内控学习心得体会

内控学习心得体会（精选5篇）

内控学习心得体会 篇1

内控学习心得体会

学了一段时期的内部控制，通过老师对知识的讲解和结合案例的分析，使我对企业内部控制有了全面认识。企业内部控制是一整套完整的体系，它由组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务等各个部分组成。每一部分都是不可或缺的，都是企业内部控制正常运行的必要条件。以下是我对学习内部控制这门课的心得体会。

一、通过对内部控制的学习，我认为当前内控制度存在的问题有以下三点：

1、对内控制度的认识不到位。有的把内部控制简单地理解为各种规章制度的制定、装订、汇总，认为做了整章建制方面的工作，就等于建立了内控机制；有的在把握内控与管理、内控与风险、内控与发展的关系等问题上，认识有偏差，把加强内控与发展和效益对立起来，在业务拓展和风险防范的抉择中，侧重于抓规模、抓效益，不切实际地求得资产规模的扩张，造成违规违章现象发生，以致资产质量低下。

2、稽核、监察监督机制不建全，是直接影响内控制度的有效落实。稽核、监察部门不能起到查错防漏、纠正违规、强化管理、控制风险的作用。内部稽核、监察体制不顺，本身没有处理问题权，有的问题得不到真实反映，使一些问题被积压下来，没有相应的制约措施。

3、风险控制系统不健全，对内部控制的评价与监督不够。风险控制是金融机构内部控制中的一个难点，目前我行缺乏具体风险评估及控制为核心的信贷风险管理体系.管理制度也极不完善，贷款发放还没有实行风险度管理。

二、本人的体会

1、对内部控制内涵的正确认识。在没有正式学这门课之前，我认为内部控制就是制定企业规章制度，内部控制主要是会计和审计部门的工作，内部控制就是为防止贪污舞弊。直到老师开始介绍内部控制时，我才发现之前对内部控制的认识是不当的。所谓内部控制，从静态角度讲，就是企业为确保会计信息可靠、企业资产安全和完整、经营效率之提高，以及各种法规制度的有效执行，所制定的各种控制措施、程序和方法。从动态角度讲，就是上述控制措施、控制程序和控制方法的执行，以及实现其会计信息可靠、企业资产安全、经营效率提高、有关法规得以执行等管理目标的过程。

2、所谓有效的内部控制包含有四层含义，即：其一，它是无时不控的---贯穿于业务操作的始终；其二，它是无处不控的——与业务的速度和空间同步，甚至有所超前，以体现内控优先的思想，其三，它是无人不控的——上到管理者，下至每位员工，只有严格执行内部控制才是至高无尚的；其四，它是无事不控的——小业务要控，大事情更要控，一切经营管理活动无不在其控制之下进行，没有例外与“个案”处理。那么企业要建立怎样的内部控制呢？首先我本人认为：增强自律意识是根本。一切活动离不开人，人是生产力中最活的因素，内部控制不能例外。良好的内部控制既是经营管理者设计构造的产物，也是其遵循维护的结果。如果说设计构造不易，那么有颜色遵循维护则更难。因为，需要持之以恒孜孜不倦，一以贯之。从这一意义上说，自律意识牢固树立之日，才是内部控制运行完全到位之时。

增强自律意识，从基本面来看，就是要增强全员的自律意识。即：每位员工首先要强化按规章制度办事的观念，不再是凭“经验”操作。其次，要树立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是从。再者，要树立内部控制人人有责，从我做起的思想，不再是事不关己，高高挂起。

增强自律意识，从重点对象看，就是要增强两级经营管理班子的自律意识，真正做到经营与管理两手抓，业务发展与内控建设两手抓，效益与守规两手抓，做自律的表率。

增强自律意识可以从学习教育、剖析典型、调整人员等三方面入手。一线操作人员要做到业务再忙不忘学习规章制度；通过学习，要教育每位员工知道该做什么，不该做什么，从而有的放矢开展各项业务。要剖析正反两方面典型，使全体员工能够在学习经验上有标杆，吸取教训上有对象。要顶住一切压力，对那些置内控制度于不顾的我行我素者，果敢地进行调整，直到清理出队伍，以儆效尤。

