供应链融资发展现状

2.1 我国供应链融资发展现状及存在问题

目前，我国供应链融资业务正在蓬勃发展中，首先，一批商业银行率先开展供应链融资实践，时至今日，包括四大行在内的大部分商业银行都推出了各具特色的供应链融资服务。其次，核心企业（物产集团、商业集团、国贸集团、中国移动等）、物流企业（中储、中远物流等）、监管公司（浙江言信诚有限公司）、电商（阿里巴巴、苏宁易购等）等主体也在相关领域开展供应链融资业务。

但我国供应链融资发展中仍存在许多问题：（1）供应链融资应用不够广泛。目前供应链融资业务涉及到的大多是制造业、汽车及零部件行业、钢铁、化工和石油等资产密集型行业。（2）供应链融资尚未触及商业本质。目前供应链融资仍停留在信贷层面，未能成为优化供应链资金流的手段和方案。（3）第三方供应链融资服务机构远未成“气候”。积极有效地开展供应链融资服务，需要第三方电商/物流企业与金融机构的全方位深度合作，而目前我国第三方机构在战略理念、资信水平、业务规模、推广力度方面，都不足于推动供应链融资的开展。（4）缺乏有效的法律保障。我国动产担保物权制度的基础非常薄弱、国内金融行业的高壁垒性等限制了供应链融资的扩展空间。

2.2 我国供应链融资存在问题原因剖析

现对我国供应链融资中存在的问题逐一进行分析。首先，关于法律法规方面，需要政府及相关机构尽快完善，同时，相关行业协会可以积极探索，制定一些行业标准和准则。其次，关于第三方机构问题，在产业集群内可以有效地解决，产业集群内相对完整的产业链、深度的专业化分工、配套的支撑企业、良好的金融服务环境，可以为供应链融资开展奠定良好的基础。第三，关于供应链融资尚未触及商业本质问题，主要原因是目前大多供应链融资产品是由银行推出的，主导者是银行，仍然不能实时全面了解供应链的商流、物流、资金流等信息，供应链融资很难触及到供应链日常经营活动，故只能停留在信贷层面。第四，关于供应链融资应用范畴不够广泛问题，主要原因还是因为供应链融资未能触及商业本质，未能发挥它的巨大的整合优化供应链资金流的功能，金融机构仍然面对信息不对称带来的信贷风险，因此被迫选择一些资产规模大的核心企业。

由上所述，我国供应链融资开展中存在最大的问题是深度和广度问题，导致未能发挥它优化供应链资金流的功能，未能惠及到更多的中小微企业。由于产业集群能为供应链融资的普及和推广创造良好的条件，因此，本文拟在产业集群背景下，探讨如何推动供应链融资的深度，并从供应链中的核心企业和中小企业视角，剖析供应链融资的运作机制和其实施路径。

3 供应链融资研究综述

随着供应链融资实践的开展，关于供应链融资理论也日趋丰富。研究内容涉及到供应链融资意义、现状、运作模式、供应链融资产品、风险管理与控制、绩效评价、融资外部环境等；研究视角有银行、中小企业、物流企业、政府等；研究方法有实证分析、理论研究、个案研究、经验总结等。现列举部分具有代表性的且与本文直接相关的研究成果。

3.1 供应链融资的战略理念

Richard（2004）提出如何在企业中实行供应链融资管理，使物流、信息流与资金流协调一致。GonzaloGuillen等（2006）提出将企业融资计划与生产过程整合为一体。ManMohan S.Sodhi等（2009）提出供应链融资融资模式将自身生产和融资方式结合，可以完善资金融通机制，同时增加企业整体收益。

3.2 供应链融资的风险评价及控制

Barsky&Catanach（2005）认为在与供应链融资密切相关的商业融资中，应该由主体准入为基础的风险控制理念转变为基于过程控制的风险管理理念，并建立了融资业务风险分析概念模型。王灵彬（2006）提出基于信息共享体制的供应链融资信贷风险管理策略。杨光（2007）针对供应链融资过程中产生的逆向选择风险和道德风险，提出风险共担融资模式的融资渠道。弯红地（2008）指出银行与核心企业建立新型合作的关系，并发挥其各自的优势，才能有效地规避风险，并达到供应链融资期望实现的效果。

3.3 供应链融资决策

Xu&Birge（2004）创建了在需求不确定和市场不完美情况下同时考虑生产运营和资金决策的模型。Ding Qing等（2007）从风险管理角度考虑运营决策和资金决策的相互作用与影响。Mickael Comelli等（2008）把企业的生产运营销售与基于固定资产和动产抵质押的融资结合起来，考察了基于资产融资的情况下，企业如何管理其现金、存货以及如何制定利率、贷款最高限额等信贷政策。陈祥锋和朱道立（2005）根据第三方物流企业在资金约束供应链运营中所发挥的不同角色，分析了传统结构、代理结构和控制结构下资金约束供应链中相关企业的金融和运营决策问题。陈建中，肖甲山（2008）探讨了供应链成本最小化目标下的最优商业信用融资决策问题，并建立了利益共享模型以促使实现的成本节约在上下游企业间的合理分配。

4 产业集群背景下中小企业供应链融资机制

基于以上供应链融资相关研究成果，现针对我国供应链融资存在问题，提出以下运作理念：将供应链融资作为供应链资金流管理的一种方案和手段，以供应链中的核心企业为主导，通过打造强大的信息共享平台，确保资金从供应方流向需求方这一资金流与供应链内的资金流、物流有效对接，使供应链融资与供应链经营活动相统一，供应链融资决策与经营决策相融合，实现供应链财务最优化。

在此战略理念下，供应链融资相关主体需要遵循相应的规则和机制，确保供应链融资的有效运作。产业集群内供应链融资涉及以下主体：供应链（资金需求方）、金融机构和民间资本（资金供应方）、第三方电商/物流企业（提供商流及物流信息），此外还依赖于政府及相关行业协会（制定政策法规、提供相关服务），它们之间的关系如图1。

为确保供应链融资的有效开展，相关主体需要遵循以下运作机制。

4.1 信息共享机制

信息不对称带来的信贷风险，是中小企业难以获得银行等金融机构贷款的主要原因。在供应链、金融机构、第三方电商/物流企业构建有效的信息平台，实现相关主体间信息的有效传递和共享，是供应链融资良好运作的基础保障。基于这一信息共享平台，资金供应方可以全面了解资金需求方的状况，并实时跟踪资金流向，提高投资决策效率和资金回收率，大大降低信贷风险；核心企业可以有效整合供应链内外的资金流，并实现供应链内资金流、商流、物流的有效对接。

4.2 利益分享机制

多方共赢是供应链融资的天然属性：对于中小企业，能增强其融资能力，降低其融资成本，解决其融资难问题；对于核心企业和供应链，能为其提供整体融资方案，盘活整条供应链的沉淀资金，提高资金利用率，优化整条供应链的资金流；对于金融机构，能通过降低信息不对称而降低授信风险，确保贷款资金安全，并通过与第三方电商/物流企业合作，可提供延伸服务，开创新的业务领域；对于第三方电商/物流企业，可使其业务领域延伸至金融领域，开拓新的业务空间。最终，实现资金在整个产业集群内的优化配置，物流与资金流的协调一致，实体经济和虚拟经济的统一，促进产业集群的发展和转型升级。

但为了确保供应链融资的持续开展，还需建立利益共享模型，促使相关收益或成本节约在相关主体间合理分配。

4.3 风险共担机制

供应链融资，基于传统的融资方式，在风险管理方面有两大优势：一是风险共担，将由核心企业、金融机构、第三方电商/物流企业等相关主体共同承担风险，不再由银行独自承担；二是从整体上降低风险，在信息共享机制下，金融机构和核心企业可以实时跟踪整个供应链的商流、物流、资金流，使供应链融资活动与供应链内企业的经营活动对接，将供应链融资风险控制前移至企业的交易、生产、采购甚至研发环节，由此动态监测、联手控制供应链融资的整体风险。

信息共享机制是供应链融资运作的基础，利益分享机制和风险共担机制是供应链融资持续运作的保障。同时，这三种机制是相辅相成，协同作用的：信息共享是利益分享和风险共担的前提；利益分享和风险共担是信息共享的推动力；利益分享与风险共担是融为一体的，即各个主体获得的利益需与其承担的风险相匹配。

5 产业集群背景下中小企业供应链融资路径探讨

5.1 构建供应链融资战略联盟

在集群内，由供应链的核心企业为主导，创建由供应链、银行、物流企业等构成的长期稳定的融资战略联盟。

（1）确定供应链融资战略目标：实现融资主体共赢；实现供应链内物流、资金流与信息流的协调优化；实现融资活动与经营活动的统一；实现集群内的自发式融资，资金在整个产业集群内的优化配置。

（2）建立供应链融资主体评价指标体系。基于供应链融资战略目标，针对融资主体制定相应的评价指标体系，有助于相互了解，并在充分了解的基础上进行理性选择，以形成长期稳定的战略联盟。评价指标需能较好地反映融资战略目标，侧重于对相关主体的战略理念、信息化水平、持续发展能力等方面进行考察，同时不同的融资主体，评价指标体系也不同。

（3）主导者选择战略伙伴，形成融资战略联盟。

5.2 创建供应链融资战略联盟运作基础

供应链融资过程即供应链融资战略联盟的运作过程，基于前面的供应链融资机制研究，供应链融资战略联盟有效运作基础是：高度信任、信息共享、风险共担、利益同享，并通过以下途径实现：

（1）构建电子信息平台，促进供应链融资主体间的信息交流和共享，提高融资效率和效果，防范由于信息不对称引起的逆向选择和道德风险。

信息网络技术与电子商务的发展，为电子信息平台的构建提供了技术保障和环境支持，但考虑到信息共享的成本、风险等问题，需要明确各个融资方案开展过程中共享信息的内容、对象、形式、时间，并制定信息共享激励措施和风险防范措施；需要创建多层面（产业集群层面、供应链层面、融资战略联盟层面）的信息共享和交流平台；需要将融资相关信息与各主体日常业务信息进行有效整合。

（2）优化供应链融资生态环境，包括经济环境、相关政策法规、社会诚信状况、中介服务体系等，供应链融资需要与融资生态环境相适应，同时通过优化改良可控融资生态环境，促进融资主体间的信任、风险防范和共担。

5.3 供应链融资方案合理设计及有效决策

（1）供应链融资方案设计：基于供应链融资的战略目标和机制，以企业的业务活动为主线，针对企业不同业务活动下的资金需求，设计不同的融资方案，融资方案的设计内容包括：融资相关主体、融资主导者（一般是核心企业）、运作模式、实施条件、操作流程、风险评价指标体系、风险控制点及手段。

（2）供应链融资方案决策：构建定量化的供应链融资决策模型，决策内容与目标如下：第一，从多个可行融资方案中选择最优方案，其决策目标是确保供应链融资战略联盟整体效益最大化；第二，确定合理的融资利率、质押率、相关费用等，其决策目标是实现融资相关收益、成本、风险在战略联盟中的合理分配和分担。

基于决策目标，构建相应的决策变量和决策目标函数；对于第一个决策目标，需站在整个融资战略联盟角度建立决策模型，对于第二个决策目标，需对各个融资主体分别建立决策模型；确保融资决策与融资主体经营决策相统一；模型的求解过程即融资决策过程，融资决策过程即相关主体的动态博弈过程，因此，模型求解不是一步到位的，需经过一个逐步优化的过程，在博弈过程中，一旦决策主体利益有冲突时，主导者（由融资方式决定）需要进行协调，确保融资方案的最优化。

