银行事后监督工作总结

银行事后监督工作总结（精选9篇）

银行事后监督工作总结 篇1

光阴转逝，靠近岁末，在村子镇银行工作的我无论在思想上照样在日常工作中都积累了工作经验，这为以后能更好的工作提供了捷径，通过对过后监督细则的继续学习，在工作中继续的总结我取得了提高也有很多感悟。

一、过后监监工尴尬刁难监督员的业务素质要求很好，必要控制异常全面的业务内容，这样才可以更好的审核每一笔业务。从开业以来到现在共装订传票43本，发明毛病37笔，大部分为一般性毛病，主要为大额存取未授权、支票未实时销号、大小写金额不符、漏盖名章等，发明毛病实时下发了毛病整改看护单，营业部实时的作出整改。没有违规现象。

二、作为一名过后监督人员，必须认真监督每一笔业务，主要是在紧张空缺凭证、大额授权、挂失、冲账、抹账等加鼎力度监督，将风险隐患降到最低。颠末几个月的尽力，我们的工作思路越来越清晰，发明问题必须实时反应，实时矫正，对付重大问题必要实时上报行领导。警备风险事故的发生，包督工作正常运行。

三、强化执行，增强学习。我深知本身的不够，岂论从年龄上照样工作经验上对我都是一个考验，在一些工作的处置惩罚上和业务的操作上存在必然的欠缺，存在必然的盲目性。作为一名普通的员工要适应情况的变更，要学新的知识，控制技术，进步本身的才能。所以应该继续的学习，客气的向有经验的人请教，增强学习业务知识，在以后将一如既往的做好本职工作，在领导和同事们的关切、指导和赞助中进步本身、加倍严格要求本身。

银行事后监督工作总结 篇2

一、事后监督工作存在的问题

(一) 体制不顺

目前人民银行事后监督中心接受上级行会计、支付结算、国库、货币金银等多个业务部门的业务指导, 不实行垂直管理。这种体制在实际运行中存在着诸多问题:业务指导和管理实际缺位。总行未设事后监督主管部门, 省级事后监督部门对下无权进行管理和业务指导, 造成各中心支行事后监督部门各自为政, 纵向信息沟通渠道不畅, 横向交流无人组织, 不能及时解决工作中存在的问题。同时不能及时了解新政策和新业务, 也不能及时接受业务部门组织的各类业务培训, 特别是不能及时掌握具体业务操作的变化, 影响了监督的有效性。

(二) 监督流程和标准欠规范

由于业务管理和指导的缺位, 各级事后监督部门在制度建设和监督模式、监督流程等方面存在较大的差异, 制定的监督流程和监督标准参差不齐, 导致事后监督的科学性、完整性和现实可操作性等方面存在一定欠缺, 降低了监督检查的效能。目前, 事后监督工作还较多停留在合规性监督层面, 即对被监督部门会计核算业务的凭证账表等逐一进行勾对、整理、装订和归档, 较多地注重围观差错检查, 对发现的问题也只是就问题提建议, 忽视了对会计核算业务的风险评估判断, 对风险的潜在发生更没有起到警示的作用, 缺乏能够帮助被监督部门提前发现并有效防范化解核算业务中潜在风险问题的有效信息。

(三) 监督方式及手段不够完善

现有的会计、国库、发行会计核算均已采用了先进的核算程序, 完全依赖计算机处理。目前事后监督中心仅有会计核算监督系统上机运行监督, 其他业务监督只能凭借手工翻阅传票方式, 以经验来判别风险隐患。在这种监督模式下, 事后监督人员必须通过逐张审核会计业务凭证, 逐项阅读系统日志, 并与有关账表、清单进行勾兑监督, 耗费了大量的时间和精力。监督人员难以对会计核算过程中的风险点实行重点监督, 影响了事后监督的工作效率。特别在业务量大的情况下, 事后监督工作时效性差, 难以完成每日大量的监督任务, 影响了监督效果。

(四) 事后监督队伍建设不到位

一方面人员配备相对不足。目前事后监督部门普遍存在人员配备不足的问题, 事后监督部门不仅要对各项核算业务进行全面审核和勾对, 还要承担大量会计核算资料的整理装订和档案管理工作, 人少业务量大, 监督往往不到位, 只是一种粗放型监督, 对深层次问题研究不够。另一方面缺乏完善的培训机制。由于事后监督部门没有垂直领导的上级部门, 因此几乎没有对事后监督部门进行系统的培训, 事后监督部门人员边摸索边干, 监督质量难以提高。

二、改进事后监督工作的措施和建议

(一) 建立科学的事后监督管理体制, 明确职责

有效发挥事后监督中心职能作用, 必须理顺体制, 明确职责, 正确处理好横向、纵向的管理关系, 确保事后监督中心工作正常运行。为此建议实行垂直领导, 由总行成立或明确事后监督的管理部门, 负责对事后监督的指导工作。各大区分行设立相关的事后监督管理部门, 明确工作职责, 建立统一的事后监督工作模式, 管理辖内的事后监督中心。各中心支行事后监督中心既对上级行负责, 又对本行负责。这样就能实现是后监督工作的统一协调和管理, 即便于上级行制定统一的事后监督操作规程, 开发统一的业务监督系统, 又便于组织事后监督人员有计划地进行业务知识培训, 提高广大监督人员的综合素质。

(二) 建立统一规范的监督标准, 促进事后监督工作规范化

完善会计法规制度, 建立至上而下的统一的事后监督管理制度和操作规程, 真正使得会计工作人员在职责履行中有法可依, 有章可循, 不为经济业务发展变化、会计新业务日趋复杂而束手无策, 不为个人主观或他人主观意志所左右。提高监督的权威性和可操作性, 统一制定风险监督流程, 用统一的制度规范事后监督行为, 推进监督业务标准化管理, 防范监督忙点, 以增强风险评估和预警的权威性和可操作性。

(三) 创新监督的手段和方法

充分利用计算机网络平台, 以中央银行会计核算数据集中系统为依托, 对各项会计核算业务处理的全过程进行实时监控, 以现代技术代替人工监督, 对重点时间、重点交易、重点账户、重点环节等设立系统报警信息, 对一般业务进行随机监督, 提高监督效率。加快投入计算机监督系统建设, 通过相对科学、完备的技术手段实施系统安全监督。在日常监督的基础上, 将工作重心向日常业务风险性分析评价、预警提示、建议督导、信息反馈转移。把监督重点由单笔核算业务的二次复核向业务办理的真实性、合法性、合规性的重点监督转移。由注重事后纸质凭证向与事前、事中内部控制并重转变, 突出防范资金风险转移。建议统一开发国库会计集中系统和货币发行监督系统, 同时开发电子档案系统, 集会计、国库、货币发行、档案管理于一体的综合监督系统, 这样可以开展业务风险监测和评估, 提高事后监督的前瞻性和预见性。

(四) 强化业务培训, 提高监督队伍素质

一是建立事后监督人员定期培训机制。事后监督人员素质的高低, 在很大程度上影响着事后监督效能, 因此不仅要及时组织监督人员参加业务部门组织的新业务、新制度、新系统的学习培训, 及时掌握相关业务知识, 避免出现外行监督内行的现象, 而且要有针对性的对事后监督人员进行监督方法和技巧等方面进行专项培训, 提高监督人员操作技能和风险防范意识;二是要建立监督岗位交流制度。首先要实行事后监督部门内部岗位之间的定期轮换, 有目的地让事后监督人员进行不同任务的监督, 提高监督人员的全方位监督的能力。其次, 要实行事后监督部门与会计核算部门之间人员的交流机制, 既能达到提高监督人员的会计核算的业务知识和操作能力的目的, 也能从会计核算部门选拔业务骨干充实到事后监督岗位, 达到双向交流的目的。

参考文献

[1]吴跃.制约人民银行事后监督效能发挥的因素和对策[J].黑河学刊, 2011 (09) .

关于农信社事后监督工作的思考 篇3

事后监督工作的主要做法

隆昌县联社的事后监督中心于2014年8月1日设立，采取集中扫描和分散扫描相结合的模式，将全县43个营业网点（含财务会计部、清算中心等）的事后监督职能上收县联社事后监督中心统一管理，其中城区17个营业网点采取集中扫描模式、乡区26个营业网点采取分散扫描模式。

——细化监督规程，确保事后监督质量。一是建立集中事后监督的各类登记簿及制度办法。隆昌县联社先后设立了事后监督工作日志、凭证交接登记簿、凭证补扫统计单，制定了《隆昌县农村信用合作联社运营事后监督管理办法》《隆昌县农村信用合作联社运营事后监督操作规程》等一系列管理办法，让网点柜员及事后监督人员“有章可循”“有据可查”。二是明确事后监督员职责、工作纪律、工作职责、工作细则等，对事后监督员每日监督业务量、监督单位、监督质量等提出明确要求。三是明确监督时效要求，事后监督是在交易事项和核算之后的第一道也是最重要的防线，要求在T+3日完成上日的审核及监督工作，并及时发现操作中的差错、提示风险，督促操作柜员纠正核算差错和事故，防范内部案件发生。

——细分事后监督内容，切实保障监督效果。通过将凭证识别、业务审核、业务差错等事后监督信息进行评估、分析，采取重点监督和再监督两种监督方式，对重点账户、重点交易、重点环节以及其他高风险业务进行逐笔监督，在重点监督的基础上再按一定比例进行再监督，在确保集中监督辐射面的同时突出监督重点，保障监督效果。

——严格差错处理，加强事后整改工作。事后监督人员对事后监督过程中发现的差错，准确及时进行差错登记，并经业务主管审核后通过系统向差错网点发送“差错通知单”，通知差错网点及时整改；被监督网点在接到“差错通知单”的3个工作日内必须对存在的问题进行确认和处理，并将处理结果详细记录在“差错通知单”上，及时将整改结果反馈到事后监督系统，事后监督中心接收网点反馈的整改结果在规定时间内作销账处理。

