理财教学设计

理财教学设计（精选8篇）

理财教学设计 篇1

《学会理财》教学设计 马兰庄镇小

裴巧灵

一、课标对本学段的实践活动的要求

1、经历有目的、有设计、有步骤、有合作的实践活动。

2、结合实际情境，体验发现和提出问题、分析和解决问题的过程。

3、在给定目标下，感受针对具体问题提出设计思路、制定简单的方案解决问题的过程。

4、通过应用和反思，进一步理解所用的知识和方法，了解所学知识之间的联系，获得数学活动经验。

二、教学内容

冀教版小学数学六年级上册69——70页。

三、教学目标

（一）知识技能

学会理财，能对自己设计的理财方案作出合理的解释。

（二）数学思考

如何对自己设计的理财方案作出合理的解释。

（三）问题解决

可以通过比较、思考、交流的方法，经历计算对自己的理财方案作出解释。

（四）情感态度 感受理财的重要性，经历运用所学的知识学习理财，培养科学、合理的理财观念。

四、教学重点、难点

1、教学重点

学会理财，会对自己设计的理财方案作出合理的解释。

2、教学难点

对自己设计的理财方案作出合理的解释。

五、教学流程

（一）导入

老师最近看了一套《贝贝熊系列》丛书，是关于培养孩子理财能力方面的书籍，读了以后觉得受益匪浅，在动物界，贝贝熊通过学习能做到对自己的财富有计划、有支配，我想我们通过这一单元前面的学习，也能够对我们的财富进行支配，你们同意吗？那好，希望通过这节课，我们也能合理支配自己的财富，即掌握《学会理财》的能力。

{设计意图：通过和学生谈话，轻松引入本节课的课题}

（二）创设情境，计划存钱

1、聪聪一家三口，妈妈每月的工资是2160元，爸爸每月的工资是4180元。爸爸每月的工资还要缴纳个人所得税。过几年聪聪要上大学，请你帮聪聪家做一个零存整取的计划。

（1）制定一个存钱计划，我们都需要做哪些准备工作？请写下来。

（最好用大括号的形式表示）

（2）根据聪聪家的实际情况和利率表，制定合理的存钱计划，并说明理由。

（3）算一算到期能取回多少钱？

{设计意图：通过这一活动的设计，主要的目的在于让学生对存钱计划有一个整体的感知，想要制定存钱计划，我们需要具备哪些东西，需要用到我们学到的哪些知识，根据实际情况制定计划后，并能说明理由，让学生充分体会学习和实践之间的联系，获得学习的信心}

（三）设计方案，解决问题

2、聪聪的爸爸是一个工程师，他设计的一个工程中标后，老板奖励他8000元的奖金。（1）小组合作，做出3个存钱方案。

（2）并算每种方案可获得的利息。

（3）议一议：你认为那种存钱方案最好？为什么？

{本环节的主要目的在于让学生根据已有的信息，作出不同的方案，并能对自己的方案作出合理的解释}

（四）分享收获

{设计意图：希望学生通过这节课，感受在给定目标下，针对具体问题提出设计思路、制定简单的方案解决问题的过程。}

（五）课下作业

为自己的零花钱制定一个合理的存钱计划。

{设计意图：作为本节课知识的延续，让学生养成一个合理消费的习惯，做一个生活上有计划的人，合理支配自己的财富}

理财教学设计 篇2

一、流程

其一, 首次使用流程。在第一次使用时需要先进行初始设置, 然后输入评价指标数据, 就可以查询评价结果了。见图1。

其二, 日常使用流程。在日常使用时, 初始设置只需调整变化的项目, 如果评价指标体系等项目没有变化就不需调整, 然后输入评价指标数据, 就可以查询评价结果了。见图2。

二、软件操作方法

在运行本软件前先将Excel中的宏运行的安全性设置为“中”, 具体设制方法是 (以Excel2003为例) 选择菜单“工具-宏-安全性”, 进入安全性设置界面, 安全级选中, 确定即可。 (重要提示:本文插图中的数据是示意图, 不是真实数据, 在使用中要根据企业的情况进行设定, 否则会导致评价失败。)

其一, 软件登录。运行本软件, 如果显示启用宏提示, 就选择“是”, 然后就进入输入密码界面, 输入密码与有修改权限的密码进行登录 (如不输有修改权限的密码则进入只读模式) , 登录后进入欢迎界面 (见图3) 。点确定, 后进入软件主界面 (图4) 。

其二, 初始设置。具体包括: (1) 评价指标权重设置。在主界面 (图4) 中点击“评价指标权重设置”, 进入“评价指标权重设置”界面 (图5) 。根据需要设置各级指标权重, 输入完毕后, 点击确定返回主界面。 (2) 单类报警值设定。单类报警值设定是为了设定单类指标低于规定的数值, 系统就显示报警信息, 本功能就是为了设定规定的数值。在主界面 (图4) 中点击“单类报警值设定”, 进入“单类报警值设定”界面 (图6) 。根据需要设置各单类报警值, 输入完毕后, 点击确定返回主界面。 (3) 评价程度分值设定。评价程度分值设定是为了对评价结果的数值给出“优”、“良”等等级评价时所需要的分级标准进行设定。在主界面 (图4) 中点击“评价程度分值设定”, 进入“评价程度分值设定”界面 (图7) 。根据需要设置评价程度的范围, 输入完毕后, 点击确定返回主界面。 (4) 评价指标初始设置。评价指标初始设置是为了对指标类型、行业最大值、行业最小值、行业均值 (标准值) 、适度值上限、适度值下限等项目进行设置。目的是为评价结果的计算与比较提供依据。在主界面 (图4) 中点击“评价指标初始设置”, 进入“评价指标初始设置”界面 (图8) 。根据需要设置相应的内容, 输入完毕后, 点击确定返回主界面。在输入指标类型时, 鼠标点击指标类型框, 系统显示指标类型的选项, 根据需要进行选择, 注意不同的指标类型会对后续的计算产生影响, 一定要选择正确。行业均值是企业的比较对象, 如需要跟竞争对手比较, 则需要将行业均值、行业最大值、行业最小值都输入竞争对手的相应数据。若要与其他对象比较设置方法类似。适度值上限与适度值下限是当指标类型为定量适宜性指标时才用输入, 其他指标类型不需输入。

其三, 评价指标数据输入。评价指标数据是输入是为了录入评价企业的各指标的数据而设置的。在主界面 (图4) 中点击“评价指标数据输入”, 进入“评价指标数据输入”界面 (图9) 。根据输入相应的内容, 输入完毕后, 点击确定返回主界面。