6 结语

本文首先对我国供应链融资现状、存在问题及其原因进行分析，并基于相关供应链融资理论，对产业集群内中小企业供应链融资的战略理念、机制以及实施路径进行研究。本文具有以下特色：将供应链融资视为协调优化供应链资金流的手段和方案；从金融机构、第三方电商/物流企业、核心企业、中小企业等多角度对供应链融资进行整体性研究；尝试将供应链融资活动与其经营活动相联系，融资决策与经营决策相融合。

小微企业融资机制创新研究 篇4

本文针对小微企业融资与经济增长问题在我国所面临的日益突出的矛盾, 分别从企业、银行、政府的角度出发, 运用企业融资理论, 着重研究我国小微企业融资机制的突破和创新, 并且针对我国小微企业在融资过程中所存在的问题, 提出推动小微企业健康发展、解决小微企业融资困难的措施和建议。这对于提高小微企业管理水平, 促进社会和企业的协调发展, 有着非常重要的意义。

一方面, 小微企业分布散乱, 主要分布在城市和农村, 是促进我国社会经济发展的新生力量, 但是它的可持续性发展问题也正遭遇着资金制约的难题。因此, 分析研究小微企业的融资问题, 探寻化解小微企业融资困境的有效方法, 创新金融产品, 对于解决小微企业融资难, 促进小微企业持续健康发展以及全面构建和谐社会具有重大意义。另一方面, 为了实现“十二五”规划中所提出的努力实现居民收入增长和经济发展同步、劳动生产率提高和劳动报酬增长同步, 贫困人口显著减少, 中等收入群体持续扩大, 低收入者收入明显增加, 人民生活水平和质量不断提高的目标, 小微企业作为推动我国经济发展的重要新生力量, 需要有更好的发展。然而, 小微企业融资难的问题长期客观存在, 因此, 分析研究小微企业融资问题, 探析解决小微企业融资的有效方法和途径对于化解小微企业融资难, 促进小微企业持续发展以及推动社会经济发展具有积极意义。

在目前金融制度和环境下, 要解决小微企业融资难这一世界难题, 需要进行融资机制创新。融资过程中的机制创新需要企业、银行和政府的共同参与。

首先, 商业银行作为小微企业信贷市场的主体, 需要设立专门经营微小贷款业务专门管理团队, 立足地方经济, 服务地方特色经济和产业集群, 培育小微贷款客户群体, 必须重视创新, 加大专项信贷产品创新力度, 实行灵活的担保方式, 创新贷款担保模式, 注意简化信贷流程, 放审批权限、提升小微企业信贷服务能力, 同时在银行内部注意完善内部激励, 拓展业务, 最后还要加强与担保机构的合作, 建立与担保机构风险分担机制, 进一步降低银行的风险。

其次, 对政府而言, 由于政府具有较强的公信力, 政府在小微企业融资创新和制度改革中具有重要的推动作用。因此, 在金融制度方面, 政府需要降低小微型金融机构的市场准入门槛, 鼓励民间资本发起或参与设立新型农村金融机构, 大量发展地方性的小微型金融机构, 鼓励大型银行与中小型金融机构之间的竞争, 促进小微企业信贷市场发展, 形成充分竞争的小微信贷市场才是解决小微企业信贷难的关键。在政策和措施方面, 还要加强税收政策支持, 加大对小微企业社会保险政策的扶持力度, 建立中小微企业发展专项资金, 优化小微企业创业扶持机制, 优化企业创新扶持机制, 切实降低企业融资成本。

最后, 还要注意发挥民间资本作用, 引导民间资本进入微型金融机构, 使其以规范化、阳光化的渠道进入实体经济领域。总而言之, 政府需要在政策和制度上给予小微企业和金融机构更多扶持政策和优惠政策, 才能真正缓解小微企业的融资困境, 解决小微企业的发展问题。

参考文献

[1]过新伟, 胡晓.小微企业贷款模式创新研究[J].中国物价, 2012 (02) .

[2]梁浩彤.小企业融资困境与融资机制创新[J].企业与银行, 2011 (07) .

高校社团发展机制的研究 篇5

内容摘要

高校社团的出现是高教体制改革和学生素质教育深入的产物，近年来上海高校社团蓬勃发展，涌现了很多优秀社团。但同时，社团发展过程中依旧存在很多问题，其中，人才、经费和活动是影响社团发展的最主要因素。本文主要以上海财经大学社团发展的情况为研究对象，结合其他高校社团发展的实践和经验，采用经济学和管理学相结合的分析方法，试图在当前各高校资源限定条件下，设计出有助于社团发展的长效机制，以对各高校社团管理工作提供有益的参考。

关键词

社团发展　机制　体系　管理

一、对社团发展概念的定义

社团的发展是一个动态的过程，主要表现为社团活动质量的提高、社团品牌的建立等方面。简单来说，高校社团的发展包括社团人才的发展、社团组织的完善和社团管理制度的健全。

对社团发展程度的考察，在各高校社团管理工作中都有相关的制度设计，比如复旦大学的星级社团评比制度。但由于社团活动的特点，很难对其发展情况进行量化的描述。作为社团联合会、社团工作委员会等管理机构来说，更加关心的是社团总体水平的提高。我们认为，要从培养和挖掘全面发展的社团管理人员、组建和培育优秀精品社团、设计与开发社团支持体系和制度的角度去考察社团发展。

二、社团发展过程中的主要问题

（一）社团创造力和活动盲目性的矛盾

学生社团多采用自主创建的形式成立，以学生兴趣为主要出发点，由于贴近学生实际，很多学生社团发展迅速。另一方面，学生社团长期以来缺乏社团文化的培育和适当的引导，社团活动伴随着一定的从众和雷同趋势，表现出一定的盲目性。

社团活动以学生的兴趣为诉求点，但是不应当仅仅是学生的自娱自乐。很多高校的体育类学生社团活动形式比较单一，主要以组织会员活动和相关赛事为主，并没有考虑对体育精神和团队意识的培育，不得不说是一种缺陷；还有一些社团在开展活动时只重形式和宣传，讲究排场，曾经一度在学生社团中形成了一种相互攀比浪费的风气。

（二）社团活动丰富化和校园资源有限性的矛盾

从广义的角度来定义学生社团活动的资源，大致可以有这样的罗列：海报栏、横幅、传单、网络、教室、体育场馆等资源。

以2004年11月为例，该月我校累计社团活动有100项左右，即平均每天的社团活动有3个以上。即使每个社团每月只开展一次活动，那么以全校50个社团的规模来说，平均每个月每天都会有学生社团活动。应该说学生社团活动的频率是相当高的，参与面也是很广的。

但同时由于活动场地有限，社团活动的灵活性就变成了一种缺陷。教学和体育设施首先要保障日常的教学，社团活动专用的场所保障度在各高校都有一定程度的缺失，出现社团活动和同学自修学习需要场所的冲突也在所难免。

（三）社团活动多样化、精品化与学生社团经费固定化的矛盾

经过多年建设，很多学生社团都形成了自己的发展重点和活动特色。社团活动专业、精品化的过程也是经费刚性化的过程。从社团发展历史来看，各高校社团的数量在近几年经历了很大的变化。但从学生社团能够使用的经费来看，每年都没有太大的变化或者说没有办法适应社团发展的需要。

社团经费来源途径有限，主要来源于社会赞助和会员会费；社团活动规模有限，对商业赞助的吸引力也不高，社团本身动力也不足；而会员会费数量有限，只能应付常规运作，对开展社团活动的保障度较低，并不能对社团发展提供保障。

（四）社团发展稳定化要求和学生社团人才流动化的矛盾

学生在校时间有限，各高校参与学生社团活动的主要以低年级同学为主。优秀社团活动管理人员的缺乏也是社团发展遇到的一大问题，很多同学刚刚在岗位上做出了成绩就要升入高年级，无暇顾及社团管理工作。近年来就业压力不断增大，很多学生情愿去读培训学校努力考证，而不愿意留在学生社团组织中锻炼。这些问题是很多学生组织所共同面临的问题之一，但同时学生社团人才还有一些特殊性需要加以注意。

长期以来，社团负责人缺乏相应的制度保障和认同感。社团活动相对自由，但对社团负责人的综合能力要求颇高。社团负责人作为学生干部的认知感不强烈，这同学校相关部门包括部分院系对学生社团活动的意义不甚重视有关。在学生日常考核中，担任学生社团负责人的经历并没有受到应有的重视。学生社团是兴趣集合的产物，但也需要有激励机制的保障。由于现在社团负责人的工作没有相应的约束和奖励，同其他学生干部可以获得的很多肯定和良好的工作环境相比较，社团负责人的工作缺乏吸引力，由于趋利心理的存在，很多优秀的社团人才流失到其他学生队伍中，长此以往，对社团发展是极其不利的。

至此，我们大概可以得出的初步结论是，高校社团管理制度的制定要从关键要素入手，即社团的发展必须以社团制度化为基础，以社团培训为支持，以社团绩效管理为途径。

三、社团发展管理机制的构建

我们认为：对社团发展的各项投入必须运用经济学和管理学知识，讲究效率公平原则，并需要有激励相容的制度作为社团健康协调发展的保障。

（一）强化社团发展中的知识传授，建立社团发展培训体系

1、社团培训内容的丰富

培训是学习、转移技能，增强社团管理的最常用、最简单的方法，也是适合社团负责人在最短的时间内接受管理理念的高效方法。社团负责人培训作为社团管理部门对社团进行规范化教育的手段，在很多高校已经逐渐形成一整套系统化、科学化、具有大学生特色的培训体系，但是，因为这个体系的起步和发展较晚，在培训的内容上还存在很多问题。

学生社团的管理追其本质是有别于社会其他非营利性组织的一种特殊组织，社团的成立、发展都有其自身的特点。比如，社团的成立是在大学校园这一特定环境，针对的主体是在校就读的学生群体；各社团人员的组成主要是以兴趣为根本出发点，以丰富校园文化生活，增强大学生个人素质为本质前提的。但是，我们也不能否认，引入社会化企业管理对学生社团更好的发展是有巨大的推动作用，所以我们现在最需要做的就是建立一套包含社会管理理念的适合学生社团负责人的培训体系。

培训不仅仅要针对制度的学习，同时还应包括社团管理理念、活动开展流程、活动组织经验等方面的指导，冲破校园意识的局限，立足于优秀管理人才的培养。要将外部企业管理理念引入校园社团管理，克服培训初期的 “自给自足”和“小农意识”状态，提升培训的高度，拓展培训的内涵。

针对这一问题，我们要将学生社团的特点与社会企业化管理特点相结合，走一条最适合学校社团发展的道路，寻找一条有效的培训途径，丰富学校社团负责人培训的内容。首先，我们可以邀请著名企业的管理人才为社团负责人作讲座，传授经典的、当前社会最流行的管理理念，强化企业规范化管理体制；其次，针对学生的发展特点，对交流沟通能力、领导能力、部门协调能力、人际关系建立能力、对外商务谈判能力等一系列管理者应该具备的技能进行培训；最后，可以对社团负责人进行关于学校社团管理规章制度的学习和对开展活动流程的熟悉，并且对社团宗旨，文化传承的问题进行深化。

