打包贷款

打包贷款（共3篇）

打包贷款 篇1

随着我国国际贸易的快速发展和信用证结算方式的普遍采用, 信用证打包贷款业务凭借其周转快、效率高、申请手续灵活简便、从流通领域深入到生产领域对缓解出口商的资金压力、帮助企业按期按质按量地完成出口商品的生产和装运等优点, 成为出口企业广泛使用的短期贸易融资方式。

一、打包贷款的含义

打包贷款最初是指出口企业接到信用证后, 因货物包装出现资金困难, 而凭信用证向当地银行申请贷款, 银行为协助客户缓解资金困难, 使货物早日装运, 在一定的保证下给予的资金融通。随着进出口业务的发展, 打包贷款现在已不仅仅局限于货物的包装方面, 银行对客户在收到信用证后, 因采购、加工、包装及运输等资金需求, 也给予打包贷款的资金融通。

在正常情况下, 只要作为出口商的借款人能正常生产出口产品, 能按期付运, 仔细制作出口单据, 就能回收外汇用以归还贷款银行。但是, 在快速发展过程中, 打包贷款业务的风险也纷纷暴露, 银行贷款的安全性和积极性受到了严重冲击。

二、信用证打包贷款业务的主要风险

从信用证的基本特性和信用证的作用本身来看, 打包贷款是信用证交易和流动资金贷款两者的结合。由于是出口货物付运前融资, 对银行而言, 没有货物、没有担保, 信用证只是还款来源的保证, 而不是抵押, 在一般商业信用证条款上, 发放打包贷款的银行并不是受益人, 拿信用证做抵押在法律上对信用证的权利义务关系并不产生影响, 但是, 信用证交易正常与否却直接影响到打包贷款能否顺利收回。因此, 打包贷款面临信用证交易和一般流动资金贷款的双重风险。

(一) 信用证交易风险

首先, 信用证业务存在出口虚假来证陷阱。虚假信用证无从受偿, 对于出口商及其银行的危害不言而喻。其次, 信用证中的“软条款”陷阱。常见的信用证软条款有:信用证开出后暂不生效、船期待开证申请人通知或同意、凭开证申请人出具的货物检验合格证书付款等, 也足以使受益人 (出口商) 和叙做出口来证融资业务的银行丧失控制权利, 一旦进口方是非善意的, 就能轻而易举导致出口商发生单证不符或其他违约行为, 最终成为开证行或开证申请人免除付款责任的籍口。如果据以办理打包贷款, 信贷资金的安全性难以保证。第三, 交单议付风险。出口商在交单议付时, 若不能提供符合信用证要求的单据, 不能按期交单, 或单单、单证不符, 开证行的付款责任自然随之免除, 出口商无法取得货款, 直接还款来源便无从落实。

(二) 出口商信用风险

打包贷款之际, 开证行履行付款承诺的条件并不具备, 在出口商还未装船交单的情况下, 无法确切把握出口商能否在信用证效期内交单。无法确切把握提交的单据能否被开证行审单认可。从这个意义上说, 打包贷款的信用风险主体是出口商而非开证行, 在这一融资方式下, 尤其是在出口商交单前, 银行信用让位于商业信用而暂居次要地位, 贷款本息能否按期归还, 直接取决于出口商的商务信用。具体表现在:首先, 出口商贸易真实性。打包贷款之际, 出口企业可能利用银行对出口信用证项下贷款比一般贷款审查偏松、容易得到的特点, 虽然不做信用证, 但还是向银行申请贷款, 在得到贷款后挪作他用, 或是偿还其他贷款, 或是用于堵塞亏损等, 使打包贷款本身的还款来源落空。其次, 出口商一证多贷。即出口商将信用证正本交某银行做抵押, 却又用副本向其他银行申请贷款并担保交单议付, 或者到其他银行做托收等业务。再次, 出口商用并不使用的信用证套取银行贷款。例如, 出口商接到信用证后, 据此向银行申请打包贷款, 但实际操作中却采用其他付款方式, 使得信用证逾期失效。

