高新技术企业专项审计资料清单

高新技术企业专项审计资料清单（精选11篇）

高新技术企业专项审计资料清单 篇1

高新专项审计资料清单

一、企业基本资料

1、营业执照、组织机构代码证、税务登记等复印件

2、公司章程、相关部门下发批准设立证书3、11、12、13三个财务审计报告复印件

4、企业员工情况说明，应说明企业2013员工数量、大专以上员工数量及所占比例，大专以上研发人员数量及比例

二、本次专项审计业务类资料

1、业务约定书

2、管理层声明书

3、高新技术产品（服务）收入明细表编制声明

4、各研发项目实现高新技术产品（服务）收入声明

5、研发投入辅助台帐编制声明

三、企业研发投入及高新收入核算相关资料 1、2011、2012及2013年三个按研发项目核算的《研发费用辅助核算台帐》 2、2011、2012及2013年三个按研发项目核算的“研发费用结构明细表”

3、各研发投入会计核算方法说明，研发费用在各研发项目间分配方法的说明

4、企业经批准（包括经企业权利机构批准）各研发项目的立项报告

5、企业研发机构设置情况说明

6、有关研发人员“人员人工”核算资料

1）、企业研发人员明细表，企业应自备研发人员劳动合同及毕业证书复印件，以便审计时抽查 2）、工资表（3年6个月）；11、12、136月份及12月份工资单及社保清单

3）、企业支付研发奖金、津贴等原始单据复印件

7、有关研发“直接投入”核算资料

1）、“研发直接投入”明细表（清单），包括计入研发费用的材料、模具、工装、夹具、仪器仪表、燃料动力、房屋租赁费用等

2）、研发材料领用凭单，房租租赁合同，模具、工装、夹具、仪器仪表等大额购置合同

8、固定资产折旧与长期待摊费用资料

1）、研发用固定资产明细表，包括：（内容包括：资产名称、入账时间、原值、预计使用年限、预计残值、累计折旧）

2）、审核新增研发设备、及长期资产购置相关审批手文件及购买合同，如购置较多，按购置金额准备前五位的五份研发设备购置的相关资料

3）、研发与生产公用设备其折旧计入研发费用的分摊说明

9、高新技术收入有关资料

1）、2013年高新技术产品（服务）收入明细表 2）、按产品及月度列示的2013年高新产品销售明细表

3）、企业2013高新技术产品及服务合同，按合同金额排列，提供企业2013年已实现销售合同的其金额的前六位的六份合同

4）、高新技术服务合同，如经批准免税应提供备案后的合同

10、其他相关资料 1）、研发人员奖励制度

2）、2011、2012、2013三个研发项目“立项报告”

3）、2011、2012、2013三个12月份的增值税纳税申报表，第12期免抵退申报表，营业税纳税申报表（高新技术服务收入），所得税汇算清缴申报表（如尚未申报提供四个季度）4）、相关凭证复印件 5）、专利证书复印件

高新技术企业专项审计资料清单 篇2

一、高新技术企业认定专项审计质量现状

由于高新技术企业的收益主要来源于税款的减免,因此,国家审计从国家税收的角度,对该业务进行监管,并发现了诸多问题。本文以审计署网站公开的资料为依据,具体梳理了国家审计对于高新技术企业减免税收情况的监督公告。具体内容见表1。

从表1中可知,审计机关对于高新技术企业认定的抽查每次均能发现伪高新企业。因此,虽然审计署和注册会计师的审计遵循标准相同,而两者审计效果却具有显著差异。高新技术企业认定专项审计质量频频遭受质疑,工作面临空前挑战和压力。Deangelo提出审计质量是审计师“发现”并“报告”会计报表中重大错报的联合概率,前者取决于审计师的监督和执业能力,后者取决于审计师的独立性。因此,在高新技术企业认定专项审计业务中,导致注册会计师审计质量不高的原因在于:执业能力取决于审计的标准是否清晰,注册会计师是否具备胜任能力。而独立性的决定因素则是事务所和注册会计师的可执行能力,即监督能力的可执行性。

二、高新技术企业认定专项审计质量存在的问题

(一)部分中介机构未充分执行审计标准审计标准执行不充分的原因可能一是中介机构执业人员中缺乏大量精通业务的合格专业人才。毋庸置疑的是在注册会计师专项审计业务的实施过程中,从业人员还是良莠不齐的,尤其是当高新技术企业认定审计的需求大量释放的前提下,为了抢时间、赶任务,可能存在不顾人员素质和能力, 尤其是规模较小的中介机构为了节约成本,缺乏足够的后续教育,人员的业务素质滞后于业务发展的要求。另外一个原因就是由于高新技术企业认定审计的中介市场竞争比较激烈,价格竞争导致审计收费过低,部分中介机构权衡成本和收益,选择追求利润最大化,忽视甚至忽略审计风险,大量减少审计时间,尽量简化审计流程,草草完成一些审计工作底稿,这样的审计工作导致审计质量低下。