根据我校长期的实践，我们认为各校社团联合会等管理机构每年应策划开展两次以上的培训，每次的重点可不尽相同，可针对社团负责人管理社团方面，也可针对社团换届选举、选拔方面，后者的目的是为社团后续发展储备力量人才，也为在交流中很好地将学生社团管理理念加以强化和继承，保障社团发展的连续性，为社团持续性发展提供必要的资源。

2、社团培训制度的完善

在学生社团飞速发展的今天，各种关于社团发展的制度建立，知识体系的完善，都是社团发展的巨大推动力，而培训作为社团活动有效开展的添加剂也有了很大的更新和改变。但是，作为重要的催化剂，培训制度本身的建设也相当重要。对此，我们的对策是建立适应学校社团发展和学生管理人才特点的讲师团和课程设计。

讲师团，就是齐集学校内外的企业成功人士和有丰富非营利组织管理经验的人士，还可以包括其他领域内的专家、学者，这样可以综合地培养社团负责人。通过建立具有梯队和管理专长的讲师团，可以增强社团负责人的管理意识，也帮助其学习其他社团的成功经验以及和外校社团的沟通。

课程设计方面，从学生的特点入手，设计出合理的，有效的培训课程。我们认为至少可以从以下几个方面开始：团队管理（团队精神和社团目标、文化、领导模式）；商务礼仪及技巧（如何拉赞助、谈和约）；领导能力的提升和个人魅力的有机结合；具体案例培训；个人管理技能培训；管理游戏等，通过这些课程的训练，将有助于社团负责人克服自身劣势，发挥优势，更好的对社团进行管理。

（二）强化社团发展中的日常管理，建立社团发展制度体系

所谓“无规矩不成方圆”。解决社团发展问题的根本方法在于规范每个社团的行为。而规范的途径就是“制度化”。社团作为最普遍意义上组织，具有一般意义上组织的特性；社团联合会则相当于监管机构。这两者构成了一种类似于社会体系的社团体系。为了让这个社团体系更健康、更好的发展，制度体系的建设是一个必然的趋势。

制度规范的对象包括社团、社团联的设立、组织、日常活动和换届等行为。只有这样一个强有力的制度保障体系才能使得社团体系稳定的向前发展，整体的稳定才能让其中的个体扬其所长，弃其所短，相互竞争，相互借鉴，更好发展，为高校学子们提供展现自我的舞台，提高素质的课堂。

值得注意的是，制度规范的目的不仅仅是规范社团、使社团体系稳定，更要求提高社团的工作效率，便利社团的活动。以当今国内房地产巨头——深证万科集团为例，其成功的管理模式很大程度上取决于把平时工作的流程制度化、规范化了，使得在很多细微事务上都有章可循。这些都值得各高校社团和社团联借鉴。

虽然制度体系的建设使得社团体系更加稳定高效，让社团体系内部各个体的运转更加有保障，但是每个硬币都有正反两面。在制度体系建设的过程中，我们还是要注意一系列的问题。

首先，制度管理的程度是一个很大的问题。有道是过犹不及，过分的限制会使社团活动单调、呆板，大大减少了社团活动的可参与性和各社团内部创新的积极性。作为监管机构的社团联合会应该根据各种社团的不同性质放权和集权。解决“过分管就死了，不到位就乱了”的问题，最好是使用自律机制结合监管调节的方法。在这个阶段，社团管理机构应该发挥其指导作用，指导社团建立内部管理制度，可以以社团的宗旨和章程为核心内容来框定社团发展的主要方向。特别值得注意的是，学生社团的特点决定了社团管理不能采用上下级管理的单一模式，必须注重协调、服务等职能的扩展。

其次，制度管理的内容成为制度体系建设的基础和主体。社团联内部制度和社团制度都涉及组织的设立架构、日常活动、奖惩激励和延续程序等行为。以上海财经大学社团及社团联规章制度为例，涉及设立构架的有《上海财经大学社团联合会章程》、《上海财经大学学生社团管理办法》，涉及日常活动的包括文件管理制度、财务制度、例会制度等等，涉及奖惩激励的包括《纠纷处理书》、《星级社团评比规则》等，涉及延续程序的有考核条例、竞选办法等等。这些制度都是保证校内社团更好发展强有力的保证和社团运作明确的依据。制度管理的内容需要根据具体情况而定。制度要全面和完备是最佳的目标，但是社团活动变化很快，所以对于社团制度，主要从一些常见问题出发，比如要以宣传，活动场地协调，活动经费管理等方面为主，首先保障社团活动的正常有序。当然所有的一切都以此为前提：制度制定本身是公平的，并以效率为目标，能够适应社团开展活动的需要。

最后，同时也是最重要的，社团制度体系建设的难点和关键点——加强执行问题。执行的保障有赖于奖惩机制和激励机制的建立。要建立有效的奖惩机制和激励机制首先要了解学生和社团到底想要什么。日常的沟通可以让社团管理部门更好的把握社团的价值倾向和内在动因，了解价值倾向和内在动机才可以使其成为监管机构奖惩的标的和激励的手段。在奖惩机制“拉”的作用和激励机制“推”的作用下，各社团会更规范自身的行为。激励主要从社团的根本需求和价值观出发。根据马斯洛的经典激励理论——需要层次论，社团这类非盈利性组织需要通过金子塔形最顶的三层需求来激励，从自我实现，尊重和归属感的角度激励社团人员积极贡献。

综上所述，制度体系的建设可以加强社团的竞争力。让各社团在公平高效的环境下真正发挥其应有的价值。

（三）强化社团发展中的考核奖惩，建立社团发展评估体系

所谓评估体系，即对社团活动及社团负责人进行常规的及不定期的绩效评估，作为评判一个社团工作成效的依据，并可在此基础上对社团及社团负责人进行适当的奖惩，最终形成有效的激励机制。

绩效评估来源于企业，是指通过系统的方法、原理来评定和测量员工在职务上的工作行为和工作成果。绩效评估包括如下类型：一是效果主导型。考评的内容以考评结果为主，重点在结果而不是行为，标准容易制定，并且容易操作。二是品质主导型。考核的内容以考评员工在工作中表现出来的品质为主，由于其考评需要如忠诚、可靠、主动、有创新、有自信、有协助精神等，所以很难具体掌握。三是行为主导型。考核的内容以考评员工的工作行为为主，重在工作过程。

我们在制定社团评估方法的时候可以借鉴及综合以上三种方法，既重视活动的效果及影响力，又不能忽视活动过程中筹资、宣传等所使用的手段。当然，一整套行之有效的评估方案是评估结果客观公正的有力保证。

我们认为，社团的评估可分为纵向和横向两层：纵向评估的对象是社团活动及社团负责人，横向评估即指日常评估及突击抽查，两者互相交错，相互影响。对于社团负责人可每月进行一次自评，总结该月工作内容、效果等，再由指导老师、团委监管部门进行考核、打分；另外要随机询问一些社员对该社团负责人的满意程度。对于社团活动，应要求社团负责人提早递交活动计划，便于监管部门不定期的对常规活动进行抽查，并重点监管大型活动、校际活动等牵涉资金较大、影响面较广的活动。所有的评估尽可能以数字化的方式呈现，即事先制作各类适合可用的表格，按项目重要性分布分值，并有专门部门监察、打分，期末便可对社团活动优劣及社团负责人工作成效有一目了然的评估，当然在监察过程中收集到的文字资料也应及时存档备查，作为打分的证明。

对于社团来说，评估的最终目的是评出星级社团，对于五星级社团要给予一定的物质奖励，并将其平时的活动整理成册，供所有社团借鉴，并激励它们争创星级的决心和信心；对于社团负责人来说，评估的最终目的是为社团管理部门输送有思想、有能力的优秀人才（如：社团联主席团），这些社团负责人有实际的社团工作经验，往往更了解社团需要的是什么，缺少的是什么，怎样才能更有效的提高所有社团的整体素质。

当然，社团内部的评估也是必不可少的，具体操作可参照上述方式，侧重于对社团骨干的评估，以便及早推选出社团负责人的候选人，进行重点培养及工作流程的熟悉，为社团的换届交接工作提早作好准备，避免到时的慌乱无措。

（四）社团发展管理机制的形成在构建了上述培训体系、制度体系和评估体系后，我们认为有必要将三者有机地联系起来，形成一个循环体：即在社团初期包括社团换届初期，以培训体系为主，保障社团能够开展日常运作；社团活动过程始终贯彻制度体系的指引约束作用，以保证社团平衡发展；在社团活动结束和社团发展的某个阶段（如每个学期末），注重发挥评估体系的价值，引导社团进行总结，注入社团发展的新动力。

加强民办高校师德建设的机制研究 篇6

关键词：民办高校；师德建设；机制

【中图分类号】 G648.7 【文献标识码】 B 【文章编号】 1671-1297（2013）01-0042-01

一 民办高校师德存在的问题

随着我国经济社会的快速发展，民办高校的数量和规模不断地扩大，其教师队伍也在不断地壮大。师德建设已经成为当前民办高校健康、可持续发展的重点和难点。研究、探索并建立民办高校师德建设长效机制，是当前我国民办高校教师队伍建设的重中之重。但一些教师在师德方面也存在不容忽视、亟待解决的问题，有的甚至还相当突出和严重。主要表现为：

1.责任心和事业心相对缺乏。在“教育是一种服务、产业、特殊的文化贸易”的观念误导下，民办高校市场化办学模式和运行机制使传统的师德受到极大的冲击，教师与学校之间的合同契约关系，学生与学校之间的缴费教育管理关系对民办高校教师师德提出了严峻挑战。一些教师错误地把对合同的忠实执行当作是评判师德的唯一标准，满足于完成合同规定的教学任务，认为只要讲好课别的与己无关；对业务工作不安心，治学态度不严谨、浮躁，只教书不育人，过分看重个人的发展，轻视甚至是忽视学生的发展，一心想着通过自我努力奋斗来提高学历和职称以求取得更好的工作环境，而一旦找到新工作就中途违约出走，极大地影响学校教学工作的正常运转和学生的全面发展。

2.主观世界的自我改造相对缺位。民办高校大多只重视教师的教学业务和学历职称，在引进人才方面对教师的思想素质和职业道德水平缺乏考核机制。相当一部分教师不注意改造主观世界，严重忽视思想政治理论的学习，政治鉴别力和政治敏锐性较差，思想松懈麻痹，在与学生进行思想交流时喜欢议论社会的阴暗面，不注意自己言论的导向性。部分教师甚至在课堂上把现代西方的各种学术理论作为理论工具，对马克思主义理论和中国传统文化进行解构，散播西方资本主义社会的某些不良思潮，不能引導学生树立正确的世界观、人生观、价值观和道德观，极大地妨碍了学生的健康成长。

3.育人和爱心意识相对淡薄。民办高校的教学建设大都建立在比较高的起点上，一方面高科技教学设备手段给学生获取知识提供了便利途径；另一方面也使教师失去了以往在知识传授和信息传播方面的权威地位，超大容量内容的课堂教学使师生之间直接的面对面的平等切磋交流进一步减少。尽管有便捷的校园网络，但教师却成了虚拟世界的符号代表，师生关系变得更加疏远。民办高校教师的教学工作量常常是超负荷，多数教师来去匆匆，仅仅是完成知识传授的任务，难以发挥对大学生进行思想政治教育与道德教育的作用。