三、打包贷款业务风险的防范措施

现在, 很多商业银行都开展了国际业务, 相互之间争夺客户的竞争也比较激烈, 但由于打包贷款属于高风险的出口来证融资业务, 在开展业务之前必须做好风险防范措施。第一, 严格审核出口来证的真实性、谨慎接受非本行通知的信用证。按照惯例, 续做打包贷款业务的银行一般是信用证的通知行, 这样在鉴别信用证真伪和控制信用证修改方面均较有保证。如出口商要求对他行通知的信用证进行打包贷款, 经办行就要保持警觉, 考虑是否存在出口来证不真实或缺乏真实贸易背景的情况, 客户在通知行是否存在不良信贷记录。第二, 严格审核出口商来证的有效性及有无“软条款”。来证中的软条款会是的合同交易的主动权完全掌握在国外进口商手中, 一旦行情变化, 信用证下的货款的收汇就无从保证, 进而影响到打包贷款资金的收回。因此, 银行必须对信用证中有无“软条款”进行严格审核。第三, 认真审查客户的资信情况。打包贷款的核心风险是客户资信, 具体包括对出口合同的商务履约和银行借款履约两个方面, 确保申请人有足够的还款信誉和能力。第四, 设定可靠担保。实际上, 出口商以信用证正本向银行申请打包贷款, 银行之所以留存信用证正本, 是为了避免出口商违反约定、持证向其他银行交单, 从而导致直接还款来源失控, 从这个意义上说, 留存行为的实质不过是对债务人的一种监管手段。由此可见, 打包贷款的担保必须由贷款人另行提供。第五, 严格控制打包贷款的期限、比例和使用情况。按照国际惯例及贸易融资额度的管理规定, 打包贷款期限原则上应控制在90天以内。具体业务操作中, 要深入了解客户的实际资产转换周期和资金周转期限, 切实掌握客户的短期偿债能力, 据以合理确定打包贷款期限。对于客户经常以信用证修改展期为由而要求银行对打包贷款进行展期的情况, 要保持足够的警觉, 并进一步核查客户贸易背景的真实性, 以免客户长期占用打包贷款资金。

同时基于打包贷款专用于出口货物成本开支的特定用途, 考虑到信用证金额中包含有商品利润, 而且客户理应拥有一定量的自有流动资金, 加之出口收汇的不确定性, 银行绝对不能比照信用证金额, 全额打包放款给客户。具体操作中, 应认真分析出口货物的成本结构, 并结合客户信用等级, 确定打包贷款占信用证金额的百分比。

银行就应注意其贸易行为的正常性, 避免客户在无实际贸易背景的情况下, 利用打包贷款骗取银行资金。为确保打包贷款资金专用于信用证项下出口货物的采购、生产、加工或打包装船, 在可能的情况下, 最好采取封闭贷款的形式, 将款项通过本行以票据或汇兑的方式直接转账支付给原材料供应商、货物供应商或劳务供应方。与此同时, 对出口商的备货及装运情况, 也要及时跟踪监督, 督促出口商按时交单, 开证行一旦拒付, 贷款行即应立即主张担保权利, 或凭货物单据对出口退回的商品进行控制, 尽力减少或避免风险。

参考文献

[1]沈和庆, 徐亚琴.信用证打包贷款业务的风险及其防范对策[J].中国集体经济, 2010 (21) .

[2]崔晓丽.对信用证打包贷款的风险思考[J].河北金融, 2007 (8) .

[3]田兴华.论信用证欺诈的种类、形式及防范措施[J].大连大学学报, 2005 (5) .

[4]吴晓明.信用证欺诈中银行面临风险的防范措施[J].社会科学辑刊, 2008 (3) .

[5]崔晓丽.对信用证打包贷款风险防范的思考[J].河北金融, 2007 (8) .

[6]张亚芬.浅议信用证打包贷款的风险及防范措施[J].中国对外贸易, 2000 (11) .