(二)部分中介机构未充分发挥监督职能部分中介机构在高新技术企业认定中提供的是“服务”而非“监督”。 2008年度《办法》及《指引》下发后,为中介机构提供了巨大的专项审计业务市场,2009年2月2日《经济参考报》“中介机构争抢高新技术企业认定亿元大蛋糕”一文指出,在北京2008年11月26日开展认定工作后短短不到一个月时间里,中介机构最少有数千万元专项审计收入进账。并预测以此推算,2008年全国该业务的规模则要以亿元来计算。 在巨大的利益驱使下,中介机构更多的工作是为企业如何实现高新技术企业的认定提供“专业服务”。业内颇有影响的国内第一家专业化税务律师事务所华税律师事务所合伙人刘天永提议高新技术企业认定应当借助专业人士,提出“很多高新企业认为新标准和以前差别不大,觉得先自己跑跑程序试试看,不成功再寻求专业机构的帮助,这种想法是有危险的。诸多打算进行高新技术认定审计的企业都接受这个观点。因此,普遍寻求中介机构的辅导和服务, 诸多中介为了抢到更大的“蛋糕”为高新技术企业关键指标的确认及材料提供出谋划策,彻头彻尾发挥的职能就是 “服务”。因此,注册会计师的独立性是无法发挥的,这必然造成高新技术企业认定审计的质量无法实现预期的效果。

三、高新技术企业认定专项审计完善建议

(一) 重构高新技术企业认定体系与上述问题分析的顺序相反,解决问题的路径应从最根本的问题着手,高新技术企业认定审计之所以存在一系列问题,主要原因在于高新技术企业认定工作体系中职能部门分工不尽合理导致。因此,首先要理顺高新技术企业认定流程中各个职能部门的权力与责任。高新技术企业认定涉及的部门主要包括科技部、财政部、国家税务总局及审计署,科技部、财政部及国家税务总局,上述部门共同为法规的制定者,也是执行者和监管者。审计署的角色也是监管者,中介机构承接的是科技部、财政部及国家税务总局监管的部分职能,即在认定过程中提供专项审计报告,承接职能的工作效果检验由委托部门即科技部、财政部、国家税务总局组成的联合工作小组及审计署完成。为了保障接受委托职责的履行,中介机构制定了专业标准并接受行业自律组织———注册会计师协会的检查。整体看似乎每个环节都很周到,无懈可击,但是,从实施效果可知,制度的安排不尽合理,典型的问题是如果拟进行高新技术认定的企业和科技部门有“关系”,那么,此时的中介机构就是一个“橡皮图章”,没有任何的话语权,此时的中介机构审计不是没有监督的能力,而是不可能发挥监督的能力,中介机构在这个链条上就是一个受雇者,为企业提供满足企业认定条件的一项“服务”,因此,“监督”的效果较差。根据三权分立的思想,高新技术企业认定的立法、司法、 行政应该分属于不同机构,这样才能实现权力之间的制约。 三权分立的核心思想是权力之间的制约,而非权力合并。因此,高新技术企业认定的规则制定归属科技部;高新技术企业认定的行政即实施由税务总局和财政部完成,具体分工是税务认定后交财政审核,互相牵制;高新技术企业认定的司法交由审计署完成。如果审计署限于人力无法全部承接, 可以将该部分职能委托中介机构即会计师事务所,并支付审计费用,对事务所的工作进行监督。在这个过程中,如果拟实施高新技术企业认定的企业需要专业的服务,可以自行去寻找中介机构的帮助,此时,中介机构提供的就是纯粹 “服务”,服务自然需要收费,费用由接受服务的企业提供。 同时,必须严格规定同一家事务所不能既接受“监督”的委托,又接受“服务”的委托。以避免出现对事务所执业中独立性的干扰。

(二)发挥社团和媒体认定监督作用个人、社团及媒体在社会监督中发挥着不可忽视的作用,它们是权力之间互相制衡之外的一种积极的力量,起着有效约束监督效果。在高新技术企业认定领域,社团和媒体监督的力量也日益彰显,查阅网络及报纸等媒体,发现有大量关于高新技术企业认定问题的报导,如张彬、吴黎华、周煌2012年3月30日在《经济参考报》刊发:伪高新云集创业板27家公司享税收优惠2.61亿元,通过统计发现,加上1家首次获得国家火炬计划重点高新技术企业的公司,这149家高新技术企业中,有27家公司并不符合高新技术企业认定条件。杜恒峰2013年5月29日《每日经济新闻》撰文提出:万福生科的澄清仍存三大疑窦,涉嫌骗取高新技术企业资格。大量类似的报导不胜枚举,媒体治理成为国家治理体系中不可缺少的一部分,借助媒体,依靠社会和个人的力量,提醒、 督促拥有及执行国家权力的机构及当事人自觉防止或纠正不当行为,以社会和个人的力量来约束权力,也是权力制约的一个重要渠道。