严格严厉查处是保障。内控制度的建立并不意味着就一定能有效贯彻执行，这是因为还存在削弱其效力的主客观因素。如：严格检查，严厉处置。即严格检查：就是要坚持以制度为标准，事实为依据，甄别是非，确认对错，分清主次，界定责任。不搞双重或多重标准，不故意夸大或缩小问题，不回避矛盾，混淆是非，不当“和事老”，报实情、说实话、办实案。

综上所述，通过对内控制课程的学习，使我在今后的工作中，必须忠于职守，弘扬创新之风，履职责；弘扬学习之风，强素质；弘扬务实之风，讲效率；弘扬艰苦奋斗之风，树形象。牢固树立“勤政、廉洁、求实、高效”的工作作风，带头模范执行制度，促进规范经营，营造公司和谐奋进环境和秩序。

最后，我将以此次学习的开展为契机，在自己的工作岗位上多出成效，多创佳绩，为促进公司的各项工作得到健康的发展做出自己的贡献。

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内控学习心得体会 篇2

一、针对排查工作“必要性”强的特点, 强化组织领导, 围绕“内容”抓动员非常关键

寻甸支行针对大排查工作“必要性”强的特点, 一方面强化组织领导, 制定了详细的实施方案, 在一一列举出全员岗位风险、6项重点业务岗位风险等排查内容的基础上, 确定了“警示教育和动员部署”、“梳理风险和深入排查”、“建立防控措施和落实整改”三个阶段的工作重点;另一方面, 围绕“内容”抓动员, 为全程开展好大排查工作奠定坚实的思想和方法基础。特别值得一提的是, 在抓动员上通过“三个以”达到了非常好的效果:

一是“以高立意”抓动员, 提高认同感。坚持“思想为先, 认同至上”。在动员工作中, 紧紧围绕“讲形势增信心、讲案件明危害、讲剖析明差距、讲意义明关爱”的“四讲四明”活动, 把干部职工的思想统一到正确认识当前内控形势, 保持警醒上来, 强化对岗位风险的敏感度和认知度, 以此强化责任心和紧迫感, 自觉从保持安全稳定的高度, 理解进而认同此次活动开展的必要性和重要性, 为积极投入大排查活动打牢思想基础。在此基础上, 开展了“强化内控意识, 弘扬内控文化”动员, 广泛宣传, 层层发动, 全面部署, 明确活动的目的、内容、任务和要求, 把学习制度、落实规定、合规操作、防范案件、杜绝事故, 作为使命任务、作为关心爱护、作为自我需要, 自觉坚持站在保持安全稳定的高度, 理解内控、实践内控、支持内控, 支行上下形成了学制度、讲制度、守规矩、抓落实的良好氛围。

二是“以严要求”抓动员, 提高责任感。坚持“工作未动, 责任先行”。将隐患排查治理责任层层严细分解, 形成了“‘一把手’总负责, 分管领导负总责, 专业领导负专责, 业务人员负其责”的格局;支行在排查工作中, “一把手”挂帅, 大事大抓, 及时成立了领导小组, 建立了活动办公室, 制定了详细的《实施方案》;注重痕迹管理, 规范了有关记录, 建立了信息反馈机制, 保障整个活动规范、有序的展开;区分“自控、互换、监控”责任人, 突出了组织此项活动的责任追究问题, 共排查梳理出相关责任人27人次。

三是“以实化抓手”抓动员, 提高紧迫感。坚持“专管群治, 全员管理”;坚持用“放大镜”找问题, 用“显微镜”查不足, 用“整容镜”抓整改, 通过各有抓手、各有侧重, 突出用“数字”说话, 采取“挂账”管理、“挂牌”整改、“挂号”督办, 逐项落实, 层层递进的排查整改办法, 促使大排查工作严抓细查, 催生各级的紧迫感, 以“具体”谋落实、见成效。如在“全员岗位风险排查”中, 共列举风险点304项, 梳理防范措施247项;在“6项重点业务规范操作排查”中, 共列举风险点398项, 梳理防范措施356项。再如排查期间, 能立即整改的问题1项, 立即进行了整改;一时难以整改的问题6项, 列入工作计划, 逐步整改到位;无法独立整改的问题2项, 提出可行的方案措施, 上报有关建议。

