高新技术企业工作流程

高新技术企业工作流程（共8篇）

高新技术企业工作流程 篇1

河北省高新技术企业认定工作流程(试行)

根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172号）和科技部《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362号）有关规定，河北省高新技术企业认定管理领导小组（以下简称省高企认定领导小组）负责全省高新技术企业的认定工作，河北省高新技术企业认定管理领导小组办公室（以下简称省高企认定办公室）负责日常工作，具体工作流程如下：

一、企业自我评价。对照《高新技术企业认定管理办法》第十条及《高新技术企业认定管理工作指引》中的认定条件进行自我评价，认为符合认定条件的，按有关要求准备申请材料。

二、企业注册登记。申请认定的企业登录“全国高新技术企业认定管理工作网”按要求注册登记。并在网上填报《高新技术企业认定申请书》等相关材料。

三、中介机构审计。申请认定的企业可在省高企认定领导小组推荐名单范围内，选择中介机构对企业近三个会计研究开发费用（实际年限不足三年的按实际经营年限）、近一个会计高新技术产品（服务）收入进行专项审计，并形成审计报告。

四、企业提交材料。申请认定的企业申报材料修改确认后，通过网络系统提交省高企认定办公室。并打印申报材料（共两份），盖章后送所在设区市科技局或国家高新技术开发区。

五、材料的初审。各设区市科技局或国家高新技术开发区分别负责对各自区域内企业申报高新技术企业认定的材料进行初审。初审内容主要包括：核对申报材料电子文本和书面文本，核查所附各种证明文件的扫描件、复印件，并在扫描件、复印件上签注“复印件、扫描件与原件一致”意见，同时加盖公章。经审查确定申请认定的企业材料符合要求后，设区市科技局或国家高新区出具正式受理证明（附件1），并将受理证明和书面材料报送省高企认定办公室。

六、材料的受理。省高企认定办公室对收到的申请材料的内容、条件、指标等方面进行形式审查，决定其是否进入评审程序。

七、组织评审。省高企认定办公室按技术领域对企业的申请材料进行分类，从专家库中随机选择不少于5名相关专家，对申请认定的企业材料单位进行评审。

评审专家按照《认定办法》、《工作指引》的要求，独立、客观、公正地对企业进行评价。并填写《高企认定专家评价表》、《高企认定专家组综合评价表》，提交给省高企认定办公室。

八、高新技术企业认定名单的确定。省高企认定办公室根据专家的评审意见，研究提出认定意见报省高企认定领导小组审定。省高企认定领导小组根据省高企认定办公室提出的认定意见，确定高新技术企业认定名单。

九、高新技术企业公示与备案。经认定的高新技术企业，同时在全国高新技术企业认定管理工作网” 和省科技厅、财政厅、国税局、地税局网站 上公示15个工作日，公示有异议的，由认定办公室对举报的有关问题进行核查，核查属实的，取消高新技术企业资格。公示无异议的，填写高新技术企业备

案汇总表，报送国家领导小组办公室备案，在省科技厅、省财政厅、省国税局、省地税局网站和“全国高新技术企业认定管理工作网”上公告认定结果，并由认定办公室颁发统一印制的“高新技术企业证书”(加盖省科技厅、财政厅、国税局、地税局印章)。

高新技术企业工作流程 篇2

高新技术产业对人们生活的影响已经渗透到各个方面,成为市场经济发展的重要力量。从某种意义上说,一个国家高新技术企业的整体发展水平将决定其未来的经济发展水平和竞争能力。

我国的高新技术产业虽然起步晚,但发展速度很快,目前已初具规模。其中不乏国家对高新技术企业从各个方面的支持。为保证高新技术产业的健康发展,多个部门联合下发《高新技术企业认定管理工作指引》明确高新技术企业认定管理中各相关单位的职责等事项,为高新技术企业的初期发展制定了基本的方针与政策。另外还有相关的支持政策,如《企业所得税法》的优惠政策,使企业在财务管理中对如何实现税收优惠,减轻企业的税负投入了更多的精力。

从当前我国高新技术企业管理现状来看,财务环境是非常重要的影响因素。总体上看,我国正在努力构建良好的政策制度环境,也取得了相当的成效。但仍存在一些问题:宏观上产业政策不明确,各地高新技术企业没有统一规划、各自为阵,很多优势资源得不到最有效的利用;科技基础研究薄弱,科研经费的欠缺仍是制约高新技术企业发展的重要因素;侵犯知识产权的事件时有发生,扰乱了高新技术产业的市场秩序。微观上,很多高新技术企业缺乏完善的公司治理结构,对财务管理工作的重视程度不够,市场开拓能力较差,适用型人才流失严重,表现在财务工作上,很多风险预警与投资分析等工作都无法落实。本文就以高新技术企业在认定管理中存在的财务问题为切入点,简要分析一下在认定前后企业应做好的各项财务管理工作,以帮助高新技术企业提高财务管理水平,提高企业的经济效益。

二、高新技术企业的界定及认证的意义

(一)高新技术企业的界定

高新技术企业是指在《国家重点支持的高新技术领域》内,持续进行研究开发与技术成果转化,形成企业核心自主知识产权,并以此为基础开展经营活动,在中国境内(不包括港、澳、台地区)注册一年以上的企业。它是知识密集、技术密集的经济实体。作为高新技术产业的载体,高新技术企业是从事高新技术及其产品的研究、开发、生产和经营业务的企业,是当前最为活跃、发展最快、最有前途的企业群体。一个国家高新技术企业的整体发展水平将决定其未来的经济发展水平和竞争能力。

高新技术企业应该是在国家重点支持的高新技术领域内,持续进行研究开发与技术成果转化,形成企业核心自主知识产权,并以此为基础开展生产经营活动,在中国境内(不包括港、澳、台地区)注册一年以上的居民企业。这里包括了三层含义,一是企业所从事的研究开发和生产经营活动必须符合国家重点支持的产业技术方向,属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围;二是具有持续的自主研究开发能力,拥有核心自主知识产权,将成为高新技术企业的必备条件;三是企业的主营业务必须与自身的研究开发与技术成果转化活动密切相关。

(二)高新技术企业认定的意义

企业获得高新技术企业认定之后,无论是市场经营效益还是自身的管理都有很好的促进作用。一方面企业得到高新技术认定,也就得到了国家的权威认可,增加了企业知名度,获得良好的市场形象,在市场竞争中可以创造竞争优势,胜人一筹;另一方面,更为重要的是,只要经过认定属于国家需要重点扶持的高新技术企业,都可以适用15%的优惠税率;对开发新技术、新产品、新工艺产生的研究开发费用,未形成无形资产计入当期损益的,允许在按照规定据实扣除的基础上,加计扣除研究开发费用的50%;形成无形资产的,则按照无形资产成本的150%摊销。对于研究开发费用占成本费用比重较大的高新技术企业来说,极大地减少了企业应纳税所得额,减轻了企业的负担。此外高新技术企业还可以获得银行对该类产业的贷款政策支持,及时、高效地满足企业发展的信贷资金需求。这些无疑会给企业带来可观的直接与间接的经济利益,推动企业价值最大化目标的顺利实现。

三、高新企业认证前的财务工作

(一)研发费用核算与归集时账目的设置

企业在知识产权工作上做好的同时,在财务日常核算中,严格按照高新技术企业规定的财务指标归集,如:研发费用中人员费用的归集,高新技术产品(服务)开具的发票与产品一致性、真实性等。

研发费用的归集与核算是一项基础性工作,它不仅关系到高新认定能否通过,还涉及计算企业所得税时研发费用的加计扣除问题,对企业的利益有很大的影响。在日常核算中,我司的做法是:设置“研发费用”一级科目,根据研发部门提供的研发项目设置二级明细,每个研发项目下设置包括人员人工、直接投入、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销、其他费用等三级明细科目。

在“管理费用”明细账下设“研发费用”二级明细账,按各“研发项目”归集核算的明细再设三级明细账,这样发生的全部研发费用就在一本账上反映,把在准备申请认定材料时要做的财务工作,当成日常事务给做了。既便于申请认定时注册会计师出具专项审计报告时的审计核对,也有利于计算应纳税所得额时研发费的加计扣除,主管税务机关审核起来也方便。

如果企业在会计核算时没有设立研发费用一级科目,这些费用就无法在企业会计核算账簿中得到明确列示,只能从相关成本费用科目中进行择取,有的还需按一定比例进行分配,这无疑大大地增加了企业申报及后续维持的工作量,同时也使得研究开发费用归集存在较大的随意性,一方面给会计核算人员带来了一定的困难,另一方面也增加了有关部门抽查和复核的风险,由此可能会给企业带来不能通过高新认证及享受税收15%优惠的风险,所以研发费用的财务管理是影响认定高企的主要问题之一。

年底,按照研发费用明细账归集汇总,计算出当年研发费用总额占当年总销售收入的比例。不同规模企业要求的比例是不一样的,举个例子,如果企业当年收入小于5000万,研发费用比例应该不低于当年总收入的6%。

(二)正确核算高新技术产品(服务)收入

在财务日常核算时,按照产品收入与服务收入分别设立明细账,与所进行的研究开发项目对应,归属哪个项目的收入就列在该项目名下,并且与非高新产品(收入)区别开,财务必须根据账面收入据实、逐项列支高新收入。

年底,按照收入明细账归集汇总,计算出当年高新(服务)收入占企业当年总销售收入的比例,比例不低于当年总收入的60%以上。

(三)配合中介机构进行高新认证前的专项审计

对于以上近三年研发费用及高新技术产品(服务)收入的数额及比例,财务需要请具有资质的中介机构鉴证,为其提供费用的归集账页、原始凭证、间接费用的分摊方法、高新收入的合同、发票等明细及附研发活动说明等材料。