(三)细化高新技术企业认定标准迄今为止,关于审计的定义最权威也最为理论界和实务界广为接受的是美国会计学会(AAA)1972年在其颁布的《基本审计概念公告》 中给出的审计定义,即“审计是指为了查明有关经济活动和经济现象的认定与所制定标准之间的一致程度,而客观地收集和评估证据,并将结果传递给有利害关系的使用者的系统过程”。因此,审计关键在于审计人员有明确标准, 能够依照审计规则对比被审计对象执行标准的程度,并提供报告,该思路和思想适用于任何方式的审计,包括高新技术企业认定的审计。审计标准的缺失无法保障审计的效果。高强等以研发支出为例,探讨了由于会计标准的规则导向导致了相关项目的可审计性出现问题。因此,现在高新技术企业专项审计工作技术层面面临最根本的解决策略就是要有一套详尽的高新技术企业认定审计的执业标准,主要应体现在研发费用、收入及核心自主知识产权等方面的具体认定上。但审计标准肯定无法穷尽所有情况, 有些问题仍需审计人员的专业判断,专业判断必须在系统化的标准体系中完成,空间太大的职业判断就会导致出现审计意见的购买和寻租等现象。

摘要：本文从执行高新技术企业认定的审计师监督和执业能力分析了该专项审计领域存在的问题,并借鉴三权分立思想,从审计监督体系重构、充分发挥社团和媒体监督在高新技术企业认定中的作用、细化高新技术企业认定专项审计标准并强调职业判断能力等角度提出了合理化建议,以促进高新技术企业认定专项审计工作的顺利进行,使国家的优惠政策真正惠及到应该扶持的企业。

高新技术企业专项审计资料清单 篇3

审计需提供的资料

一．基本资料

1、外经委关于可行性报告及董事会组成的批复文件、批准证书，营业执照

2、企业合同、章程

3、财政登记证、外汇登记证、（国、地）税务登记证、外债登记证、组织机构代码证、高新技术企业认定证书

4、历次验资报告、评估报告

5、上审计报告

6、减免税批复等税务批准文件

7、外币帐户银行开户证明

8、管理当局声明书（事务所提供样本）

二．内部管理文件及经营情况文件

1、组织机构及管理层人员机构资料

2、重要股东会、董事会、经理办公会决议或会议纪要

3、财务、库存、销售、人事等主要管理制度

4、本借款、销售、租赁、担保、投资等合同及协议

5、本投资人、实收资本、经营业务等重大变动情况说明

6、重大争议、诉讼、未决事项、兼并及重组等情况说明

7、若进行过内部或政府审计，提供内部或政府审计报告

8、重要资产权属证明文件（如：房产证、土地使用权证、专利证等）

9、其他对公司有重大影响的文件资料

三．会计资料

1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表

2、财务状况说明书及会计报表附注

3、会计帐簿、会计凭证、银行对帐单及余额调节表、现金盘点表、发票

4、实物盘点及往来款对帐记录等

专 项 审 计 需 提 供 的 资 料

一．企业基本资料（复印件）

1、批准证书(外资)、营业执照、组织机构代码、公司章程

2、税务登记证、高新技术企业认定证书

3、历次验资报告、评估报告

4、最近三年审计报告

5、减免税批复等税务批准文件

6、管理当局声明书（事务所提供样本）

二．会计资料

1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表

2、会计帐簿、会计凭证

三．高新认定涉及的相关文件

1、研究开发部门机构、人员资料（研发人员聘用合同、工资表等）

2、企业拥有的专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种、五年以上独占许可合同等核心自主知识产权的证书复印件

3、企业以技术成果形成产品、服务、样品、样机书面材料

4、研究开发的组织管理水平书面材料

5、高新技术企业认定申请书（相关数据由企业根据实际情况填写，经审计后再最终确定）

6、高新技术产品或服务收入合同复印件

7、高新技术企业认定需上报的其他资料

高新技术企业专项审计资料清单 篇4

1、建设管理方面的资料

（1）建设管理组织机构(图)（2）工程质量、监理、投资、环保等管理规章制度（3）工程质量保证体系

（4）建设监理机构、人员等方面的资料（6）合同管理方面有关资料

（7）业主认为的水土保持（环保）方面主要经验和存在的问题及建议

（8）工程运行管理机构、人员、管理范围等方面的资料：

路基标、绿化标划分情况

施工单位、监理单位统计表

2、工程建设方面的资料

（1）水土保持方案报告书及批复，环评报告

（2）水土保持工程设计及设计变更资料，（指在施工工程中的桥、遂、高填深挖路段、5万方以上的取、弃土场等，和初步设计发生较大变化<位置、数量、面积、用量等>，进行了从新设计的施工工程）

（3）水土保持工程施工、监理、质量评定、竣工验收等资料（包括施工记录、材料试验报告、监理报告、政府质量监督意见、竣工验收意见等）（4）设计文件<最好是施工图设计，实在没有就是初步设计>（包括总平面布置图）及批复

（5）主体工程施工组织设计（包括施工总布置图）（6）工程施工征地及移民安置有关资料和图件（7）项目立项批复

（8）工程水土保持、环境保护阶段验收或检查有关资料（9）弃土（渣）场（包括永久和临时）的设计和实际使用情况资料，生活区、施工营地、附属生产企业的布置图及有关资料。