二 提高民办高校师德建设的有效措施

民办高校师德建设存在问题的原因是复杂、多方面的。就民办高校自身内部而言，主要在于师德建设目标不明确，师德建设制度不完备、不健全，师德评价考核机制不成熟、不完善，对教师师德行为缺乏有效的监督。为此，必须深化高校改革，建立一套符合实际的师德规范和激励、考核、监督机制。

1.健全职业道德建设的领导体制和监督机制。高校党政一把手要亲自抓，将有责任心、学术水平高的退休老教师组成教学督导团，通过不定期的检查、听课、找学生访谈等方式了解青年教师的道德素质。建立健全领导体制、工作机制、监督机制，各方协同，教师职业道德建设的各项工作才会落到实处。

2.精心制定“一个规范”。要依据《公民道德建设实施纲要》，结合实际，研究制定贯彻落实的具体措施，把《纲要》的普遍要求与学校实际情况紧密结合起来，按照《纲要》提出的“爱国守法、明礼诚信、团结友善、勤俭自强、敬业爱岗”20字要求，制定高校自己的《教师职业道德规范》。这个规范必须突出高校特点，突出教师教书育人。通过制定、完善、落实师德规范，进一步规范教师的教育教学活动，教育引导教师自觉履行《教师法》规定的职责和义务，树立正确的教育观、质量观和人才观，在政治思想、道德品质、学识学风上以身作则，为人师表。

3.营造良好的舆论环境。树立典型、表彰先进。用榜样的力量激励人，用先进的事迹感染人，从精神、物质两方面给予奖励。在学校“优秀教学成果奖”、“优秀科研成果奖”、“优秀政工干部奖”等评奖指标体系中，充实加大师德指标的比重，激励和引导广大教师更好地发挥育人的积极性、主动性和创造性。

4.完善考评机制。对教师道德素质做出正确的评估是提高教师道德素质，改进思想政治教育工作的重要环节。为此须制定完善教师思想道德评估指标体系：（1）对青年教师的理想信念、政治态度、教学思想和态度、师德等方面进行全面评价：学生评议、自我评议、综合评价。（2）把师德评估作为师资调配、教学评估、评选先进、确定重点教师、重点学科和重点课程的一个硬指标，适当加大其在考核体系中的权重。（3）教师的职务评聘、工资晋升、进修深造、工作调动、留学进修、年终考核等要与思想道德表现挂钩。（4）对不思进取、学术态度不端正和学术观点不正确、学术功底不扎实、教学态度不认真的青年教师进行批评帮助。

参考文献

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我国城镇化融资机制创新研究 篇7

“新型城镇化”已成为社会各方关注的热点问题。党在“十八大“报告中明确提出了“新型城镇化”概念,中央经济工作会议进一步提出了“积极稳妥推进城镇化”的经济工作任务。据统计,目前我国“真实的城镇化率”只达到了36%,整体城镇化率面临着巨大提升空间,按每年城镇化率保持1%的速度增长,就会增加6 个百分点左右的投资需求,按此预测,在“十二五”期间新型城镇化就会产生30 万亿元左右的地方政府公共投资规模。如此大的资金需求,单靠政府的财政收入显然行不通。因此,迫切需要对城镇化融资机制进行创新研究,探索多元化的融资模式,合理解决资金来源问题,促进我国新型城镇化的持续健康发展。

二、当前我国城镇化建设资金的主要来源

(一)“土地财政”是我国城镇化建设融资的重要形式

在城镇化快速推进过程中,地方政府结合土地的有偿使用制度大力发展“土地财政”发展模式,通过转让或拍卖土地来获取充足的城市发展资金。有关统计表明,2010 年地方政府财政收入中财政预算收入占比为38%,中央政府对地方政府的转移支付和税收返还占比为31%,土地出让金占比为28%。地方政府财政预算收入、转移支付、税收返还以及土地出让金是目前我国城镇化建设过程中的主要资金来源,中西部有的省份地方政府财政收入中土地收入的比列就达到了40%。

(二) 地方政府融资平台成为城镇化建设融资的重要模式,偿债风险凸显

地方政府通过搭建地方政府融资平台,以“土地财政”为支撑,很大程度上解决了城镇化建设过程中的资金约束问题,在过去的城镇化过程中成为了主要的融资模式。地方政府融资平台本质上是地方政府信用和市场化融资的有效结合,通过改变债券的发行主体,由地方债变为企业债,有效解决了目前预算法的相关制度限制问题,为城镇化建设筹集了大量资金。据统计,2012 年1 月至10 月通过地方政府融资平台发行的债券累计达到5792.8亿元。然而,随着政府融资平台债务的逐渐到期,隐含的债务风险逐渐暴露,对地方财政构成了一定的压力,如何化解地方融资平台的债务风险,拓展规范化的融资渠道成为新型城镇化中迫切需要解决的问题。

三、目前城镇化融资机制存在的弊端

(一)投资主体、融资模式相对单一

基于财政管理体制的制约和预算内资金不足等客观因素,地方财政无法充分满足城镇化建设迅猛发展的资金需求。一是投资主体相对单一。在经济转型过程中,由于缺乏对政府和市场关系的合理界定,缺乏对城市化建设项目属性的正确认识,大多数城镇化建设项目主要通过地方财政投资,外部投资者不能积极引进,增加了地方政府的负担。二是投融资方式单一。地方政府投融资平台的建立对于解决我国城镇化建设资金问题发挥了重要作用,但投资主体本质上是地方政府,加剧了地方的债务压力。目前,一些项目融资方式如BOT、ABS、PFI在部分基础设施建设项目中得到了应用,但还没得到广泛推广和应用。

(二)融资渠道较为狭窄

我国城镇化过程中面临着筹集资金困难问题,部分原因是融资渠道较为狭窄,主要体现在以下方面。一是地方政府投融资平台融资量逐渐收紧。随着地方投融资平台短期债务风险的暴露以及国家宏观调控的向下趋势,尤其是地方政府土地出让金的急剧下降,使地方政府通过融资平台筹集城镇化建设资金受到一定影响。二是受相关政策法律制度制约地方债发行存在障碍。自2011 年开始,试点省市开始发行地方债券,为了有效防范地方债务风险地方债规模通常较小,无法满足城镇化建设中巨大的资金需求;同时,与地方债相关的制度建设和市场体系尚不健全,依靠地方债解决城镇化建设资金问题还存在一定的障碍。此外,民间资本进入城镇化建设项目依然存在障碍,民间资本的准入标准有待放宽。

(三)土地财政问题突出

在我国城镇化推进过程中,土地财政发挥了重要支持作用,是当前我国城镇化融资的重要形式,然而由于土地财政模式不具有可持续性,近年来其弊端逐渐暴露出来。第一,农村征地与城市拆迁过程中官员腐败、暴力冲突等现象逐渐突出,蕴含的利益空间也滋生了官员的腐败行为,都在一定程度上损害了公众的财产收益。第二,有限的土地资源、逐渐减少的土地出让金收入和严格的耕地保护政策都表明了土地财政模式不具有可持续性,也不利于经济的可持续发展。第三,在城镇化进程中,土地财政一定程度推动了高房价和房地产泡沫的形成,降低了城市的国际竞争力,引发了社会矛盾的产生,提高了城镇化建设的成本。

(四)地方政府投融资平台风险不容小觑

由于地方融资平台缺乏明确的风控机制和相关法规约束,实践中存在较大的风险。首先,由于地方政府融资平台责任主体模糊,操作程序缺乏规范性,都激励着当地政府过度举债,短期债务风险日益显现,最终加剧了地方政府的偿债压力。其次,地方政府融资平台通常向商业银行进行融资,由于资金流向不明确,加上部分债务期限与项目投资回收期限不匹配,增加了银行的信贷风险,使原来政府的债务风险转变成了银行系统的金融风险,严重时可能造成宏观经济的波动。最后,地方融资平台资本金不足、法人治理结构不完善等因素也加剧了地方政府融资平台风险的集聚。

(五)相关政策制度不配套

一是现行的土地管理制度、户籍制度和社会保障制度等政策对城镇化的推进起到了阻碍作用,比如,依据现行的土地管理政策国家对城镇建设用地进行了控制,从而制约了当地政府利用土地资源筹集资金。二是地方债的发行缺乏相关法律和政策支持。地方债无疑为我国未来新型城镇化融资提供了新渠道,但是目前我国只有“准市债券”,发行真正意义上的市债券受到相关法律制约,未来亟需对城市建设融资体制进行改革,在法规制度、金融体系方面给予发行市政债券创造条件。

四、完善我国城镇化融资机制的建议

(一)科学地对城镇化建设项目分类,正确界定政府与市场的关系

城镇化建设项目根据公共品理论可分为纯公共产品(如城市生态建设、基础教育等)、准公共产品和私人产品(如房地产项目等)三类。在城镇化建设过程中,应根据不同的建设项目采用不同的融资方式,对于一些基础设施建设、公共服务等非经营性项目应有地方政府作为投资主体,对于私人产品例如房地产项目就可考虑引进外部投资者,积极发挥市场机制的作用,从而减轻地方政府的财务负担,也降低了地方融资平台的风险。因此,在未来的城镇化建设过程中,地方政府应对各个建设项目进行科学分类,积极转换政府职能,结合各地实际情况选择不同的融资方式(如证券市场融资、国外贷款等),处理好政府和市场的关系,建立合理的地方融资体系。

(二)对地方融资平台进行规范化改革,强化地方政府债务约束机制

由于地方融资平台的风险日渐凸显,亟需对融资平台进行规范化、市场化改革。首先,应健全完善公司法人治理结构,提高政府融资平台的透明度,定时公开资金的使用和流向情况。其次,积极引导外界资本流入地方政府融资平台,鼓励采用公私合作制模式融资和经营城市化建设项目,同时可考虑对融资平台进行证券化,积极推动地方融资平台的市场化改革。再者,通过制定风险预警指标等措施建立配套的约束机制,有效控制地方政府的过度举债倾向和道德风险的产生。最后,引入独立的第三方机构,加强对融资平台举债行为监督,使政府融资平台的举债规模和融资期限都控制在合理区间内。

(三)加快财税管理体制改革,促进地方的事权和财权相匹配

随着城镇化进程的推进和营业税改增值税制度的应用,地方政府的事权与财权不匹配的矛盾将更为突出,我国应加快构建与新型城镇化建设相适应的财税体制体系。重点包括:适时修改《预算法》,增加地方政府的举债权,更大程度上赋予地方政府与事权相匹配的财权;进一步调整中央与地方政府的收入分配体制,规范和完善转移支付制度,完善中央和地方政府的财权事权划分标准;考虑到新型城镇化建设带来的土地增值及商业经济的繁荣,应进一步完善地方税收制度,建立资源税、财产税、城市维护建设税等综合性税收体系,适度扩大地方政府的税收征管权利,提高地方政府在城镇化建设中的“财权”。

(四)深化金融体制改革,充分发挥金融市场在城镇化建设中的作用

中小企业融资机制及策略创新研究 篇8

中小企业融资过程实质上就是资源配置的过程, 指通过对各种要素投入进行有机组合, 以最大限度地减少宏观浪费并实现资金利润率最大化。由于个别收益率与平均收益率之间存在差别, 资金的优化配置过程, 就是通过资金投入方向上的不断变化, 引导资金流向个别收益率较高的行业或企业, 以保持企业的竞争优势和实现企业经济效益的最大化。