当然认证还需要提供营业执照、税务登记证以及知识产权证书及其他一些规定的指标等,我所强调的是在认证之前财务所做的工作起着非常重要的作用。

(四)获得高新技术认证后的财务工作

1. 研发费用的核算

研发费用是高新技术企业成本费用中的重要组成部分,对该部分支出的管理直接影响到企业的经营效益。获得高新技术认证后,财务应严格按照认证前相关要求单独核算研发费用,确保研发费用核算归集阵势、准确。按月对直接和间接研发费用进行归集,年底填写企业年度研究开发费用结构明细表。在进行费用归集时,严格按照财务规范操作,区分费用性与资本性研发支出,为加计扣除等环节的核算工作奠定良好的基础,保证财务数据信息的准确性。

高新收入核算也是如此,年底填写企业年度高新收入结构明细表。

2. 纳税申报与税收筹划

次年3～5月份向税务机关申报并办理上年的所得税15%税收优惠手续:

企业取得高新认证并获得高新证书后,就有资格享受所得税15%税收政策了,但真的享受时在税务局还有严格的规定,财务还必须向税务局报送相关资料:包括研发费用明细账页、年度研究开发费用结构明细表、高新收入账页、年度高新收入结构明细表、合同及全年总收入明细账等。所以,企业应指派细心而具有过硬专业知识的财务人员负责该部分档案资料的整理,从业务发生到后期的核算都有正确的会计处理流程,为申报工作做好充分的准备工作,保证纳税申报环节的顺利通过。

如果企业能够向所属税务机关提供有京科委盖章的《企业研究开发项目确认书》、研发费用明细账页等要求的相关资料,又可以在认定次年3～5月份向税务机关申报并办理研发费用50%的加计扣除。因此,企业应该同时注重在遵守税收法规、及时做好所得税纳税申报的同时,由企业的财务人员利用纳税筹划技巧,或者咨询会计师事务所等其他专业的社会中介机构,关注如何利用资格认定、调整研发费用中费用化与资本化支出的比例、区分经营收入等形式来满足更多的税收减免条件,即通过合理的纳税筹划,尽可能地降低企业的总体税负,增加企业的经营利润。

3. 高新技术企业财务档案的管理

基础的财务会计工作的重要性在任何时候都不能忽视。根据《高新技术企业认定管理工作指引》的规定,高新技术企业资格3年期满前三个月内企业应提出复审申请,不提出复审申请或复审不合格的,其高新技术企业资格到期自动失效。所以即使取得了高新认证,企业也不能对财务工作的规范性降低要求,反而需要更加认真仔细的业务处理。在档案的规整方面,财务就不仅需要关注现阶段每项经济业务的处理方法是否恰当,资料数据是否符合要求,尤其是研发费用、高新收入账页的设置与核算一定要规范,各项比例达到相关规定,收入合同妥善保管,高新收入合同单独装订成册。更需要有长远的发展眼光,用专业的财务知识,结合企业当前的经营现状和未来的发展战略,考虑3年后的复审需要提供的财务资料及财务的各项指标,保证企业能够持续地满足高新技术企业的考核,保证高新企业认定资格,实现在高新技术行业中企业的长期可持续发展。

四、结论

高新技术企业工作流程 篇3

关键词：高新技术企业；思想政治；外向型；全球化；在地化

中图分类号：D64 文献标识码：A 文章编号：1009-2374（2012）29-0142-03

随着经济全球化进程的加快，我国的高新技术企业正经历从“请进来”到“走出去”的战略转型。在步入全球化大舞台的过程中，意识形态领域的碰撞比专业技术领域的摩擦更令人瞩目。不久前在美国发生的华为、中兴听证等一系列案例，引发了人们对外向型高新技术企业思想政治工作的思考。

1 案情回顾与分析

1.1 案情回顾

当地时间2012年9月13日，华为和中兴的代表在华盛顿出席了美国国会的听证会，就所谓的“威胁美国国家安全”的调查接受质询，这是中国企业首次在美国国会参加此类听证。听证会由美国众议院情报特别委员会组织，并由该委员会主席迈克·罗杰斯主持，从上午10点开始到下午1点结束，整整持续了3个小时。

在听证会上，美国国会议员质询，为什么华为这样的私人企业有党委组织？党委组织有多少成员？这些成员是否参与公司决策？华为的代表丁少华表示，华为公司党委是根据中国公司法设立的，就连沃尔玛等外资企业一样设有党员组织。党委组织的功能主要体现在提供员工关怀、敦促员工遵守职业道德等方面，绝不参与企业管理与决策。

1.2 案情分析

很显然，美国国会的这场听证会的起因是经济问题，但政治目的高于经济目的，将简单的经济问题政治化。从经济方面看，它本质上是利用政治力量实施贸易壁垒的一次体现，以国家安全为由阻止中国的战略新兴企业进入美国市场，是市场竞争中的一种“非对称战争”。从政治方面看，它起到了打击中国战略性新兴产业和遏制中国崛起的目的。

尽管美国议员的质询充斥着对中国国情的无知，但值得注意的是，他们的一个重要借口是中国高新技术企业中的政党组织如何发挥作用、思想政治工作如何组织。这个借口用美国的传统价值观来分析，是符合美国人的基本认知的，因此美国的普通老百姓很容易受其误导。当中国的相关企业走出国门时，必然深受这种认识的危害。

对中国的外向型战略的高新技术企业来说，华为、中兴案提出了一个新的问题，即该类企业的思想政治工作如何在地化的问题，在走向世界的同时，如何与当地的主流价值观融合或有效地共存。

2 外向型高新技术企业思想政治工作现状

2.1 对现状的总结

以北京市2005年出台的“加强和改进高新技术企业青年思想政治工作方案”为例，结合华为、中兴、三一重工等外向型企业的管理情况，对外向型高新技术企业思想政治工作现状总结如下：（1）覆盖面。在党群组织评价中，片面注重思想政治工作服务对象的覆盖面。（2）党群活动经费管理。基本按照“准财政”方式进行党群活动经费的收缴、拨付和使用管理，甚至要求“各区（县）财政按党员年人均不低于100元的标准拨付高新技术企业党组织的活动经费”。（3）与企业文化建设相结合。党群组织积极参与企业文化建设，形成精神上的凝聚力。（4）提供党群活动场所。在一定的地域范围内，规划适量的党群活动场所，经费来源往往是财政拨款。（5）社团建设。在高新技术企业中发展社团组织，这项工作往往由民政局牵头来推动，行政或政治色彩浓厚。（6）活动形式多样化。除了传统的党群活动形式，越来越重视网络等新手段运用。（7）参政议政。这是思想政治工作的重要内容之一。（8）舆论引导和支持。有效地利用各种舆论工具，推进思想政治工作。（9）工作机制。包括各级各类党群组织与行政部门之间的联系

制度、扶持政策、培训制度、信息反馈机制等。

2.2 对现状的分析

我国的思想政治工作具有非常强的中国特色，继承了中华民族的优秀思想、道德和精神传统。但同时也难否认，我国当前的思想政治工作难以适应外向型高新技术企业全球化战略的需要，尤其是我国长期以来把思想政治工作的对象当成“受众”来进行有效的“管理”，不符合西方的传统价值观。

一方面，思想政治工作与企业文化相结合，不仅代表了我国高新技术企业思政工作的新方向，也与西方主流价值观相符合。在思想政治工作方式上注重多样化，运用网络等新的手段，也是思想政治工作创新的一种表现。

另一方面，片面注重思想政治工作服务对象的覆盖面，容易引起所在地的主流价值观的警觉，西方对我国的政治统战工作一直保持着警惕心理。我国的财政与党群组织之间的关系一直没能理顺，财政对党群组织保持着经费投入，同时也监督党群组织的经费支出，往往容易成为国外反华势力的借口。此外，我国社团的管理归口在民政局，这本身是符合全球化下的做法，但是我国的民政局等政府部门往往保持着对社团组织的过于强大的影响力，容易给西方世界造成错觉，认为中国的社团组织是行政部门的“附庸”。无论中外，参政议政是党群组织的固有功能，但是我国的中央集权和政治组织形式，容易使西方社会认为政府对党群组织具有控制力。由于中国政府或执政党对各种舆论工具拥有强大的控制能力，因此西方对中国舆论的独立性也保持着怀疑。

3 外向型高新技术企业思想政治工作创新

借鉴华为、中兴案的经验和教训，有必要对外向型高新技术企业思想政治工作进行创新，以适应全球化过程中的法律和政治在地化的客观需要。由于企业的思想政治工作本质上是企业科学管理的组成部分，因此总体的创新思路是，在企业思想政治工作中奉行“去国家化”的原则，让企业的思想政治活动回归到企业管理的层面上来，爱国，也爱企。对于外向型高新技术企业，是在地国的一个基本经济组织之一，受该国的法律和道德约束，不仅要爱本国，也要爱在地国。

3.1 角色定位

外向型高新技术企业（以下简称企业）思想政治工作及其所在的党群组织的角色定位应当非常清晰，承担的是员工的“邻里”式的互助与关怀、遵纪守法、遵守职业道德等方面的反映企业文化的功能。在开展思想政治工作时，不夹带企业行政权力的成分，讲究员工的自主和独立。企业的党群组织不应该参与企业的管理和决策。企业的行政权力和日常管理活动是依据《公司法》而产生和执行的，任何党群组织或个人均不应该越权行使该权力或执行该管理活动。