（10）场区公路的布置图及施工有关资料（主要说明施工弃渣的堆放和处理情况）(设计指典型设计和工程数量分项汇总表格)

（11）生活区及施工场区、道路的绿化设计和竣工资料（12）施工弃渣的挡护等治理措施的设计和竣工资料（13）生活区或管理区绿化美化规划设计和竣工资料（14）工程生态环境保护和治理规划资料

（15）有关工程介绍的资料(工程介绍的文字、光盘、图片、音像等资料)

（16）有关面积资料，如永久征地面积、临时征地面积、永久建设占地面积、道路占地面积、水土保持拦挡工程占地面积、绿化面积、恢复耕地面积、场地硬化面积等。

（17）财务及审计报告(最好有决算或概算,统计水保设施投资用,如不方便提供全部数据,后续我提供所需数据的表格您帮着摘抄填写)

（18）水土保持监测报告(协调水保监测单位按我们的最终数据改写监测报告,保证数据一致)（19）水土保持监理报告(我提供范本,您安排监理单位填写盖章)（20）水土保持方案实施工作总结报告（21）水土保持设施验收技术报告（22）其他有关资料

工会审计资料清单 篇5

1、制定的本单位具体的工会相关制度、办法

2、工会的基本情况说明，包括成立时间、组织结构、人员、基层分会情况、财务核算情况等

3、工会的2011年8月至2014年4月的报表、账册、凭证

4、工会的2011年8月至2014年4月预算执行情况分析

5、工会的2011年8月至2014年4月经审委报告

审计所需资料清单 篇6

审计所需资料清单

贵公司委托利安达会计师事务所（以下称“本所、我们”）对贵公司编制的2011年12月31日财务报表进行审计。我们的审计是依据《中国注册会计师执业准则》的要求进行的，该执业准则要求我们对影响贵公司财务报表进行公允反映的因素进行全面了解和评估，以执行相应的审计程序。为了审计工作的顺利进行，烦请贵公司向我们提交以下资料。对于贵公司的配合，我们将不胜感激。

进场前和企业沟通事项

1、上报合并范围的备案资料；

2、审计报告、财务决算专项说明、审计情况说明出具报告的层级要求；

3、是否存在需要出具其他报告及出具层级；

4、是否存在其他要求；

一 基本资料

1.基本情况资料

（1）历史沿革及改制重组情况，主要包括：贵单位改制设立具体情况及方式、历次股本形成及股权变化情况；

（2）贵单位基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点等）；

（3）历次工商变更登记资料：验资报告、评估报告、章程、营业执照；

（4）行业特许经营许可证、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证、贷款证；

（5）集团公司下发的业绩考核责任书、决算批复文件；

（6）以前审计报告；（包括专项报告，电子版和纸板）

（7）成立及历次股权变更时政府等部门相关批文、投资协议；

（8）组织机构设置图；

包括发起人或股东及其分公司、子公司和参股公司（或联营公司），发起人或股东的实际控制人，贵单位对外投资形成的子公司、参股公司及其他合营企业，以及有重要影响的关联方等。同时应标明组织结构的具体组织联系。

（9）主要管理人员基本资料；

（10）财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。

2.贵公司股权被质押或其他有争议的情况。

如发起人或股东为企业法人，则应披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润，并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称。

若涉及自然人股东，应披露该自然人的姓名、简要背景及其所持有的贵单位股权被质押的情况等。

3.分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。

4.子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。

5.内部控制制度建立情况、内部控制制度及流程图。

6.股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。

7.税收资料：

（1）简述贵单位及分子公司的缴纳税种、税率；（2）所享受的税收优惠政策及批准文件；（3）各税纳税申报表及税收汇算清缴资料；（4）税收缴款书

8.生产经营有关的权属

（1）土地使用权、房产权证；

（2）商标、专利、非专利技术、重要特许权利的使用及权属；

9.场地租赁协议及相关合同。

10.员工及其社会保障情况，主要包括：员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。

11.简述所处行业及竞争情况：

（1）主要包括行业管理体制、行业竞争状况、市场容量、投入与产出、技术水平以及以上因素的发展趋势；

（2）所在行业享受国家及地方政府优惠扶植政策；

（3）影响本行业发展的有利和不利因素，如产业政策、产品特性、技术替代、消费趋向、购买力与国际市场冲击等因素，指出进入本行业的主要障碍。

（4）面临的主要竞争状况：包括自身的竞争优势及劣势，市场份额变动的情况及趋势，同行业竞争的情况。

12.简述生产经营情况:

（1）前三年的主要产品（或服务）及其生产能力；

（2）主要产品的工艺流程或服务的流程图；

（3）主要产品（或服务）所需的主要生产设备、关键设备的重置成本；

（4）主要生产设备的先进性及还能安全运行的时间；

（5）每种主要产品的成本构成情况及主要原材料和能源供应；

（6）高危险、重污染单位对人身、财产、环境所采取的安全措施。

（7）核心技术的来源和方式，说明是否拥有核心技术的所有权，拥有的核心技术在国内外同行业的先进性。

13.简述市场销售情况：

（1）产品或服务的主要消费群体、主要销售市场、国内市场的占有率和销售额等；

（2）每种主要产品的产量、销售情况和产销率；

（3）每种主要产品的、市场竞争产品或服务的平均价格及定价策略定价政策；

（4）前5名客户的销售额占销售总额的百分比，如主要客户所占比重较大，需说明原因，并披露相关风险；

（5）各进口国对进口公司产品的具体政策和管理制度，并提供进口国的进口许可证或其他类似的证书。

14.主要客户及供应商的资料；

前5名供应商合计的采购额占采购总额的百分比，主要供应商所占比重较大，需说明原因，并披露相关风险。

二 财务会计资料—会计报表层面

15.审计期间所执行会计政策、会计估计及变更的说明。

16.审计期间的资产负债表、损益表、现金流量表、股东权益变动表及其他附表（盖章签字）。

17.审计期间总账、各明细分类账、备查账及会计凭证。

18.审计期间重大交易长期合同。

19.审计期间经批准的收购兼并及对外扩充计划、投资计划（含固定资产、大修理计划）、融资计划、生产计划、销售计划及各工作总结。

20.审计期间内部审计机构的审计报告。

三 财务会计资料—会计科目层面

21.货币资金

（1）银行对账单(包括外部银行和集团资金结算中心)；（2）银行存款余额调节表；

（3）三个月以上的银行定期存单；（4）受限制使用资金（包括抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项）；

（5）现金盘点表；

（6）外汇批准证书和申请文件；

22.交易性金融资产

（1）股票、债券、基金、期货等证券账户的开户资料、对账单、资金及交易流水单；（2）外部单位代为保管有价证券的保管合同；（3）变现受到重大限制的交易性金融资产投资。

