信用评价管理制度

信用评价管理制度（通用8篇）

信用评价管理制度 篇1

信用评价管理制度

总 则

1、为推进项目标准化建设，提升项目综合管理水平，加强各工 区各级主管人员的责任感，争先意识，维护企业信誉，依据集团公司《铁路建设工程施工企业信用评价管理暂行办法》（铁建设〔2011〕 183号），结合项目部实际情况，制订本制度。

2、本办法适用于XXXX铁路参与信用评价的各工区，奖罚依据是XXXX 公司组织的铁路工程施工企业信用评价得分及排名情况、不良行为记录和XXXX 公司、XXXX局等相关监督机构巡检、专检评价情况。

3、各工区要高度重视信用评价工作，按照项目部的统一部署，精心策划，积极应对，落实责任，全力实现项目信用评价“进入前三” 的目标。

4、项目部将根据评价结果，本着严肃、客观、全面、公正的原则，相对应对各工区每实施考核与奖罚。

管理机构及职责

1、项目部成立以项目经理为组长，总工程师、副经理为副组长 的信用评价领导小组，工程部、物资部、计划部、安质部、办公室、财务部、试验室等部室负责人为组成成员。

2、项目经理部负责建立健全本项目信用评价工作的责任体系，组织、协调外部关系，有效化解各种危机，建立灵敏、快速、准确的监控预警机制，及时掌握、应对信用评价工作的真实情况，协调各方力量，及时解决现场存在的问题，预防不良行为发生。发生紧急情况后，及时采取补救措施，确保消除负面影响。每个季度评价期结束公布评价结果后，根据评价结果，对各工区兑现奖惩。检查、监控，指导、监督各项目经理部解决现场存在问题，协调各方关系。

3、项目经理部所属各工区

严格按照集团公司、工程公司项目管理制度和合同有关要求，建 立健全相应的管理体系，做好现场管理的各项工作，杜绝转包和违法分包，加强过程控制，保证施工现场处于受控状态，确保施工现场安全和工程实体质量；加强现场文明施工管理，保证文明施工投入；保护环境不受污染；负责员工的教育，防止出现打架斗殴等不良行为；严格按照程序进行报验、施工、验工、变更等操作；负责施工内业资料的编制、管理；负责对进场原材料、构配件的检验；避免不良行为的发生；保证现场务工人员工资及时足额发放。

4、外部信息沟通、协调分工

项目经理部主要负责 XXXX 公司和有关部门的关系协调，各工区 围绕项目部建立的沟通网络，负责 XXXX 公司各部门专业工程师的日常沟通及关系协调。

工作程序与要求

1、现场检查

1.1项目经理部要提前掌握信用评价工作的安排情况、检查侧重 点，密切关注检查期间的动态，灵活应对检查过程中的突发情况。1.2信用评价（含日常检查）前，项目部组织项目相关部室人员 对工区内外业进行认真排查，发现问题，督促立即解决,杜绝不良行为发生。做好本级内业资料的准备和整理。

1.3 项目经理部在接到 XXXX 公司日常检查通知后，负责在第一时间通知所属工区，工区要立即做好迎检准备。

1.4 项目工区要针对日常检查提出的问题和发现的不良行为，明 确责任分工，全面自查、整改，特别对质量缺陷要进行认真补救。

1.5 及时跟踪掌握日常检查评价相关结果，积极整改检查出的问题，如有情况，及时上报下达，有效化解各种危机。

2、XXXX总公司、XXXX局、质量安全监督机构等相关方的检查项目部在接到XXXX总公司、XXXX局、质量安全监督机构检查通 知后，在第一时间负责上报公司，同时，通知所属工区。项目经理部、工区要立即进行迎检准备，自查自纠，及时掌握检查结果，发现问题及时化解。对于重大问题及时汇报。对于铁路总公司监督总站等上级部门的监督检查，项目部负责了解、掌握检查组的具体人员及行程，并及时向集团公司汇报。

3、施工不良行为的处置

各工区必须坚决杜绝重大不良行为（指重大及以上安全事故、质量事故、铁路交通事故和严重违法违规行为）的发生，避免出现一般不良行为（不构成重大不良行为的违规行为）。

3.1施工不良行为的预防

3.1.1严格履行合同，以投标承诺为项目生产要素的配置依据，现场施工积极推行架子队模式，杜绝转包和违法分包。

3.1.2严格执行相关施工质量安全管理规定，建立有效的安全质 量管理系统，保证管理体系有效运转，确保工程质量内实外美，确保不发生等级以上安全质量事故。

3.1.3严格执行业主的有关管理规定，按照程序进行施工、验工、变更等操作。

3.1.4内业资料整理要及时、准确，不能出现差、错、漏，更不能出现虚假资料。

3.1.5加强文明施工和环境保护，做好施工过程中的文物保护工作。

3.1.6提高应对突发事件的能力。3.2不良行为的应急处理

各工区一旦被发现存在一般不良行为，应立即报告项目部主管领导，同时积极采取一切措施，力求该不良行为不被上报或公示。

不良行为被上报XXXX局XXXX站或XXXX总公司XXXX站后，如确 系有不公正的情况，项目部将负责上报集团公司 XXXX 部和相关职能部门，由集团公司决定是否申诉。

3.3不良行为责任人的处理

对一般不良行为，在通报公布后3日内，项目部对相关责任人进 行处理，并将处理结果报建设单位、集团公司XXXXX部、XXXX 备案。

发生重大不良行为的责任人员，或在不良行为公布期限内再次 发生不良行为的责任人员，报所属 XXXX 公司，按照集团公司相关规定进

行

责

任

处

罚。

信用评价管理制度 篇2

1 建立电费风险管理机制的做法

1.1 电费回收全面风险管理流程

依据国资委《中央企业全面风险管理指引》中对中央企业建设全面风险管理流程的要求, 将全面风险管理流程植入电费回收业务流程之中, 初步建立如图1所示的电费回收风险管理流程。

1.2 企业信用等级评价

1.2.1 评定程序

(1) 客户调查。相关部门对客户的生产经营状况、财务状况、资信状况、历年交纳电费状况、用电情况、管理水平等进行综合调查。

(2) 数据输入。业务层相关部门按信用评价方案和相关实施细则公正、客观地将数据输入系统。

(3) 复核审查。电费回收预警处理办公室对提交资料的完整性、真实性进行复核, 对初评结果进行审查, 最终确定用电客户的信用等级。

(4) 授信。评定工作小组将客户信用等级评定结果报电费回收预警处理办公室主任, 经审核、审定, 上交电费回收预警处理领导小组行文授信, 部分信用级别客户可向用电客户予以公告 (经领导小组同意) 。

1.2.2 信用等级评价指标

1.3 企业风险等级评价及预警

电费风险评定主要针对累欠电费和可能出现欠费的客户, 以约束为主要工作思路, 带有一定的强制性。电费风险评定对象为出现欠费以及供电企业认为有必要进行评定的其他客户。风险等级评价指标体系如图2所示, 其评分细则如下。

