贷款业务测试题及答案

贷款业务测试题及答案（精选8篇）

贷款业务测试题及答案 篇1

贷款业务考试参考题选编

一、单选题

1、银监会2007年颁布的《单位定期存单质押贷款管理规定》明确规定，经确认后的单位定期存单用于贷款质押时，其质押的贷款数额一般不超过确认数额的（）。

A、75％ B、80％ C、85％ D、90％

2、银监会2009年颁布的《固定资产贷款管理暂行办法》规定，贷款人应将固定资产贷款纳入对借款人及借款人所在集团客户的统一授信额度管理，并按区域、行业、（）等维度建立固定资产贷款的风险限额管理制度。

A、贷款品种 B、贷款时间 C、还款能力 D、企业财务状况

3、银监会2009年颁布的《固定资产贷款管理暂行办法》规定，固定资产贷款发放和支付过程中，贷款人应确认与拟发放贷款同比例的项目（），并与贷款配套使用。

A、现金流量 B、还贷保障资金 C、资本金足额到位 D、抵、质物

4、银监会2007年颁布的《节能减排授信工作指导意见》规定，银行业金融机构应实施有差别的地区信贷政策，参照国家有关部门公布的各省、自治区、直辖市节能减排指标完成情况，在同等条件下，对节能减排显著地区的企业和项目，可优先给予授信支持；对被国家环保部门列入“区域限批”或（）名单的地区，要从严控制授信。

A、高碳排放限批 B、高污染限批 C、行业限批 D、流域限批

5、中国人民银行2008年颁布的《经济适用住房开发贷款管理办法》规定，经济适用住房开发贷款期限一般为3年，最长不超过（）。

A、4年 B、5年 C、6年 D、10年

6、中国人民银行2008年颁布的《经济适用住房开发贷款管理办法》规定，贷款人应对经济适用住房开发贷款使用情况进行有效监督和检查，借款人应定期向贷款人提供项目建设进度、贷款使用、（）等方面的信息以及财务会计报表等有关资料。

A、项目销售 B、资金回笼 C、实收资本 D、其他经营收入

7、中国人民银行、银监会2008年颁布的《汽车贷款管理办法》规定，借款人申请个人汽车贷款，应当同时符合以下条件：是中华人民共和国公民，或在中华人民共和国境内连续居住（）以上（含）的港、澳、台居民及外国人。

A、半年 B、一年 C、二年 D、三年

8、中国人民银行、银监会2008年颁布的《汽车贷款管理办法》规定，借款人申请经销商汽车贷款，应当同时符合以下条件：

（一）具有工商行政主管部门核发的企业法人营业执照及年检证明；

（二）具有汽车生产商出具的代理销售汽车证明；

（三）资产负债率不超过（）；

（四）个人信用良好；

（五）能够支付本办法规定的首期付款；

（六）贷款人要求的其它条件。

A、50% B、60% C、70% D、80%

9、银监会2008年颁布的《商业银行房地产贷款风险管理指引》所称土地储备贷款是指向借款人发放的用于土地收购及土地前期（）的贷款。土地储备贷款的借款人仅限于负责土地一级开发的机构。

A、投标保证金 B、三通一平C、储备、流转 D、开发、整理

10、银监会颁布的《商业银行房地产贷款风险管理指引》规定，商业银行应严密监控（）流动资金贷款使用情况，防止用流动资金贷款为房地产开发项目垫资。

A、房地产企业 B、建筑施工企业 C、建材企业 D、关联企业

11、银监会2007年颁布的《商业银行授信工作尽职指引》规定，授信工作人员对《中华人民共和国商业银行法》规定的（）申请的客户授信业务，应申请回避。

A、关系人 B、亲戚 C、银行高管 D、家庭成员

12、银监会2007年颁布的《商业银行授信工作尽职指引》规定，商业银行对客户调查和客户资料的验证应以（）为主，间接调查为辅。必要时，可通过外部征信机构对客户资料的真实性进行核实。

A、实地调查 B、直接调查 C、征信调查 D、对口调查

13、银监会2007年颁布《节能减排授信工作指导意见》规定，银行业金融机构应加强涉及耗能、污染风险的企业和项目的授信合同管理，在授信合同中订立与耗能、污染风险有关的条款，包括借款人声明（）合规的条款，未履行承诺或耗能、污染风险显现时，同意加速回收贷款或中止贷款的条款、同意提前行使抵质押权的条款等，并严格监控违约风险。

A、节能减排 B、污水处理 C、碳、硫排放 D、环保评估

14、银监会2007年颁布的《商业银行内部控制指引》规定，商业银行应当建立统一的授信操作规范，明确（）各个环节的工作标准和尽职要求。

A、尽职调查 B、贷前调查、贷时审查、贷后检查 C、资信审查 D、风险控制 15、1995年颁布的《中华人民共和国担保法》规定，担保方式为（）和定金。A、保证、抵押、质押、留置 B、保证、抵押、留置 C、保证、抵押、质押 D、抵押、质押、留置 16、1995年颁布的《中华人民共和国担保法》规定，担保合同是主合同的从合同，主合同无效，担保合同无效。担保合同另有约定的，按照约定。担保合同被确认无效后，债务人、担保人、债权人有过错的，应当根据其过错各自承担相应的（）。

A、经济责任 B、法律责任 C、还贷比例 D、民事责任 17、1995年颁布的《中华人民共和国担保法》规定，（）等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人。

A、学校、幼儿园、医院 B、民营企业 C、担保公司 D、小额贷款公司

18、银监会2007年颁布的《贷款风险分类指引》规定，重组贷款的分类档次在至少（）的观察期内不得调高。

A.三个月 B.六个月 C.一年 D.两年

19、商业银行应至少___对全部贷款进行一次分类。A.每月 B.每季度 C.每半年 D.每年

20、出现下列哪种选项所列情况，贷款应划入次级类： A.借款人还款意愿差，不与银行积极合作 B.贷款保证人的财务状况出现疑问 C.借款人未按规定用途使用贷款

D.借款人不能偿还对其他债权人的债务

21、下列选项中属于关注类贷款的是： A.改变贷款用途

B.逾期超过一定期限且其应收利息不再计入当期损益的贷款 C.借款人利用分立形式恶意逃废银行债务且利息已经逾期的贷款 D.需要重组的贷款

22、下哪项提供担保时无需登记：

A.土地使用权 B.房屋所有权 C.知识产权 D.汇票

23、()不能成为抵押标的物。

A.建设用地使用权 B.土地所有权 C.交通运输工具 D.生产设备

24、一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起（）。

A.两个月 B.三个月 C.六个月 D.十二个月

25、（）可以作为保证人。

A.国家机关 B.社会团体 C.分公司 D.子公司

26、商业银行（）部门负责对信贷资产分类政策、程序和执行情况进行检查和评估。A.稽核 B.内部审计 C.合规 D.业务经营

二、多选题

1、银监会2007年颁布的《个人定期存单质押贷款办法》规定，质押合同应当载明下列内容（）。

A、出质人、借款人和质权人姓名（名称）、住址或营业场所； B、质押担保的范围； C、定期存单的保管责任； D、质权的实现方式； E、争议的解决方式。2、2003年颁布的《中华人民共和国商业银行法》规定，商业银行可以经营下列部分或全部业务（）。

A、办理国内外结算 B、办理票据承兑与贴现 C、维护金融秩序 D、从事银行卡业务 E、买卖政府债券、金融债券

3、银监会2007年颁布的《商业银行内部控制指引》规定，商业银行应当建立完善的客户管理信息系统，全面和集中掌握客户的（）等信息，对客户进行分类管理，对资信不良的借款人实施授信禁入。

A、资信水平B、经营财务状况 C、偿债能力 D、非财务因素 E、融资能力 4、1995年颁布的《中华人民共和国担保法》规定，保证人可以是（）。A、经国务院批准的国家机关可为使用外国政府转贷款提供担保 B、学校、幼儿园、医院 C、企业法人的分支机构 D、企业的职能部门

E、具有代为清偿债务能力的法人、其他组织或者公民 5、2003年颁布的《中华人民共和国商业银行法》规定，商业银行贷款，应当对借款人的（）等情况进行严格审查。

A、生产经营情况 B、借款用途 C、偿还能力 D、还款方式

E、同时对法人的个人信誉进行审查 6、2007年颁布的《中华人民共和国物权法》规定，物权的保护包括（）。A、物权受到侵害的，权利人可以通过和解、调解、仲裁、诉讼等途径解决； B、无权占有不动产或者动产的，权利人可以请求返还原物；

C、造成不动产或者动产毁损的，权利人可以请求修理、重作、更换或者恢复原状； D、因继承或者受遗赠取得的物权的，自继承或者受遗赠开始时发生效力；

E、动产物权设立和转让前，权利人已经依法占有该动产的，物权自法律行为生效时发生。7、2007年颁布的《中华人民共和国物权法》规定，集体所有的不动产和动产包括（）。

A、法律规定属于集体所有的土地和森林、山岭、草原、荒地、滩涂； B、集体所有的建筑物、生产设施、农田水利设施； C、集体所有的其他不动产和动产；

D、集体所有教育、科学、文化、卫生、体育等设施； E、矿藏、水流、海域等。

8、银监会2007年颁布的《银团贷款业务指引》规定,有下列情形之一的大额贷款，鼓励采取银团贷款（）。A、大型集团客户和大型项目的融资以及各种大额流动资金的融资； B、单一企业或单一项目的融资总额超过贷款行资本金余额的10％； C、国有一类大型企业；