目前我国中小企业融资主要有内源性融资和外源性融资两种方式, 内源性融资是指企业发展过程中从创建之初的原始资本积累到运营过程中的资本化, 包括初始投资、折旧资金、留存收益 (包括各种公益金、公积金和未分配利润等) 。外源性融资是指企业通过各种途径从企业外部的其他经济主体处所筹得的资金, 包括发行股票、企业债券、银行贷款等。按企业筹资转化是否经过银行这一金融中介机构, 外源融资又分为直接融资和间接融资。

中小企业融资方式主要有以下几个方面的特征:第一, 融资渠道狭窄。融资渠道狭窄使得很多中小企业只能依靠自身内部积累, 即中小企业内源融资比重过高, 外源融资比重过低, 这不适应中小企业快速发展对资金的需求。中小企业在融资渠道的选择上, 比大企业更多地依赖内源融资。第二, 银行贷款困难。银行贷款是中小企业最重要的外部融资渠道, 但由于种种原因, 从银行获得贷款较为困难, 如所有制歧视, 融资成本高, 企业自身信用等级低等。第三, 非正规金融差异较大。非正规金融, 如亲友借贷、职工内部集资以及民间借贷等, 在中小企业融资中发挥了重要作用, 但由于各地经济发展水平以及民间信用体系建设的差异, 非正规金融在江浙、中西部地区发育程度差异极大。第四, 直接融资难度大。直接融资是中小企业融资的发展趋势, 但目前难度很大。在现有的深沪主板市场上, 无论是直接上市还是借壳上市, 中小企业都很难达到上市所要求的基本条件。

二、中小企业融资难点分析

造成中小企业融资难的原因主要有以下几个方面:

第一, 金融体制障碍是造成中小企业融资难的根本原因。由于金融体制是以国有大中型企业为主要服务对象设计的, 金融体制改革相对滞后, 多年来形成的以国有大银行为主的垄断性结构至今没有实质性改变。加上银企之间信息不对称以及规模经济的作用, 使得中小企业的发展缺乏与之相适应的金融支持。即以大机构为主体的金融体制天生具有偏爱大企业、排斥中小企业的倾向, 而现有的中小金融机构不仅数量少, 可运用的金融资源有限, 而且受到种种行政干预, 运行机制欠规范, 历史包袱沉重, 难以承担起为广大中小企业提供金融支持的重任。

第二, 间接融资体系的制度缺陷导致中小企业融资效率低下。目前中国金融市场上间接融资占据了主导地位, 间接融资中商业银行又是主导性的。国有商业银行因市场定位等方面的原因, 纷纷将机构网点向大中城市收缩, 服务对象向大中型企业转移, 信贷管理权限向上级行, 特别是总行、省级分行集中, 基层银行的贷款权限受到严格限制。基层商业银行发放贷款需要层层上报到总行的审贷委员会, 且贷款的审批程序繁琐, 信贷标准严格。这进一步使量大、面广且主要分布在县市级以下的中小企业资金需求无法得到满足。而且随着金融体制的完善, 各商业银行已成为自负盈亏的经营实体, 为了生存和发展, 必须按照市场化模式进行运作, 严格信贷标准。同时, 中小金融机构数量的减少, 城市信用社、信托投资公司和农村信用社等中小金融机构处于关闭和合并之中。

第三, 民间资本难以进入银行体系使中小企业面临的融资环境日益严峻。我国现有银行体系仍然为国有银行所控制, 民间资本进入的壁垒较高。鉴于正式金融体系无法满足中小企业的融资需求, 绝大多数中小企业在其发展过程中都不得不从非正式金融市场上寻找融资渠道。这类融资活动基本上处于地下或半地下状况, 缺少法律和制度的规范。同时市场发育程度很低, 仅仅依靠血缘和地缘关系而非社会信用关系进行操作, 难以发展真正市场化的融资活动。

第四, 市场中介服务机构职能错位, 使中小企业贷款抵押担保难度加大。市场中介服务机构职能错位, 使中小企业贷款抵押担保难度加大, 融资成本增加, 遏制了企业贷款需求的欲望。为了规避风险, 银行、信用社除少数大中企业外, 几乎不再发放信用贷款, 无论金额大小、期限长短, 客户要取得贷款一律凭以往的信用记录并办理抵押担保手续。这样一来, 首先是把众多尚无盈利记录、信用记录的科技型企业、成长型企业排斥在外, 其次是中小企业缺乏银行认可的可以质押的固定资产, 银行难以对抵押物进行有效管理, 担保体系不健全等原因, 给银行的运作带来诸多不便。近年来, 我国虽然建立了一些中介机构, 但是, 由于有实力的大企业和政府部门不愿为中小企业提供担保, 中介服务机构为了自身利益随意制定标准、增加收费项目, 反担保手续过于严格, 借款人必须具备合法、有效、足额、能变现的反担保能力方可得到担保公司的担保, 造成贷款手续繁琐、时间过长、综合费用过高, 加重了企业负担, 甚至超越了企业的承受能力, 迫使一部分小企业宁愿高息民间借贷, 也不愿到银行获得贷款。

第五, 中小企业资本市场缺乏层次, 制度建设存在严重缺陷, 融资效率缺失。我国尚未建立适合中小企业融资的多层次、不同风险度的股票交易市场。为了控制金融风险, 我国政府近年来已将证券交易严格控制在证券交易所范围之内, 其余的场外交易基本上属非法交易, 形成了资本市场几乎只有交易所一个层次的独有景观。这一结构单一的资本市场所产生的不良后果已突出表现在:一是难以发挥资本市场机制;二是难以提高资本市场的集中度;三是不利于降低资本市场的整体风险。从而导致大量需要资金的中小企业无法利用资本市场渠道筹集资金。

三、改善中小企业融资困境的对策

解决中小企业“融资难”问题是一项非常复杂的工作, 需要社会各界在政府的协调帮助下积极配合。涉及改善企业自身条件、完善融资体制、构建信用体系、提高金融机构的服务水平和服务意识等多个方面, 需要构建一个完整的支持框架, 包括信用担保制度建设、金融支持、信贷扶持等, 以拓宽中小企业融资渠道。

第一, 增强中小企业诚信意识, 加快信用体系建设, 改善中小企业融资的信用环境。为了克服融资困难, 中小企业必须加强自身建设, 特别是要增强自身的诚信意识。还要加快信用体系建设, 要坚持政府推动与市场化运作相结合, 整体推进和重点突破相结合, 宣传教育和建章立制相结合, 加强中小企业信用管理和扶持中小企业发展相结合的原则, 充分发挥和强化各级政府对信用体系建设的规划和导向作用。

第二, 创新体制机制, 构建中小企业融资服务体系。各金融机构对小企业的服务要在体制、机制方面进行改革, 要以改革创新的精神, 积极推动中小企业贷款工作向更深层次发展。根据我国实际情况, 政府可把公益性融资服务平台建设作为政府支持中小企业融资的切入点, 集成小企业发展专项资金等有限资源, 重点培育一批服务中小企业贷款的公益性融资服务平台。通过这一平台, 把地方政府组织协调优势、金融机构融资优势和群众组织的民主监督制约优势合起来最大限度地动员社会各方面的力量, 形成金融服务社会发展、社会帮助金融防范风险的良好局面。

第三, 建立中小企业融资信用担保体系。建立中小企业融资信用担保体系, 对于规范信用市场、完善信用制度, 以及提升中小企业整体素质和综合竞争力, 提高自身的融资能力, 抵御市场风险, 具有十分重要的现实意义。近年来, 我国政府结合经济发展的实际情况, 参考国外先进经验, 开始建设我国中小企业信用担保体系。通过不断的探索和实践, 初步创立了具有中国特色的“一体两翼四层”的中小企业信用担保体系。“‘一体’指模式主体, 强调‘多元化资金、市场化运作、企业化管理、绩优者扶持’;‘两翼’指商业化担保和民间互助担保作为必要补充, 包括农业担保机构;‘四层’指中央、省 (市、区) 、地市、县 (市) 四级担保机构, 其中基层担保机构负责辖区内受保企业的直接担保业务, 省级及以上担保机构主要负责提供再担保。”

第四, 建立多层次的资本市场与多元化的中小企业筹资渠道, 解决中小企业直接融资问题。中小资本市场体系应主要包括两个层面:二板市场和区域性小额资本市场。就其分工来看, 二板市场主要解决处于创业中后期阶段的中小企业融资问题, 区域性小额资本市场则主要为达不到进入二板市场资格标准的中小企业提供融资服务, 包括为处于创业初期的中小企业提供私人权益性资本。在一定意义上, 我国更需要后一层面的资本市场。这就需要积极发展企业债券市场和长期票据市场, 丰富资本市场的交易品种;发展各类基金方式融资, 进一步规范和发展产权交易市场, 推动各类资本的流动和重组, 积极试办资产证券化业务。

第五, 积极培育多元化金融主体, 建立充满生机与活力的中小企业融资市场和专门为中小企业服务的金融机构体系。在有效防范金融风险的前提下, 向民间资本开放市场, 建立完全不同于现有模式的地区性中小银行或社区银行, 为当地或社区中小企业发展提供金融服务。鼓励民间资本参与中小金融机构 (信用社) 的重组改造, 积极推动城市商业银行以增强资本实力和分散股权为目的增资扩股。要防止城市商业银行改变其设立时的为当地中小企业服务的市场定位, 遏制其发展区域化、服务趋同化、贷款集中化的趋势, 使城市商业银行真正把中小企业当作利益攸关者和利益共同体。开放的、市场化和社会化的金融体系和多元化的金融机构, 有利于促进竞争, 提高效率, 降低成本和市场利率, 改善中小企业金融服务, 实现支持中小企业发展的目标。

参考文献

民办高校融资机制研究 篇9

所谓地方融资平台, 主要是指地方政府为了融资的需要而作为发起人设立, 其资产通常包括政府划拨的国有土地使用权、国有股股权、各种政府规费、以及国债等, 以期在短期内达到融资标准, 必要时再附加财政补贴作为还贷承诺, 目的在于大量融资运用于市政建设、公用事业等政府公共项目建设的需要。我国地方政府债务的构成主要有银行贷款、地方政府债、融资平台债券 (包括城投企业债和城投中票) 、地方政府信托融资和地方政府BT融资等。

在国外, 政府投融资平台的模式与中国有较大的差异。如美国的市政债券制、英国的公私合伙制、澳洲的国库公私债券制以及日本的财政投融制等等。市政债券发行往往与一国金融体制选择密切相关。在市场主导型金融制度下, 市政债券发展更为迅速, 例如美国;而在银行主导型金融制度下, 市政债券发展则相对滞后, 例如德国。在金融制度变迁过程中, 许多国家借鉴英美模式, 呈现出金融市场化趋势, 这推动了市政债券在一些银行主导型国家 (例如日本) 和一些新兴国家的迅速发展。国外地方政府的融投资平台建设的成功为我国地方政府融投资建设提供了值得借鉴的经验。自1992年以后, 我国政府借鉴国外做法, 加快了投融资机制的建设步伐。