电费回收难度。按时缴费, 不需要催缴的, 选择“顺利”;电费回收一切正常, 按时缴费, 不需要催缴的或催缴后能及时缴费的, 选择“一般”;电费回收不顺利, 需要多次催缴, 故意拖延达10天以上的, 选择“困难”。

上月经营情况。企业经营一切良好, 选择“良好”;企业经营一切正常, 选择“正常”;企业经营出现困难, 例如生产线停止, 库存大量积压等, 选择“困难”。

用电异常情况。上月电能量环比浮动20%, 且同比浮动10%以下, 选择“正常”;上月电能量环比浮动30%, 且同比浮动20%以上, 选择“出现异常”。

欠费情况。电费按时全部缴纳, 选择“全部缴纳”;电费按时缴纳90%以上, 并且欠款已经商议何时缴纳的, 选择“基本缴纳完成”;电费未能按时缴纳或缴纳低于90%, 并且多次催缴无效, 选择“出现欠费”。

输入完成后, 由风险控制系统自动计算指标得出各企业的信用等级, 按百分制计算, 风险等级与相应的得分关系为:85分以上, 信用等级为I级;50—85分, 信用等级为II级;50分以下, 信用等级为III级。

1.4 电费回收风险预警

预警工作应在公司领导下进行。公司的业务层和监督层所对应的组织机构负责预警工作的实施, 结合实际制定实施细则。预警处理办公室实施监控可能出现的风险, 定期发布风险预警报告、监督报告和风险管理情况报告, 监督和指导相应部门完成电费回收。

电费回收预警针对不同缴费方式, 运用不同的预警模型。对于分次划拨客户, 每月进行相同次数的预警;对于购电制的客户和电力单位, 每月月初预警一次。根据预警结果, 预警处理办公室及时发布预警报告并对相关单位采取相应处理措施。供电公司对所属用电单位进行电费回收预警评测, 并根据评测结果按照风险管理方案严格执行。

1.5 欠费风险处置对策

1.5.1 用电企业关停、破产、重组、转制

(1) 建立电费回收风险的信息收集、整理、报告和发布制度, 开展电费风险等级预警, 及时启动驻厂、安装电卡表、办理电费担保、更改合同结算方式、行使不安抗辩权、中止供电等应急预案。

(2) 对破产客户, 要详细了解情况, 分析债务人是否真正达到了破产界限, 是否假破产、真逃债, 对于资不抵债破产的欠费企业, 供电企业在客户破产批准日之前7个月如签有担保合同, 供电企业将成为优先受偿者。

(3) 对重组、转制客户, 作为债权人应积极、主动地介入债务企业的重整事务。

(4) 对于资不抵债、无力偿还到期电费债务的企业, 如其无限期拖延债务, 迟迟不向法院申请宣告破产, 供电企业应主动向法院申请宣告该企业破产还债。

1.5.2 客户欠交电费或恶意欠费

(1) 严格依法签订供用电合同。明确收费时间、收费方式、违约责任、违约金收取等条款。

(2) 建立合同履约担保制度, 通过建立合同履约担保制度, 供电方在用电方拖欠电费时运用保证担保方式请求保证人承担清偿电费债务责任, 或直接以定金充抵电费, 或运用抵押、质押担保方式优先受偿。

(3) 建立电费回收预警与客户信用等级制度。根据客户的不同信用等级采取相应的催收手段, 经催收仍不缴交的, 可严格按照规定的程序采取停止部分或全部供电。

(4) 全面把握《中华人民共和国电力法》和《中华人民共和国合同法》的有关规定正确运用不安抗辩权。

1.5.3 拆迁户电费回收

(1) 建立与政府有关部门的沟通机制, 及时掌握拆迁动向。

(2) 变更合同, 改变电费缴纳的期限和方式。

(3) 当被拆迁户不缴纳电费时, 及时运用预期违约制度, 指定专人负责, 建立与拆迁部门的工作联系制度, 及时收集拆迁信息, 掌握拆迁户的去向, 适时向拆迁户收取拖欠的电费。

2 电费风险管理机制的应用

供电企业电费回收全面风险管理组织建设旨在对电费回收风险实现全面可控、在控提供组织保障和动力。结合市、县公司主体实际情况和上级公司集约化运作要求, 建立如图3电费风险三级管理结构。

第一道防线:业务层。基层班组向客户收取电费, 是电费回收的直接承担者, 能够获得电费回收信息的第一手资料, 同时记录电费回收信息, 对欠费客户的预警职责和对应收账款的异常有报告任务;客户服务中心为客户提供用电报装和变更服务, 对客户信息十分了解, 因此有责任对客户电费风险做出基本判断并备案。这些部门作为电费风险管理直接接触层面, 把电费风险管理的手段和内控程序融入到公司各业务单位的工作流程中, 能有效地在风险发生的第一时间对风险做出反应, 制定应对措施。

第二道防线:管理层。建立公司电费回收预警处理办公室 (设办公室主任1名, 下设评定工作小组、复查工作小组、风险监控小组、协调组织小组) , 明确风险管理专业工作机构, 综合负责公司风险管理工作, 实时监控可能出现的风险, 统一组织领导, 统一策略与标准, 共享人力资源和工作经验。“一把手”负责制便于做到电费风险管理统一组织领导, 统一策略与标准, 使电费风险管理落到实处, 统筹全局应对电费风险。

信用评价管理制度 篇3

摘 要 随着我国市场经济多元化发展进程的加快，中小企业在国民经济中的作用日益显著，成为经济发展不可缺少的重要组成部分。但是，融资问题正在制约着中小企业的发展。本文从我国中小企业融资的现状出发，分析了我国中小企业融资存在的问题，并且从企业内部如何加强信用管理、银行如何建立合理的信用评价体系两个角度提出了相应建议，为中小企业顺利开展外部融资提供理论指导。

关键词 中小企业 信用管理 内部管理 信用评价体系

随着市场经济的发展，我国企业的组织形式开始呈现多元化，中小企业成为国民经济不可或缺的一个重要组成部分。中小企业在就业方面的贡献甚至超过了大企业，据统计，目前全国有75%的工业就业职工就业于中小企业。自90年代以来，我国的工业增产只中76%来自于中小企业。同时中小企业也是制度和技术创新主力军，全国的专利技术65%是有中小企业所拥有，新产品中的80%也是由中小企业进行开发的。因此，加强完善中小企业的融资渠道，扩大中小企业的规模，加强中小企业建设是发展市场经济的客观要求。