3.2 资金管理

企业开展思想政治工作所需的资金应由企业财务部门拨付或依据社团组织的规定，由组织内的成员按国家法律规定缴纳、拨付和使用或者依法募集。国家财政通常不应该承担企业内的党群组织的活动经费。企业党群组织因开展思想政治工作所产生的支出，依法受成员和募集对象的监督，同时受国家相关财经法规的约束，但不应该向国家或国家财政负责。

3.3 归口管理

企业利用党群组织开展思想政治活动，其党群组织应该归口在国家民政部门进行职能管理，包括党群组织的成立登记、解散注销等事项。国家民政部门只应保持一般性事务的管理，而不应该干涉党群组织的内部事务，甚至实施非法的指导或约束。

3.4 自我约束

企业内部的党群组织应在国家相关法律规范的指导下进行自我约束。企业的思想政治工作一是要服务于企业管理的需要，为企业文化建设服务，提供企业员工的思想凝聚力。二是受社会道德的约束，并为增进社会公益服务。

3.5 适度参政

无论是在本国，还是在地国，企业都应关注包括政治环境在内的企业经营所依赖的各种环境。参政议政是企业关注政治环境和自身发展的一种方式。但是，企业的根本目标是盈利性的生产、经营或服务活动，因此企业的思想政治工作以适度参政为宜。尤其是在在地国，企业更应该谨慎参政，以营造更好的生存和发展环境。

参考文献

[1] 李云.企业思想政治工作的创新性研究[J].中国高新技术企业，2010，（22）.

[2] 共青团北京市委员会.高新技术企业青年思想政治工作调研[Z].北京年鉴，2006.

[3] 刘平.企业思想政治工作创新的理性思考[J].经济研究导刊，2012，（21）.

作者简介：陶思海（1962-），男，安徽蒙城人，安徽省阜阳市公路管理局政工师，会计师，研究方向：思想政治管理；姚王信（1974-），男，安徽合肥人，安徽大学商学院高级会计师，博士，硕士生导师，研究方向：知识产权管理。

高新技术企业认定管理工作问答 篇4

（网上发布）

2008年4月14日，科技部、财政部、国家税务总局共同出台了新的《高新技术企业认定管理办法》，配套文件《高新技术企业认定管理工作指引》也于2008年7月8日正式印发。为了使全国的认定机构和企业深入理解《认定办法》和《工作指引》的有关内容，明确申请认定高新技术企业的程序，掌握认定的条件和标准，我们编制了以下问题解答，供大家参考。

一、我国的高新技术企业认定工作是从什么时间开始的？

答：我国的高新技术企业认定工作是从上世纪90年代初开始的。当时，为了建立我国的高新技术产业，促进高新技术企业快速发展，国务院于1991年发布《国家高新技术产业开发区高新技术企业认定条件和办法（国发【1991】12号）》，授权原国家科委组织开展国家高新技术产业开发区内高新技术企业认定工作，并配套制定了财政、税收、金融、贸易等一系列优惠政策。其后，根据形势的需要，1996年将高新技术企业认定范围扩展到国家高新区外（国科发火字【1996】018号）。1999年中共中央、国务院召开科技大会之后，根据新的形势要求,再次修订了国家高新区内高新技术企业认定标准（国科发火字【2000】324号）。

二、政府采取了哪些措施支持高新技术企业发展？ 答：高新技术企业是发展高新技术产业的重要基础，是调整产业结构、提高国家竞争力的生力军，在我国经济发展中占有十分重要的战略地位。十几年来，高新技术企业一直受到各级政府的高度重视，国家和地方主要采取税收减免、股权激励、科技计划、项目用地、金融保险、出口信贷等多种政策措施，鼓励和支持高新技术企业发展。目前，我国已初步形成了培育高新技术企业发展的良好环境和综合政策体系。

三、我国目前共认定了多少家高新技术企业？

答：截至2007年底，我国经认定的高新技术企业共有56047家（其中，高新区内企业32347家），股份制企业30108家，三资企业9212家，国有企业1640家，集体企业651家，私营企业14217家。高新技术企业从业人员总数1452.2万人，大专以上学历人员496.9万人，硕士毕业生30.8万人，博士毕业生4.0万人，吸引留学归国人员4.1万名，从事科技活动的人员279.7万人。2005年高新区内的高新技术企业共享受减免税收达158.7亿元，2006年仅所得税减免达110.3亿元。

四、我国的高新技术企业取得了哪些成绩？

答：我国高新技术企业的工业增加值从1998年纳入统计以来连年稳步增长，已从最初的2140.5亿元，增长到2007年的 22109.9亿元，年平均增长速度为29.6%。2007年，高新技术企业科技经费支出总额为4622.8亿元，比上年增长45.1%，其中研究开发经费支出1995.4亿元，占全社会研究开发经费支出的54.5%；高新技术企业实现营业总收入104770.5亿元；完成工业增加值22109.9亿元，占全国工业企业工业增加值的20.6%；实现利润6684.1亿元；上缴税额4851.4亿元；出口创汇3683.5亿美元。

五、新办法是在怎样的历史背景下出台的？

答：多年来，我国高新技术企业的发展取得了有目共睹的成就。对促进科技与经济的结合、推动新兴产业发展、实现经济增长都起到了极为重要的作用。但是，从全国企业科技创新的情况看，形势并不乐观。据统计，目前全国规模以上企业开展科技研发活动的仅占25%，研究开发支出占企业销售收入的比重仅占0.56%，大中型企业为0.76%，高新技术企业平均为2%；只有万分之三的企业拥有自主知识产权。这说明，整体上我国企业研发机构少，研发投入强度低，创新能力明显不足。

近年来，国际科技竞争日益激烈，自主创新能力已成为一个国家的核心竞争力。发达国家凭借强大的技术优势和市场优势，在国际竞争中长期处于垄断地位，我国由于高新技术企业的发展起步较晚，受到外部关键技术封锁和自身创新能力不足的双重制约，企业普遍面临着低端锁定困局。创新 能力不足已成为当前制约我国高新技术企业和产业升级发展的瓶颈问题。

随着经济全球化和我国市场体制的推进，我们已经进入必须依靠科技进步和自主创新推动社会经济发展的新时期。坚持走中国特色自主创新道路，努力建设创新型国家，已成为新时期国家发展的重大战略方针。

全国科学技术大会和党的十七大的召开，为我国新时期的发展提出了明确的战略目标，也为我国高新技术企业及其产业的发展，提出了新的更高的要求。实践证明，自主创新能力是一个国家长远发展的核心竞争力。自主创新能力是内生的，核心技术是买不来的。我国要在激烈的国际竞争中掌握主动权，就必须提高自主创新能力，加大研究开发投入，在若干重要领域掌握一批核心技术，拥有一批自主知识产权，造就一批具有国际竞争力的企业，大幅度提高国家竞争力。在发展方式上，我们必须进行战略性调整，必须突出创新能力建设。如果继续强调生产能力，片面追求经济规模而忽视创新能力建设，那么我国的高新技术企业将停留在高新技术产业链和价值链低端，核心技术永远受制于人，建设创新型国家的目标也将无法按期实现。因此，出台符合新形势要求的高新技术企业认定办法势在必行。

为适应新的形势发展，全面贯彻落实党的十七大精神和中共中央、国务院《关于实施科技规划纲要增强自主创新能 力的决定》，配合落实2007年3月全国人大通过的《企业所得税法》有关高新技术企业的优惠政策，大力提升我国高新技术企业的自主创新能力，实现产业升级发展，科技部在总结以往高新技术企业认定管理工作的基础上，同财政部、国家税务总局共同制定了新的《高新技术企业认定管理办法》，并于2008年4月14日正式发布。

六、出台新办法的目的和总体目标是什么？

答：制定新《认定办法》的总体目标就是要在建设创新型国家的战略指引下，通过鼓励创新的政策导向和新税制优化产业结构的引导功能，进一步增强我国高新技术企业以自主研发为核心的综合创新能力，促进高新技术产业升级发展。总体思路是进一步明确认定标准、规范操作程序、改革管理体制、加强政策协调，做好高新技术企业认定管理工作，把优惠政策真正落到实处。

七、什么样的企业能够被认定为高新技术企业？

答：新《认定办法》最重要的特点是以企业自主研发和创新能力为核心来认定高新技术企业。按照新《认定办法》的规定，高新技术企业应该是在国家重点支持的高新技术领域内，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心自主知识产权，并以此为基础开展生产经营活动，在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册一年以上的居民企业。这里包括了三层含义，一是企业所从事的研究开发和生产经营活动必 须符合国家重点支持的产业技术方向，属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围；二是具有持续的自主研究开发能力，拥有核心自主知识产权，将成为高新技术企业的必备条件；三是企业的主营业务必须与自身的研究开发与技术成果转化活动密切相关。符合以上特征并达到相应认定指标的企业才能被认定为高新技术企业。没有开展研究开发活动，单纯从事高新技术产品生产加工的企业，不能被认定为高新技术企业。

八、企业的研发和创新能力是否有具体指标来衡量？ 答：新《认定办法》对研究开发和创新能力等关键认定指标和测度依据均有明确规定。大家知道，原有的高新技术企业认定办法存在一个很大的不足，就是没有规定关键认定指标的测度依据，特别是对研究开发活动一直没有给出评价标准和费用归集标准，致使各地在实际操作时，缺乏统一可测的标准。为了解决这个问题，新办法经过大量调研，借鉴国际经验（OECD、美国、韩国），结合我国实际，确定了企业研究开发活动界定标准及费用归集标准。同时，对科技人员、研究开发人员、自主知识产权、科技成果转化能力等相应指标也给予了明确说明。