23.应收票据

（1）应收票据的合同；

（2）截止日已背书有追索权的票据情况；（3）应收票据已贴现、已抵押情况。

（4）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据。

24.应收账款

（1）坏帐准备计提政策；

（2）个别项目计提坏帐准备的批准文件；（3）与客户的对帐单；

（4）坏帐内部核销批准、税务核销手续。（5）销售合同；

25.预付账款

（1）期末尚未结算的大额预付账款相关合同协议；

（2）账龄超过1年的预付账款的合同、付款凭证及未结算的原因。；

26.应收利息

（1）应收利息的投资协议或贷款合同；

（2）超过1年的应收利息未收回的原因和对相关款项是否发生减值所作的判断列示；（3）应收股利日后收款的凭证；

27.应收股利

（1）提供相应的利润分配方案；（2）预计收款日期；

（3）超过1年的应收股利未收回的原因和对相关款项是否发生减值的判断。

28.其他应收款

（1）已计提的坏账准备、可收回性；（2）长期未能收回的项目的原因；

（3）已核销的应收账款明细及内部、税务核销手续。

29.存货及存货跌价准备

（1）提供生产成本、制造费用在产成品之间、产成品与在产品之间的分配方法；（2）与其他单位签订的委托代管存货合同。

（3）存货盘点的相关资料，包括：存货盘点计划、存货盘点明细表、存货盘点报告，残次、毁损、滞销积压的存货明细表及闲置的时间。

（4）存货跌价准备计提的政策、存货跌价准备明细计算单及依据、转回存货跌价准备的原因；

（5）存货期末余额中含有借款费用资本化金额。（6）采购合同、订单、报关出口单（7）存货出入库单

30.可供出售金融资产

（1）提供有关合同、协议等相关文件；（2）存在持续减值情况的证据。

31.持有至到期投资

（1）提供有关合同、协议等相关文件；（2）存在持续减值情况的证据。

32.投资性房地产

（1）房地产用途（出租、持有并准备增值后转让）、计量模式；

（2）提供有关合同、协议等相关证明赚取租金或资本增值合同等文件；（3）采用成本模式计量的投资性房地产存在持续减值情况的证据；

（4）采用公允价值模式计量的投资性房地产公允价值能够持续可靠取得证据。

33.长期股权投资

（1）提供有关长期股权投资的合同、协议、出资证明、验资、审计、评估报告等文件；（2）提供被投资单位审计期间业经审计的会计报表，如无法提供，请说明原因说

明；

（3）提供计提长期股权投资减值准备的依据。

34.长期应收款

（1）提供长期应收款合同、发生的原始凭证、资金占用利率；（2）长期未收回款项的原因；

（3）确认为坏账损失的证明文件。

35.固定资产及累计折旧

（1）固定资产折旧政策及计算方法；

（2）固定资产采购合同及采购、付款凭证；（3）固定资产抵押、担保合同；（4）固定资产报废、处置审批文件；

（5）固定资产出租、出售、报废等的内部批准文件；（6）报废资产税务备案情况；

（7）固定资产减值准备计提的政策、依据及明细计算单；（8）固定资产无减值迹象的证明文件；

（9）固定资产报废、处置清单及相应的支持文件；（10）固定资产改良支出的施工合同、验收报告；（11）固定资产盘点计划、盘点报告、使用情况清理。

36.在建工程

（1）建设工程的可行性研究报告；（2）建筑施工招投标合同；

（3）勘察合同、设计合同、工程承包合同及分包合同、委托监理合同；（4）重大建设项目的立项批文、预算总额及建设批准文件；（5）建筑企业资质证书，施工许可证等；

（6）现场监理施工进度报告、工程进度验收报告；

（7）工程竣工工验收保告（含消防/环保等）、竣工决算报告等业务资料；（8）在建工程存在减值情况的证明文件；（9）在建工程完工转固报告；（10）施工单位签署的工程质量保修合同；（11）在建工程盘点报告。

37.工程物资

（1）工程物资采购合同；

（2）工程物资的采购、入库凭证；（3）工程物资出库的领用凭证；

（4）工程物资盘点报告，列明无使用价值的工程物资。

38.无形资产

（1）无形资产摊销政策；

（2）无形资产的购置合同协议、发票等凭证；（3）自制形成无形资产的原始凭据；

（4）资产原始价值以评估值入账的，提供评估报告；

（5）无形资产计提的政策、存在减值情况的证明文件及依据及明细计算单。

39.开发支出

（1）内部研究开发项目支出总额，以及计入研究阶段支出金额和计入开发阶段的金额；

（2）重大开发项目的公司管理层可行性研究、立项、预算总额批准等文件。

40.商誉

（1）对于通过非同一控制下企业合并形成的商誉，应列示商誉的计算过程；（2）本期商誉存在减值情况的证明文件；

41.长期待摊费用

（1）购置相关合同及凭证；（2）摊销的期限。

42.其他流动资产、其他长期资产

（1）其他流动资产、其他长期资产发生的合同协议、发票等凭证。

43.递延所得税资产

按项目明细列示期初余额、本期新增金额、本期转回金额、期末余额。

44.长短期借款

（1）长短期借款的授信额度；

（2）长短期借款合同以及相应的保证、抵押、质押等担保合同；

45.交易性金融负债

（1）交易性金融负债的协议、合同等资料；（2）证券账户交易流水单、期末对账单。

46.应付票据

（1）承兑汇票；

（2）期后还款凭证。

47.应付账款

（1）采购合同、订单（见存货清单）；（2）期后还款凭证。

48.预收账款

（1）尚未结算的大额预收账款的相关合同、协议等文件；（2）1年以上未结算的原因。

49.应付职工薪酬

（1）有关部门确认的工效挂钩批文；（2）公司对于员工内退、离退休人员福利补贴的有关文件及职工辞退计划，提供内退、辞退福利折现率选取的原则；

（3）政府当局有关社会保险、住房公积金缴纳政策的法定文件；（4）公司对在职职工的福利政策；

（5）职工名册、工资结构及支付等制度；（6）属于拖欠性质或工效挂钩的部分的金额；（7）股份支付等管理层激励实施方案。

50.应缴税费

（1）提供公司目前正享受的税收优惠政策说明、相关的批复；

（2）地方税收政策(车船使用税、城建税、耕地占用税，教育附加费等)及申报表（3）经当地税务局批准的企业所得税纳税申报表；

（4）研发费用、坏账核销、资产盘亏及报废等税务局备案文件；（5）已缴税金的交款凭证（6）期后付款凭证

51.其他应付款

（1）提供尚未结算的大额其他应付款发生的相关合同、协议等资料；（2）长期未付款的原因。

52.预计负债计提依据及计算明细表

53.长期应付款

（1）提供尚未支付完毕的大额长期应付款发生的相关合同、协议等资料；（2）融资租入固定资产的租赁合同。

54.专项应付款

提供专项应付款有关拨款文件、拨款项目完工报告和批复资料。

55.营业收入、营业成本

（1）营业收入确认的会计政策及具体方法；

（2）提供主要产品、主要客户的销售定价政策、销售合同、结算方式；（3）主要原材料、供应商的采购定价政策、采购合同、结算方式。

56.营业外收入、支出

（1）大额收入相关的国家技改，研究拨款相关批准文件；（2）大额支出的批准文件。

57.审计期间编制现金流量表的方法和基础资料，经营活动收到和支付的明细项目，投资活动收到和支付的明细项目，筹资活动收到或支付的明细；及现金流量表补充资料中的数据统计。

