内部审计制度试行

内部审计制度试行（通用8篇）

内部审计制度试行 篇1

目 录

第一章 领导岗位职责......................................4

一、董事长、书记岗位职责.....................................4

二、总经理岗位职责.........................................4

三、副总经理岗位职责........................................5

四、总工程师岗位职责........................................6

五、总经理助理岗位职责.......................................6

六、财务总监岗位职责........................................6

七、董事会秘书岗位职责.......................................7

八、工会主席岗位职责........................................7 第二章 部门工作职责........................................9

一、综合办工作职责.........................................9

二、财务部工作职责........................................10

三、库区管理办工作职责......................................11

四、生产技术部工作职责......................................11

五、运行车间工作职责.......................................13

六、检修车间工作职责.......................................13

七、水工车间工作职责.......................................14 第三章 部门领导及工作人员岗位职责.............................16

一、综合办..............................................16 1.主任岗位职责...........................................16 2.综合办副主任岗位职责......................................16 3.综合办主办（文秘）岗位职责.................................17 4.综合办干事岗位职责.......................................17 5.驾驶员岗位职责..........................................18 6.门卫值班员岗位职责.......................................19 7.炊事员岗位职责..........................................19 8.绿化卫生员岗位职责.......................................19

二、财务部..............................................20 1.部长岗位职责...........................................20 2.会计岗位职责...........................................20 3.出纳岗位职责...........................................21

三、库区管理办...........................................21 1.主任岗位职责...........................................21 2.库区管理办干事岗位职责....................................22

四、生产技术部...........................................22 1.部长岗位职责...........................................22 2.机电专职（技术员）岗位职责..................................24 3.安全专职岗位职责.........................................24 4.水工专职岗位职责.........................................5.统计员岗位职责..........................................6.资料管理员岗位职责.......................................7.仓库保管员岗位职责.......................................五、运行车间.............................................1.主任（副主任）岗位职责....................................2.值长（负责人）岗位职责....................................3.值班员岗位职责..........................................六、检修车间.............................................1.主任（副主任）岗位职责....................................2.检修班长岗位职责.........................................3.水工班长岗位职责.........................................4.检修工岗位职责..........................................七、水工车间.............................................1.主任岗位职责...........................................2.运行工岗位责任..........................................第四章 规章制度.........................................一、文明办公制度..........................................二、休假制度.............................................三、职工奖惩条例..........................................四、文书处理制度..........................................五、印信管理制度..........................................六、档案管理制度..........................................七、保密工作制度..........................................八、车辆管理制度..........................................九、会议制度.............................................十、物资管理制度..........................................2 26 27 27 28 28 29 30 31 31 31 32 32 33 33 34 37 37 37 40 44 45 46 48 49 51 53

十一、公共物品和办公用具管理制度...............................55

十二、劳保用品管理制度......................................60

十三、差旅标准及报销程序规定.................................62

十四、电话费管理规定.......................................64

十五、薪酬管理制度........................................65

十六、干部选拔、考评及聘任制度................................68

十七、综合楼住宿管理制度....................................69

十八、食堂卫生管理制度......................................70

十九、综合楼门卫管理制度....................................71

第一章 领导岗位职责

一、董事长、书记岗位职责

1、贯彻执行党和国家的方针、政策、遵守国家法律法规。

2、全面负责公司党务工作，抓好公司党组织建设、思想政治工作和企业文化建设。

3、主持召开股东大会、董事会会议，并负责上述会议决议的贯彻落实。

4、组织讨论和决定公司的发展规划、经营方针、年度计划以及日常经营工作中的重大事项。

5、提名公司总经理和其他高级管理人员的聘任和解聘，并报董事会批准和备案。

6、定期审阅公司的财务报表和其它重要报表，全盘控制公司的财务状况。

7、依法签订各种对外经济、技术合同。签署对外上报、印发的各种重要报表、文件、资料。

8、签署批准招聘、调入的公司干部、职工。

9、负责做好与股东、各级政府等外围环境的协调工作。

10、处理其它由董事会授权的重大事项。

二、总经理岗位职责

1、贯彻执行党和国家的方针、政策、遵守国家法律、法规和集团公司的指令，执行董事会决议，维护公司利益。

2、全面负责公司的生产经营、行政工作，组织完成董事会及集团公 司下达的工作目标和其它工作任务。

3、组织实施董事会批准的公司年度计划、财务预算报告、利润分配和使用方案。

4、在董事长的委托权限内，代表公司签署有关协议、合同、合约和处理相关事宜。

5、定期组织召开公司办公会议、安全生产会议、技术交流会议，听取基层意见，采纳合理化建议。

6、健全财务管理，严格财务纪律，合理调配资金，搞好增收节支和开源节流工作，保证现有资产保值增值。

7、向董事会提请聘任或解聘公司副总经理、总经理助理等公司高层领导。聘任或解聘公司中层管理人员。建立有效的干部使用考核和聘任机制。

8、协调好当地政府以及周边群众等外部环境关系。

9、加强员工队伍建设，建立一支作风优良、纪律严明、训练有素的员工队伍。

10、完成董事会交办的其它任务。

三、副总经理岗位职责

1、宣传和执行党和国家的路线、方针、政策以及集团公司党委、公司支部办公室的决议。团结党内外干部员工，增强公司的凝聚力。

2、协助总经理工作，分管综合办、库区办工作。

3、根据董事会及集团公司的要求，组织有关部门建立健全规章制度，做好工作计划和工作总结。

4、主管公司行政、后勤、移民及日常事务工作。

5、审核对外上报、印发的各种重要报表、文件、资料。

6、负责公司工会、共青团、妇女工作。

7、完成总经理交办的其他工作。

四、总工程师岗位职责

1、宣传和执行党和国家的路线、方针、政策以及集团公司党委、公司支部办公室的决议。团结党内外干部员工，增强公司的凝聚力。

2、协助总经理工作，分管生产管理、技术等工作。

3、根据董事会及集团公司下达的生产指令，组织编制年、季、月安全生产计划并组织实施，确保完成工作目标。

4、定期组织召开安全生产会议，检查和布置安全生产工作，分析生产形势，领导各生产部门按计划完成各项工作。

5、抓技术创新和技术培训，拟订重大技术改造方案并组织实施。

6、完成总经理交办的其他工作。

五、总经理助理岗位职责

1、协助总工程师工作，分管安全工作。

2、组织编制分管部门的月度、季度、年度各项工作计划和总结，并督促实施，完成各项生产任务。

3、定期组织召开部门有关安全生产会议，贯彻和传达公司有关规定及会议精神，分析存在的问题，提出解决方法和措施。

4、协助组织实施各项重大检修和技术改造方案。

5、协调生产各部门之间的关系，化解各种矛盾。

6、完成总经理交办的其它工作。

六、财务总监岗位职责

1、认真执行国家各项财经政策，遵守和维护财经纪律，严格执行财经制度。

2、在董事会和总经理的领导下。负责公司财务管理、成本管理、预算管理。做好会计核算和会计监督等工作。

3、负责组织、编制和执行财务预算、财务收支计划、资金回笼和使用方案，高效有序地使用资金。

4、建立健全公司内部核算，组织和指导数据管理体系，执行核算和财务管理的规章制度。

5、负责成本费用的预测、计划、控制、核算、分析和考核，组织公司有关部门开展经济活动分析，努力降低成本，增收节支，提高效益。

6、组织会计人员的业务培训和考核，经常性的向公司员工宣讲公司的财务制度，并监督执行。

七、董事会秘书岗位职责

1、贯彻执行党和国家的方针、政策和公司董事会有关决议。

2、负责起草公司股东会、董事会的文件、公文、会议记录和纪要等。

3、负责做好召开股东会和董事会会议的各项准备工作。

4、负责向股东披露公司经营状况和重大问题。

5、做好董事会日常事务和其它临时交办的工作。

八、工会主席岗位职责

1、认真贯彻党的方针、政策及公司党组织和上级工会的意见，研究安排工会工作。

2、组织制定公司工会工作计划，围绕公司生产经营积极开展劳动竞赛，交流工作经验，表彰和奖励先进工作者。

3、做好职工的政治思想工作，全面领导、协调和检查各委员（包括工会小组）的工作。

4、定期召开工会委员会，实行民主集中制，认真开展批评与自我批 评，加强团结，搞好自身建设。

5、负责筹备和召集公司职工大会（职代会）参与公司大政方针和重大问题的审议，当好公司领导的参谋。

6、关心职工生活，听取职工的意见和要求，积极维护职工的合法权益，为职工谋福利。

7、组织开民有益于职工身心健康的文化、体育、娱乐等文体活动，丰富职工的业余文化生活。

8、负责收好、管好、用好工会经费。

9、完成公司和上级工会交办的其它工作。第二章 部门工作职责

一、综合办工作职责

1、认真贯彻执行党和国家各项方针、政策、法律、法规，履行公司劳动、人事、工资管理等职能。

2、全面负责公司行政、后勤及日常事务的协调处理工作。

3、贯彻公司领导工作意图，制定企业规章制度及年度工作计划，做好相关工作总结，协助领导处理好日常事务，协调各种关系。

4、负责做好公司保安、消防、小车、档案资料、食堂、招待所、会议室、美化绿化、行政采购、物业管理等工作。

5、负责文秘、宣传工作。

6、负责公司文件的打印、校核、印刷及发送工作；负责做好来往公文的收发、登记、传递、催办等工作，保证上级和本公司的行政文件及时传递，做好文件资料的立卷、归档、保管工作。

7、负责公司级会议的组织工作，并按要求做好会议记录，整理好会议纪要，印发会议决议，会同有关部门检查决议执行情况。

8、负责公司计生、女工、青年、工会工作。

9、负责公司行政印鉴、介绍信等的管理及使用，负责对外接待及处理来信来访等工作。

10、负责办公电话、生活用水用电及有线电视的维护和管理。

11、负责办公用品、劳动用品的保管和发放工作。

12、负责公司员工人事档案建设及管理，编制员工统计报表。

13、贯彻按劳分配原则，制订合理的奖金分配方案，负责实施职工工资调整和工资改革等工作。

14、负责办理职工退休手续，负责公司职工社会养老保险、失业保险、医疗保险、住房公积金等的办理和管理工作。

15、完成公司领导交办的其它工作。

二、财务部工作职责

1、在总经理的领导下，执行国家的财政政策，遵守和维护财政纪律和财政制度，保护国家财产的完整和完全，合理运用各项资金，正确组织各项财政活动，努力盘活企业资产，提高经济效益。

2、编制年、季、月财务计划和成本决策报告，遵守各项费用开支的范围和标准，管好、用好各项资金。

3、负责公司固定资产的账目核算工作，设立固定资产明细账，办理固定资产的购进、转移、清理、报废手续，按时、按规定、按标准计提基本折旧和修理费用。

4、负责公司在建工程预算管理，审查工程承包合同及工程概算。按规定预付工程款，认真审查工程决策，办理工程款结算。

5、管好流动资金，参与核定材料、备品的储备定额及公司财务、物资清查、盘点工作，严格材料物资的盘盈、盘亏、报废及非常损失的审批手续，非经正式批准，财务部有责任拒绝核销。