其四, 评价结果查询。评价结果查询是为了查询企业的评价结果, 分表格显示与图示两种方式。 (1) 表格。在主界面 (图4) 中点击“表格”, 进入“理财质量评价表”界面 (图10) 。可以查看企业的实际得分与行业均值 (比较对象) 得分。在单类得分栏, 如果哪个单类分值低于设定的报警值系统将提示“报警:单类超限!”以引起注意。在表最后, 给出了总评价的分数与评价质量的级别。在备注栏, 还可以输入自己的评价信息。此表也可以直接打印。查看完毕后点确定返回。 (2) 图示。在主界面 (图4) 中点击“图示”, 进入“理财质量分类评价图”界面 (图11) 。可以查看企业的实际得分与行业均值 (比较对象) 的各类别的比较雷达图。此图也可以直接打印。查看完毕后点确定返回主界面。

三、评价结果备份方法

本软件只能存储一次评价结果, 如再次使用只能在上次评价的初始设置中进行修改, 重新输入评价指标。为了保存原有的结果可以将原文件另存为一个用其他名字命名的文件即可。

参考文献

[1] (美) J.弗雷德.威斯通、 (韩) S.郑光、 (美) 苏姗.E.侯格:《兼并、收购与公司控制》, 经济科学出版社1998年版。

[2]张新民:《企业财务报表分析》, 对外经济贸易大学出版社2001年版。

[3]步淑段:《利润质量特征分析》, 《石家庄经济学院校庆论文集》, 地质出版社2003年版。

[4]杨雄胜:《高级财务管理》, 东北财经大学出版社2004年版。

学会理财,从容设计人生 篇3

第一份，用来做生活費。这么少的生活费，每天只能够分到十几元。早餐一个馒头，一个鸡蛋，一杯豆浆。中餐一份快餐，一个水果。晚餐自己开个小灶，煮点饭，加俩菜，睡前一杯奶。这样一月的伙食大概是500-600。不过，如果你还年轻，身体暂时还没有太多问题，这样的食谱，够你数年内不会有健康问题。

第二份，用来交朋友，扩大你的人际圈。这就宽裕了。你的电话费可以用掉100元。每个月可以请客两次，每次150元。请谁呢？记住，请比你有思想的人，比你更有钱的人，和你需要感激的人。每个月，坚持请客，一年下来，你的朋友圈应该已经为你产生价值了，你的声望、影响力、附加价值正在提升，形象又好，又大方。

第三份，用来学习。每个月可以有50元—100元用来买书。钱不多，买的书就要认真阅读。每一本书，看完后，就把它变成自己的语言讲给别人听，与人分享可以提高你的信誉度和亲和力。另外的200元存起来，每年参加一次培训，不间断。等收入高一些了，或者有额外的积蓄，就参加更高级的培训。参加好的培训，既可以结交志同道合的朋友，又可以学到平时难以接触的知识。

第四份，用于旅游。一年奖励自己旅游至少一次。生命的成长来自不断的历练。参加那种自由行的旅游，住青年旅社，地球其实并不大，每年都出门，几年下来，就可以把红旗插到地图的很多地方上，许多美好的回忆，成为生命的动力，使你更加有热情和能量，去投入工作。

第五份，用来投资。先存起来，然后可以投资到股市里，也可以用来做进货的本钱，小本生意很安全，开一个淘宝网账户，去批发点东西来卖，亏了反正也不多，赚呢，既赚了金钱，又赚了自信和胆量，还赚来做事情的阅历。赚的钱多了，就可以开始制订长期的投资计划，使自己提早获得一份长久的保障，保证自己和家人在将来，不论发生什么事情，都有一份充足的资金来照顾，生活品质不会下降。

好了，这样熬了一年，第二年如果你还在拿2000元的收入，那就是你的不是了。

收入在3000元以下的，一定要兼职赚钱，不要又穷又有个性，挑三拣四的，这个不愿意做，那个没有兴趣。衣服啊，鞋子啊，最好全部通过你兼职赚的钱去买。当作奖励自己的一种方式。额外多赚钱的时候，记得买个礼物给你的爱人，谢谢他/她支持你的财务计划。

无论你的收入是多少，记得分成五份。增加对身体的投资，让身体始终好用；增加对社交的投资，扩大你的人脉；增加对学习的投资，加强你的自信；增加对旅游的投资，扩大你的视野；增加对未来的投资，增加你的收益。

保持这种平衡，逐渐你就会开始有盈余。这是一个良性循环的人生计划。身体将越来越好，朋友会越来越多，存储许多有价值的人脉关系，同时，你也有条件参加那些非常高端的培训，使自己各方面的羽翼丰满，思维宽阔，性格和谐。而你，也就能够逐渐实现自己的各种梦想，购买自己所需要的房子、车子，并且给未来的孩子准备一笔充足的教育基金。

在你穷的时候，要少在家里，多在外面。在你富有的时候，要多在家里，少在外面。穷的时候，钱要花给别人；富的时候，花钱给自己享受。穷的时候一定要大方，富的时候，就不要摆阔了。这就是生活的艺术，很多人，都做颠倒了。

生命已经恢复了简单，已经回到了宁静。

懂得培养自己，懂得什么是贵重物品，懂得该投资什么，懂得该在哪里节约，这是整个过程的关键。一旦生活需要的钱已经够了，最大的花费，就是用你的收入，完成你的梦想，去放开你的翅膀大胆地做梦，去让生命经历不一样的旅程。人生是可以设计的，生涯是可以规划的，幸福是可以准备的。

现在就可以开始了。

个人理财教学大纲 篇4

一、课程基本情况 1.课程编号：4001071 2.课程中文名称：个人理财 课程英文名称：Personal Finance 3.课程总学时：32，其中：讲课：32，实验： 0，上机：0，实习： 0，课外： 0。4.课程学分：2 5.课程类型：专业选修

6.开课单位：财经学院 投资学教研室 7.适用专业：投资学等经济类本科各专业

8.先修课程：理财学、财务报表分析、货币银行学、证券投资学、保险学、投资基金管理等 9.课程负责人：林开银

二、教学目的和要求 1.课程说明：

个人理财是财经学院投资学专业的专业选修课程之一。本课程是以商业银行、证券公司、保险公司等金融机构客户理财岗位群工作为导向，以岗位群工作任务为驱动，以“课程融合”为指引，通过实施“项目化”教学改革和“师生互动式”教学组织，将理论教学与实践教学融为一体，将教学与社会服务相统一的，职业特色明显的一门课程。

2.教学目的：

向学生介绍各种理财策划的基础理论和基本知识，使其了解我国现行的各类个人理财产品，掌握各类理财产品的内容、性质、风险和盈利状况，明确个人理财过程中应当承担的义务、应当享有的法定权利以及应当承担的法律责任。本课程不仅直接着眼于学生学科基本知识的掌握，而且注重学生分析、解决问题能力和综合能力的培养, 同时也为有意于参加银行业从业人员资格考试的同学做好理论上的准备。