一、我国中小企业融资现状

资金是企业发展的源泉，融資问题成为目前影响中小企业发展的关键。企业融资根据融资的渠道不同，一般分为内部融资和外部融资。内部融资是指依靠企业内部积累来获得资金资本。外部融资是指通过外部的直接融资和间接融资等方式筹集资金。由于内部融资规模有限，企业仅仅依靠内部融资无法满足对资金的需求，因此外部融资是企业扩大融资规模的有利途径。一方面可以为融资的规模较大，另外一方面可以通过改善资本结构提高企业的获利能力。

但是，目前我国中小企业的融资情况不容乐观，中小企业的融资渠道比较单一，主要依靠商业贷款。虽然我国在深圳证券交易所设立了创业板，已经于2009明年10月23日开板，这为中小企业供了一条有力的融资途径。但是，统计数据表明，中小企业资金的来源65%依靠各类商业银行贷款，权益性融资只占到了17%，其他的占18%。这说明外部融资，尤其是以银行贷款为主的间接性融资是目前我国中小企业的主要融资渠道。与之相对应的是，银行在发放贷款更倾向于大企业，中小企业银行申请被拒率远远高于大型企业，有相当一部分企业无法获得银行贷款。此外，专门的中小企业担保基金数量有限，规模相对也较小。担保机构对于中小企业担保也是十分谨慎，对被担保的企业设立了严格的条件限制，导致一般的中小企业很难得到支持。可见，融资问题正在制约着我国中小企业的发展，如何改变这种局面，打开中小企业的融资渠道是目前促进小企业进一步发展的关键。

二、我国中小企业融资存在的问题

我国中小企业在融资方面出现上述的现状，一方面是企业的本身的问题，同时也有金融和资本市场方面的原因。通过对我国中小企业以及融资环境的综合分析，目前中小企业融资存在的问题主要有以下几个方面。

第一，中小企业自身存在的问题，导致企业融资困难。首先，我国中小企业的规模较小，企业为了获取较高的盈利能力，一般情况下企业的固定资产和流动资产比重较小，企业偿债能力和抵御风险的能力较弱，很难吸引投资者进行投资，这对企业融资造成很大的不利影响。其次，中小企业的信用水平相当较低。普遍缺乏良好的商业信用，企业的违约率极高；整体融资信用严重不足，获得贷款的企业归还贷款不及时，影响了金融机构的放贷积极性；财务信用低下在中小企业中较为普遍，企业会计处理不规范，人为的偷税漏税，披露虚假的会计信息。较低的信用水平加大了中小企业的融资难度。再次，中小企业的财务管理体制不健全，资金的管理能力较差。财务管理工作的非规范性，导致金融机构无法了解企业真实的财务状况，从而减少对中小企业发放贷款。

第二，银行等金融机构对中小企业的限制，无形中设置了贷款的屏障，阻碍了中小企业的融资。目前，我国金融机构对于所有企业的贷款实行统一的评价标准，由于中小企业受到自身规模等因素的限制，很难达到银行的标准，这在一定程度了加强了对其的贷款限制。同时，银行对于中小企业贷款风险大、成本高，出于盈利角度，银行更倾向于向综合实力较强、信用管理规范的大中型企业发放贷款。此外，我国缺少专门为中小企业提供贷款的金融机构。从事中小企业的信贷担保等中介机构数量较少、资金有限。这些因素限制了中小企业的融资规模。

第三，政府对中小企业的支持力度不够，还有待进一步的加强。我国在相应的法律和法规中都对于中小企业进行了特别的规定，但是缺乏实际的可操作性。中小企业中在实际中面临的许多问题无法得到解决，缺乏具体的规则进行指导。与此同时，国家缺少对于中小企业专门的扶持政策，宏观上对于大中型企业的扶持力度明显高于中小企业。近些年，虽然国家加大了对中小企业的关注，但是还是缺少针对中小企业的专门融资渠道、特定贷款担保以及优惠贷款利率等政策。

三、完善中小企业融资的措施

随着中小企业在我国经济发展中作用的不断增强，我国加强了对中小企业的融资关注，加大了对其扶持力度，但是综合分析还存在许多问题，有待进一步的加强与完善。结合我国中小企业融资存在的具体问题，提出以下几点完善措施。

第一，规范中小企业的财务工作，强化企业内部建设，提升企业抵御风险的能力。要从根本上解决中小企业的融资问题，关键还是要加强企业自身建设。首先，要建立规范的内部财务控制制度，确保会计核算的真实性、科学性。不断的加强信用管理，提高企业总体信用水平，树立良好的企业形象。其次，要不断的深化改革，加强对企业治理结构的关注。尤其是要加强资金的管理和控制，严格控制企业偿债能力，提高企业抵御风险的能力，从而提高金融机构对企业的信用评价等级。

第二，银行等金融机构要针对中小企业，制定专门的信用评价体系。由于中小企业在规模和经营模式等方面存在固有模式，银行对所有的企业实行统一的信用评价体系是不够科学的。改变评价的标准并不是简单地降低信用等级要求，出于对融资方和投资方公平考虑的角度，将现行评价标准中不合理的成分进行调整，例如适当降低企业的规模和综合实力的权重，相应的增加企业的偿债能力的比重。修改后的信用评价体系可以更加客观真实的反映不中小企业的信用情况，使信用情况良好的企业可以得到更多的资金支持。

第三，政府要加大对中小企业的扶持力度。建立健全关于中小企业的相关法律法规体系，为中小企业管理提供必要的约束和理论指导。加强对金融系统的监管，加大对中小企业的投资力度，降低企业的融资门槛。开拓新的融资渠道，加强对创业板的建设和管理，为中小企业提供更多的融资渠道。同时，可以借鉴西方发达资本主义国家的经验，对中小企业实行相应的资金扶持政策。设立特定的金融担保中介结构，扩大对中小企业的资金投放。为企业的发展提供更多的融资渠道和资本规模，为中小企业发展提高动力。

综上所述，目前我国中小企业的融资状况不尽如人意，有待企业、金融机构以及政府进行进一步加强与完善。融资渠道和融资规模的扩大，为中小企业提供了发展的源泉，直接影响到我国国民经济的发展。因此，我们要不断的加强中小企业的建设，完善中小企业的融资环境，加大对中小企业的扶持。

参考文献：

[1]康丽.中小企业信用担保定价研究.理论界.2006(9).

[2]王宁.中小企业融资问题探讨.商业经济.2008(12).

[3]白晓革,胡俊峰.提升中小企业民间融资能力的策略研究——基于优化企业内部机制的角度.未来与发展.2010(1).