D、单一集团客户授信总额超过贷款行资本金余额15％的； E、借款人以竞争性谈判选择银行业金融机构进行项目融资的。

9、银监会2007年颁布的《单位定期存单质押贷款管理办法》规定，定期存单质押贷款的质押合同应当载明下列内容（）。

A、质押担保的范围； B、质权的实现方式； C、预留印鉴和密码的保管； D、违约责任；

E、需要确认的其他事项。

10、银监会2008年颁布的《商业助学贷款管理办法》规定，助学贷款对借款人、担保人在贷款期间发生的违约行为，贷款人可根据贷款合同的约定（）。

A、要求限期纠正违约行为；

B、要求增加所减少的相应价值的抵（质）押物，或更换保证人； C、提前收回部分或全部贷款本息； D、向保证人追偿；

E、向仲裁机关申请仲裁或向人民法院起诉。

11、银监会2004年颁布的《商业银行授信工作尽职指引》规定，商业银行应根据授信工作尽职评价人员的评价结果，对具有以下情节的授信工作人员依法、依规追究责任（）。

A、进行虚假记载、误导性陈述或遗漏重大信息的；

B、未对客户资料进行认真和全面核实，授信客户发生重大变化和突发事件时，未及时实地调查的；

C、未按照规定时间和程序对授信和担保物进行授信后检查的； D、授信决策过程中超越权限、违反程序审批的； E、不配合授信尽职调查人员工作或提供虚假信息的。

12、银监会2008年颁布的《商业银行并购贷款风险管理指引》规定，商业银行评估整合风险，包括但不限于分析并购双方是否有能力通过以下方面整改实现协同效应（）。

A、发展战略整合 B、组织整合 C、资产整合 D、资源整合 E、固定资产整合

13、银监会颁布的《商业银行房地产贷款风险管理指引》规定，商业银行应对申请贷款的房地产开发企业进行深入调查审核，包括（）。

A、企业性质 B、股东构成 C、近三年收入 D、资质信用等级 E、法人素质

14、银监会2004年颁布的《商业银行授信工作尽职指引》规定，在客户信用等级和客户评价报告的有效期内，对发生影响客户资信的重大事项，商业银行应重新进行授信分析评价，包括（）。

A、国际金融形势 B、利率变化 C、外部政策变动

D、客户的担保超过所设定的担保警戒线 E、客户涉及重大诉讼

15、银监会2004年颁布的《商业银行授信工作尽职指引》规定，商业银行授信业务包括（）。

A、拆借 B、租赁 C、贸易融资 D、票据承兑 E、大额转让

16、银监会2007年颁布的《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》规定，商业银行给集团客户贷款时，应在贷款合同中约定，贷款对象有下列情形之一，贷款人有权单方面决定停止支付借款人尚未使用的贷款（）。

A、提供虚假材料或隐瞒重要经营财务事实的； B、交易的金额或比例不足的； C、交易未完成的；

D、通过关联交易，有意逃废银行债权的；

E、未经贷款人同意擅自改变贷款原定用途，挪用贷款或用银行贷款从事非法、违规交易的。

17、中国人民银行、银监会2008年颁布的《经济适用房开发贷款管理办法》规定，下列哪些是经济适用房开发贷款条件（）。

A、借款人已取得贷款证（卡）并在贷款银行开立基本账户或一般账户；

B、借款人产权清晰，法人治理结构健全，经营管理规范，财务状况良好，核心管理人员素较高；

C、建设项目规划设计符合国家相关规定； D、贷款人有从事重大项目的经验；

E、借款人实收资本不低于1000万元，信用良好，具有按期偿还贷款本息的能力。

18、银监会2007年颁布的《节能减排授信工作指导意见》规定，银监会将把节能减排授信作为银行业机构评级的重要内容，将评价结果与被监管银行业机构高管人员（）相挂钩。

A、个人品质 B、履职评价 C、分支机构准入 D、业务发展 E、利润情况

19、银监会2007年颁布的《贷款风险分类指引》规定，商业银行对贷款进行分类，应考虑的因素（）。

A、贷款人的还款记录 B、借款人的还款意愿 C、贷款的担保 D、贷款偿还的法律责任 E、贷款的逾期

20、银监会2007年颁布的《单位定期存单质押贷款管理规定》，有下列情形之一的，贷款人可依法定方式处分单位定期存单（）。

A、质押贷款合同期满，借款人未按期归还贷款本金和利息的； B、借款人死亡的；

C、借款人或出质人违约，贷款人需依法提前收回贷款的；

D、借款人或出质人被宣告破产或解散的； E、借款人被依法拘留的。

21、商业银行在贷款分类中应当做到：

A.制定和修订信贷资产风险分类的管理政策、操作实施细则或业务操作流程 B.开发和运用信贷资产风险分类操作实施系统和信息管理系统 C.保证信贷资产分类人员具备必要的分类知识和业务素质

D.建立完整的信贷档案，保证分类资料信息准确、连续、完整。

E.建立有效的信贷组织管理体制，形成相互监督制约的内部控制机制，保证贷款分类的独立、连续、可靠。

22、债务人或者第三人有权处分的（）可以设立质押。A.汇票 B.不动产 C.存款单 D.债券 E.提单

23、下列存单不得作为质押品：

A.所有权有争议 B.未到期 C.已作担保 D.外币定期储蓄存款存单 E.本币定期储蓄存款存单

24、存单质押贷款的贷款人和出质人签订的质押合同应载明下列内容： A．质押担保的范围 B．被担保的贷款人 C．质权的实现方式 D．违约责任 E．争议的解决方式

25、保证合同应当包括：

A.主债权的种类和数额 B.保证的方式 C.保证的期间 D.债务人履行债务的期限 E.保证担保的范围

26、下列贷款至少归为关注类的是：

A．本金和利息虽尚未逾期，但借款人有利用兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的嫌疑

B．借款人利用合并、分立等形式恶意逃废银行债务，本金或者利息已经逾期 C．借新还旧

D．本金或者利息逾期

E．同一借款人对本行或其他银行的部分债务已经不良

27、下列选项中应及时调整对贷款的分类的是：

A.某贷款原属正常类贷款，近期发现其贷款保证人的财务状况出现疑问 B.某贷款原属关注类贷款，近期发现借款人未按规定用途使用贷款 C.某贷款原属次级类贷款，近期发现借款人处于停产状态

D.某贷款原属正常类贷款，近期发现借款人的一些关键财务指标低于行业平均水平或有较大下降

E.某贷款原属正常类贷款，近期发现借款人借新还旧

28、按照《贷款风险分类指引》的规定，下列属于商业银行应披露的信息的是： A.贷款损失核销 B.贷款分类程序 C.贷款呆账核销 D.贷款损失计提 E.贷款分类方法

29、下列哪类贷款可以适用脱期法进行贷款分类？

A．针对自然人的零售贷款 B．针对小企业的零售贷款

C．针对集团客户贷款 D．农村微型企业贷款 E．农户贷款

三、判断改错题

1、银监会1998年颁布的《个人住房贷款管理办法》规定，贷款人可对国家公务员发放信用个人住房贷款。

2、中国人民银行、银监会2004年颁布的《汽车贷款管理办法》规定，经销商汽车贷款的贷款期限不得超过3年。

3、银监会2007年颁布的《贷款风险分类指引》规定，重组后的贷款如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为次级类。

4、银监会2007年颁布的《贷款风险分类指引》规定，贷款分类应遵循以下原则：流动性原则、及时性原则、重要性原则、效益性原则。

5、银监会颁布的《商业银行房地产贷款风险管理指引》规定，房地产贷款包括房地产 开发贷款、个人住房贷款、商业用房贷款，但不包括土地储备贷款。

6、根据银监会颁布的《商业银行房地产贷款风险管理指引》有关规定，商业银行对取得国有土地使用证、建设用地规划许可证和建筑工程施工许可证“三证”的项目发放房地产开发贷款。

7、银监会2007年颁布的《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》规定，商业银行在对集团客户授信时，应在授信协议中约定，要求集团客户及时报告受信人净资产20%以上关联交易的情况，包括：交易各方的关联关系；交易项目和交易性质； 交易的金额或相应的比例；定价政策（包括没有金额或只有象征性金额的交易）。

8、银监会2007年颁布的《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》规定，集团客户是指主要投资者个人直接控制或间接控制的企事业法人。

9、银监会颁布的《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行》规定，商业银行小企业授信可用于其经营的所有行业、项目和产品。

10、银监会2007年颁布的《银团贷款业务指引》规定，银团贷款抵（质）押物的日常管理工作主要由牵头行负责。

11、银监会2007年颁布的《商业银行内部控制指引》规定，商业银行实施有条件授信时应当遵循“先实施授信、后落实条件”的原则。

12、银监会2007年颁布的《商业银行内部控制指引》规定，调查人员不承担评估失准的责任，但应当承担调查失误的责任。13、1995年颁布的《中华人民共和国担保法》规定，企业法人的职能部门不得为保证人，但企业法人的分支机构可作为保证人。14、1995年颁布的《中华人民共和国担保法》规定，一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起12个月。15、1995年颁布的《中华人民共和国担保法》规定,本法所称保证合同、抵押合同、质押合同、定金合同可以是单独订立的书面合同，但当事人之间的具有担保性质的信函、传真等，不是主合同中的担保条款。

16、银监会2007年颁布的《个人定期存单质押贷款办法》规定，用于质押的定期存单在质押期间丢失、毁损的，贷款人应立即通知借款人和出质人，并由贷款人向存款开户行申请挂失、补办。补办的存单仍应继续作为质物。17、2003年颁布的《中华人民共和国商业银行法》规定，借款人到期不归还担保贷款的，商业银行依法享有要求保证人归还贷款本金和利息或者就该担保物受偿的权利。商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产或者股权，应当自取得之日起一年内予以处分。

18、银监会2008颁布的《商业助学贷款管理办法》规定，商业助学贷款的最高限额不 超过借款人在校年限内所在学校的基本生活费的两倍。贷款人可参照学校出具的基本生活费或当地生活费标准确定有关生活费用贷款额度。

19、中国人民银行、银监会2008年颁布的《经济适用住房开发贷款管理办法》规定，经济适用住房开发贷款利率按中国人民银行利率政策执行，不得下浮。

20、银监会2007年颁布的《单位定期存单质押贷款管理规定》，单位在金融机构办理定期存款时，金融机构为其开具的《单位定期存款开户证实书》可以作为质押的权利凭证。

21、抵押权人在债务履行期届满前，可以与抵押人约定债务人不履行到期债务时，抵押财产归债权人所有。

22、抵押权可以与主债权分离，成为其他债权的担保。

23、抵押人所担保的债权不得超出其抵押物的价值。

24、质押期间，除法律另有规定外，任何人不得擅自动用质押款项。

25、出质人和贷款人可以在质押合同中约定，当借款人没有依约履行合同的，贷款人可以直接将存单兑现以实现质权。

26、同一笔贷款可以拆分进行五级分类。

27、商业银行内审部门对信贷资产分类政策、程序和执行情况进行检查和评估的频率为每半年不得少于一次。

28、逾期天数是贷款风险分类的重要参考指标。

29、保证分为一般保证和连带责任保证。

四、简答题

1、银监会2007年颁布的《银团贷款业务指引》，对银团贷款代理行的定义是什么。2、2007年颁布的《中华人民共和国物权法》规定，不动产物权发生效力的条件是什么。

3、《商业银行房地产贷款风险管理指引》中所称房地产贷款、土地储备贷款、房地产开发贷款、个人住房贷款、商业用房贷款分别是什么？

4、《商业银行房地产贷款风险管理指引》规定，商业银行发放土地储备贷款时，对土地的调查分析应包括哪些内容。

5、银监会2007年颁布的《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》所指集团客户 授信业务风险内容是什么。