二、针对排查工作“系统性”强的特点, 强化规范管理, 围绕“责任”抓排查非常必要

风险隐患排查工作涉及面广, 为分清责任、充分发挥人人参与的巨大合力, 寻甸支行实施了“五步循环”抓排查的方法, 对排查工作统一进行了规范, 区分了责任, 整改任务定岗定位, 明确到人。

一是对照法规查“制度”, 看制度建立是否完善。按照具体到类、细化到岗、对应到人的方法, 将法规分类型、分层次精确定位到每个岗位和个人, 确保不漏一条规定、不留一处盲点。

二是对照制度查“行为”, 看操作行为是否规范。按照“对照新制度查老习惯、对照新规定查老做法、对照新技术查老方法”的跟进性原则, 重点查找操作行为中是否存在按照习惯和经验办事, 对不规范行为见怪不怪、对新要求不以为然、对潜在风险不能有效识别等问题。

三是对照问题查“原因”, 看原因查找是否准确。按照“看上级、查本级、抓下级”的层级性原则, 对存在的问题进行结构化分析, 进行准确定位和界定, 对查找的问题进行辨证思考, 力求做到问题具体、思考深入、原因找准。

四是对照分工查“责任”, 看责任分解是否到位。按照“环环相扣、层层相关、人人有责”的系统性原则, 重点查找各个层级是否各有所归、各谋其事、各负其责、各享其果和各受其罚。看分工是否科学、责任是否合理、落实能否到位, 如:纪检和内审, 是否体现了再监督的特点, 是否促进业务部门更好地发挥现有内控检查机制的作用。

五是对照责任查“机制”, 看长效机制是否有效。为反思机制建设的有效性, “对反复出现的问题, 从规律上找原因;对普遍出现的问题, 从制度上找原因。”, 人事并举, 将重心放在管理与监督部门, 不断加强机制建设的效能。

三、针对防范工作“实践性”强的特点, 强化监督检查, 围绕“长效”抓防线非常重要

在具体实践中, 对风险隐患排查工作发现的问题及时采取相应的整改和完善措施之后, 最重要的就是今后的落实, 因此, 强化监督检查, 围绕“长效”抓防线就显得非常重要。为此, 寻甸支行强化了“三个自控防线”的建设。

一是建立“自控防线”。建立了对业务岗位的制约和后续监督形成的自控防线。主要包括:一是直接业务人员形成的防线, 即对受理业务的真实性、合规性、准确性进行初步审查和具体处理的业务人员防线;二是复核把关人员形成的防线, 即在业务流程过程中, 对业务的真实性、合规性、准确性进一步复核、审查和把关的人员防线。在大排查工作中发现“自控”层的问题9项。

二是建好“互控防线”。注重建好通过相关部门和相关岗位之间监督制约形成的互控防线。主要包括:一是业务管理部门负责人形成的防线, 即业务管理职能的部门负责人履行监督检查职责形成的作中发现“互控”层的问题9项。

三是建强“监控防线”。不断强化监督部门对各业务部门、各业务岗位全方位监督的监控防线。主要包括:纪检监察和内审形成的防线, 即纪检监察和内审部门对本单位内部控制、案件防范等监督机制运行情况进行再监督。在大排查工作中发现“监控”层的问题9项。

四、针对防范工作“经常性”强的特点, 强化总结创新, 围绕“长效”抓经验非常有意义

内控风险和案件隐患防范工作, 是一项长期的动态性工作, 任何人都没有老本可吃, 需要不断强化管理的规范性和落实的经常性, 不断做好经常性的思想和管理工作。为此, 寻甸支行把“强化总结创新, 围绕‘长效’抓经验”作为后续的重要工作, 并形成了四方面的共识。