信用管理制度 篇4

第一条(目的和依据)

为转变政府职能，改革企业合同信用评比方式，积极探索建立企业合同信用评价机制，促进上海社会诚信体系建设，根据《中华人民共和国合同法》和上海市人民政府有关规定，制定本办法。

第二条(定义和适用范围)

本办法所称“企业合同信用评价”是指，由本市企业自愿申报，经企业合同信用评估机构(以下简称“评估机构”)对该企业申报期内的合同信用状况进行评估并出具评估报告，由企业合同信用促进会(以下简称“促进会”)根据评估报告认定该企业申报期内的合同信用等级的评价活动。

本办法所称“促进会”是指，由企业自愿组成，以倡导诚信守约、提升企业合同信用水平为宗旨，认定企业合同信用等级的社会团体。

本办法所称“评估机构”是指，具有资信评估资质并采用上海市工商行政管理局(以下简称“市工商局”)指定的数学模型和软件，从事企业合同信用综合指数评估的中介组织。

第三条(认定原则)

企业合同信用评价遵循自愿、公开、公平、公正、科学的原则。

第四条(职责)

本市企业合同信用评价工作由市工商局统一规制、指导和监督。市工商局负责制定企业合同信用评价的规则，监督企业合同信用评价的过程，指导评估机构开展企业合同信用综合指数评估和指导促进会开展企业合同信用等级认定工作，采用企业合同信用等级认定的结果。

市促进会负责年度企业合同信用等级认定工作计划的制定，组织指导区、县促进会开展企业合同信用等级认定和管理工作。区、县促进会负责开展企业合同信用管理的培育、辅导，受理企业参加合同信用等级认定的申报，审核企业申报的资料，根据评估报告认定企业合同信用等级。

评估机构应当采用市工商局指定的统一评价标准(包括数学模型和计算机软件)，根据企业提供的资料，客观、公正、科学、合理地进行评估，并出具企业合同信用评估报告。评估机构可以应企业的要求，为该企业有偿提供咨询服务。评估机构对被评估企业的商业秘密负有保密义务。

第二章申报条件、评价内容和等级

第五条(条件)

企业合同信用等级申报认定的主体条件为：

(一)本市依法登记的企业法人或其他经济组织;

(二)开业已满两个会计年度;

(三)具有本市促进会会员资格。

(四)具有本年度认定资格。

第六条(认定内容)

企业合同信用评价的内容为：

(一)企业合同管理水平，包括：合同管理制度建立健全情况;合同管理制度实施情况;合同管理各级负责人职责落实情况;合同管理人员岗位资质情况;合同管理人员业务考核情况;合同条款的规范和格式合同的应用水平;合同签约率。

(二)企业合同履约能力，包括：企业资产负债率;速动比率;企业现金流动负债比;企业总资产报酬率;企业净资产收益率;企业营业收入增长率。

(三)企业合同履行状况，包括：企业合同履约率;企业合同变更率;企业合同履约率变动指数;企业合同履约客户满意度;企业之间逾期账款比率;企业逾期贷款比率。

(四)企业社会信誉。

(五)认定需要的其他材料。

第七条(认定等级)

企业合同信用等级分为A、B、C三等和AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C九级。等级含义为：AAA，很好;AA，优良;A，较好;BBB，尚可;BB，一般;B，欠佳;CCC，较差;CC，很差;C，极差。

第三章认定的程序

第八条(提交材料)

申报企业合同信用等级认定，应向企业注册地促进会提交下列材料：

(一)《上海市企业合同信用等级认定》;

(二)《企业法人营业执照》或《营业执照》的复印件;

(三)《企业合同信用评估报告》;

(四)其他需要提交的有关企业合同信用的证明材料。

第九条(审核、拟定)

促进会依据本办法审核《企业合同信用评估报告》，拟定申报企业的合同信用等级。

第十条(征询意见)

促进会将拟定为A级以上(含A级)的企业名单向有关行政管理部门和社会各界征询意见，在15日内了解企业在申报期内的经营活动中有无下列情形：

(一)因违反法律、法规行为受到行政处罚的;

(二)合同订立、履行过程中违反诚实信用原则的;

(三)其他违反法律、法规的情形。

促进会应对反馈的意见认真核查，作出是否调整拟定等级的决定。

第十一条(认定)

促进会根据本办法第九条、第十条的规定，认定申报企业的合同信用等级。

第十二条(等级认定期限)

企业合同信用评价工作两年开展一次。在不开展企业合同信用评价工作的年度内，如有企业需要对合同信用状况进行等级认定，可由促进会根据本办法的规定，对该企业的合同信用状况进行等级认定;如该企业继续参加下年度的企业合同信用评价工作，仍按本办法规定的程序办理。

第四章监督管理

第十三条(工商行政管理)

企业合同信用评价与工商行政管理部门实施的企业分类管理相结合。企业合同信用等级认定结果为A级以上(含A级)的，如实行年检申报备案制，该类企业可予以当场备案通过。

第十四条(档案管理)

促进会应对参加合同信用评价的企业建立企业合同信用档案，并向社会公众提供公开查阅、查询。

促进会应对参加合同信用评价的企业在经营活动中的信用信息进行记录，并归入该企业的合同信用档案。

第十五条(等级管理)

如发现企业在申报中隐瞒真实情况、弄虚作假的，促进会应认定或重新认定该企业为CC或C级，并在下一个认定年度内不受理该企业合同信用等级认定的申报。

未取得企业合同信用等级证明的企业，伪造企业合同信用等级证明从事经营活动的，促进会应予以记录、存档，并在下一个认定年度内不受理该企业合同信用评价的申报。

已取得企业合同信用等级证明的企业，冒用其他等级名义从事经营活动的，促进会应予以记录、存档，并在下一个认定年度内不受理该企业合同信用评价的申报。

第十六条(再次认定)

企业自取得合同信用等级之日起，有下列情形之一的，促进会应及时对该企业合同信用等级进行再次认定：

(一)订立、履行合同过程中因自身严重过错造成重大损失的;

(二)利用合同进行诈骗等严重违法活动的;

(三)其他严重违反法律、法规规定的。

第十七条(公示)

促进会可向社会公布合同信用等级为A级以上(含A级)的企业的名单;经市工商局认可，促进会也可向社会公布“守合同、重信用”企业的名单。

在工商行政管理机关分类管理中被认定为三、四类企业的，不得公示为“守合同、重信用”企业，也不得认定为合同信用等级为A级以上(含A级)的企业。

促进会可向社会披露有本办法第十五条、第十六条所列情形的企业的有关情况。

第十八条(不予采用)

评估机构不遵守本办法规定开展企业合同信用评估的，市工商局或者市工商局授权促进会不采用其评估结果。

促进会不遵守本办法规定开展企业合同信用等级认定的，市工商局不采用其认定结果。

第五章附则

第十九条(施行时间)

企业信用管理制度 篇5

关键词：企业管理信用管理体系信用管理职能信用风险管理

一、企业信用管理体系的重要性

现代市场经济的实质是以契约为基础的信用经济，信用经济的主体是各式各样的企业，企业信用管理制度是社会信用制度的重要组成部分。在市场经济中，建立企业信用管理制度成为企业长期发展的核心和基础，也是国内企业具备国际竞争力的根本保障，对企业自身的发展和社会信用制度的完善起着相当重要的作用。