打包贷款 篇2

《中国工商银行打包贷款业务管理办法》的通知

（工银发[2002]299号 2002年12月16日）

各一级分行、直属分行：

为进一步加强对打包贷款业务的管理，总行制定了《中国工商银行打包贷款业务管理办法》，现印发给，请遵照执行。各行信贷管理、公司业务和国际业务部门要明确职责，分工协作，密切配合，提高工作效率，切实做好打包贷款的审查与管理工作。执行中遇到的问题，请及时向总行反映。

附：

中国工商银行打包贷款业务管理办法

第一章 总则

第一条 为规范打包贷款业务管理，切实防范风险，根据中国人民银行、国家外汇管理局及总行有关规定，制定本办法。

第二条 本办法所称借款人是指经国家主管部门批准，拥有出口业务经营权的法人实体。贷款人是指总行及授权的分支机构。

第三条 本办法所称打包贷款是指 行以出口商收到的信用证项下的预期收汇款项作为还款来源，用于解决出口商装船前，因支付收购款、组织生产、货物运输等资金需要而发放给出口商的短期贷款。

第四条 发放打包贷款应遵循“真实贸易背景、审核客户资信、注重履约能力、加强风险控制”的原则。

第二章 借款人条件

第五条 申请打包贷款的借款人应符合以下条件：

（一）行评定信用等级为a－（含）以上的法人客户或经营正常、经营活动现金净流量为正值的未评级法人客户；

（二）信誉良好，具有按期偿付贷款本息的能力；

（三）贷款用途符合国家法律、法规及有关政策规定；

（四）能及时、准确地向贷款人提供相关贸易背景资料和财务报告，主动配合贷款人的调查、审查和检查；

（五）提供 行认可的合法、有效担保（符合 行信用贷款条件的法人客户外）。

（六）能提供低风险担保的企业办理打包贷款业务不受上述条件的限制。

（七）贷款人要求的其他条件。

第三章 贷款额度、期限与利率

第六条 打包贷款金额原则上不超过信用证金额的80％。

第七条 打包贷款期限为自放款之日起至信用证有效期后一个月，最长不超过一年。

第八条 当信用证出现修改最后装船期和信用证有效期时，打包贷款可办理一次展期，展期期限最长不得超过原贷款期限。

第九条 人民币打包贷款，贷款利率按人民银行同档次短期贷款利率执行；外币打包贷款，贷款利率按 行外汇贷款利率的有关规定执行。

第四章 贷款申请与审查

第十条 借款人申请打包放款时，除应符合 行短期贷款条件外，应同时向 行提供以下资料：

（一）不可撤销信用证正本及出口销售合同，代理出口的借款人应提供出口商品代理协议；

（二）国家限制出口的商品，应提交国家有权部门同意出口的证明文件；

（三）贷款人要求的其他资料。

第十一条 叙做打包贷款的出口信用证应满足以下条件：

（一）信用证是不可撤销、非转让的；

（二）信用证开证行原则上是 行ⅰ、ⅱ类代理行；如开证行不属于 行ⅰ、ⅱ类代理行，须由 行ⅰ、ⅱ类代理行加具保兑；否则须报总行审批；

（三）信用证不包含对贷款人不利的条款；

（四）信用证不包含限定他行议付的条款；

（五）修改信用证有效期需报经贷款人审核同意；

（六）贷款人要求的其他条件。

第十二条 贷款人在收到借款人的申请资料后，应对借款人提供的有关资料进行调查核实。重点审查以下内容：

（一）借款人的资信状况应符合 行有关短期贷款条件的规定；

（二）审核出口信用证项下贸易背景相关资料的真实性；

（三）借款人的出口履约制单能力及收汇情况；

（四）符合国家外汇管理政策，出口商品不涉及反倾销调查和贸易争端等。

第十三条 已叙做打包贷款的信用证业务必须向 行交单。

第十四条 已叙做打包贷款的信用证业务，在偿还 行打包贷款前，可办理出口押汇；借款人在取得押汇款项后，须等额偿还 行打包贷款。

第五章 授权、授信与贷款限额管理

第十五条 打包贷款的审批权限执行总行关于短期贷款单笔审批权限的规定。

第十六条 打包贷款业务纳入法人客户统一授信制度管理，可专项核定打包贷款授信额度，当授信额度不足时，可与普通贷款、循环贷款、进口开证、银行承兑汇票额度调剂使用。

第十七条 打包贷款纳入短期贷款限额管理，各行应在总行下达的信贷限额计划的总量内自行调整。

第六章 风险控制

第十八条 借款人发生下列情况之一，即被视作违约：

（一）借款人未在信用证规定的日期前或双方约定日期前向 行交单；

（二）借款人擅自改变打包贷款的用途；

（三）借款人未能按照贷款人的要求提供真实的财务报表和其他反映生产经营情况的材料；

（四）借款人所提供的打包贷款担保条件、效力发生变更；

（五）借款人与其他任何债权人的合同项下发生重大违约事件；

（六）贷款合同中列明的其他违约行为。

第十九条 各行应通过信贷管理系统对打包贷款进行监测。

第二十条 各行应按照总行信贷管理的有关规定，定期对借款人进行贷后跟踪检查。监督贷款使用情况，了解借款人经营状况，并建立完整的信贷档案。

