档案管理及制度

档案管理及制度（共10篇）

档案管理及制度 篇1

物资管理制度

为规范物资管理及出入库程序、减少资金占用、杜绝浪费，制定本制度：

一、设备及主材

采购各类设备、材料符合标准要求，大型设备，到货后由物资供应部通知提报单位、生产技术部、设计监理室、使用部门、综合办公室等相关人员共同及时到现场进行验收。大型设备及主要附件，开箱清点时，应及时将安全技术规范要求的设计文件、产品质量合格证明、安装及使用维护说明、监督检验证明等文件，由综合办公室参加验收人员负责查收、存档，复印件留使用部门。

二、材料利库管理

仓库管理人员根据材料使用部门所提报的计划，对照现有的库存物资进行利库，并将利库结果反馈物资供应部时间不得超过两日。

三、材料入库管理

材料到货后，仓库管理人员及时通知使用部门对物资供应部购进的材料进行质量验收，并填写验收单，验收合格应及时办理来货登记和入库手续。若验收不合格由仓库管理人员通知物资供应部予以退货。来货登记必须注明材料价格，且与发票价格一致。杜绝没有价格的材料入库，手续齐全后，由领用部门填写领料单后，一并领出，以减少库存物资。

对于不便进入仓库的物资或抢修急需的物资，采购人员必须及时通知仓库管理人员，由仓库管理人员到现场办理验收和来货登记手续。未办理来货登记的货物，仓库管理人员不得予以办理入库手续，未接物资供应部人员的通知，仓库管理人员一律不得收取货物。

四、材料出库管理

仓库管理人员要依据各部门的材料领用单和本月材料计划办理出库手续。若部门所领材料属计划外材料，则领用部门需提供公司领导批示，否则一律不予发货。各部门从仓库领出检修用配件、材料严格执行“以旧换新”制度，凡未及时办理废旧材料退库手续者，仓库管理人员拒发新料。退库配件及材料由生技部组织相关人员对其鉴定(可每月一次)，如能再利用，应建账存放；如已报废，设专帐登记后，存入废料堆。

五、库存物资管理

库存物资必须归类科学、摆放整齐、便于查对，做到帐、卡、物相符，易燃易爆物品必须按规定单独存放，每半年盘点一次，及时发现问题，及时处理。

六、工程用料

各类工程中所需管材等由工程监理、工程部或项目部现场验收合格后卸货办理相关手续，严格按照材料报批计划领用，由项目负责人填写领料单和计划办理领用手续。如项目

负责人工作需要无法办理外，则由负责人委派他人携领用单办理领料手续，否则不予办理；并严格执行材料出门证制度，任何部门和个人无权无出门证放行，一经发现，查实后严肃处理。

阳泉市五龙鑫业经贸有限公司

二〇一二年三月二十四日

仓库管理制度

为了更好地发挥仓库对材料的调配功能，规范公司仓库的材料管理程序，促进本公司仓库的各项工作科学、安全、高效、有序、合理地运作，确保公司资产不流失和各工程项目所需材料的品牌、型号、规格以及质量合符要求，保证仓库材料供应不延误工程项目的进度，较准确做好各工程项目成本预算。特制定本管理制度。

1、为防止公司材料资产流失，公司用于工程项目的一切所购买材料物品都必须陷入库后才能从仓库领出，禁止不入库直接交工地的做法。没验收人签名，公司财务部有权拒绝报帐。

2、仓库所有物品进行分类建立帐册。可分为：五金交电水暖类、化工（油漆）铝钢材类、板（木）材建材（包括瓷砖）类、手动工具和机具及配件类、日杂防护劳保用品类，钢材及建材（黄沙、石子、砖等）。

3、仓库必须建立起分类的入库帐本和各工程项目的出库帐本。虽有帐目当天发生当天入帐完毕，禁止隔天做帐。

4、与仓库发生各种业务关系的各相关人员必须严格按《仓库管理作业流程》进行办理各种业务，禁止发生各工地主管直接将材料报采购员购买的现象。

5、仓库每季度进行一次仓库清理、整理和资产整体盘点并将盘点情况上报公司。

6、仓库对所有机具类工具进行登记造表，建立起借用要登记的管理办法。

7、各工程项目竣工正式交付业务或甲方使用后，仓库应在7天内将本工程项目竣工的材料决算表造出并上报公司。

8、做好仓库的安全防范工作。合理摆放消防器具，仓库内及仓库四周5米内属于禁烟区，任何人员不准吸烟，违者一次罚款100元。非仓库管理人员没经许可禁止进入仓库。不听劝告者给予经济处罚。

9、做好仓库物品的安全保护工作。根据材料的性能合理放置各类材料，防止材料变形、变质、受潮等现象发生。要经常检查化工类物品的性能、状态，变质且有危险的物品要及时处理并上报公司。

10、认真做好材料采购工作。采购员要认真审阅采购单的采购要求（不明白问清楚材料员），严格按采购要求按时将材料购回仓库，避免工程材料长时间不到位而延误工程进度。购买材料尽可能面对代理商，有利于做好退货工作以减低公司损失。购买材料的总体原则为：货比三家，同等材料优质价便服务好者中标。

11、严把材料验收标准关。仓管员要仔细对照采购定单及参考样品认真核实送到仓库或工地材料的品名、等级、规格、产地、单价、数量、性能、质量和期限等。确保入仓的材料合符要求。如材料不合要求或货不对板应该不予验收签名，并将情况及时通报采购员。

12、仓库人员、材料员及采购员必须定期总结材料工作方面的问题。

阳泉市五龙鑫业经贸有限公司

二〇一二年三月二十四日

档案管理及制度 篇2

1 人事档案管理制度改革的意义

人才是一个国家竞争力的源泉, 人事档案管理是人力资源管理工作中必不可少的一项基础工作, 但现行僵化的人事档案制度与社会人事档案需求明显脱节, 滞后于社会经济发展, 已经成为阻碍公民自由合理流动的一大要素, 多头管理、个人信息分散、重复建档、一人多档, 以及弃档、毁档、伪造档案、赎档等现象, 使人事档案难以充分发挥作用, 而负面作用却越来越明显。必须针对传统人事档案政策老化失效的情况, 探索良性的政策替代方案, 寻求新的政策组合方式, 选择成本小, 收效快的组合路径。

作为公共政策的人事档案制度, 面对新情况、新环境、新要求必须做出有效回应, 要能够搭建一个更为良性的规则平台, 恰当而又合理地处理个人、组织、国家之间的关系, 建立起公正, 公开, 便于监督, 可以申诉的新的档案制度, 以保障每一个公民对于自己的档案的基本权利, 构建人事档案信息管理、服务、开发三位一体为特征的人事档案管理新体制, 以保证社会对人事档案的综合利用。更大限度地发挥人力资源的积极性、主动性和创造性, 使我国人口资源的潜在优势转化为现实的人才优势, 促进人力资源的有效配置。

由于当前用人单位所有部门垄断和地域分割的用人机制屏障尚未打破, 作为中国人才市场发展四大问题之一的人事档案制度改革必须要在人事制度改革之前率先实施, 建立国家所有、公共管理、社会共享、个人知情的新型人事档案管理制度, 为人才市场的建立创造条件, 促进我国人事制度的改革。使人事档案制度的功能从过去凌驾于个人之上对人实行控制与管理中转移到对人的发展与流动提供相应的个人信息和信用证明, 将控制功能转变为服务功能。