(一)信用是市场交易活动的基本前提

规范有序的市场经济活动需要建立一个能够有效调动社会资源和规范市场交易的信用制度。良好的信用关系是企业正常经营与市场健康运行的基本保证。没有信用，企业不可能正常经营;没有信用，市场不可能健康运行;没有信用，市场经济不可能健康发展;没有信用，宏观经济政策不可能顺利实施。

(二)信用是企业发展壮大的重要保障

市场经济越发达，企业活动范围越广泛，信用就越重要。从企业整体看，信用是企业形成凝聚力并且发展壮大的基础，没有了信用，企业无法发展壮大;从企业融资看，信用是企业融资的重要条件，如果企业信用缺乏或者信用制度不健全，就不可能顺利融资;从市场交易看，企业只有诚实守信，才能在市场树立良好的形象，受到客户和消费者的信赖和欢迎，才能赢得更广阔的市场。因此，加强企业信用管理，改善企业信用状况，提升企业信用等级，对于企业抵御市场风险，改善企业融资条件，提高企业整体素质和综合竞争力，促进企业健康发展和做大做强，实现宏观调控目标具有重要意义。

由此可见，企业有必要对信用管理体系进行改革或完善，一是企业外部信用体系的管理，二是企业内部信用体系的管理。这里笔者仅就企业内部信用管理体系提出个人的一点想法。

二、企业内部信用管理体系

随着以解决产权问题为核心的法人治理结构的建立和完善，我国企业面临的更为严峻和紧迫的问题是，基础管理落后，无法适应当前买方市场和信用经济的`要求。特别是在电子商务飞速发展的今天，信用经济更是成为当今世界的主流。

当前我国市场信用体制相对比较落后，使得很多在B2B平台上开展的商务活动难以兑现，线下付款势必存在着债务拖欠和应收账款居高不下的问题，影响了企业发展。为了有效规避商务活动中的兑现风险。企业有必要建立和完善企业内部信用管理体系，这也是每个企业微观经营管理机制改革的关键环节。

(一)问题分析

在传统经济体制下，企业的经营管理是在计划与行政管理之下进行的，企业之间(包括企业与银行之间)的交易大多是在同一个所有者或管理者的统一安排下进行的，企业无须过多关心信用和风险问题。进入市场经济体制后，企业变成了具有独立法人资格、独立自主经营的经济主体。这时沿袭传统管理体制的企业，其信用管理和风险控制能力的欠缺开始暴露出来，并逐渐成为制约企业健康、稳定发展的瓶颈。当前，我国大部分企业在信用管理方面存在着如下几个方面的问题。

1、经营管理目标的偏差。近几年来，我国许多中小企业在发展上大致都经历了以下过程：初期资金高投入，销售额高增长，后期则低回报，甚至出现经营危机。在买方市场和赊销方式下，一个企业如果过份注重销售业绩的增长，虽然能快速扩大账面销售额，但其背后的财务状况却不容乐观，应收账款上升，销售费用上升，负债增加，呆账坏账增加，利润随之下降。这些问题的根源就是企业经营管理目标的偏差。有的企业管理者为了应付上级主管部门业绩考核，不顾企业长远利益，一心追求眼前利润;有的企业迫于市场竞争压力，单纯追求销售额增长，偏离了最终利润这一企业最主要的目标。企业经营管理目标发生偏差，使企业的信用大打折扣，信用管理自然名存实亡。

2、基本管理职能的欠缺。在我国企业现有的管理职能中，应收账款的管理职能基本上是由销售部和财务部这两个部门承担的。然而在落实应收账款的过程中却常常出现由于职责分工不清而导致两个部门相互推托的现象，这样就使得应收账款的处理效率十分低下，甚至出现管理真空。基本管理职能存在欠缺，使这两个部门由于管理目标、职能、利益和对于市场反应上的差异，都不可能较好地承担起企业信用管理和应收账款管理的职能。

3、应收账款管理的滞后。我国绝大多数中小企业应收账款管理的重点是如何“追账”。有些企业的销售人员、财务人员耗费大量精力参与讨债，有些企业甚至专门成立了追账机构，但收账效果并不理想。主要原因是，这些企业忽视了交易之前和交易过程中的信用管理，将应收账款管理的重点放在“事后收账”，结果使应收账款得不到合理的控制，还花费了数倍于应收账款正常管理的成本，损失惨重。应收账款管理明显滞后，使企业一时无法收回账款，使得各方面的资金周转不开，影响了企业的正常发展，甚至面临倒闭的境地。

4、信用管理方法的落后。在目前销售业务管理和财务管理上，我国大多数企业还没有很好地掌握或运用现代先进的信用管理技术和方法。比如对客户的信用风险缺少评估和预测，交易中往往是凭主观判断作决策，缺少科学的决策依据。在销售业务管理上，由于缺少信用额度控制，往往是重权力而不重职能，一旦出现风险问题又相互推卸责任。在账款回收工作上更是缺少专业化的方法，在销售提成的激励下，业务人员拉到大量订单之后寄希望于一些缺少专业技能的人员去收账，企业最终只能品尝大量呆账造成的苦果。

(二)基本解决方案

企业要想从根本上解决以上信用管理方面存在的问题，应该从以下几个方面着手。

1、建立合理的信用管理组织机构。目前我国企业在组织机构及其职能设置上不能适应现代市场竞争及信用管理的要求，主要表现在：企业最高管理决策层缺少对信用决策业务的领导和控制;信用管理职能划分不清，大多是支离破碎地分布在销售和财务部门，其结果往往是只重权力不重职能;部门内部管理目标、职责和权力不配套，而且部门问在信用管理上缺少协调和沟通;缺少独立的信用管理职能和专业化分工

针对上述管理现状及未来企业管理现代化的要求，提出如下解决方案：

(1)企业应当建立一个在总经理或董事会直接领导下的独立的信用管理部门(或设置信用监理)，有效地协调企业的销售目标和财务目标;同时在企业内部形成一个科学的风险制约机制，防止任何部门或各层管理人员盲目决策所导致的信用风险。

(2)将信用管理的各项职责在各业务部门之间重新进行合理分工，信用部门、销售部门、财务部门、采购部门等业务部门各自承担不同的信用管理工作，必须按照不同的管理目标和特点进行科学的设计。例如，在传统上销售人员垄断客户信息的问题，必须通过各部门问在信息收集上的密切合作以及信用部门集中统一管理加以解决。

(3)一些企业已成立的追账机构(如清欠办)应划归信用部统一领导，更加专业化地开展工作。首先，在业务程序控制中强化信用风险控制环节，使各部门分工协作，尽量减少信用风险带来的损失;其次，实现对客户信用管理的职能化、专业化，主要是对客户资信进行管理，对交易的事前、事中和事后各个阶段、各个环节，全方位地进行客户信息搜集、评估和监控;再次，在有客户来访时，信用管理部门负责将公司的信用情况向客户进行说明展示，以促进有效销售;最后，信用管理部门通过对各部门人员的培训，形成企业内部对客户信用风险的共识。