新《认定办法》明确了研究开发等关键认定指标的测度依据，认定标准规范统一，避免了认定工作的随意性。

九、为什么新办法在认定工作中用《国家重点支持的高新技 术领域》取代了《高新技术产品目录》？

答：为了实现以自主研发和创新为核心来认定高新技术企业，新《认定办法》在认定工作中取消了《高新技术产品目录》。大家知道，上世纪90年代出台的高新技术企业认定管理办法是针对国际上高新技术产业蓬勃兴起，国内外差距较大的情况下制定的，当时在许多领域建立生产能力是第一位的问题，编制《产品目录》用来界定高新技术企业具有历史的合理性。但是，随着时间的推移，以《产品目录》为导向来认定高新技术企业已不适应我国科技、经济快速发展的要求，造成一些地方将只具备产品生产加工能力，不从事自主研发，长期处于高新技术产业链和价值链低端的加工型企业也被认定为高新技术企业。同时，大量伴随着现代服务业发展起来的从事技术开发和技术服务的企业又不能被纳入高新技术企业的范畴。因此，新《认定办法》根据国家中长期科技发展规划和“十一五”发展规划，结合节能减排、保护环境、促进民生的重点任务，配套编制了《国家重点支持的高新技术领域》，用来判断企业所进行的研究开发与产业化活动是否具有创新性，是否符合国家重点支持方向，同时兼顾支持技术型服务业，并将成熟技术和不符合国家产业政策的领域排除在外，避免了《产品目录》的局限性。

十、新办法对企业研发费用占销售收入的比例进行调整的主要依据是什么？ 答：新《认定办法》根据形势的发展和我国企业的实际情况，按照不同的企业规模，对研发费用占销售收入的比例进行了必要的调整。

大家知道，上世纪90年代，我国的高新技术企业大都处于创业发展阶段，企业主要从事技术开发和产品开发，销售规模较小，原认定办法把企业研发费用占销售收入的比例定为5%，符合当时我国高新技术企业的发展情况。

进入21世纪以来，我国高新技术企业取得了较大发展，经济规模增长迅速。同时也呈现出一个规律：随着经济规模的扩大，企业的研发投入占销售收入的比例较初创期有所降低。这是因为，初创期的企业主要从事技术和产品开发活动，在这个阶段，企业研发投入大，销售收入少，因此研发投入的比重较大。当企业度过初创期后，随着经济规模的扩大，企业除了将一部分经费用于研究开发外，还需投入大量经费用于市场开拓和扩大生产能力，因此在这个阶段，研发投入的比重较初创期有所降低。

通过对全国高新技术企业研发强度的统计分析，考虑到我国不同规模企业的发展现实，新《认定办法》对企业研发费用占销售收入的比例进行了适度调整，将销售收入为5000万以下企业，比例定为6%；销售收入为5000万—2亿的企业，比例定为4%；销售收入为2亿元以上的企业，比例定为3%。这样做既能引导企业保持较高强度的研究开发投入，符 合国家自主创新的政策导向，又能适应不同规模企业的客观发展规律，执行起来更加合理可行。

十一、新办法在认定管理方面进行了哪些改革？

答：建立部门合作与政策协调的长效机制，构建责权分明、监管与操作分离的认定管理工作体系，是新《认定办法》在高新技术企业认定工作的一次重大改革。

为了做好企业认定和政策落实工作，新《认定办法》加大了部门合作与政策协调力度。科技部与财政部、国家税务总局建立了联合工作机制，省级科技主管部门与同级财政、税务部门共同进行高新技术企业认定工作，通过这一改革措施，保证认定企业与享受政策同步进行。

在组织管理方面，新《认定办法》设立了“部门决策、地方认定、机构监管”的认定管理工作体系。科技部、财政部、国家税务总局三部门联合成立认定工作领导小组，作为决策层，研究决定高新技术企业认定工作原则，解决科技、财政、税务部门在高新技术企业认定及相关政策落实中出现的重大问题。认定工作领导小组下设办公室，作为监管层，负责认定工作的备案管理，监督、检查全国高新技术企业认定工作和相关政策的落实情况。省级科技部门与同级财政、税务部门组成高新技术企业认定管理机构，作为认定机构，负责本地区高新技术企业认定工作，并通过会商制度及时解决高新技术企业认定及税收政策落实中出现的有关问题。新 《认定办法》还通过公示公告、投诉处理、日常检查等措施加强过程监管，接受社会监督，充分体现了公共政策公开、公平、公正的原则。

十二、在新办法实施后，高新区外的企业是否和高新区内的企业一样能享受到国家税收优惠政策？

答：过去只有国家高新区内认定的高新技术企业才能享受国家税收优惠政策，高新区外认定的高新技术企业不能享受国家税收优惠政策。新《认定办法》根据新的形势发展，取消了原有的地域界限，不分区内区外，对全国高新技术企业实行统一认定，共同享受国家税收优惠政策，实现了由区域政策向产业政策的转移。

十三、高新技术企业需要符合哪些认定条件？

答：一个企业必须同时满足以下六个方面的认定条件，才能被认定为高新技术企业。

（一）在中国境内（不含港、澳、台地区）注册的企业，近三年内通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，或通过5年以上的独占许可方式，对其主要产品（服务）的核心技术拥有自主知识产权。

（二）企业的产品（服务）应属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围。

（三）具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的30%以上，其中研发人员占企业当年职工总数的10% 以上。

（四）企业持续进行了研究开发活动，近三个会计的研究开发费用总额占销售收入总额的比例不低于如下要求：最近一年销售收入小于5,000万元的企业，比例不低于6%；最近一年销售收入在5,000万元至20,000万元的企业，比例不低于4%；最近一年销售收入在20,000万元以上的企业，比例不低于3%。其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。企业注册成立时间不足三年的，按实际经营年限计算。

（五）高新技术产品（服务）收入占企业当年总收入的60%以上。

（六）企业研究开发组织管理水平、科技成果转化能力、自主知识产权数量、销售与总资产成长性等指标符合《高新技术企业认定管理工作指引》的要求。评价时采用百分制打分，其中：知识产权占30分，科技成果转化能力占30分，研究开发的组织管理水平占20分，企业成长性占20分。四项指标合计得分须达到70分以上。

十四、什么是自主知识产权？

答：自主知识产权，是指我国的权利人具有独立支配权或相对控制权的知识产权，即我国的公民、法人或非法人单位，所依法拥有的、可以独立地行使知识产权各项权能的知识产权，或虽然不拥有所有权，但在一个较长的时期内可以独立 行使知识产权各项权能，并能不受他人制约地进行集成创新和引进消化吸收再创新的知识产权。自主知识产权的来源方式主要包括：自主研发或设计；受让或受赠；企业并购或重组；获得5年以上的独占许可。

十五、《认定办法》规定的核心自主知识产权包括哪些内容？ 答：《认定办法》规定的核心自主知识产权包括：发明、实用新型、以及非简单改变产品图案和形状的外观设计（主要是指：运用科学和工程技术的方法，经过研究与开发过程得到的外观设计）、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种等。以上自主知识产权须在中国境内注册，并在中国法律的有效保护期内。

十六、什么是独占许可？

答：独占许可属于技术转让的范畴。技术转让的主要形式是许可证贸易。它是指技术供应方把专利技术、专有技术等出售给技术接受方，从而获取利益的一种技术交易形式。许可证贸易可进一步细分为以下五种：(1)独占许可。它是指在一定地区内技术接受方对所购得的技术享有独占的使用权，技术供应方和任何第三方都不能在该地区使用该项技术进行生产和销售活动。(2)排他许可。它是指技术接受方在一定地区内享有对所授权技术独占的使用权，第三方无权使用该项技术进行生产和销售活动，但技术供应方仍保留其在该地区生产和销售运用此项技术的权利。(3)普通许可。技术 接受方有权在某地区使用被购得的技术，但同时技术供应方仍保留在该地区使用该技术或将其再转让给第三方的权利。(4)分许可。技术接受方有权在指定地区内将购得的技术使用权再转让给第三方。(5)交叉许可。这是一种双方相互授予价值相当的互惠的技术使用权，双方的权利可以是独占的，也可以是非独占的。通过以上介绍可以看出，独占许可具有依法拥有和不受他人制约的特征，因此，可将其视为自主知识产权。

十七、《认定办法》所说的5年以上独占许可是如何规定的？ 答：《认定办法》所说的5年以上独占许可是指在全球范围内技术接受方对协议约定的知识产权（专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种等）享有五年以上排他的使用权，在此期间内技术供应方和任何第三方都不得使用该项技术。

十八、什么是科技人员和研究开发人员？

答：《认定办法》所说的科技人员是指在企业从事研发活动和其他技术活动的，累计实际工作时间在183天以上的人员。研究开发人员主要包括研究人员、技术人员和辅助人员三类。研究人员，是指企业主要参与研究开发项目的专业人员。技术人员，是指具有工程技术、自然科学和生命科学中一个或一个以上领域的技术知识和经验，在研究人员指导下参加研究开发工作的人员。辅助人员，是指参与研究开发活动的 熟练技工。

十九、什么是高新技术产品（服务）？

答：《认定办法》所说的高新技术产品（服务），是指企业通过技术创新、开展研发活动所形成的符合《重点领域》要求的产品和服务。在具体认定时，专家将根据以上定义对高新技术产品（服务）进行界定，原《高新技术产品目录》不再使用。