一是要注重在机制建设上求动力, 构建推动制度长效落实的责任网络。将用好现有制度平台作为重点, 克服“层层叠加, 立土规矩”的做法, 通过突出机制建设, 增强制度落实的推动力。首先, 要结合“一岗双责”制度, 构建明确的责任落实机制, 强化抓制度实施的主管意识。借鉴党风廉政建设“一岗双责”制的经验, 将抓制度实施也纳入“一岗双责”范围, 构建了有效的责任落实机制;其次, 要结合“三道防线”制度, 构建科学的责任界定机制, 强化各负其责的落实意识。支行以“三道防线”构建了界线分明的责任界定机制, 确保板子能打准, 形成了各级主动抓落实的强劲动力;第三, 要结合“行政问责”制度, 构建有效的责任追究机制, 强化我将负责的危机意识。充分用好《中国人民银行工作人员违反规章制度行为处理暂行规定》和《中国人民银行昆明中心支行行员履职问责暂行办法》等制度, 高悬惩罚压力, 层层传导压力, 催生了落实制度的强大推动力。

二是要注重在方法先进上求科学, 建立重要风险点防范的规范化控制体系。以ISO9001质量管理体系为借鉴, 以体系化、标准化的方法保障制度有效落实。首先, 是注重分类定位, 建立了一套制度信息台账, 解决了制度信息运用不到位问题。按类别、时间、变更等多种信息, 区分支行、科室和业务岗位三级, 分别建立了逐级汇总、相互衔接的《制度台账》, 并能及时更新补充, 形成了制度自动分发、自动承接、定期更新的运行机制, 有效克服了“制度存档、查阅麻烦;制度变更, 线索不清;新手上岗, 制度不明”等障碍;其次, 注重精简集成, 建立了一套风险控制清单, 解决了制度细节多执行常有疏漏的问题。注重对制度信息进行挖掘和开发, 通过“查找风险点, 指出隐患表现;提取要点, 向业务岗位聚焦;形成控制措施, 规范业务管理”, 从147件制度中提取要点, 聚焦于业务, 进行集成应用, 建立了一套《寻甸县支行业务风险点规范化控制指引》, 增强了制度落实的科学性;第三, 注重理念先行, 汇集了一套内控文化资料, 解决了内控文化建设先进性滞后的问题。为缩小支行在内控观念先进性建设上的差距, 收集整理了, 代表先进内控文化前进方向的理论资料, 组织宣讲, 及时提高了认识, 有力保障了各项内控制度的建设和执行。

三是要注重在能力提高上求实效, 促进管理上的“三力”建设全面提高。始终将推动活动效果, 不断向领导力、执行力、监督力“三过程, 培养干部的调研力和创新力;用不断面对困难、困惑和困局的现实, 锻炼干部的思考力和驾驭力;用学习教育、弘扬先进文化的过程, 提高干部的文化力和亲和力;用对照检查、整改提高的任务, 增强干部的统筹力和落实力。另一方面, 活动促使领导干部掌握法规, 获取新知、转变观念, 培养了良好的学风、求实的作风、过硬的政风, 增强了干部队伍的凝聚力;第三, 坚持做好一人一事的思想教育、一人一事的安全管理、一人一事的预防犯罪工作, 在点滴成效中提高干部的具体领导能力。其次, 注重多法并举, 发挥整体效能, 向提升执行力转化。支行重点做了四项工作:一是以责任到位催生执行力。通过结合“一岗双责”、“三道防线”和“行政问责”, 在机制上确保责任到位, 催生了执行力;二是以骨干勤政带动执行力。支行注重培养和调动党员骨干、青年骨干和业务骨干“三支骨干”力量, 发挥他们先锋带头、年轻热情、专业成熟的优势, 带动全行执行力大幅提升;三是以考评激励推动执行力。坚持每月至少有1次检查讲评, 及时总结经验、树立典型、激励后进, 有效推动了执行力;四是用工作成效检验执行力。坚持以活动是否有效转化为:提高业务建设水平、提升内控管理质量、提高案件防范能力, 来检验活动成果, 保证了执行力强在末端, 取得实效。在今年的各项内、外检查和走访调查中, 各项工作所表现出来的执行力, 均得到了相关部门和人员, 较以往更好的评价;第三, 注重提高标准, 强化“四种”能力, 向提升监督力转化。着重强化了以下“四种”能力:一是用严格的标准强化监督的预知力。重点纠正了过去存在的“大概、可能、差不多、基本上”等标准低、印象式的监督。坚持用内容的标准化、制度的高标准、行为的严要求, 来排查风险点, 强化了对风险的预知力;二是用坚固的防线强化监督的控制力。将“三道防线”的核心精神, 融入《寻甸县支行业务风险点规范化控制指引》的系统集成过程中, 突出有效管控, 强化了监督的控制力;三是用严明的纪律强化监督的影响力。坚持对检查发现的隐患和不作为、不以为然的人和事, 做到不放任、不手软, 监督到位、严肃对待, 切实解决、不留隐患, 制度的刚性得到了坚决执行, 产生了“制度至上”的深刻影响;四是用革新的要求强化监督的创新力。为有效克服按照习惯和经验办事, 对不规范行为见怪不怪、对新要求不以为然、对潜在风险不能有效识别等问题, 坚持强化同步跟进机制, 做到业务发展一步, 监督就跟进一步, 保持了监督工作常抓常新、不断创新的良好状态。