2、改进销售/回款业务流程。现代企业管理在传统职能分工的基础上，更加注重部门间的协调作用和流程设计。例如20世纪90年代中期开始的业务流程再造和ERP解决方案就充分体现了这种管理趋势。销售/回款业务流程是企业关键性的业务流程之一，最为重要而且复杂。企业实施信用管理，可以有效地将企业销售和回款业务活动中的各个环节有机地结合起来，以流程设计的方法，跨职能部门地实现销售业绩增长和降低收账风险这两个最基本的目标，从而为企业带来较大的利润增长空间。(笔者在这里建议有条件的企业应用ERP专业管理软件来实施对企业内各流程的掌控。)

实行全程信用管理模式需要建立和改进的业务流程包括如下一些基本项目：客户开发与信息搜集业务流程;客户信用评级业务流程;订单处理与内部授信业务流程;销售风险控制业务流程;款回收业务流程;债权处理业务流程。企业通过上述各项业务流程的建立和改进，将在销售/回款这一企业最重要的价值链中获得较大的增值，其中卖方(企业)信用控制能力的提高和买方(客户)信用风险的降低是使各项业务流程得以改进的关键。比如某公司就是应用ERP管理软件对信用实行良性管理。他们把事先想好的信用评估方式写入程序，使其产生一个新的专门用于信用评估的程序，该程序包括企业所需要的客户信用资信。

3、建立全过程信用风险管理制度。实际经营管理过程中，一些企业不能很好地实施信用管理，是因为缺少一套比较完整而科学的信用管理制度。()比如，许多企业不断颁布各种应收账款的管理规定，但往往达不到预期的效果，以至于不得不朝令夕改，头痛医头，脚痛医脚，究其原因在于相关的规章制度没有系统化的设计。企业可以从以下三个方面来制定信用管理制度方案。

(1)事前控制一一客户资信管理制度。客户既是企业最大的财富来源，也是企业最大的风险来源。为了搞好企业信用管理，企业必须首先做好客户的资信管理工作，尤其是在交易之前对客户信用信息进行收集调查，实施风险评估，具有非常重要的作用，而这些工作都需要在规范的管理制度下进行。目前我国许多企业需要在五个方面强化客户资信管理：客户信用信息的搜集、客户资信档案的建立与管理、客户信用分析管理、客户资信评级管理以及客户群的经常性监督与检查。新晨范文网

(2)事中控制――赊销业务管理制度。企业在交易过程中产生的信用风险主要是由于销售部门或相关的业务管理部门在销售业务管理上缺少规范和控制而造成的。其中较为突出的问题是对客户的赊销额度和期限的控制。一些企业在给予客户的赊销额度上随意性很大，销售人员或者个别管理人员说了算，结果往往被客户牵着鼻子走。实践证明，企业必须建立与客户之间直接的信用关系，实施直接管理，改变单纯依赖于销售人员“间接管理”的状况。因此，必须实行严格的内部授信制度，这方面的制度化管理应包括三个方面：信用政策的制订及合理运用、信用限额审核制度以及销售风险控制制度。

(3)事后控制――应收账款监控制度。关于应收账款管理，许多企业已制订了一些相应的管理制度，但是我们在实际经营管理中，这些制度还远远不能适应当前市场环境和现代企业管理的要求。存在的主要问题是缺少管理的系统性和科学性。改进这方面的管理主要应在如下四个方面制度化：应收账款总量控制制度、销售分类账管理制度、账龄监控与贷款回收管理制度以及债权管理制度。

三、结论

信用评价管理制度 篇6

第一章 总 则

第一条 为进一步推进江苏省广告行业诚信建设，加强对大众传播媒介广告发布行为的监管，建立和完善广告信用评价机制，营造健康有序的广告市场秩序，依据《中华人民共和国广告法》及相关法律法规，结合本省实际制定本办法。

第二条 本办法所称的广告信用，是指大众传播媒介从事广告活动应当遵守法律、法规，遵循公平竞争、诚实信用的原则，发布的广告内容应当真实、合法，以健康的表现形式表达广告内容，符合社会主义精神文明建设和弘扬中华民族优秀传统文化的要求。

广告信用评价是指依照本办法规定对大众传播媒介发布广告情况进行综合评分，客观评价媒介在一定时期内发布广告的信用状况。

第三条 本办法适用于本省的报纸、期刊、广播、电视和互联网等大众传播媒介。第四条 江苏省工商局会同省委宣传部、省通信管理局、省新闻出版广电局牵头负责全省广告信用评价工作。

各市、县（区）级工商部门（市场监管部门）会同当地党委宣传部门、通信管理部门、新闻出版广电部门逐步开展本行政区域的广告信用评价工作。

第二章 广告信用评价指标和等级

第五条 广告信用评价以月度为计分周期，按照统一评价指标进行评分，确定广告信用等级。以季度、半、为评价周期，形成信用评价报告。第六条 广告信用评价月度起始分值为100分，各项评价指标分值扣完为止。第七条 广告信用评价以国家工商总局广告数据中心（含国家互联网广告监测中心）和省、市、县（区）级工商部门（市场监管部门）广告监测中心数据为主要依据，评价指标为：

（一）媒介发布广告以违法条次为主要评价指标，兼顾违法率、违法情节（50分）；

（二）各级广告监管部门监测通报情况（20分）；

（三）查实投诉举报情况（10分）；

（四）服从政府部门管理情况（10分）；

（五）发布公益广告情况（10分）。

第八条 广告信用评价按照评价周期内媒介月度广告信用得分的平均值确定，分为A（可信度高）、B（可信度较高）、C（可信度较低）、D（可信度低）四个等级。平均分在90分以上的为A级；90分以下至70分以上的为B级；70分以下至60分以上的为C级；60分以下为D级。（以上包含本数）

第三章 广告信用评价评分标准

第九条 被各级工商部门（市场监管部门）广告监测中心监测发现并被查实，发布一般违法广告，每一条次扣1分；严重违法广告，每一条次扣5分。评价标准统一参照国家工商总局广告数据中心监测标准（2016年4月版）。

各级工商部门（市场监管部门）广告监测中心都监测到的，同一条违法广告不重复扣分；分别监测到的，累计扣分。第十条 经各级工商部门（市场监管部门）广告监测中心监测发现，严重违法率超过全省平均严重违法率的，每超过0.1个百分点，扣10分。

第十一条 因发布违法广告损害国家形象、影响社会稳定，或者严重侵害消费者权益、引发群体性事件的，每发生一次扣50分。

第十二条 发布严重违法广告，被国家广告管理部门作为典型案例通报的，每通报一起扣20分；被省级广告管理部门作为典型案例通报的，每通报一起扣15分。被市级广告管理部门作为典型案例通报的，每通报一起扣10分，被县（区）级广告管理部门作为典型案例通报的，每通报一起扣5分。