第七章 业务分工原则

第二十一条 打包贷款业务应由信贷管理部门、国际业务部门、公司业务部门分工负责，协作配合。第二十二条 信贷管理部门负责按照 行有关法人客户统一授信管理办法，为借款人核定授信额度并监测额度的使用情况，负责对借款人资信及担保情况的审查以及打包贷款制度的执行和操作管理情况的检查。第二十三条 国际业务部门负责对开证行的资格、信用证的真实性及其条款进行审查，监控企业是否按时交单并及时与公司业务部门保持联系。

第二十四条 公司业务部门负责信用证项下打包贷款的市场营销工作、贸易背景的真实性审查以及贷款的发放、跟踪和收回。

第八章 附则

第二十五条 打包贷款借据、借款合同、担保合同采用 行短期贷款的统一文本格式。

第二十六条 本办法自印发之日起实施。此前有关规定与本办法相抵触的，以本办法为准。

附件1：打包贷款业务申请书（参考格式）

附件2：打包贷款业务审核表

附件1：

中国工商银行（）分行打包贷款业务申请书

年 月 日

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｜｜｜企业名称、法定地址、｜｜

｜银行通知号｜｜｜｜

｜｜｜联系人及电话｜｜

｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜

｜信用证编号｜｜｜｜

｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜｜｜

｜信用证有效期｜｜｜｜

｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜本｜｜

｜信用证金额｜｜信用证｜｜笔｜｜

｜｜｜｜｜贷｜｜

｜（万元外币）｜｜期限｜｜款｜｜

｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜用｜｜

｜申请贷款金额｜｜｜｜途｜｜

｜｜｜贷款期限｜｜｜｜

｜（万元人民币）｜｜｜｜｜｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜公司以上述信用证正本向 行（中国工商银行分行）申请上述｜

｜金额、期限及用途的打包贷款，保证该信用证项下单据向 行议付。请予｜

｜审核、批准。｜

｜申请企业：（申请企业法定代表人或其授权人｜

｜签字及申请企业印章）｜

｜｜

｜年月日｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜｜公司业务部门意见：｜

｜｜｜

｜｜年月日｜

｜｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜银｜国际业务部门意见：｜

｜行｜｜

｜审｜年月日｜

｜批｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜意｜信贷管理部门意见：｜

｜见｜｜

｜｜年月日｜

｜｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜｜行长意见：｜

｜｜｜

｜｜年月日｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

 附件2：

打包贷款业务审核表

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜开证行名称：｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜信用证号：｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜币种金额：｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜信用证受益人：｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜开｜国别、地区：｜

｜证｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜行｜理行及代理行授信额度：｜

｜资｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜信｜｜

｜情｜其他：｜

｜况｜｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜信用证有效期限及地点：｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜信用证条款审查：｜