6、银监会2007年颁布的《商业银行内部控制指引》，对防止授信风险过度集中有哪些规定。

7．商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。这里关系人指的是哪些人。

8．商业银行贷款，应当遵守哪些资产负债比例管理的规定？

9．根据《汽车贷款管理办法》，借款人申请个人汽车贷款，应当同时符合哪些条件？ 10．贷款人受理商业助学贷款申请时，应对贷款对象（以下简称借款人）设定哪些审核条件？

11．符合哪些条件的商业银行法人机构可被允许开展并购贷款业务？

12、不良贷款的认定程序分为哪几个步骤？分别由哪个部门负责？

13、贷款分类应遵循哪些原则？

参考答案

一、单项选择题

1、D

2、A

3、C

4、D

5、B

6、A

7、B

8、D

9、D

10、B

11、A

12、A

13、A

14、B

15、A

16、D

17、A

18、B

19、B 20、D

21、A

22、D

23、B

24、C

25、D

26、B

二、多项选择题

1、A、B、C、D、E

2、A、B、D、E

3、A、B、C、D

4、A、E

5、B、C、D

6、A、B、C

7、A、B、C、D

8、A、B、D、E

9、A、B、D

10、A、B、C、D、E

11、A、B、C、D、E

12、A、B、C

13、A、B、D

14、C、D、E

15、A、C、D

16、A、D、E

17、A、B、C、E

18、B、C、D

19、A、B、C、D 20、A、C、D

21、ABCDE

22、ACDE

23、AC

24、ACDE

25、ABCDE

26、ACDE

27、ACDE

28、ABDE

29、ABDE

三、判断改错题

1、银监会1998年颁布的《个人住房贷款管理办法》规定，贷款人可对国家公务员发放信用个人住房贷款。（ⅹ）

改正：贷款人发放个人住房贷款时，借款人必须提供担保。

2、中国人民银行、银监会2004年颁布的《汽车贷款管理办法》规定，经销商汽车贷款的贷款期限不得超过3年。（ⅹ）

改正：经销商汽车贷款的贷款期限不得超过1年。

3、银监会2007年颁布的《贷款风险分类指引》规定，重组后的贷款如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为次级类。（ⅹ）

改正：重组后的贷款如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类。

4、银监会2007年颁布的《贷款风险分类指引》规定，贷款分类应遵循以下原则：流动性原则、及时性原则、重要性原则、效益性原则。（ⅹ）

改正：贷款分类应遵循以下原则：真实性原则、及时性原则、重要性原则、审慎性原则。

5、银监会颁布的《商业银行房地产贷款风险管理指引》规定，房地产贷款包括房地产开发贷款、个人住房贷款、商业用房贷款，但不包括土地储备贷款。（ⅹ）改正：房地产贷款是指与房产或地产的开发、经营、消费活动有关的贷款。主要包括土地储备贷款、房地产开发贷款、个人住房贷款、商业用房贷款等。

6、根据银监会颁布的《商业银行房地产贷款风险管理指引》有关规定，商业银行对取得国有土地使用证、建设用地规划许可证和建筑工程施工许可证“三证”的项目发放房地产开发贷款。（ⅹ）

改正：商业银行对未取得国有土地使用证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证的项目不得发放任何形式的贷款。

7、银监会2007年颁布的《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》规定，商业银行在对集团客户授信时，应在授信协议中约定，要求集团客户及时报告受信人净资产20%以上关联交易的情况，包括：交易各方的关联关系；交易项目和交易性质； 交易的金额或相应的比例；定价政策（包括没有金额或只有象征性金额的交易）。（ⅹ）

改正：商业银行在对集团客户授信时，应在授信协议中约定，要求集团客户及时报告受信人净资产10%以上关联交易的情况。

8、银监会2007年颁布的《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》规定，集团客户是指主要投资者个人直接控制或间接控制的企事业法人。（ⅹ）

改正：集团客户是指主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的企事业法人。

9、银监会颁布的《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行》规定，商业银行小企业授信可用于其经营的所有行业、项目和产品。（ⅹ）

改正：商业银行小企业授信不得用于国家政策、法律法规禁止或限制的行业、项目和产品。

10、银监会2007年颁布的《银团贷款业务指引》规定，银团贷款抵（质）押物的日常管理工作主要由牵头行负责。（ⅹ）

改正：银团贷款的日常管理工作主要由代理行负责。

11、银监会2007年颁布的《商业银行内部控制指引》规定，商业银行实施有条件授信时应当遵循“先实施授信、后落实条件”的原则。（ⅹ）

改正：商业银行实施有条件授信时应当遵循“先落实条件、后实施授信”的原则，授信条件未落实或条件发生变更未重新决策的，不得实施授信。

12、银监会2007年颁布的《商业银行内部控制指引》规定，调查人员不承担评估失准的责任，但应当承担调查失误的责任。（ⅹ）

改正：调查人员应当承担调查失误和评估失准的责任。13、1995年颁布的《中华人民共和国担保法》规定，企业法人的职能部门不得为保证人，但企业法人的分支机构可作为保证人。（ⅹ）

改正：企业法人的分支机构、职能部门不得为保证人。14、1995年颁布的《中华人民共和国担保法》规定，一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起12个月。（ⅹ）

改正：一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起6个月。15、1995年颁布的《中华人民共和国担保法》规定,本法所称保证合同、抵押合同、质押合同、定金合同可以是单独订立的书面合同，但当事人之间的具有担保性质的信函、传真等，不是主合同中的担保条款。（ⅹ）

改正：本法所称保证合同、抵押合同、质押合同、定金合同可以是单独订立的书面合同，包括当事人之间的具有担保性质的信函、传真等，也可以是主合同中的担保条款。

16、银监会2007年颁布的《个人定期存单质押贷款办法》规定，用于质押的定期存单在质押期间丢失、毁损的，贷款人应立即通知借款人和出质人，并由贷款人向存款开户行申请挂失、补办。补办的存单仍应继续作为质物。（ⅹ）

改正：用于质押的定期存单在质押期间丢失、毁损的，贷款人应立即通知借款人和出质人，并与出质人共同向存款开户行申请挂失、补办。17、2003年颁布的《中华人民共和国商业银行法》规定，借款人到期不归还担保贷款的，商业银行依法享有要求保证人归还贷款本金和利息或者就该担保物受偿的权利。商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产或者股权，应当自取得之日起一年内予以处分。（ⅹ）

改正：商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产或者股权，应当自取得之日起二年内予以处分。

18、银监会2008颁布的《商业助学贷款管理办法》规定，商业助学贷款的最高限额不超过借款人在校年限内所在学校的基本生活费的两倍。贷款人可参照学校出具的基本生活费或当地生活费标准确定有关生活费用贷款额度。（ⅹ）

改正：商业助学贷款的最高限额不超过借款人在校年限内所在学校的学费、住宿费和基本生活费。贷款人可参照学校出具的基本生活费或当地生活费标准确定有关生活费用贷款额度。

19、中国人民银行、银监会2008年颁布的《经济适用住房开发贷款管理办法》规定，经济适用住房开发贷款利率按中国人民银行利率政策执行，不得下浮。（ⅹ）

改正：经济适用住房开发贷款利率按中国人民银行利率政策执行，可适当下浮，但下浮比例不得超过10%。20、银监会2007年颁布的《单位定期存单质押贷款管理规定》，单位在金融机构办理定期存款时，金融机构为其开具的《单位定期存款开户证实书》可以作为质押的权利凭证。（ⅹ）

改正：单位在金融机构办理定期存款时，金融机构为其开具的《单位定期存款开户证实书》不得作为质押的权利凭证。

21、抵押权人在债务履行期届满前，可以与抵押人约定债务人不履行到期债务时，抵押财产归债权人所有。（ⅹ）

改正：抵押权人在债务履行期届满前，不得与抵押人约定债务人不履行到期债务时，抵押财产归债权人所有。

22、抵押权可以与主债权分离，成为其他债权的担保。

改正：抵押权不得与债权分离而单独转让或者作为其他债权的担保。

23、抵押人所担保的债权不得超出其抵押物的价值。（√）

24、质押期间，除法律另有规定外，任何人不得擅自动用质押款项。（√）

25、出质人和贷款人可以在质押合同中约定，当借款人没有依约履行合同的，贷款人可以直接将存单兑现以实现质权。（√）

26、同一笔贷款可以拆分进行五级分类。（ⅹ）

改正：同一笔贷款不得进行拆分分类。

27、商业银行内审部门对信贷资产分类政策、程序和执行情况进行检查和评估的频率为每半年不得少于一次。（ⅹ）

改正：商业银行内审部门对信贷资产分类政策、程序和执行情况进行检查和评估的频率为每年不得少于一次。

28、逾期天数是贷款风险分类的重要参考指标。（√）

29、保证分为一般保证和连带责任保证。（√）

四、简答题

1、银监会2007年颁布的《银团贷款业务指引》，对银团贷款代理行的定义是什么。答：银团贷款代理行是指银团贷款协议签订后，按相关贷款条件确定的金额和进度归集资金向借款人提供贷款，并接受银团委托按银团贷款协议规定的职责对银团资金进行管 理的银行。代理行可以由牵头行担任，也可由银团贷款成员协商确定。2、2007年颁布的《中华人民共和国物权法》规定，不动产物权发生效力的条件是什么。