3.教学要求：

（1）掌握个人理财的基本概念，包括个人理财策划、储蓄策划等。

（2）掌握各种个人理财策划的基本内容。

（3）了解个人理财流程。

三、教学内容及要求 第一章 个人理财概论 1.1 个人理财策划的概念 1.2 个人理财策划的目的和重要性 1.3 个人理财策划流程中的六个步骤 1.4 个人理财策划方案的组成 1.5 个人理财策划的核心内容

1.教学方法与学时分配：课堂授课4学时

2.主要内容及基本要求：了解个人理财策划概念；理解个人理财策划的目的和重要性；掌握个人理财策划流程中的六步骤；掌握个人理财策划方案的组成以及核心内容。

第二章 个人理财流程 2.1 建立客户关系 2.2 客户数据、目标与期望 2.3 分析客户财务状况

2.4 综合个人理财计划——策略整合 2.5 提出个人理财计划 2.6 监控个人理财计划

1.教学方法与学时分配：课堂授课4学时

2.主要内容及基本要求：了解个人理财流程；理解建立客户关系，客户数据、目标与期望；掌握综合个人理财计划整合方法。

第三章 现金流量管理与财务分析

3.1 现金流量分析 3.2 现金收支预算 3.3 财务分析

1.教学方法与学时分配：课堂授课2学时

2.主要内容及基本要求：了解现金流量和财务分析的概念；理解“货币的时间价值” ；掌握现金流量分析方法、现金收支预算方法和财务分析方法。

第四章 储蓄策划 4.1 储蓄策划的概念 4.2 储蓄策划工具 4.3 个人储蓄的运用策略 1.教学方法与学时分配：课堂授课2学时

2.主要内容及基本要求：了解储蓄策划概念；理解储蓄策划工具的种类；掌握个人储蓄的方式和技巧，掌握储蓄策划和储蓄管理。

第五章 证券投资策划 5.1 证券投资策划的概念 5.2 证券投资策划工具 5.3 证券投资规划程序 5.4 证券投资分析的主要方法 5.5 证券的投资价值分析 5.6 证券投资收益和风险的衡量 1.教学方法与学时分配：课堂授课4学时

2.主要内容及基本要求：了解证券投资策划的概念；理解证券投资工具及其种类，掌握证券投资分析和证券投资价值分析的方法，掌握证券投资中的收益和风险的衡量。

第六章 房地产投资策划 6.1 房地产投资策划基础 6.2 房地产价格的影响因素 6.3 房地产的估价方法 6.4 购房策划 6.5 换房策划

6.6 房地产策划风险管理

1.教学方法与学时分配：课堂授课2学时

2.主要内容及基本要求：了解房地产投资策划的概念；理解房地产投资策划的基本理论和房地产价格的影响因素；掌握房产的估价方法，掌握购房和换房策划以及房地产策划的风险管理。

第七章 教育投资策划 7.1 教育投资策划概述 7.2 教育投资策划技术 7.3 教台投资策划工具 7.4 家庭模式的选择及家庭策划 7.5 教育投资策划风险管理

1.教学方法与学时分配：课堂授课2学时

2.主要内容及基本要求：了解教育投资策划的概念；理解教育投资策划的主要内容，掌握教育投资策划方法。

第八章 保险策划 8.1 保险策划基础 8.2 保险策划程序 8.3 保险策划工具

1.教学方法与学时分配：课堂授课2学时

2.主要内容及基本要求：了解保险策划概念；理解保险策划的具体内容和策划程序；掌握保险产品作为个人理财工具的策划方案的制作。

第九章 个人税收策划 9.1 个人税收策划概述 9.2 个人税收策划概述 9.3 税收策划的流程 9.4 个人税收策划的基本方法 9.5 个人税收策划技巧

1.教学方法与学时分配：课堂授课4学时

2.主要内容及基本要求：了解个人税收策划的概念；理解个人税收策划的主要内容，掌握个人税收策划的基本方法与技巧。

第十章 退休策划 10.1 退休策划概述 10.2 养老保险 10.3 个人退休策划流程

1.教学方法与学时分配：课堂授课2学时

2.主要内容及基本要求：了解退休策划概念；理解养老保险内容；掌握退休策划的方法。第十一章 遗产策划 11.1 遗产策划概述 11.2 遗产策划的工具 11.3 遗产策划程序

1.教学方法与学时分配：课堂授课2学时

2.主要内容及基本要求：了解遗产策划的概念；理解遗产策划的工具主要内容，掌握遗产策划的方法。

第十二章 我国个人理财业务 12.1 个人理财业务概述 12.2 理财顾问服务 12.3 综合理财服务 12.4 私人银行业务

1.教学方法与学时分配：课堂授课2学时

2.主要内容及基本要求：了解我国个人理财业务的概念；理解个人理财业务的内容；掌握综合理财业务和私人银行业务。

四、有关说明 1.教材：

[1] 张颖编著.个人理财教程 [M]．北京：对外经济贸易大学出版社，2007.3.2.主要参考书：

[1] 张颖编著.个人理财基础 [M]．北京：对外经济贸易大学出版社，2005.9.[2] 苑德军，张颖主编.个人理财[M]．北京：中央广播电视大学出版社，2007.1． [3] 张阿芬.个人投资理财[M]．福州：福建教育出版社，2002.10.其他说明：

[1] 教学组织形式：多媒体教学+案例讨论+课外作业

[2] 考核方式：考勤成绩15%+作业成绩15%+期末考试卷面成绩70%=最终成绩100%。[3]习题要求：以教材每章后习题为基础进行练习

金融理财课程设计心得体会 篇5

作为一名金融学专业的学生，在这三年半的学习过程中，我们逐步将金融学各分支，例如保险，证券，银行等进行一定的学习之后，金融理财将我们所学的知识综合起来，最后落实到每一个客户身上。在我看来，我们学习金融学的目的可以分为两个方面，一个是学习如何运用金融工具、货币政策等解决国家乃至全球的金融问题；另一个则是针对每一个客户，根据其不同的风险特征，背景情况，理财需求等为其进行理财规划，使每一个家庭都能够从资产，风险，教育上得到效益最大化。