2 强化企业档案管理

2.1 提升组织管理

2.1.1 增强各级档案意识建立档案领导体制

首先, 让企业的所有员工对档案工作有个全面深入的认识, 增强档案意识, 把日常的资讯处理提高到档案工作的层次, 同时贯输现代企业管理中对档案管理的定位, 即从信息资源的角度让员工认识到档案工作与企业管理、企业发展决策及员工切身工作的关系, 使员工在日常工作中树立档案意识。其次, 为加强各部门负责人对档案工作的重视, 应将档案工作的列入各级部门负责人岗位责任制, 作为绩效考核内容, 建立部门及整个企业的档案领导体制, 对各部门及企业的档案工作有部署、有检查、有切实可行的考核办法、奖励措施。这样有利于纠正由于领导对档案工作认识不够, 重视程度不高, 致使企业档案工作薄弱化。形成档案工作领导体制后, 就加强了领导对档案工作进行决策、监督和调控的力度。

2.1.2 健全制度, 促进工作规范化

制订符合规范化的档案管理制度, 并将制度编集成册, 落实执行。通过建章立制, 规范企业档案管理方法和程序, 使档案材料的系统性得到制度保证, 通过完善的制度建设, 使档案人员对档案进行有效控制成为可能。

将企业档案工作纳入工作计划和目标管理, 在组织管理上进行规范, 确定领导负责分管档案工作, 同时保证企业档案综合管理部门有专门负责人主管档案工作, 对档案和档案工作实行综合管理, 即对档案工作实行统一领导、统一制度、统一标准, 对各门类、各种载体的档案实体及资料实行集中保管。

2.1.3 优化结构提高水平

通过档案考核评估, 使各级部门对档案工作认识程度增强, 重视档案工作队伍建设, 不断优化队伍结构, 同时提高知识层次及专业素质。首先建立与企业档案工作任务相适应的综合档案机构;配备与企业档案工作任务相适应的档案人员, 以此, 从人员素质上使档案管理水平上一个新台阶。

2.2 规范基础业务工作

2.2.1 制订企业档案分类类目、归档范围、

保管期限表, 并使其符合业务建设规范, 要求归档文件材料齐全、完整, 归档率高。

2.2.2 收集工作是档案工作的基础, 是贯彻

档案工作的基本原则, 要保证档案的完整、准确。做好企业活动中各种门类和载体档案的接收工作, 对档案实行了集中保管。

按企业档案、资料的内容和载体, 制订统一、科学的分类方案, 对各类档案、资料整理编目、上架, 并符合规范编制目录号;按不同门类、载体和不同的保管期限分别排列, 做到规范、有序、方法一致。

2.2.3 建立了档案鉴定工作制度, 定期进行

鉴定、销毁工作, 要求手续完备;档案的收进和移出登记及时, 统计数据准确, 帐物相符, 各类档案统计台帐齐全;要求每年准确编制档案工作情况统计年报, 及时上报。移交档案、案卷质量符合进馆要求, 档案人员工作变动时, 交接制度健全、移交手续完备。

2.3 加强硬件设施升级

进行企业档案管理的数字化、信息化建设。将数字化管理作为企业档案管理的一种主要技术手段, 通过计算机和档案管理软件、网络组成档案存储、查询, 访问的数字化系统, 将档案、数据通过多媒体介质和计算机处理等信息技术进行存储备份, 增强档案数据的集约性及管理的便捷和高效性;通过计算机和档案管理软件、网络实现企业档案信息的高效检索, 企业内部实现档案信息检索和共享, 企业外部实现档案信息相互交流, 信息资源得到交换和共享互惠。从技术上另外架构了企业档案组织和管理方式, 实现档案管理技术的科技化、现代化的同时, 形成一套与传统纸质档案系统相区别的数字档案系统数据备份, 提高了企业档案保管的安全系数。

2.4 促进资源开发利用

档案信息资源的开发利用, 是档案管理人员的一项重要工作内容, 工作的重点紧紧围绕企业工作的重心。档案管理人员除利用馆藏档案, 编制档案编研外, 通过分析档案信息, 进行档案信息搜索传递, 将一些重要讯息传达给相关部门和决策层, 发挥档案信息的重要作用。

3 结论

货币资金管理及控制制度 篇3

关键词：货币资金；控制制度；安全性

企业的货币资金主要包括现金和银行存款以及其它货币资金。它是企业流动性最强的一项资产，并且易于变现。所以，货币资金是涉及面最广、应用最广泛的货币；此外它也极容易发生丢失、短缺和被盗窃等现象。因此，货币资金在企业的经营管理中占有极为重要的地位，所有企业必须加强对货币资金管理，规范货币资金的使用，避免现金不足和过剩所产生的不良现象。

一、库存现金适用范围

加强货币资金的管理，首先应该明确其中最重要的库存现金的使用范围。根据国务院颁布的《中华人民共和国现金管理暂行条例》，企业只能在下列范围内使用库存现金：职工的工资和津贴；个人的劳务报酬；根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；向个人收购农副产品和其他物资的价款；出差人员必须随身携带的差旅费；结算起点（1000元）以下的零星支出；中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

二、货币资金管理中存在的常见问题

1.私自涂改现金凭证。财务人员使用各种手法更改发票或收据上的金额，贪污款项。

2.套现。财务人员利用职务上的便利条件, 通过谎报用途，从而套取现金。

3.白条顶库。用错误凭证顶替库存现金。

4.现金收入不入账,坐支现金。出纳员将收入的现金不记入日记账而直接支付现金，造成日记账的混乱,甚至出现现金出现贷方余额的情况。但是，如果遇到特殊情况需要这样做时，必须报开户银行批准。

5.私设小金库。企业设置账外账，将本企业的资金用于其他不合理、不合法的用途。

6.代人存取款。财务人员将本单位的银行账户出租、出借给其他单位，或是为其他单位办理收、付、转账业务, 从中谋取私利。

三、改进和完善货币资金内部控制应采取的措施

（一）严格控制现金收付，保证资金安全

企业根据自身的实际情况，对库存现金进行实地盘点，将银行对账单与企业的银行存款日记账进行核对，未达账项必须逐笔查明形成原因并采取相应措施，加强对货币资金付款业务审批程序的监管。对于外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、存出投资款、信用保证金存款、信用卡存款等其他货币资金应根据各自的用途分别进行核算。

为了加强企业的现金管理，企业还应当建立零用现金制度，即备用金制度。一般事先由会计部门根据实际情况提出一笔固定金额的备用金，以供日后发生在规定范围内使用的小额零星支出，由专人保管各种票据，凭有关凭证向会计部门报销等。这样可以大大省略不必要的日常审批、签发支票、记账等重复、繁琐的工作。