——加强人员配备，强化事后监督基础。一是配备综合素质高的专职人员。事后监督中心监督的依据来自于最原始的凭证和日常的交易事项，事后监督人员如果对事后监督工作的重要性认识不足或专业水平不够会影响其对差错和风险的判断。二是明确规定每名监督员必须做到对新业务、新制度、新规程、新办法等“先知先会”，做到提前学习、提前领会、提前掌握，确保业务监督质量和成效的不断提高。

对事后监督工作的建议

——强化内控管理机制，变事后监督为事前、事中监督，做好风险防控。首先，以制度建设为重点，不断强化内控管理机制。严格执行内控制度，减少工作漏洞和隐患，建立一套完善的内部管理机制，使整个经营活动的每一个环节、每一个部位都做到有章可循，违章必究。其次，加强横向沟通联系，节省人力、物力、财力，真正做到系统化、流程化、协调化。最后，落实风险评价，可根据实际情况将操作风险划分为“基础类风险”“较大风险”“重大风险”“内部控制风险”四类，并按照一定的计量标准，对各类风险进行测算，采取定性和定量相结合的办法，对全辖会计核算情况进行较合理的风险评价，并按月通报，形成事后监督部门和会计核算部门齐抓共管、整体联动的新格局，把各种不安全因素消灭在萌芽状态。

——加强柜员对事后监督的认识，全面提高柜员业务素质。一是纠正思想认识上的偏差，提高柜员的风险意识。柜面操作风险管理是内控风险的重要组成部分，只有全体临柜员工都树立风险控制理念、了解内部控制重要性、熟悉岗位工作职责要求，才能最大限度地减少和防止各类风险事故的产生。二是加强培训，提高柜员的综合素质，在学习过程中，不仅要注重对知识点的把握，还要真正理解每一笔业务的来龙去脉。三是对不同类型的差错进行深入、细则的分析，并提出相应的解决办法。柜员在柜面服务中发生差错，必然有其主客观因素的影响，分析其产生的原因，哪些是违章操作造成的、哪些是计算机操作系统出错造成的、哪些是柜员操作不够仔细造成的，根据不同的原因，对阵下药予以解决、处理。

——加强事后监督员的学习培训。定期组织事后监督员与会计主管举办集中学习培训，互相交流，一方面学习与时俱进的新业务知识，一方面交流工作中遇到的各种问题，及时更新科学合理的管理方法，为事后监督工作提供强有力的智力支撑。

——对事后监督系统进行完善、优化。一是建议在差错整改回复界面增加一个上传影像的功能，网点可以将整改后的影像上传到事后监督系统，而不只是简单的文字回复，以便差错的整改落到实处。

二是为方便每月对差错问题的统计及分析，建议在差错处理单查询中分别添加一栏差错的“详细描述”及网点整改后的“处理说明”，因为事后监督系统中的差错名称有限，不是每一个差错都能找到合适的差错名称，对于系统中没有的差错名称，监督人员只能选择“其他”后在“详细描述”中去阐明，从而造成在差错处理单查询中查询不到差错名称为“其他”的差错描述，给后期问题的统计带来诸多的不便；同时建议增加网点整改后的“处理说明”，方便监督人员对网点整改落实情况的后续跟踪和分析。

三是建议在事后监督系统中的报表管理里增加对网点“再监督”比例的查询，避免因异常关机导致再监督工作人员及时、准确定位监督程度，了解监督比例达标情况，避免重复监督及漏监督。

（作者单位：四川省隆昌县农村信用联社）

银行事后监督员个人工作总结 篇4

今年全年，我无论是在思想上还是在日常工作中都积累了丰富的工作经验，当然这也为以后的工作理清思路、加快发展提供了捷径。事后监督中心正式成立的几个月中，我们成功的适应了事后监督系统上线以后第一年的过渡期，使我取得了长足的进步，同时也有诸多工作经验需要总结。

一、事后监督工作中对监督员的业务素质要求很高，需要掌握非常全面的业务内容，这样才可以认真审核每一笔业务。因此，强化业务学习，提高自身综合素质，适应新形势的需要，这就要求我们认真学习省联社下发的《会计基础工作规范》以及其他会计法规法则，由理论指导实践，再从实践中总结经验，进一步指导下一步的工作，而这单靠个人的力量是不行的，领导也给予了我很大的帮助，不断在业务上对我进行指导，而且还在思想上帮助我树立学习和工作的信心。开展“大学习大练兵”活动。按照培养造就一支一专多能复合型人才队伍的要求，本着应知应会和缺什么补什么的原则，进行全面学习，全方位提高自己的综合素质。学习内容主要包括：储蓄、会计、出纳、信贷、安全保卫等基本专业知识和技能；各专业核算、管理等方面的规定制度；学习各专业业务操作流程；学习金融法律法规；学习上机操作技能，二、重点监督特殊业务，作为一名事后监督人员，认真监督基层网点的每一笔业务是非常必要的，也是我的职责所在，今年第四季度围绕省联社及银监局风险排查方案等上级精神，我们主要是在重要空白凭证管理、大额授权、抹账、挂失、联行等特殊业务上加大监督力度，将风险隐患控制在最低。经过我们事后监督人员近几个月的努力，基层网点的账务质量有了相当明显的改善，而我们的工作思路也越来越清晰、明确，那就是紧紧围绕省联社下达的各项文件精神，以《会计基础工作规范》为中心，认真按照联社领导提出的要求，踏踏实实的做好本职工作。

三、加大制度建设完善力度，全面规范操作规程。强化执行，完善各项制度，根据省联社的各项管理制度，今年我们及时修订并印发了适应新体制要求的各项会计出纳实行细则管，对去年来制定的相关办法和细则进行了修订，使制度的指导性和实用性大大增强。

随着信用社的不断发展和完善，也要求我们作为一名普通员工也要适应环境的变化，要学习新的知识，掌握新的技巧，提高自己的能力，把自己培养成为一个业务全面的优秀信合员工，也让自己的职业生涯没有遗憾。当然，在一些细节的处理和操作上我还存在一定的欠缺，今后我将一如既往地做好本职工作，时刻以企业文化的理念完善自我，在领导和同事们的关心、指导和帮助中提高自己、更加严格要求自己，为信合事业的发展尽绵薄之力。

当日历一页页撕落得只剩下最后一页，一年就这样不知不觉，悄无声息地度过。这一年里，我们用计算机键盘绘出了满天霞光，用算盘珠拔落了万颗

星辰；我们守着一份愉悦，一份执着，一份收获。每天记账，结账，做传票，写账簿。虽然没有赫赫显目的业绩和惊天动地的事业，但我们尽心尽力，忠于职守。我们用这平平淡淡的生活，平平淡淡的工作勾画出生活的轨迹，收获着丰收的喜悦。

这一年里，我始终保持着良好的工作状态，以一名合格的合作银行员工的标准严格的要求自己。立足本职工作，潜心钻研业务技能，使自己能在平凡的岗位上默默的奉献着，为合作银行事业发出一份光，一份热。作为储蓄岗位一线员工，我们更应该加强自己的业务技能水平，这样我们才能在工作中得心应手，更好的为广大客户提供方便、快捷、准确的服务。以“客户满意、业务发展”为目标，搞好服务，树立热忱服务的良好窗口形象，做到来有迎声，问有答声，走有送声，要让每个顾客都高兴而来满意而归．。众所周知，在xx支行辖内，xx分理处是比较忙的一个点。每天每人的业务量平均就要达到一百多笔。接待的顾客一二百人，尤其是小钞和残币特别多，因此这样的工作环境就迫使我自己不断的提醒自己要在工作中认真认真再认真，严格按总行和支行制定的各项规章制度来进行实际操作。一年中始终如一的要求自己，在我的努力下，今年我个人没有发生一次责任事故。在我做好自己工作的同时，还用我多年来在会计工作中的经验来帮助其他的同志，同志们有了什么样的问题，只要问我，我都会细心的予以解答。当我也有问题的时候，我会十分虚心的向其他同志请教。对待业务技能，我心里有一条给自己规定的要求：三人行必有我师，要千方百计的把自己不会的学会。想在工作中帮助其他人，就要使自己的业务素质提高。储蓄乃立社之本，今年，在上级领导的关心、支持和同事们的协助下，我积极努力地开展工作，较好的完成了各项工作任务，全年个人累计吸储１５０多万元。一年里，我积极参加政治理论学习和业务知识学习，能自觉遵守法律法规和单位的各项规章制度，同时刻苦钻研业务知识，不断提高自己的工作技能。回顾这一年来的工作，我是问心无愧的，在工作中，我是忠于职守，尽力而为的，银行属于服务行业，工作使我每天要面对众多的客户，为此，我常常提醒自己“善待别人，便是善待自己”，在繁忙的工作中，我仍然坚持做好“微笑服务”，耐心细致的解答客户的问题，遇到蛮不讲理的客户，我也试着去包容和理解他，最终也得到了客户的理解和尊重。

银行储蓄事后监督管理暂行规定 篇5

＃＃银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行：

为了加强储蓄工作内部管理，完善储蓄业务制度，进一步提高全行储蓄核算业务水平，保证储蓄业务健康发展，现将《＃＃＃＃银行储蓄事后监督管理暂行规定》印发给你们，请认真组织执行。

近几年来，＃＃银行储蓄业务迅速发展，业务量成倍增长，储蓄会计核算的任务日益繁重，对储蓄核算的要求也越来越高。由于储蓄业务具有网点分散、交接班频繁、现金收支量大和人员变动多的特点，管理工作难度很大。加上我行开办储蓄业务时间短、人员新、缺乏管理经验，制度＃＃和管理工作还不能适应储蓄业务发展的要求，在个别行（处）还存在着“重存款，轻管理”的倾向，储蓄经济案件和差错事故屡有发生，直接影响储蓄业务的健康发展，影响建行在社会上的信誉。为此，必须采取有力措施加强内部管理，特别是事后监督工作。