内控学习心得 篇3

通过学习《内控达标年学习手册》使我对内部控制有了全面认识。企业内部控制是一整套完整的体系，它由组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务等各个部分组成。每一部分都是不可或缺的，都是企业内部控制正常运行的必要条件。现将本人对这次培训谈谈自己的看法和体会：

（一）对内部控制内涵的正确认识。在没有接受培训之前，我认为内部控制就是制定企业规章制度，内部控制主要是会计和审计部门的工作，内部控制就是为了防止贪污舞弊。直到培训老师开始介绍内部控制时，我才发现之前对内部控制的认识是不当的。所谓内部控制，从静态角度讲，就是企业为了确保会计信息可靠、企业资产安全和完整、经营效率之提高，以及各种法规制度的有效执行，所制定的各种控制措施、程序和方法。从动态角度讲，就是上述控制措施、控制程序和控制方法的执行，以及实现其会计信息可靠、企业资产安全、经营效率提高、有关法规得以执行等管理目标的过程。

（二）所谓有效的内部控制包含有四层含义，即：其一，它是无时不控的---贯穿于业务操作的始终；其二，它是无处不控的——与业务的速度和空间同步，甚至有所超前，以体现内控优先的思想，其三，它是无人不控的——上到管理者，下至每位员工，只有严格执行内部控制才是至高无尚的；其四，它是无事不控的——小业务要控，大事情更要控，一切经营管理活动无不在其控制之下进行，没有例外与“个案”处理。

如何完善内控体系？首先我本人认为：增强自律意识是根本。一切活动离不开人，人是生产力中最活的因素，内部控制不能例外。良好的内部控制既是经营管理者设计构造的产物，也是其遵循维护的结果。如果说设计构造不易，那么有颜色遵循维护则更难。因为，需要持之以恒孜孜不倦，一以贯之。从这一意义上说，自律意识牢固树立之日，才是内部控制运行完全到位之时。

增强自律意识，从基本面来看，就是要增强全员的自律意识。即：每位员工首先要强化按规章制度办事的观念，不再是凭“经验”操作。其次，要树立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是从。再者，要树立内部控制人人有责，从我做起的思想，不再是事不关己，高高挂起。

增强自律意识，从重点对象看，就是要增强各级经营管理班子的自律意识，真正做到经营与管理两手抓，业务发展与内控建设两手抓，效益与守规两手抓，做自律的表率。不能出“现管理层凌驾”现象。