答：不动产物权的设立、变更、转让和消灭，经依法登记，发生效力；未经登记，不发生效力，但法律另有规定的除外。

3、《商业银行房地产贷款风险管理指引》中所称房地产贷款本、土地储备贷款、房地产开发贷款、个人住房贷款、商业用房贷款分别是什么？

答：指引所称房地产贷款是指与房产或地产的开发、经营、消费活动有关的贷款。主要包括土地储备贷款、房地产开发贷款、个人住房贷款、商业用房贷款等。

土地储备贷款是指向借款人发放的用于土地收购及土地前期开发、整理的贷款。土地储备贷款的借款人仅限于负责土地一级开发的机构。

房地产开发贷款是指向借款人发放的用于开发、建造向市场销售、出租等用途的房地产项目的贷款。

个人住房贷款是指向借款人发放的用于购买、建造和大修理各类型住房的贷款。

商业用房贷款是指向借款人发放的用于购置、建造和大修理以商业为用途的各类型房产的贷款。

4、银监会《商业银行房地产贷款风险管理指引》规定，商业银行发放土地储备贷款时，对土地的调查分析应包括哪些内容。

答：应包括该土地的性质、权属关系、测绘情况、土地契约限制、在城市整体综合规划中的用途与预计开发计划是否相符等。

5、银监会2007年颁布的《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》所指集团客户授信业务风险内容是什么。

答：集团客户授信业务风险是指由于商业银行对集团客户多头授信、过度授信和不适当分配授信额度，或集团客户经营不善以及集团客户通过关联交易、资产重组等手段在内部关联方之间不按公允价格原则转移资产或利润等情况，导致商业银行不能按时收回由于授信产生的贷款本金及利息，或给商业银行带来其他损失的可能性。

6、银监会2007年颁布的《商业银行内部控制指引》，对防止授信风险过度集中有哪些规定。

答：商业银行各级机构应当防止授信风险的过度集中，通过实行授信组合管理，制定在不同期限、不同行业、不同地区的授信分散化目标，及时监测和控制授信组合风险，确保总体授信风险控制在合理的范围内。

7．商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。这里关系人指的是哪些人。

答：此处关系人是指：(一)商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属；(二)前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。

8．商业银行贷款，应当遵守哪些资产负债比例管理的规定？ 答：商业银行贷款，应当遵守下列资产负债比例管理的规定

（一）资本充足率不得低于百分之八；

（二）贷款余额与存款余额的比例不得超过百分之七十五；

（三）流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于百分之二十五；

（四）对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过百分之十；

（五）国务院银行业监督管理机构对资产负债比例管理的其他规定。

《商业银行法》施行前设立的商业银行，在《商业银行法》施行后，其资产负债比例不符合前款规定的，应当在一定的期限内符合前款规定。具体办法由国务院规定。

9．根据《汽车贷款管理办法》，借款人申请个人汽车贷款，应当同时符合哪些条件？ 答：

（一）是中华人民共和国公民，或在中华人民共和国境内连续居住一年以上（含一年）的港、澳、台居民及外国人；

（二）具有有效身份证明、固定和详细住址且具有完全民事行为能力；

（三）具有稳定的合法收入或足够偿还贷款本息的个人合法资产；

（四）个人信用良好；

（五）能够支付本办法规定的首期付款；

（六）贷款人要求的其它条件。

10．贷款人受理商业助学贷款申请时，应对贷款对象（以下简称借款人）设定哪些审核条件？

答：

（一）借款人具有中华人民共和国国籍，并持有合法身份证件；

（二）借款人应无不良信用记录，不良信用等行为评价标准由贷款人制定；

（三）必要时需提供有效的担保；

（四）必要时需提供其法定代理人同意申请贷款的书面意见；

（五）贷款人要求的其他条件。

11．符合哪些条件的商业银行法人机构可被允许开展并购贷款业务答：允许符合以下条件的商业银行法人机构开展并购贷款业务：

（一）有健全的风险管理和有效的内控机制；

（二）贷款损失专项准备充足率不低于100%；

（三）资本充足率不低于10%；

（四）一般准备余额不低于同期贷款余额的1%；

（五）有并购贷款尽职调查和风险评估的专业团队。符合上述条件的商业银行在开展并购贷款业务前，应按照《商业银行并购贷款风险管理指引》制定相应的并购贷款业务流程和内控制度，向监管机构报告后实施。商业银行开办并购贷款业务后，如发生不能持续满足以上所列条件的情况，应当停止办理新发生的并购贷款业务。

12、不良贷款的认定程序分为哪几个步骤？分别由哪个部门负责？

答：不良贷款的认定程序主要包括以下步骤：

（一）初分。由信贷业务部门在对贷款综合分析的基础上，形成贷款分类的初分意见，并递交给信贷风险管理部门审核；

（二）审核。信贷风险管理部门根据信贷业务部门提供的各类贷款信息，对信贷业务部门提出的初分意见进行审核，并形成贷款分类认定意见，递交给审批委员会或有权审批人进行审批。信贷风险管理部门进行贷款分类审核时可以与信贷业务部门就有关分歧进行充分讨论；

（三）审批。审批委员会或有权审批人在授权范围内对信贷风险部门提出的贷款分类认定意见进行审批，超出审批权限的，报上级的审批委员会或有权审批人进行审批；

（四）检查。信贷风险管理部门或内部稽核部门对贷款分类结果的准确性定期进行检查和稽核，一旦发现违规情况及时进行纠正和处理。

13、贷款分类应遵循哪些原则？

答：贷款分类应遵循以下原则：

（一）真实性原则。分类应真实客观地反映贷款的风险状况。

（二）及时性原则。应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。

（三）重要性原则。对影响贷款分类的诸多因素，要确定关键因素进行评估和分类。

（四）审慎性原则。对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其等级分类。

贷款业务测试题及答案 篇2

一、起诉阶段的法律风险与防范

(一) 起诉阶段的法律风险

1、起诉时机把握不准的法律风险。

在“诉讼不是最好的手段, 诉讼是最后的、迫不得已的手段”这种错误观念误导下, 许多案件是在债务人出现巨额亏损、严重资不抵债、几乎没有财产可供执行时, 银行才被迫考虑起诉。在此情况下, 起诉的结果即便是胜诉也将无法执行。

2、诉讼时效理解不到位的法律风险。

债权人只有在诉讼时效内向债务人提起诉讼才可能会胜诉。实践中, 一些银行因为对诉讼时效的中止、中断及延长、诉讼时效的起算等重要制度没有真正掌握, 未能及时主张自己的权利, 而丧失胜诉权。

(二) 起诉阶段法律风险的防范

1、抢占诉讼先机, 占据诉讼主导地位。

一旦决定诉讼, 原告就必须全面审视每一个步骤, 力争抢占诉讼先机, 通过合理起诉, 确定合理的诉讼请求, 将诉讼引向一个于自己最为有利的方向。事实上, 诉讼决不是只有举证、庭审那些正面交锋的部分, 原告在启动诉讼中的主导地位, 对其防范和减轻诉讼风险是相当有利的。

2、强化诉前论证, 尝试诉前和解。

诉前论证对于案件诉讼具有重要的作用, 不但可以集思广益, 还可以最广泛地了解案情, 理清答辩思路, 为以后的诉讼奠定基础。经过诉前论证后, 对银行业务操作确有瑕疵, 甚至明显违法或者银行没有法定免责事由的案件, 银行可主动与对方当事人进行和解, 争取进行诉前和解, 避免不必要的人力、物力、财力浪费。

二、审理阶段的法律风险与防范

(一) 审理阶段的法律风险

1、举证中的法律风险。

举证责任是指当事人根据法律规定对特定的事实提供相关的证据加以证明的责任, 若不能提供证据, 将在诉讼中承担不利的法律后果。举证中常见的法律风险有四类:一是未能提供证据的法律风险, 二是取得证据的方式不合法的法律风险, 三是提供的证据系虚假、伪造的法律风险, 四是提供的证据不充分或证明力不强的法律风险。

2、庭审中的法律风险。

庭审中的法律风险大致包括以下几方面:一是未能履行出庭义务的法律风险。当事人无正当理由不按时出庭或者中途退庭, 将面临法律风险。二是违反庭审纪律的法律风险。作为诉讼参与人, 必须认真遵守法庭规则, 否则不但影响胜诉, 而且还要承担案件以外的强制措施的风险。

(二) 审理阶段法律风险的防范

1、确定证据收集目标, 制定举证策略。

当事人应有计划有目的地收集证据, 针对具体案件所采取的诉讼策略确立收集证据的目标, 列出证据清单, 防止证据滥、杂、繁。在建构证据体系的同时, 要形成相应的举证策略, 应以诉讼目的和诉讼策略为基准对举证策略进行调整。

2、严格遵守法庭规定, 加强与法院沟通。

当事人在庭审中要遵守庭审纪律, 服从法官指挥。在诉讼中要加强与法院的沟通, 尤其对法律规定比较模糊、弹性较大的案件, 银行要重视及时、准确地向法院提供相关金融规章、文件等材料, 以利于法院对案件进行准确定性、正确适用法律, 避免或减少败诉的可能性。

三、执行阶段的法律风险与防范

(一) 执行阶段的法律风险

1、不在法定期限内申请执行的法律风险。

2007年, 民事诉讼法将申请执行的期间一律规定为二年。申请执行的期限延长无疑增加了当事人依实体法所享有的权利保护期限。但是申请执行的期间起算也是应重点注意的事项, 否则当事人有可能丧失申请执行权的风险。

2、被执行人下落不明的法律风险。

民事诉讼法规定, 申请人有义务向人民法院提供被执行人的财产状况和线索。因此申请应当提供被执行人的下落和财产状况, 如不能提供, 法院又无法查实被执行人可供执行财产的, 申请人将承担暂缓执行甚至无法至执行的风险。

3、被执行人无足够财产可供执行或者破产的风险。

被执行人虽有财产, 但不足以抵偿全部欠款, 会导致剩余欠款得不到清偿, 造成执行拖延的风险。被执行人被宣告破产, 其财产不足以清偿全部债务的, 对各债权人的债权按比例清偿, 申请人将承担得不到全额清偿甚至得不到清偿而终结执行的风险。

(二) 执行阶段的法律防范

1、了解执行法院, 及时向法院提供有关文件。

申请人申请判决执行首先要了解哪个法院有权执行。我国民事诉讼法规定, 发生法律效力的民事判决、裁定, 由第一审人民法院执行。在申请时, 应及时向执行法院递交申请执行书、生效法律文书、申请执行人身份证明等主要法律文件。

2、拓宽执行视野, 灵活运用多种执行手段。

为提高执行效率, 不应将目光仅仅停留在借款人、担保人及其有限财产或者仅盯在抵押物上, 应拓宽执行视野, 灵活运用多种执行手段。申请人视情况可申请执行被执行人的投资权益, 申请执行第三人到期债权, 可及时变更和追加执行主体。

3、运用非诉讼手段保全资产, 促使法院采取多种执行方法。

在实际工作中, 银行应结合不同地区、不同纠纷的具体情况, 灵活运用多种非诉讼手段保全资产。譬如, 可以赋予贷款公证文书以强制执行效力, 以便直接向法院申请强制执行;可以通过政府、行政机关、人民银行、新闻几个等沟通、协调来解决问题;可以适用仲裁的方式解决纠纷等。另外, 可以建议法院灵活采取常规的执行手段, 如查封、扣押、冻结、限制高消费、限制出入境、有偿征集财产线索等。

参考文献

[1]、曹士兵　李琦主编, 《金融审判与银行债权保护》, 【M】, 法律出版社, 2006.