（二）实行预算管理制度

实行预算管理，成立预算委员会，将货币资金的使用纳入预算。对于超出预算范围的，由预算委员会协调，组织有关部门和人员讨论并修改预算，使货币资金的流动在可控之中。这样就可在一定度上防止违规向外借出资金在没有购货合同或付款协议的情况下向外大额付款的问题。加强对货币资金收款的监管，对于不相容职务必须要做到分离。明确各层次的权限和责任，对外付款业务必须按照职责权限进行审批。

年度预算是资金正常运行的前提条件，各单位应在每年年底着手准备，在次年元月底前编制完毕，并应力求全面反映各项资金运动的预先安排情况、从预算内到预算外、从经费到物资都要纳入计划管理。在编制资金预算时，首先要讲科学性，使预算编制的依据具有可靠的客观基础，预算内容符合经费活动的客观规律；其次是整体性，年度预算应与季度、月份明细开支计划相匹配，做到长计划短安排；把好资金预算关要讲法规性，预算一经党委审议批准，就要视为法规严格遵照执行。另外，年初编制的资金预算运行到6月底，财务部门应对上半年预算执行情况进行分析，同时做好调整预算的各项准备工作。对各项经费的支出， 必须严格贯彻收支平衡的原则来调整经费预算和收支计划，并严格按调整后的预算和计划调控资金，确保年度预算管理总体目标的实现。

（三）合理控制资金往来划拨及结算

资金划拨是资金运行的起点，首先应在经办程序上进行制约。要建立资金划拨工作规程，如会计根据年度预算、经费指标分配文件和事业任务进度编制拨款计划，经财务部门领导审核签批，出纳员再依据签批的拨款计划办理资金拨款。其次要进行交叉监督，会计对出纳的资金划拨业务进行检查，主要是检查银行划款凭证的收款单位、金额是否与拨款计划一致，划款凭证填写是否规范，是否符合银行的结算规定，银行业务章是否真实有效；出纳主要检查会计人员编制的拨款计划是否符合预算，有无超拨或少拨问题。

在资金往来方面，财务部门与上下级单位的拨入、拨出经费, 与业务部门的借还款，暂收、暂付款项及与银行往来等款项发生频繁，如不及时核查很容易被转移、挪用或出现大的问题。因此一定要坚持定期逐笔核对。特别是对有疑点的往来款项，要彻底查清来龙去脉并核查凭证和手续是否齐全。

在资金结算方面，现金结算、银行结算和转账结算都要落实“一事—证”的规定，一个结算凭证只处理一项业务。现金结算主要监督现金的使用范围是否符合规定，银行结算主要监督“三票”使用的规范性，转账结算主要监督票据使用的规范性等内容。

四、结束语

货币资金管理是整个企业资金管理的重点，建立健全货币资金的控制制度对于保证会计资料的真实、完整，加强会计人员的责任心以及后续的审计工作都具有十分重要的作用，也是保证企业的良好运行的基础。

参考文献：

[1]陈思文.严把货币资金管理关[J].上海商业,2009,(01).

[2]缪俊霞.浅谈货币资金管理[J].科技信息,2009，（04）.

[3]李虹.建立健全企业货币资金控制制度[J].现代会计,2007，（02）.

社团指导老师聘任制度及管理制度 篇4

第一章 总则

第一条 社团根据自身的特点、发展情况、历史背景、邀请适合自身的指导老师，其目的为促进学生社团积极运作，使社团建设管理正规化。

第二章 聘任原则

第二条 社团以聘请一名指导老师为原则。

第三条 社团根据自身文化特点可聘请与本社团专业相符且对社团工作有足够兴趣的指导老师。

第三章 聘请范围

第四条 社团可邀请社会知名人士、专业素质人才、人脉广阔的社会人士、热心大学生活动事务的老师等作为指导老师。

第四章 聘请程序

第五条 由社团提出申请聘任人员，经当事人及校团委同意后方可聘请。

第六条 由各社团向大学生社团联合会提交指导老师个人档案等资料。

第七条 由大学生社团联合会向指导老师发放聘任证书。

第八条 指导老师的解聘工作由社团向社联提交解聘申请后注销或变更。

第五章 权利义务

第九条 要求指导老师每学年指导活动至少两次，或通过见面会、授课、演讲等形式参与社团活动。

第十条 社团内部为指导老师提供适当的待遇，尊敬指导老师，听取指导老师的意见并坚持自己的原则。

第十一条 由大学生社团联合会向指导老师颁发荣誉证书或实物奖励等以感谢指导老师对社团的帮助。

社团建设指导小组二课证发放及管理制度

第一章 总则

第一条 学生手册规定：“本科生在一、二年级内必须参加一项团体活动，并取得合格证书。”

第二条 大学生社团联合会对于积极参加社团活动或对社团发展做出重大贡献者发放第二课堂活动合格证书。

第二章 二课证的发放

第三条 社团根据其会员参加例会、社团活动以及维护社团荣誉负责社团任务等方面综合表现制定评比细则；比如一次例会扣一分等。

第四条 严格执行社团联合会制定的二课证发放制度，按年终评定的二课证发放比率上报人数。

第五条 二课证分优秀、良好、合格三个等级，社团内部考核获90分以上会员可获得优秀二课证（80分以上 良好，60分以上 合格），优秀的比率控制在10%以内。

第三章 二课证的管理

第六条 二课证的上报要及时、合理、不做假。

第七条 获得二课证的会员社团负责人要及时公示（会议通知、张榜公告、上传网站等）。

生产记录及档案管理制度 篇5

1.0目的

对所有生产记录进行控制以及档案的有效管理。

2.0适用范围

适用于公司各部门。

3.0职责

3.1各部门负责对本部门的生产记录进行控制。

4.0工作程序

4.1记录分类和管理

4.1.1生产记录：试验室根据要求设计记录样表。

4.1.2生产部负责将生产过程的各种生产数据进行记录在案。4.2 记录表格原件管理

4.2.1 记录表格样本由公司统一制定。未经批准，任何人不得修改表格内容，样表保存在办公室，空白表格可以由公司统一印制下发，也可以由使用部门依样表复制。

4.2.2各使用部门按受控表格样本使用记录表格。4.3 记录收集、归档 4.3.1原始生产记录

4.3.1.1原始生产记录必须认真、准确、及时、真实地反映生产结果。4.3.1.2原始生产记录项目必须齐全。

4.3.1.3原始生产记录必须字迹清晰、整洁，不得随意涂改。如要涂改应在原错处划一杠，在旁边写上正确的数据，重要数据修改时必须要生产经理的签字。各项生产记录应分类分项按要求妥善保管。

4.3.2试验室生产记录

4.3.2.1试验室原始记录、试验报告等必须分类建立台账并统一编号，相互衔接，一切原始数据不得随意涂改、更改，资料不准抽撤。

4.3.2.2试验资料应有专职人员管理，并随时整理，逐年归档，保存期限自竣工之日起不少于五年。

4.3.2.3试验室出具的试验报告必须实事求是，字迹清楚，数据可靠，结论明确，同时应签字完善，并加盖试验室专业公章。

4.3.2.4每月对所有试验资料进行整理，分类、分项并归档。对混凝土每月进行汇总，作出统计表，并上报试验室主任和有关领导。单位工程资料按月整理归档。

4.3.4 在公司《生产记录一览表》中应对各类记录的编制部门、保管部门、保存期限作出具体规定，责任部门依此做好收集、归档工作。

4.3.5各项记录要求清晰、完整、签字手续齐全，在保存的有效期内不得有破损和残缺。4.6 记录的贮存

4.6.1 各部门的生产记录由文件管理人员或指定人员负责贮存，贮存地点应保持防盗、防火、防潮、防尘、防虫、防日晒等措施。4.6.2 记录还可以用磁盘方式贮存。4.7记录的检索、查阅