二十、什么是高新技术产品（服务）收入？

答：《认定办法》所说的高新技术产品（服务）收入，是指企业通过技术创新、开展研发活动所形成的符合《重点领域》要求的产品（服务）所获得的收入与企业技术性收入的总和。

技术性收入主要包括（1）技术转让收入：指企业的技术创新成果通过技术贸易、技术转让所获得的收入；（2）技术承包收入：包括技术项目设计、技术工程实施所获得的净收入；（3）技术服务收入：指企业利用自己的人力、物力和数据系统等为社会和用户提供技术方案、数据处理、测试分析及其他类型的服务所获得的收入；（4）接受委托科研收入：指企业承担社会各方面委托研究开发、中间试验及新产品开发所获得的收入。

二十一、对企业研究开发组织管理水平、科技成果转化能力、自主知识产权数量、销售与总资产成长性如何进行评价？ 答：对知识产权的评价，主要考核企业获得知识产权的情况。包括企业获得专利、软件著作权、集成电路布图设计、植物新品种的数量等。企业在申请高新技术企业认定时，需提供知识产权的有效证明（国家权威机构的证书、批文）。

科技成果转化能力是指企业对技术成果进行应用性开发，形成产品、服务或样品、样机的能力。在具体认定时，主要考核企业最近3年内科技成果转化的年平均数。

对企业研究开发的组织管理水平的评价，主要包括五个方面：（1）企业在开展研究开发活动时，是否制定了研究开发项目立项报告;（2）企业是否建立了研发投入核算体系；（3）企业是否开展了产学研合作的研发活动；（4）企业是否设有研发机构并具备相应的设施和设备；（5）企业是否建立了研发人员的绩效考核奖励制度。

对企业成长性的评价，主要是根据企业近三年的财务数据，评价企业的销售收入和总资产的增长速率，并得到相应的分值。

二十二、申请、认定高新技术企业需要哪些基本程序？ 答：（1）企业进行自我评价。企业在申请高新技术企业认定之前应认真阅读相关文件和认定标准，客观进行自我评价。认为符合认定条件的，则可在“高新技术企业认定管理工作网”上进行企业注册登记。

（2）进行网上注册登记。企业登录“高新技术企业认定管理工作网”，填写注册登记表，将填好的注册登记表发 至认定机构。认定机构完成企业身份确认，并将用户名和密码通过网络告知企业。

（3）企业提交认定申请。企业根据自己的用户名和密码进入网上认定管理系统，填写“高新技术企业认定申请书”发至认定机构，并将规定的申请材料提交认定机构。

（4）认定机构组织认定。认定机构收到企业完整的申请材料后，组织专家审查，提出认定意见，确定认定企业名单。

（5）公示和颁发认定证书。经认定的高新技术企业，在“高新技术企业认定管理工作网”上公示15个工作日。公示有异议的，由认定机构对有关问题进行查实处理，属实的应取消高新技术企业资格；公示无异议的，报领导小组办公室备案，在“高新技术企业认定管理工作网”上公告认定结果，并由认定机构颁发“高新技术企业证书”（加盖科技、财政、税务部门公章）。

二十三、什么是认定机构，他们的主要职责是什么？ 答：认定机构由各省、自治区、直辖市、计划单列市科技行政管理部门同本级财政、税务部门组成。它的主要职责是：负责本行政区域内的高新技术企业认定（复审）工作；接受企业或主管税务机关提出的高新技术企业资格复核申请，并进行复核；负责对已认定的高新技术企业进行监督检查，受理、核实并处理有关举报；选择参与高新技术企业认定工作 的专家；通过会商制度及时解决高新技术企业认定及税收政策落实中出现的有关问题。

二十四、参与高新技术企业认定工作的专家需要具备哪些条件，主要承担什么工作？

答：参与高新技术企业认定工作的专家须具备以下几个条件：

（1）具有中华人民共和国公民资格，在中国大陆境内居住和工作。

（2）具有高级技术职称，并具有《重点领域》内相关专业背景和实践经验，对该技术领域的发展及市场状况有较全面的了解。

（3）了解国家科技、经济及产业政策，熟悉高新技术企业认定工作有关文件要求。

（4）具有良好的职业道德，坚持原则，办事公正。认定机构对专家采取聘任制，并实行动态管理。专家在高新技术企业认定中的主要工作是，根据《重点领域》和《工作指引》的要求，运用专业技术领域方面的知识和经验，对企业申报的研究开发项目、高新技术产品（服务）和自主知识产权情况进行审查，提出评价意见，作为认定机构对企业提出认定意见的重要依据。

二十五、具备哪些条件的中介机构可以参与高新技术企业认定工作，中介机构主要从事哪些业务工作？ 答：参与高新技术企业认定工作的中介机构须具备以下条件：

（1）具备独立执业资格，成立3年以上，近3年内无不良记录;（2）财务中介机构承担认定工作当年的注册会计师占职工总人数的比例不低于20%，年平均职工人数在20人以上;（3）熟悉高新技术企业认定工作相关政策。

中介机构在高新技术企业认定中的主要业务工作是：接受企业委托，对企业的研究开发费用、高新技术产品（服务）销售收入以及财务报表进行审计并出具审计报告。

中介机构应据实出具专项审计报告，发现有弄虚作假等行为的，将取消其参与认定工作资格，并在网上予以公告。二

十六、在申请高新技术企业时企业应提供哪些认定材料？ 答：企业在申请认定高新技术企业时，要按照《工作指引》的要求向认定机构提交以下认定材料：

（一）高新技术企业认定申请书

《高新技术企业认定申请书》可从“高新技术企业认定管理工作网”（网址：）下载获得。

（二）企业营业执照副本、税务登记证书（复印件）。《认定办法》规定，注册时间一年以上的企业才能申请认定高新技术企业，如果注册时间不到一年，则不能申请认定高新技术企业。

（三）经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计研究开发费用、近一个会计高新技术产品（服务）收入专项审计报告。

（四）经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计的财务报表（含资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表，实际年限不足三年的按实际经营年限）。

企业财务报表主要用于评价企业的成长性，必须通过审计。已经通过年审的企业，可直接提供企业近三个会计的财务报表，无需再选择新的中介机构重新进行审计。

（五）技术创新活动证明材料，包括知识产权证书、独占许可协议、生产批文，新产品或新技术证明（查新）材料、产品质量检验报告，省级（含计划单列市）以上科技计划立项证明，以及其他相关证明材料。

以上五方面的材料，是认定高新技术企业的重要依据。企业在申请认定高新技术企业之前，需要认真阅读和理解《认定办法》、《重点领域》和《工作指引》的有关要求，然后再着手准备认定材料。企业上报的认定材料必须客观、准确、真实，如发现存在虚假行为，将取消其高新技术企业认定资格。

二十七、企业如何进行专项审计？

答：企业在进行专项审计前，应按照《高新技术企业认定申请书》中的格式，准备好企业研究开发项目情况表、上 高新技术产品（服务）情况表、企业研究开发费用结构明细表以及相关财务资料。然后选择符合条件的中介机构，对企业近三个会计研究开发费用和近一个会计高新技术产品（服务）收入进行专项审计。中介机构应客观、公正地进行审计工作，并出具相应的专项审计报告。二

十八、高新技术企业认定申请书包括哪些内容？ 答：高新技术企业认定申请书主要包括5个表格：（1）企业基本信息表。（2）企业研究开发项目情况表。（3）上高新技术产品（服务）情况表。（4）近3年内获得的自主知识产权数汇总表。（5）企业研究开发费用结构明细表。二

十九、《企业基本信息表》包括哪些内容，在认定中起什么作用？

答：该表主要用于了解企业的整体情况，内容包括：企业主营业务所属技术领域、企业近3年获得的知识产权数量、企业人力资源情况、企业近3年的销售收入和总资产情况、企业近3年的研发投入情况、企业近1年高新技术产品（服务）收入情况等。同时，要求企业对自身的管理人员与研究开发人员情况、科技成果转化及研究开发管理情况进行简要说明。

在具体认定时，评审专家将参考该表提供的信息，对企业研究开发组织管理水平和科技成果转化能力等情况进行评价。三

十、《企业研究开发项目情况表》包括哪些内容，企业在填表时需要注意什么问题？

答：该表主要用于了解企业近3年开展研究开发活动的情况，要求企业将近3年所执行的研究开发项目，按照单个项目逐一填报。内容包括：研发项目的名称、项目起始时间、项目所属技术领域、参加研发项目的人员数、研发项目的技术来源、研发项目经费预算、近3年该项目研发经费总支出等。同时，要求企业对研发项目的立项目的与组织实施方式、研发项目的核心技术及创新点、研发项目取得的阶段性成果等情况进行简要说明。

在填表时，企业应按照《工作指引》对研究开发活动（项目）的定义和《重点领域》的相关要求进行填报。企业从事的常规性升级或对某项科研成果直接应用等活动，如直接采用新的工艺、材料、装臵、产品、服务或知识等，不应作为研发项目填报。

在具体认定时，评审专家将根据该表提供的信息，对企业申报的研究开发项目逐一进行评价，对符合《工作指引》和《重点领域》要求的研发项目予以确认，对不符合要求的研发项目予以扣除。