[2]、朱克鹏, 《商业银行法律实务》, 【M】, 法律出版社, 2006.

[3]、蔡卫忠, 《企业信贷的法律风险及防范》, 【M】, 中国法制出版社, 2007.

不良个人贷款外包业务风险及防范 篇3

关键词：风险管理 不良贷款 外包 风险防范

个人消费贷款具有笔数多、金额小、客户群体复杂等特点，银行贷后管理人员相对较少，信息量小，近年来，商业银行因内部控制存在薄弱环节和外部信用环境差，产生了大量不良个人消费贷款，传统的清收方法耗时长，成本高，效果不明显，已不能满足清收需要，因此，部分银行将不良消费贷款外包清收。

外包，是指金融机构将自身提供的服务交由外部服务商的一种安排。目前银行外包清收不良个人消费贷款的品种主要包括个人住房按揭贷款、汽车消费贷款、助业贷款、装修贷款、工程机械贷款等，清收不良贷款的范围主要是可疑类和损失类贷款。当前的外包清收及风险控制主要有以下两种模式。

一是完整外包模式。外包清收的前台实施部门具体负责不良资产包的选定、外包公司准人、协议签署及执行过程中的风险控制；后台管理部门负责外包业务的监督、检查以及向管理层汇报等工作；银行决策部门负责制订清收决策，对外包业务风险及实施情况进行总结评价。外包公司作为具体清收机构，负责对不良资产调查摸底、风险排查和清收管理工作。

二是部分外包模式。有的银行外包业务处于尝试阶段，发生的业务量较小。由不良个人消费贷款管理部门——零售业务部负责对外包清收业务进行统一管理，与外包公司签订风险代理协议，委托其进行前期调查，信贷人员与外包公司人员共同进行清收。经过一段时间的实践，对不良贷款清收实施外包为解决清收难问题提供了一个有效途径，但是外包业务中存在的问题及潜在的风险不容忽视。表现在以下六个方面：

第一，外包业务内部控制制度建设有待加强。银行外包业务管理办法不够细化，缺乏立项、可行性研究、审批及执行监控等环节规定，特别是缺乏具体的实施细则和操作流程以及分析统计制度、执行监督制度、应急报告制度和后评价制度。如在准人执行程序方面，对外包公司的准人程序和标准定性方面的规定较多，定量方面的规定较少，在执行过程中主要依据经验进行形式判断，很难对外包公司执业能力进行有效评估，无法审视外包公司的服务质量。

第二，管理架构有待进一步完善。目前的外包业务主要是按业务条线管理，实质性决策由前台部门完成，高级管理层不能及时全面深入了解外包业务风险状况。

第三，外包协议不够规范。目前实施的外包协议比较简单，特别是缺乏执行控制、质量控制、权利与义务控制等方面的细化规定。在外包过程中发生的新情况、新问题、新风险，只是进行口头约定，没有签署补充协议进行明确规定。外包公司不作为，容易引发违约风险；外包公司过度作为，容易引发法律风险；外包公司违规作为，容易引发操作风险、声誉风险和法律风险。

第四，外包清收资金控制存在风险漏洞。在实际执行过程中，外包公司没有在银行存放保证金或只存放少量保证金，与清收大量资金的工作职责不匹配。银行单方面依据外包公司反馈数据进行账务核对，没有与客户进行对账，有可能造成清收资金流失。有的外包公司在清收过程中存在收取现金情况，极易引发操作风险。

第五，客户资料保密存在问题。我国《商业银行法》、《人民币银行结算账户管理办法》等法规明确规定银行不得向外部人员透露客户信息，外包公司在工作过程中掌握大量客户信息，有的银行委托外包公司进行档案管理，部分外包协议没有对客户资料保密进行详细规定，存在潜在法律风险。

第六，大部分外包业务处于监管盲区。除外包营销外，目前我国银行监管法规体系尚无关于其他业务外包的规定，监管当局难以获得外包业务数据及信息，也无法对外包公司进行现场检查。

外包清收作为一种创新的不良消费信贷处置方式，存在一定的风险，同时也引发了我们关于外包业务的一些思考。

其一、哪些业务可以外包？一般意义上的外包，是发挥外部服务商的比较优势，将劳动密集型业务或外部技术型业务外包，如业务数据录入、软件开发等，但外包发展到今天，已经渗透到银行的核心业务或核心业务的重要环节，我们认为，在适度行协办的范围内允许业务外包，有利于补充银行当前人员和技术的不足，发挥外部服务商的优势，促进金融创新。

其二，应如何看待主动外包与被动外包。外包的业务应该是银行能够掌控其风险的业务，相应地，银行在外包活动中应处于主动地位，开展外包之前应充分评估风险，外包后应进行有效的后评价。而目前部分银行在部分业务发展初期盲目追求速度，忽视风险管理，造成一段时间后风险集中暴露，而此时银行已经没有能力处置这些风险，只能被动地将有关业务外包。我们认为，应该鼓励银行通过主动外包节约成本，发挥外部优势。对银行由于无暇顾及从而被动外包的业务应给与更多的关注，要求银行在外包中制定阶段性外包计划，限期结束外包工作；严格实行外包资产封闭管理，不得随意追加；要查找风险集中暴露的原因，进行责任追究，防止类似风险重复出现。

其三，外部服务商行为是否应该纳入监管范围。国际经验表明，将外部服务商适当纳入监管范围是对金融机构实施有效监管的保证。根据我国目前监管资源短缺、银行外包业务量占比较小的实际，建议尽快出台外包业务监管政策，要求银行将外包业务相关资料向监管当局备案，定期报告业务情况和风险控制情况，赋予监管当局延伸检查权，以便监管当局对外包业务风险做出全面、正确的评价。

贷款业务测试题及答案 篇4

1、数量关系 空间形式

2、图形与几何

3、基本思想 基本活动经验

4、演绎推理 教学手段多样化

5、良好的数学教育 得到不同的发展

6、学生学和教师教 7、60 8、90

9、绿 10、5 1000 11、25平方厘米 12、97 13、62.8平方分米 14、2倍 15、13

16、√

17、√

18、×

19、√ 20、√

21、D

22、B

23、C

24、C

25、A 26、89 2.75 1.01 2 29727、1999 28、12.56平方厘米 29、14130千克 30、30平方米

31、案例分析：我们知道，《数学课程标准》有这样一个重要的理念：“有效的数学学习活动不能单纯地依赖模仿与记忆。动手实践，自主探究与合作交流是学生学习数学的重要方式”。我们不难发现，这节课教师采用了让学生“动手十

实践--自主探究--合作交流”这种教学模式。教师的确把学生放在了最为突出的主体地位，真正把课堂还给了学生从。公式的推导到知识网络的构建，大部分的话都是由学生自己讲出来的，教师只是学生学习的组织者，引导者和共同研究者。学生的个性得到了张扬，创造力得到了施展，学习的热情高涨。然而，遗憾的是，本节课在汇报交流过程中，花费的时间太多，而没有应用所学知识解决一些实际问题。课末，草草收兵，所以就根本谈不上全课总结。我认为如果变人人交流为集体反馈。在汇报交流网络图的过程中，教师可以找几个有代表性的学生上台展示并讲解后，对学生说：“我知道同学们都有自己独特的想法，并想在这里一展才华。然而时间有限，课后，把你们的作品贴在教室后面的”学习园地“里，我们再继续交流，好不好?并且比一比，看谁的作品设计得最合理，最美观！”这样，既不打击学生的积极性，又能完成预定的教学任务。两全其美，和乐而不为呢？

32、略

小学教师业务考试体育试题及答案 篇5

考试时间120分钟，满分100分。

(一)填空题(每空1分，共20分)

1、选编徒手体操应注意要有目的性，要有科学性，要有鲜明的创造性。

2、《学生体质健康标准》必测项目有身高、体重、肺活量。

3、体育与健康课程的内容体系由五个学习领域构成。五个学习领域由两条主线构成，一条是运动主线，包括运动参与、运动技能;另一条是健康主线，包括身体健康、心理健康、社会适应。

4、体育课的备课必须在了解学生的基础上深入钻研教材，认真做到五备：即“备教材、备学生、备教法(学法)、备教学媒体、备场地器材”

5、全民健身计划以全国人民为实施对象，以青少年和儿童为重点。“全民健身一二一工程”强调学校做到：保证学生每天参加1小时 体育活动，每年组织学生开展两次远足、野营活动，每年对学生进行一次身体检查。

6、1894年法教育家顾拜旦建议恢复奥运会，18在希腊举行第一届现代奥运会，第二十七届在澳大利亚举行的，萨马兰奇宣布第二十九届在我国举行，现任国际奥委会主席是罗格。