6、负责债权、债务的清理核算，防止发生呆账、坏账。

7、按规定及时办理各项税费的计提解缴工作，正确计算各项税金和应交款项。接受财政、审计和税务机关的监督。

8、负责成本核算工作。及时向上级部门和公司领导提供可靠、完整的财务数据资料，定期进行财务经济活动分析，对公司经营管理中存在的问题及时提出建议和改进措施。

9、严格按财务制度办理财务开支、报销等，凡是审批手续不全，违反有关制度规定的开支，财务有权制止和纠正，或者拒绝办理。

10、遵守与执行国家货币管理规定，严格收付手续，妥善保管库存现金，及时核对银行往来账目。

11、认真核算好员工工资表，按时发放员工工资。

12、按《会计档案管理办法》的规定，对形成的财务会计档案进行规范化管理。

三、库区管理办工作职责

1、负责对电站上、下游所辖区域内的防洪堤、排洪渠、过往船只及移民安置点、抬填区、专项设施等移民问题的巡视、检查、协调和处理。

2、做好筹建与电站有关库区各项资料的交接工作，全面了解、掌握库区情况及相关问题。

3、制定库区管理长期和近期规划，形成库区管理的长效机制，确保库区资源、环境问题的保护和利用。

4、做好库区群众的信访接待工作，对库区及电站有关的问题及时赶到现场，掌握情况，会同有关部门，协调有关纠纷，提出处理意见。

5、负责协调好与库区相关县、乡、村的关系，建立良好的外围环境。

6、按照公司的防汛要求，协调有关部门、落实和实施库区的防洪保安措施。

7、负责实施公司批准的库区各项工程，做好工程计划，签订协议合同，搞好施工、测量、验收和结算工作。

8、负责完成公司领导交办的其它工作。

四、生产技术部工作职责

1、认真执行国家有关电力的各项法律、规程、条例。全面负责公司生产技术管理工作。

2、负责公司生产计划、生产技术的管理工作，全面完成集团公司下达的生产任务。

3、根据集团公司下达的生产指标，编好年、季、月度生产计划、设备大小修计划、设备更新改造计划，并做好计划的落实。

4、负责公司有关生产规程的修编、完善工作。

5、负责编制、审核各种技术改造方案、各种技术措施、检修规程、试验报告以及有关的生产规程制度。

6、认真贯彻设备管理制度，参加公司组织的设备验收、评级及总结工作。

7、负责公司生产统计工作，按时上报有关统计报表，8、负责技术资料、技术档案的管理工作，做好技术书籍的装订、保管、借阅和图纸的管理工作。

9、贯彻执行党和国家的有关政策，负责公司生产物资采购、管理工作。

10、加强对仓库的管理，定期组织清仓盘点，做到帐、物、卡三相符。

11、负责处理积压超储物资，对多余、积压、废旧物资进行回收处理工作，并加以利用。

12、负责公司的生产安全、安全与技能考核、协助工会搞好教育管理等职能。

13、认真贯彻执行国家和上级部门有关电力生产技术，安全监察的方针、政策、法规，依法对本公司生产安全、劳动保护实施监督。参加事故调查与分析工作。

14、组织编制公司生产安全教育、技术培训、劳动保护措施、反事故措施的计划并开展反事故演习。

15、负责对生产（工作）事故进行调查分析，提出调查报告和处理意见。

16、组织年度安全规程考试、技能考试等工作。

17、负责审查公司事故统计，组织编写安全工作总结、安全通报等工作。

18、做好消防设备的设置和定期试验工作。

19、负责安排外来人员实习的组织管理工作。

五、运行车间工作职责

1、负责运行车间各项生产、技术、行政管理工作，并指导各运行班值完成各项任务。

2、负责按期编制本车间的年、季、月度生产计划，确保设备安全发供电，提高安全生产水平。

3、负责做好日常的水情调度、安全发电、数据传输等相关工作。

4、负责编报车间办公、劳保及其它材料用品等的领用计划，严格掌握该用品的发放标准定额，减少浪费现象。

5、组织发动职工开展技术培训活动，经常进行岗位练兵，提高运行人员技术水平。

6、加强职工的政治思想教育、法制教育和劳动教育，提高职工的政治、文化、技术素质，提高劳动生产率。

7、深入了解职工的生活情况，协助公司及行政部门解决职工生活问题。

8、按卫生包干区，做好车间范围内的清洁卫生工作，搞好文明生产。

9、完成上级领导交办的其它工作。

六、检修车间工作职责

1、负责本车间的各项生产、技术和行政管理工作，并领导本车间所属班组完成各项任务。

2、负责公司设备检修、维护工作，延长设备的使用年限，确保设备的完好率，使设备在任何时候都处于良好状态，达到安全、经济、高效运行的目的。

3、负责公司设备的定期维护和大、中、小修工作。

4、负责妥善管理本车间的设备、工具、仪表，不得任意丢失、转移或损坏，否则应查明原因、分清责任，并及时报告公司领导。

5、根据上级指示和本公司计划，负责公司内各项更新、改造工程的具体施工工作。

6、负责按月或季度编报本车间的办公用品、劳保用品及其它用品的领用计划，并严格掌握办公用品和劳保用品定额发放标准，减少浪费现象发生。

7、负责生产设备的工具、元件、配件的修理、配备工作。

8、负责公司计算机、闭路电视、电话的管理工作。

9、负责公司水工建筑物的维护与检修工作。

10、负责本公司生活用水设施的使用、维护工作，保证公司的生活用水及美化用水。

11、负责主要水工建筑物的定期检查、观测及资料的整理分析工作。

12、负责本车间管辖的全部设备的日常运行、维护、监测、巡视和小修工作。

13、加强对船闸、电排站管理，确保安全生产。

14、根据实际，不断建立健全本车间的各项规章制度。

15、承担临时及外来加工任务。

16、完成上级领导交办的其它工作。

七、水工车间工作职责

1、负责水工车间各项生产、技术、行政管理工作，并指导各水工运行班值完成各项任务。

2、负责收集水文、水情、气象等相关资料，数据传输等相关工作，并做好日常的水情调度，确保设备安全运行，提高安全生产水平。

3、负责编报车间办公、劳保及其它材料用品等的领用计划，严格掌握该用品的发放标准定额，减少浪费现象。

4、组织发动职工开展技术培训活动，经常进行岗位练兵，提高运行人员技术水平。

5、负责水工、船闸设备的日常维护工作。

6、负责编制水工、船闸设备及大坝维护维修的年度、季度、月度计划。

7、负责大坝及水工建筑物的观测工作。

8、负责水工各种资料的收集及整理，并及时上报生产技术部门。

9、加强职工的政治思想教育、法制教育和劳动教育，提高职工的政治、文化、技术素质，提高劳动生产率。

10、深入了解职工的生活情况，协助公司及行政部门解决职工生活问题。

11、按卫生包干区，做好车间范围内的清洁卫生工作，搞好文明生产。

12、完成上级领导交办的其它工作。第三章 部门领导及工作人员岗位职责

一、综合办

1.主任岗位职责

1、贯彻执行党和国家的方针、政策；

2、贯彻执行公司领导的工作意图，协助领导处理好日常事务工作；

3、协助领导做好职工的政治思想工作，了解职工的思想状态；

4、负责文件的上传下达和发放、审理、归档、保密；

5、负责来客来访的接待工作；

6、负责印鉴、介绍信的管理及使用；

7、编制年度行政预算、计划，年终工作总结；

8、负责公务用车的调度管理，组织公司办公用品的采购、发放及管理工作；

9、负责公司后勤、物资管理；

10、负责周边群工协调管理；

11、负责本部门的劳动纪律管理；

12、完成公司领导交办的其他工作。

2.副主任岗位职责

1、认真贯彻执行党和国家的方针、政策。

2、协助主任做好综合办职责范围内的各项工作。

3、负责分管车队、保卫、食堂和卫生等后勤生活方面的工作。

4、组织制定车队、保卫、食堂各项计划、制度、总结等管理细则，并负责监督实施。

5、搞好食堂的成本核算，负责食堂的账务和现金管理。

6、负责厂区办公、生活区域的安全管理，组织处理各类突发事件和其它问题。

7、合理调配公司车辆、负责车辆的年审等相关工作，提出车辆的检修、配件购买计划，加强安全教育，确保人员和车辆的安全。

8、完成公司领导及综合办主任交办的其它工作。

3.主办（文秘）岗位职责

1、认真贯彻执行党和国家的各项方针、政策；

2、服从公司领导和本部门领导的安排；

3、协助筹备公司生产及行政工作会议，拟定会议日程，做好会议记录，起草会议纪要；

4、负责起草公司工作总结和有关公务文书，负责上报或下达文件的校核工作；

5、协助办公室领导做好政务工作，加强同部门的联系，开展有关重要问题的调查研究；

6、配合档案员做好文书档案资料的收集、整理工作；

7、完成领导交办的其它工作。

4.干事岗位职责

1、协助做好工资发放工作；

2、贯彻执行国家有关社保政策，做好全司员工基本养老保险、医疗保险、失业保险等办理工作；

3、按国家及公司有关规定，负责办理职工住房公积金的缴纳及管理工作；

4、负责公司员工专业技术职称的评聘、考核、晋级等管理工作；

5、负责办理职工离退休手续；

6、协助做好员工劳动纪律考核、奖惩、劳动合同、劳动保护及劳动定级等工作；

7、负责公司行政发文登记、编号，并负责打印、封装、发出工作

8、认真执行公司重要文件保密制度，确保机密文件的安全；

9、负责办公用品和劳保用品入库、验收工作，开好收发单据，严格执行公司办公用品和劳保用品的发放规定；

10、完成综合办领导交办的其它工作。

5.驾驶员岗位职责

1、驾驶员必须遵守《中华人民共和国交通法》及公司的相关规章制度，服从领导、听从调度。对工作尽职尽责。

2、爱岗敬业，爱惜车辆，建立自己所驾车辆的保养和行使档案，注意车辆保养，确保公司用车、确保行车安全、确保车辆清洁。

3、要有良好的生活和工作习惯，严格纪律观念，注意休息，提前做好出车准备，注意休息，不疲劳驾驶，不酒后驾车，争做文明驾驶员。

4、注意公司形象，对乘车人员要热情、礼貌，说话文明。注意保密，不得随便把车内谈话内容外传。

5、出车执行任务时，做好行车登记，严格按规定的时间、地点、线路行走。遇特殊情况不能按时返回的，应及时通知综合办并说明原因。

6、未经领导批准，不得将自己保管的车辆随便给他人驾驶。下班后，应将车辆停放在指定的地方保管。

7、励行节约，严禁弄虚作假，严禁以车谋私。

8、综合对驾驶员进行定期考核，对热爱本职工作、未出交通事故的，给予奖励，对工作怠慢、违犯制度、发生事故的给予处罚。6.门卫值班员岗位职责

1、模范遵守国家法令、法规，做到依法办事；

2、负责公司安全保卫，发现问题及时处理并向领导汇报；

3、讲究礼貌、文明执勤，要衣冠整齐，不准穿拖鞋上班；

4、坚守岗位，做好来客出入登记，注意发现可疑的人、事、物，严防治安案件的发生，遇事要报告并做好记录；

5、维护好办公区域内的治安秩序；

6、做好当班问题当班处理，按时交接班；

7、加强业务学习，不断提高业务水平；

8、完成领导交办的其他任务。

7.炊事员岗位职责

1、负责员工食堂工作，保障员工生活；

2、加强质量管理和成本核算，按公司制定的伙食标准，增加品种、降低成本，提高饭菜质量；

3、负责炒菜、做饭，负责原料清洗、拣选、砍切工作；

4、负责食堂内清洁卫生及碗、碟、筷、盘的清洗消毒工作；

5、搞好文明服务，保证按时供应，确保饭菜质量、数量和卫生；

6、按照综合办的要求，做好来人来客的生活用餐准备和服务工作；

7、定期清点回笼餐票，移交管理员；

8、完成领导交办的其他工作。

8.绿化卫生员岗位职责

1、负责综合楼和厂房内的清洁卫生工作和美化、绿化工作；

2、保持工作场所整洁，不得堆积垃圾、污垢或碎屑；

3、走道、阶梯等，每天清扫一次，并防止灰尘飞扬；

4、负责综合楼院内花木的维护保养工作；

5、加强美化绿化技术学习，不断提高技术水平；

6、完成领导交办的其他工作。

二、财务部

1.部长岗位职责

1、认真执行国家各项财经政策，遵守和维护财经纪律，严格执行财经制度。

2、在总经理的领导下，负责公司财务管理、成本管理、预算管理。做好会计核算和会计监督等工作。

3、负责组织、编制和执行财务预算、财务收支计划、资金回笼和使用方案，高效有序地使用资金。

4、建立健全公司内部核算，组织和指导数据管理体系，执行核算和财务管理的规章制度。

5、负责成本费用的预测、计划、控制、核算、分析和考核，组织公司有关部门开展经济活动分析，努力降低成本，增收节支，提高效益。

6、组织会计人员的业务培训和考核，经常性的向公司员工宣讲公司的财务制度，并监督执行。

2.会计岗位职责

1、负责会计凭证及有关会计资料的审核、填制、各种会计科目总账及明细账的登记、核算；

2、负责会计报表的编制及报送；

3、负责日常收支报账的原始凭证的审核；

4、负责发票、收据的管理和税务审报；

5、负责资产、债务的核对工作；

6、完成领导交办的其他工作。

3.出纳岗位职责

1、负责办理公司各项业务的银行收支汇兑、税金收支保管工作；

2、按规定及时登记银行存款及现金日记账，编制有关财务收支统计情况表；

3、负责公司员工的工资发放工作；

4、完成领导交办的其他工作。

三、库区管理办

1.主任岗位职责

1、主持本部门全面工作。

2、认真贯彻执行国家与库区有关的各项政策、法律法规，及时传达公司有关规定和会议精神。

3、组织制定对库区管理的长期和近期规化划和部门年度内计划、总结。

4、掌握部门人员思想、工作动态，组织政治学习和业务培训。

5、做好库区群众的信访接待工作，对库区与电站有关的问题及时赶到现场，掌握情况，会同有关部门，协调有关纠纷，提出处理意见。

6、负责协调好与库区县、乡、村的关系，建立良好的外部环境。

7、按照公司的防汛要求，协调有关部门，落实和实施库区的防洪保 安措施。

8、负责公司批准的库区各项工程，做好工程计划预算，签订合同协议，支付工程款项等。做好工程施工、测量、验收和结算工作。

9、负责完成公司领导交办的其它工作。

2.干事岗位职责

1、按照库区管理办主任的要求开展库区各项工作。

2、认真贯彻执行国家与库区有关的各项政策、法律法规，按照政策法规要求，处理好库区各项工作。

3、做好库区群众的信访接待工作，对库区与电站有关的问题及时赶到现场，掌握情况，会同有关部门，协调有关纠纷，提出处理意见。

4、协调好与库区县、乡、村的关系，建立良好的外部环境。

5、做好库区各项工程的计划预算和合同协议起草工作，支付工程款项。

6、做好工程施工、测量、验收和结算工作。

7、负责完成公司领导交办的其它工作。

四、生产技术部

1.部长岗位职责

1.在副总经理的领导下，主持生产技术部的全面工作，实施公司生产技术管理职能。

2.认真贯彻执行国家和上级部门有关电力生产技术方针、政策、法规和本公司的各项规章制度。3.根据集团公司下达的生产任务及经济指标，组织制定完成生产计划的技术措施，编制设备更新改造计划及实施方案。

4.负责组织编制本公司生产技术管理规程、制度，组织编制水库经济调度、机组运行方式，组织开展运行分析及经济分析活动。

5.负责贯彻检修规程，组织编制机电设备及水工建筑物的大、小修计划及实施的技术措施，督促做好大修总结。

6.负责公司科研、科技情报工作的管理，组织开展合理化建议和技术革新活动，做好技术档案管理工作。

7.负责组织开展各类生产现场培训活动。

8.负责本部门人员的政治、业务、组织建设以及劳动纪律管理工作。9.负责公司生产物资的供应、仓管、发放的管理职能，负责制订物资管理制度和相应的技术管理措施。

10.根据生产计划，组织订货采购，调剂应急物资，确保生产供应。11.组织处理物资在进行加工、订货、采购、催交等业务中出现的有关问题，解决协调本部门内外的一切业务工作。

12.加强定额管理，合理使用流动资金，积极处理超储物资，加强备品管理工作。

13.定期组织有关人员进行市场动态分析，研究库存与消耗状况，尽量避免积压损坏，不断改进物资材料的管理工作。

14.组织本部门人员的业务技术和政治学习工作。做好劳动纪律、安全生产、防火、防盗和职业道德教育。

15.组织编制公司生产安全教育、技术培训、劳动保护措施计划、反事故措施计划，组织开展反事故演习。

16.组织开展安全教育工作，定期做好公司的生产安全考核评比工作。17.组织对生产（工作）事故进行调查分析，提出调查报告和处理意见。18.组织监督安全、防护用具及消防设备的设置，并定期检查、试验工作，开展经常性的安全检查活动。

19.组织审查公司事故统计，组织编写安全工作总结、安全通报。20.做好外来人员实习的组织管理。21.完成上级领导交办的其它工作。

2.机电专职（技术员）岗位职责

1.在部长的领导下，负责公司的机电技术管理工作。2.贯彻执行国家有关技术标准和公司技术管理制度。

3.组织拟定公司的技术文件，并根据本公司的生产计划，机组运行情况，拟订重大技术改造方案并组织实施，确保技改工作顺利实施。

4.组织工程技术人员深入生产第一线，及时、有效地解决日常生产中出现的技术问题，确保机电设备的正常运作。

5.组织本公司的技术业务培训工作，不断提高技术人员和职工的素质。

6.负责公司设备档案台帐的建立、管理工作。7.负责设备的编号、名称的规划、校对工作。8.负责主要设备的月报表的统计工作。9.完成上级领导交办的其它工作。

3.安全专职岗位职责

1、在生产技术部长的领导下，全面负责公司安全管理工作。

2、认真贯彻执行国家和上级部门有关电力生产技术方针、政策、法规和本公司的各项规章制度。

3、负责实施各类现场培训活动。

4、负责编制公司生产安全教育、技术培训、劳动保护措施计划、反事故措施计划，负责开展反事故演习、事故预想及安全活动。

5、负责开展安全教育工作，定期做好公司的生产安全考核评比工作。

6、负责编制公司各部门安全生产责任制，并按要求进行考核。

7、负责对生产（工作）事故进行调查分析，提出调查报告和处理意见。

8、负责监督安全、防护用具及消防设备的设置，并定期检查、试验工作，开展经常性的安全检查活动。

9、组织审查公司事故统计，组织编写安全工作总结、安全通报。

10、做好外来人员实习的组织管理。

11、完成上级领导交办的其它工作。

4.水工专职岗位职责

1.在部长的领导下，负责公司水工建筑物运行、维护及水库防洪、水库调度管理工作。

2.参与本专业的安全技术措施、质量标准的编制工作，并经常督促检查本专业范围的生产计划的执行落实情况。

3.参与审查、校对车间提交的工程计划、施工方案、安技措施等工作，对不合理部分提出修改意见。

4.检查指导车间、班组的水工技术管理工作，参加水工方面不安全现象及事故调查，制定整改措施并督促执行，以确保安全生产。

5.参与专业范围所管辖的设备评级和验收工作，对设备存在较严重的缺陷及时提出消除缺陷方案，以保障水工设施及设备的正常运行。

6.负责水文测报的内容分析和对外作业等工作，对重要的测试数据提出分析报告。7.认真做好水库流域及流域附近地区的水文、气象资料的收集、分析、计算工作。

8.汛期随时掌握汛情发展情况，分析未来洪水趋势，发现情况及时汇报。

9.制订水库防洪度汛措施，作好防汛工作总结，加强对防汛设备的管理工作。

10.及时向生技部负责人汇报，对工作中存在的问题提出建议和措施。11.完成上级领导交办的其它工作。

5.统计员岗位职责

1.在部长的领导下，负责公司生产的统计工作，发挥统计工作在生产和各项工作中的重要作用。

2.深入生产车间、班组，掌握技术经济指标的完成情况。3.负责公司生产统计工作，真实反映公司生产活动情况，及时向公司领导和有关部门提供可靠的数据以便组织、指挥和安排生产工作。