三

十一、《上高新技术产品（服务）情况表》包括哪些内容，企业在填表时需要注意什么问题？

答：该表主要用于了解企业近1年高新技术产品（服务）的 情况，要求企业按照单个产品（服务）逐一填报。内容包括：高新技术产品（服务）名称、所属技术领域、形成高新技术产品（服务）的技术来源、上高新技术产品（服务）的销售收入等。同时，要求企业对高新技术产品（服务）的关键技术及主要技术指标、与同类产品（服务）相比较的竞争优势、产品（服务）获得的知识产权等情况进行简要说明。填表时，企业应按照《工作指引》对高新技术产品（服务）及其收入的定义和要求进行填报。

在具体认定时，评审专家将根据该表提供的信息，按照《工作指引》对高新技术产品（服务）的规定，对企业申报的高新技术产品（服务）逐一进行评价，对符合要求的高新技术产品（服务）予以确认，对不符合要求的高新技术产品（服务）予以扣除。

三

十二、《近3年内获得的自主知识产权数汇总表》在认定时起什么作用？

答：该表主要用于了解企业近3年所获得的自主知识产权情况。在具体认定时，评审专家将通过考察企业拥有的知识产权与企业研究开发项目、高新技术产品（服务）之间的对应关系，结合其他报表信息，来确认企业对其主营产品（服务）是否拥有自主知识产权。

三

十三、如何填报《企业研究开发费用结构明细表》？ 答：该表主要用于了解企业近3年研究开发经费的支出情况，要求企业按财政将每个研究开发项目的费用逐一列示并加计汇总。在具体认定时，评审专家将根据该表提供的信息，结合对企业研发项目的确认情况，对企业的研发投入强度进行评价。

三

十四、什么是研究开发活动？

答：《认定办法》规定，研究开发活动是指企业为获得科学技术（不包括人文、社会科学）新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品和服务而持续进行的具有明确目标的系统活动。

按照以上定义，研究开发活动可理解为由科学研究活动与技术开发活动两大部分构成。科学研究活动是指为获得科学技术的新知识、创造性地运用科学技术新知识、探索技术的重大改进而从事的有计划的调查、分析和实验活动；技术开发活动是指为了实质性改进技术、产品和服务，将科研成果转化为质量可靠、成本可行、具有创新性的产品、材料、装臵、工艺和服务的系统性活动。

研究开发活动定义中所说的创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品（服务），是指企业在技术、产品（服务）方面的创新取得了有价值的进步，对本地区（省、自治区、直辖市或计划单列市）相关行业的技术进步具有推动作用，不包括企业从事的常规性升级或对某项科研成果直接应用等活动（如直接采用新的工艺、材料、装臵、产品、服务或知识等）。

三

十五、如何判断研究开发活动？

答：研究开发活动可采用行业标准判断、领域专家判断、目标结果判定相结合的方法进行判定。

一是行业标准判断法。若国家有关部门、全国（世界）性行业协会具备相应资质的机构提供了测定科技“新知识”、“创造性运用科学技术新知识”或“实质性改进技术、产品和服务”等技术参数（标准）,则按此参数（标准）来判断企业所进行的项目是否为研究开发活动。

二是领域专家判断法。

如果企业所在行业中没有发布公认的研发活动测度标准，则通过本行业专家进行判断。判断的原则是：获得新知识、创造性运用新知识以及技术的实质改进应当是企业所在技术（行业）领域内可被同行业专家公认的、有价值的进步。

三是目标结果判定法。检查研发项目的立项、预算报告，重点了解进行研发活动的目的（创新性），研发活动是否形成项目成果或阶段性成果，如专利等知识产权或其他科技成果。

三

十六、研究开发费用包括哪些内容？

答：研究开发费用包括：研发人员人工、研究开发直接费用、研究开发设施折旧、研究开发设计费、研究开发设备调整费、研发活动无形资产摊销、其他研究开发费用、委托外部研究 开发费用支出等。企业应按照新会计准则，完善财务制度，建立研究开发费用支出辅助帐，认真对每个研究开发项目进行费用登记，并以此为基础归集企业研究开发费用支出情况。

三

十七、在政策执行过程中，新老办法如何过渡？ 答：2007年底前国家高新技术产业开发区内、外已按原认定办法认定的仍在有效期内的高新技术企业资格依然有效，但在按《认定办法》和《工作指引》重新认定合格后方可按《企业所得税法》及其实施条例等有关规定享受企业所得税优惠政策。企业可提前按《认定办法》和《工作指引》申请重新认定，亦可在资格到期后申请重新认定。

对原依法享受企业所得税定期减免税优惠未期满的高新技术企业，可依照《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39号）的有关规定执行。

企业技术工作总结 篇5

公司董事会历来注重企业核心技术的提高，对产品从原料到成品工艺，不断地进行优化，使企业产品不断保持国内领先，国际先进水平的地位，企业技术工作总结。针对技术难点进行攻关，使产品的产量和质量都有了大幅度的提高。产成品合格率达到了90%以上。公司新建厂的玻璃熔炉采用电熔炉技术，不仅节省了治理污染的费用，还使产品质量有了大幅度的提高。仅此一项就为企业创造了巨大的效益。占地105亩，建筑面积82800多平方米的省重点工程-----13560万件日用玻璃技改项目的落成投产，为公司成为世界一流的钢化玻璃餐具大型企业奠定了坚实的基矗

二、坚持质量第一，打造精品品牌

公司将产品质量视为企业发展的生命线，坚持实行“产品创名牌、服务重诚信、管理求卓越、市场图发展”的质量方针。建立了产品质量管理工作的长效机制，并通过加强技术装备，严格遵循质量方针和目标，积极推动质量体系的有效运行，确保产品质量和管理得到持续改进和完善。通过认证机构监督审查和内部质量审核，不断消除不合格潜在因素，产品质量不断提高，也促进了企业整体管理水平的提高，公司的“××××”商标被评为浙江省著名商标，工作总结《企业技术工作总结》。耐热钢化玻璃餐具系列产品被评为“浙江省出口名牌”、并被推荐为“中国出口名牌产品”。

三、坚持严格管理，实现管理增效

××××公司按照“严、细、实、新、恒、齐”的管理理念和营销管理是龙头、生产运行是基储财务管理是核心、成本控制是关键、技改管理是重点、科技进步是动力的管理思想，对照先进企业的目标，努力改进薄弱环节，不断夯实管理基矗同时按照发展循环经济和建设节约型企业的要求，重点抓好节能降耗，降低成本还营销运作。通过技术改造，减少跑，冒，滴，漏，降低物资消耗;通过严抓生产工艺管理，提高产品质量，降低废品率;通过严格控制单耗等措施，万元产值能耗指标达到同行业先进水平，被浙江省评为“绿色企业”。通过加强资金平衡，提高资金使用效率，降低财务费用;通过严格控制非生产性支出，降低管理费用;通过开展节约一度电，一滴水，一滴油的活动，在职工中形成了讲节约，反对浪费的好风气;通过加强营销运作，努力防范市场风险，使产品销售价格超过了预期值。

四、坚持深化改革，增强企业企业发展活力

××××公司努力把握时机，注重力度和节奏，积极稳妥推进企业的内部建设，逐步建立现代企业制度。依法组建了董事会、监事会。公司组织机构健全，各项规章制度严密有效。

高新技术企业工作流程 篇6

2009.03.05

随着科技部、财政部、国家税务总局共同出台了新的《高新技术企业认定管理办法》及其配套文件《高新技术企业认定管理工作指引》，我省正式启动了高新技术企业认定工作。为了使全省的企业深入理解《认定办法》和《工作指引》的有关内容，明确申请认定高新技术企业的程序，掌握认定的条件和标准，我们编制了以下问题解答，供大家参考。

一、高新技术企业需要符合哪些认定条件？

答：一个企业必须同时满足以下条件，才能被认定为高新技术企业。

（一）在中国境内（不含港、澳、台地区）注册的企业，近三年内通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，或通过5年以上的独占许可方式，对其主要产品（服务）的核心技术拥有自主知识产权。

（二）企业的产品（服务）应属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围。

（三）具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的30%以上，其中研发人员占企业当年职工总数的10%以上。

（四）企业持续进行了研究开发活动，近三个会计的研究开发费用总额占销售收入总额的比例不低于如下要求：最近一年销售收入小于5,000万元的企业，比例不低于6%；最近一年销售收入在5,000万元至20,000万元的企业，比例不低于4%；最近一年销售收入在20,000万元以上的企业，比例不低于3%。其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。企业注册成立时间不足三年的，按实际经营年限计算。

（五）高新技术产品（服务）收入占企业当年总收入的60%以上。

（六）企业研究开发组织管理水平、科技成果转化能力、自主知识产权数量、销售与总资产成长性等指标符合《高新技术企业认定管理工作指引》的要求。评价时采用百分制打分，其中：知识产权占30分，科技成果转化能力占30分，研究开发的组织管理水平占20分，企业成长性占20分。四项指标合计得分须达到70分以上（不含70分）。

二、高新技术企业认定需要哪些程序？

答：高新技术企业认定按如下程序进行。

（一）企业按照高新技术企业认定标准进行自我评价，本着自愿的原则提出认定申请；

（二）省辖市和国家级高新园区科技、财政、税务部门按照职责分工逐级对申报材料的真实性和有效性进行初审，符合规定的予以推荐，加盖公章后上报省认定管理机构；

（三）省认定管理机构组织专家对申报企业进行审查，提出认定意见；

（四）对通过合规性审查的企业，在“高新技术企业认定管理工作网”()上公示15天；

（五）公示无异议的，由省认定管理机构报送全国高新技术企业认定管理工作领导小组备案，领导小组办公室对备案申请核实后予以备案，并行文回复认定机构，省认定机构向企业颁发统一印制的“高新技术企业证书”。