7、急行跳高和急行跳远技术的共同关键是助跑与起跳 结合的动作。

8、体育教学应遵循认识规律、技能形成规律和运动负荷规律。

9、速度素质包括反应速度、动作速度、位移带度。

10、没有疲劳的.训练是无效的训练，而疲劳不能消除的训练是危险的训练。

11、新课标中规定小学一至四年级为每周4节体育课，五至九年级为每周3节体育课。

12、迎面接力跑的传接棒方式是立棒式。

二、选择题(每小题2分，共30分)

1.新一轮基础教育课程改革的理论基础包括：B

A.人本主义理论、多元智能理论、素质教育理论。

B.人的全面发展理论、多元智能理论、建构主义理论。

C.人的全面发展理论、合作学习理论、建构主义理论。

D.人本主义理论、合作学习理论、素质教育理论。

2.日常教学活动中，教师应该引导学生做到“举一反三”、“触类旁通”、“闻一知十”，这种现象在教育心理学上称为：A

A.迁移。 B.同化。

C.顺应。 D.模仿。

3.在教学活动中，教师不能满足于“授人以鱼”，更要做到“授人以渔”。这说明教学中应该重视：B

A.传授学生知识。 B.发展学生能力。

C.培养学生个性。 D.养成学生品德。

4.小学生在识字的初级阶段，容易把一些笔画相近或相似的字读错，如把“入口”读成“八口”，这说明小学生：A

A.感知能力不成熟。 B.注意能力不健全。

C.记忆能力不深刻。 D.思维能力有欠缺。

5.根据学生的身心发展特点，小学、初中、高中不同学段的德育工作有相应的侧重点，其中，小学阶段的德育重点主要是：B

A.基本道德知识的理解与掌握。

B.日常行为习惯的养成与实践。

C.道德理想信念的培养与指导。

D.人生观价值观的选择与确立。

6.进城务工的张某夫妇超计划生育一女孩，今年已满六岁，由于没有准生证，他们临时住所附近的一所小学及当地教育局拒绝接受该孩子入学。学校和教育局的行为违背了：B

A.《中华人民共和国教师法》。 B.《中华人民共和国义务教育法》。

C.《中华人民共和国劳动法》。 D.《中华人民共和国计划生育法》。

7.小敏是班上的学习委员，学习一直非常努力，成绩名列前茅。在一节自习课上，她遇到一道数学计算试题，半节课过去了还没做出来，正着急时，忽然听到有个同学说“她越来越笨了”。小敏心里咯噔一下，琢磨他是在说自己吧，然后就不断地想自己是不是变笨了。从那以后，小敏很在意别人说什么，而且总觉得是在说自己，非常难受，后来朋友跟她开玩笑也耿耿于怀。整天被一些无关紧要的事占着脑子，乱糟糟的，头都快炸了。你认为，小敏同学的心理问题是中小学生常见： C

A.焦虑症。 B.恐惧症。

贷款业务测试题及答案 篇6

单位及职务：姓名：

一、填空

1、“三重一大”制度指“金的使用，必须经集体讨论做出决定”的制度（简称“三重一大”制度）。

2、廉政风险是指：指党员干部和国家公职人员在行使公共权力中发生腐败行为的可能性。

3、廉政风险具体可分为思想道德风险、岗位职责风险、业务流程风险、制度机制风险、外部环境风险五种类型。

4、决策权指决策主体依法对其所辖领域或范围内的策权分为____ 党委决策权 _____和__行政决策权_。

5的同时，更加注重__，更加注重___预防____，更加注重____制度建设 ____。

6、资源管理权等国有资源的监督、管理权力。

7、三定方案是指主要职责、内设机构、人员编制的方案。

8、督查指导廉政风险防控工作应坚持一个阶段一检查，一个阶段一验收，一个阶段一总结的监督检查机制，对风险防控各项措施的落实情况进行督查指导。

二、判断题

1、权力制衡是指通过明确职责分工、细化工作流程，强化内部监督等方式，加强单位内部各部门之间的相互制约，督促各项制度的落实，利用制度的规范力，约束力控制权力的运行，防止腐败行为的发生。（√）

2、“一岗双责”是指对所在单位和分管工作领域的党风廉政建设负责。通俗地说，就是 1

“一个岗位，两种责任”，每位干部既要干事，还不能出事，一手抓发展，一手抓廉政，“两手抓、两手都要硬”。（√）

3、公开承诺指各级领导干部结合本职工作，按照有关要求，就廉政风险、防范措施、业务工作、廉洁自律、依法行政等利用多种形式向公众作出承诺，主动接受监督。（√）

4、对于没有执纪执法和经济社会管理职能的工作，较少或基本不掌握人、财、物管理权的工作岗位，可将其风险点列为中级廉政风险。（√）

5、对于具有部分执纪执法和一般经济社会管理职能的工作，从事或行使基础性、一般性的行政审批、行政处罚、行政征收、行政确认、项目审批及人事管理、财务管理、物资采购供应、项目建设等权力的工作岗位，应将其风险点列为高级廉政风险。（√）

三、名词解释

1、自由裁量权：行政处罚自由裁量权是指行政机关在法律、法规规定的原则和范围内有选择余地的处置权利。它是行政机关及其工作人员在行政执法活动中客观存在的，有法律、法规授予的职权。

2、执法权：指国家行政机关、法律授权或委托的组织及其公职人员在行使行政管理权的过程中，依照法定职权和程序，贯彻实施法律并将法律运用到具体人、具体事的权力。

3、权力设租：就是利用手中权力，为服务对象设置关卡与障碍，向相关人员和机构或直接收取或间接“逼”其交纳通向正当权利和利益的“过路费”。任何在某一交易或活动中居于优势地位的人都可能设租，其特点是，“强者” 用权力或职业优势向“弱者”发动攻势，上级“诱导”下级，最终获取非法收益，简单地说，就是以权谋私。在这里，权力部门以及位高权重者一改寻租中“守株待兔”的态势，转而主动出击。

4、职权目录：是一个单位行政权力名称、类别、公开形式、法律依据、公开范围、公开时限、收费依据和标准的登记表。制定行政职权目录的意义在于给政府、政

府部门及受委托单位划定了行政权力边界；制定执行主体的责任；促进行政审批制度改革；理清行政权力的分布。

四、简答题

1、为什么要开展廉政风险防控？

实施廉政风险防控管理是加强反腐倡廉建设的内在需要，是贯彻落实惩治和预防腐败体系的重要举措，是对公共权力运行实施有效监控的重要手段，也是加强内部管理、推进工作规范高效的一项基础性工作。

2、廉政风险防控的工作重点是什么？

突出重点对象。把领导干部特别是掌握人事权、审批权、监管权等权力的领导干部作为重点对象，切实规范领导干部用权行为。

突出重点领域。紧紧围绕“人、财、物”管理监督重点，在民主决策、干部人事、工程建设、物资采购、财务管理、等重点防控领域，查找风险点，制定防控措施。

突出重点环节。建立权力分解和制衡机制，对权力进行科学分解和配置，明确划分党委(常委)会、办公会、职工代表大会的决策权限。

突出重点任务。权力行使前着重查找廉政风险点，制定和落实风险防控措施；权力行使中着重进行实时动态监控，及时发现各种苗头性、倾向性问题；权力行使后着重纠正偏差和失误，避免廉政风险演化为腐败行为。

3、开展廉政风险防控需要消除的思想误区是什么？

一是“无用论”。认为目前各单位内部管理制度已经比较完善，各项规定也很健全，没有必要再进行风险排查，加上业务工作任务繁重，把排查廉政风险，看作是额外负担。

二是“无关论”。认为廉政风险是领导干部和权力岗位的事，自己有职无权，没有什么廉政风险，事不关己，高高挂起。

三是“抵触论”。认为排查风险点是对自己的不信任，将风险点“晒”出来，会对自己产生不良影响。

四是“形式论”。认为廉政工作年年讲，月月讲，廉政风险防控管理还是老一套，随便应付了事。

4、廉政风险排查需要注意的问题有哪些？

一是查找岗位廉政风险要不留死角。每位干部重点是对照自己的岗位职责，深入查找权力运行的每个步骤可能存在的廉政风险。查找岗位廉政风险，在各单位已经确定的范围内，无论是领导岗位还是一般干部岗位，无论是执法岗位还是行政管理岗位，无论是机关科室的岗位还是基层单位岗位，要做到无一遗漏，不留死角。

二是查找廉政风险要突出重点。在岗位自查的基础上，各科室按照对口业务链条，对照相关的法律法规、规章制度，对照以前发现的突出问题，全面梳理每个岗位、每个工作环节上的潜在风险，明确重点部位、重点环节上的高危风险点。

三是查找单位廉政风险要分类汇总。在查找岗位、廉政风险的基础上，对查找出的廉政风险进行分类汇总、列出纲目。重点是 “三重一大”决策和业务流程等方面的关键环节，进行梳理查找。

四是严禁查找风险他人代笔，必须个人参与。因为廉政风险防范管理强调的是个人自我教育、自我防范、自我监督的原则，而不是取而代之，由别人代教、代防、代监督，如果是这样，肯定会导致风险找的不准、不全、不细、不实。

5、行政执法权的具体内容

（1）行政许可。行政许可，是指国家行政机关根据自然人、法人或其他组织的申请，经依法审查，准许其从事特定活动、认可其资格资质或者确立其特定主体资格、特定身份的行为。行政许可常用的种类：普通许可、特许、认可、核准、登记。

（2）行政处罚。行政处罚是国家行政机关对实施行政违法行为的公民、法人或者其他组织所给予的行政制裁。行政处罚法列举了七种行政处罚：a、警告；b、罚款；c、没收违法所得、没收非法财物；d、责令停产停业；e、暂扣或者吊销许可证，暂扣或者吊销营业执照；f、行政拘留；g、法律、行政法规规定的其他行政处罚。

（3）行政征收。行政征收是指行政主体凭借国家行政权，根据国家和社会公共利益的需要，依法向行政相对人强制地、无偿地征集一定数额金钱或实物的行政行为。从我国现行法律、法规的规定来看，行政征收的内容主要有：a、税收征收，它是行政征收中最主要的方面；b、资源费征收；c、建设资金征收；d、排污费征收；e、管理费征收；f、滞纳金征收。