4.认真执行《统计法》、《统计法实施细则》及其它有关统计工作的条例、制度、方法、规定，按时按质按量报送统计数字和报表，并对数字的真实性负责。

5.加强原始记录的管理，收集整理各项有关基础数据，汇编各种有关统计资料，绘制各种图表，建立健全相应的台帐。

6.做好统计资料分析工作，发现生产中存在的问题应及时向部门负责人汇报。

7.做好仓库监督管理、盘点等工作。8.完成上级领导交办的其它工作。6.资料管理员岗位职责

1.负责生产、基建、科研等活动中形成的有归档价值的文件材料的收集、整理、鉴定、保管等工作；负责科技图书、杂志的订购和验收工作，妥善保管所有图书杂志，做到帐、卡、物相符。

2.负责科技档案、图书资料的管理工作并做好有关科技资料、图纸、杂志、规程等的借阅发放工作。负责对超过规定借出时间的书籍、资料的催还工作，对损坏的要及时修补，对过期的要进行装订、保存以便查阅。

3.负责保持资料室和阅览室的卫生清洁，并做好防盗、防火、防潮、防虫、防鼠、防阳光直射等工作。

4.按规定开放阅览室，热情、诚恳接待阅览和借阅人员，同时坚持原则，严格执行有关规章制度。

5.完成上级领导交办的其它工作。

注：按照岗位“三定”标准，资料管理员由生产技术部统筹安排，可由水工专职兼任，具体按照年度岗位设置情况确定。

7.仓库保管员岗位职责

1.在部长的领导下，认真做好物资材料的进库验收、堆放维护、保管、出库等管理工作。

2.负责入库的物资材料的验收工作，验收无误后应及时办理进库、上架、上卡。

3.负责仓库物资的分类堆放工作，做到材质不混、名称相符、规格不串、数量准确、资料完整，以方便检查清点。

4.负责库存物资的清扫保养工作，做好定期盘点，保持帐、物、卡三相符，对盈、亏、报废、破损物品及时填报。5.负责物资的发放工作，凭单发料，当面验明材料名称、数量，做到不错发、误发。对计划外临时用料，严格执行有关审批手续；对专用物资，必须严加控制；对事故检修用料随叫随发。

6.坚守岗位，服从领导安排，发现问题，及时请示汇报，提高警惕，确保仓库安全。

7.负责日常消耗用品及缺失工具等的计划制定工作。

8.负责日常检修用工具的领用、清理、登记等工作，对发生丢失或损毁的工具要及时要求当事人写出书面说明。

9.完成上级领导交办的其它工作。

五、运行车间

1.主任（副主任）岗位职责

1.在生产副经理（经理助理）的领导下，全面负责运行车间的生产、安全及行政管理工作。

2.认真贯彻执行党和国家的方针、政策、法令、法规以及本公司的各项规章制度。

3.根据公司下达的生产任务，组织制订车间的生产计划和各项管理制度，力争全面完成生产计划和技术经济指标。

4.负责贯彻落实技术管理制度、安全管理制度，组织好安全生产，开展运行分析，保证系统的稳定和机组的安全运行。

5.负责日常水库调度等管理工作，负责监督值长在保证系统和机组安全运行的条件下，执行机组经济运行方案，执行调度规程，服从上级调度命令。

6.执行上级防汛部门和公司的防汛决定，组织制定安全度汛方案，落实安全度汛的各项措施。7.定期开展经济分析活动，实现水库经济调度。

8.负责实施车间技术改造、技术进步方案，积极开展群众性的运行技术革新、合理化建议活动及劳动竞赛活动。

9.组织本车间职工的培训工作，不断提高运行人员技术水平和实际操作能力。

10.加强本车间思想政治工作，负责车间职工的职业道德教育工作。11.负责本车间的劳动管理，严格纪律，坚持安全文明生产，建立良好的生产秩序。

12.完成公司领导交办的其它工作。

2.值长岗位职责

1.值长是本值的行政和技术领导人，在车间主任（副主任）的领导下，负责本值的行政管理和安全生产。

2.认真贯彻执行各级电力调度规程以及本公司制定的各种规程、制度和各种规定。

3.值班时负责公司发、供电设备的运行、调整、操作及各种异常和事故处理的指挥工作，确保发、供电设备安全、经济运行。

4.全面负责当值水库调度和水文测报的值班安排，领导全值人员执行水库调度和水文测报规程，努力做好节水发电工作。

5.负责安排值班人员做好备用柴油发电机的运行、维护。6.每一个倒班内应对公司发、供电设备进行巡视检查，掌握设备运行情况。督促本值人员做好各项定额工作及巡视检查、监盘和卫生清洁工作。

7.及时召集本值人员召开班前会和班后会，开展安全教育活动，分析运行中发生的事故和事故设备出现的异常情况，检查规章制度的执行情况，总结经验教训，不断提高安全、经济运行水平。8.值班时负责做好与地调、公司及各有关部门的联系汇报工作，负责做好本值值班记录。

9.负责抓好本值人员的技术培训工作，努力提高本值人员业务工作能力。10.做好本值人员的思想政治工作，团结全值人员完成本值各项工作任务。

11.加强班组管理，对各管理范围的工作应经常进行检查和指导，保证班组管理正常化、规范化、科学化。

12.完成领导交办的其它工作。

3.值班员岗位职责

1.认真贯彻执行部颁和《*关市电力系统调度规程》以及本公司制定的各种规程、制度和上级各种有关规定。

2.按时巡视检查机电设备，认真巡视和监盘并掌握设备的运行情况，正确及时地进行负荷分配和调整工作。

3.及时正确地填写各项技术记录，并对其正确性负责。

4.正确填写各种相关操作票，负责监护操作的正确性和操作质量，迅速正确地完成值班负责人的各项操作命令，杜绝误操作。

5.负责做好现场和设备的清洁卫生工作。6.督促学员及实习人员遵守现场纪律和规章制度。7.办好检修工作手续，做好设备检修后的验收工作。8.在值长的指挥下，迅速正确地处理各种缺陷和故障。9.完成领导交办的其它工作。

六、检修车间

1.主任（副主任）岗位职责

1.在生产副经理（经理助理）的领导下，全面负责检修车间的生产、安全、技术设备及行政管理工作。

2.认真贯彻执行党和国家的方针、政策、法令、法规以及本公司的各项规章制度。

3.根据公司下达的生产任务，组织制订车间的生产计划和各项管理制度，保证全面完成生产计划和技术经济指标。

4.负责抓好基础工作，加强班组建设，建立健全各项技术台帐；深入现场，密切与其它生产部门配合；掌握设备状况，及时组织力量消除设备故障，提高设备安全水平。

5.全面负责设备的检修工作，按时完成设备的检修任务，确保检修质量。

6.负责本车间劳动管理，严格劳动纪律，坚持安全文明生产，建立良好的生产秩序。

7.组织做好清污机、起重设备、船闸设备的运行维护工作。8.组织做好输送电线路、电排站设备的巡检、维护。9.组织做好河堤巡检、水工观测等工作。10.组织做好工具、材料、劳保用品的合理使用。11.完成上级领导交办的其它工作。

2.检修班长岗位职责

1.在车间主任的领导下，全面负责本班的生产、技术和行政管理工作。

2.领导班员完成车间下达的任务，确保班内设备和生产的分工，协调平衡班内工作。

3.严格贯彻执行规章制度，加强劳动、物资、经济指标管理。4.深入现场定期巡视所辖设备，掌握设备安全情况，组织强力量及时消除设备缺陷。

5.参与编制机组中、小修计划中设备的缺陷清单工作。

6.负责组织本班事故和其它不安全现象的调查、分析、处理上报工作。7.主持班务会议，作好班员的政治思想工作。8.完成车间领导交办的其它工作。

3.水工班长岗位职责

1.在检修班长的领导下，全面负责本班水工、船闸方面的生产、技术和管理工作。

2.领导班员完成车间下达的任务，确保班内设备和生产的分工，协调平衡班内工作。

3.严格贯彻执行规章制度，加强劳动、物资、经济指标管理。4.深入现场定期巡视所辖设备，掌握设备安全情况，组织强力量及时消除设备缺陷。

5.参与编制水工建筑物、船闸设备的缺陷清单工作。

6.负责组织本班水工及船闸方面不安全现象的调查、分析、处理上报工作。

7.完成上级领导交办的其它工作。

4.检修工岗位职责

1.在班长的领导下，担负本公司设备的检修和船闸的维修工作。

2.严格遵守各项规章制度，在生产中做到确保安全生产、节约用料、讲究工艺。

3.在所承担的作业范围内，按时按质按量完成工作任务，认真填写各种原始记录。

4.正确使用并妥善保管设备专用工具。

5.负责观测设备的技术管理，进行定期巡视，熟悉设备运行情况。6.完成各项观测资料的整理和整编工作。

7.负责水库防护堤的日常巡查和电排站设备维护工作。8.负责所有起重设备和清污机的使用及维护和清污工作 9.认真钻研业务技术，努力提高专业理论和工艺水平。10.做好生产场地班内清洁卫生和班内各种台帐工作。11.积极参加班组管理，协助班长开展各项工作。12.完成班长安排的其它工作。

七、水工车间

1.主任岗位职责

1.在生产副总经理的领导下，全面负责水工车间的生产、安全及行政管理工作。

2.认真贯彻执行党和国家的方针、政策、法令、法规以及本公司的各项规章制度。

3.根据公司下达的生产任务，组织制订车间的生产计划和各项管理制度。

4.负责贯彻落实技术管理制度、安全管理制度，组织好安全生产，开展运行分析，保证水工设备的稳定和安全运行。

5.负责日常水库调度等管理工作，执行调度规程，服从上级调度命令。

6.执行上级防汛部门和公司的防汛决定，组织制定安全度汛方案，落实安全度汛的各项措施。

7.定期开展经济分析活动，实现水库经济调度。

8.负责实施车间技术改造、技术进步方案，积极开展群众性的运行技术革新、合理化建议活动及劳动竞赛活动。

9.组织本车间职工的培训工作，不断提高运行人员技术水平和实际操作能力。

10.加强本车间思想政治工作，负责车间职工的职业道德教育工作。11.负责本车间的劳动管理，严格纪律，坚持安全文明生产，建立良好的生产秩序。

12.完成公司领导交办的其它工作。

2.运行工岗位责任

1.在水工车间主任领导下，具体负责水工设施的运行和维护保养工作。

2.按照船闸通航时间及过闸船只情况，统一安排船闸操作时间。3.除完成正常通航的日常操作，还应对船闸进行维护保养。其主要工作有：

3.1擦试清洁机械电气设备，保持设备的整洁，做到无锈蚀、无泄漏、无灰尘。

3.2对机械设备传动部件加注（换）润滑油。

3.3经常对船闸及水工建筑物、机电设备各部位进行检查，发现设备异常情况应及时报告车间领导。

3.4经常检查液压油箱油位，上闸首各齿轮箱油位是否正常，油质是否合格，达不到正常值时应及时换（加）新油。

3.5负责船闸及水工设施周围环境卫生，营造优美舒适文明的工作场所。

4.在泄洪或上、下游水位低于通航水位等不具备通航条件期间，船闸应停止通航；停航期间，船闸运行人员服从统一的安排，做好相关工作。

5.爱岗敬业、遵章守纪、文明上岗、礼貌待人、热情为过往船舶服务，树立良好的形象。

6.加强职工的政治思想教育、法制教育和劳动教育，提高职工的政治、文化、技术素质，提高劳动生产率。

7.深入了解职工的生活情况，协助公司及行政部门解决职工生活问题。8.按卫生包干区，做好车间范围内的清洁卫生工作，搞好文明生产。9.完成上级领导交办的其它工作。

第四章 规章制度

一、文明办公制度

1、员工应以认真负责的态度，严谨务实的作风做好本职工作，坚守工作岗位，按质按量完成各自工作任务，讲求办公效率。

2、员工应自觉遵守公司作息时间，严格执行劳动纪律，上班不迟到、不早退、不准中间私自离岗，外出办公说明去向。有私事或生病不能上班须事先请假。

3、讲究礼貌，注重仪容，员工服装庄重、大方、清洁。

4、办公室内必须保持安静，不得高声谈话，通电话时也必须注意音量，不能影响他人工作和公司整体形象。

5、上班时间不得闲聊，不得用通迅设备聊天；业余时间应努力学习业务知识及相关知识。

6、办公时间不准串岗聊天；嘻闹、高声喧哗和争吵。

7、保持办公环境优美清洁，不得随意丢弃杂物。

8、爱护公共财物，节约用水用电。

9、会议室严禁吸烟，会议时间严禁开手机。

10、重视防水、防盗和安全。

11、严格要求自己，遵守公司的各项规章制度。

二、休假制度

为维护公司正常生产、工作秩序，根据国家有关法律规定，结合公司实际，对员工休假作如下规定：

一、事假

1、因家庭有事或其它重要原因必须请假离开工作岗位的，经审批后按事假处理。

2、审批程序为：①部门负责人签署意见，②分管领导审核，③综合办备案。

3、事假期间扣除全部工资和相关福利待遇，事假一次不能超过5天，全年事假不能超过两次。

二、病假

1、员工因病需要休病假，凭县级以上医院开具医生诊断证明和请假条经部门负责人批准，报主管领导同意，报综合办备案，方可休病假，否则按旷工处理。

2、从员工转正开始，每年可享受3天带薪病假。

3、住院手续及费用，按医疗社保有关规定执行。

4、因事而假冒病假者，一经核实按旷工处理。

5、新招聘的员工进入本企业工作六个月内，如经医院诊断发现患有严重慢性病不能继续学习、工作者，由所在部门报综合办审核，报公司领导批准，按《劳动合同法》第三十九条第一款的规定解除劳动关系。

6、员工在短期病假内（每年休病假累计在六个月以内者,含六个月），公司只支付病、伤假工资，其他工资及补助停发。病、伤假工资发放标准如下：

连续工龄不满5年的，为本人岗位工资的60%；5年以上不满10年的为本人岗位工资的70%；10年以上不满15年的为本人岗位工资的80%；15年以上不满20年的为本人岗位工资的90%；20年及20年以上的为本人岗位工资的95%。

7、员工在长期病假内（每年休病假累计在六个月以上者），公司只支付疾病救济费或非因公负伤救济费，其他工资及补助停发。疾病救济费或非因公负伤救济费发放标准如下：

连续工龄不满5年的，为本人岗位工资的55%；5年以上不满10年

的为本人岗位工资60%；10年以上不满15年的为本人岗位工资65%；15年以上不满20年的为本人岗位工资70%；20年以上不满30年的为本人岗位工资75%，；30年及30年以上的为本人岗位工资80%，三、工伤假