课程的伊始，我们了解到，金融理财是一个相对较新的行业，是近些年出现的服务行业中涵盖范围最广的一种行业。这个行业的诞生也同时催生出了理财规划师这样一个新兴的职业。在这门课程中，我们就充当了这样一个角色为情景模拟中的客户提供理财服务。该职业的工作内容是运用理财规划的原理、技术和方法，针对个人、家庭以及中小企业、机构的理财目标，提供综合性理财咨询服务。理财规划要求提供全方位的服务，因此要求理财规划师要全面掌握各种金融工具及相关法律法规，为客户提供量身订制的、切实可行的理财方案，同时在对方案的不断修正中，满足客户长期的、不断变化的财务需求。课程中所需要的一些理财知识任老师也给我们进行了一定的讲解和复习，使我们更加得心应手的将所学知识串联起来，为情景中的客户进行理财规划。

理财规划包括现金规划、储蓄规划、消费信贷规划、投资规划、房地产规划、保险规划、税收规划、子女教育规划、退休规划、遗产规划等内容，其中现金规划、储蓄规划和消费信贷规划属于资金管理规划的内容，投资规划和房地产规划属于资金增值规划的内容，保险规划属于风险管理规划的内容，税收归还属于成本规划的内容，子女教育规划、退休规划和遗产规划则属于未来规划的内容。这些理财规划的内容涵盖了我们一生的财务火丁，贯穿着我们一生的生活，可以帮助我们平衡现在和未来的收支，提高生活水平，规避风险和灾害等。因此，了解和掌握这些内容实质上就是帮助我们规划自己的一生。

通过课程学习，我们了解了理财规划的基本步骤：第一步，明确个人现在的财务状况；第二步，了解个人的投资风险偏好；第三步，设定理财目标；第四步，制定并实施理财计划；第五步，评估和修正理财计划。明确这些步骤是我们进行理财规划的前提，当然，仅仅知道这些步骤还是不够的。在这几个模块里，对我来说印象最深刻的就是第二步，了解个人的投资风险偏好和第四步，制定并实施理财计划。

如何全面了解客户的投资风险偏好，需要对客户的各方面情况进行了解和分析。在前三年的学习中，我们往往只是了解了这个概念，客户有哪些风险偏好类型。但是，不知道如何去了解客户的风险偏好类型，根据相关权威的一些信息分析结论，可以让我们知道应该了解客户哪方面的信息去判断该客户的风险偏好类型，从而为其进行合适的理财规划。在这里，我也体会到了，理财规划作为服务性行业，需要针对客户特征来满足他们的需求，而不是一味根据自己的想法去做出不符合客户意愿的规划。例如在样本一，双胞胎家庭理财规划方案中的客户风险调查问卷，规划师通过理财产品资金、收益率等多范围选择，可以综合判断出吴女士的风险承受能力偏低。在该家庭的已有存款已经可以供两个孩子顺利读完大学阶段的学业的前提下，可以考虑将每年的收入在一定风险下做组合投资。

学习如何制定并实施理财计划，是本课程的主要内容。通过课程上的学习，让我对自己家庭的理财规划也有了一定的谋划。首先，资金管理规划方面，关于3~6个月的生活费的紧急准备金预留，让我对了解应该保留多少资金，而剩余的资金应该进行理财规划。储蓄上，规划师向郑先生夫妇的提供的阶梯循环式储蓄让我十分钦佩。通过这样的储蓄方式，既保证了每一笔资金都可以享有五年定期的利息，又可以保证每一年都可以有一笔钱到期，实现资金的灵活性。同时，这些短期的储蓄也很好地成为活期储蓄的补充，共同实现家庭的财务保障计划。其次，资金增值规划方面，房地产投资对于我们而言是不可避免的话题，日益上涨的房价让我们不得不采取房贷的方式购房，那么，合理规划还贷对我们还贷期小家庭的经济压力可以起到缓解的作用。当然，其中最让我印象深刻的是未来规划中的子女教育规划，我们目前身为大学生，父母即将结束对我们的子女教育投资，我们可以见得父母的子女教育规划是否完善。那么，将来我们为人父母的时候，是否可以在不影响家庭其他收支的情况下，合理规划子女的教育问题呢？子女教育是一项长期的投资，从子女出生开始，一直到子女大学教育其，子女教育规划都是理财规划的核心。在双胞胎家庭理财规划方案中，理财规划师通过计算现值，提出了将资金按年投入到货币市场基金中去，通过这样的低风险理财产品抵消通货膨胀带来的风险。

公司理财课程简介教学大纲 篇6

公司理财是对资金运动所涉及的财务活动和财务关系的管理，是企业管理的重要组成部分，是以价值形式进行的管理，内容主要包括：资本预算管理、筹资决策、营运资金管理及收益分配决策等。公司理财课程立足于经济微观，置身于宏观经济，是财经类本科各专业核心课程，更是会计专业、公司理财专业的主干必修课程。

公司理财课程涉及会计、财政、金融、管理、法律等多个学科，具有科学和系统的教学体系。教学要求在会计学原理、管理学和经济学等相关课程已学习和掌握的基础上进行，同时该课程也将为进一步的财务分析、财务案例、跨国公司财务、金融工程等学科的学习打下坚实的基础。教学大纲

课程名称：公司财务

课程性质：公司理财专业主干课程、经济管理类专业必修课

预修课程：西方经济学、马克思主义经济学、管理学、会计学原理

教学目的：现代财务学是立足于经济微观，置身于经济宏观，涉及会计、财政、金融、管理、法律等多学科的学术领域，是集传统知识与电算技术于一体的一门新兴的学科。通过本课程的学习，应当培养学习者从宏观和微观的角度对企业财务有一个全面的认识，掌握财务学的基本原理，熟悉企业的投资决策、筹资决策、资产管理、财务控制、财务分析、财务计划、企业兼并等领域里的理论，并能够借助计算机技术全面考察企业的财务状况做出正确的财务决策。

教学用书：陈文浩主编，《公司财务》，上海财经大学出版社，2003年1月第1版

教学方式：采用多媒体教学形式，结合课后习题、案例分析和上机操作对重点财务原则和分析方法示教。参考书籍：

1.陈文浩著：《企业财务功能开发》，上海财经大学出版社，2004年7月第1版

2.张鸣、王蔚松、陈文浩主编：《公司理财学》，上海财经大学出版社，2002年12月第1版

3.Ross, Westerfield, Jaffe: Corporate Finance, McGraw-Hill, Inc, 1996 4.Eugene F.Brigham, Louis C.Gapenski: Intermediate Financial Management, Fifth Edition, The Dryden Press, 1996

教学内容：

第一章 公司财务概述 本章教学要求

1.了解公司财务理论的历史沿革及与相关学科的关系 2.熟悉企业的组织形式和理财环境 3.熟悉公司的管理目标和公司价值 4.掌握财务关系和公司理财目标 5.掌握公司理财的职能和内容 6.熟悉公司理财的原则 本章教学内容