（4）行政强制。行政强制是指行政主体为了保障行政管理的顺利进行，通过依法采取强制手段迫使拒不履行行政法义务的行政相对人履行义务或达到与履行义务相同的状态；或者出于维护社会秩序或保护公民人身健康、安全的需要，对行政相对人的人身或财产采取紧急性、及时性强制措施的具体行政行为的总称。

（5）行政给付。行政给付是指行政主体对公民在年老、疾病或丧失劳动能力或其他特殊情况下，依照法律、法规规定，赋予其一定的物质利益或与物质有关的权益的具体行政行为。可概括为以下几种方式：①安置。②补助。③抚恤。④优待。⑤救灾扶贫。

（6）行政裁决。行政裁决是行政司法的重要内容，是指行政机关依照法律法规授权，对平等主体之间发生的，与行政管理活动相关的特定民事纠纷进行审查并作出裁决的具体行政行为。行政裁决一般应遵循以下程序：申请、立案、通知、答辩、审查、裁决、执行。

贷款业务测试题及答案 篇7

个人住房抵押贷款是指借款人以登记在本人名下的房产作为抵押向商业银行申请用于个人的人民币担保贷款,贷款的具体用途包括个人购房、购车、消费、经营等[1]。

在商业银行的众多贷款业务中,个人住房抵押贷款以安全性高、利润稳定和操作简便而闻名,但由于受到个人住房抵押贷款的还款周期长、贷款数额大等因素影响,商业银行在经营此类业务时仍然面临着一定风险。就具体而言,这些风险主要包括信用风险、利率风险、操作风险、法律制度风险和贷后管理风险等。

2 个人住房抵押贷款存在的风险

2. 1 信用风险

信用风险又称违约风险,是指贷款申请人违背合同规定而导致贷款无法定期收回进而可能对银行造成损失的可能性[1]。信用风险是商业银行在开展个人住房抵押贷款业务时经常面对的风险之一,信用风险一旦产生就会对商业银行造成巨大危险和不良影响。而不同贷款业务所产生的信用风险又有所差异,个人住房抵押贷款的信用风险具体包括: 被迫违约、理性违约和提前还款。其中,被迫违约是指贷款者在办理个人住房抵押贷款后,因受各种主客观因素的影响而导致其无法按时支付相应本息,进而被迫违反合同或造成毁约的行为。理性违约是指贷款者主动选择违约的行为。按照权益理论,在发展程度比较高的金融市场上,借款人在经过对住房持有权益与抵押贷款债务额度的比较后,往往会决定是否进行理性违约,以实现自身利益最大化[1]。提前还款是指贷款者在合同规定的还款期未到之前即先行偿还贷款的行为,该行为会使商业银行失去原有合同所带来的利差收益,也会使商业银行额外增加为还贷资本寻觅适合投资者的成本。

2.2 利率风险

利率风险是指利率水平变动使商业银行在个人住房抵押贷款的收益上发生损失的可能[2]。具体而言,贷款利率的上涨将会增加借款人的还贷负担,而若其收入增长无法满足增加的还贷额,就可能会出现贷款本息无法按时偿还的现象,进而影响商业银行的收益; 而如果贷款利率下降,则再融资贷款成本也会随之降低,个人住房抵押贷款者可通过再融资贷款来提前偿还先前贷款以赚取利差,而这会打乱商业银行的信贷资金安排,导致商业银行的预期利息收入无法实现。此外,目前我国个人住房抵押贷款市场也存在业务范围较小、利率市场化水平较低、贷款产品模式较为单一等问题,这都会导致我国的个人住房抵押贷款业务利率风险过度集中于商业银行。

2.3 操作风险

操作风险是指商业银行在个人住房抵押贷款业务中的由于操作失误而导致的风险。操作风险主要集中于贷前审查、贷款发放和贷后管理这三个环节[2]。具体而言,操作风险主要表现在: 在贷前审查时,商业银行在贷前审查中对客户申请资料的真实性审核不够严格,无法及时甄别出虚假信息; 在贷款发放过程中,未经上级审核批准便私自降低贷款门槛和担保条件,例如当前一些商业银行推出的零首付或一成首付等现象; 在贷后管理环节上,部分商业银行也常因为疏于贷后管理而未及时跟踪客户贷款业务进展,进而导致出现不良贷款等现象。

2.4 法律制度风险

法律制度风险是指由于当前法律制度对贷款者的违约与失信处罚的相关规定和具体措施不够详细和到位[3],进而导致商业银行在个人住房抵押贷款违约事件中进行法律追责面临一定的困难与风险。具体而言,当前我国个人住房抵押贷款的相关专业法律尚不够完善,存在一定法律真空,因此一旦发生贷款者故意违约行为,商业银行在对其进行住房追缴过程中存在较多困难,成本也相对较大;此外,由于住房产权涉及较多的法律规章,在缺乏专业法律规定做支撑的背景下,商业银行对房屋的处置权也存在被悬置的可能。

2.5 贷后管理风险

贷后管理风险是指商业银行在个人住房抵押贷款业务办理完成后,由于对其后续事项疏于管理进而造成的相关风险[3]。具体而言,当前商业银行一般将个人住房抵押贷款的贷后风险列为普通贷款风险进行管理,而这明显忽略了对于个人住房抵押贷款业务发生后可能出现的贷款者死亡、患重大疾病、失业和离婚等多种可能对贷款者还款能力或抵押财产价值造成较大影响的情形; 此外,当前商业银行对客户的违约制裁措施也尚不到位,缺乏具体、明确的制裁措施。因此,当前商业银行在个人住房抵押贷款的贷后管理过程中存在一定缺失。

3 个人住房抵押贷款风险防范对策

3. 1 信用风险的防范

我国可以通过进一步完善个人征信系统来提高商业银行资信审核的有效度,以降低商业银行面临的信用风险。

首先,我国可以继续扩大个人征信系统在全国的普及范围,并将公安、税务、社保、电信、电力和教育等不同单位的信息共同纳入到个人征信系统中,并通过促进信用信息资源共享以增强个人信息的完整度。同时可以要求有关各方提高数据导入和更新的频率,并可以加快制定征信法规,以对违约者采取相关的制裁和惩罚措施。其次,我国可以考虑成立专业信用风险管理机构来对商业银行的信用风险进行独立评估。由于当前我国商业银行的贷款大多由银行内部的信贷部门进行单独评估、审核和发放,这虽较为便捷但同时也容易产生道德风险。因此,我国应逐步建立专业、独立的信用风险管理机构,在明确这些机构权责的同时赋予这些机构一定的实权,以便其能在商业银行的贷款风险评估过程中拥有一定话语权。此外,我国也可以通过学习国外先进的信用风险管理经验,例如强调相关监管机构的专业性和独立性等来完善自身信用体系建设,防范信用风险。最后,商业银行可以通过完善自身管理来防范信用风险的产生。具体而言,商业银行可以通过强化个人住房贷款内部评级、严格审核信贷组合计划等措施来建立起一套严格、具体、可操作性强的管理程序,以提高信用管理水平,防范信用风险。

3.2 利率风险的防范

商业银行可以通过在资本市场上进行相关操作来对利率风险进行规避。从实践中看,商业银行通过对冲交易可以有效降低个人住房抵押贷款的利率风险。而针对当前我国商业银行个人住房抵押贷款对冲交易业务发展较为滞后的局面,相关部门可以有针对性地鼓励和支持商业银行积极发展个人住房抵押贷款对冲业务,并通过对相关法律法规的完善来免除商业银行参与个人住房抵押贷款对冲业务的后顾之忧。

3.3 操作风险的防范

商业银行可以通过制定一套科学、严格、可操作性强的业务操作规章流程和制度来逐步提高其业务操作水平,以减少相关操作风险。具体而言,在贷前资格审查上,商业银行应提高对个人住房抵押贷款业务申请者贷款资质的考察,严格执行贷款申请者须具备完全民事行为能力、拥有房屋所有权且持有房产证的规定; 在贷款发放过程中,商业银行必须强化员工的责任感并建立起有效的内部监督和管理机制,严防各种违规行为和道德风险; 在贷后风险管理上,商业银行必须严格遵守相关规定开展贷后检查,也可成立贷后风险管理中心以统筹全局,严防相关风险产生。

3.4 法律制度风险的防范

健全的法律制度是商业银行个人住房抵押贷款业务健康开展的基石。因此,针对当前我国存在的个人住房抵押贷款专业法律法规缺失的情况,国家立法机构和相关部门应该加快对个人住房抵押贷款法律制度的完善。具体而言,相关部门可召集专家学者、监管机构、商业银行和群众代表等个人住房抵押贷款各相关方,共同探究问题并争取早日颁布; 此外,国家也可考虑通过出台信用法规来对相关人员的失信行为进行惩戒,并引导人们树立信用观念。

3.5 贷后管理风险的防范

商业银行在个人住房抵押贷款业务办理完成后,要继续强化贷后管理力度,力争将贷后管理风险降至最低。具体而言,首先,商业银行应加强对签约楼盘项目的跟踪管理,一旦发觉出现相关楼盘信息与借款者描述不符的现象,就应立即暂停接受持有该楼盘客户的贷款请求。其次,商业银行可以通过对贷款者的信息实行动态监控和定期审查贷款者的资信变动情况来及时发现风险苗头。最后,商业银行可与当地房产交易部门等机构进行资信共享,并定期对信贷资产进行审查,以降低相关风险。

摘要：个人住房贷款抵押业务是我国商业银行众多贷款业务的较为主要的业务之一,并以安全稳定和利润率高著称。但商业银行在个人住房抵押贷款业务中也时常受到信用风险、利率风险、操作风险、法律制度风险和贷后管理风险等考验。本文在具体阐述我国商业银行个人住房抵押贷款业务中所存在的风险后,有针对性地提出了相应的防范对策,希望能为完善我国商业银行个人住房抵押贷款业务提供有价值的参考。

关键词：商业银行,个人住房抵押贷款,风险,对策

参考文献

[1]张冉.个人住房抵押贷款违约风险的探析及防范[J].经济研究,2010(21):42-43.

[2]李红萍.个人住房抵押贷款证券化的风险监控[J].财政与金融,2012(5):65-67.