随着地方政府投融资平台的数量和融资规模的飞速发展, 地方政府投融资平台的负债规模也在急剧膨胀中出现了规模增长过快、运作不够规范等问题, 因而必须加强对融资平台公司的管理和风险防控, 而对其因应之策不外乎关注三种主要风险:财政、金融、经济风险。第一, 地方融资平台高企的负债比率高和不完全的偿债能力是其面临的主要风险。主要表现为地方融资平台规模仍旧偏大。2012年, 地方融资平台债务有9万多亿元。大约3万多亿元银行贷款将在近两年到期, 集中偿付风险较大。第二, 地方融资平台的背后是银行体系的信贷风险。由于投融资体制的局限, 银行贷款无疑是当前地方政府融资平台资金的主要来源, 贷款增速快、占比高。并且为了防止资金链断裂, 未来甚至需要借新还旧。不仅如此, 城投债、信托等一些银行表外债务增也加较多。进一步放大了银行的金融风险。第三, 这也同时增大了财政的潜在的偿债风险, 甚至加剧了宏观经济的波动。地方债的快速增长, 透支了未来的财政, 并最终传导至中央财政体系。财政的增收往往依赖高企的地价, 进而推高资产价格, 形成泡沫, 阻碍经济转型和可持续发展。

2地方投融资平台风险以及防控的理论与实践

目前, 地方政府融资平台的巨额债务问题已得到全社会的高度关注但是, 仔细分析我们可以发现, 现行地方政府融资平台的体制机制与2003年破产的广东国际信托投资公司的体制机制极为相似。换言之, 地方政府融资平台潜在的体制机制风险远大于现存的债务风险。有学者指出这一问题恰恰却被忽视了 (清华大学中国企业成长与经济安全研究中心, 2011) 。有学者分析了由政府来推动社会经济发展, 政府成为发展型政府是地方政府融资平台产生的根本原因。《预算法》不允许地方政府发债, 《贷款通则》禁止地方政府直接借款, 《担保法》不允许地方政府担保, 因此只有通过“迂回”的方式, 通过划拨土地、股权、规费、国债等资产, 包装出一个资产和现金流均可达融资标准的公司, 必要时再辅之以财政补贴作为还款承诺, 这样地方政府融资平台应运而生 (吴少新、王国红, 2011) 。有学者分析了地方投融资平台风险的种类, 并提出了风险防控的政策建议和对策 (贾康、张国平、张鹏、计承江等) 。

从理论层面上看, “风险”以及“管控风险”几乎是近年来修饰地方政府融资平台的必备词汇。我们应该以审慎监管理念和金融服务实体经济为价值依归, 借鉴国内外地方投融资问题的相关研究成果, 探析政府投融资风险防控的基本理论问题与制度构建。审慎金融监管理念、地方投融资平台风险总体可控、金融服务实体经济三者之间是辩证统一的。既要看到平台在应对国际金融危机、稳增长、改善民生方面的重大意义, 又要看到地方政府性债务危机的危害性和银行坏账对经济社会可持续发展的潜在风险, 实现地方投融资平台风险总体可控、金融、实体经济协调发展。

从实践层面上看, 可以考虑从政府、银行、平台三方入手, 有效遏制融资平台公司融资规模膨胀的势头, 对保留的融资平台公司按照市场化原则合法、合规运行, 逐步实现债务风险内部化;银行业金融机构等对融资平台公司的信贷管理更加法制化;政府违规担保承诺行为基本得到制止, 从而实现我国地方债风险总体可控。地方投融资平台风险防控的关键词是“三个类型、三个层面、三种手段”。即风险主要包括财政风险、金融风险、经济风险;从政府、银行、平台三个层面分别解决和管控;综合运用行政、经济和法律手段管控风险。

法律手段、经济手段和行政手段的各有自身的优势和不足。政府既是“守夜人”又要应对“市场失灵”, 同时政府自身也会存在失灵的问题, 市场经济本质是法治经济, 因而需要综合运用三种手段。

3地方投融资平台风险防控的法律机制研究

管控风险的行政法、财政法和金融监管法律制度资源是平台风险管控的长效机制, 也是破解平台风险体制机制难题的根本方法。第一、考察地方债的成因和发展的路径, 我们不难看出, 在现行法律制度框架下, 按照《预算法》的规定, 地方政府不允许出现赤字, 亦不允许发行债券, 在此背景下, 地方融资平台孕育而生。地方建设发展和地方财政收入不足矛盾, 客观上要求地方政府突破现有财政和法律制度约束, 寻找新的资金来源。这就需要修改完善相关财税法律法规, 特别是制定我国的财政基本法。《预算法》28条虽然规定地方财政不列赤字, 但也规定了“法律、国务院另有规定的除外”。在2009年, 为了应对国际金融危机, 国务院同意财政部代理发行2000亿地方债, 列入省级预算。同时, 应该看到代为地方举债是临时性措施, 更为重要的制度建设, 可以考虑适时修改《预算法》, 明确地方政府的支出责任、债务责任和投资责任。第二、加快行政管理体制改革, 转变政府职能, 坚决落实依法行政, 在规范中发展。可以制定相关法律法规, 设置强制性指标, 建立准备金和偿债金。提高地方债透明度, 加强人大监督和信息披露。实际上, 虽然相关法规尚未出台, 但财政部系统已开始对地方融资平台负债进行摸底, 并试图建立地方政府债务率、新增债务率等指标体系, 进行债务规模限额管理和风险预警。第三、可以考虑将地方债纳入证券法的调整范围。我国《证券法》将证券的范围界定为:“股票、公司债券和国务院依法认定的其他证券的发行和交易, 适用本法;本法未规定的, 适用《中华人民共和国公司法》和其他法律、行政法规的规定”。第2条第2款规定的“政府债券、证券投资基金份额的上市交易, 适用本法;其他法律、行政法规另有规定的, 适用其规定”, 其含义显然只包括政府债券的上市交易, 并没有直接包括地方政府债券的发行与交易。《证券法》可以对对于地方政府债券的发行、上市和交易、兑付, 以及发行监管、信息披露和风险控制等, 可作相应的修改, 从而有效地从法律层面控制地方债金融风险。

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文化创意产业投融资机制构建研究 篇10

一、文化创意产业投融资存在的问题

经济的不断发展, 促使文化创意产业的诞生, 文化创意产业不仅是一种产业, 甚至代表着人类文明, 具有举足轻重的地位, 但是融资问题是文化创意产业面临的重要问题。市场起步晚、成熟度不够、不齐全的配套设施、不稳定的需求、有一定风险的投资, 这些严重影响着投资者对文化创意产业的信心。下面从文化创意产业自身问题、资金投入、担保机制、资本市场四个方面进行描述。

(一) 文化创意产业自身问题。

文化创意产业是一种精神产业, 和制造业等产业相比规模小, 市场变化较大, 投融资领域风险较大, 加上所公布的信息不对称, 使得银行和投资公司等金融机构不敢发放贷款。而且, 知识产权和品牌价值等无形资产在文化创意产业中所占的比重较大, 难以度量, 一旦危机来临, 则会贬值, 风险无法估量。

(二) 财政资金投入不足。

鉴于文化创意产业的特殊地位, 政府应该大力支持, 设立专项资金, 放松银行贷款管制, 帮助弱势企业生存发展。但是就目前状态来看, 并不乐观, 与世界各国相比有所差距。数量上, 财政投入资金有限;范围上, 只有少数单位和项目或者有关系的单位才会获得资助, 这些远远不能满足现有的需求。在地域上看, 北京、上海、广州等经济发达的城市对文化创意产业的支持力度较大, 而在中西部地区, 政府不重视, 资金不到位, 需求缺口很大。在支持方式上, 主要是以贷款贴息、项目补贴和后期奖励等方式, 但是贷款贴息需要企业有自己的担保资金, 项目补贴主要针对国有企业或者规模大的企业, 中小型企业照顾不到, 后期奖励需要企业自身经济效益好, 但是前期帮扶缺乏。在目前文化创意产业规模普遍较小的情况下, 资金不到位, 使得它们的壮大受到限制。

(三) 担保机制不完善。

现行的银行信贷制度并不完善, 制约着文化创意产业的融资。现有的银行信贷制度相当严格, 对企业规模、企业效益和资金信誉都有着严格的要求, 而文化创意企业一般都规模偏小, 难以获得银行的信贷支持。而且, 目前商业银行一般都以不动产等实物作为担保标准, 而文化创意企业多以知识产权等无形资产为主, 难以评估。提供担保的机构也不完善, 地方兴起的信贷机构多数来源于政府的财政资金投入, 不仅基金规模小, 对受担保的企业也是有较大的选择性。

(四) 资本市场融资受限。

资本市场是文化创意产业进行直接融资的最佳场所, 相对其他市场来说对接程度低。但是, 文化创意产业上市较难, 很难发行股票和债券, 条件较为苛刻。目前, 文化创意产业普遍规模较小, 收入不稳定, 财务不透明, 赢利能力一般, 信用度参差不齐, 这些都大大增加了文化创意产业利用资本市场进行融资的难度。同时, 国有文化创意企业偏离了资本市场上的融资, 而过分依赖于财政拨款和银行贷款。

(五) 其他方面。

目前, 我国文化创意产业的相关人才较少, 但是人才的发展关系着文化创意产业的长久发展。在高校里面, 大力培养相关人才, 对已经从事文化创意产业的人员进行再培训, 都是有效的。另外, 税收优惠政策不够好, 减税以后可以减轻压力。

二、文化创意产业投融资方式探讨

(一) 积极发挥政府的引导作用

1、财政政策上给予大力支持。

财政投入大力支持, 使得文化创意产业有充分的资金运营。加大对文化创意产业科技创新的投入力度, 没有科技创新则只能称为文化产业, 引导各企业将最新的科技理念转化为成果, 提高核心竞争力。建立省-市-区 (县) 三级的文化创意产业基金, 建立各个分行业的发展基金。鼓励各种资本、包括民间资本进入文化创意产业, 以合资联营等方式促进资金的有效流动。在缓解资金紧张的状况后, 扶持若干个有规模的文化创意产业集团和具有核心竞争力的特色文化创意产业。

2、建立文化创意产业贷款担保基金。

担保基金能够促进文化创意产业平稳发展, 由政府出头注资, 建立担保体系, 吸引社会各界参与, 可实现投资主体多元化。市场化的运作体系和政府政策的导向相结合, 建立多元化担保业务, 实现公平竞争, 大力发展文化创意产业的融资渠道, 实现多元化。

3、建设文化创意企业融资服务平台。

融资平台的构建会大大提高效率、降低成本, 所以可以针对各个文化创意产业的不同需要和不同时期的需求, 建立细致化的投融资服务。当然, 为了保障投资者的利益, 还要建立文化创意产业的投融资评价机制, 使得投资者能够估算需贷款或投资文化创意产业的价值。

(二) 商业银行的大力支持。

各商业银行可以创新信贷制度, 加大对文化创意产业市场的研究力度, 研究各种类型的金融服务产品以满足各具有特色的文化创意产业。

1、创新信贷产品。

对于各类文化创意产业的财务状况不同、运营方式不同, 银行可提供应收账款质押、融资租赁贷款等不同的信贷产品。在担保方式上, 商业银行可根据特点进行贷款担保方式创新, 有效解决中小型文化创意产业的抵押担保问题。当然, 还可以提供无形资产的抵押贷款, 比如版权、专利权、商标权等。

2、提供多种贷款模式。

资金需求大的文化创意产业, 可以以银团贷款的方式提供贷款;而对于中小型企业, 可对产业链中的企业提供联保联贷。在贷款审批上, 最主要的是速度要快, 所以有必要开拓多种贷款申请与审批渠道, 最快满足文化创意产业的需求。

3、提供综合化金融服务。

创新金融产品, 解决好初始期、成长期、成熟期各个时期的融资需求, 如开展金融服务咨询、理财服务、结算服务、短期债券、供应链融资等各种金融服务, 为文化创意企业的长期稳定发展提供保障。