第一节 公司财务理论的历史沿革及与相关学科的关系

一、公司财务理论的历史沿革

(一)19世纪末至20世纪初：萌芽阶段(二)20世纪20年代至30年代：发展阶段(三)20世纪40年代至50年代：扩展阶段(四)20世纪60年代迄今：综合决策化阶段

二、公司财务与相关学科的关系(一)与经济学的关系(二)与管理学的关系(三)与会计管理的关系

第二节 企业的组织形式和理财环境

一、企业的组织形式(一)独资企业(二)合伙企业(三)公司制企业 1.有限责任公司 2.股份有限公司

二、企业的理财环境(一)经济环境 经济结构 经济周期

(二)金融市场环境 1.金融市场的分类 2.金融市场的组成 3.金融市场与公司理财(三)税收环境(四)宏观政策环境(五)法律环境

第三节 公司的管理目标和公司价值

一、公司的管理目标

公司的管理目标是多元化的，基本目标是生存，核心目标是发展，最终目标是获利。

二、公司价值

(一)市场价值与账面价值(二)公司价值与股票价格(三)公司价值与股东财富(四)公司价值与利润

第四节 财务关系和公司理财目标

一、公司财务关系

(一)公司同其资产所有者之间的财务关系(二)公司同债权人及债务人之间的财务关系(三)公司同被投资公司之间的财务关系(四)公司同国家税务机关之间的财务关系(五)公司内部的财务关系

1.公司内部各单位之间的财务关系 2.公司与职工之间的财务关系

二、公司理财目标(一)企业利润最大化

(二)每股盈余最大化（或权益资本净利率最大化）(三)企业价值最大化（或股东财富最大化）第五节 公司理财的职能和内容

一、公司理财的职能(一)财务预测(二)财务决策(三)财务计划(四)财务控制(五)财务分析(六)财务检查

二、公司理财的内容(一)筹资管理(二)投资管理(三)分配管理

第六节 公司理财的原则

一、企业价值最大化原则

二、风险与收益均衡的原则

三、成本—效益原则

四、资源合理配置原则

五、利益关系协调原则

第二章 公司理财的分析技术 本章教学要求

1.熟悉货币的时间价值及货币时间价值的计算 2.掌握风险度量与风险报酬 3.熟悉资本资产定价模型

4.掌握损益平衡分析和安全边际分析 本章教学内容

第一节 货币的时间价值

一、货币时间价值的概念

二、货币时间价值的计算

（一）单利

1.单利终值的计算

2.单利现值的计算

(二)复利

1.复利终值的计算，为复利终值系数，用符号 表示。2.复利现值的计算，为复利现值系数，用符号 表示。3.连续复利

名义利率与实际利率的关系：。

按连续复利计算，终值公式为，现值公式为。4.年金的计算

（1）后付年金的计算 ①普通年金终值，为年金终值系数，用符号表示为。②偿债基金，为普通年金终值系数的倒数，称为偿债基金系数，用符号表示为。③普通年金现值，为年金现值系数，用符号表示为。④资本回收额，是普通年金现值系数的倒数，称为投资回收系数。（2）先付年金的计算 ①先付年金终值的计算，为先付年金终值系数，用符号表示为。②先付年金现值的计算，为先付年金现值系数，用符号表示为。③递延年金的计算

④永续年金的计算

（5）价值计算中的几个问题 ①不等额现金流的终值计算公式

②不等额现金流的现值计算公社

③求贴现率问题

可分为两步：第一步，求出换算系数；第二步，根据换算系数和有关系数求贴现率。

第二节 风险衡量与风险报酬

一、风险与风险报酬(一)风险概念(二)风险报酬概念

(三)风险报酬两种表示方法：风险报酬额和风险报酬率

二、单项资产的风险衡量与风险报酬(一)风险的衡量 1.确定概率分布 2.期望报酬率 3.方差和标准差 4.标准离差率

5.置信概率和置信区间(二)风险与报酬的关系 风险报酬率 总风险报酬率

风险报酬系数b的确定: 1.根据以往同类项目加以确定

2.由公司领导或公司组织有关专家确定 3.由国家有关部分组织专家确定

三、证券组合的风险报酬(一)证券组合的风险（）或

1.可分散风险，又叫非系统风险或公司特别风险 2.不可分散风险，又叫系统风险或市场风险(二)证券组合的风险报酬

证券投资组合要求补偿的风险只是不可分散风险，而不要求对可分散风险进行补偿。

证券组合的风险报酬的计算公式：。第三节 资本资产定价模型

一、资产组合理论

马可维茨（Markowitz）判准：在给定的预期收益下选择风险最小的资产组合和在给定的风险下选择预期收益最大的资产组合。

二、资本资产定价模型(一)资本市场线

资本市场线表明了资产组合收益率是标准差的线形函数，即：

(二)证券市场线

1.资本资产定价模型的数学推导 2.证券市场线的经济含义 3.证券市场线的变化

三、证券市场均衡

假设证券市场处于均衡状态，则所有的证券都落在证券市场线上。第四节 损益平衡分析

一、边际贡献与边际贡献率(一)边际贡献 边际贡献的概念

单位产品编辑贡献的计算公式： 全部产品的边际贡献的计算公式：(二)边际贡献率 边际贡献率的概念

边际贡献率的计算公式： 或 变动成本率的计算公式： 或 边际贡献率与变动成本率关系： 边际贡献=销售收入 边际贡献率 利润=边际贡献—固定成本

二、损益平衡点

(一)损益平衡点的计算 损益平衡点销售量 损益平衡点销售额

(二)多品种公司损益平衡分析 1.加权平均法 2.分别计算法 3.历史资料法

三、损益平衡图分析(一)传统式损益平衡图(二)贡献式损益平衡图(三)利量式损益平衡图

(四)多品种情况下的损益平衡图

四、安全边际和安全边际率(一)安全边际和安全边际率 安全边际的概念

安全边际的计算公式：安全边际 或 安全边际额 安全边际率的概念

安全边际率的计算公式： 或

安全边际的边际贡献等于公司利润，用公式表示为： 销售利润率=安全边际率 边际贡献率(二)提高安全边际和安全边际率的方法 1.降低固定成本 2.提高销售单价 3.降低单位变动成本