典型违法案例被广告管理部门通报后，再次被监测到的，每次扣20分。

第十三条 发布严重违法广告，被国家广告管理部门通报党委政府的，每通报一次扣10分；被省级广告管理部门通报党委政府的，每通报一次扣5分；被市级广告管理部门通报党委政府的，每通报一次扣3分。

第十四条 投诉、举报经查实，发布一般违法广告的，每一条次扣1分；发布严重违法广告的，每一条次扣5分。累计扣分不超过10分。

第十五条 不服从相关职能部门监管、提供虚假证明材料、故意阻挠执法的，每发生一次扣5分。累计扣分不超过10分。

第十六条 公益广告发布数量未达到《公益广告促进和管理暂行办法》规定的，每次扣5分。累计扣分不超过10分。

第十七条 按照本办法第九、十、十一条扣分的，累计扣分不超过50分；按照本办法第十二、十三条扣分的，累计扣分不超过20分。

第四章 广告信用评价管理

第十八条 工商部门（市场监管部门）依据月度媒介广告信用得分情况，每季度、半、对各主要大众传播媒介进行广告信用等级评价和排序，广告信用评价等级分为A、B、C、D四级。

第十九条 广告信用评价等级为A级的，予以通报表扬，对有关部门组织的评优奖励事项予以重点推荐。

第二十条 广告信用评价等级为B级的，责令媒介单位对广告管理工作中存在的问题进行自查，加强广告法律法规等方面的学习培训，提升广告管理工作水平。第二十一条 广告信用评价等级为C级的，由各级整治虚假违法广告联席会议相关成员单位约谈媒介单位有关负责人，通报违法情况，责成媒介单位规范和改进内部审查制度，并将整改措施以书面形式反馈情况，同时对负有责任的广告审查员进行集中培训。

第二十二条 广告信用评价等级连续两次为C级的，工商部门（市场监管部门）应当将广告信用评价等级评价情况通报当地党委、政府及新闻媒介主管部门。主管部门和相关管理部门可以依据有关规定暂停媒介某一时间段的广告发布业务。第二十三条 广告信用评价等级为D级的，工商部门（市场监管部门）应当将其纳入重点监管对象。主管部门和相关管理部门依照有关规定对负有责任的主管人员和直接责任人员给予处分；情节严重的，可以暂停媒介的广告发布及相关业务。涉嫌违法违纪的，依法移交有关部门处理。

第二十四条 广告信用评价管理纳入平安创建和文明单位评选内容，工商部门（市场监管部门）应当将大众传播媒介的违法行为记入信用档案并依照有关法律、行政法规规定予以公示。广告信用评价管理不得代替对违法广告进行行政处罚等监管措施。

第二十五条 江苏省工商局会同省委宣传部、省通信管理局、省新闻出版广电局等相关部门加强对全省广告信用评价工作的监督检查。根据国家工商总局广告数据中心和江苏省工商局广告监测中心监测数据，江苏省工商局可以要求下级广告监管机关对应该降级的媒介单位给予信用降级处理。

第五章 附则

第二十六条 江苏省工商局具体负责本省主要大众传播媒介的广告信用评价工作。第二十七条 根据广告监管形势和发展变化需要，按照公开、公平、公正原则，江苏省工商局可以对评价指标和评分标准进行适当调整。

第二十八条 行业广告信用评价，以及市、县（区）级工商部门（市场监管部门）对所辖媒介开展的广告信用评价工作参照本办法执行。第二十九条 本办法由江苏省工商局负责解释。

信用评价管理制度 篇7

我仔细学习研读此书, 认为该书具有如下鲜明的特点:

第一, 体现了教育改革方向, 具有很强的科学性针对性。党的十八大以来, 推进教育治理体系与治理能力现代化, 成为全面深化教育改革、提高教育质量的战略目标。党的十八届三中全会提出, 深化教育领域综合改革, 深入推进管办评分离。贯彻党的十八大和十八届三中全会精神, 要求理顺政府、学校、社会之间的关系, 努力提高政府“管”教育的针对性、学校“办”学的规范性、社会第三方“评”价的科学性, 逐步形成政府宏观管理、学校自主办学、社会广泛参与评价的教育治理新格局。评价作为管办评中的重要环节, 对于改进政府教育管理和学校规范办学行为具有引导性和基础性作用, 有利于增强教育决策的科学性、学校管理的针对性和有效性。

当前, 中小学管理评价工作普遍存在着专业研究不深入, 国家政策把握不到位, 对中小学办学实际缺乏了解, 评价人员“评”的能力有待提高等不足, 甚至出现个别评价机构追求功利性的短期目标, 评价工作背离教育根本宗旨的问题, 给教育的改革发展造成了负面影响。因此, 让各方了解中小学校教育实际和教育改革发展走向, 提升社会第三方的评价能力, 成为一件非常重要而迫切的事情。评价作为一种方向性的评判和指引, 是一项专业性非常强的工作, 特别要求客观、科学、公正。要做好评价工作, 首要任务就是明确“评什么”、“怎么评”, 即评价的内容、评价的标准、评价的方法, 这是评价能否客观、科学、公正的前提。对于这些专业问题, 《中小学校管理评价》给予了科学的解答与说明, 具有很强的指导性。该书的每个章节都牢牢把握住了教育改革的方向, 充分体现了党的十八届三中全会精神。

第二, 阐述了管理评价内容方法, 系统性指导性强。教育无小事, 事事皆教育;管理无大小, 处处皆管理。中小学管理是复杂、多元的, 只有从生态、立体的角度来加以审视, 才能避免以偏概全。《中小学校管理评价》一书, 不仅在总体构架上覆盖学校教育的全过程, 从学校治理结构、学生管理、课程教学管理、教师管理、教育资源管理、安全管理等方面系统介绍了考察、评价中小学校管理的主要内容和基本方法, 而且每个章节都深入学校管理、课程、教学内部各个环节, 使人们对中小学校管理评价能够有全方位的了解, 做到“胸中有丘壑”, 有效避免了“盲人摸象”式的片面评价。

教育法律法规是中小学办学治校的法律基础和政策基础, 是规范和引导教育改革发展的主要依据。《中小学校管理评价》一书对涉及中小学管理评价的具体内容, 给出了教育法律法规的出处及具体相关条文, 使读者在评价的过程中做到有法可循、有法可依, 既省去了烦琐的查经寻典之苦, 又不知不觉地习得教育法律法规之要义, 取得事半功倍的学习效果。

第三, 提供了大量案例, 鲜活生动可学。每个学校都是鲜活而具体的, 都有特殊的校情、学情、师情。真实的办学情境远没有教科书所描述的那么简单和潇洒, 任何一个管理事件背后都包含了错综复杂的因素。因此, 对学校的管理评价, 既要考虑共性, 也要考虑特殊性。为此, 《中小学校管理评价》增加了大量的鲜活案例, 每个案例都包括“案例描述”和“案例分析”两个部分, 既有详细的案例呈现, 也有案例所带来的启示, 可以使读者在案例的剖析中加深对中小学管理的理解, 提高管理评价能力。