四 其他资料

58.关联方资料：

（1）提供关联方及关联关系清单，必要时提供律师意见；（2）关键管理人员和核心技术人员；

（3）主要关联方或持股5％以上的股东在主要供应商或客户中所占的权益；（4）关联交易定价原则及相关审批程序。

59.截至审计日有无正在进行或正在筹划中的法律诉讼，请提供有关资料、所赔偿（牵涉）的金额。

60.资产负债表日存在的或有事项，如对外担保、未决仲裁等，如有，贵单位需说明项目的性质、金额及对贵单位财务状况的影响。如无，贵单位需提供声明。

61.资产负债表日存在的重大承诺事项，如有，贵单位需说明存在金额及性质。如无，贵单位需提供声明。

62.贵单位资产负债表日后发生的重大事项，需提供说明及对贵单位财务状况的重大影响。

上述资料清单是我们需要的一般清单，在现场审计时尚需根据具体发现的问题，公司也应准备进一步提供资料。

利安达会计师事务所有限责任公司

湖南分所

审计资料清单(申报电力资质) 篇7

⒈公司企业法人营业执照复印件、税务登记证复印件、组织机构代码证复印件。

⒉公司设立时验资报告，若有增资或减资提供变更增资或减资的验资报告；近三年年度审计报告或其他专项审计评估报告。

⒊公司近三年的会计报表（资产负债表、利润及利润分配表）；最近一年的会计帐簿（总帐和明细帐）或科目余额表（含期初余额、本期增加额、本期减少额、期末余额）和会计凭证；本年度的会计报表（资产负债表、利润及利润分配表）、科目余额表（含期初余额、本期增加额、本期减少额、期末余额）和会计凭证。