1、员工在工作期间因发生事故而受伤，经工伤管理部门认定，按工伤处理。

2、工伤如需住院，按工伤医疗保险有关规定执行。

3、员工休工伤假期间，享受全额工资待遇。

四、产假

女职工产假90天，难产增加15天，多胞胎每多生育一个增加15天。女职工怀孕流产的，可享受15天产假。

五、节育假

凭县级以上医院证明，女职工上环休假3天，取环2天，男扎7天，女扎21天，人流15天，引产20天。

六、婚假

1、婚假3天，是晚婚的增加12天（男25周岁以上，女23周岁以上），一方达到晚婚的可享受晚婚假，另一方未达到晚婚则不能增加。

2、婚假期间全额发给本人基本工资，其它福利和资金按实际休假天数扣除。

七、丧假

1、职工直系亲属亡故，可休假3天，根据路途情况酌情增加往返路途假。

2、丧假期间全额发给本人基本工资，其它福利和资金按实际休假天数扣除。

八、年休假

1、累计工作已满一年不满10年的，年休假5天，已满10年不满20年的，年休假10天，已满20年的，年休假15天。

2、国家法定假日、休息日不计入年休假的假期。

3、原则上年休假一次性休完，各部门可根据实际工作情况，也可分两次安排。本公司年休假不跨年度安排，年内没有休完的不补发工资。

4、根据工作需要，个别人员不能安排休年休假的，经本人同意，可以不安排休年休假，但对未休年休假的天数，按该职工日工资收入的300%支付年休假工资报酬。

九、法定节、假日

根据国务院《全国年节及纪念日放假办法》规定公司员工可享受以下法定假日休息：

元旦节、清明节、端午节、五一劳动节和中秋节各1天；春节和国庆节各3天；妇女节半天，青年节（5月4日，16周岁以上35岁以下）放假半天。

十、休假路费报销的规定

1、公司员工每年可享受一次回家路费报销的待遇，原则上春节一次。

2、乘车标准，根据路途情况，原则上只限汽车、火车。公司领导可乘坐软卧，中层干部可乘坐硬卧，其他人员一律硬座，如果超出以上标准，超出部分自行负担。

三、职工奖惩条例

为维护公司劳动纪律和各项制度、保障公司各项工作的正常进行，激励职工的敬业精神，特制定本条例。

一、奖惩原则：

必须把思想政治工作同经济手段结合起来。在奖励上坚持精神鼓励同物质奖励相结合、以精神鼓励为主的原则，对违反纪律的职工要坚持以

思想教育为主，惩罚为辅的原则。

二、奖励类别：对以下行为的职工公司可给予奖励，视情况奖励可分为：嘉奖、小功、大功和年终评奖。

1、在保证安全生产、满发多供，提前或超额完成生产任务和工作任务，提高检修质量，缩短检修工期，合理优化，节约国家资财和能源等方面，做出显著成绩者。

2、在改善劳动条件，解决设备缺陷，提高设备完好率，开展技术革新和设备改造，总结推广技术等方面，取得重大成果或显著成绩者；

3、在改进企业经营管理，提高经济效益，保证安全生产等方面，提出合理化建议和发明创造，具有实用价值或卓有成效，对企业贡献较大者；

4、工作认真负责，发现设备隐患及时报告和处理，避免重大事故的发生，保证安全生产，有突出成绩者；

5、同坏人坏事作斗争，在危急情况下挺身而出，对维护正常生产（工作）秩序，维护社会治安，有突出表现者；

6、维护财经纪律，抵制不正之风，不断改善经营管理，勤俭办企业，事迹突出者；

7、一贯忠于职守，工作认真负责，廉洁奉公，舍己为人，事迹突出者；

8、其他应该给予奖励者。

三、处罚类别：对以下行为的职工，公司可给予处罚，视情况处罚可分为：警告、一般违纪、严重违纪、待岗或除名。

1、有以下行为的职工予以警告、谈话：（1）无故迟到、早退一次；

（2）上班时间内睡觉或擅离工作岗位，情节较轻；

41（3）上班时间内串岗、戏闹、干私活，情节较轻；

（4）浪费公物，情节轻微者；

（5）因个人过失导致工作发生错误，情节轻微；

（6）不服从主管人员合理指导，情节轻微；

（7）随便吐痰、乱扔杂物破坏环境卫生；

（8）工作时间利用电脑玩游戏或浏览无关网站；

（9）未经领导批准带领无关人员进入生产车间（办公室）和会见私人客人；

（10）着装、仪表、礼仪、言行不符合员工行为规范；

（11）未经允许在工作时间内吃饭、洗澡。不按工作时间表或分派的任务进行工作；

2、有以下行为的职工予以一般违纪处理：

（1）累计有两次警告者；

（2）无故旷工者；

（3）未经上级主管同意，擅自代班、调班者；

（4）工作时间喝酒者；

（5）未经派遣擅自出车的；

（6）未经许可，动用公司机器设备和材料者；

（7）遗失或损坏经管的文件资料、物品或工具，情节较轻、金额较小者；

（8）上班擅离工作岗位或从事其它活动，情节较重者；

（9）对上级下达的任务，未如期完成或处理严重不当且未申报正当理由者。

（10）阳奉阴违，故意消极怠工者；

42（11）故意不服从上级的安排、指示的；

（12）提供虚假的医疗证明的。

3、有以下行为的职工予以严重违纪处理：

（1）累计有两次一般违纪者；

（2）连续旷工两天；

（3）制造散布谣言、恶言中伤其他员工，在公司范围内争吵、骂架，情节较重者。

（4）虚报或伪造工作记录者；

（5）违反规章制度，使公司蒙受一定的损失者；

（6）未完成工作任务，影响公司效益和造成不良影响者；

（7）拒绝主管人员合理调遣、指挥并有严重侮辱或恐吓之行为者。（8）在公司内聚众闹事、动手打人或相互欧斗以及聚赌者；

（9）偷窃或非法占有公司或者其他员工财物，无论价值多少者；（10）酒后驾车者。

4、有以下行为职工的视情节予以1-3个月待岗直至除名处理，并报上级主管部门。

（1）故意毁坏公司财物，情节严重，金额较大者；

（2）严重违反安全制度，导致重大人身或设备事故者；

（3）连续旷工2天以上10天以下（不含10天）者给予1-3个月待岗处理，连续旷工10天或全年累计旷工15天以上者给予除名；

（4）全年累计严重违纪2-4次者给予1-3个月待岗处理，全年累计严重违纪5次以上者给予除名；

（5）经公检法部门给予拘留的予以1-3个月待岗处理，凡受到劳教、叛刑处理者一律除名；

43（6）其它给予除名的。

四、奖惩办法：

1、初次警示、谈话者，不予经济处罚，应对其加强思想教育，但部门负责人要对其违纪事实、时间做好记录，被警示、谈话者签字认可。

2、凡给予奖励和经济处罚者，由部门负责人签发《职工奖罚审批表》报主管领导审核，由总经理批准后生效。

3、奖励：嘉奖一次奖励100元，小功一次奖励 500元；大功奖励一次1000元。

4、处罚：一般违纪者一次罚款50元；严重违纪者一次罚款200元。主要责任者或部门值长以上管理人员加倍处罚。

5、公司对违纪者除进行经济处罚外，还可根据情节遵照相关规定给予行政处分，记入档案。

四、文书处理制度

1、文书处理工作是做好文书档案的前提，是将上级下发的，在工作、生产经营活动中产生和正在办理或已办毕，还没有归档的一切收发工作、电传、内部文件、电话记录、图表等资料，负责登记、分类、承办、催办、送批、签发、打印、核对、立卷、归档等工作。

2、文书处理遵照《国家行政机关公文处理办法》的规定，由综合办文秘和档案员负责。

3、文书处理应坚持实事求是、精简、高效的原则，做到及时、准确、保密、完整，不得积压、散失。

4、建立《收发文登记薄》和《传阅文件登记薄》。收发文件必须由秘书统一处理，交档案员登记及领导传阅，或个别传阅。严禁乱拆、乱看、44 乱拿和私存文件。凡收到的文件资料应统一分类、规范编号、登记。凡阅办完毕的收、发文件，应及时收集、整理、设立文件类目，分门别类存档、存放，不得分散保管。上级会议文件应及时回收，统一登记保管。

5、严格控制发文。尽量减少不必要的行文，文件要坚持一文一事，文字应做到通顺、流畅，表达准确、精练、生动鲜明，保证文件质量。公司领导签发的文稿和文件必须存档。

6、文书格式应严格按照《国家行政机关公文格式》，打印文书时，一律使用十六开或A4纸（报表可用八开或A3纸）。正式文件用公司文件头纸打印，并具文件标题，发文字号、主送，抄送单位、印发单位及印章。打印要整齐、清晰、准确，核对要认真、仔细，杜绝差错。

7、严格签发制度。凡属正式文件拟稿应填写发文稿纸，经主管领导核签，由秘书审稿后呈送总经理签发。经总经理签订的文件，未经本人同意，任何人不得私自改动。

8、秘书做好会议记录，会议记录应记清时间、地点、主持人、参加人员、记录人、议定事项及决议，不得混淆乱记，不得跨年续记，以便整理、存档。

五、印信管理制度

1、各种公章，必须指定专人管理，妥善保管。

2、加盖公司印章必须经总经理同意，加盖部门公章须由部门负责人同意。

3、对遗失公章或乱盖公章者将追究行政责任，遗失公章要到有关部门申报和作废。

4、开具介绍信必须经部门负责人同意，综合办把关批准。

5、介绍信分类：

5．1凡以公司名义对外联系业务、行政等事务的，综合办开具公司介绍信。

5．2凡符合婚姻法及有关规定办理结婚登记手续的由综合办开具《婚姻状况证明》，凡私人在办理事务中需要证明单位的由综合办酌情开具介绍信。

6、介绍信存根，必须妥善保管，保管期为两年，过期由综合办公室处理。

7、其它原因需要使用印信时，由综合办请示公司领导决定。

六、档案管理制度

为了建立健全公司的档案工作，加强对公司档案的科学管理，有效地保护和利用档案，结合本公司实际情况，特制定本制度。

一、公司的档案范围

1、企业行政文书档案。包括法规性文件；各种合同及协议书；会议文件；工作计划、规划和工作总结；有关干部的任免、奖励和处分、调配人事材料；职工花名册、人事档案等。

2、企业管理档案。包括企业生产经营计划、总结，企业管理方面的各种信息、劳动工资档案等。

3、企业技术档案。

4、企业会计档案。包括会计凭证档案、会计帐簿档案、会计报表档案等。

5、企业声像档案。包括照片、录音、录像档案等。

二、公司档案管理体制

1、公司档案管理机构：综合办统一管理公司各类档案（会计档案除外）。

2、公司指定专人分管公司档案工作，保管人必须维护档案的完整与安全，并接受必要的培训。

三、立卷归档制度

1、档案的收集：收集工作是建立在归档制度上的。各业务部门将办理完毕的文件材料，经过挑选，立卷，定期移交给档案室集中保存。

2、归档范围：凡是本单位具有考查利用价值的文件材料。

3、归档时间：办理完毕的文件，按工作阶段性进行归档： 按年形成的文件，第二年上半年归档；凡是有法律效用的文件材料，一生效就归档；凡是有机密性的文件，随时形成，随时归档；工程项目，竣工验收后，三个月内归档。

4、归档要求（1）材料完整齐全。

（2）系统、条理、保持有机联系。凡是归档文件材料，均要按其不同特征组卷，尽量保持它的内在联系，区分它们不同的保存价值。文件分类准确、立卷合理。

（3）立卷时，要求将文件的正件与附件，印件与定稿，请示与批复等统一立卷，不得分散。

（4）在进行卷内文件排列时，要合理安排文件的先后秩序，按时间先后排列。对于同一事情的同一文件，应统一规定进行，比如：正件与附件，应正件在前，附件在后等。

（5）由档案部门对业务部门加以指导，协助业务部门共同做好旧档的组织工作。办理移交手续，双方在移交清册签字。

5、部门归档要求

（1）编制立卷项目，将办理完毕的文件按有关条款归入卷内，便于次年立卷。

（2）文件按时间顺序排列，最近的在最上面。（3）一个内容一个立卷，一个档案盒。

47（4）定时交档案室：文件量少的，一年交一次，次年上半年收集。文件量大的，一年交两次，次年上半年和下半年各一次。

6、档案室在收到业务部门的归档和各类文件后进行分流排列编日，作进一步的整理和局部调整等。

7、记录档案文件材料须用碳素笔写。在无特殊情况下，须用A4纸。

四、档案管理工作

1、档案的管理：区分全宗，正确立档单位；分类，依据档案、来源、时间、内容、形式分成若干层次和类别；案卷排列并编制案卷目录。

2、档案保管：公司设立专用文件库保存档案。

3、档案的鉴定：从档案的内容、来源、时间、可靠程序、名称鉴别、档案价值，确定各类档案的保管期限，编制成表。

4、档案的销毁编制销毁清册；办理销毁手续，经总经理批准，方能销毁；销毁要有二人以上监销，并在清册上签字。

五、档案利用工作

1、凡需调阅档案，均须填写档案借阅单，依据借阅权限和档案密级，经各级领导签批后方能借阅。借阅档案应在“档案借阅登记簿”上登记，注明借阅档案的名称、密级、借阅方式、数量、期限。

2、档案利用方式有：提供档案原件；提供档案复印件；提供文献索引资料。

3、档案管理部门要主动向部门员工提供公司档案编研信息服务，主要方面为政策信息、管理信息、其他信息等。

4、依据国家统计和有关法律法规，做好企业档案统计工作。

七、保密工作制度

1、公司领导、员工应严格遵守《保守国家秘密条例》，不准与无关人

员谈论公司秘密。

2、公司收文由秘书拆封，发文由秘书审稿。机密、绝密文件只传送有关人员阅或组织有关人员集体传阅，并指定专人管理，严格签收、借阅、登记制度，对密件的保存要有安全防盗措施。

3、不准利用工作之便私自拍摄、复制文件和技术档案资料。

4、不准在公共场所，私人交往及通讯中传递公司秘密。

5、不准通过普通邮政传递秘密文件、资料。

6、不准在无保密装置的有线、无线通讯中传递密件。

7、不准携带密件外出，必须携带时，须经公司领导批准，并尽可能派车接送。

8、下班和外出，必须将文件资料放进柜中，并好窗、锁好门。

9、对资料要做到定期检查，做好防火、防盗、防破坏等工作。

10、做好保密教育工作，自觉遵守保密制度。

11、对造成失密、泄密的人员，视情节轻重对其进行处分，触犯法律的交由司法部门处理。

12、对盗窃和出卖公司机密的人员，必须严加惩处。

八、车辆管理制度

为保证车辆和人员的安全，合理调配和使用好公司的公务用车, 加强车辆的日常管理，压缩不合理的费用支出，使车辆更好地为工作服务，特制订本制度。

一、车辆使用管理

1、公司综合办为车辆的归口管理部门，所有车辆均由公司综合办统一安排、统一管理、统一调配，建立基本信息档案，并负责安排保养和维护。

2、驾驶员出车一律实行派车单制度，公司各部门需用车，原则上向综合办提出用车计划，综合办开出派车单，方可用车。

3、严格公务用车制度，未经领导批准不得公车私用，确有特殊情况，应事前向综合办申请，填好申请表报主管领导审批后使用，职员因病或其他紧急情况，可用处置紧急情况的方法处理。