(三) 试水股票证券市场。

“华谊兄弟” (30027) 已经于2009年成功登陆创业板, 这对于我国文化创意产业的发展具有里程碑的意义。国家已经出台《关于金融支持文化产业振兴和发展繁荣的指导意见》, 明确指出:“大力发展多层次资本市场, 扩大文化企业的直接融资规模。”对于经营稳定、初具规模的文化创意产业可以进行上市融资。同时, 鼓励已经上市的企业进行并购和重组, 建立与证券监管部门的项目信息合作机制。

(四) 完善税收制度

1、加大税收优惠力度。

在鼓励技术创新的基础上, 制定详细的产品创新认定标准, 同时对创新成果在税收方面给予优惠。对于政府重点扶持的文化创意产业, 可免去行政事业性收费, 在企业所得税方面也给予优惠。

2、创新税收优惠方式。

根据文化创意产业的产品特色和服务差异实施差别税率, 建立动态的财税支持机制。根据文化创意产业所处的阶段不同, 实施不同的税收管理, 比如初期的研发成本大, 准予抵扣企业在初始阶段购买版权、专利权等无形资产的进项税额。

3、对中小型企业实施税收扶持。

例如, 减免中小型文化创意产业的赋税, 提高增值税起征点等。破除地域限制, 各地方政府要有长远眼光, 完善地方性政策法规。

(五) 大力培育品牌, 发展文化创意产业。

文化创意产业不仅规模小、风险大, 而且其无形资产难以评估, 这严重制约着投融资的问题。但是, 品牌效应可以大大加强文化创意产业的地位, 是企业重要的无形资产, 不仅可以提高企业的竞争力和形象, 还可以获得高额利润。比如, 《非诚勿扰》和《泰坦尼克号》等大浪淘沙, 造成了轰动一时的品牌效应。获得品牌效应以后, 企业就会乘胜追击, 获得大量人力资本、社会资本、融资资本, 一时间大量资源涌至, 聚合效应将会更好地发挥, 获得投融资的难度将会大大降低。

三、结论

作为新兴的、综合性的重要产业, 文化创意产业在我国虽然才刚刚起步, 但是前景不可估量。长久发展, 对我国经济的增长和经济质量的增长都有着重要作用。首先, 政府在政策方面给予文化创意产业大力扶持, 尤其在税收方面给予积极的优惠政策;同时, 积极发挥政府的引导作用, 鼓励和引导社会各界资本尤其是民间资本进入文化创意产业的融资, 拓宽投融资渠道;加强文化创意产业和金融行业的合作, 明确建立银行业对文化创意产业投资的信贷机制, 引导其他金融机构和文化创意产业合作。在政府的引导下, 社会各界的支持下, 转变投融资观念, 文化创意产业的发展将迎来更好的明天。

参考文献

[1]罗华, 方晓萍.创意产业的投融资分析[J].当代经济, 2008.1.

[2]段晓兵.北京市文化创意产业融资模式探析[D].中央民族大学硕士学位论文, 2010.

[3]赵瑞娟, 黄晓敏.广西文化创意产业投融资问题及对策研究[J].中国集体经济, 2012.16.

我国高校师资共享机制研究 篇11

关键词：高校师资共享教学质量

近年来，伴随着普通高校的扩招，教师资源严重不足成为高校面临的主要问题。为了解决我国高等教育大众化带来师资缺乏的挑战，各高校之间的师资共享是解决教师师资不足的一个重要的途径。通过师资共享，打破原有师资管理中的自我封闭状态，改变教师分布不均匀、结构不合理、人员不流动、余缺不互补的现状；各院校在互惠互利原则的基础上，以学科建设为依托，逐步实现教师资源的融通和共享，建立相互稳定、合理流动、专兼结合、资源共享的教师资源开发机制，加强校际间的合作，以此来推动高校的长期、可持续发展。

一、师资共享的必要性

1.师资共享是缓解高校师资不足的有效途径

随着高校的连年扩招，在校生增加，学校规模扩大，一些专业的师资严重短缺，又出现少数高校互争人才，造成教师无序流动的局面。高校师资的不足主要表现在：（1）教师数量增长率小于高等教育规模的增长率，在一定程度上增加教师负担，影响教学质量，影响教师创新精神的培养；（2）教育本身和国家经济发展急需学科的教师紧缺，如计算机、英语等公共基础课的教师严重不足，许多原有基础薄弱，师资储备不多的院校，形势更加严峻；（3）伴随学科结构调整，许多新增专业、学科学术骨干和学科带头人缺乏，学科梯队不健全，开展创新教育、创新研究能力弱，给高素质人才培养带来很大困难，限制了高等教育的持续健康发展。

实行校际间的师资共享可以更好地挖掘各高校的师资潜力，优化教育资源配置，使师资得以科学有序流动，真正实现优质资源共享。

2.师资共享消除了部分高校人才浪费

长期以来，由于受区域、利益分配以及教育观念等多种因素的影响，各高校各自为战，封闭运行。以师资队伍建设为例，很多高校大多注重单独引进或自行培养，而忽视师资共享。实际上，对大多数高校来说，既使规模最大、实力最强，也难以单独建设一支学科门类齐全、独立完整的师资队伍，“最后往往是一方面各校仍嫌教师数量偏少，另一方面有的教师在本校又不能充分发挥作用，有限的教育资源得不到充分利用。”在这种状况下，造成了高校教师这种稀缺资源配置的不合理。一方面限制了教师的合理流动，造成有的高校不需要许多优秀教师，其才能却得不到充分发挥；而有的单位需要许多优秀教师但却又教师严重缺乏，严重影响了教育的健康发展。这种教师资源的配置方式，不仅造成了教师资源的极大浪费，还极大地限制了优秀教师积极性、主动性、创造性。

3.师资共享是高校实施学分制的有效途径

目前，大多数高校实施的学分制选课制的模式。学分制要保证选修课应有的数量和质量，要求开出大量的选课，满足不同学生的不同选择。这对高校的教师资源提出了较高要求，部分高校，尤其是专业性院校的教师资源紧张、开课能力不足影响了学分制的实施，影响了人才的培养和教学质量的提升。就目前而言，师资不足将会导致开课教师少，学生选择教师的自由度不大；师资不足也会导致开出的选修课少，造成课源不足，可供学生选择的课程不多。现有教师中传统学生专业比例较大，知识老化现象比较普遍，现有的知识结果难以应对学生的需求，无法真正培养复合型人才。因此，只有打破校际间的围墙，采取跨校教师聘聘任及共享是高校实施学分制的有效途径。

二、实现高校师资共享的途径

为了有效缓解高等教育大众化形势下的师资不足的问题，提高高等教育质量，必须积极的寻找促进师资共享的新途径，建立新机制。高校师资共享可以通过以下途径得以实现：

1.高校间形成教育联盟，互聘专家、教授

由于高校之间学科实力差距较大，有的传统学科师资力量雄厚，拥有多名学术带头人，有的新兴学科则缺少学术带头人。一些学科实力较弱的高校必然会到这些名牌高校聘请专家做兼职教授，甚至聘请做校长、院长或系主任，帮助学校进行学科建设规划，指导青年教师、研究生。例如，山东师范大学等19所山东省属师范院校组成的山东省高等学校教师教育联盟在济南成立，为教师与优质教育资源共享实现了关键的一步，该联盟建成后，将建立相对统一的山东省高等师范院校教师教育课程体系与教学内容，成员单位之间的优秀教师和优质课程将实现资源共享。杭州14所高校实现优质教师资源共享，教师互聘缓解了高校师资结构性短缺所形成的有课开不出的窘境。浙江财经学院新开设的数字传媒专业教师不足，师资互聘使该校向浙江传媒学院等高校外聘到所需的教师，解决了师资不足的燃眉之急。实行校际间教师互聘可以更好地挖掘各高校的师资潜力，优化教育资源配置，使师资得以科学有序流动，真正实现优质资源共享。

2.联合办学，合作办学，鼓励学生跨校选修课程

近年来，很多高校通过联合办学形式，形成了一批新型的学校群。这种新型的学校群是资源共享、优势互补，减轻教学资源短缺的有效途径，它有力地推动了高等院校深化教育改革，提高教学质量，开辟了教师资源共享的新途径。通过联合办学，鼓励学生跨校选修课程，扩展了他们的知识面，有利于培养综合素质高的复合型创新人才。例如，上海已经形成了东北片、西南片普通高校合作办学模式，有效的提高了联合办学的教学质量；各高校根据办学层次和自身特色等实际情况，精选优秀的课程，推出了跨校选修课程，各校互认学分举措；形成了跨校辅修第二专业；建立了西南片高校教师互聘信息库；解决了部分高校新兴专业的师资不足问题。

3.大学城模式

建立大学城是实现高校师资共享的另一个有效途径。大学城一般是由地方政府根据本地区经济、文化教育发展的需要而建设的大学经济发展区。大学城为教学资源的共享提供了得天独厚的条件，地域上彼此临近，为各种资源的流动创造了便利，各种资源的汇聚又通过共享实现优势互补，从而提高各种资源的利用效益，实现各种教学资源的优化配置。尽管大学城高校教学资源共享在政府的大力支持、在学校的努力以及师生的配合下而得到很大推动。大学城是教育资源优化配置、硬件与软件资源共享的园地，高素质的师资可以轮流到几所大学执教，学生可以走进几所大学的课堂选修自己喜爱的课程，所修学分各学校之间互相承认。大学城内师资的共享，能有效地实现教师资源的优化配置，有效地减少人才浪费，提高教育资源利用率和办学效益。以上海松江大学城园区为例，园区教学管理协作组建立了一整套行之有效的教学资源共享机制，组建了从教学管理协作组、选课工作组、联合教研室的组织架构，实施了以特色专业课程为核心，名人、名家、名师，选修课程，必修课程3个层面多种形式的教学资源共享，制定了跨校选课规则，园区各校各自拿出20门左右最具特色的强项课程，组成跨校选课菜单，且以他校学生为主要对象，开放选课。各校同时商定统一的跨校选课上课时间，以保证学生能够到他校听课，已基本实现了上海松江大学园区教学资源共享的战略目标。

4.信息化建设与师资共享

信息化的重要表现就是现代信息技术对人类社会的全面渗透，其中包括对高校师资管理的渗透。信息的共享性为高校师资的共享创造了良好的条件。充分利用互联网技术与全国乃至国际著名学府的教育系统建立链接，使师资力量、教学设备和教学手段都相对落后的高校的学生也能够接受国内外知名学者和专家的指导，既可以在一定程度上弥补本单位师资力量的不足，又能节约经费开支。此外，高校师资共享网站还可以对全国各类高校现有的教师资源进行有效的整理、分类，为各高校提供信息咨询服务，更好地实现师资共享。同时，网站还可以用于发布高校招聘信息以及教师的求职、自荐信息，为高校师资的合理流动和共享提供一个平台。

目前，中国高等教育学会已在其网站上设立了“高校教师资源共享库”，为急需优质教师资源的高校和优秀教师之间搭建沟通桥梁，借以探索建立新的高校人才流动模式，促进高校教师资源共享，为提升我国高等教育整体水平起到了积极的促进作用。上海市西南片高校联合办学体利用建立了西南片高校教师互聘信息库。今年已经建立了由西南片高校中的院士、名教授、教学名师和上课质量优秀的教师（包括退休教授）组成的“西南片高校教师互聘信息库”。各高校可以根据教师余缺状况，向“教师互聘信息库”输送或求助，充分利用了西南片高校中的优质教学资源。

参考文献：

[1] 汤涛，陈志鸿，何左，葛巧云.高校教师资源共享途径与模式调研[J].中国高等教育，2002（Z1）.