第三章 财务分析 本章教学要求

1.了解财务分析的含义、目的和方法 2.熟悉基本财务报表 3.掌握财务比率分析 4.掌握杜邦分析体系

5.了解财务比率分析在信用分析评估中的应用 本章教学内容

第一节 财务分析概述

一、财务分析的含义

二、财务分析的目的

三、财务分析的方法(一)对比分析法(二)因素分析法 第二节 基本财务报表

一、资产负债表

二、损益表

三、现金流量表

第三节 财务比率分析

一、偿债能力分析

(一)短期偿债能力分析 1.流动比率 2.速动比率

3.现金流量比率

4.到期债务本息偿付比率(二)长期偿债能力分析 1.负债比率

2.股东权益比率

3.负债与股东权益比率 4.利息保障倍数

二、资产管理能力分析 1.应收账款周转率 2.购货欠款百分比 3.存货周转率 4.总资产周转率

三、盈利能力分析

(一)利润与销售收入相比 1.销售毛利率 2.销售净利率

(二)利润与投资额相比 1.投资报酬率 2.净资产收益率 3.总资产收益率 总资产收益率 净资产收益率

四、现金流量分析

1.经营活动现金流量净额对流动负债的比率 2.经营活动现金流量净额对长期负债的比率 3.经营活动现金流量净额对股利的比率 4.现金结构分析比率

5.经营活动现金流量净额对净利润的比率

五、市场价值 1.市盈率

2.股利回报率 3.市价对净资产比 4.Q比率

第四节 杜邦分析体系

一、杜邦分析体系

二、杜邦分析图

三、杜邦分析法的意义 第五节 财务比率分析在信用分析评估中的应用

一、5C评估法 1.品格 2.能力 3.资金 4.抵押品 5.情况

二、信用评分法

第四章 财务预测与计划控制 本章教学要求

1.熟悉销货预测的几种方法 2.了解定性预测融资需求的方法

3.掌握销货百分比法和资金习性分项预测法 4.熟悉财务预算过程

5.了解财务计划的特点和财务控制的收支控制方法 6.熟悉财务控制的几种现金控制方法 本章教学内容 第一节 销货预测

一、销货预测的重要性

二、销货额与投资额的关系

三、销货的预测(一)简单平均法(二)简单移动平均法(三)加权移动平均法(四)指数平滑法

第二节 预测融资需求的方法

一、定性预测法

二、定量预测法(一)销货百分比法

(二)资金习性分项预测法(三)定量财务预测方法的比较(四)多元回归法 第三节 财务预算

一、财务预算的含义

二、各种预算之间的关系

三、财务预算（在其他预算的基础上编制现金预算为例）(一)销售预算(二)生产预算(三)直接材料预算(四)直接人工预算(五)制造费用预算(六)产品成本预算(七)期间费用预算(八)先进预算的编制

第四节 财务计划和控制过程

一、财务计划的特点

二、财务控制

(一)财务控制的含义(二)收支控制方法(三)现金控制方法

第五章 资本预算 本章教学要求

1.了解资本预算的重要性及其影响 2.了解资本预算的程序

3.掌握投资方案与现金流量的分析 4.掌握投资方案的评估方法

5.了解资本预算中的风险来源及其分类 6.掌握公司风险的分析技术 7.熟悉投资项目的风险调整 本章教学内容

第一节 资本预算概述

一、资本预算的重要性及其影响(一)资本预算的重要性(二)资本预算的影响

二、资本预算的程序

三、资本预算概况

四、资本资产使用的时机

第二节 投资方案和现金流量分析

一、投资方案(一)维持型重置(二)提高效率型重置

(三)现有产品或市场的扩充(四)新产品或新市场的扩充(五)安全或环境专门计划

(六)其他，包括办公建筑物、停车场等

二、现金流量

(一)现金流量估算 1.投资支出

2.经营现金流量

3.期末净现金流量

(二)折旧和税收对现金流量的影响 净现金流量=税后净利+折旧(三)投资收益折现率的估算 参考银行利率，参考同类投资加权平均期望收益率，并根据通货膨胀等情况进行调整。第三节 投资方案的评估

一、非贴现的分析评估方法(一)投资回收期法

如果，则n即为投资回收期。(二)平均报酬率法。

二、贴现的分析评估方法(一)净现值法

(二)现值指数法 现值指数

(三)内部报酬率法 =0中的R值。

(四)资本预算决策方法的比较

1.净现值法与内部报酬率法的基本差别 2.净现值法与现值指数法的比较 第四节 资本预算计划评估的应用

一、扩充计划

二、重置计划

三、资本配额下计划的选取 第五节 资本预算中的风险分析

一、风险来源及其分类

二、公司风险的分析技术(一)敏感性分析(二)决策树分析

(三)资本资产定价模型和市场风险(四)项目 值的获取 1.单一经营法 2.会计 法

三、投资项目的风险调整

第六章 公司股本 本章教学要求

1.了解股票的性质以及股票的分类 2.熟悉普通股股东的权利和义务

3.了解股票的发行条件、发行程序和发行方式 4.掌握股票发行价格的确定方法

5.了解股票上市的目的、条件、暂停与终止及普通股筹资的优缺点 6.熟悉优先股的股东权利、特征、种类和优先股筹资的优缺点 7.了解配股和增法新股的条件、特点和各自的优缺点