储蓄事后监督是储蓄业务会计核算的重要组成部分，通过事后监督，可以避免和减少差错，堵塞漏洞，保障储户利益，维护＃＃银行信誉，提高核算质量和服务质量，确保储蓄帐务完整、正确。目前，全行事后监督工作开展不平衡，不少行至今没有设立事后监督机构，有的行没有配备专职人员，有些行监督工作不全面、不及时，没能发挥事后监督应起的作用。为了加强事后监督工作，把事后监督工作落到实处，总行要求：

（1）各级领导领导充分重视事后监督工作，将其纳入重要议事日程，要做到思想重视，机构落实，制度健全，定期检查，配备人员，积极创造条件，开展事后监督工作。

（2）建立健全事后监督机构，目前还没有建立事后监督机构的行（处）必须在1990年底以前，全部建立健全起来；今后凡新建立的储蓄网点，在未纳入事后监督之前，一律不得开办储蓄业务。

（3）事后监督工作要纳入储蓄业务考核评比的范围内，按期考核检查。要根据各地具体情况，制定储蓄事后监督的实施细则，建立必要的奖罚措施，推动事后监督管理工作尽快走上正轨。

事后监督工作是一项细致、严谨的工作，管理工作必须加强，各行要不断总结经验，完善监督。在执行《储蓄事后监督管理暂行规定》中，有什么问题或建议，请及时报送总行筹资储蓄部。

附：＃＃＃＃银行储蓄事后监督管理暂行规定

为了保证储蓄业务健康发展，加强储蓄会计核算管理，提高我行储蓄会计核算质量，规范储蓄事后监督工作，现对我行储蓄业务事后监督管理作如下规定：

第一条 储蓄事后监督是管辖行（处）储蓄管理部门对直接所辖储蓄所（包括：专柜、联办所、代办所。下同）的全部帐务核算进行监督和审查，是储蓄帐务核算管理的重要职能部门，是确保储蓄帐务核算质量的重要环节。事后监督工作对于保证储蓄帐务完整、准确、减少差错、堵塞漏洞，同危害国家资金和储户利益的现象作斗争，都将起到重要作用。

第二条 事后监督机构一般应集中设置在直接管辖储蓄所的行（处）的储蓄管理部门，统一对所辖储蓄所全部帐务进行监督审查，对于不便于实行集中监督的储蓄所，可派出事后监督人员对其进行监督，但监督人员必须属于管辖行（处）管理。事后监督人员一律不得到被监督的储蓄所顶班替岗。

第三条 各级行（处）必须根据业务量和网点的情况，配足事后监督人员，要挑选思想好、工作责任心强、业务熟练的同志，担任事后监督工作。要保证事后监督人员的工作时间，保证事后监督人员的相对稳定。

第四条 事后监督帐务处理按照双线核算的原则分为明细核算监督和综合核算监督两部分，应设置以下帐簿：

1、总帐：

按会计科目设置，根据汇总的科目日结单记载，是编制会计报表，向会计部门并表的依据。

2、汇总“储蓄存款科目”分户日记帐：

按会计科目设置，根据按科目汇总的凭证整理单记载。

3、事后监督明细核算设置以下副本帐：（1）副本卡片帐：

根据储蓄所送来的副本卡片帐设立，按科目、帐户、档次分别结出余额。

（2）副本专用帐：

活期储蓄存款、零存整取定期储蓄等使用存折的储蓄存款，按明

细帐户设立副本活页帐。

（3）副本明细帐：

“内部往来”、“暂收暂付”、“营业收支”、“营业外收支”、“库存现金”等科目按帐户设立副本分户帐。

（4）副本储蓄存款科目分户日记帐：

储蓄存款类科目应按储蓄所，分科目、档次设立副本分户日记帐。

4、副本登记簿：“储蓄存款挂失登记簿”；“储蓄存款异地托收登记簿”；“代保管有价证券登记簿”；“重要空白凭证登记簿”；“有价单证登记簿”。

（1）自设登记簿：“差错登记簿”、“记帐凭证、帐簿、报表保管登记簿”；“交接登记簿”；“会计印章使用保管登记簿”。

第五条 事后监督的各项帐簿报表，都是银行的会计档案材料，必须妥善保管。每年形成的会计档案，要分所、分类、分批整理装订，为方便查索，可在本部门保管一年。期满后，立卷造册，移交档案部门保管。事后监督的帐务不准外借，需要查阅时，应按规定办理手续，储蓄所同事后监督部门核对帐务时应有监督人员在场，不得交储蓄所自行勾对帐务。

第六条 事后监督机构内部要有明确分工，各负其责；一般可分为综合核算监督和明细核算监督。

综合核算监督的主要职责是：负责每日帐务的汇总，登记总帐、汇总储蓄存款科目分户日记帐，按时编制及汇总储蓄部门所辖的各种储蓄报表，报会计部门并表，同时，向领导提供储蓄业务有关数据资

料，保管全辖储蓄会计档案及核算资料，负责全辖储蓄重要空白凭证（存折、存单等）的领用、核实、保管工作。

明细监督的主要职责是：负责对每日储蓄所帐务拆包初查，并对各种储蓄存款科目和综合类科目的帐务进行逐户明细监督审查，登记有关副本帐（卡）等。

明细监督可按储蓄所划分，由一个人负责监督几个所；也可按储蓄种类划分，由几个人监督一个所。要根据业务量和事后监督人员条件，合理安排工作，明确责任。

第七条 事后监督人员应全面掌握并严格执行《储蓄会计核算制度》，对《制度》中规定的事后监督内容尤要细致审查监督，要作到日清日结，不得拖延积压帐务；必须在次日对储蓄所每天全部帐务进行监督审查，不得抽查、漏查，发现问题应逐笔登记“差错登记簿”，并向有关储蓄所发出“查询通知”，督促其及时更正。对影响储蓄所存款安全的帐务差错，应先电话通知储蓄所，立即更正。对重大差错、事故和隐患，要及时向管理行（处）领导报告。事后监督人员监督处理无误后应在记帐凭证和监督帐卡上加盖个人名章以示负责，由于事后监督人员的失职而发生的问题，事后监督人员要负主要责任。

第八条 事后监督人员要经常对被监督的储蓄所进行巡回检查辅导，帮助储蓄所改进工作，提高会计核算质量。

第九条 事后监督部门负责组织储蓄结息工作和年终帐务决算。要按期会同储蓄所通打存款分户帐和有关科目帐户余额，确保总分帐相符，并经常与会计部门核对“内部往来”科目余额，确保核算无误。

第十条 大力运用电子计算机开展事后监督，要严格执行储蓄会计核算制度。各种凭证上机前要对其内容、要素进行审查，确认为有效合法凭证后方可输入计算机，每日监督完毕后要按规定备份磁盘，异地存放。储蓄管理部门应根据本行（处）的实际情况，制定详细的计算机事后监督操作规章制度，并认真贯彻落实。

事后监督工作总结 篇6

2011年全年，无论是在思想上还是在日常工作中都积累了丰富的工作经验，自2010年9月21日开始开展事后监督工作以来，我认真按照联社的要求对每天办理的业务进行审核，并不断补充有关事后监督工作的知识，使我取得了长足的进步，同时也有诸多工作经验需要总结。

一、事后监督工作中对监督员的业务素质要求很高，需要掌握非常全面的业务内容，这样才可以认真审核每一笔业务。因此，强化业务学习，提高自身综合素质，适应新形势的需要，这就要求我们认真学习省联社下发的《会计基础工作规范》以及其他会计法规法则，由理论指导实践，再从实践中总结经验，本着应知应会和缺什么补什么的原则，进行全面学习，全方位提高自己的综合素质。

二、重点监督特殊业务，作为一名事后监督人员，认真监督每一笔业务是非常必要的，也是我的职责所在，我们主要是在重要空白凭证管理、大额授权、抹账、挂失、止付等特殊业务上加大监督力度，将风险隐患控制在最低。通过一年多的努力，我们的工作思路也越来越清晰、明确。

随着信用社的不断发展和完善，要求我们作为一名普通员工也要适应环境的变化，要学习新的知识，掌握新的技巧，提高自己的能力，把自己培养成为一个业务全面的优秀信合员工。当然，在一些细节的处理和操作上我还存在一定的欠缺，今后我将一如既往，认真按照联社领导提出的要求，踏踏实实的做好本职工作。在领导和同事们的关心、指导和帮助中提高自己、更加严格要求自己，为信合事业的发展尽绵薄之力。

袁 颖

银行事后监督工作总结 篇7

一.OCR事后监督系统运行现状

(一)事后监督系统概述

事后监督管理系统是利用OCR系统电子影像技术和计算机技术,通过业务凭证的扫描录入、自动识别、流水核对、智能检索、自动归档等功能,对银行前台门市业务进行集中监督管理、风险预警综合判断分析、会计业务凭证归档管理的业务管理系统。

(二)OCR事后监督系统的主要业务流程:

1.完整收集全行前台门市业务操作过程中产生的所有会计业务凭证;

2.按规定正确完成会计业务凭证的扫描工作;

3.对系统不能自动识别的凭证,需于业务流水后进行手工勾对补录;

4.每日按规定完成重要业务数据的核对工作;

5.按规定对重点业务进行监督核实和风险分析,定期出具内控风险分析报告;

6.及时查实、反馈当日业务运行中发现的差错业务、可疑业务等;

7.完成每日电子文档归档工作。

(三)OCR事后监督系统运行优点

1.理顺事后监督管理体制。本行事后监督中心隶属于会计结算部,采取垂直管理模式,全行事后监督统一进行,上下沟通顺畅,监督明快到位,并按月将监督情况按差错率进行全行排名后进行通报,作为绩效考核的重要依据,保证了差错纠正的落实,体现了事后监督工作的重要性和权威性。

2.监督手段和方法要有所加强。本行采用电子督票和手,工督票相结合的方式进行监督,强化了监督功能。非重点业务由系统自动进行勾对核查。而重点监督业务由系统自动提示后,经人工进行凭证及其附件的正反面审核,加强了监督力度,确保了监督的有效性。