第四, 简洁通俗易懂, 适合不同读者阅读。为了更通俗易懂、更接地气, 《中小学校管理评价》没有使用苦涩难懂的学术性语言和枯燥的政策性语言, 而是致力于用简练、通俗的语言来加以阐述, 与之相关的政策解读也是言简意赅, 没有半点拖泥带水。

尽管《中小学校管理评价》是从评价的角度呈现, 但不同读者都可以从本书中受益:政府可以从中找到管好教育的启示, 学校可以找到依法自主办学的客观依据, 社会第三方可以从中学习到中小学校管理评价的基本方法和案例。此外, 本书贯彻落实教育规划纲要提出的“把育人为本作为教育工作的根本要求, 把促进学生健康成长作为学校一切工作的出发点和落脚点”要求, 处处体现了育人为本、以学生健康成长为本的教育理念, 教育工作者可以从中找到指导自己工作的精神滋养。

信用评价管理制度 篇8

[关键词]信用管理体系企业风险信用档案控制

市场经济是以信用为基础的经济。我国的社会主义市场经济经过几年的发展，已经发生很大的变化，信用销售已经成为中国各行业市场中主要的交易方式。作为一种有效的竞争手段和促销手段，信用销售能够为企业带来很大利益，但同时也给企业带来了很大的商业信用风险。建立现代企业客户信用档案是社会主义市场经济发展的客观需要，也是我国企业档案事业在新时期发展建设过程中一项重要的工作。研究和探索现代企业客户信用档案的管理，将丰富和发展档案学理论，扩大档案管理的内涵，拓展档案管理新领域，使档案工作更加贴近经济建设，融入市场经济。

一、信用档案的内涵

信用档案是涉及到个人隐私、商业秘密，甚至国家机密的文件。如银行账号、收入来源等，不宜对外公开，在利用过程中设置使用权限。其中包涵以下几点含义：一是信用档案是在特定的市场经济环境下产生的一种新类型的档案门类；二是信用档案是围绕经济活动存在和发展的；三是信用档案的主体是国家的社会组织、企业和个人，形成的范围非常广泛；四是活动中产生的信用记录具有参考保存价值；五是形成的信用记录应是真实可信的。具体到企业和个人来说，就是这些企业和个人在与其他的单位和个人在进行经济活动过程中产生的，反映该企业和个人信用程度的历史记录。从信用资源讲，信用档案是随着市场经济体系的完善而产生的，其存在价值事实上就是其资源价值，即信用档案的内容应全面反映信用资源的内容。信用资源包括两个方面：道德信用资源和资产信用资源。因此，信用档案也可分为两类：一是道德信用档案，如个人、企业的基本材料，与银行等部门的履约情况，社会信用情况等；二是资产信用档案，如个人及企业的财务分析、资产、负债等情况。

二、信用管理体系下客户信用档案管理的创新

1、加快企业征信立法

一是对应予保护的商业秘密进行明确。西方大多数国家为体现市场公平竞争的原则，并不设立保护企业法人的法律，英国的公司法甚至要求不论企业是上市公司还是中小企业，均应对任何类型的需求者公开财务报表。借鉴这些做法，我国在征信立法过程中，应减少对企业的过度保护，仅对确需加以保护的商业秘密进行规定，法无规定的即为必须公开的信息。二是对企业数据采集的各方当事人的权利及义务进行明确，如明确人民企业开展企业征信系统建设、进行企业信用信息采集、对企业数据进行检查、核实的权利，企业提供真实、准确、完整信息的义务等。

2、充分发挥社会力量

要充分发挥政府部门和市场的作用，调动信用档案主客体的积极性。社会上都要积极开展宣传，达成共识，做到既各负其责，又密切合作，从而形成一种齐抓共管的良好局面。同时还要调动社会的力量，为信用档案的建立与完善提供第一手的材料，并用各类信用主体也有必要而且也应该为信用档案的建立和发展做出一定的贡献。同时由于信用档案的特殊性，故在信用档案的收集、管理与提供利用过程中不可避免的会出现一系列问题，为了保证信用档案记录的真实性。方便快捷地为利用这及时提供有价值的最新信息，有关部门可尝试建立一个全国性的信用档案专门服务机构。此机构可挂靠在中国人民银行或其他类似机构，但这类中心必须是非国营的，其征信市场完全市场化，并且以客观、中立、高效为工作基本原则。当然国家相关职能部门还要加强对此中心的监管与监督，对其制定相关规章与工作程序进行审核，以确保中心的一切工作合法，提供的信息真实可靠。

3、明确信用档案管理内容

信用档案管理流程内容是企业信用管理中技术含量最高的部分，是信用管理中的具体行为，决定着企业信用风险管理的效果。我们认为，客户档案全方位信息包括6个方面：一是客户的基本信息，包括客户背景、地址、注册情况、资本金到位情况、客户成立的历史、隶属关系、股东及其股本结构、管理人员资料等。二是客户的业务情况，包括客户主要业务范围、现在的供货来源、市场分布、收付款情况。三是客户资产及财务状况，包括客户的盈利情况、经营活动的增长趋势。通过财务状况的调查，可以把握客户的业务发展机会，从而拟定贸易策略。四是客户付款记录，通过了解客户以往的付款行为以及该客户所获得的其它供货商向其提供的最高信用额和信用期(即赊销情况下的最大赊销限额和收款期)，及时掌握客户付款及资金流动情况。五是客户的银行往来情况，包括资金进出、贷款及还息还贷情况。六是公共纪录及行业口碑，包括法律诉讼、抵押记录、社会认知度等。以上所列提供了客户信息管理的方方面面，在实际的操作中企业可以根据客户规模、业务情况进行全面或某方面的客户信息管理，出具深浅不一的信用报告，为商业决策提供不可替代的信息支持。

4、实行客户动态资信管理

客户动态资信管理是信用档案管理的基础工作，企业客户的全部信息应由客户总部统一进行管理监控，并随时修订、完善。这样既能改善企业客户信息的质量，同进也可防止单个部门或业务员垄断客户信息。我国企业目前状况是各业务部门或业务员单独管理客户资料，这样容易导致客户信息不全、分散、陈旧。也易导致信用风险损失的发生。建立客户信息管理系统后，就要对客户的信用进行调查，这既可由企业内部专门机构和专职人员完成，也可委托专门的资信调查机构完成。调查的渠道有：客户直接提供的资料、网络中心的资料、交往的资料和其他公开的信息渠道。调查的内容有：客户的品质、能力、资本、抵押和条件；客户与企业往来的历史记录：客户的规模、财务状况、发展前景，客户自身的信誉、融资能力、偿债能力等。