8.掌握配股和增发新股的定价方式以及对股票价格的影响 本章教学内容

第一节 公司股本的性质与种类

一、公司股本的性质

二、公司股本的种类(一)普通股和优先股

(二)记名股票和不记名股票(三)面值股票和无面值股票(四)国家股、法人股和个人股 第二节 普通股筹资

一、普通股股东的权利和义务

二、股票发行

(一)股票发行的条件(二)设立发行股票的程序(三)股票的发行方式(四)股票的发行价格

1.类比法、综合法、市盈率法 2.竞价、协商

3.等价、时价、中间价(五)股票的发行成本

三、股票上市

(一)股份公司申请股票上市的目的(二)股票上市条件

(三)股票上市的暂停与终止

四、普通股筹资的优缺点 第三节 优先股筹资

一、优先股股东的权利

二、优先股的特征

(一)优先股作为权益资本的表现(二)优先股作为债务资本的表现

三、优先股的种类

(一)累计优先股和非累积优先股

(二)可转换优先股和不可转换优先股(三)参与优先股与不参与优先股

(四)可赎回优先股和不可赎回优先股

四、优先股筹资的优缺点 第四节 配股和增发新股

一、配股

(一)配股的条件(二)配股价格(三)配股比例

(四)配股对股票市场价格的影响(五)配股对股东利益的影响(六)配股筹资的优缺点

二、增发新股

(一)增发新股的特殊条件(二)增发新股的程序(三)增发新股的优缺点(四)增发新股的定价方式

1.市盈率定价法或净资产倍率法

2.贴现现金流量模型（资本化定价）3.EBIT法（财务杠杆法）

第七章 公司债券 本章教学要求

1.熟悉债券的概念、基本特征

2.了解债券的发行资格、发行条件、发行方式 3.掌握债券的分类和等级标准

4.熟悉债券的评级分析因素和债券评级分析的作用 5.掌握债券的偿还和换债的方式 本章教学内容

第一节 公司债券概述

一、债券的概念

二、债券的基本特征

三、公司债券的发行

(一)发行债券的资格和条件(二)公司债券的发行程序 第二节 公司债券的种类

一、记名债券和无记名债券

二、可转换债券和不可转换债券

三、抵押债券和信用债券

四、浮动利率债券和固定利率债券

五、可收回债券和不可收回债券

六、其他类型

(一)附认股权证债券(二)零息债券(三)收益债券

第三节 公司债券的评级

一、债券的等级标准

二、评级分析

(一)行业前景分析

(二)国家的政治环境和商业管制环境(三)公司管理层的能力和对待风险的态度(四)公司的经营状况和竞争地位(五)公司财务状况和资金来源(六)公司结构

(七)母公司对债务合同的承诺(八)特殊事件的风险

三、债券评级的作用(一)对投资者的作用(二)对筹资者的作用 第四节 债务的偿还和换债

一、债务的偿还

二、换债

三、债券筹资的优缺点

第八章 认股权证和可转换债券 本章教学要求

1.了解认股权证的概念、特征以及认股权证筹资的优缺点 2.掌握认股权证的内在价值和稀释效应 3.了解可转换债券的概念、性质和要素 4.掌握可转换债券的价值分析方法

5.了解可转换债券的发行条件以及可转换债券筹资的优缺点 6.熟悉可转换债券与认股权证的差异 本章教学内容 第一节 认股权证

一、认股权证的概念及特征(一)认股权证的概念(二)认股权证的特征

二、认股权证的价值

(一)认股权证的内在价值(二)稀释效应

三、认股权证筹资的利弊 第二节 可转换债券

一、可转换债券的概念和性质

二、可转换债券的要素(一)标的股票(二)转换价格(三)转换期(四)赎回条款(五)回售条款(六)强制性转股

(七)还款保障及违约责任

三、可转换债券的价值分析(一)传统分析法 1.转换价值 2.直接价值

3.最小价值理论

(二)可转换债券的理论定价分析 1.可转换债券的理论价值构成

2.可转换债券的债券部分的价值确定 3.可转换债券的期权部分定价 4.可转换债券定价的实例分析

四、可转换债券的发行条件

五、可转换债券筹资的优缺点

六、可转换债券与认股权证的差异 第九章 租赁融资 本章教学要求

1.了解租赁的发展、概念、基本特征 2.熟悉经营租赁和融资租赁的含义、特点 3.掌握经营租赁和融资租赁的划分标准 4.熟悉融资租赁的形式 5.了解融资租赁的程序

6.掌握租赁对税收和资产负债表的影响 7.掌握租赁的构成要素和租金的计算方法 本章教学内容 第一节 租赁概述

一、租赁的发展

二、租赁的概念

三、租赁融资的基本特征 第二节 租赁的种类和特点

一、经营租赁

(一)经营租赁的含义(二)经营租赁的特点(三)承租人的便利

四、融资租赁

(一)融资租赁的含义(二)融资租赁的特点

(三)融资租赁与经营租赁的划分标准(四)融资租赁的形式 1.直接租赁 2.售后租回 3.杠杆租赁

(五)融资租赁的程序

第三节 租赁对税收和资产负债表的影响

一、租赁对税收的影响

二、租赁对资产负债表的影响

(一)经营租赁对资产负债表的影响(二)融资租赁对资产负债表的影响 第四节 租赁融资的财务决策

一、租赁的构成要素

二、租金的计算方法(一)平均分摊法(二)等额年金法

三、租赁与借款购买决策

第十章 短期融资 本章教学要求

1.熟悉短期融资政策、资金融通方式及其特点 2.掌握商业信用的类型、条件、融通成本 3.了解商业票据时常及商业票据的成本和运用 4.掌握短期借款的种类、特点、限制条件、成本 5.了解短期融资券的利率及优缺点 本章教学内容

第一节 短期融资概述

一、短期融资的政策

二、短期资金的融通方式及种类

三、短期融资的特点 第二节 商业信用

一、商业信用的类型

二、商业信用的条件

三、商业信用的融通的成本(一)到期付款

(二)是否取得现金折扣(三)展延期限

四、应计费用 第三节 商业票据

一、商业票据市场

二、商业票据的有利条件

三、商业票据的成本

四、商业票据的运用 第四节 短期借款

一、短期借款的种类与特点

二、短期借款的限制条件(一)信用额度(二)周转信贷协议(三)补偿性余额

三、短期借款的成本(一)一次付清法(二)贴现法(三)加息法

四、短期借款抵押

(一)应收账款的抵押融通 1.应收账款抵押 2.应收账款代理(二)存货的抵押融通 1.存货总留置权法 2.动产抵押法 3.信托收据法 4.仓库收据法 第五节 短期融资券