4.7.1文件管理人员应对保管的记录通过采用编目、标签等办法，实现便于检索的目的。

4.7.2本公司内部需借阅记录，直接向记录保存部门借阅。外单位或个人（包括顾客）需借阅记录的，需经常务副总同意后，再向记录保存部门借阅，原则上记录不能带离保管地。特殊情况需经常务副总批准，记录保管人员负责按期收回。4.9记录表格的填写

各种记录应填写完整，字迹清晰，做到及时、全面、准确、真实。4.10记录表格的更改

根据记录的实际需要，可对不适用的记录表格予以更改。更改可由

各部门提出，常务副总代表批准后，由公司办公室统一更改。4.8 记录销毁

档案管理及制度 篇6

现代高度发达的信息技术为知识管理的实施提供了强有力的技术支持, 企业可以较容易地建立企业内部的知识管理信息系统。然而, 知识管理信息系统仅是知识管理的工具, 而知识管理的长期性、稳定性、复杂性和员工的抵触消极情绪等都会阻碍知识管理的实施。因此, 企业需要建立合理的知识管理组织保障体系并健全知识管理运行及考核激励机制, 才能保障知识管理系统的顺利实施。

一、知识管理组织保障体系的构建

企业知识管理具有涉及面广、管理难度大等特点, 必须有一个强有力的组织体系来保障各种知识管理活动的顺利开展。为此, 本文提出一种企业知识管理的组织保障体系。如图所示。

由于企业实施知识管理覆盖面大, 而且知识是企业的核心机密和核心竞争力, 哪些知识应沉淀、怎样沉淀, 哪些知识可以共享、共享的范围及程度等问题必须由企业高层来做决策。因此, 企业实施知识管理应该是一把手工程, 由企业主要负责人亲自担任知识管理领导小组组长, 成员可由各分管领导和重要部门的负责人组成。领导小组在知识管理过程中, 制定知识管理战略和总体方针政策;监督审查知识管理的实施情况;鼓励企业员工知识共享和知识创新, 营造知识学习型、共享型、创新型的企业文化。

知识主管由主管技术或信息的分管领导人员担任, 主要负责领导知识管理工作的开展, 如制定知识管理战略规划与实施方案, 组建知识管理团队;协调知识管理系统与其他系统的融合和各部门之间的合作, 指导监督各部门知识管理工作;制定知识管理运行制度和考核激励制度, 考核知识管理成果并实施奖励等。

知识管理办公室是虚拟组织, 可不设办公地点, 人员可以由人力资源和信息化部部门的人员组成, 办公室主任由知识主管或上述两部门的主管担任。主要负责企业知识管理的日常事务, 制作各种知识文档的模板;提供知识管理及信息的技术支持服务, 维护知识管理系统并协助知识主管负责一些管理工作。

部门知识主管由各部门的负责人或其指定人员担任, 负责本部门的知识管理的实施, 如:组建部门知识管理团队;制定部门内部的知识管理条例及培训计划;审核员工提交的各种知识文档;考核员工的知识管理绩效;作为部门代表协调与其他部门知识管理工作关系;向知识主管汇报本部门知识管理实施状况等。

部门知识管理员一般由具有丰富的工作经验和知识管理技能的人员担任, 主要负责部门内部各种知识交流、共享工作的组织安排, 调动员工参与知识管理的积极性;承担知识管理系统中本部门版块的维护工作, 并协助部门知识主管处理有关事宜。

总之, 知识管理组织体系应以企业现有的组织机构为框架, 赋予有关管理人员知识管理的新任务。为更好地实施知识管理, 在实施前应对员工进行一些知识管理基本技能的培训工作, 深化员工知识管理意识, 营造良好的知识管理氛围。

二、知识管理运行制度

1. 知识沉淀制度。

知识沉淀是指员工把工作中积累的知识沉淀到企业知识库中, 增加企业知识资产, 为知识创新提供源泉。知识管理实施过程中, 需要沉淀的知识硬性要求员工以工作总结报告、案例分析报告、管理规章等形式沉淀到企业知识库中。为避免不合格的知识存储在知识库中影响知识管理系统的效率, 在录入前须经部门知识主管的审核。同时, 为保证知识沉淀的连续性, 根据文件的性质应规定不同的提交期限, 防止员工的“偷懒”行为。

2. 知识分类制度。

为使企业的知识更好地共享和应用, 企业应将知识按岗位、专业、属性等不同的维度进行科学的分类, 以方便知识的查询和学习。知识的分类标准由知识管理领导小组讨论决定, 在实施过程中不能随意改动, 避免知识库中知识的重复存储和知识搜索效率的降低。

3. 知识更新及清理制度。

知识更新及清理, 就是要求知识管理人员在规定的时间必须重新审视已经存档的文件是否有过时的内容、失效的内容、繁杂的内容或互相冲突的内容, 将无用、重复或者过期的知识文档清理出来, 确保存档文件的有效性、精炼性和一致性。由于企业知识库中的知识量比较大, 在更新及清理时要对知识进行甄别, 这就要求管理人员有很高的专业技能, 应由部门知识主管或资深知识管理员负责知识更新及清理工作。知识主管可以按照季、年组织各部门知识管理人员更新及清理知识库中的知识, 日常工作中部门知识主管或知识管理员也需经常检查知识, 保证知识库中知识的正确性。

4. 知识交流制度。

知识交流是知识共享的重要手段, 没有有效的交流, 知识共享就是空谈。知识交流的过程本身就是知识的融合与升华的过程, 企业成员通过讨论交流, 原来模糊的概念变得清晰, 思路受到启示, 不同专业的知识可以相互借鉴, 交流的过程也是交流者得到启发和提高的过程。企业要为员工的交流提供平台, 如:在知识管理信息系统中设置供员工交流的虚拟社区;定期组织各种主题的知识交流会;部门内部组织各种临时知识交流小组等。

5. 知识培训制度。

知识培训是企业员工从传统型员工转变为知识型员工的重要手段, 对员工的知识鉴别能力、吸收利用能力、创新能力的提升具有重要作用, 有利于员工个人知识的积累和企业知识的沉淀;同时各种知识培训活动加深了员工对知识管理的了解, 对知识学习型、共享型、创新型的企业文化的塑造具有一定的推进作用。企业应定期邀请知识管理专家对企业员工进行知识管理基本技能和专项知识培训, 引导员工知识管理观念的转变, 提高员工参与知识管理的积极性, 提高员工的工作技能, 为员工进行知识创新提供源泉。