⒋基准日的现金盘点表、银行对帐单及调节表。

⒌基准日的存货和固定资产盘点表。

⒍近三年内主要工程、维修或试验合同及竣工验收证明文件，近三年收入最高年份的收入项目发票等会计核算资料。（申报三级以上资质须提供）

⒎主要的工程施工机械和质量检测设备清单。

⒏主要的工程施工机械和质量检测设备购置发票复印件或设备租赁合同复印件。

⒐主要的工程施工机械和质量检测设备照片。

⒑经营场所产权证明或租赁合同。

⒒人员资料包括：

⑴技术负责人、安全负责人、技术人员电力专业中级以上专业技术任职资格书原件及复印件；经济管理人员中级以上专业技术任职资格书原件及复印件。

⑵三员一长（预算员、质检员、安全监督员、安装工长）、注册建造师（申报三级以上资质须提供）、电工进网作业许可证等资格证原件及复印件。

⑶职工名册、劳务合同、社保资料、职工工资发放表。

湖北鹏程会计师事务有限公

联系人：王志刚：***

高新技术企业专项审计资料清单 篇8

一、专项行动宣传情况

1、专项行动实施方案。

2、专项行动联络员名单。

3、动员部署情况自查小结及照片。

4、《警示教育和法制宣传情况统计表》。

二、自查自纠情况

1、《涉农资金自查自纠情况统计表》。

2、《涉农项目自查自纠情况统计表》。

3、自查自纠总结。

三、涉农资金管理使用及项目建设情况

1、涉农资金和项目所依据的政策、文件。

2、涉农资金和项目管理工作流程。

3、涉农资金使用和项目建设情况（按统计表组织材料）。

四、日常预防职务犯罪工作情况

1、成立预防职务犯罪工作领导组织情况。

2、预防职务犯罪工作相关制度规定。

3、研究预防职务犯罪工作会议记录。

4、预防职务犯罪工作计划。

5、预防职务犯罪活动材料或照片。

五、廉政风险防控工作情况

高新技术企业专项审计资料清单 篇9

一、基础资料

1、单位基本情况简介

2、事业单位法人证书、组织机构代码证、税务登记证

3、资产清查承诺函

4、房屋所有权证、土地使用权证、车辆行驶证复印件（房屋如为租赁请提供租赁合同）

5、单位资产管理制度 6、2015年度预决算审计报告

7、资产清查自查报告

8、申报清查损溢的相关证明材料（包括单位内部技术鉴定小组或内部专业技术部门的鉴定文件及资料；因经营管理责任造成的损失的责任认定意见及赔偿情况说明）

9、主管部门关于进行资产清查工作的通知

10、资产权属不一致的说明（电子、纸质版）

二、财务资料 1、2015年明细账、科目余额表 2、2015年度决算报表

3、资产清查报表

4、资产清查汇总表

5、资产清查明细表

6、现金清查明细表与现金盘点表

7、银行存款清查明细表、对账单和余额调节表及询证函

8、暂付暂存款清查明细表及大额往来客户对账联系人、通讯地址、联系电话

9、往来明细账(以收付款对象为明细，按账龄划分)、长年挂账往来情况说明——分明细

10、存货盘点表

11、投资协议、现行章程、被投单位清查时点报表、审计报告、投资资金或资产转移凭证和附件

12、固定资产盘点表———按固定资产类型分，须有名称、数量、型号、价值、存放地点、使用人（电子版及纸质版）

13、在建工程立项批复、工程预算、施工合同、项目执行情况表、监理报告（如有）

14、短期借款协议及长期借款合同

15、出租出借资产情况，包括：批复文件、合同协议等（电子、纸质版）

16、担保情况，包括：批复文件、合同、诉讼等（纸质版或复印件）

高新技术企业专项审计资料清单 篇10

3.1发改委出具的河南省投资项目备案表 3.2建设项目选址意见书 3.3建设用地规划许可证 3.4建设工程规划许可证 4有关资质证明

4.1建设项目设计单位资质证明

4.2施工单位资质证明（土建施工及设备安装）4.3工程监理单位资质证明

4.4危险化学品包装定点企业的资质证明 5有关图纸

5.1地理位置图 5.2周边环境示意图 5.3厂区平面布置图 5.4装置布置平面图 5.5工艺流程示意图

5.6公用工程(用水、用汽等级平衡表；供电系统图)5.7消防设施布置图 5.8防雷防静电设计图 5.9接地系统图 6有关报告

6.1环境影响评价报告 6.2安全预评价报告 6.3特种设备登记、检测报告 6.4建设工程消防验收意见书 6.5防雷防静电设施检测报告 6.6建设项目安全设施施工报告 6.7建设项目安全资金投入情况报告 6.8建设项目试生产方案 6.9建设项目试生产报告 7有关证明

7.1法人及安全管理人员培训合格证 7.2特种作业人员上岗证 7.3职工三级安全教育培训证明 7.4工伤保险证明

7.5给职工发放的劳保用品清单

7.6危险化学品道路运输许可证、驾驶员、押运员资质证 7.7剧毒品购买证和道路通行证 8有关表格

8.1主要设备一览表：包括尺寸、规格、型号、压力、温度、产地及安装时间地点。（注：特种设备的在这里不统计）8.2特种设备一览表：包括尺寸、规格、型号、压力、温度、介质、材质、产地及安装时间地点。

8.3消防器材一览表：包括固定式(水系统和泡沫系统)消防器材和移动式消防器材(规格、型号、数量、换药时间、安放地点)。

8.4安全装置一览表：泄压、检测、报警、连锁、液位、通风、除尘等装置的规格、型号、数量及安装位置。

8.5建(构)筑物一览表：包括面积、高度、火灾危险类别、耐火等级、结构型式等。

8.6防爆电器一览表。9安全生产管理制度

9.1安全管理机构的任命书（红头文件）9.2包括各级安全岗位责任制

9.3包括各项安全管理制度（参照省局402号文）9.4包括各岗位操作规程

10事故应急救援预案（按《危险化学品事故应急救援预案编写导则》编制；成立消防队（红头文件））

验收申请需提供的技术文件

1． 建设项目安全验收申请表（附件九）

2． 工商营业执照或企业名称预先核准通知书复制件 3． 建设项目安全设计审查意见书复制件

4． 新建项目提供建筑工程消防验收意见书复制件（附件八）5． 建设项目安全设施施工情况报告

6． 建筑施工和安装施工单位的施工资质证书复制件 7． 防雷、防静电检测合格证明文件 8． 竣工图（总平面布置图）复制件 9． 安全验收评价报告

10． 交工资料：设备开箱检查记录（合格证，检验报告，说明书，安全配件等）；隐蔽工程记录；接地装置检验报告；防腐记录及检测报告；管道无损探伤报告；电气装置的绝缘测试报告；设备基础沉降记录。

施工报告的内容

建设单位应当在建设项目竣工后，编制建设项目安全设施施工情况报告。施工情况报告包括以下主要内容： 1． 建设项目概况；

2． 施工依据的国家有关法律、法规和技术标准； 3． 施工单位的资质和安全设施施工情况； 4． 安全设施安装质量检测情况和隐蔽工程记录； 5． 设备、电器、管道等安装质量检验情况； 6． 有关设备、材料合格证明或检验情况。

竣工资料的审查

竣工资料包括：

高新技术企业专项审计资料清单 篇11

一、相关批文

1、工程项目立项投资的批准文件；

2、项目法人机构的设置及批文；

3、下达建设资金的指标文件；

4、（概）预算书（拦标价）；

5、概算调整、设计变更、建设内容变更等事项的报批文件及有权机关审查批准文件；

6、、工程开工报告及竣工验收报告，以及质量等级评定报告书。

二、合同资料

1、地质勘察合同；

2、设计合同；

3、工程施工合同；

4、监理合同；

4、其他相关合同、补充协议。

三、工程造价资料

（一）直接提交资料

1、送审工程施工结算书（书面及电子版本）；

2、送审工程设计变更资料；

3、涉及送审工程量的现场签证。

（二）其他资料

1、设计概算书；

2、招标文件（含招标公告、招标邀请书等）；

3、投标文件；

4、中标通知书；

5、工程设计施工图、竣工图纸（必需有监理及建设单位审核签章）；

6、图纸会审纪要及项目建设相关会议纪要；

7、隐蔽工程验收记录；

8、工程竣工质量验收鉴定书；

9、与工程造价相关的其他资料。

四、财务资料

1、基本建设项目竣工财务决算报表

2、竣工财务决算报告

（1）基本建设项目概况；

（2）建设资金收支明细、债权债务、资金结余情况；

（3）基本建设项目管理及决算中存在的问题、建议；

（4）决算与概算差异和原因分析；

（5）需说明的其他事项。