4、车辆外借必须公司主要领导同意，由公司派出驾驶员。

5、车辆实行一车一人制，如遇驾驶员休假或其它特别情况，由综合办调整安排，不得把车辆交给无证人员驾驶。

6、所有车辆在行驶时，驾驶员必须带齐交通部门备查证件，自觉遵守交通法规，服从交通管理人员指挥、检查，做到文明驾驶、礼貌行车。

7、驾驶员要爱惜所驾车辆，注意车辆保养，保持车况良好、车容整洁。对自己所驾车辆状况做到心中有数，确保完成行车任务、确保行车安全。

8、车辆所发生的一切费用（油、修理、养路、保险等），必需综合办车队登记备案，使之掌握车辆信息，再按程序办理报销。

9、车辆无行车任务时，应按公司指定的停车位停放，便于车辆安全保管。

二、车辆油料管理

1、由公司根据各车状态（如排量、行驶里程、新旧等）核定标准，实行定额用油。

2、加油实行定点加油、一车一卡、逐车登记，专卡专用，不得转借。每次加油回执按月交车队统一登记、保存、备查。

3、外借车辆需领导同意才可用油。

4、实行用油节约奖励制度，每季度根据车辆的行驶情况，所用油量、车辆的额定油量。如节余按节余30%奖给所驾车驾驶员，如超过由所驾车驾驶员自己负责。

三、车辆维护管理

内部审计制度试行 篇2

1 国家基本药物制度的概念

“基本药物”的概念, 由世界卫生组织于1977年提出, 指的是能够满足基本医疗卫生需求, 剂型适宜、保证供应、基层能够配备、国民能够公平获得的药品。国家基本药物目录中的药品包括化学药品、生物制品、中成药, 共307种。按照防治必需、安全有效、价格合理、使用方便、中西药并重、基本保障、临床首选的原则, 结合我国用药特点和基层医疗卫生机构配备的要求, 参照国际经验, 合理确定基本药物的品种 (剂型) 和数量。国家将基本药物全部纳入基本医疗保障药品目录, 报销比例明显高于非基本药物, 降低个人自付比例, 用经济手段引导广大群众首先使用基本药物。

2 实行国家基本药物制度的意义

2.1 该制度的试行意味着政府在公共服务领域中要负起更大的责任, 从制度着手建立一种有效和明确的医疗服务和保障, 让全体公民基本上能看得起病, 用得起药, 以减轻公众医药费用的沉重负担。

2.2 转变“以药补医”机制, 让民众不用贵药就能治好病, 同时实现科学遴选基本药物、规范药物生产流通、确保药物安全有效等三大目标。建设国家基本药物制度不是从市场经济到计划经济的倒退, 实质上是在政府主导之下, 发挥市场机制, 实现世界卫生组织确保全民保健的目标, 汲取世界各国在医疗卫生方面的先进经验, 以及结合我国国情以实现全民医疗保健。

2.3 世界卫生组织在纪念“阿拉木图宣言”30周年提出了卫生保健应当公平、高效的新千年目标, 试行国家基本药物制度是一种必然的措施。基本药物能满足大多数人口的需求, 在任何时候都能保证数量和剂型足够供应, 并且价格可以为个人接受或社会负担得起的药品。

2.4 从世界卫生发展的状况看, 基本药物制度也是全世界通行的让全民看得起病的一种制度保障, 不仅世界卫生组织有基本药物目录, 共312种。世界上大多数国家无论什么社会制度也都实现了基本药物制度, 只是基本药物有多有少而已。目前全世界约有160个国家和地区拥有正式的基本药物目录, 如澳大利亚的基本药物制度的药品规模约在600种左右。对于人口众多的中国来说, 建立国家基本药物制度其意义更重大。

2.5 建立和实行国家基本药物制度能降低药价, 既改变以药养医的局面, 同时也会产生其他的效益。例如可以提高基本药物的可获得性, 解决药物短缺的问题, 还可以逐步实现合理用药, 提高临床用药的性价比和临床给药率, 遏制过度治疗和抗生素滥用等问题。

3 实施基本药物制度前后对比

施基本药物制度前后对比可见门急诊数量明显增多, 二急诊均次费用明显下降;住院均次费用明显下降 (见表1) 。

实施国家基本药物制度, 保证药品目录的修订和调整做到科学公正是关键, 基本药物品种应当根据现实情况进行动态调整。对基本药物的采购、招标、供应、存储、派发等进行有效管理和监督, 从制度上保证基本药物制度简便实用, 从而逐步让基本药物制度的实施科学化规范化, 达到基本药物使用的安全有效、质量可靠、价格合理。在局部地区先行试点, 可以及时发现问题, 总结经验。

大兴局队试行村级统计管理制度 篇3

制定农村财务统计人员选聘办法，限定人员条件。根据农村统计人员队伍老龄化严重、知识水平较低的特点，大兴局队率先迈开了加快农村统计队伍改革的步伐。统计所在镇组织部的指导下，与镇经管站一同制定农村财务统计人员的选聘办法，从岗位职责、报考条件、实际操作、工资待遇等方面积极稳妥地实现对村级统计队伍管理体制的改革。办法中注重操作能力，着重强调了对农村财务统计人员能力条件的限制，要求人员熟练掌握Word、Excel以及常用财务软件的使用方法，并注重其与人沟通的能力，以求达到村级统计队伍年轻化、知识化和现代化的目的，逐步提升村级统计队伍工作水平。

建立并不断完善村级考核制度，把加强基层培训和考核放在首位。基层工作质量决定了整个数据的质量，保证数据质量是统计工作的重中之重。大兴局队创新机制，以制度为抓手，制定了村级百分考核制度，从队伍建设、基层数据、定期报表、会议参会、分析信息、调查工作、企业入统督查七个方面对村级统计员进行百分考核。此项制度在瀛海、榆垡、礼贤、西红门、北臧村五镇率先试行，各镇根据本地实际情况，细化各项的评分标准，使之成为一项长期的成熟制度。在制度的实行过程中升级考核档次，各镇联合镇企业办、安全科出台了更完善的考核制度，将部门考核升级为镇对村全面考核中的一项，使统计工作不仅仅是村统计员自己的事情，而是成为全村工作成绩的一项标尺，大大提升了基层统计工作的地位。

内部审计制度试行 篇4

【所属类别】国家法律法规 【文件来源】中国法院网

审计机关审计项目质量控制办法（试行）

(审计署令第6号)

《审计机关审计项目质量控制办法（试行）》已经审计长会议通过，现予发布，自2004年4月1日起在审计署机关及派出、派驻机构试行，地方审计机关可以根据具体情况确定试行范围。

审计长李金华

二○○四年二月十日

审计机关审计项目质量控制办法（试行）

第一章 总 则

第一条 为了规范审计行为，提高审计质量，明确审计责任，根据审计法及其他有关审计法规，制定本办法。

第二条 审计机关依法对国务院各部门和地方各级人民政府及其各部门的财政收支、国有金融机构和企业事业组织的财务收支，以及其他依法应当接受审计的财政收支、财务收支的真实、合法、效益进行审计监督时，应当遵守本办法。

第三条 审计机关实施审计项目时，对编制审计方案、收集审计证据、编写审计日记和审计工作底稿、出具审计报告、归集审计档案等全过程实行质量控制。

第四条 审计机关实行审计项目质量责任评估和追究制度，依据有关审计法规、国家审计准则和本办法评估审计项目质量，追究有关人员对审计项目质量应承担的责任。

第五条 审计机关制定审计项目计划时，应当考虑审计项目的时间、经费和人员要求，为审计项目质量控制提供保障。

第二章 审计方案的质量控制

第六条 审计机关和审计组在实施审计前，应当编制审计工作方案和审计实施方案。

审计机关统一组织由不同级次审计机关或多个审计组参加的行业审计、专项资金审计或者其他统一审计项目时，应当编制审计工作方案。

审计组具体承办审计项目或者实施单个审计项目时，应当编制审计实施方案。

第七条 审计机关和审计组在编制审计实施方案前，应当根据审计项目的规模和性质，安排适当的人员和时间，对被审计单位的有关情况进行审前调查。

第八条 审前调查应当了解被审计单位下列基本情况：

（一）经济性质、管理体制、机构设置、人员编制情况；

（二）财政、财务隶属关系或者国有资产监督管理关系；

（三）职责范围或者经营范围；

（四）财务会计机构及其工作情况；

（五）相关的内部控制及其执行情况；

（六）重大会计政策选用及变动情况；

（七）以往接受审计情况；

（八）其他需要了解的情况。

第九条 审前调查应当收集与审计项目有关的下列资料：

（一）法律、法规、规章和政策；

（二）银行账户、会计报表及其他有关会计资料；

（三）重要会议记录和有关文件；

（四）审计档案资料；

（五）电子数据、数据结构文档；

（六）其他需要收集的资料。

第十条 审前调查可以根据需要选择下列方式：

（一）到被审计单位调查了解情况；

（二）对被审计单位进行试审；

（三）查阅相关资料；

（四）走访上级主管部门、有关监管部门、组织人事部门及其他相关部门；

（五）其他方式。

第十一条 审前调查一般在送达审计通知书之前进行，必要时，可以向被审计单位送达审计通知书后进行审前调查。

第十二条 审计工作方案的主要内容包括：

（一）审计工作目标；

（二）审计范围；

（三）审计对象；

（四）审计内容与重点；

（五）审计组织与分工；

（六）工作要求。

审计工作方案应当具有指导性。

第十三条 审计工作方案由审计机关业务部门具体负责编制，报审计机关分管领导批准，并下达到具体承担审计任务的下级审计机关或者审计组实施。

重要审计项目的审计工作方案应当经审计机关审计业务会议审定。

第十四条 审计实施方案的主要内容包括：

（一）编制的依据；

（二）被审计单位的名称和基本情况；

（三）审计目标；

（四）重要性水平的确定和审计风险的评估；

（五）审计的范围、内容、重点以及对审计目标有重要影响的审计事项的审计步骤和方法；

（六）预定的审计工作起止时间；

（七）审计组组长、审计组成员及其分工；

（八）编制的日期；

（九）其他有关内容。

第十五条 审计实施方案的审计目标是指审计组办理审计项目所要完成的任务。

确定审计目标时，应当考虑下列因素：

（一）法律、法规、规章的规定及相关政策；

（二）政府、审计机关、有关部门对审计项目的要求；

（三）被审计单位的有关情况；

（四）审计组成员的业务能力、审计经验；

（五）审计的时间和经费预算；

（六）其他需要考虑的因素。

审计实施方案应当将审计工作方案的审计工作目标具体化。

第十六条 审计组应当分析被审计单位有关情况，确定重要性水平和评估审计风险，围绕审计目标确定审计的范围、内容和重点。

审计组应当对被审计单位内部控制进行初步评价，确定是否依赖内部控制。依赖内部控制的，要对内部控制进行符合性测试。在内部控制测评的基础上，对被审计单位财政收支、财务收支的业务活动或者会计报表项目进行实质性测试；不依赖内部控制的，在实施审计时直接对被审计单位财政收支、财务收支的业务活动或者会计报表项目进行实质性测试。

对规模较小或者业务简单的审计项目，可以直接确定实质性测试的范围、内容和重点。

第十七条 审计实施方案的审计范围是指被审计单位财政收支、财务收支所属的会计期间和有关审计事项。

第十八条 审计实施方案的审计内容是指为实现审计目标所需实施的具体审计事项以及所要达到的具体审计目标。

审计事项一般可以按照被审计单位财政收支、财务收支的业务活动或者会计报表项目划分。

第十九条 审计实施方案的审计重点是指对实现审计目标有重要影响的审计事项。

审计组应当对审前调查所取得的资料进行初步分析性复核，关注资料间的异常关系和异常变动，分析被审计单位财政收支、财务收支及其有关的经济活动中可能存在的重要问题和线索，确定审计重点。

第二十条 对实现审计目标有重要影响的审计事项应当确定审计的步骤和方法。

审计步骤和方法应当能够指导审计人员实施审计，实现具体审计目标。

第二十一条 确定审计组组长、审计组成员及其分工时，应当考虑其专业胜任能力和职业道德水平，符合有关规定要求。

审计组组长可以委托有资格的审计人员担任主审，履行审计组组长授权范围内的职责，但审计组组长应当对主审履行职责的结果承担责任。

第二十二条 审计组组长具体负责编制审计实施方案，经审计组所在部门负责人审核，报审计机关分管领导批准，由审计组负责实施。

重要审计项目的审计实施方案，可以由审计机关审计业务会议审定。

第二十三条 审计组所在部门负责人应当对审计实施方案的下列事项进行审核：

（一）审计目标的可行性；

（二）重要性水平确定和审计风险评估的合理性；

（三）审计范围、内容和重点的适当性；

（四）审计步骤和方法的可操作性；

（五）时间安排的合理性；

（六）审计分工的恰当性；

（七）其他需要审核的事项。

第二十四条 实施审计过程中有下列情形之一的，应当调整审计实施方案：

（一）审计工作方案调整的；

（二）审计组在对被审计单位内部控制测评后，认为需要调整审计重点、步骤和方法的；

（三）审计组人员发生变化，足以影响审计实施方案执行的；

（四）审计中发现重大违法案件线索，需要改变审计内容和重点的；

（五）审计范围受到限制，不能正常开展审计工作的；

（六）其他需要调整的。

第二十五条 审计实施方案中下列事项的调整应当报经审计组所在部门负责人批准：

（一）审计范围、内容和重点；

（二）重要性水平及审计风险水平；

（三）重要的审计步骤和方法；

（四）审计组成员。

第二十六条 审计实施方案中下列事项的调整应当报经审计机关分管领导批准：

（一）审计目标；

（二）审计组组长；

（三）审计工作起止时间；

（四）审计组所在部门认为需要报审计机关领导批准的其他事项。

第二十七条 审计组在特殊情况下不能按照本办法第二十五条、第二十六条规定办理调整审计实施方案审批手续的，可以口头请示审计组所在部门负责人或者审计机关分管领导同意后，调整并实施审计实施方案。审计结束时，审计组应当及时补办审批手续。

第二十八条 审计组应当将审前调查情况，初步分析性复核、内部控制测评、重要性水平确定和审计风险评估的过程，以及审计实施方案调整情况加以记录。

第二十九条 审计机关分管领导对审计实施方案所确定的审计目标的恰当性负责。

审计组所在部门负责人对审计范围和重点的适当性负责。

审计组组长对审计内容的适当性、步骤和方法的可操作性负责。

审计组成员对审前调查过程中形成的有关记录的真实性和完整性负责。

由于审计实施方案编制、调整不当，造成重大违规问题应当查出而未能查出的，有关人员应当承担相应责任。

第三章 审计证据的质量控制

第三十条 审计人员应当按照审计实施方案确定的具体审计事项，在实施审计过程中收集审计证据。

第三十一条 审计证据的形式包括书面证据、实物证据、视听或者电子数据资料、口头证据、鉴定结论和勘验笔录以及其他证据。

第三十二条 审计证据必须具备客观性、相关性、充分性和合法性。

第三十三条 审计人员应当有针对性地收集与审计事项相关的审计证据。

对违反国家规定的财政收支、财务收支行为以及对审计结论有重要影响的审计事项，应当在审计工作底稿后附有审计证据支持。其他审计事项以审计日记记载审计事项的查证过程和结果，必要时可以附有审计证据或者相关资料。

第三十四条 审计人员应当按照下列方法收集审计证据：

（一）通过检查方法收集审计证据的，应当取得与审计事项相关的会计资料、被审计单位承诺书、会议记录、文件、合同等资料，以及审计人员编制的汇总表、调节表、分析表等材料；