｜□限制议付：｜

｜□进口商或其所在国家或地区出具商品检验证书：｜

｜□无商品检验证书条款：｜

｜□非物权运输单据：｜

｜□非全套海运提单：｜

｜□转让行不承担独立付款责任的转让信用证：｜

｜□索汇路线迂回：｜

｜□其他：｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜国际业务部门审核意见：｜

｜｜

｜｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜备注：｜

打包贷款 篇3

一、信用证打包贷款业务的运作程序

(一)国外银行打包贷款运作程序

国外银行非常注意打包贷款的安全性,要求申请企业具备严格的条件。一般来说,打包银行只对有长期业务关系,了解经营情况和经营作风的企业发放打包贷款。

国外银行一般要求打包贷款每一笔独立地审查,一个信用证一笔打包贷款,并且只能在同一个信用证项下交单还款,不能若干个信用证一起使用,不允许客户拿到款项后从事别的业务,如投资房地产等,更不能借新还旧,即重新开一个信用证代替旧的信用证。

(二)国内银行打包贷款运作程序

国内银行对于打包贷款的条件一般为:一是出口商应当是独立核算,经营良好的经济实体,实现出口后如出口亏损有补亏来源或是有能力自行消化的。二是国外行开具的以申请人为受益人的有效信用证,条款必须切实可行,该信用证项下的出口单据必须交贷款银行议付。三是打包贷款只限于信用证上列明的生产、销售、结算等需求。

国内有的银行一般会事先与出口商签订年度打包贷款总协议,对出口商核定一个总的贷款额度。总协议签订以后,出口商在提出贷款要求时,可凭正本信用证和“打包贷款申请书”到银行申请贷款,该申请书经过银行批准后成为协议的一部分。在这种情况下,银行对打包贷款的审查可以分为两个层次,即确定总额度时的审查和对信用证审查两项内容。总额度审查主要是通过对出口商资信的审查,通过审查出口商的资本、信誉、经营状况等方面情况,确定总协议的信贷额度,这种审查通常是由银行的管理层来决定。对信用证的审查是指出口商在总协议项下要求每一笔信用证打包贷款时,对开证行资信和出口货物市场情况的审查,这种审查通常是由银行具体经办支行和国际结算人员进行。

二、打包贷款业务中的主要风险

信用证打包贷款业务只要作为出口商的借款人能正常生产出口产品,能按期付运,仔细制作出口单据,一般能回收外汇用以归还贷款。但是,国外许多银行都认为打包贷款业务具有很大的风险。这也是由打包贷款业务的特点所决定的。打包贷款是信用证交易和流动资金贷款两者的结合。由于是出口货物装运前融资,对银行而言,没有货物,没有担保,信用证只是还款来源的保证,而不是抵押。况且在一般商业信用证条款上,发放打包贷款的银行并不是受益人,拿信用证作抵押在法律上对信用证权利义务关系不产生影响,而反过来,信用证交易正常与否却直接影响到打包贷款能否顺利回收。因此,在某种程度上,打包贷款面临信用证交易和一般流动资金贷款的双重风险。

(一)来自信用证的风险

第一,过于依赖出口商的商业信用。信用证是银行信用和商业信用的有机结合。出口来证融资业务中的议付、贴现和应收款买入,资金获得者虽然是作为信用证受益人的出口商,但却是基于开证行付款承诺而续做的融资业务,信用风险主体是开证行,在对开证行资信确有把握的情况下,银行甚至可以放弃对出口商的追索权,以买断票据方式给予贴现(即通常所说的“福费廷”业务)。与上述融资方式不同的是,打包贷款之际,开证行履行付款承诺的条件并不具备,在出口商还未装船交单的情况下,无法确切把握出口商能否在信用证效期内交单。无法确切把握提交的单据能否被开证行审单认可。万一不能按期交单,或单单、单证不符,或出口商根本未曾履行贸易合同,开证行的付款责任自然随之免除,直接还款来源便无从落实。从这个意义上说,打包贷款的信用风险主体是出口商而非开证行,在这一融资方式下,尤其是在出口商交单前,银行信用让位于商业信用而暂居次要地位,贷款本息能否按期归还,直接取决于出口商的商务履约能力。