贷款业务测试题及答案 篇8

一、优先权对抵押权的限制问题

优先权，是指法律直接规定的特种债权的债权人对特定物享有的优先受偿的权利。我国《担保法》和《物权法》规定，抵押权的优先受偿权，但法律同时也规定了其他一般优先权和特别优先权对抵押权的限制。

（一）建筑工程承包人的优先受偿权先于抵押权。在目前来看，我们农信社抵押担保贷款绝大部分是房地产抵押，以土地使用权抵押担保为多，特别是房地产开发的个人。

《合同法》第286条规定：“发包人未按照约定支付价款的，承包人可以催告发包人在合理期限内支付价款。发包人逾期不支付的，除按照建设工程的性质不宜折价、拍卖的以外，承包人可以与发包人协议将该工程折价，也可以申请人民法院将该工程依法拍卖，建设工程的价款就该工程折价或者拍卖的价款优先受偿”。《最高人民法院关于建设工程价款优先受偿权问题的批复》进一步明确：“一、人民法院在审理房地产纠纷案件和办理执行案件中，应当依照《中华人民共和国合同法》第二百八十六条的规定，认定建筑工程的承包人的优先受偿权优于抵押权和其他债权。二、消费者交付购买商品房的全部或者大部分款项后，承包人就该商品房享有的工程价款优先受偿权不得对抗买受人。三、建设工程价款包括承包人为建设工程应当支付的工作人员报酬、材料款等实际支出的费用，不包括承包人因发包人违约所造成的损失。四、建设工程承包人行使优先权的期限为六个月，自建设工程峻工之日或者建设工程合同约定的峻工之日起计算”。国家的产法旨意，是为了平衡建设工程承包人和发包人的关系，制约发包人拖欠承包人工程款的行为，保障建筑工人的劳动收入，维护消费者和劳动者等社会弱势群体的利益。但另一方面，在建筑工程开发过程中开发人所需资金的主要提供者的金融机构，其利益却被忽略了，金融机构的抵押权受到了巨大的冲击，房地产开发性贷款的风险明显增高。

为此，我们应采取新对策，避免和化解风险，严格审查制度，对抵押人提供的抵押房产，查明其建设工程款项的支付情况，必要时应取得承包人出具的建设工程款己付清的证明。也可以直接贷款给承包人进行工程建设，同时由发包人提供房产担保，并承担连带责任。发包人为了获得开发资金，承包人为了获得工程项目，为这一措施的推行提供了可能。我们还可以采取更简便的办法，在贷款给发包人之前，要求该工程的承包人书面声明放弃行使工程价款优先受偿权，否则，不发放贷款。承包人为了获得工程项目，也会愿意声明放弃行使工程价款优先受偿权。

（二）抵押人欠税时，税收优先于抵押权。一般情况下，抵押权优先于税收，税收只优先于无担保债权。但在抵押人欠税的情况下，税收的优先权就会升位。《税收征收管理法》第45条规定：“纳税人欠缴的税款发生在纳税人以其财产设定抵押、质押或者纳税人的财产被留置之前的，税收应当先于抵押权、质权、留置权执行”。“税务机关应当对纳税人欠缴税款的情况定期予以公告”。第46条规定：“纳税人有欠税情形而以其财产设定抵押、质押的，应当向抵押权人、质权人说明其欠税情况，抵押权人、质权人可以请求税务机关提供有关的欠税情况”。因此，提醒我们在签订抵押担保合同时，应根据以上规定，查明抵押人是否欠税，或者请求税务机关提供抵押人是否欠税的书面证明，以防范因抵押人欠税给抵押权带来的风险。

二、商品房买卖合同订立后，出卖人未告知买受人，又将该房抵押给第三人，该抵押权的效力问题

商品房买卖合同订立后，出卖人未告知买受人，又将该房抵押给第三人的情况，主要发生在一些不良发展商销售商品房的过程中。最高人民法院《关于审理商品房买卖合同纠纷案件适用法律若干问题的解释》第8条规定，发生上述情况，“导致商品房买卖合同目的不能实现的，无法取得房屋的买受人可以请求解除合同、返还己付购房款及利息、赔偿损失，并可以请求出卖人承担不超过已付购房款一倍的赔偿责任。”解释只对买受人无法取得房屋时如何处理作出规定，但并没有规定出卖人将该房抵押给第三人的行为有效。因为买受人还依法享有抵押合同的撤销权和房屋所有权的请求权，以及交付全部或者大部分房款前提下的优先权。

（一）出卖人与第三人就该房签订的抵押合同，或者无效，或者可申请撤销。为了维护交易的安全性、稳定性，《民法通则》第57条规定：“民事法律行为从成立时起具有法律约束力。行为人非依法律规定或者取得对方同意，不得擅自变更或者解除。”出卖人与买受人订立商品房买卖合同在先，双方的民事行为己成立并具有法律约束力。出卖人在未告知买受人的情形下，又将该房抵押给第三人，这是对先成立的商品房买卖合同的擅自变更或者解除。如果买受人不同意变更或者解除，则出卖人将该房抵押给第三人的行为，因违反《民法通则》第57条强制性规定，应当是无效的。但是，由于房产所有权实行登记过户制度，如果出卖人将该房抵押给第三人时，买受人尚未经过登记过户取得该房所有权，而第三人又没有与出卖人恶意串通，且不是重复抵押，也没有其他无效的情形，一般不宜认定抵押行为无效。在此情况下，买受人可以该抵押行为不公平且损害了自己的利益为由，申请人民法院撤销该抵押行为。

（二）买受人可以请求获得该房屋的所有权。按照《合同法》第8条、44条、60条、107条、110条的规定，合同当事人应当按照约定全面履行自己的义务，当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。因此，买受人可以依据商品房买卖合同的约定，要求出卖人继续履行合同，依法將买受人所购买的商品房登记过户，交付给买受人。如果出现事实上不能履行的情况（该房被拍卖、作价出卖、抵押权己优先受偿等），即买受人无法取得该房的所有权，购买商品房的目的不能实现时，则适用前述司法解释。

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（三）在交付全部或者大部分（50%以上）房款前提下，买受人获得房屋所有权的请求权优先于第三人的抵押权。《最高人民法院关于建设工程价款优先受偿权问题的批复》第一条规定：“建筑工程的承包人的优先受偿权优于抵押权和其他债权。”第二条又规定：“消费者交付购买商品房的全部或者大部分款项后，承包人就该商品房享有的工程价款优先受偿权不得对抗买受人。”从顺序上看，在交付全部或者大部分房款后，买受人获得房屋所有权的请求权优先于建筑工程的承包人的优先受偿权，而建筑工程的承包人的优先受偿权又优于抵押权和其他债权。因此，在交付全部或者大部分房款后，买受人获得房屋所有权的请求权，自然优先于第三人的抵押权。对于这种情形，银行应特别注意。因为商品房买卖合同订立且买受人又交付全部或者大部分房款后，出卖人未告知买受人，又将该房抵押给第三人（一般为金融机构）的行为。只能发生在买受人不使用金融机构按揭贷款而一次性或者分次支付购房款的情况下，在没有将所有权登记过户给買受人之前，出卖人利用其初始登记所有权人的特殊身份，才可以又将该房抵押给第三人。如果买受人使用金融机构按揭贷款购房，则不可能发生，因为在将所购房屋抵押给按揭贷款金融机构以前，买受人不可能交付全部或者大部分（50%以上）房款，而买受人将所购房屋抵押给按揭贷款金融机构以后，出卖人不可能又将该房重复抵押给第三人。

为防范此类风险，我们今后若发生此类信贷业务，在办理房地产抵押贷款时，可以在抵押房产所在地对抵押房产的位置、产权、抵押等相关情况进行公示，避免出卖人在设定抵押时对买受人和金融机构（第三人）的欺诈行为，保障我们抵押权的安全。

三、关于公司董事、经理以公司资产为本公司的股东或者其他个人债务提供担保的效力问题

《公司法》第60条第三项规定：“董事、经理不得以公司资产为本公司的股东或者其他个人债务提供担保。”该规定设立的用意：一是防止公司股东以“担保”为名，抽逃公司注册资本，维护公司资本的确定性、维持性、不变性三项基本原则，保护公司其他股东和债权人的利益；二是因为公司的担保行为多为无偿行为，不仅与公司的营利目的不相符，而且有可能增加公司的负债风险，对公司、债权人和社会都不利；三是防止董事、经理以权谋私，保护公司及其债权人的利益。该条款使用了“不得”进行表述，显然属于强制性的条款。依据《合同法》第52条规定，违反法律、行政法规的强制性规定的合同无效。为了具体落实《公司法》第60条的规定，最高人民法院《关于适用中华人民共和国担保法若干问题的解释》第4条规定：“董事、经理违反《中华人民共和国公司法》第六十条的规定，以公司资产为本公司的股东或者其他个人债务提供担保的，担保合同无效。除债权人知道或者应当知道的外，债务人、担保人应当对债权人的损失承担连带赔偿责任。”抵押担保合同无效的法律后果是，债权人在抵押担保合同中享有的物权己不能成立，抵押权丧失。各方分担的责任为缔约过失责任，属于普通债务，债权人无权在抵押人指定的财产上获得优先赔偿。

在如今企业之间相互担保比较普遍的情况下，上述规定对我们农信社来说，显然是不利的。因此，应引起我们高度重视，谨慎应对。对非债务人提供的借款担保，我们应认真审查担保人与债务人的产权关系，防止出现公司为本公司股东担保的情况发生。事实上，我们在公司为本公司股东担保这方面己明显提高了警惕，但是，对公司为其他个人债务担保方面，却还没有做到足够的谨慎。特别需要提醒的是，我们在办理个人住房贷款、个人消费贷款等个人贷款业务的担保手续时，更要注意以上规定，避免发生担保合同无效的情况。千万不要认为这些贷款金额较小，风险不大，而放松要求。如因我们不够谨慎，房地产开发公司为借款人的连带责任担保因违反《公司法》而无效，又遇到房地价大幅下跌，借款人抵押房地产资产严重缩水时，我们的损失就不会是小数了。当然，我们也不能因有风险而驻足不前，重在谨慎防范。因此，我们必须解决个人信贷业务发展与避免风险的矛盾。除了在办理担保业务过程中从严审查把关，执行《公司法》的规定外，在与公司签订为个人贷款提供担保的合同时，要求公司提交其公司章程或者股东会的授权担保证明，以避免风险的发生。