其中，企业自我评价是申报高新技术企业的一个重要环节，但不作为认定依据。根据评审规程，省认定管理机构按相关规定聘请评审专家对申报企业进行审查。专家在审查过程中，对企业申报材料的合规性进行审核，对不符合规定的将不予认可（详见以下有关内容），省认定管理机构根据专家审查意见形成最终认定意见。

三、什么是自主知识产权？

答：自主知识产权，是指我国的权利人具有独立支配权或相对控制权的知识产权，即我国的公民、法人或非法人单位，所依法拥有的、可以独立地行使知识产权各项权能的知识产权，或虽然不拥有所有权，但在一个较长的时期内可以独立行使知识产权各项权能，并能不受他人制约地进行集成创新和引进消化吸收再创新的知识产权。自主知识产权的来源方式主要包括：自主研发或设计；受让或受赠；企业并购或重组；获得5年以上的独占许可。自主知识产权必须与企业主营业务密切相关，专家在评审中对自主知识产权与企业主营业务是否密切相关进行独立判断，形成专家意见。同时，企业拥有的知识产权相关证明文件法律手续必须完备，专利权人或专利受让方名称必须与申报企业名称一致。对不符合认定规定或与主营业务无关的不能列入企业的自主知识产权。

四、《认定办法》所说的5年以上独占许可是如何规定的？

答：《认定办法》所说的5年以上独占许可是指在全球范围内技术接受方对协议约定的知识产权（专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种等）享有五年以上排他的使用权，在此期间内技术供应方和任何第三方都不得使用该项技术。

五、什么是高新技术产品（服务）？

答：《认定办法》所说的高新技术产品（服务），是指企业通过技术创新、开展研发活动所形成的符合《重点领域》要求的产品和服务。在具体认定时，专家根据以上定义对高新技术产品（服务）进行独立界定和判断，形成专家意见，对不符合认定规定的，不列为企业的高新技术产品（服务），并对相应产生的高新技术产品（服务）收入进行核减。

六、什么是高新技术产品（服务）收入？

答：《认定办法》所说的高新技术产品（服务）收入，是指企业通过技术创新、开展研发活动所形成的符合《重点领域》要求的产品（服务）所获得的收入与企业技术性收入的总和。

技术性收入主要包括（1）技术转让收入：指企业的技术创新成果通过技术贸易、技术转让所获得的收入；（2）技术承包收入：包括技术项目设计、技术

工程实施所获得的净收入；（3）技术服务收入：指企业利用自己的人力、物力和数据系统等为社会和用户提供技术方案、数据处理、测试分析及其他类型的服务所获得的收入；（4）接受委托科研收入：指企业承担社会各方面委托研究开发、中间试验及新产品开发所获得的收入。

在具体认定时，专家将根据第五条对高新技术产品（服务）的界定和判断，形成专家意见，对不符合认定规定的高新技术产品（服务）收入进行相应的核减。

七、对企业研究开发组织管理水平、科技成果转化能力、自主知识产权数量、销售与总资产成长性如何进行评价？

答：对知识产权的评价，主要考核企业获得知识产权的情况。包括企业获得专利、软件著作权、集成电路布图设计、植物新品种的数量等。企业在申请高新技术企业认定时，需提供知识产权的有效证明（国家权威机构的证书、批文）。科技成果转化能力是指企业对技术成果进行应用性开发，形成产品、服务或样品、样机的能力。在具体认定时，主要考核企业最近3年内科技成果转化的年平均数。

对企业研究开发的组织管理水平的评价，主要包括五个方面：（1）企业在开展研究开发活动时，是否制定了研究开发项目立项报告;（2）企业是否建立了研发投入核算体系；（3）企业是否开展了产学研合作的研发活动；（4）企业是否设有研发机构并具备相应的设施和设备；（5）企业是否建立了研发人员的绩效考核奖励制度。

对企业成长性的评价，主要是根据企业近三年的财务数据，评价企业的销售收入和总资产的增长速率，并得到相应的分值。

八、什么是研究开发活动？

答：《认定办法》规定，研究开发活动是指企业为获得科学技术（不包括人文、社会科学）新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品和服务而持续进行的具有明确目标的系统活动。

按照以上定义，研究开发活动可理解为由科学研究活动与技术开发活动两大部分构成。科学研究活动是指为获得科学技术的新知识、创造性地运用科学技术新知识、探索技术的重大改进而从事的有计划的调查、分析和实验活动；技术开发活动是指为了实质性改进技术、产品和服务，将科研成果转化为质量可靠、成本可行、具有创新性的产品、材料、装置、工艺和服务的系统性活动。

研究开发活动定义中所说的创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品（服务），是指企业在技术、产品（服务）方面的创新取得了有价值的进步，对本地区（省、自治区、直辖市或计划单列市）相关行业的技术进步具有推动作用，不包括企业从事的常规性升级或对某项科研成果直接应用等活动（如直接采用新的工艺、材料、装置、产品、服务或知识等）。

九、如何判断研究开发活动？

答：研究开发活动可采用行业标准判断、领域专家判断、目标结果判定相结合的方法进行判定。

一是行业标准判断法。若国家有关部门、全国（世界）性行业协会具备相应资质的机构提供了测定科技“新知识”、“创造性运用科学技术新知识”或“实

质性改进技术、产品和服务”等技术参数（标准）,则按此参数（标准）来判断企业所进行的项目是否为研究开发活动。

二是领域专家判断法。

如果企业所在行业中没有发布公认的研发活动测度标准，则通过本行业专家进行判断。判断的原则是：获得新知识、创造性运用新知识以及技术的实质改进应当是企业所在技术（行业）领域内可被同行业专家公认的、有价值的进步。三是目标结果判定法。检查研发项目的立项、预算报告，重点了解进行研发活动的目的（创新性），研发活动是否 形成项目成果或阶段性成果，如专利等知识产权或其他科技成果。

在具体认定时，专家将根据以上方法对企业的研究开发活动进行独立的判定，形成专家意见。对不符合认定规定的，不列入企业的研究开发活动，所发生的费用也不列入企业研究开发费用。

十、研究开发费用包括哪些内容？

答：研究开发费用包括：研发人员人工、研究开发直接费用、研究开发设施折旧、研究开发设计费、研究开发设备调整费、研发活动无形资产摊销、其他研究开发费用、委托外部研究开发费用支出等。企业应按照新会计准则，完善财务制度，建立研究开发费用支出辅助帐，认真对每个研究开发项目进行费用登记，并以此为基础归集企业研究开发费用支出情况。

认定过程中，对委托外部研究开发费用将按照委托外部研究开发费用发生额的80%计入研发费用总额，其他费用一般不得超过研究开发总费用的10%。专家将根据第九条对企业研究开发活动的判定，对不符合认定规定的研究开发费用进行相应的核减，对委托外部研究开发费用按80%计入研发费用总额，并将研究开发总费用中其他费用超过10%的部分进行核减，最终得到核定的研究开发费用。

十一、对公示有异议该如何处理？

基于工作流技术的企业中间件应用 篇7

业务处理类系统在企业应用过程中强调的是个性化, 要能尽量满足业务部门的需求, 而公用数据平台则对企业强调的是统一性, 业务处理类系统产生的微观数据是公用数据平台处理的基础。因此, 为了解决系统间的"信息孤岛", 一类比较根本的方法就是开发应用中间件 (底层) , 在其上搭建核心业务系统内核 (表层) , 通过相关业务的二次开发实现个性化要求。企业整体系统的灵活性、扩展性依靠应用中间件的灵活性、扩展性与表层各业务分系统的灵活性、扩展性来综合体现。

一、企业应用中间件的技术路线

一般, 企业应用中间件主要包括如下两个方面:

1、应用开发技术。

采用面向对象的软件分析、设计、编码及基于组件的开发方法, 以确保软件及其组件的重用。采用基于组件的应用构造模式, 保证系统的灵活性, 便于系统的扩展和维护。为了保证系统的可用性, 设计重用公认的技术和良好的框架构件。整体开发框架基于MVC的架构设计模式, 并可以通过合理的构造相关的界面和业务组件加快应用开发速度、提升系统的质量;同时统一所有的后台处理业务, 实现传统客户端应用模式和浏览器应用模式的后台业务的统一。

2、应用开发过程。

企业应用中间件建设是一项涉及面广、周期长的系统工程, 并强有力的支持企业系统建设的目标。因而平台建设需要科学的方法指导。企业一般采用得到广泛使用的RUP (Rational Unified Process) 软件工程方法指导系统的设计和开发, 并采用工业标准的UML (Unified Modeling Language) 建模语言建立需求和分析模型。

二、企业应用中间件中的工作流

工作流是一类能够完全或者部分自动执行的过程, 它根据一系列过程规则、文档、信息或任务能够在不同的执行者之间进行传递与执行。使用工作流来实现业务过程, 首先要求工作流管理系统能够反映工作过程的如下几个方面的问题:工作过程是什么 (活动、任务) 、怎么做 (条件、规则) 、由谁来做 (组织、角色) 、做的怎样 (监控) 。

工作流是对企业的功能和运行规则, 通过与组织机构/岗位角色的对应关系, 用图形化的方式, 来描述企业的运行过程, 并对过程的运行提供办理、监督、控制和跟踪的手段, 规范企业的业务过程, 提供办事效率。工作流管理系统的目标不仅仅是处理过程, 也不仅仅是把事物从一个地方流向另一个地方, 而是着眼于管理和引导作业环境如何运作的规则与过程, 并把不同的业务系统组件有机的结合在一起。