6. 知识创新制度。

知识创新是知识管理的最终目标, 是知识的产生、创造和发展的过程, 不但可以实现企业知识资产的增加, 而且对提高企业的核心竞争力具有至关重要的作用。但是知识创新的难度和风险会降低员工知识创新的积极性, 因此需要制定相关的制度来督促、激励员工创新。企业应鼓励员工提出知识创新计划, 对可行的计划提供场地、资金、设施等支持;不可行的计划虽然不予以支持, 但要对员工在精神上进行鼓励以维持员工知识创新的积极性。同时, 要组织有关专家及时评价员工的创新成果并按照有关条例实施奖励, 此外, 企业还应建立一套知识创新宽容机制, 对所批准的知识创新活动所产生的风险主要由企业承担, 以提高员工知识创新的积极性。

三、知识管理考核激励制度

1. 知识管理考核制度。

知识管理的考核是对员工的知识管理贡献和成果进行审查和评鉴, 以确定其业绩和效果, 其重点在于考核知识贡献度。知识贡献度可以分为两部分:一部分是日常工作中的知识贡献, 比如制作项目策划报告, 要求提交的各类文件等;另一部分是非工作任务的知识贡献, 比如在社区里发表一些文章, 参加各种形式的知识交流小组, 提出具有建设性的意见等。前者属于份内的事, 是职责所赋予的责任, 而后者则是自愿主动的知识贡献。员工日常工作中的知识贡献可以从提交文件的质量和提交时间等方面来考核。非工作任务的知识贡献度可以从员工知识管理态度、知识创新成果及所在部门的业绩等方面来考核。

2. 知识管理激励制度。

知识管理的激励是通过一套规章制度来刺激和提高员工参与知识管理的积极性。知识管理考核结束后, 根据考核结果及时落实被考核者的奖惩事项, 保证员工参与知识管理的积极性。奖励机制包括奖金支付制度、知识股权期权制度、知识晋升制度、知识署名制度和知识培训制度等, 惩罚机制包括知识老化型员工淘汰制度、奖金罚没制度等。知识管理的激励制度应该将重点放在精神激励上面来, 而物质激励作为辅助措施, 让员工真正地从思想上认同知识管理, 支持知识管理, 而绝非是仅仅因为受到经济利益的驱动。这应是每个企业在建立知识管理激励机制时都应认识到的。

四、结束语

本文结合重庆市电力公司永川供电局岗位知识管理系统的实践, 提出了一套保障知识管理顺利实施的组织体系和管理制度, 期望对拟实施知识管理的企业有所裨益。但由于企业存在差异性, 因此在知识管理的具体实施过程中, 要综合考虑本企业的企业文化、员工素质、管理人员的引导能力等因素, 建立适合企业自身的组织保障体系和管理制度。

参考文献

[1]邓虹袁锦虎:浅论企业知识管理的实现[J].情报科学, 2004, 22 (5) :616～620

[2]张晓翊:企业知识管理制度化策略研究[J].商场现代化, 2006, (482) :81～82

[3]张晓翊:论制度化知识管理[J].情报杂志, 2006, (8) :86～88

[4]唐晓波樊锐兰:企业知识管理成功策略研究[J].情报杂志, 2006, (3) :82～84

档案管理及制度 篇7

摘要:货币资金是企业流动资产的重要组成部分,是企业流动性最强、控制风险最高的资产。建立完善而有效的货币资金内部控制制度,对于加强企业经营管理,保护企业财产安全具有积极地促进作用。

关键词:货币资金内控制度设计

0 引言

二00九年三月三十一日在全路多元经营工作会议上,铁道部总经济师余邦利提出要“加强财务管理。财务管理首先是资金的管理”。而货币资金是企业流动资产的重要组成部分,是进行生产经营活动不可缺少的条件,其业务收支十分频繁,流动性极大,既是资本运动的起点,又是资本运动的终点。是企业流动性最强、控制风险最高的资产。在实际工作中,常常由于内部控制制度不健全、执行不到位而造成货币资金管理发生失误甚至出现一些违法乱纪现象。因此,建立完善而有效的货币资金内部控制制度,对于加强企业经营管理,保护企业财产安全具有积极地促进作用。

1 货币资金的含义及特点

货币资金是指企业在生产经营过程中处于货币形态的资产,具体形式有现金、银行存款、其他货币资金等。其特点为流动性强,具有同其他经济业务的广泛联系性。

2 货币资金内部管理存在的漏洞

2.1 现金收支业务环节

2.1.1 出纳或收款人员利用经手现金的机会,在收入现金时既不开具收据或发票,也不报账和记账,而是直接将现金据为己有。

2.1.2 销毁票据、盗用发票。出纳人员销毁现金收入的票据,从而将款项私吞或用虚假的发票向客户开票,重复收款或报销。

2.1.3 少列、多列金额。收款人员或出纳员故意将现金收入或现金支出合计数记错,致使收入日记账合计数少于支出日记账合计数,从而将多余库存现金据为己有。

2.2 银行存款收支业务环节

2.2.1 多户头开户,套取利息,截留公款。会计人员利用个别银行间相互拉客户的机会,私自利用企业印章在他行开设存款账户,对收进的款项存入私设的户头,等期末再存入单位账号,将私存期间的利息据为己有。

2.2.2 私自提现、支票套物。会计或出纳人员私自签发现金支票,用于提现或购商品、物品,不留存根,不记账,将所提现金或所购商品、物品据为己有。

3 货币资金内部控制制度的设计

3.1 制度内容的设计

3.1.1 职责分工和职权分离制度 货币资金收支应由出纳人员和会计人员分工负责、分别办理,职责分明、职权分离。应设置专职出纳员,负责货币资金的收支和保管、收支原始凭证的保管和签发、日记账的登记。会计不得兼任出纳;出纳不得兼任稽核、会计档案保管,不得兼管收入、费用、债券债务账目的登记工作。并且所有现金和银行存款的收付,都必须通过经办会计在审核原始凭证无误后填制记账凭证,然后由出纳员检查所附原始凭证是否完整后办理收付款,并在原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记。

3.1.2 授权和批准制度 所有货币资金的经济活动必须按权限进行调查批准。单位各级工作人员,必须经过授权和批准,才能对有关的经济业务进行处理,未经授权和批准,不允许接触这些业务,这一控制方式使某些事件在发生时就得到控制。要规定各级管理人员的职责范围和业务处理权限,同时也要明确各级管理人员所承担的责任,使他们对自己的业务处理行为负责。审批人应当在授权范围内进行审批,不得超越审批权限;办理货币资金支付的经办财务人员应当忠于职守、廉洁奉公、遵纪守法、客观公正,按照审批人的批准意见办理货币资金业务;对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务,经办财务人员有权拒绝办理。

3.1.3 内部记录和核对制度 所有货币资金的经济业务必须按会计制度规定进行记录,并且各种收付款业务应集中到会计部门办理,任何部门和个人不得擅自出具收款或付款凭证。经济业务进行记录时,必须采取一系列措施和方法,按照规定的程序办理货币资金支付业务,把好支付申请、支付审批、支付符合三道关,以保证会计记录的真实、及时和正确。

出纳员要自觉进行经常性的对账工作,包括每日货币资金的账面数字和实际数字,应定期核对相符;每月末都要向银行索要各存款户的对账单,并编制银行存款余额调节表,调节未达账项。如调节不符,应查明原因,及时处理。内审人员应负责收支凭证和账目的定期审计和现金的突击盘点及银行账的定期核对。