（二）通过监盘方法收集审计证据的，应当编制实物资产盘点清单和现金、有价证券盘点表等材料，并由审计人员和被审计单位有关人员签名；

（三）通过观察方法收集审计证据的，应当编制观察记录，注明观察的事项、内容和结果等情况；

（四）通过查询方法收集审计证据的，应当取得被查询的单位或者个人的书面答复材料或者口头答复记录，并注明查询事项、内容、方式和查询结果等情况；

（五）通过函证方法收集审计证据的，应当取得被函证单位或者个人的回函，编制函证记录，注明函证事项、范围和回函结果等情况；

（六）通过计算方法收集审计证据的，应当编制计算表或者计算工作记录，注明计算的事项，所根据的相关数据，计算的方法和结果等；

（七）通过分析性复核方法收集审计证据的，应当编制对比分析表、比率分析表和趋势变动表，分析和说明异常变动项目、重要比率或者趋势与预期数额和相关信息的差异情况。

第三十五条 审计人员可以收集能够证明审计事项的原始资料、有关文件和实物等；不能或者不宜取得原始资料、有关文件和实物的，也可以采取文字记录、摘录、复印、拍照、转储、下载等方式取得审计证据。

第三十六条 审计人员在收集实物证据时，应当注明实物的所有权人、数量、存放地点、存放方式和实物证据提供者等情况。

审计人员在收集视听资料或者电子数据资料时，应当注明制作方法、制作时间、制作人和电子数据资料的运行环境、系统以及存放地点、存放方式等情况。必要时，电子数据资料能够转换成书面材料的，可以将其转换成书面材料。

审计人员在收集鉴定结论和勘验笔录时，应当注明鉴定或者勘验的事项、向鉴定人或者勘验人提交的相关材料、鉴定人或者勘验人资格等。

第三十七条 对实现审计目标有重要影响的审计事项的审计步骤和方法难以实施或者实施后难以取得充分审计证据的，审计人员应当实施追加或者替代的审计步骤和方法，仍难以取得充分审计证据的，应当由审计组组长确认，并在审计日记中予以记录和审计报告中予以反映。

第三十八条 审计人员取得审计证据，应当由证据提供者签名或者盖章；不能取得提供者签名或者盖章的，审计人员应当注明原因。不能取得签名或者盖章不影响事实存在的，该审计证据仍然有效。

第三十九条 取得的审计证据数量较大的，可以编制汇总的审计证据，由证据提供者签名或者盖章。

审计人员应当对取得的审计证据进行分析、判断和归纳。按照审计事项分类，按照审计证据与审计事项相关程度排序；对审计证据进行比较判断，决定取舍，剔除与审计事项无关、无效、重复、冗余的证据；对审计证据进行汇总和分析，确定审计事项的审计证据是否足以支持审计结论。

第四十条 经过分析、判断和归纳的审计证据，应当编制索引号排序，附在相应的审计工作底稿之后；必要时，可以附在相应的审计日记之后。

不能附在审计工作底稿或者审计日记之后的实物证据、视听资料和电子数据资料等，应当按照本办法第三十六条第一款、第二款的规定编制书面材料，附在相应的审计工作底稿或者审计日记之后。

第四十一条 审计组组长应当督导审计人员收集审计证据工作，审核审计证据。发现审计证据不符合要求的，应当责成审计人员进一步取证。

第四十二条 审计人员应当对其收集的审计证据严重失实，或者隐匿、篡改、毁弃审计证据的行为承担责任。

审计组组长应当对重要审计事项未收集审计证据或者审计证据不足以支持审计结论，造成严重后果的行为承担责任。

第四章 审计日记和审计工作底稿的质量控制

第四十三条 审计日记是审计人员以人为单位按时间顺序反映其每日实施审计全过程的书面记录。

第四十四条 审计人员应当在实施审计过程中逐日编写审计日记。

第四十五条 审计日记的要素包括：

（一）审计项目名称；

（二）审计人员姓名；

（三）审计分工；

（四）实施审计的日期；

（五）审计工作具体内容；

（六）索引号；

（七）页次。

第四十六条 审计日记记载的审计工作具体内容包括：

（一）审计事项的名称；

（二）实施审计的步骤和方法；

（三）审计查阅的资料名称和数量；

（四）审计人员的专业判断和查证结果；

（五）其他需要记录的情况。

第四十七条 审计人员应当真实、完整地记录审计日记，不得遗漏、虚构、隐匿、毁弃，其他人不得删改。

审计日记应当要素齐全，内容完整，简明扼要。

第四十八条 审计人员同时承担多个审计事项，应当在同一审计日记中依次记载；多名审计人员共同承担同一审计事项，应当在各自的审计日记中分别记载。

第四十九条 对被审计单位违反国家规定的财政收支、财务收支行为以及对审计结论有重要影响的审计事项，审计人员应当在编写审计日记的基础上，编制审计工作底稿。

其他审计事项以审计日记记载审计事项的查证过程和结果。

第五十条 审计工作底稿的要素包括：

（一）被审计单位名称，即接受审计的单位或者项目的名称；

（二）审计事项，即审计实施方案确定的审计事项；

（三）会计期间或者截止日期，即审计事项所属会计期间或者截止日期；

（四）审计人员及编制日期，即实施审计项目并编制审计工作底稿的人员及编制日期；

（五）审计结论或者审计查出问题摘要及其依据，即简要描述审计结论或者审计查出问题的性质、金额、数量、发生时间、地点、方式等内容，以及相关依据；

（六）复核人员、复核意见及复核日期，即审计组组长或者其委托的有资格的审计人员对审计工作底稿的复核意见及实施复核的日期；

（七）索引号及页次，即审计工作底稿的统一编号及本页的页次；

（八）附件，即审计工作底稿所附的审计证据及相关资料。

第五十一条 审计工作底稿应当附有审计证据。

审计工作底稿与审计证据的对应关系，应当通过审计证据的索引号来体现。审计证据对应多个审计工作底稿时，应当将审计证据附在与其关系最密切的审计工作底稿后面，并在其他审计工作底稿上予以注明。

第五十二条 审计日记与审计证据、审计工作底稿的对应关系应当在审计日记中通过索引号加以注明。

第五十三条 审计组组长或者其委托的有资格的审计人员对审计工作底稿的下列事项进行复核，并提出复核意见：

（一）审计实施方案确定的审计事项是否实施审计；

（二）审计实施方案确定的具体审计目标是否实现，审计步骤和方法是否执行；

（三）事实是否清楚；

（四）审计证据是否充分；

（五）适用法律、法规、规章是否准确；

（六）审计结论是否恰当；

（七）其他有关重要事项。

必要时，审计组组长或者其委托的有资格的审计人员可以对审计日记进行检查。

第五十四条 对审计日记和审计工作底稿中存在的问题，审计组组长应当责成审计人员及时纠正。

第五十五条 审计人员应当对审计日记和审计工作底稿的真实性、完整性负责；对未执行审计实施方案导致重大问题未发现的，审计过程中发现问题隐瞒不报或者不如实反映的，以及审计查出的问题严重失实的承担责任。

审计组组长对复核意见负责，对未能发现审计工作底稿中严重失实的行为承担责任。

第五章 审计报告的质量控制

第五十六条 审计报告是审计机关实施审计后，对被审计单位的财政收支、财务收支的真实、合法、效益发表审计意见的书面文书。

第五十七条 审计报告包括下列基本要素：

（一）标题，统一表述为“审计报告”；

（二）编号，一般表述为“****年第*号”；

（三）被审计单位名称；

（四）审计项目名称，一般表述为“********审计”；

（五）内容；

（六）出具单位，即派出审计组的审计机关；

（七）签发日期。

第五十八条 审计报告的内容包括：

（一）审计依据，即实施审计所依据的法律、法规、规章的具体规定。

（二）被审计单位的基本情况，包括被审计单位的经济性质、管理体制、财政、财务隶属关系或者国有资产监督管理关系，以及财政收支、财务收支状况等。

（三）被审计单位的会计责任，一般表述为被审计单位应对其提供的与审计相关的会计资料、其他证明材料的真实性和完整性负责。

（四）实施审计的基本情况，一般包括审计范围、审计方式和审计实施的起止时间。

审计范围应说明审计所涉及的被审计单位财政收支、财务收支所属的会计期间和有关审计事项。

（五）审计评价意见，即根据不同的审计目标，以审计结果为基础，对被审计单位财政收支、财务收支真实、合法和效益情况发表评价意见。

真实性主要评价被审计单位的会计处理遵守相关会计准则、会计制度的情况，以及相关会计信息与实际的财政收支、财务收支状况和业务经营活动成果的符合程度。

合法性主要评价被审计单位的财政收支、财务收支符合相关法律、法规、规章和其他规范性文件的程度。

效益性主要评价被审计单位财政收支、财务收支及其经济活动的经济、效率和效果的实现程度。

发表审计评价意见应运用审计人员的专业判断，并考虑重要性水平、可接受的审计风险、审计发现问题的数额大小、性质和情节等因素。

审计机关只对所审计的事项发表审计评价意见。对审计过程中未涉及、审计证据不充分、评价依据或者标准不明确以及超越审计职责范围的事项，不发表审计评价意见。

（六）审计查出的被审计单位违反国家规定的财政收支、财务收支行为的事实和定性、处理处罚决定以及法律、法规、规章依据，有关移送处理的决定。

（七）必要时可以对被审计单位提出改进财政收支、财务收支管理的意见和建议。

第五十九条 审计组对审计事项实施审计后，应当提出审计报告。

第六十条 审计报告经审计组组长审核后，送达被审计单位征求意见。

第六十一条 被审计单位对征求意见的审计报告有异议的，审计组应当进行核实，并作出书面说明。必要时，应当修改审计报告。

被审计单位自收到审计报告之日起十日内没有提出书面意见的，视同无异议，并由审计人员予以注明。

征求意见的审计报告应予保留。

第六十二条 审计组应当将审计报告、被审计单位对审计报告的书面意见、审计组的书面说明、审计实施方案、审计工作底稿、审计证据以及其他有关材料，报审计组所在部门复核。

第六十三条 审计组所在部门应当对下列事项进行复核，并提出书面复核意见：

（一）审计实施方案确定的审计目标是否实现；

（二）事实是否清楚；

（三）审计证据是否充分；

（四）适用法律、法规、规章是否正确；

（五）评价、定性、处理、处罚和移送处理是否恰当；

（六）其他需要复核的事项。

第六十四条 审计组所在部门对审计报告进行复核后，代拟审计机关的审计报告。

第六十五条 对被审计单位违反国家规定的财政收支、财务收支行为需要依法进行处理、处罚的，审计组所在部门应当代拟审计决定书。

第六十六条 对审计发现的依法应当由其他有关部门纠正、处理、处罚或者追究有关责任人员行政责任、刑事责任的问题，审计组所在部门应当代拟审计移送处理书。

第六十七条 审计组所在部门应当将其代拟的审计报告、审计决定书、审计移送处理书、被审计单位对审计报告的书面意见，以及其他有关材料报送法制工作机构复核。

第六十八条 法制工作机构应当对下列事项进行复核：

（一）主要事实的表述是否清楚；

（二）适用法律、法规、规章是否正确；

（三）评价、定性、处理、处罚和移送处理是否恰当；

（四）审计程序是否符合规定；

（五）其他需要复核的事项。

法制工作机构应当在规定的期限内提出复核意见，出具复核意见书。

第六十九条 审计组所在部门应当将代拟的审计报告、审计决定书、审计移送处理书和法制工作机构的复核意见书、报送审计机关分管领导。

第七十条 一般审计项目的审计报告，由审计机关分管领导召开小型审计业务会议讨论审定。参加人员包括审计机关分管领导、审计组所在部门负责人、法制工作机构负责人、审计组组长和其他有关人员。

第七十一条 重要审计项目的审计报告，由审计机关分管领导提议，经审计机关主要负责人或其指定的其他负责人同意后，召开审计业务会议讨论审定。参加人员包括审计机关负责人、审计组所在部门和法制工作机构的负责人、审计组组长、有关专家和其他有关人员。

第七十二条 审计业务会议应当在充分讨论的基础上形成审计业务会议决定。

第七十三条 审计组所在部门负责审计业务会议的记录工作，并根据审计业务会议决定修改审计报告、审计决定书和审计移送处理书。

第七十四条 对被审计单位和有关责任人员违反国家规定的财政收支、财务收支行为，作出较大数额罚款的审计决定之前，应当根据审计机关审计听证的规定，告知被审计单位和有关责任人员自收到审计听证告知书之日起三日内有权要求举行听证；被审计单位和有关责任人员要求举行听证的，审计机关应当组织听证。

第七十五条 审计组所在部门应当将审计报告、审计决定书、审计移送处理书报送审计机关分管领导或者主要负责人签发。

第七十六条 审计机关应当在规定期限内将出具的审计报告、审计决定书送达被审计单位和有关单位，将审计移送处理书送达有关单位。

第七十七条 审计机关组织行业审计、专项资金审计或者其他统一审计项目时，需要汇总编制审计报告的，应当由审计组所在部门或者审计机关分别编写审计报告，报送组织审计项目的审计机关，由其按审计发现的问题金额和性质汇总，形成统一的审计报告。

汇总审计报告的审计机关有关业务部门负责人及相关人员，对汇总的审计报告的真实性、完整性负责。

汇总的审计报告按照本办法的有关规定审定。

第七十八条 审计机关实行审计结果公告制度，可以依照有关规定向社会公布审计报告。

审计机关公布审计报告，应当依法保守国家秘密和被审计单位的商业秘密，遵守国家的有关规定。

第七十九条 审计组组长对其提出的审计报告的真实性和完整性负责；对审计工作底稿记录的重大问题不予反映或者不如实反映的，审计报告反映的问题严重失实的承担责任。

审计组所在部门负责人对其代拟的审计报告、审计决定书、审计移送处理书的恰当性负责；对审计组提出的审计报告中记录的重大问题隐瞒不报或者不如实反映的，其代拟的审计报告、审计决定书、审计移送处理书反映的事实严重失实的承担责任。

法制工作机构负责人和复核人员对其复核意见的恰当性负责；对审计报告中存在的定性不准确、适用法律、法规、规章不正确、处理处罚不当问题应当发现而没有发现，造成严重后果的行为承担责任。

审计机关分管领导对审计机关出具的审计报告、审计决定书、审计移送处理书负责。

审计机关根据审计结果编制的审计信息严重失实的，有关人员应当承担责任。

第六章 审计档案的质量控制

第八十条 审计组应当按照审计档案管理要求收集与审计项目有关的材料，建立审计档案。

第八十一条 审计档案实行审计组负责制，审计组组长对审计档案反映的业务质量进行审查验收。

第八十二条 审计组应当确定立卷责任人及时收集审计项目的文件材料；审计项目终结后，立卷责任人及时办理立卷工作。

第八十三条 立卷责任人应当将与审计项目有关的下列文件材料归入审计项目案卷：

（一）结论类文件材料，主要是审计报告及审计业务会议记录、复核意见书、审计组的书面说明、被审计单位对审计报告的书面意见等审计报告形成过程中形成的文件材料、审计决定书及相关文件材料、审计移送处理书及相关文件材料等；

（二）证明类文件材料，主要是被审计单位承诺书、审计日记、审计工作底稿、审计证据等；

（三）立项类文件材料，主要是上级审计机关或者本级政府的指令性文件、与审计事项有关的举报材料及领导批示、审计实施方案及审前调查记录等相关材料、审计通知书和授权审计通知书等；