工作流一般具备两个基本特征:流程的灵活性、流程与用户的交互性。

三、典型工作流参考模型

一个工作流管理系统可以包含一个或多个引擎, 并通过API向外部提供五个方面的功能服务, 这些功能分别为:接口1-流程定义的导入导出;接口2-同客户端应用程序和工作列表处理程序之间的交互;接口3-软件工具和应用程序的调用;接口4-不同工作流管理系统之间的协同工作;接口5-管理和监视功能。

这五个接口通过API的形式提供给用户, 这些API称为WAPI (Workflow API) , 也可将API封装成组件形式提供, 以简化开发难度、降低成本并提高效率。

在参考上述工作流技术标准的基础上, 结合总体的技术路线和工作流的业务需求, 给出如下企业一般工作流参考模型:

在上图所示的基于J2EE技术的工作流管理系统解决方案中, 工作流引擎并不直接与工作流终端打交道, 而是通过统一的Service Center来直接或间接的向外提供工作流服务。该接口定义有完备、高效的双向服务接口, 主要有三方面的作用:一、可以通过对资源的统一调度和复用来减轻对工作流引擎的压力;二、可以有效地屏蔽引擎内部逻辑, 以保证引擎逻辑的独立性和升级能力;三、可以根据其统一的接口规范来扩充外围服务模块, 以实现对异构终端的良好适应能力。同时工作流的引擎可以直接访问应用中间件提供的组织机构管理组件获得组织机构的信息。基于该种模型, 封装了许多面向业务的服务模块, 如:E-Mai服务模块、Web服务模块、SOAP代理等等, 用来提供对E-Mai客户端、WWW客户端以及传统的Windows客户端的支持。

四、企业工作流的一般实现策略

企业在应用工作流时, 一般有以下三种方式:

第一种方式:采用统一的工作流描述的标准。而其他方面 (包括接口和软件的本身) 不做任何限制。在这种情况下, 各部门都可以很容易理解彼此的业务流程。

第二种方式:采用统一的工作流接口的标准。因为工作流组件有国际公认的标准, 所以在具体实施的时候没有必要自己建立各自的标准, 同时遵从统一的标准可以规范该组件同时提供该组件的复用性。另外, 基于企业业务的实际情况, 没有必要实现所有的接口, 一般情况下不需要实现接口四的功能, 其他接口视各地具体情况而定。

第三种方式:采用统一的工作流系统。在这种策略下, 不但相关的标准和接口统一了, 同时最大程度上降低了该组件研发的成本, 提高了复用度。在这种策略下, 建议统一研发工作流, 然后在企业内应用该组件。在具体研发时, 可以在市场上先选择贴近企业业务需求的工作流产品, 然后在该产品之上, 封装成符合参考模型的企业工作流管理系统。

以上三种方式应该是一个从低级到高级的演进过程。

摘要：本文通过分析企业中间件应用的技术路线, 并以工作流为主要切入点, 建立其工作模型并以该模型为基础, 探讨其应用于企业信息系统的方案。同时还分析了工作流的一般应用策略。

关键词：信息孤岛,企业信息系统,中间件,工作流技术

参考文献

[1]、范玉顺.工作流管理技术基础.清华大学出版社, 2001

[2]、董巧玉, 刘玉树, 等.工作流系统访问控制技术.计算机应用, 2003[10]

[3]、李伟平, 李莉.工作流系统实现技术研究.计算机集成制造系统, 2003[8]

高新技术企业工作流程 篇8

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中图分类号：G271 文献标识码：B文章编号：1008-925X（2012）11-0067-01

摘 要 以编制供电企业输变电工程技术档案管理导则为例，探讨研究了如何加强供电企业技术档案管理，以更好地服务企业中心工作。

关键词 技术档案；管理：服务；供电企业

档案管理是企业管理不可分割的重要组成部分。在供电企业加快实现“一强三优”现代企业的进程中，如何促进档案管理水平全面提升，实现档案工作由“事务型”向“参谋型”，由“传统型”向“开拓型”、由“被动型”向“主动型”的“三个转变”，是档案工作者义不容辞的职责。

1 技术档案管理是企业档案管理的主要业务

档案最简单的定义是“直接形成的历史记录”。所谓“直接形成”说明档案继承了文件的原始性，所谓“历史记录”说明档案在继承文件原始性的同时，也继承了文件的记录性，是再现历史真实面貌的原始文献。档案具有历史再现性、知识性、信息性、政治性、法律性、文化性、社会性、教育性、价值性等特点，其中历史再现性为其本质属性。档案管理工作是一项政策性、机密性、专业性较强的工作。

企业档案的内容性质可以分为行政档案、人事档案、技术档案等等。在以往很长的一个历史阶段，企业档案管理往往被认为只是单纯的人事档案管理，由此被遮上了一层一般人不便问津的神秘色彩，而所谓的技术档案仅仅当成了资料管理。

一般而言，技术档案是指企业在生产经营活动中形成的，有具体事务的技术文件、图纸、图表、照片和原始记录等等。详细内容包括任务书、协议书、技术指标、审批文件、研究计划、方案大纲、技术措施、调查材料、设计资料、试验和工艺记录等等。技术档案一般为内部使用，不公开出版发行，有些有密级限制，因此在参考文献和检索工具中极少被引用。

笔者在本文中就加强技术档案管理，服务企业中心工作这一课题，并结合编制供电企业输变电工程档案管理导则的实际，做以下阐述。

2 编制供电企业输变电工程技术档案管理导则课题的提出和运用的技术手段

近年来，供电系统电力建设尤其是输变电工程项目日益增多，在供电企业技术档案管理中占据头等地位，受到国家相关部门和国家电网公司的高度重视。《国家重大建设项目档案验收办法》、国家电网公司输变电工程达标投产考核办法、国家电网公司优质工程评选办法，都将档案工作列为工程验收和评比的重要内容。同时，电网建设、生产运行以及依法维权等工作中对工程项目档案的需要也日益提高。

编制电网建设工程技术档案中包括输变电工程管理档案导则，对该导则采取以下三种技术手段。

2.1 丰富完善工程项目档案文件的归档范围：一是以电力企业档案分类表为纲。《电力企业档案分类表》按工程建设的不同阶段，设列了应归档文件的类别名称和部分文件名称，虽然不完整、不详细、不全面，但结构上还是较为合理的

二是以《国家重大建设项目文件归档范围》为基础。《国家重大建设项目文件归档范围》是面向全国各行各业各类建设工程的文件归档范围，具有普遍指导意义。

三是以建设部管理规定、规范和标准为依据，丰富完善电力建设工程项目文件归档范围。这些文件主要是指《电力建设施工质量验收及评定标准》、《电力建设工程质量监督检查典型大纲》、《建设工程监理规范》、《国家电网公司输变电工程达标投产考核办法》、《国家电网公司输变电优质工程评选办法》等等，依据这些文件全面收集工程建设管理、施工管理、监理、质量监督、验评等各项活动中形成的各类文件材料，确定工程项目文件的归档范围，丰富归档内容。

2.2 明确类目设置：电力工业企业档案分类表制定于1991年，由于历史的局限有些类目设置不科学，很多文件无法判断其类属；加上随着电力建设的发展，形成很多新类型的文件，其无法归入原来的类目中，在整理建设工程项目文件时给建设、施工、监理等单位兼职档案员造成很多困扰，影响了工作效率。

2.3 确定整理方式：按照尊重文件形成的规律，保持文件内在联系，保证归档文件完整、系统的原则，设计工程项目文件的整理方式，达到便于操作、便于查找利用。如工程项目质量验评文件，按照工程项目质变过验评标的结构设置单位工程、分部工程、分项工程、检验批的结构层次，设立各层次应归档文件名称，在整理案卷时，按照检验批文件、分项工程文件、分部工程文件、单位工程文件的顺序依次排列，实现结构层次清晰、排列有序、不漏文件。

3 供电企业输变电工程技术档案管理的突破及其实施效果

3.1 工程項目文件的归档范围：国家档案管理部门出台的相关规范是面对全国各行各业的各类工程档案的，具有普遍的指导意义。

3.2 工程项目文件的分类方法： 编制电网建设工程项目档案管理导则，明确所有应归档文件的分类号，解决《电力工业企业档案分类表》中因类目设置不规范造成的分类不统一、不明确的不足，提高电网建设工程项目文件整理的规范化、标准化水平。

3.3 工程项目文件的整理方法：编制电网建设工程项目档案管理导则，按照分类号、文件顺序号的结构，详细排列所有电网建设工程项目文件，为整理项目文件提供依据，为项目文件的齐全、完整提供保障，使项目档案的分类编目更加科学合理，有利于日后的检索查找，从而提高建设、施工、监理等单位整理项目档案的效率。

电网建设工程项目档案管理导则的实施，受到各单位专职档案员、施工管理人员、监理人员、兼职档案员的欢迎。

4 供电企业输变电工程技术档案管理的应用范围及其效益

电网建设工程项目档案管理导则适用于输变电工程项目法人单位、建设管理单位、施工单位、监理单位、设计单位、设备制造单位、试验单位等。它为企业带来了直接、间接经济效益和社会效益：

第一，提高了劳动生产率。电网建设工程项目档案管理导则的实施，提高了项目文件归档的工作效率，以往，一个变电工程项目完成收集整理工作大约需要12人30个工作日，而现在用15个工作日即可完成，劳动生产率提高100%。

第二，丰富、完整的档案资料是日后其他工程建设和生产运行、维护的重要依据和参考。