3.1.4 安全制度 对货币资金须有健全的保护措施,有专人负责保管,有专人进行内部监督。货币资金收付和保管只能由出纳员负责,其他任何人员(包括单位负责人)非经单位领导集体特别授权,不得接触货币资金。出纳员应对购入票证及时登记、统一编号、妥善保管。开具时必须按编号顺序连续使用,对已经使用和作废的支票要在登记簿上作详细记录,作废票证应加盖“作废”章,全份保存,并详细登记,由领用人员签名作证。银行预留印鉴分别由两人掌管,财务专用章由出纳员保管,公司总经理私章由财务部指定专人保管。建立复核制度,定期审查有关凭证的填制、记账及算账工作。

3.1.5 严密的收支凭证和传递手续 货币资金的收支事项,均应有一定的收支凭证和传递手续,使各项业务按正常渠道运行。每笔收款都要开票;每笔支出都应有单位负责人审批、会计主管审核、会计人员复核;尽可能使用转账结算,现金结算的款项应及时送存银行。出纳员收妥每笔款项后应在收款凭证上加盖“收讫”章;支付每一笔款项都应以健全的凭证和完备的审批手续为依据,付款后,须在付款凭证上加盖“付讫”章。

3.2 内控方法的设计

3.2.1 收款环节 ①收据控制。即利用收据编号的连续性,核对收到的货币资金与金额是否一致,以确保收到的货币资金全部入账。②银行存款控制。第一,所有银行存款户的开设和终止,必须履行正式批准手续。不能跨行开户、多头开户、随意开户,也不能将单位公款以个人名义私存。第二,负责银行对账单调节和银行存款账面余额的职员不能同时负责现金收入、现金支出或编制收付款凭证业务。

3.2.2 付款环节 ①对货币资金业务建立严格的授权审批制度。对于重要的货币资金支付业务,应当实行集体决策和审批,并建立责任追究制度,有效防范货币资金被贪污、侵占、挪用。②资金预算控制。对企业一定时期货币资金的流入和流出进行统筹安排。③结算方式控制。经费支出时,要严格按国家规定的用途使用现金,并尽可能使用转账支付。

3.2.3 其他方面 ①定额备用金控制。企业对一些频繁发生的日常小额零星支出,可建立定额备用金制度加以控制。其基本要求是:确定应建立哪些定额备用金,确定每笔备用金的金额。备用金多少应根据企业的实际情况来确定。备用金的使用必须有发票等原始凭证来证实该笔支出。②财务印章控制。一是保护财务印章的安全。对保管印章的人进行备案,并对每一次使用都作记录,严禁一人保管支付款项所需要的全部印章,严禁未经批准在票据上签章。二是在不使用时,印章必须与支票分开存放。

宿舍管理及卫生制度 篇8

1.员工经人力资源部批准的住宿申请单，依照程序办理入住手续。

2.按规定时间宿舍管理员于晚上10：30分将锁宿舍大门，对于非工作原因未能按规定时间返回宿舍者后果自负。

3.员工要自觉养成良好的社会公德和卫生习惯，服从宿舍管理员管理，保持良好的宿舍秩序及干净的卫生环境。

4.遵守宿舍纪律，不大声播放电视、音响等，不争吵、不打架，保持宿舍安静。5.爱护公物，损坏宿舍物品要赔偿，并追究员工责任。

6.员工亲友到访，必须经宿舍管理员同意后才可。对一些形迹可疑、来访不明的访客，宿舍管理员有权拒绝探访，探访人员不得留宿，违者将罚30元。7.禁止男、女员工互窜宿舍，保持良好的纪律秩序，为员工创造一个良好的私人休息空间。一经发现者将已处罚50元。

8.宿舍管理员将不定时查房，以加强宿舍治安纪律、清洁卫生管理，员工要给予支持与配合。

9.员工不能擅自互调床位，不能留宿于其它宿舍和留宿外人，如发现将处罚50元。

10.宿舍管理员安排每周“卫生轮值表”并张贴宿舍门背上。卫生值日员每天负责打扫宿舍卫生，保持宿舍整齐美观。宿舍管理员检查时如发现不合格者处罚30元。11.严格遵守宿舍管理制度，室内摆设美观，不乱摆乱放、不随地吐痰、不乱丢杂物，违者将以罚款处理。

12.厕所保持畅通，如发现人为堵塞，其清理维修费由有关住宿人员负责。13.节约用水用电，有良好的安全防火意识。

14.不乱拉接电线、插座，做到人离灯熄，人走电断。发现事故隐患立即反映、报告，杜绝事故发生。

15.禁止在宿舍内饲养宠物和存放易燃易爆物品以及枪支、毒品等违禁物品。16.注意提防盗贼，有良好的治安防范意识，出入宿舍要关门，贵重钱物要自行保管好，否则公司不负责财物损失的责任。

17.严禁在宿舍区内吸烟、打麻将、聚赌、搞封建迷信活动等。违反者罚款50元。18.宿舍设施需维护好，出现故障立即向宿舍管理员报修，如属人为损坏造成的，维修费由其宿舍全体人员分摊，希望员工自觉互相约束。

19.每间员工宿舍安装有独立的水表、电表、员工需节约用电、用水，宿舍水电费将由住宿人员平摊相关费用。

20.员工入住期间除事假，其它假期外，连续三天不归宿者公司有权收回住宿资格。宿舍人员各自监督。

21.防火防盗人人有责，宿舍内严禁存放贵重物品，如有遗失公司概不负责。

员工宿舍卫生管理制度

要求员工建立一个“环保大家园”意识，从我做起，养成良好的个人卫生习惯，共同创造一个美好的家园，现特制定如下卫生守则，要求员工遵守执行。

1.由宿舍管理员安排每月卫生轮值表，一份张贴于门背后，各卫生值日员每天负责打扫室内的卫生、清倒垃圾等，保持宿舍环境清洁整齐。

2.每人要养成每日一小洁、每周一大洁的卫生习惯。每月中旬为全宿舍卫生大检查，由宿舍管理员进行检查，成绩优良者公布表扬；不合格者按罚款处理。3.宿舍要保持空气畅通，每天开窗、门通风不少于半小时。

4.养成良好的个人习惯，不随地吐痰、丢烟头、垃圾等。垃圾要随手放入垃圾袋内，并于及时将垃圾袋清倒。

5.保持床铺整齐、清洁，床上不能摆放其它杂物。员工起床后要将被子成正方形折好，枕头放于被子上面；被子、枕头放于床头一方，蚊帐靠墙挂放好或收叠好；床铺、蚊帐要勤洗，床前不能挂放布帘，有碍于宿舍整齐美观。6.鞋子不能乱摆放，要成一直线地摆放于每人床下；鞋头向外，从左到右、由高到矮地排列。

7.面巾、口盅、牙膏、牙刷、杯子规划统一地摆，并方向一致。8.桶、盆统一叠放，并固定位置摆放好。9.不能在墙上乱涂画、乱张贴（包括广告画）、乱挂、乱丢衣服、袜子等。10.桌椅摆放恰当位置，桌面整齐无尘。