3.账务查询和档案管理更方便。上线OCR事后监督系统后,实现了对影像的整体管理,从前端的影像数字化到影像的采集、校验、索引、入库,再到影像的发布、访问和存储管理,实现全程监督自动化和档案管理电子化。通过使用OCR的智能图文识别功能,使数据挖掘和分析更深入、数据保存更完整、查询更便捷。基于凭证类会计档案的电子化管理,管理部门和经营单位对网点、柜员业务考核更准确,开展会计辅导和检查、审计工作也更快捷,提高了监督效果。

(四)事后监督系统运行中的有关统计数据分析

2007年12月OCR系统上线时,识别率是76%,后来根据OCR系统要求陆续下发了关于前台凭证要素填制、盖章位置及凭证整理方面的操作规范,经过一段时间整改后,系统自动识别率从76%开始稳步上升至79%。2008年三季度开始识别率开始逐渐下降至61%。主要原因是:一是增加对非账务流水勾对要求,将原先强制通过的非账务流水释放出进行勾对,增加OCR系统的识别量。二是从2008年底开始施行新操作规程后规定一笔业务除主凭证外其余凭证均须加盖附件章,因此大量原先可以自动勾对的凭证被识别为附件,影响了OCR系统的识别。三是年末结算业务的增多,OCR系统无法识别手工书写凭证,因此识别率一路下降。

2007年12月OCR系统上线时差错率是0.087%,,经过一段时间的适应差错率有所下降,2008年三季度更是仅为0.037%,2008年三季开始又开始上升至0.053%,主要原因有:一是2008年三季度上线电子验印系统,由于该系统是将电子图象与印模进行比对,与前台的电子验印系统的通过率相比存在一定的差距,因而各网点陆续收到了验印方面的差错;二是2008年四季度开始新招员工及新信贷人员的上岗,对业务不熟悉,差错增多;三是2008年底进入年终业务旺季,又开始执行新的操作流程,差错率有所上升。但从总体情况看,差错率目前还是保持在一个较低的水平,风险可控。

二、OCR事后监督系统运行中的完善对策

目前OCR事后监督系统运行中还存在以下不足,需进一步

(一)事后监督的环节要进一步前移

目前事后监督还存在以下一些缺点,主要体现在:一是重业务复核、轻过程控制。从事后监督中已发现的差错情况来看,90%以上是印章、串户、记重账、漏记、交易代码用错、负责人或业务人员欠签章等问题,仅是起到二次复核的作用,最终导致会计核算业务事后监督工作目标不明、任务不清,出现走过场的现象,难以达到事前设定的监督目标。二是重合规性监督、轻风险性监督。如业务授权流于形式,仅从凭证上无法发现其核算过程的不合规,而这样的操作却存在风险性。三是重静态监督、轻预警监督。为有效防范会计风险,特别是针对会计核算过程中的高风险环节,应把监督的重点从事后核对转向积极的、主动的预防管理,寻找日常工作中有可能引起风险的环节,努力把整个核算过程的差错降到最低。建议监督工作贯穿核算业务的全过程,坚持事前审核、事中控制、事后核对相结合,形成交叉的监督机制。可以试行事后监督“业务流程跟踪制”,即由事后监督部门选派一两名监督员到被监督部门,跟随前台核算业务操作人员按各项业务的来龙去脉进行操作流程跟踪监督。这样可以对一些岗位交叉、重要操作环节和重要资金“风险点”的业务进行实时监督,对不符合规定要求的操作提出整改建议,从源头上有效防范风险,保障资金安全。

(二)事后监督的范围要进一步扩大

目前的事后监督系统仅仅是对核心业务系统的业务进行监督,对财务管理、信贷审批系统、信用卡业务等子系统的审核和监督都没有涉及,致使监督存在盲区,有极大的风险隐患。建议对现在运行的子系统都要开发监督子程序,横向到边、纵向到底,将所有业务操作流程均纳入监督范围。

(三)事后监督人员业务素质要进一步提高

随着新的金融产品和服务手段不断出现,业务数据、业务流程的复杂程度也不断提高,交易信息和管理信息的不断膨胀,都大大增加了操作风险管理控制工作的难度和强度,给内控合规管理和稽核监督工作都带来了前所未有的新课题。事后监督人员要多加强各种业务培训,尽快熟悉各个新系统业务核算流程和制度要求,及时进行知识更新,避免出现外行监督内行的现象。

(四)事后监督成果的利用要进一步加强

事后监督运行 篇8

第一章 总则

第一条 为了建立健全内部监督制约机制，进一步加强及规范事后监督工作，提高核算质量，强化内部控制，防范和化解业务风险，确保平遥县农村信用合作联社会计业务健康有序的开展,根据《山西省农村信用社事后监督管理暂行办法》结合实际，制定本办法。

第二条 事后监督是指依据国家有关法律法规以及联社的有关内部制度规定，通过对被监督机构已经完结的业务进行再监督、控制、分析和预警的活动。

第三条 本办法适用于平遥县农村信用合作联社及辖内所有分支网点网点。

第二章 基本规定

第四条 事后监督管理目标

（一）根据联社的内部控制制度，建立符合现代农村信用社管理要求的事后监督管理体制。

（二）建立风险监控预警机制，有效防范核算风险，保障资金安全。

（三）健全核算质量评价机制，为会计核算考核评价工作提供依据。

第五条 事后监督基本原则

(一）规范性原则。事后监督工作应当严格执行国家法律法规以及农村信用社内部规章制度的有关规定，保障核算信息真实、准确、完整。

（二）独立性原则。事后监督工作应当与核算业务在时间、空间、人员上相互分离，确保事后监督岗位充分发挥制约、监督职能。

（三）重要性原则。事后监督工作应当在全面监督的基础上，对高风险业务产品、高风险业务处理环节、高风险业务岗位以及特殊交易等重要事项进行重点监督。

（四）成本效益原则。事后监督应当通过合理的成本投入达到最佳的风险控制效果，保证事后监督工作产生的效益高于获取风险信息的成本。

第六条 事后监督对被监督业务交易的表面合规、合法、一致性负责。在各项业务事中认真履行监控职责的前提下，事后监督依据已完结业务的处理结果，监督核算依据是否合规、合法，监督业务处理结果是否与所提供的资料内容相一致。

第七条 事后监督独立行使监督职能。发现问题要立即查阅，监督纠正；发现重大问题、违规操作事件，要立即报告，不得延误。

第八条 事后监督目前主要采取人工监督的方式方法。人工监督负责监督传票要素的表面合规性；监督核算结果与传票以及业务资料的一致性；监督业务处理的及时性。

第九条 事后监督针对重要业务以及业务处理过程中的关键风险点，实施重点监督。事后监督应在明确业务处理各岗位职责和不同层级控制范围和要求的基础上，对业务流程进行风险分析和评价，确定

需要监督的高风险业务、高风险业务岗位以及特殊交易等重要事项，对与之相关的业务进行逐笔监督和检查。

第十条 事后监督要加强对重要岗位、重要环节、重要事项的控制，重点监督容易形成差错、事故、案件的各个环节，关注业务流程管理和内控制度执行等情况，研究不同时期、不同时段事故、案件发生的特点，及时调整监督内容，实施动态管理。

第十一条 事后监督中心与被监督网点（以下简称“网点”）之间传票的往来传递，必须指定专人负责，严格办理交接登记和签收手续，以明确责任。

第十二条 事后监督中心日常工作，向联社财务部门报告，遇重大问题可以直接向分管财务工作的联社领导报告。

第十三条 凡须纳入事后监督中心监督的内容，一律由联社财务部门审定、批准。各业务部门制定、修订管理业务操作规程，有关内容涉及到事后监督时，应会签财务部门。

第三章 事后监督部门职责与人员管理

第十四条 事后监督中心职责

一、监督各营业机构贯彻执行国家有关财经法规和农村信用社规章制度的情况。

二、负责审查对被监督机构业务资料，监督核算依据是否合法、合规，业务处理结果与所提供的资料内容是否相一致，业务处理是否及时等。

三、负责记录事后监督业务差错和差错处理情况。

四、负责督促落实整改措施，督促网点、柜员及时处理事后监督的查询函件，及时纠正事后监督所发现的差错；及时报告事后监督中

发现的重大问题、违规事件；

五、负责定期报送事后监督工作报告，提供相关监督信息。

六、负责已监督完毕业务资料的收存、整理、装订、保管、归档和移交工作。

七、定期向联社财务部门提供网点、柜员核算质量情况；

八、定期向联社财务部门反馈网点、柜员贯彻执行国家有关财经法规以及我县联社有关规章制度情况，并提出整改建议；

九、建立工作日志，记录每日事后监督处理情况；

十、接受本级和上级有权部门的检查、指导与监督等。

十一、严格遵守保密工作规定，做好业务保密工作。

十二、其他应当履行的职责。

第十五条 事后监督员的管理实行“三定”，即定人、定点、定责任。按照包片形式对网点开展事后监督工作。

第十六条 各业务部门在组织各种业务培训时（尤其是各种业务核算办法的更新、修改等类型的培训），应通知事后监督中心派员参加，确保事后监督人员及时了解各项业务发展动态，掌握各项业务的管理要求。

事后监督中心应及时学习、收集和更新有关政策文件，保证监督质量。

第四章 事后监督操作流程

第十七条 各网点应将本网点负责人名单、有权签字人名单等资料报事后监督中心备案。如遇网点人员变动，应书面通知事后监督中心。

第十八条 事后监督的时效性。

事后监督的时效性包括监督所需传票以及业务资料的时效性、非现场监督的时效性以及节假日监督的时效性。

(一)传票以及业务资料的时效性

各网点当日传票、日报表、柜员交易流水清单等业务资料,原则上不迟于次日10时前交接完毕。

事后监督人员必须在规定时间内完成当日的监督工作，不得拖延和积压。

（二）非现场监督的时效性

每日上午（指事后监督中心收到被监督网点传票之前），事后监督中心应通过各信用社上报的综合业务系统的日报表，对各网点上日系统间账务平衡挂账、高风险业务的系统间报表数据、以及现金库存限额等业务的重要风险点进行监督。发现问题，详细记录事后监督日志，并立即通知相关网点进行查处。