（四）备查类文件材料，主要是不能归入前三项的其他文件材料。

第八十四条 文件材料按照审计项目立卷，一个项目可立一卷或者若干卷，但不得将数个项目合并立为一卷。

跨的审计项目，在项目审计终结的立卷。

第八十五条 立卷责任人应当按照下列规则排列文件材料：

（一）审计项目案卷内的文件材料按照结论类、证明类、立项类和备查类的顺序排列；

（二）结论类采用逆审计程序并结合文件材料的重要程度排列；

（三）证明类按照审计工作底稿及所附审计证据与审计实施方案所列审计事项对应的顺序排列；

（四）立项类按照文件材料形成的时间顺序，并结合文件材料的重要程度排列；

（五）备查类按照文件材料形成的时间顺序，并结合文件材料的重要程度排列；

（六）审计项目案卷内的每份或者每组文件之间按照正件在前附件在后、定稿在前修改稿在后、批复在前请示在后、批示在前报告在后、重要文件在前次要文件在后、汇总性文件在前基础性文件在后的顺序排列；

（七）审计日记以人为单位按照审计组组长及审计组成员顺序排列，可以单独立卷和存放。

第八十六条 立卷责任人将文件材料归类整理、排列后，交由审计组组长审查验收。

审计组组长按照有关规定对文件材料进行审查验收，并签署审查意见。对不符合规定的，应当责成有关人员改正或者向有关机构提出改进意见。

第八十七条 审计组所在部门应当按照规定期限将检查合格的审计项目案卷移交档案管理机构归档。

审计组所在部门在移送审计项目案卷时，应当做好该被审计单位审计资料库的建立或者补充工作。

第八十八条 审计组成员对文件材料内容的真实性、完整性负责。

立卷责任人对卷内文件材料的完整性、归档的规范性负责。

审计组组长对审查验收意见负责。

审计组所在部门负责人对归档的及时性负责。

第七章 审计项目质量责任

第八十九条 审计组成员、审计组组长、审计组所在部门负责人、法制工作机构负责人和复核人员、审计机关领导在执行审计项目过程中，违反审计法规、国家审计准则和本办法有关审计项目质量控制规定的，应当追究相应责任。

第九十条 追究审计项目质量责任包括下列处理形式：

（一）责令改正错误；

（二）告诫、批评教育；

（三）责令书面检查；

（四）通报批评；

（五）停职培训、转岗；

（六）情节严重的，按照有关规定给予行政处分；

（七）构成犯罪的，依法追究刑事责任。

除上述形式外，可以并处取消评优、评先、晋级、晋职资格。

第九十一条 有下列情形之一的，可以减轻或者免予处理：

（一）非审计人员人为因素造成不良后果的；

（二）主动改正错误或者情节轻微的；

（三）其他可以减轻或者免予处理的情形。

第九十二条 审计机关设立审计项目质量检查委员会，负责评估和追究审计项目质量责任。审计机关主要领导为委员会主任，委员为审计机关其他领导、相关审计业务机构、法制工作机构、人事教育机构、监察机构、机关党委、办公厅（室）负责人及有关专家。

审计项目质量检查委员会下设办公室，办公室设在法制工作机构。

审计机关主要负责人违反审计项目质量控制规定需要承担责任的，由上级审计机关审计项目质量检查委员会负责评估和追究。

第九十三条 审计机关可以每年组织优秀审计项目评选，对被评为优秀审计项目的单位给予通报表扬，并对参加审计项目的有关人员给予奖励。

第九十四条 审计机关各有关部门应当加强对审计项目质量的检查和了解，对违反审计项目质量控制规定的行为，由法制工作机构及时报告审计项目质量检查委员会。

第九十五条 审计项目质量检查委员会对违反审计项目质量控制规定的行为，责成各有关部门、法制工作机构进行调查，并根据调查结果作出处理决定，应当依法追究刑事责任的，移送司法机关处理。

第九十六条 被处理人员若对处理决定不服，可在收到处理决定之日起30日内向审计项目质量检查委员会提出申诉。

第八章 附 则

第九十七条 本办法在审计署机关及派出、派驻机构试行。地方审计机关可以根据具体情况确定试行范围。

第九十八条 审计机关办理任期经济责任审计和专项审计调查事项，参照本办法执行。

第九十九条 本办法由审计署负责解释。

第一百条 本办法自2004年4月1日起施行。此前发布的有关准则、规定与本办法不一致的，按照本办法执行。

内部审计制度试行 篇5

第一条为加强审计业务管理，明确审计组的职责，提高审计质量，根据《审计法》和国家审计准则的有关规定，结合本局实际，制定本办法。

第二条项目实施审计30日前，应当确定每个项目的审计组组长和审计组成员，组成审计组。

审计组组长可以采取竞争上岗的方式确定。

第三条审计组组长的任职资格：

（一）有较高的政治素质，恪守职业道德，遵守审计纪律。

（二）熟悉有关的法律法规和政策，掌握审计及相关专业知识。

（三）有一定的组织、协调能力和工作经验，从事审计工作五年以上。

（四）有较强的调查研究、综合分析、专业判断和文字表达能力，能独立撰写审计报告、审计决定书和综合性报告等材料。

第四条必要时审计组可以设立副组长、主审，协助审计组组长履行职责。

第五条组成审计组应当遵循下列原则：

（一）专业结构合理；

（二）新老人员搭配；

（三）有助于提高审计效率；

（四）审计任务与审计力量相对均衡。

第六条审计组实施项目审计，应当完成以下工作：

（一）实施审前调查，编制审计实施方案，提出明确的审计工作目标；

（二）草拟、送达审计通知书；

（三）实施审计，编写审计日记，收集审计证据，编制审计工作底稿；

（四）研究审计报告征求意见稿的编制，征求被审计单位对审计报告的意见，研究、核实被审计单位的反馈意见，并作出书面说明；

（五）代拟审计报告、审计决定书、审计移送处理书等审计文书，准备审计业务会议的有关材料并负责会议记录；

（六）检查、督促审计结果的执行，对审计资料进行整理及归档。

第七条审计组实行审计组组长负责制，审计组组长应当承担以下工作：

（一）组织审前调查，负责审计实施方案的编制、调整和报批；

（二）组织实施审计，负责现场审计的组织、协调，及时汇报审计中的重大事项，指导审计组成员实施审计，并及时监督、检查审计业务质量；

（三）复核审计工作底稿，审核审计证据，检查审计日记，3-

质量进行考评。被评为优秀审计项目的，给予审计组组长、审计组成员适当奖励。

第十一条审计组组长有下列情形之一的，经局审计项目质量检查委员会研究决定，两年内不得担任审计组组长：

（一）违反审计工作纪律规定事项的；

（二）组织指导审计组工作不力、效率低、质量差的；

（三）负责的审计项目的审计决定经复议被撤销、变更或者被确认违法，以及经行政诉讼被撤销、变更的。

第十二条本办法由局综合处负责解释。

纪检部制度(试行) 篇6

一、纪检部职能

纪检部主要负责日常学生课业的监督和考勤工作，与其他部门相互协调合作，共同管理着机械系学生们的学习情况、学习纪律和学习风气。同时纪检部作为自律委员会的一个部门，必须配合其他相关部门做好自律委员会的建设、发展工作。

二、纪检部干事职责

1、纪检部部长的职责：

01、负责本部全面工作，起到组织、指挥、统筹全局的作用。02、指导监督各干部、干事在本部范围内开展工作。

03、定期召开会议，传达学院系部工作精神，布置、汇总各项工作。04、不定期的巡视学生上课的管理和考勤情况。

05、定期收集部门在管理“学风检查”时遇到的各种情况，并及时向系部汇报。

2、纪检部副部长职责： 01、协助部长做好以上工作。

02、部长不在时负责安全联络部的全部工作。03、做好对部门成员的考核。04、协调好干部干事。

3、纪检部干事职责：

积极配合部长和副部长的工作，每周准时去学工办值班，并负责好日常的课堂考勤工作，学风检查的监督工作。身为纪检部干事，尽心尽责做好自己的本职工作。在遇到需要各部门配合的活动或事情时，积极与会内各部门的干事互动，以达到更好、更快的完成工作。在各种活动中，积极思考、踊跃发表自己的各种好的看法，为更好的发展自律委员会作一份努力。

每周按部长事先安排的工作表值班，值班地点在实训楼（敏行楼）3-407（机械系学工办）。

在值班期间保持办公室内的安静，尽量不发出太大的声响。保持文明作风，不讲脏话、不坐办公桌上等。

在下班时，等候各班考勤人员前来收取考勤表。如未能准时前来，及时联系该班负责人了解情况。

三、纪检部干事管理规章

01、纪检部干事采用聘任制，应聘者通过面试后要接受一个月的试用期，根据试用期间的表现决定是否留用。

02、试用期满被正式聘任的干事，正式成为纪检部成员，纪检部干事必须服从团学、自律委员会及纪检部统一调配与管理。

03、实行民主管理的方法，部门干事有权了解纪检部的日常工作和活动安排计划，有权参加各项活动，有权向部长及主席团提出自己的意见与建议。

04、为提高干事工作效率和树立部门责任感，部门管理采用负责人制，所有工作落实到人。05、为加强和提高部门管理，固定时间开例会。06、对部门各成员实行考核制度。

四、纪检部会议制度

实行例会制度旨在加强部门成员之间的联系，定期召开纪检部例会，及时将上级精神传达到每个部内成员，促进各项工作和活动的顺利开展。

1、关于例会召开的时间，地点及与会人员

01、例会地点：3号实训楼（教学楼）XX教室、某食堂 02、例会时间：每周x（以上如有特殊情况，另行通知。）03、与会人员：纪检部全体成员

2、会议流程

01、由纪检部部长主持会议，宣布会议开始。02、由主持者简要说明此次会议的内容。

03、由部长、副部长讲话，传达近期系部指示，总结前期工作，宣布近期工作事宜； 04、每次会议前，负责人做前两周工作总结，采用口头陈述，最后部长总结。

05、会议结束前，各成员可进行自由发言，可提出问题，也可提出对工作的有关意见及建议，使部门的工作开展的更好。

3、关于例会的纪律

01、开会时应带好笔记本和笔，提前10分钟到场，务必对通讯工具调为静音或震动，保持会场安静。

02、参加例会时各成员要准时达到会议地点，干事在每次会议时不得穿拖鞋，不得迟到早退或无故缺席。

03、会议过程中，不得私下随意做与会议无关的事。

04、会议召开期间，应认真听取会议内容，做好记录并积极发言。05、会议结束后，与会人员应该将座椅摆放回原处，随手带走自身物品

06、纪检部会议无故未到者，进行违纪记录；迟到、早退或穿拖鞋者进行违纪警告；对于未带记录本和笔者，各部长要口头批评；若无故连续3次未参加会议者，各部长要找干事谈话问明原因，每学期4次未参与会议者，做劝退部门处理，若因故无法到达者，请事先请假，不得事后补假（特殊情况例外）。（相应记录与干事考察考核挂钩）

4、注意事项

01、部门例会必须自己部门做好会议记录，同时办公室派一名干事参与该部门例会，做一份会议记录，以备会长查阅该部门的会议内容。

02、纪检部干事认真参与会议流程，专心听取干部意见，尊重与会的干部干事。

5、纪检部干事及考勤人员考评

01、纪检部干事考评，将以部门考评表记录为基础，根据各个干事所参与的事物进行调查，询问相关人员信息。评选优秀干事、并对表现不满意干事进行思想辅导。

内部审计制度试行 篇7

一、排污权交易概述

从国外实践看, 排污权交易的一般做法是:政府机构评估出一定区域内满足环境容量的污染物最大排放量, 并将最大允许排放量分成若干规定的排放份额, 每份排放份额为一份排污权。政府在排污权一级市场上, 采取一定方式, 如招标、拍卖等, 将排污权有偿出让给排污者。排污者购买到排污权后, 可根据自身排污使用情况, 在二级市场上进行排污权买入或卖出。

(一) 排污权交易的实质

排污权交易制度是以污染权为基础而提出的, 即明确环境容量的有限性, 从而确定并分配对环境资源的使用权。不同工厂控制排污的费用差别很大, 在排污权可以有偿转让时, 那些治理污染成本低的工厂, 就愿意通过治理, 大幅度地减少排污, 然后通过卖出多余部分许可而获益。对于有些工厂来说, 安装污染治理设施费用比购买排污减少信用成本高, 就有动力去寻找信用的卖方。最终使得污染物的减排总量是由治理成本低的企业完成, 这样从总体上降低了污染治理的成本。只要治理责任的费用有效性未达到最佳配置状态, 交易机会总是存在, 当所有的机会都得到充分利用时, 费用的配置就达到最佳。

(二) 排污权交易的主要优势

在排污收费制度下, 污染者花钱购买污染权, 其价格是由管理机构统一制定的, 而污染总量则通过对污染价格的控制间接地调控, 在企业面临的内外部环境发生变化时, 其排污量极有可能突破环境容量的许可值, 价格调控排污量的能力是有限的。排污权交易是通过直接制定排污总量, 排污权的价格随污染处理技术的变化自行调节, 排污权交易制度能够有效地保证环境质量不受破坏, 同时兼顾各经济体的发展需要。

(三) 排污权交易制度的主要框架

政府对排污总量的设计;将这些总量指标分配给各个污染源, 并建立可交易性;建立市场机制, 减少交易成本;政府负责监督和管理排污权交易市场, 使排污权交易制度能够得到实施。

二、排污权交易在我国的现状

目前, 我国采用的环境政策主要是排污收费方式, 但这种方式在环保方面起不到较好的抑制作用。因此, 我国开始了排污权交易的试行。

(一) 我国目前排污管理存在的问题

由于排污收费普遍较低, 客观上造成三个问题:一是排污企业宁愿缴纳排污费, 一些排污大户甚至在资金预算中, 就专门列支了排污费和超标排污罚款支出;二是一些地方环保部门, 尤其是基层环保部门演变成排污费征收机构, 对企业造成的污染只要缴纳排污费或罚款就不再过问;三是一些财政困难的地方, 仍然存在默许甚至鼓励企业排污的现象, 在实行排污费“收支两条线”之前, 这种现象普遍存在。此后虽采取“收支两条线”, 但由于90%的排污费仍作为地方财政收入, 所以一些地方依然存在默许排污的现象。由于排污收费手段已达不到其最初的目的, 反而在环保方面起不到抑制作用, 上世纪70年代, 经济学家提出排污权交易的概念后, 美国国家环保局首先将其运用于大气污染和河流污染的管理。此后, 德国、澳大利亚、英国等也相继实施了排污权交易的政策措施。排污指标可以像其他商品一样买卖, 发达国家为控制污染物排放总量而广泛采用的这一市场运作方式, 值得我国借鉴。