管理制度及合同 篇9

2015年01月01日

目

录

第一章：管理总则·········································· 1 第二章：员工守则 ········································ 2 第三章：人事管理制度······································ 2 第四章：节假及待遇 ······································· 4 第五章：奖罚制度········································· 4

第一章：管理总则

第一条：为了加强管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，特制订本管理细则（及合同）。

第二条：公司全体员工都必须遵守公司章程，遵守公司的规章制度和各项决定。

第三条：禁止任何组织、个人利用任何手段侵占或破坏公司财产。第四条：公司禁止任何所属机构、个人损害公司的形象、声誉的行为。

第五条：公司禁止任何所属机构、个人为小集体、个人利益而损害公司利益或破坏公司发展。

第六条：公司通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理、经营水平，不断完善公司的经营、管理体系，实行多种形式的责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益。

第七条：公司提倡全体员工刻苦学习科学技术文化知识，公司为员工提供学习、深造的条件和机会，努力提高员工的素质和水平，造就一支思想和业务过硬的员工队伍。

第八条：公司鼓励员工发挥才能，多作贡献。对有突出贡献者，公司予以奖励、表彰。

第九条：公司为员工提供平等的竞争环境和晋升机会，鼓励员工积极向上。

第十条：公司倡导员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作和集体创造精神。

第十一条：公司鼓励员工积极参与公司的决策和管理，欢迎员工就公司事务及发展提出合理化建议，对作出贡献者公司予以奖励、表彰。

第十二条：公司尊重员工的辛勤劳动，为其创造良好的工作条件，提供应有的待遇，充分发挥其知识为公司多作贡献。

第十三条：公司推行岗位责任制，实行考勤、考核制度，端正工作作风和提高工作效率。

第十四条：公司实行“按劳取酬”、“多劳多得”（提成）的分配制度。

第十五条：作效率，反对办事拖拉和不负责任的工作态度。

第十六条：公司提倡厉行节约，反对铺张浪费；降低消耗，增加收入，提高效益。

第十七条：维护公司纪律，对任何人违反公司章程和各项制度的行为，都要予以追究

第二章：员工守则

第十八条：遵纪守法，忠于职守，克己奉公。第十九条：护公司声誉，保护公司利益。第二十条：服从领导，关心下属，团结互助。第二十一条：爱护公物，节约开支，杜绝浪费。第二十二条：努力学习，提高水平，精通业务。第二十三条：积极进取，勇于开拓，创新贡献。

第三章：人事管理制度

第一节：总则

第二十四条：为进一步完善人事管理制度，根据国家有关劳动人

呈法规、政策及公司章程之规定，制定本制度。

第二十五条：公司执行国家在关劳动保护法规，在劳动人呈部门规定的范围内有权自行招收员工，全权实行劳动工资和人事管理制度。

第二十六条：公司对员工实行合同化管理。所有员工都必须与公司签订聘（雇）用合同。员工与公司的关系为合同关系，双方都必须遵守合同。（本规章制度代理合同，与合同同样有法律效益）

第二十七条：公司劳动人事部，负责公司的人事计划、员工的培训、奖惩、劳动工资的监制与执行、劳保福利等项工作的实施，并办理员工录取、聘用、商调、解聘、辞职、辞退、除名、开除等各项手续。工资、奖金及待遇。

第二十八条：公司全权决定所属员工的工资、待遇。第二十九条：公司执行经理批准实行的工资系统列。

第三十条：公司按照“按劳取酬、多劳多得”的分配原则（提成），根据员工的岗位、职责、能力、贡献、表现、工作年限、等情况综合考虑决定其工资。

第三十一条：员工的工资，由决定聘用者依照前条规定确定，按期编制公司员工工资、奖金、福利方案；经理发放。

第三十二条：公司鼓励员工积极向上，多做贡献。员工表现好或贡献大者，经总经理与店长同意后予提级及奖励。（10——500）元

第三十三条： 员工的奖金由公司根据实际效益按有关规定提取、发放。

第四章：节假及待遇

第三十四条：节假按照民族集团民族商场有限责任公司的管理规定，店长、中班人员每周有休息一天。休息日为每周一至周四，需提前一天通知总经理。倒班员工、按照民族集团民族商场有限责任公司的管理规定，每月有一天休息。休息日为每周一至周四，需提前一天通知店长，由店长通知总经理。

第三十五条：基本待遇店长基本工资为1700元、做账200元、全勤奖100元、提成为销售总额的1%。完成任务的100%为1.5%完成任务的150%均为2%。工龄够一年后底薪涨300元，够2年底薪上浮100元。两年半后每半年上浮50元。根据个人能力给予相对应的奖金。店员基本工资为1500元，全勤奖100元。提成为任务的完成提取，完成30%以下为1%，完成50%及以下为1.5%，完成70%及以下为2%，完成100%及以下为2.5%。完成120%及以下为3%，完成150%以上为3.5%，完成180%以上均为4%。

第五章：奖罚制度

第三十六条：以下为奖金制度

1、完成本部工作计划指标，创造较大经济效益；

2、向公司提出合理化建设，被公司采纳，并取得一定效益的；

3、节假日经常加班，并取得显著效果者。

4、维护财经纪律，抵制歪风邪气，事迹突出者；

5、工作认真、责任心强、工作绩效突出者。

6、堵住公司的经济漏洞，并为公司挽回经济损失者。

第三十七条：员工有下列行为的应给与通报批评并作处罚。

1、迟到、早退处罚；

2、在工作时间嬉戏、擅离工作岗位或从事与工作无关的事情处罚；

3、轻微过失致发生工作错误造成损失的批评或处罚；

4、工作时间串岗，妨碍他人工作批评或处罚；

5、不按要求打扫卫生批评或处罚；

6、对同事恶意攻击或诬告、中伤他人、制造事端者罚款或除名开除；

7、遗失经营管理之重要文件、物品或工具批评或处罚；

8、各员工之间应互相监督、检查，凡是店长或员工发现问题不及时纠正，或包庇同时、隐瞒事实者，与责任当事人处以同等批评或处罚；

16、有制度的参照员工管理制度，没有成文制度可参考的，由店长经理召开管理会议决定。

以上制度有衣心衣意服装店所有随时可以终止员工合同。本合同盖章后生效。

招聘人：

聘用单位：

身份证号：

档案管理及制度 篇10

摘 要 随着我国市场经济的不断完善和发展，中小企业的发展趋势更加值得我们去关注。中小企业作为推动我国社会经济发展的主要生力军，有着旺盛的生命力和不可预料的发展潜力。中小企业的发展除了需要国家为其创造良好的外部环境，更需要自身创造良好内部环境，做到自身硬。从加强企业内部管理入手，挖掘企业内部潜力，扬长避短，充分发挥自身有利优势，形成良性的“造血”功能，锤炼和打造扎实的企业基础管理的功底，才能在市场经济的浪潮中游刃有余。