（三）节假日监督的时效性

为防范操作风险，及时发现、纠正各项业务核算中存在的问题，事后监督中心应合理安排节假日的事后监督工作。

第十九条 传票的传递流程。

为确保传票以及业务资料的安全传递和运送，保证传票及其业务资料按时、完整地送交事后监督中心。传票的传递流程包括传票的交接、传票的清点二个环节。

1、网点的移交

（1）各网点应将传票整理后，经主任、会计或负责人在传票交接登记薄上签章确认后，同时将当日各柜员流水明细随同传票入传票传递包并加锁，运送人员在“平遥县联社凭证传送交接单”上进行交

接登记。

（2）各网点向事后监督中心运送传票必须使用传票专用传递包，其管理视同现金尾箱。

（3）各网点应对传票专用箱内的传票册数以及业务资料的完整性、合规性负责。

（4）传票专用包暂先由各网点运送，在确保安全和及时的前提下直接送达事后监督中心。各网点对传票专用包应视同现金尾箱做好交接记录。

（5）传票专用包采取一包一锁，每锁配两把钥匙，由各网点负责人和事后监督中心人员分管。

2、事后监督中心的接收

（1）事后监督中心应指定专人专门负责接收传票专用包。接收时，应检查传票专用箱是否上锁。对于外观存在异常情况的，应拒绝接收并及时与有关网点联系；对于外观正常的，核对数量，与传票专用包运送人员共同在“平遥县联社凭证传送交接单”上签字确认。

（2）传票因特殊情况，未能在规定时间、规定地点完成移交工作的，事后传票接收人员应立即电话通知所属网点，并同时向事后监督中心负责人汇报，其处理情况应登记事后监督日志备查。

（3）未及时交接的传票专用包应妥善予以保管，严禁擅自拆封。

3、事后监督中心的移交

（1）事后监督人员在将传票移交会计档案管理人员之前，应妥善保管。

（2）传票监督完毕，应登记“平遥县联社凭证传送移交登记簿”，当天交信用社运送人员并办妥交接手续。

第二十条 事后业务监督的流程

事后监督对已完结的业务实施再监督。

事后监督人员每日对办理的特殊交易、异常交易等进行分析，翻阅传票及相关业务资料进行证实、确认，根据传票及相关业务资料与处理结果进行核对，做好相关核查记录。

每日按网点柜员的所有业务传票，按传票流水进行全面监督，翻阅传票及相关业务资料进行证实、确认，并做好相关核查记录。

对被监督网点的传票进行监督时，应采取轮流监督的方式，避免长时间抽查同一网点或漏查某一网点。

（三）事后监督人员对所审查的会计凭证应加盖事后监督人员名章。

第二十一条 差错整改流程

（一）事后监督人员审查中发现差错或存在疑问，应及时发送“事后监督差错整改通知书”。对需电话证实的，事后监督人员应与网点负责人联系，严禁直接询问经办人员。

（二）各网点收到“事后监督差错整改通知书”后，应及时查明原因，由原业务经办人员在“事后监督差错整改通知书”上详细填写原因和处理结果，经坐班主任审核无误并签字、加盖业务公章后，在规定时间内将“事后监督差错整改通知书”发送至事后监督中心。差错处理时限如下：

1、传票要素不规范，应要求差错发生网点及时进行纠正。属错盖、漏盖内部私章、业务章等差错，可采取在经办人员补盖所缺印章的方式予以纠正；属大小写金额不符、金额涂改、日期超过有效期、漏盖企业印章等差错，应及时补制正确传票，原错误传票作为附件，补制的正确传票采用粘贴方式粘贴在该日原错误传票上，在原错误传票背面注明“附件”字样，并在该册传票封底注明粘贴情况。

2、账户串户，要求差错发生网点在发出通知的一个工作日内完成错账冲正的账务处理，在原错误传票上标明已于某年某月某日冲正。

3、超权限业务未履行审批签章手续的，应先以电话向网点负责人或业务主管了解审批情况，并要求在发出通知的两个工作日内补办手续。发现业务逆程序操作，应及时报告相关部门及事后监督中心负责人。

4、前台自查发现的问题。如记帐当日确无法冲正或处理（仅限系统当日已无法冲帐和需联系客户更正而当日无法联系客户的内容），可书面注明原因、拟更正日期并由网点负责人签字，随传票送事后监督中心，做为附件进行装订保管。经确认注明原因合理可不作为差错，但次日电话告知的应按差错处理。

（三）事后监督人员收到各网点发来的“事后监督差错整改通知书”后，分析查复内容是否合理，判断处理结果是否正确。审核无误的，将“事后监督差错整改通知书”专夹保管，保管期限15年。逾期未回复的，应主动催告，并在事后监督工作日志和“事后监督差错整改通知书”留底联上详细记录催告情况。

第五章 事后监督报告制度

第二十二条 建立事后监督工作报告与信息反馈制度，及时向网点负责人以及财务部门报告事后监督情况。

第二十三条 事后监督人员应每日分网点整理事后监督结果，确定业务差错类型，登记事后监督工作日志，对监督内容、发现问题、涉及金额、处理结果等进行详细记录。

第二十四条 事后监督中心应每月汇总日志记录情况，向财务部

反馈事后监督发现的问题，对风险点进行提示；财务部应对问题进行分类，及时进行通报。

第二十五条 每季后五个工作日内根据事后监督日志、“事后监督差错整改通知书”等资料撰写监督情况报告，向财务部上报事后监督工作报告。在7月10日前、次年1月10日前，分别上报半年事后监督工作报告和全年事后监督工作报告。

第二十六条 发现重大问题、违规操作事件，应随时向相关部门报告。

第六章 事后监督纪律

第二十七条 事后监督人员和质量检查员有下列行为，根据有关规定，视情节轻重，对有关责任人进行处理。

1、未按规定组织开展事后监督工作的；

2、对监督中发现的问题不按规定报告，或隐瞒不报、纵容迁就，或提供虚假报告，回避或者掩盖问题真相的；

3、代替业务经办人员更正监督中发现的差错的；

4、未及时督促网点对所发现问题进行整改的；

5、其他严重问题。

第七章 附则

第二十八条 本管理办法由平遥县农村信用合作联社财务部负责制定、解释和修改。

第二十九条

本管理办法自颁布之日起施行。

附件：1：平遥县联社事后监督中心重点监督见容

2：平遥县联社各网点负责人、授权人备案表 3：平遥县联社事后监督工作日志汇总表 4：平遥县农村信用合作联社业务差错情况汇总表 5：平遥县联社事后监督中心监督单位登记表 6：平遥县联社事后监督资料交接登记簿 7：平遥县联社事后监督差错整改通知书 8：平遥县联社事后监督工作日志

附件1：

事后监督中心重点监督内容

事后监督工作人员依照《平遥县农村信用合作联社事后监督工作实施细则》重点对以下内容进行监督：

一、规范大额取现和大额转帐交易。单笔或者当日累计金额5万元以上的现金支取交易、金额20万元以上的转账交易要由有权人审批。

二、网点向客户收取工本费、邮电费等各项费用均应填制收费凭证，而不能直接以记帐凭证代替。要严格按照规定收费标准向客户收取各项费用，不能随意超标准向客户收取费用。

三、规范存取款交易中存取款人的签字。存取款人和代理人在凭证规定的正确位臵上签字。

四、规范内部交易的各种交易行为。柜员之间不可调剂现金，只能有库柜员与柜员进行现金、重要空白凭证的调剂，领入领出重要空白凭证及现金交易，双方经办人要同时在记帐凭证上签章。

五、规范各种签章行为。原始凭证作记账凭证附件的盖业务办讫章及附件章；特殊业务申请书盖“业务专用章”；错账冲正凭证，根据业务性质盖现金收付或转讫章；网点轧账单、报表表头、传票封面加盖“业务专用章”，柜员轧账单只盖柜员名章，凭证、报表等所有要求操作员签章的地方都要根据实际情况加盖经办人名章；实行柜员制的网点业务办讫章、储蓄专用章等印章镶嵌柜员名章，没有实行柜员制的网点镶嵌复核员名章。

六、记帐凭证上要填写附件张数，原始凭证及附件均作为附件进

行统计。

七、对某笔交易进行抹帐，被抹帐记帐凭证的附件仍然要作为被抹帐记帐凭证的附件附在被抹帐记帐凭证的背后。

八、单位同时办理两笔以上汇款，收取的费用应分别反映，不能合并为一笔收取。

九、个人办理汇兑业务以及他行来帐的个人汇款，应把电汇凭证、进帐单等作为原件，且电汇凭证必须有汇款人签字。

十、柜员在做销户交易时，必须使用记帐凭证。对在销户时收回的有关单证做最后一联支款凭证的附件。

十一、收回贷款时，必须使用收贷凭证。

十二、业务凭证的审核

重点审核其基本要素是否齐全，处理手续是否合规。大额现金支付是否符合规定，有无有权人签章审批；各类自制凭证的合法性，内容的真实性和审批权限是否符合规定；大额凭证签章是否符合规定，记账凭证与原始凭证金额是否一致。