第二,难以把握贸易背景的真实性。打包贷款以出口来证预期收汇为直接还款来源,而我国结售汇政策和业务规章制度的核心就是贸易真实性原则。为此,国家外汇管理部门实行与海关的实时联网,通过货物进出关情况检查一般贸易项下交易的真实性。不具备真实贸易背景的,外汇管理部门不予办理出口结汇核销。在出口信用证押汇业务中,出口商提交给融资银行(议付行、应收款买入行或票据贴现行)的货物运输单据,无疑可以做为贸易背景真实性的有力佐证,但打包贷款之际,出口货物尚未装船,出口商甚至尚未取得货物,此时落实贸易背景的真实性,显然更具难度和挑战性。

第三,信用证本身结算的风险。信用证结算较为复杂。首先,货物能否按照信用证所定期限装出,事先并无把握。其次,货物即使按期装出,所有单据及汇票是否能完全符合信用证的要求而毫无误差,也不可知。仅此中任何一项,就足以使信用证收不到款。这一方面有可能是出口商执行合同不严肃,处理信用证项下单证不认真,用不符点单据担保交单,一些严重不符点如推迟装船、迟延交单,即使银行审查发现也已无法修改,货物出运后,国外进口商以不符点为由拒绝付款,导致银行贷款风险。另一方面则有可能是信用证“软条款”陷阱。国外进口商为保证自身利益在信用证中设置非规范性单据或签字证明等软条款。如信用证开出后暂不生效、船期待开证申请人通知或同意、凭开证申请人出具的货物检验合格证书付款等,也足以使受益人(出口商)和叙做出口来证融资业务的银行丧失控制权利,一旦进口方是非善意的,就能轻而易举导致出口商发生单证不符或其他违约行为,最终成为开证行或开证申请人免除付款责任的籍口。同时非规范性单据如非海运提单,或者海运提单一份或全部正本直接寄给国外进口商,议付时不能向银行提交全套单据,导致物权丧失,一旦出现纠纷,影响收汇。又如签字条款规定出口商交单时需提交进口商签字的证明出口货物经检验合格的文件,合同交易主动权就完全掌握在国外客户,一旦行情有变,国外进口商借口货物质量问题拒绝签字证明,使信用证项下出口收汇无法保证。

由此可见,信用证打包贷款存在着相当大的风险,千万不要以为一证在手便稳如泰山。

(二)还款来源方面的风险

即使用作打包贷款“抵押”的信用证的开证行信誉很好,打包贷款仍有较大的风险。为什么呢?举个例子:假如信用证是声名卓著的美国花旗银行开出的,打包银行因此向出口商提供了打包贷款。如果出口商拿到货款后不交单给银行,打包银行即使持有信用证也不能持信用证向花旗银行申辩说:“我行已经对这个信用证打包贷款了,你行应该付款给我行。”因为信用证打包贷款不是议付行为,打包银行并没有持有信用证项下的单据,而仅仅是信用证,光凭信用证是无法向开证行追索款项的。

案例:1989年,沪港合资上海某塑料制品有限公司愿以香港汇丰银行开立的以该公司为受益人,购买该公司塑料制品的出口信用证作为“抵押”,请求上海某银行提供30万美元贷款以用于购买塑料原料。银行向其提供贷款后,眼看出口来证的期限即将到来,却始终未见该证的受益人塑料制品公司前来交单办理出口议付手续。经调查才发现,受益人早已将信用证项下的货物装运给香港开证人,并将单据瞒过上海某银行自行寄给开证人,而香港开证人以塑料制品公司应归还其以前的欠款为由扣下了该出口货款。至此,尽管出口来证的正本在银行作为“抵押”,但实际上已经不起作用。由于塑料制品公司濒临破产,银行不得不承受损失(参见《外汇业务案例选》,史万均编著,复旦大学出版社)。上述案例中,出口产品的生产技术非常简单,该借款公司也有一定的生产能力,本不应该有还贷的风险,但是,由于种种原因,银行仍然遭受损失。