关键词 中小企业 物资管理 问题及对策

在市场异常活跃的今天，物资管理已不能用“计划”、“配额”、“定量”等几个简单概念进行诠释， 它已经成为现代企业管理的重要组成部分，成为企业成本控制的利器，成为企业生产经营正常运作的重要保证，成为企业发展与壮大的重要基础。物资的管理不仅有助于防止物质业务的错误记录和舞弊行为的发生，还能使企业加强成本控制，实施低成本战略。对中小企业而言，加强物资管理，不仅可以帮助会计人员进行物资存货的核算，使企业能以最低的成本获得最大的利润，还有助于降低平均资金占用水平，提高企业经济效益，提供的各种库存报表和库存分析可以为企业的决策提供依据，达到物资存货管理的最终目标。

一、中小企业物资管理中存在的问题

1.企业对物资管理不重视，缺乏明确的物资管理制度

中小企业管理者一味的追求利益最大化，不重视物资的管理，从思想上忽视物资管理，缺乏明确的物资管理制度，在物资管理方面资金投入不足，计算机管理系统受到制约，多停留在原来的整套账务、采购、仓储和控制的管理模式上面，很多企业还停留在手工管理阶段，造成当前物资管理基础薄弱，是典型的流程式，“标准化”管理，而不是追求效益，主动进取的管理模式，物资计量工具和手段也相当落后。

2.企业内部控制制度混乱，职权划分不清

中小企业普遍存在内部机构设置不完善，企业为了节约成本，管理人员往往身兼数职。岗位职责不明确，企业只注重物质的购买环节，而忽视物资的保管、领用、报废等环节，造成物资的大量浪费。物资的采购是由采购人员直接与供应商协商，企业没有专门的对市场进行调研，单纯的凭借材料发票进行入账、报销，容易给采购人员与供应商提供勾结的机会。

3.资金不足，融资困难

我国中小企业融资难、担保难仍然是制约中小企业发展的突出问题。我国有80％的中小企业存在资金缺口，贷款尤其是中长期贷款很难获得，制约了中小企业的发展壮大。这主要是由于融资渠道相对有限造成的，在直接融资上，现行的管理机制决定了中小企业很难争取到股票上市的机会；在发行企业债券上，因发行额度小也难以获得；中小企业本身资金有限、信誉度低等原因也难以满足银行等金融机构的贷款条件。因此，中小企业在金融市场中得到的资金与其在同民经济中所占的比重是极不相称的，相当程度上仅仅依赖于其内部资金，导致中小企业资金严重不足。

4.物资管理模式存在缺陷。

物资管理注重了内部物流系统的整合，忽视了企业外部物流资源的利用。企业物质负责计划、采购、储存、领用、出库全过程的管理，占用了大量的人力、财力和物力，没有充分利用和整合社会物流管理资源。物资管理中，注重了存货的收、发、存的管理和实物保全，但对物资的价值管理重视不够。在管理手段上，注重了运用数学模型，确定最佳经济批量和最佳进货时间，忽视了通过优化业务流程，加强信息系统的建设，优化存货管理。

5.企业物资管理人才缺乏

从人力资源的角度上看，物资人才缺乏的主要表现在三个方面：一是由于物资人员作为生产经营辅助人员，在企业的地位居于次要地位，无法吸引人才、增强活力，使得既懂信息技术又懂物资管理，既懂经济金融又懂法律法规的人才严重缺乏；二是物资管理人员缺乏系统、专业、相关的培训，在管理上往往是凭借经验判断而不是科学管理方法；三是普遍存在人才机构老化，难以接纳现代管理理念与手段的问题，有些连电脑都不会使用，更不会利用现代信息手段获取有用的信息。

二、解决物资管理存在问题的措施

1.提高认识，建立各项物资管理制度并落实

企业应该以职能部门为龙头，建立一套科学的物资管理制度，从物资计划、采购、合同签订到验收、保管、使用、报废，整个物资流程都有制度可循，物资管理部门要加大现场业务指导，加强信息沟通，对物资流程过程中的关键环节要加强控制，真正使工作不走过场、不流于形式，认真做好物资材料的管理。

2.建立健全企业内控制度，发挥物资内部控制制度的作用，划清职权

中小企业要健全法人制度，履行法人的权利和义务，组织建立物资内部控制制度，结合企业的生产经营特点，从严格采购、销售制度，规范存货采购、消耗、销售环节，建立供应方、销售方的信息档案，加强对其信誉、资质等级管理，进一步明确各职能部门的岗位职责，严格执行不相容岗位分离的原则，发挥物资内部控制制度的相互牵制作用。

3.加强资金管理，实现内部盘活

缓解中小企业资金紧缺的困境除了需要政府扶持和一个良性的金融环境以外，更多地要靠中小企业自身通过内部资金盘活来解决。一是要合理确定企业的现金持有量，对多余的现金要及时进行合理运用规划。二是强化物资管理，建立合理的库存储备。企业要在强化市场调研的前提下，最大限度地压缩呆滞的库存物资，并以科学的方法来确定存货资金的最佳结构，以保证资金结构的趋向合理。三是建立和完善应收帐体系，严格产品购销协议的规范操作。对不可避免需要采取赊销形式，应力求加强对客户资信度的调研咨询，对已形成的应收帐款要定期进行函询核对，制定完善还款的期限与办法，严格进行帐龄控制。

4.企业应该重视物资控制管理

企业要根据自身经营特点，合理确定一定数量的基本物资为管理原则，勤进少购，以免大量资金积压在原材料上，采用现代物资管理手段，及时了解追踪物资量的变化，详细分析并尽量以能使物资的存储成本、物资不足引起的短缺成本、订货、装运和提货成本三者之和为最低时，确定企业合理的进货批量和进货时间，要尽量在各种物资成本与物资效益之间作出权衡，达到两者的最佳结合。目前中小企业在物资管理的投入相对比较少，加强物资控制管理所能带来潜在的效益尚未得到重视，企业既要重视物资内部软件管理，也要逐步加大对物资管理硬件的投入，这是进一步加强物资管理和控制的有效措施。

5.注重企业管理人员的培养，提高人员综合素质

企业要适应市场经济的发展，不能永远停留在“小打小闹、小富即安”的经营理念上，要实现从粗放型的管理向集约化、精细化管理的跨越。必须建立人力资源管理制度，选拔或任用思想品德好、能为企业尽职尽责服务、具有专业技能、工作经验丰富的管理人员担任存货的采购、进出库、销售、财务管理的关键岗位工作；加强对管理人员的学习和培训，不断提高自身综合素质，用制度管理人、约束人、激励人，要选好人、用好人，充分调动发挥管理人员的积极性。例如：采购员、销售人员可采用定期或不定期的轮岗制度；不断充实物资保管人员队伍，定期开展存货盘点工作，做到账实核对相符；财会人员要正确履行本岗位职责，正确进行核算，不断提高财会人员会计核算和财务管理水平，及时对存货库存量是否合理性进行分析。

三、成功案例

云南省曲靖卷烟厂是在物资管理的工作上面做出了成功管理的企业之一。该企业在材料采购、合同签订、物质运输、保管、领用等方面有着自己成功的方式方法。

企业在同供应商的合同都是建立在网上交易和网上合同签章，节省了不少麻烦事情。同时，对物资的管理实现了信息化的管理模式，进一步对企业物资管理形成有效地控制。提高了企业运作效率，在运用科学管理的同时，建立信息化管理模式，不仅有助于防止物资业务的错误记录和舞弊行为的发生，还能使企业加强成本控制，实施低成本战略。

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