十三、日终平帐的审核

1、审核网点平帐报告表信息与各柜员日终平账报告表信息是否一致。

2、审核柜员平帐报告表笔数与实际交易笔数是否一致。

3、审核柜员凭证号是否连续。

4、审核柜员重要空白凭证销号单与重要空白凭证使用是否一致。

5、审核柜员现金箱余额与网点现金余额表是否一致。

6、审核营业网点现金统计表的现金余额与加计的各柜员平账报告表现金余额合计是否一致。

十四、表外业务的审核

表外各科目的发生额是否与表内帐务处理相关联。

十五、凭证监督审核的具体内容

（一）转账支票

1、票据要素是否符合《票据法》规定；

2、出票日期是否在有效期内

3、大小写金额是否一致；

4、支票的金额、出票或签发日期，收款人名称是否更改，其他记载事项更改是否有原记载人签章；

5、填写支票是否使用碳素墨水；

6、根据收款人的名称和账号，需进一步审查凭证有无消蚀、涂改等伪造现象，特别注意收款人、支票号大小写有无以上情况。

7、是否与单位预留印鉴折角核对。

（二）现金支票

除按转账支票1-7条规定审查外还需审查：

1、收款人与收款人背书签章是否一致，经办人是否注明身份证件名称，号码与发证机关。

2、是否由有权人审批。

（三）现金缴款单

1、凭证要素是否齐全；

2、账号户名是否齐全；

3、印章加盖是否正确，签章是否规范；

4、大小写金额是否一致；

5、是否填写券别张数；

6、记账有无串户。

（四）进帐单

1、收、付款单位账号、名称、开户行，填写是否齐全。

2、大小写金额是否一致。

3、记账有无串户。

（五）结算业务委托（申请）书

1、凭证要素是否符合《支付结算办法》规定。

2、是否与预留印鉴折角核对。

3、需审批的有无有权人审批签字。

4、个人现金汇兑，有无柜员名章和业务办讫章，有无对应的个人缴款凭证。

5、汇兑为系统内汇划的，审核汇划要素是否与原汇兑凭证相符。特别注意收款人、付款人名称、账号、金额、汇入行是否相符。

6、记账有无串户。

7、凭证是否做了销号处理。

8、办理个人汇兑的，结算业务委托（申请）书是否做了表外业务处理。

（六）原始凭证

1、凭证要求填写内容是否齐全。

2、账号、日期、金额、摘要填写是否齐全，完整；转账原因是否合理。

3、需审批的凭证是否有有权人审批。

4、有无记账、复核名章、有无业务办讫章。

6、凭证与所附附件金额是否一致。

7、根据对转科目、找出对应关系，判断入帐是否正确。

8、应解汇款支取款项有无支款人的身份证件名称、发证机关、号码，委托他人代理的是否有委托证明和代理人身份证件名称、发证机关、号码。

（七）存取款凭条

1、凭条内容是否填写完整。

2、免填单凭条是否有存取款人签字。

3、凭条金额是否与打印金额一致。

4、定期存款支取是否有客户或代理人签字，提前支取是否有取款人或代理人签字和证件号码。

5、大额取款是否有相关证件名称、号码。

十七、单位定期存款存取

1、存入时，款项是否由本信用社开立的本单位活期结算账户转入。

2、凭证要求填写的内容是否齐全。

3、大小写金额是否一致。

4、支取时，是否有单位预留印鉴，有无单位定期存款证实书做附件。

5、根据证实书的存款日、到期日、利率、本金，检验利息计算是否正确。

6、本金和利息有无提取现金现象。

十八、内部往来转账

1、凭证内容填写是否完整。

2、有关印章是否齐全。

3、根据对方科目，找出对应关系，判断是否真实合理。

十九、内部往来现金取款、缴款

1、用于信用社、分社、取款、缴款使用。

2、凭证内容填写是否完整。

3、大小写金额是否一致。

4、使用取款凭证有无预留印鉴。

二十、错帐冲正

1、凭证填写内容是否齐全。

2、错帐日期、冲帐日期是否正确。

3、错帐原因是记载清楚。

4、冲正方向是否正确。

5、有无有关授权人签字。

6、有无有权人审批。

7、有关印章是否齐全。

8、跨冲正是否正确。二

十一、抹帐

1、凭证填写内容是否齐全。

2、抹帐原因是否记载清楚，抹帐理由是否充分。

3、有无有权人审批。

4、有关印章是否齐全。二

十二、利息

1、手工计息凭证，审查计算原因，核对计算利息是否正确，入帐账号是否属计息账号。

2、冲减、补收的利息，审查冲减补收利息原因，有无有权人审批签章。

3、有无将应计入的利息收入转移到其它科目账户内，根据利息付出凭证看科目账户使用是否正确。

二十三、出售凭证 7

1、是否填写“重要空白凭证领用单”，是否有单位介绍信和领用人身份证复印件，领用人是否签字，并留有效证件号码。

2、领用单位印鉴是否齐全。

3、领用单位名称、账户、联系电话种类填写是否齐全。

4、摘要填写是否正确。

5、凭证起始、终止号码是否为可出售凭证。

6、是否使用出售凭证交易，支票号码是否录入系统进行控制。

事中事后监督管理制度 篇9

（一）水工程安全运行与管理事项监管

一、监督检查对象 全区所有水利工程

二、监督检查内容

1、水工程安全管理责任制落实情况；

2、水工程管理机构和管理人员落实情况；

3、水工程管理人员经费和工程维修养护经费落实情况；

4、水工程安全运行管理规章制度建立和执行情况；

5、水工程设施维修养护情况；

6、水工程安全隐患处置情况；

7、法律、法规、规章和政策规定需要进行监督检查的其他内容。

三、监督检查方式

定期或不定期组织相关人员对上述工程实施监督检查，每年不少于两次，一般按以下程序进行：

1、现场检查工程设施（设备）的管理、维护、保养及运行操作等情况；

2、听取被检查单位汇报；

3、查阅与水程安全运行管理相关的资料；

4、向被检查单位反馈检查意见，需要整改的问题，检查人员现场出具整改通知书；

5、对于存在严重影响的水利工程安全运行问题的，水行政主管部门应发文予以督办；

6、水工程管理单位整改完成后，由被检查单位将有关整改情况报区水务局。

四、监督检查措施

（一）听取被查单位关于投资计划执行、资金到位情况汇报。

（二）实施现场检查，查阅有关投资计划文件。

（三）对社会监督、群众举报、行政许可投诉等依法进行调查处理。

五、监督检查程序

（一）制定下发投资计划监督检查方案，成立检查组，检查组不少于三人；

（二）制发通知，告知被查单位监督检查内容和有关要求；

（三）现场听取汇报、查阅资料、实地勘察，对水利投资计划执行、资金到位情况进行检查，做好检查记录；

（四）对监督检查情况进行总结，提出整改意见；

（五）督促整改，并将整改结果有关材料存档。

六、监督检查处理

区水行政主管部门对发现问题及时出具整改通知，督促有关单位进行整改，整改情况应及时上报。对未按要求整改的，给予通报批评，必要时可调整计划和停止安排计划。

（二）水利统计管理事项监管

一、监督检查对象

纳入水利统计范围的国家机关、企业事业单位、其他组织以及个体工商户和个人。

二、监督检查内容

区水务局对水利统计情况定期进行检查，配合同级政府统计机构查处重大水利统计违法行为。主要检查内容有：

（一）水利统计资料的收集、整理、汇总和上报情况；

（二）水利统计数据库和水利统计资料管理情况；

（三）水利统计数据质量情况；

（四）水利统计人员培训情况；

（五）水利统计资料定期公布制度落实情况；

（六）依法应当监督管理的其它内容。

三、监督检查方式

采取自查、巡查、互查和考核等方式。

四、监督检查措施

（一）听取被检查单位水利统计工作情况汇报。

（二）查阅各类统计资料档案。

（三）对统计数据来源情况进行现场查看。

（四）法律、法规规定的其他监督检查方式。

五、监督检查程序

（一）成立检查组，检查组不少于三人；

（二）下达通知，告知被检查单位监督检查内容和有关要求；

（三）听取被检查单位汇报、查阅资料、实地勘查，做好检查记录；

（四）总结检查情况，提出整改意见；

（五）督促整改，并将整改结果等有关材料存档。

六、监督检查处理

对水利统计数据不准确、水利统计资料不完整；不能定期组织统计人员培训和公布水利统计资料的，提出整改意见、完成时限和整改情况上报时限。对未按要求整改或者整改不彻底的，予以通报批评。

（三）取水许可（水资源论证）的后续监管

一、监督检查对象

区水务局核发取水许可证的取水单位和个人

二、监督检查内容

主要内容包括：取水水量、水源及地点，取水方式、取水许可时限、退水地点和处理措施等，计量方式、计量监控安装运行情况等，取水户节水评估与水平衡测试、节水措施，计划用水执行情况；

（二）实时监控落实情况、“一户一档”落实情况、取水计划管理落实情况等，监督检查执行情况，对检查中发现问题的整改情况。

三、监督检查方式

专项检查和抽查相结合。专项检查一般为1年一次，检查范围为各取水用水单位和个人、存在问题较突出的取水单位和个人。抽查不定期进行，检查取水许可落实情况。

四、监督检查措施

（一）针对取水户的监督检查措施

1.要求被检查单位或者个人提供有关文件、证照、资料； 2.要求被检查单位或者个人就执行•河北省实施<水法>办法‣•河北省取水许可制度管理办法‣的有关问题作出说明；

3.进入被检查单位或者个人的生产场所进行调查；

4.责令被检查单位或者个人停止违法行为，履行法定义务；

5.取水工程或者设施竣工后，取水单位或个人报送试运行情况等相关材料；经验收合格的，核发取水许可证； 6.取水单位或个人每年报送用水情况，并提出下一取水计划。通过资料审核或现场查勘等方式，确定并下达取水计划；

7.符合•取水户取水计划管理规定‣相关条件之一的指令性取水户必须在取水计划执行情况报告中，提交水平衡测试或节水评估报告；

8.对自查申报材料进行真实性复核，对计量设施、场所等进行现场检查，对照•企业水平衡测试通则‣（GB-T 12452-2008）要求对水平衡测报告书进行复核评估；

9.根据需要对取水单位或个人开展水资源论证后评估，全面评估取用水情况。

五、监督检查程序

（一）制定取用水监督检查方案，并成立检查组，检查组不少于两人；

（二）通知相对人，告知监督检查内容和有关要求；

（三）通过现场听取汇报、查阅资料、勘查现场等方式，对取水单位和个人的取用水情况进行检查，落实取水许可制度情况进行检查，现场做好检查记录并签字；

（四）总结专项检查情况，根据需要向取水单位和个人下达整改通知；

（五）督促整改，并将整改结果有关材料存档。

六、监督检查处理

（一）未经批准擅自取水，或者未依照批准的取水许可规定条件取水的；未取得取水申请批准文件擅自建设取水工程或者设施的；隐瞒有关情况或者提供虚假材料，骗取取水申请批准文件或者取水许可证的；拒不执行审批机关作出的取水量限制决定，或者未经批准擅自转让取水权的；不按照规定报送取水情况的；拒绝接受监督检查或者弄虚作假的；退水水质达不到规定要求的；计量设施不合格或者运行不正常的，按照•中华人民共和国水法‣、•取水许可和水资源费征收管理条例‣和•河北省实施<水法>办法 ‣的有关规定予以处罚。