(二) 排污权交易在我国的试行

2007年11月11日, 全国首个排污权储备交易中心在嘉兴挂牌, 嘉兴汇源纺织染整公司与交易中心签订了出让50吨COD排放权的协议。2006年, 嘉兴汇源纺织染整公司投资4000万元引进了10台碱量水洗设备, 使水耗及能耗在原设备的基础上节省了近80%, 碱量水洗和染色工序中每万米废水产生量由175吨降为40吨;同时, 该公司投入5000万元改造印染前处理设备, 将设备各功能分开, 减少缸体的冲洗次数, 从源头上减少了废水的产生。此外, 该公司还投资4500万元设计了印染废水多级回用设施, 由于采用了物化+生化+膜处理技术, 废水回用率可达80%。目前, 经过物化处理的废水回用于冷却和皂洗过程, 每天可减少废水排放7000余吨;经过膜处理后的废水回用于染色车间, 每天可减排废水12000吨。废水回用一项就能相对减少排污成本上千万元。通过上述努力, 嘉兴汇源纺织染整公司2007年废水单位排放量在2004年的基础上削减了50%, 每年可减排100吨COD。以前要开发一个新项目, 必须等一些老企业关闭、淘汰让出排污指标, 才能获批, 在实施排污权交易后, 可以通过交易中心购买其他企业出让的减排指标, 使项目顺利实施, 嘉兴海宁市宏立水洗公司就得益于这种运作模式。具体转让时, 交易中心先将汇源纺织公司经过审核的排放权收购过来, 再转卖给宏立水洗公司, 中间没有差价, 只有5%的手续费。而转让50吨COD排放权, 汇源纺织染整公司可以收益400万元, 且此次汇源纺织染整公司出让的50吨COD减排指标只是其当年减排量的一半, 其余指标则留待企业扩建时自用。

三、排污权交易制度对环境会计与环境审计的影响

排污权交易对管理者有较高的要求, 不仅反映在排污权的总量设计、初次分配都要或多或少地依赖政府的能力, 而且在建立排污权交易市场以后, 更是要求政府实施严格的监控程序。否则再好的排污权制度也可能是流于形式, 无法起到实际的作用。政府的监控工作主要在于保证排污权交易的实行, 对排污量进行测量, 对排污权交易进行登记, 对违规行为加以处罚等。

(一) 排污权交易中的信用必须真实、可量化

首先, 排污的测量必须由环保部门进行专业测定。在这一方式下, 排污必须加以测量以决定冲销多少排污权。在行政命令管理体制中, 如技术标准, 排污不需要被测量。其次, 应进一步完善环境会计体系, 解决以下几个重要问题: (1) 排污权是资本化处理还是费用化。一种思路是, 将排污权作为资产进入企业的资产负债表, 纳入企业的财务核算。在账户的设置上, 要体现排污权原值, 又要反映排污权余额。另一种思路, 排污权费用化处理, 便是要解决这部分费用是直接计入当期损益, 还是通过间接方式计入到产品成本中去, 这样, 对于绿色环保生产的企业, 排污权成为其产品价值的一部分体现。 (2) 提高环境保护效果计量的可靠性。这主要是计量的考虑, 对于排污权存在实物计量与货币计量的问题, 对于减少污染物的排放, 即对于售卖排污权的企业, 可以体现其对于减排的环保绩效。如何建立一个实物计量与货币计量完整评价的环保绩效体系是关键。再次, 应形成合理的价格体系, 充分发挥价格的宏观调控作用。在排污权交易过程中, 要避免企业只要花钱排污就理所当然的现象。这就要求: (1) 让购买指标费用远远大于治污代价, 阻断企业通过购买排污权来降低治污耗费, 谋求利益的途径。 (2) 通过控制排污, 逐步降低环境污染, 这就要政府部门强制按照一定比例缩减排污量, 削减排污指标的购买, 从而达到环保的目的。而这些都需要相对精确的测量和估算, 前提是将环境成本、排污权资产, 及企业在推行环保政策、积极治理污染时所享受到的国家给予的补贴、奖金和税收减免, 企业回收的“三废收入”, 及实施环保措施后带来的效益纳入现有财务核算体系。这样才能实现企业算小账, 政府算大账, 使排污权真正成为调节环境保护的有效杠杆。这意味着需建立新的、更合理的商品价格体系, 使各种商品之间的比价能够反映资源成本。因此, 环境会计要将总成本理论应用于环境会计实践, 这样企业的商品成本中加入了资源成本, 会使商品价值得到客观反映。

(二) 环境信息披露制度的健全

环境是一种公共产品, 而排污权交易本身是一种市场手段, 要接受社会各方的监督。从企业监管角度看, 信息透明可以降低企业经济活动可能造成的不利影响, 同时也有益于消费者、投资者、管理者和政策制定者作出更有效的决策。目前, 我国上市公司各行业的环境信息披露比例明显偏低, 而重污染行业的披露情况也不尽理想, 这显然与这些行业的企业特点不符。对于环境信息的披露内容不独立, 很大一部分只是在报表的附注中对某些会计科目中存在的环境信息做了一些简要说明。另外, 披露的众多内容中绝大多数都是对过去发生的事项进行反映, 而缺乏对未来可能发生的环境问题的说明, 并具有较大的随机性, 缺乏固定、规范的形式, 信息的实用性也较低。鉴于此, 我国的环境会计信息披露应有统一的标准。必须采取措施健全环境法律法规, 制定环境会计准则和会计制度, 加大企业披露环境信息的强制力度, 以法律、法规的形式确定环境信息的地位和作用, 使环境会计信息披露有法可依, 并为环境信息披露提供统一的标准。另外, 还应确定重污染行业及重污染企业名单, 建立全国性的企业上市公司环境报告数据库, 加大上市公司环境信息报告的透明度。

(三) 对环境审计的要求

排污权交易必定会形成一个庞大的市场, 这就需要国家通过立法建立排污权交易市场:在一级市场上, 规范初始排污权的分配, 确定初始分配方法, 加强监管, 杜绝企业“寻租”行为。对排污权二级市场的交易范围和交易方式做出明确规定, 建立排污权交易的法律体系。有效制止滥用和非法转让排污权, 杜绝蓄意囤积居奇等扰乱市场的买卖行为, 要对超标排污进行严厉处罚, 通过这些措施确保排污权在二级市场上能够正常交易。组建专业的排污权中介机构, 建立相关的信息网络系统等措施, 为交易各方提供供求信息, 提高交易的透明度, 降低排污权交易费用。

在排污权交易市场中, 环境审计是必不可少的保障之一, 而环境审计是财务审计、合规性审计和绩效审计的合力所致。

一是环境财务审计。在环境问题日益受到重视的今天, 社会公众对于上市公司的关注, 不再是账面效益, 而是越来越多地注重环境业绩, 这是公司可持续发展的重要标志, 同时, 这种绿色品牌也会赢得更为深远的社会效益。因此, 对于成熟的排污权交易市场而言, 需要独立第三方的鉴证服务来为这一市场交易双方和监管部门提供权威客观的高质量信息, 承担这一职责的必定是注册会计师, 前提是必须有一套具有可操作性的政府或职业团体来制定权威性的环境信息报告准则。

二是环境合规性审计。排污权交易是许多国家通过市场手段配置、保护环境资源的重要经济政策之一。是通过立法的形式加以保障的, 因此, 对于交易双方的合规性审计将是国家审计的重任之一。

三是环境绩效审计。按照排污权交易规则, 企业节约的污染排放指标, 将成为一种可以用于交易的“有价资源”, 既可在企业与企业间进行商业交易, 也可“储存”起来以备自身扩大发展之需。而那些无力或忽视使用减少排污手段、导致手中缺乏排放污染物指标的企业, 将不得不按照市场价格, 向市场或其他企业购买污染指标。从企业长远发展来看, 必须不断减排, 才能保持持续发展与持续繁荣。因此, 企业内部的绩效审计显得尤为重要。

此外, 对于环境审计程序、技术与方法, 环境审计小组的成员应具备的知识结构、执业资格, 环境审计报告的内容、格式、意见种类等均有待解决。此项内容可以利用现有的审计规则, 但其中很多问题需要开发新的审计规则, 这有待于环境审计实务经验的积累。环境审计准则的制定与实施、执业资格的认定、是政府审计介入还是由独立审计承担, 这些都有待进一步明确。

我国环境审计目前还局限于国家审计, 随着我国对于排污权交易试点项目的推广, 相信这一市场的建立将更有潜力, 而这对于我国环境会计和环境审计的研究都提出了迫切的要求, 亟待进一步探索。

参考文献

[1]兰小平:《我国开展环境审计的重构分析》, 《事业财会》2004年第5期。

[2]管亚梅:《我国开展环境审计的现实思考》, 《事业财会》2004年第4期。

浅析企业的内部审计制度 篇8

关键词：企业内部审计；现代企业

一、企业内部审计的作用及必要性

企业内部审计制度是企业内部的一种独立客观的监督评价活动体系，它通过审查和评价企业经营活动及内部控制的真实性、合法性和有效性来促使企业整体目标的实现。企业内部审计主要有以下作用：

1.监督制约作用。《审计署关于内部审计工作规定》第四条明确规定了内部审计机构在法律地位上的独立性，内部审计机构人员依照法律及政策性法规对本单位的财务收支及经济效益进行审计监督，行使独立的监督权。企业内部审计制度的建立和健全以及其能够独立行使监督权的特征在企业中形成了一种有效的制约平衡机制，对企业的经济活动有着重要的作用。例如，企业每年对各部门的经济收支活动、经济效益等进行审计，对其成本费用的支出合法性，能够起到积极地监督制约作用，是成本支出在一个合理的范围之内。

2.对风险的防护作用。内部审计通过本企业的一系列经济活动进行监督，运用科学的审计方法对企业的经济效益及投资风险做出公正客观的评价。企业内部审计机构与风险管理部门紧密合作，协助分析企业面临的风险，在此基础上为企业建立和完善风险管理制度提出建议，与企业的各级风险管理部门相配合开展综合风险管理；内部审计在开展风险管理中，主要对风险识别、风险评估和风险应对三个主要组成部分进行审查和评价，以对企业整体风险管理体系的提出有效性的建议。例如，公司在决定进行某项投资项目前，通过内部的审计机构与风险管理部门对其收支活动进行全面的风险分析，从而决定选择何时投资或者是否进行投资。

3.促进企业的发展。企业的主要目标是提高企业的经济效益，获得最大的经济利润。企业建立健全内部审计制度可以运用它的监督职能，通过帮助企业完善内部的会计控制体系，加强对会计系统的管理，促进财务会计水平的不断提高等途径，充分利用一系列的制约平衡机制和监督手段，以确保把阻碍经济发展的不利因素排除，实现企业的经济效益，以获得最大的利润，是企业能够扩大生产规模或经营范围，促进企业的发展。例如，通过财务会审和内部部门的交叉审计，可以起到相互交流先进的管理经验，学习提高经济效益的方法

4.信息反馈的作用。21世纪是信息的时代，企业的生产经营和管理活动都离不开经济信息的支持。真实、正确、翔实的经济信息是企业领导进行正确管理决策的主要依据条件。企业的内部审计机构作为企业的职能部门，其内部人员熟悉本单位、本部门的生产、经营、财务的情况，在日常的工作中可以更好的收集整理信息，审计部门对信息的及时反馈可为企业根据实际的情况及自身的发展战略及时正确的决策提供依据。

综上所述，企业内部审计制度具有重要的作用，因此，建立健全企业内部的审计制度对企业乃至社会的发展都有重要的积极意义。

二、我国企业内部审计的现状

我国从上世纪80年代引入企业内部审计制度，经过20余年的发展取得一定的成效，但在实际经济运作中还存在着不少问题，许多措施未到位，影响着企业乃至整个国民经济的健康发展。我国企业内部审计存在着一系列的问题，主要一下几点：

1.企业内部审计机构缺乏独立性。作为企业职能部门的内部审计机构，不可能完全脱离本企业主要负责人的领导开展工作，其工作环境受本企业管理层的影响，相比较与国家审计和社会审计，企业内部审计不可能不受本企业的限制，相对独立性不高。另外，由于企业内部审计工作者的个人利益与企业的发展息息相关，因此，对企业内部审计的客观公正性难以保证，不能够使企业内部审计的职权充分有效的发挥。

2.企业内部审计存在着职能定位不明确，工作人员专业素质较低。企业内部审计机构组织的类型主要有两种：一是受所属部门领导的附属于财会部门或纪委监察部门的组织形式；另一种是独立于财会等部门的内部审计机构，但是企业的内部审计工作受本企业领导的制约，导致内部审计的独立性的受到很大的限制，从而使内部审计不能够发挥应有的作用。国际内部审计师协会内部审计具有明确的标准，依据那些要求内部审计人员应具备会计、财务、审计、统计、企业管理等各方面的知识，以保证工作质量，而目前我国企业内部审计人员具备以上要求的偏少、整体专业素质偏低，不能够全面的掌握对工作所要求的专业知识和技能，从而企业内部审计的工作质量较差。另外，不少企业内部审计机构独立性不高，出现附属于财会部门的情况，因此缺乏完善的自我约束体系，监督制约的作用难于得到充分发挥。

3.国家与企业的利益难以兼顾。国家与企业追求的利益方式存在一定的差异，当企业利益与国家利益发生冲突时，企业内部审计不仅要考虑维护企业自身的利益，还要保护国家的利益不受侵犯，使内部机构不能充分的维护好两方的利益都不受侵犯，经济利益往往会影响内部审计人员的工作，从而最大化的去追求企业利益，对国家利益造成不同程度地损害。

4.审计的决策执行难以满足预期的效果。内部审计存在的一个突出问题是审计易而执行难。由于人员变动和时间迁移，审计决策不能及时的落实和执行，管理的松懈使一些违规违纪行为难以查处另外，出于诸多问题大都与权力有关，使得一些决定难以被执行。

三、企业内部审计的几点建议

1.对企业内部现有的审计组织结构模式进行改革，使内部工作结构科学合理。审计监督职能的顺利施行，需要设置合理的内部审计机构。在部门结构的设置上务必确保审计机构的独立运行，使其与其他职能部门相分离，对企业内部审计职权进行界定，约束监督企业的经济行为，通过细化分权来实现对企业所有经济活动的审计监督。

2.转变企业内部审计的工作重点。随着现代企业制度的建立，企业内部的管理越趋合理，企业内部审计工作需要逐步转移自己的工作重点，提高自己的工作效率，努力改善经营管理，提高经济效益，加强风险管理与控制，内部审计工作不应局限于财务领域的审计，要扩大自己的工作范围，向其他业务如：生产、采购、营销、工资、社会服务等领域扩展，改进控制服务，同时要积极做好和企业其他部门的联系，使企业内部能有良好的沟通；开展专门的审计来应对企业的专项活动，能够迅速的评价企业决策和管理规章制度的执行情况，对企业既定的目标的达成以及对各种资源的使用情况进行评估；审计企业的管理活动进行，监督企业内部合法履行的经济责任。

3.企业建立健全严格的内部审计工作制度。审计质量的提高需要建立健全企业内部审计制度，依靠完善的审计体制约束审计行为。企业要注意完善审计程序的工作，对审计计划进行科学合理的制定，要环环相扣对各经济活动进行审计，使内部审计经常性、及时性和连续性的特征得到充分发挥。同时，还要加强对内部审计人员个人素质的发展，提高他们的素质，加强职业道德的教育，督促他们的工作能够严格按照国家的审计规范办事，严格遵守审计准则，提高内部审计工作的规范性。

4.不断提高内部审计人员的素质，加强内审队伍的建设，提高工作水平。企业内部审计制度要真正的为企业实现最终目标，必须要有完善的内部审计实务标准作为内部审计人员工作所具备的行为规范，另外企业内部审计人员必须要有良好的职业素质。企业的内部审计人员应必须热爱本职工作，具备良好的职业道德，要有高度的社会责任感，正确处理国家集体和个人的利益，做到依法审计，严格遵守国家的各项经济政策、财经法规以及规章制度。