增强自律意识可以从学习教育、剖析典型、调整人员等三方面入手。一线操作人员要做到业务再忙不忘学习规章制度；通过学习，要教育每位员工知道该做什么，不该做什么，从而有的放矢开展各项业务。要剖析正反两方面典型，使全体员工能够在学习经验上有标杆，吸取教训上有对象。要顶住一切压力，对那些置内控制度于不顾的我行我素者，果敢地进行调整，直到清理出队伍，以儆效尤。综上所述，通过对内控制课程的学习，使我在今后的工作中，增强责任意识是重点，更要不断的学习新的知识，不断的充实自己，因企业规模越来越大，对于我来说是一个新的挑战，所以我更要有积极的工作态度，对待每一项工作都要有主动意识，不管在工作中会遇到什么样的问题，都要想方设法解决问题，来完成任务。

内控合规学习心得 2 篇4

通过今年“内控提升年”活动，全行开展的一系列内控与合规制度的学习教育活动，深刻体会到了合规经营的重大意义。现在就今年的合规学习谈谈自己的体会：

一、加强合规文化教育，是提高经营管理水平的需要 开展合规文化教育活动对规范操作行为，遏制违法违纪和防范案件发生具有积极的深远的意义。当今社会是一个知识经济社会，各种新事物不断涌现，新业务、新知识更是层出不穷。形势的发展要求我们不断加强学习，全面系统地学习政治理论、金融业务、法律法规等各方面的知识，不断更新知识结构，努力提高综合素质，更好地适应全行业务提速发展的需要。按照“一岗双责”的要求，认真履行岗位职责，特别是要注重加强对政治理论、经济金融、法律法规等方方面面知识的学习，不断提高自身的综合素质，增强明辩事非和拒腐防变的能力，做到在大是大非面前立场坚定、头脑清醒。同时，进一步端正经营指导思想，增强依法合规审慎经营意识，把我行各项经营活动引向正确轨道，推进各项业务健康有效发展。

二、提高个人思想素质和风险防范意识，增强依法合规经营的理念

加强个人的法律法规、规章制度学习，加强思想教育，这是从源头上杜绝违规违章行为的重要手段。加强对银行员工的风险防范教育，使大家都认识到社会的复杂性和银行经营风险的普遍性，认识到银行本身就是高风险行业，必须把风险防范放在第一位。每天从自己的岗位做起，自觉遵守各项规章制度，自觉抵制各种违纪、违规、违章行为，要根除以信任代替管理，以习惯代替制度，以情面代替纪律，珍惜自己的职业生涯，视制度如生命，纠违章如排雷，增强风险防范意识和自我保护意识，提高规范操作，从源头上预防案件的发生。

三、加强内控管理，更新服务意识，树立正确的银行经营理念

内控执行年学习心得1 篇5

建行沈骞

日前，银监会发布了《关于加大防范操作风险工作力度的通知》，对当前商业银行操作风险中存在的突出问题，从13个方面提出了规范性的指导意见，并强调银行发生大案要追究高管责任。

风险管理和控制一直是中国银行业的薄弱环节。最近，在四大行纷纷进行股改并铆着劲要上市的关键时刻，屡屡发生大案要案，充分暴露了中国银行体制和资金监控制度存在的缺失。

针对上述问题，我认为，在加强银行法人治理结构的基础上，其内控建设应着眼于如下几个方面：

首先，要着力建设健康的信贷风险文化，在内部建立起共同的风险管理的价值观与行为模式。内部控制是一个需要董事会、高级管理层和各级工作人员共同努力才能实现的过程。机构内部每个工作人员都必须参与这一过程。而目前商业银行的内控文化并未真正形成，特别是基层机构部分工作人员还未充分认识到内控和风险管理的内涵及其重要性。没有健康的信贷风险文化，一切制度建设都是白搭，这是银行内控建设的首要任务。

其次，要建立完善的信贷管理的组织架构、流程和分析手段，如实行扁平化管理，不断将信贷风险管理的新理念、原理、工具等通过制度化的构架，传递给一线信贷业务人员、信贷审批和控制等相关人员，使信贷人员和风险管理人员能够对授信客户的相关情况进行认真负责的调查。

第三，实行信贷垂直领导，建立银行系统严格的稽核审计体系，积极推动相对独立的内部稽核体系建设，提高稽核审计的独立性、频率和质量，并从严追究高管人员和直接责任人的法律责任。