可见信用证打包贷款的确存在着被某些客户利用的漏洞。这方面的风险具体表现如下:

第一,一证多贷现象。有些客户将信用证正本交某银行作“抵押”,却又用副本信用证再次向其他银行申请贷款并担保交单议付,或者到他行做托收,使这行贷了款却得不到单据。

第二,存在虚假出口来证来套取银行资金。例如,出口商接到信用证后,由于行情变化,时间紧张等原因不准备履约,但还是利用信用证向银行申请打包贷款,将贷款资金挪作他用,使该笔资金还款失去来源。又如开证人和受益人恶意串通诈骗,少数不法客户在目前银根较紧的情况下与外商恶意串通开立大额信用证,向银行骗取打包贷款,然后将贷款全部或者部分挪作它用,使信用证逾期失效,外商予以默认,致使打包贷款不能按期全部归还,甚至难以收回。

三、打包贷款业务的风险防范措施

由于打包贷款兼具信用证交易和流动资金贷款风险,属于高风险度出口来证融资业务,因此要在以下十个方面采取防范措施:

(一)思想上一定要保持警惕

尽管有非常严格的条件,但是打包贷款仍然是一项颇具风险的业务。现在不少商业银行都可以开展国际业务,相互之间争夺客户的竞争比较激烈,银行不能因此忽视应有的风险防范,须知十项业务中只要有一项栽了,就会得不偿失。所以一定要把风险放在首位。

(二)严格审核出口来证的真实性、有效性

要重点关注信用证及有关文件修改是否齐全,开证行印鉴密押是否审验无误?信用证通知有无差错?信用证条款是否符合《跟单信用证统一惯例规则》(UCP600)?有无明显不利于出口商及其银行的“软条款”?同时还要认真调查了解开证行的资信情况、经营作风,是否本行代理行?有无发生无理拒付信用证行为?并关注其所在国家(地区)的经济和政局是否稳定。对于无代理关系、不知名小银行所签开的出口来证,原则上不宜进行打包贷款。需要强调的是,出口来证如不要求提交足以控制货权的整套单据,或类属可转让信用证、可撤销信用证、不能议付信用证、限制议付信用证,则只宜代理受益人寄单索汇,不宜办理包括打包贷款在内的任何一项出口来证融资。再要注意的,就是进口方对已续做打包贷款业务的信用证所做的修改,凡含有不利于出口商及贷款行的必须坚决拒绝。

(三)注重贸易背景的合法性、真实性

首先,要了解出口商品是否属于国家限制出口或禁止出口商品,出口商是否已获得必需的批文和出口配额,凡是批文和出口配额未落实的,坚决不得办理打包贷款。如果出口商品价格畸高或畸低,或季节性商品反季销售,就无法排除借助虚假贸易套取银行信用的可能。其次,出口商品价格畸高也有可能是进口商精心设计的商业欺诈陷阱,应及时向出口商提出质疑,以利于其采取对策,减免损失。再次,对于关联交易方采取信用证方式结算的,也要予以高度关注。

(四)认真审查客户的贷款条件

首先,按照现行贸易融资制度规定,打包贷款的申请人必须是出口来证的受益人(出口商),同时,企业类型原则上应为生产商或制造商而非单纯的贸易商,且一般要求在贷款行开立有国际结算基本户并达到规定的时间要求。再者,尽管打包贷款的直接还款来源是出口收汇,但能否安全收汇毕竟存在很多未知数,归根结底,打包贷款的核心风险仍然是客户资信,具体包括对出口合同的商务履约和银行借款履约两个方面。为此,要重点了解出口商品是否属于借款申请人的惯常经营范围之内?生产能力是否具备?生产工艺、技术及质量是否过关?货源是否落实?原材料来源有无保障?借款申请人的财务状况、经营作风以及在行业内的信誉如何?短期偿债能力和现金流量是否充足?还要重点关注有无不良信贷记录。