（二）取水户应在批准的取水许可范围内取水。

（三）监督管理中发现如下问题的，向非居民取水户提出限期整改的意见。包括取水户不按规定要求开展节水评估或水平衡测试的；取水户不具备水平衡测试能力（包括技术人员或计量设施）而自行测试的；不按规定要求编制节水评估或水平衡测试报告书的。

（四）防汛抗旱工作监督检查

一、监督检查对象

各乡（镇）办防指及成员单位、防汛抗旱工程设施及管理单位、各类防汛抗旱责任人等。

二、监督检查内容

（一）防汛抗旱责任制落实情况；

（二）防汛抗旱预案修编情况；

（三）辖区内防洪排涝准备工作情况；

（四）水利工程安全度汛准备工作情况；

（五）基层防汛抗旱体系情况；

（六）防汛抢险和抗旱服务队伍及物资储备情况；

（七）防汛抗旱检查及整改落实情况；

（八）其他依法应当监督的内容。

三、监督检查方式

听取汇报、查阅资料、踏看现场、召开座谈会、电话抽查责任人等。

四、监督检查措施

（一）基层自查。各企事业单位、基层组织防汛抗旱工作自查自改。

（二）各乡（镇）办防指及防办报送防汛抗旱检查报告。

（三）区级定期检查。区防指每年组织汛前检查1-2次，采取听取汇报和现场抽查相结合方式。

（四）区级不定期抽查。区防指及防办在洪涝干旱灾害事前、事中、事后，对各地进行抽查。

五、监督检查程序

（一）制定检查计划。确定检查范围、检查内容、检查时间和检查工作要求，并印发给检查组和被检查对象；

（二）实施检查。检查组通过听取被检查单位情况汇报、查阅相关管理制度和记录、查看现场、交流座谈，了解掌握防汛抗旱工作情况，重点查找问题和薄弱环节；

（三）检查反馈。检查组向被检查单位反馈存在的问题和薄弱环节，并将检查情况报区防办；

（四）汇总报告。区防办汇总各检查组检查情况，形成检查报告，报区防指领导；

（五）整改落实。区防指对检查发现的重点问题，向各乡（镇）办防指及有关单位发出整改通知，要求在规定期限内完成整改并将整改情况报区防办。

六、监督检查处理

对督查发现的一般问题，当场责令限期整改；对督查发现的重大问题，除当场责令限期整改外，发出书面整改通知；对造成严重后果，产生恶劣影响的，向上级组织汇报，并依法依纪进行处理。

（五）水利工程建设项目监督检查

一、监督检查对象

在建水利工程项目法人、招标代理、设计、施工、监理、质量检测等参建单位。

二、监督检查内容

1、前期与设计。检查设计变更、设计单位现场服务、供图进度与设计工作质量，施工图审查落实情况等。

2、建设管理。检查项目法人责任制、招标投标制、建设监理制和合同管理制的执行情况，设计、监理、施工等有关单位资质和人员资格情况。根据开工情况报告，检查项目法人是否严格执行开工条件，是否存在违规开工，是否符合水利工程基本建设程序。度汛方案的报审、备案和试运行控制运用计划的审批与落实情况。

3、计划下达与执行。检查投资计划管理和投资计划招待情况，投资控制与概预算执行情况，工程投资完成情况，工程进度、形象面貌和实物工程量完成情况等。

4、资金使用与管理。检查资金来源、到位和使用管理情况，工程价款结算和支付情况，各项费用支出情况，全同执行情况，会计基础工作和内控制度、财务会计制度执行情况等。

5、工程质量和安全。国家和水利行业质量管理的法律、法规和强制性标准的执行落实情况。检查参建单位质量控制和保证体系建设情况，原材料和设备进场检验、中间产品验收情况，工程质量检测和质量评定情况，工程质量现状和质量事故处理情况，工程验收情况，工程档案资料整理情况，质量监督情况等。参建单位安全生产控制和保证体系建设情况，安全生产制度执行及安全监督情况，工程安全度汛开展情况，工程安全状况和安全事故处理情况，文明工地创建情况等。

三、监督检查方式

1、听取项目法人前期工作、招标投标、合同管理、计划执行、资金使用、工程质量与安全等情况的汇报，并可以提出质询。

2、查阅建设项目有关的文件、资料、合同、数据、帐簿、凭证、报表；调查、核实建设项目的招标投标、合同、建设内容、建设标准、工程进度等有关情况；并可以要求有关单位和人员做出必要的说明，可以合法取得或复制有关的文件、资料。

3、查勘工程施工现场、检查工和质量。必要时，可以要求有关方面进行质量检测。向相关单位和人员了解情况，听取意见，进行查验、取证、质询，对发现的问题进行延伸调查、取证、核实。

4、根据施工进度对重要施工节点进行现场安全制度、措施落实情况检查，查阅工和建设资料，开展专项安全检查等。

四、监督检查措施

1、全面检查在建水利工程防汛责任、队伍、预案、物资等落实情况；

2、组织开展水利工程质量与安全生产情况的监督检查；

3、组织专项检查或抽查，开展工和质量第三方检测；

4、质监机构采取现场检查和工程资料抽查相结合的方法开展工程质量与安全监督；

5、组织开展现场检查和资料查阅。

五、监督检查程序

1、下发要求在建水利工程做好安全度汛工作的通知；

2、全面检查在建水利工程防汛准备的落实情况，重点排查工程的质量和安全隐患；

3、反馈或下发整改意见，落实整改措施。

4、质监机构根据工程项目的规模和相关参数，制定质量与安全监督计划，明确质监内容和要求，根据法人上报确认工程项目划分，并对验收阶段质量等级进行核备核定。

5、印发诚信通知，进行现场检查和资料查阅，提出与下发整改意见，限期整改落实，根据需要确定复查与核查项目。

六、监督检查处理

按照•中华人民共和国防汛条例‣、•水利工程质量管理规定‣、•水利工程建设安全生产管理规定‣、•水利工程质量监督管理规定‣、•水利工程质量事故处理暂行规定‣等现行国家、地方及行业有关法律、法规进行处理。

（一）根据监督检查中发现的问题，责令当事人开展整改并报关整改结果，视情开展复查；

（二）对于检查中发现的较为严重的以及具有典型性的问题，在一定范围内予以通报；

（三）对于检查中发现，性质恶劣，情节严重，构成犯罪的问题，移交公安机关侦查。

（六）水利工程建设项目质量监督

一、监督检查对象

在建水利工程的项目法人、勘察、设计、监理、施工、质量检测等参建单位及有关机构。

二、监督检查内容

市级负责监督中小型水利工程建设项目质量监督工作。对水利工程建设项目的参建各方及有关机构的质量与安全体系、质量与安全行为及工程实体质量与安全防护，是否符合相关法律法规、强制性条文、技术标准及经批准的设计文件等有关规定和要求进行监督检查。

（一）对建设、监理单位的质量与安全检查体系，施工单位的质量与安全保证体系，设计单位现场服务体系等实施监督检查；

（二）对参建各方及有关机构执行质量法律法规、强制性标准情况实施监督检查；

（三）对参建各方及有关机构在建设过程中的质量行为，是否符合有关法律法规、技术标准、设计文件等要求进行监督检查；

（四）按照有关安全生产的法律、法规、规章和技术标准，对水利工程建设项目施工现场实施监督检查，抽查实体工程施工质量。

三、监督检查方式

水利工程建设项目质量与安全监督检查方式为抽查，主要针对参建单位的质量体系、质量行为和工程现场进行抽查。施工高峰期原则上每季度开展一次监督检查，其余时间段根据工程实际进展视情开展。

四、监督检查措施 按照•建设工程质量管理条例‣和•建设工程安全管理条例‣等规定，在监督检查时，可视情采取下列措施：

（一）要求被检查的单位提供有关工程质量和安全生产的文件和资料；

（二）进入被检查单位的施工现场进行检查；

（三）发现有影响工程质量的问题时，责令改正；

（四）纠正施工中违反安全生产要求的行为；

（五）对检查中发现的安全事故隐患，责令立即排除；重大安全事故隐患排除前或者排除过程中无法保证安全的，责令从危险区域内撤出作业人员或者暂时停止施工。

五、监督检查程序

开展水利工程建设项目质量与安全监督检查时，须由两名以上工作人员参加。监督检查活动一般按照以下程序进行：

（一）听取有关单位质量与安全情况汇报；

（二）抽查工程现场和参建单位（项目法人、勘察设计、施工、监理等）有关工程质量与安全的文件和资料，问询有关人员；

（三）对检查发现的主要问题由被检查单位有关人员签字确认；

（四）召开监督会议，反馈监督检查情况，提出整改要求。

六、监督检查处理

对监督检查中发现有违反技术规程、规范、质量标准或设计文件且影响工程质量的问题，责令整改；对施工中违反安全生产要求的行为，加以纠正；对检查中发现的安全事故隐患，责令立即排除；重大安全事故隐患排除前或者排除过程中无法保证安全的，责令从危险区域内撤出作业人员或者暂时停止施工。涉嫌违反国家法律法规有关规定的，依法予以查处，或抄送属地水行政主管部门依法予以查处。