[2] 张新.关于普通高校教师资源共享的探讨[J]. 辽宁教育研究，2003（02）.

[3] 杨学义.高校教师资源配置模式研究[J]. 中国高教研究，2005（05） .

[4] 王永章.浅谈高校师资共享[J]. 新疆石油教育学院学报，2004（02） .

[5] 杨甜甜.我国高校教师资源共享机制初探[J]. 周口师范学院学报，2008（04）.

[6] 汤涛等.高校教师资源共享途径与模式初探[J]. 中国高校师资研究，2001（03）.

[7] 李炜巍.对高校教师资源共享的冷思考[J]. 武汉科技学院学报，2008（12）.

太湖水污染防治投融资机制研究 篇12

近几年来,江苏省在太湖流域水污染防治上投入了大量资金,取得的成效很大程度上要归功于初步形成的以政府财政为主体,企业、社会多元化投入相结合的投融资模式[1],但仍存在投资总量不足、投资效益偏低等问题。目前“十三五”规划和“水十条”对太湖水污染防治提出了新的要求,工作重心主要集中在以下4个方面:加强太湖流域产业结构的调整,尤其是工业污染企业;加强生活污染处理项目的建设和运营;加强对农业面源污染的防治;加强水环境的综合整治和生态保护。如何合理地开展太湖水污染防治的投融资工作、合理规划投融资方向来实现最大化防治成效就显得尤为重要,因此有必要客观分析目前太湖水污染防治投融资模式,借鉴国外水环境保护领域投融资的成功经验,结合时代背景下的目标与任务,有针对性地创新和完善投融资机制,这对于推进“十三五”时期太湖水污染防治工作具有重要的意义。

1 太湖水污染防治投融资来源

太湖水污染防治已经初步形成了政府财政为主体、多元化方式相结合的投融资模式,充分利用政府、企业、社会等多方资金,提高投融资质量和效率。

1.1 政府财政投入

政府财政是太湖水污染防治资金的主要来源,其中包括以下几个方面:作为国家“三河三湖”的重点,太湖接受中央财政的直接专项拨款;江苏省和地方各级政府财政投入。

1.2 排污费收入

按照“谁污染谁付费”的原则,对化工、印染等污染企业征收排污费,作为太湖水污染防治资金的部分来源。

1.3 企业自筹

企业自筹是政府财政方式的重要补充,其融资方式有企业自有资金投入,以及通过银行贷款、发行债券和股票等经济手段来进行融资。企业自筹能充分体现市场化的优势,有效整合社会资本。

2 太湖水污染防治投融资存在的问题

近10年来太湖水污染防治投融资存在的问题主要为总量不足、机制不完善、结构不合理、效益低下[2]。

2.1 水污染防治投资总量不足

目前太湖水污染防治仍然滞后于经济社会发展,投资规模仍然不能满足实际需求。

2.2 政府与市场职能作用边界模糊、责任不清晰

目前太湖水污染防治资金来源主要依靠财政和排污收费,收费项目单一,标准偏低,金额有限;市场难以充分发挥作用,社会资本无法有效融合;环境责权事权过多地由政府承担,企业和个人没有或过少地承担相应的责任、成本和风险。

2.3 市场化投融资机制仍未有效形成

一方面银行等金融机构授信额度较低,融资担保条件苛刻,制约有效融资。另一方面是缺少社会资本引导机制,由于水污染防治项目与社会资本投资的盈利理念难以协同,社会资本无法有效融合,使其投入预期不高[3]。

2.4 投资结构与方向仍需完善

“十三五”规划和“水十条”对太湖水污染防治提出了新的目标和任务,因此在已取得成效的基础上,投资结构应依据目标在投资方向和金额上均作出调整。目前太湖流域存在产业结构不合理、生活污染处理面不高、农业面源污染严重的问题,积极响应“水十条”对工业中重点行业的整治,将投资适当向产业结构调整、农业面源污染防治、生活污染处理设施建设、生态修复方面倾斜。

2.5 管理运营水平偏低,资金使用效率不高

太湖流域水环境保护牵涉环保、水利、农业等直接相关部门,以及国土、城建等工程建设部门,形成了多头管理格局,政府投入的资金分散,缺乏有效的整合,降低了资金的使用效益。同时使用过程中存在浪费、效率低下的问题,如重复建设和建成后设施闲置[4]。

3 太湖水污染防治投融资的经验借鉴与创新建议

发达国家(包括美国、日本、英国、德国[5-7)]水环境保护领域投融资的成功经验,可以为太湖水污染防治投融资提供借鉴和启示,有针对性地实现投融资机制的创新。总的来说,太湖流域各地政府应坚持“政府引导、市场运作、社会参与”的多元化投融资理念,建立向上争取、企业出资、社会筹资相结合的投融资机制。加大政府投入力度,确保太湖水环境保护专项资金和水环境保护基金的正常运作;全面完善污染付费制度,提高收费标准;推进市场化运作,以BOT、TOT、PPP等多种形式拓展投融资渠道,广泛吸引社会资本。

3.1 明确法律地位,完善相关法律制度

完整的法律法规体系是有效落实水环境保护投融资计划、推进水污染防治进程的前提和保障。在我国现行水环境法宏观把控的基础上,太湖水污染防治投融资过程还应遵守地方性法规,如《江苏省太湖水污染防治条例》《太湖流域管理条例》《江苏省太湖流域水环境综合治理省级专项资金使用和项目管理暂行办法》等法律规章。同时江苏省应根据时代背景和局势的变化,及时对法律规章做出修订和调整,保持其实时性和有效性。

一是调整完善税收制度,对太湖流域水环境环保项目实行税收减免的优惠政策。二是完善排污权交易和排污收费制度,征收有偿使用费和排污费,并适当提高收费标准;对违背者进行相应的罚款处罚。三是尽快建立完善资金相关法律制度,对投融资过程中的适用范围、交易规则、监督管理、违法责任等内容均作出明确具体的规定。

3.2 清晰明确边界,发挥政府和市场双重作用

在融资过程中,清晰界定政府与市场的作用边界,处理好政府和市场的关系。政府必须发挥主导作用,明确职能与责任的同时,保证企业、个人和其他社会组织参与进来。目前太湖水污染防治方面仍然存在着政府与市场边界不清的问题,需要进一步对政府、企业和个人在水污染防治投融资方面的职能、作用定位进行明确区分。政府从宏观上把握,对投融资情况进行行政监督,确保资金投入的到位;企业则在微观层面支持,融入市场机制,有效地推动太湖水污染防治的顺利进行。

3.3多元化投资主体,完善投资结构与方向

除了中央和地方财政投入,国外发达国家还依靠成立的水环境基金、银行贷款和企业自筹等手段,探索适应本国市场经济要求的投融资模式。太湖水污染防治在借鉴的基础上,也应结合自身目标与任务,完善投资主体、结构与方向。

除财政直接拨款到太湖水污染防治专项,中央和地方政府还可以运用财政补贴、贴息等支持相关基础设施建设和运营。借鉴美国五大湖项目基金、英国国民信托基金、德国联邦环境基金,其均以基金的形式支持环保项目建设,对水环境加以修复和整治。江苏省已成立太湖相关的水环境保护基金,应继续投入保持其活力,作为水污染防治资金的稳定来源。基金可考虑以政府财政为引导,整合部分专项资金,利用优惠政策吸引社会资金投入。

银行贷款、市政债券[8]、企业债券股票、信托融资等金融手段是投融资重要的补充手段。除了争取国内银行贷款,太湖水污染防治还应积极吸收国际金融组织[9]和相关国家的长期优惠贷款。参考美国、日本等国家的做法,地方政府发行市政债券也可成为太湖水污染防治投融资的新方向,以地方税收为信用基础,确保融资质量和资金稳定。通过企业发行股票、债券,委托信托投资公司,开拓资本市场投融资方式,充分发挥市场运作,提高融资效率。

投资方向应适当向产业结构调整、农业面源污染防治、生活污染处理设施建设、生态修复方面倾斜。一方面太湖流域存在产业结构不合理、生活污染处理面不高、农业面源污染严重的问题,另一方面也是积极响应“水十条”中对工业中重点行业的整治。工业污染治理项目按照“污染者付费”的原则,资金主要由企业自筹,政府给予适当补助;生活污水垃圾处理、农业面源污染控制等项目建设以地方为主,省里给予适当补助,同时积极争取国家支持;生态修复项目可积极引入社会资本融入。

3.4 开辟新的融资途径,拓宽融资渠道

在建设-经营-转让(Build-Operate-Transfer,BOT)、移交-经营-移交(Transfer-Operate-Transfer,TOT)等方式的基础上,大力推广公私合作(Public-Private-Partnership,PPP)的融资模式。公私合作模式在发达国家得到了广泛应用,比如在美国Rouge河道走廊的治理上就取得了显著成效。太湖水污染防治融资过程中,应以PPP模式为重点,对城市污水、工业废水处理等采用市场化模式,有效推进社会资本的融合,提高融资效率。可考虑将生态修复、生态农业等项目融入社会资本,建立社会资本投入回报机制。向金融机构推介PPP项目,鼓励其为相关项目提高授信额度、增进信用等级。联合信托等投资机构提供融资顾问及“投资、贷款、债券、证券”等综合服务,积极加强水环境金融服务,提高融资效率;以绿色信贷、绿色证券、环境污染责任保险、资产证券化、融资担保、融资租赁等为重点,加强水环境金融模式和产品创新[10]。

3.5 狠抓落实,确保投资到位

太湖水污染防治中提出的需建工程,各部门按照项目的事权划分投资分摊的办法及时做出安排,对农村地区污染治理和生态保护类项目予以优先支持。设立太湖保护项目资金实施监督小组,加强资金整合,督促资金到位和合理利用,提高管理运营水平,提升使用效率与效益,推动太湖水污染防治进程,尽快实现预期目标。

参考文献

[1]朱德明,张伟新,丁伯康.五里湖水环境综合整治投融资运作模式研究[C].首届九寨天堂国际环境论坛,2005.

[2]苏明,傅志华,刘军民.部分发达国家水环境保护投融资的比较与借鉴[J].经济研究参考,2010(46):46-59.

[3]全国工商联环境服务业商会.德国环境保护投融资机制研究[Z].环境产业研究,2009,11.

[4]全国工商联环境服务业商会.德国环境保护投融资机制研究[Z].环境产业研究,2009,12.

[5]张万明.从太湖流域水环境污染谈治污投融资[J].应用经济学评论,2010(1):166-169.

[6]逯元堂,高军,陈鹏.落实《水污染防治行动计划》投融资思路与建议——对《水污染防治行动计划》的解读[J].环境保护科学,2015(3):53-56.

[7]吕丹,李翔.流域水环境综合治理投融资机制探究——以太湖流域水环境治理为例[J].大连海事大学学报:社会科学版,2012,11(6):30-34.

[8]李树.中国环保产业发展的投融资策略选择[J].经济社会体制比较,2014(3):60-69.

[9]徐波.流域综合治理的投融资机制研究——以国家开发银行支持太湖综合治理为例[J].水利发展研究,2011,11(7):83-87.