(五)谨慎接受非本行通知的信用证

按照惯例,续做打包贷款业务的银行一般是信用证的通知行,这样在鉴别信用证真伪和控制信用证修改方面均较有保证。如出口商要求对他行通知的信用证进行打包贷款,经办行就要保持警觉,考虑是否存在出口来证不真实或缺乏真实贸易背景的情况,客户在通知行是否存在不良信贷记录。

(六)认真检查信用证有效期、交单期和船期,严格控制打包贷款期限

如客户申请打包贷款的时间离信用证效期和船期太过接近,则意味着出口商不可能有足够时间生产和备货,极易导致货物付运甚至出产后,信用证已经逾期,单据产生严重不符点,致使收汇困难,此种情况下,不宜进行打包贷款。在控制打包贷款期限上,按照国际惯例及贸易融资额度的管理规定,打包贷款期限原则上应控制在90天以内。具体业务操作中,要深入了解客户的实际资产转换周期和资金周转期限,切实掌握客户的短期偿债能力,据以合理确定打包贷款期限。对于客户经常以信用证修改展期为由而要求银行对打包贷款进行展期的情况,要保持足够的警觉,并进一步核查客户贸易背景的真实性,以免客户长期占用打包贷款资金。

(七)限定打包贷款比例

基于打包贷款专用于出口货物成本开支的特定用途,考虑到信用证金额中包含有商品利润,而且客户理应拥有一定量的自有流动资金,加之出口收汇的不确定性,银行绝对不能比照信用证金额,全额打包放款给客户。具体操作中,应认真分析出口货物的成本结构,并结合客户信用等级,确定打包贷款占信用证金额的百分比,严禁突破。

(八)设定可靠担保

有观点认为,打包贷款是贷款人以信用证为“抵押”向银行取得的贷款。持此观点者,显然是将打包贷款项下的信用证正本留存与担保混为一谈。事实上,根据我国法律,信用证及其项下货物的抵押担保均不成立。银行之所以留存信用证正本,是为了避免出口商规反约定、持证向其他银行交单,从而导致直接还款来源失控,从这个意义上说,留存行为的实质不过是对债务人的一种监管手段。这种行为如我们留存房地产抵押贷款中的房产证和土地证一样,由此可见,打包贷款的担保必须由借款人另行提供,并严格按照担保要求执行。

(九)坚持逐笔信用证放款的原则

打包贷款可以实行循环额度控制,也可以核定一次性额度,一次或分次分别支用,但应当恪守逐笔信用证放款的原则,不能搞多个信用证同时“打捆”发放贷款。因为每笔信用证的单据条款、效期等可能都不一样,需要逐笔落实情况。客户如提出以借新还旧方式偿还打包贷款,即交来另一张出口信用证续做打包贷款,银行就应注意其贸易行为的正常性,避免客户在无实际贸易背景的情况下,利用打包贷款骗取银行资金。

(十)严格监督贷款资金的运用

为确保打包贷款资金专用于信用证项下出口货物的采购、生产、加工或打包装船,在可能的情况下,最好采取封闭贷款的形式,将款项通过本行以票据或汇兑的方式直接转账支付给原材料供应商、货物供应商或劳务供应方。与此同时,对出口商的备货及装运情况,也要及时跟踪监督,督促出口商按时交单,开证行一旦拒付,贷款行即应立即主张担保权利,或凭货物单据对出口退回的商品进行控制,尽力减少或避免风险损失。

摘要：信用证打包贷款是一项传统的贸易融资业务。尽管其表面形式是贸易融资业务,但在某种程度上,面临着信用证交易和一般流动资金贷款的双重风险,它的风险性丝毫不亚于普通的流动资金贷款。文章从信用证打包贷款的运作程序入手,深入分析了该项融资业务的主要风险,并提出了针对性的风险防范措施。