（七）水利资金使用事项监管

一、监督检查对象

区水利专项资金使用项目单位

二、监督检查内容

（一）资金的拨付到位情况；

（二）资金是否符合规定的使用范围；

（三）资金实施项目与下达的建设内容是否一致；

（四）实施项目与上级部门批准的建设内容是否一致；

（五）项目进度和执行情况；

（六）依法应当监督的其他内容。

三、监督检查方式 自行组织力量检查

四、监督检查措施

1、审阅财务及其他有关资料

2、检查内控制度落实情况

3、实物资产盘点，债权债务清理

4、现场踏勘

5、召开座谈会等形式调查了解

五、监督检查程序

制订检查实施方案——组织检查实施——安排重点抽查——发现问题督促落实整改——完善内控管理制度

六、监督检查处理

1、对发现的一般问题，责令限期整改。

2、对发现的重大问题，发文予以督办及通报批评。

3、对造成严重后果，产生恶劣影响的，将依法依纪进行处理。

（八）实行最严格水资源管理制度考核

一、监督检查对象 水资源用水单位

二、监督检查内容

考核内容分为监督考核目标和监测评估目标、制度建设和措施落实情况、重点用水监控单位严格用水管理情况三部分。考核内容根据基础监测设施的完善、实际工作需要及其他考核条件的变化情况进行合理调整和增减。

（一）监督考核和监测评估目标。监督考核目标包括：用水总量、地下水开采量、万元工业增加值用水量、农田灌溉水有效利用系数、重要水功能区水质达标率。监测评估目标包括：城市供水管网漏损率、饮用水水源地水质达标情况；

（二）制度建设和措施落实情况。用水总量控制制度、用水效率控制制度、水功能区限制纳污制度、水资源管理责任和考核制度、水资源监控能力建设等措施落实；

（三）重点用水监控单位严格用水管理情况。农业、工业、生活重点用水监控单位的用水总量、计量设施安装率、节水器具安装率、单位产品用水量、水资源费缴纳、水平衡测试、入河排污口设置、用水管理组织及管理制度建设、节水型企业建设等。

三、监督检查方式

考核和期末考核均采用自查自评、实地核查、综合考核、结果通报的步骤和方法进行。

四、监督检查措施和程序

（一）自查自评。用水单位于本年末或本期末的次年1月底前，将本的自查自评报告报送市水务局；

（二）实地核查。考核工作组于本年末或本期末的次年2月底前，对用水单位进行实地核查。采取听取汇报、审验资料、重点抽查、现场核查和答疑等方式，对自查自评报告及本办法规定的考核内容进行全面实地核查、评估，形成考核意见；

（三）综合考核。考核工作组于本年末或本期末的次年3月上旬前，根据自查报告、实地核查的考核意见、各种证明材料等，写出综合考核报告，划定考核等级，提出奖罚建议，由考核工作组报送市政府审定；

（四）结果通报。考核工作组于本年末或本期末的次年3月底前，将经区政府同意后的考核结果，向社会予以公告。

五、监督检查处理

（一）对期末考核结果为优秀的用水单位，予以表扬，有关部门在项目安排上优先予以考虑。对在水资源节约、保护和管理中取得显著成绩的单位和个人，按照国家有关规定给予表彰奖励。

（二）对或期末考核结果为不合格的用水单位进行通报批评，并进行约谈，限期改正。

（三）在考核结果公告后1个月内，考核结果不合格的用水单位要向市政府作出书面报告，确定整改目标和期限，制定整改措施和办法，明确整改单位和责任，并抄送考核工作组成员单位。

（四）整改期间，暂停建设项目新增取水和入河排污口审批、新增主要水污染物排放建设项目环评审批，已批准的建设项目不再下达新的用水计划。对整改工作敷衍塞责，整改不到位，或者在考核工作及整改工作中弄虚作假、瞒报和谎报有关情况的，由监察机关依法依纪追究有关责任人的责任。

（九）水库移民后期扶持工作监督检查

一、监督检查对象

乡办财政所及水库移民后期扶持项目

二、监督检查内容

（一）资金的拨付情况。对直补到人资金，检查是否按规定及时拨付，有无滞拨、截留问题；是否符合相关政策规定。对项目扶持资金，检查是否按审批的项目使用后扶资金，手续报批情况和程序执行情况是否符合规范，是否按工程进度及时将资金拨付到实施单位，有无滞拨、截留、挪用项目资金问题，是否执行•项目管理办法‣；

（二）资金使用管理情况。重点检查是否建立健全财务会计制度，并实行专款专用、专人专账管理，是否配备专职财务会计人员。直补到人资金是否建立完整的移民个人档案和发放记录；是否有虚报、冒领移民资金问题；

（三）项目建设管理情况。检查项目前期工作，审批、建设程序申请与竣工验收、档案管理、效益等情况，以及是否按规划实施项目，有无串项使用或挤占挪用等问题，是否有虚报项目、骗取项目资金问题；符合政策采购条件的项目是否按政策采购程序办理；

（四）后期扶持资金银行存款利息和人口核减资金使用管理情况。重点检查此项资金是否按相关规定使用。

三、监督检查方式

采取自查和市重点检查的方式进行。

四、监督检查措施

对自查和重点检查出来的问题，要认真查找原因，采取措施予以整改和纠正，确保不再发生类似问题。对检查过程中发现的严重违规违纪问题，上报区纪检等相关部门进行通报批评，并按政策规定，建议追究责任。

五、监督检查程序

（一）听取被查单位汇报，并提供相关资料；

（二）看项目实施现场、建设地点、规模等；

（三）查相关财务资料、档案及有关记录等；

（四）访谈有关户或项目单位进行调查核实。

六、监督检查处理

按照河北省监察厅、河北省财政厅、河北省审计厅、河北省水利厅•关于印发†河北省大中型水库移民后期扶持工作监督检查和责任追究办法‡的通知‣（冀监„2006‟6号）的有关规定进行追责。

（十）规范案件查处

一、立案标准

（一）违法行为有明确的嫌行为人，属于区级水行政主管部门管辖，并有下列情形之一的，应当立案查处。

1、违法行为符合•河北省水行政处罚裁量权实施办法‣、•邢台市行政处罚自由裁量权量化标准‣中违法行为量罚程度起点标准的；

2、违法行为情节虽不符合行政处罚裁量标准，但有拒不改正、屡教不改、造成重大经济损失或者社会影响等严重情节之一的；

3、因当事人不配合执法检查、案情调查等原因，无法适用简易程序但能适用一般程序完成查处工作的；

4、其他依法应当立案查处的。

（二）因阶段性专项整治工作需要制定规范性文件的，可以不受本办法立案查处条件的限制；水行政执法机关因阶段性专项整治工作砖雕要突破立案查处条件的，应当报经局领导批准，并报局办公室备案。

二、报告程序

一般案件的查处，按本制度的第三条查处流程依法查处。经审查确定为重大行政处罚案件的，由本局制作重大行政处罚决定备案报告，并于每年一月底，七月底前将每半年做出的重大行政处罚决定目录报区政府法制办备案。

三、查处流程

（一）发现违法行为

指派2名或者2名以上执法人员对违法行为发生现场进行检查或者勘验，制作•询问笔录‣及•现场检查（勘验）笔录‣，并交当事人签名。向当事人送达•责令改正违法行为通知书‣，执法人员签名，并交当事人签名。不及时实施证据先行登记保存或者依法实话查封、扣押可能影响公众利益或案件查处的，经水行政执法机关负责人同意，可以实施证据先行登记保存或者依法实施查封、扣押措施，但应当在24小时内补办法定手续。

（二）立案阶段

1、立案。执法人员于案发之日起七日内制作•立案审批表‣，并将已制作完毕的文书及掌握的案件来源相关材料一并上报承办机构负责人审核。

2、审核。由承办科室认真审核•立案审批表‣中填写的内容，核对相关文书材料，填写意见，报承办机构负责人审核。

3、审批。由承办机构负责人认真审核•立案审批表‣中填写的内容，核对相关文书及材料，填写意见，报局领导批准。

4、批准。水行政机关负责人认真审核•立案审批表‣中填写的内容，核对相关文书及材料，作出是否立案的决定。作出立案决定的，并指定2名以上执法人员为案件承办人员。

（二）调查取证阶段

案件承办人员完成相关证据的收集，确认真实性、合法性、有效性，经集体讨论，制作•案件调查终结报告‣并送达•水行政处罚（处理）事先告知书‣。

（三）陈述申辩或者听证阶段

充分听取当事人的意见，对当事人提出的事实、理由及依据进行复核。附合当证条件，当事人要求听证的，组织召开听证。

（四）处罚决定审批阶段

1、集体讨论。符合重大案件的情形的，进行集体讨论。集体讨论由水行政机关主要负责人主抚州，有关人员参加。制作•案件集体讨论笔录‣，列明违法事实，处罚的理由和依据，以及参加讨论人员的主要观点和意见，最终作出结论意见。

2、提出行政处罚建议。案件承办人员制作•水行政处罚（处理）法律文书签发单‣及•水行政处罚（处理）决定书‣中的内容，核对上报的相关文书及证据资料，并填写意见，报局领导审批。

5、批准。水行政机关负责人认真审核•行政处罚决定审批表‣和•案件调查终结报告‣中的内容，核对上报（上传）的相关广收及证据资料，作出是否给予行政处罚的决定。

（五）告知送达阶段

告知当事人给予行政处罚决定的事实、理由及依据，以及当事人依法享有的权利，并送达•水行政处罚（处理）决定书‣交当事人签收。当事人据绝确认或者签名的，由2名以上案件承办人员注明情况。

（六）执行。

（七）结案。

四、考核办法

将案件承办情况列入桥东区水务局行政执法责任书内容，考核结果作为所在执法机构目标责任考核主要内容和执法人员考核的重要依据；对水行政执法情况进行事中检查，每半年对行政处罚案卷质量进行评查；存在瞒报、失查、办理不力、包庇纵容等情况，造成恶劣影响的，由局办公室对承办机构负责人予以通报、下发督查通知书；存在过错的，给予责任人员警告或者通报批评，情节严重的上报纪检或司法部门，追究相关人员的法律责任。

（十一）行政处罚裁量权规范

一、依据

•河北省水行政处罚裁量权实施办法‣、•邢台市行政处罚自由裁量权化标准‣等相关规定，制定行政处罚自由裁量权规范制度。

二、主要内容