一、短期融资券的发展过程

二、短期融资券的利率

三、短期融资券的融资评价(一)短期融资券的优点(二)短期融资券的缺点

第十一章 资本成本、杠杆价值与资本结构 本章教学要求

1.了解资本成本的概念和分类 2.掌握各种资本成本的计算 3.熟悉资本结构决策的影响因素

4.掌握资本结构决策的EPS-EBIT分析法 5.掌握杠杆价值理论和资本结构理论

6.掌握财务风险以及资本结构对财务风险的影响 7.掌握负债偿付能力和财务风险的测定方法 本章教学内容 第一节 资本成本

一、资本成本的概念和分类

二、资本成本的计算

(一)个别资本成本的计算 1.债务资本成本

(1)长期借款资本成本

(2)债券资本成本

2.权益资本成本(1)优先股资本成本

(2)普通股资本成本

(3)保留盈余资本成本

(二)加权平均资本成本的计算

(三)边际资本成本的计算 第二节 资本结构

一、资本结构概述 资本结构概念

资本结构是否合理的衡量标准

二、影响资本结构决策的因素(一)公司筹资的灵活性(二)公司的风险状况(三)公司的控制权

(四)公司的信用等级与债权人的态度(五)其他因素

三、资本结构决策的EPS-EBIT分析法 EPS的计算公式： 每股盈余无差别点 每股盈余无差别分析 第三节 杠杆价值理论

一、营业风险和经营杠杆(一)营业风险 营业风险

营业风险的影响因素(二)经营杠杆 经营杠杆

经营杠杆系数的计算 或 或 或

二、财务杠杆 财务杠杆

财务杠杆系数

财务杠杆系数的计算： 或

在既有长期负债和普通股，又有优先股的情况下，三、总杠杆作用 总杠杆

总杠杆系数

总杠杆系数的计算： 或 或 或

第四节 资本结构与财务风险

一、财务风险的基本含义

二、不同资本结构的财务风险的差异

三、财务杠杆对风险的影响

四、偿付能力的测定 已获利息倍数 债务本息偿付比率

五、期望资本收益率的财务风险测定 第五节 资本结构理论

一、净收益说

二、净经营收益说

三、传统说

四、MM理论

(一)MM理论的假设

(二)无公司税的MM理论(三)有公司税的MM模型

五、财务拮据成本和代理成本(一)财务拮据成本(二)代理成本(三)权衡模型

六、CAPM模型与有公司税MM模型的结合——哈莫达模型 第十二章 金融资产投资 本章教学要求

1.了解短期证券投资的目的和选择因素 2.熟悉短期证券投资的形式 3.掌握债券投资的评价和选择 4.掌握股票投资的评价和选择 5.了解投资基金的含义、分类

6.掌握投资基金的选择与开放式基金的定价 7.了解开放式基金的申购与赎回

8.掌握金融衍生工具投资的意义以及金融期货和金融期权 9.熟悉套利定价理论 本章教学内容

第一节 短期证券投资

一、短期证券投资的目的

1.将短期证券投资作为现金的替代品，预防紧急资金需要 2.将短期证券作为一种短期投资，为公司获得一定的收益

二、短期证券投资的形式 1.银行承兑汇票 2.商业票据 3.国库证券 4.可转让存单 5.公司股票和债券 6.回购协议

三、短期证券投资的选择因素 1.违约因素 2.利率风险 3.购买力风险 4.变现力风险 5.报酬率水平

第二节 公司债券投资

一、债券投资评价(一)债券投资价值

(二)债券到期收益率

根据，在已经知道了P、I、B、n情况下，求出R。

在精确性要求不是十分高的情况下，也可以用下述公式近似计算：债券投资收益率。

二、债券投资的选择 1.收益率的测算与比较 2.信用情况的调查、评价 3.到期日和可变现日的考虑 第三节 公司股票投资

一、股票投资评价(一)股票价值 1.股票股价的基本模型

2.零增长股票的估价模型

3.固定增长股票的估价模型

4.超额增长加正常增长股利的股票估价模型

(二)市盈率

二、股票投资的选择

1.了解和分析股票发行公司的行业特点

2.了解和分析股票发行公司的财务状况和经营能力

3.了解和掌握股票发行公司的股利发放政策，合理预测股票市价的未来走 势

三、证券投资组合(一)风险分散理论(二)系数分析

(三)证券投资组合的必要报酬率(四)证券投资组合决策 第四节 基金投资

一、投资基金的含义及特点

二、投资基金的分类

1.契约型基金和公司型基金 2.封闭型基金和开放型基金

3.收入型基金、成长收入型和平衡形基金

三、投资基金的选择(一)投资基金的风险 1.市场风险 2.管理风险 3.其他风险

(二)投资基金的收益

(三)其他相关情况

四、开放式基金

(一)开放式基金与封闭式基金的比较(二)开放式基金定价

(三)开放式基金的申购和赎回 1.申购和赎回的时间 2.申购和赎回的程序

3.日常申购和赎回的数额限制 4.巨额赎回的认定及处理方式

5.拒绝或暂停申购的情形及处理方式 第五节 金融衍生工具投资

一、金融衍生工具投资的意义 1.有助于规避风险，套期保值 1.有利于资产管理

2.有利于在国际市场上进行投资

二、金融期货

(一)金融期货的定义及功能(二)基差风险 基差的定义 基差风险

(三)金融期货的选择

1.正确选择多头套期保值或空头套期保值 2.正确选择期货合约 3.正确选择交割时间 4.确定最佳套期保值比率

三、金融期权

(一)期权的概念与分类(二)期权交易的盈亏(三)期权投资的选择

四、套利定价理论

(一)单因素的套利定价理论(二)多因素的套利定价理论

第十三章 流动资产管理 本章教学要求

1.了解流动资产的内容及其特点 2.掌握流动资产融资策略

3.掌握现金管理的动机、目标及其内容

4.熟悉应收账款的管理目标、信用政策及信用政策的制定 5.掌握应收账款投资的决策模型 6.了解应收账款的日常管理

7.掌握存货管理的目标和存货政策的制定 本章教学内容

第一节 流动资产管理概述

一、流动资产的内容及其特点

二、流动资产投资策略

三、流动资产融资策略(一)永久型流动资产(二)临时型流动资产(三)流动资产融资策略： 1.保守型融资策略 2.适中型融资策略 3.进取型融资策略 第二节 现金管理

一、持有现金的动机 1.交易动机 2.预防动机 3.投机动机

二、现金管理的基本目标

三、现金管理的内容(一)现金收支预算 1.现金流入 2.现金流出 3.现金净流量 4.现金余缺

(二)现金收支的日常控制

1.加强收款管理，控制现金浮游，加速现金回收 2.加强付款管理，控制现金支付(三)最佳现金余额的确定 1.鲍曼模型

2.米勒-奥尔模型 第三节 应收账款管理

一、应收账款的管理目标

二、信用政策(一)信用标准(二)信用额度(三)信用条件 1.信用期限

2.折扣期限与现金折扣(四)收账方针

三、应收账款投资决策模型(一)应收账款投资的成本核定 1.机会成本 2.管理成本 3.坏账成本

(二)是否提供信用以及信用额度确定的决策(三)信用条件改变的决策(四)收账政策

四、应收账款的日常管理 1.应收账款的追踪分析 2.进行应收账款的账龄分析 3.催收应收账款

4.建立应收账款的坏账准备制度 第四节 存货管理

一、存货管理的目标

二、存货政策

(一)存货的经济批量控制 1.存货成本(1)进货成本(2)储存成本(3)缺货成本

2.基本的经济批量模型

3.订货提前情况下的经济批量模型 4.有数量折扣下的经济批量模型 5.允许缺货条件下的经济批量模型 6.陆续到货情况下的经济批量模型(二)存货规划

1.确定存货资金占用额的基本方法(1)周转期计算法

(2)因素分析法

2.储备资金占用额的测算

(三)生产资金占用额的测算

(四)成品资金占用额的测定

(五)ABC分类管理法 1.ABC分类的标准 2.ABC分类管理的做法

第十四章 股利分配及股利政策 本章教学要求

1.了解股利分配程序及方法

2.掌握股利政策的制定和影响股利政策的因素 3.掌握股票股利与股票分割的异同 4.掌握股利理论

5.了解股票回购的动因、负作用和对公司价值的影响 本章教学内容

第一节 股利分配程序及方法

一、股利分配的程序

二、股利支付的程序 1.股利宣告日 2.股权登记日 3.除息日

4.股利发放日

三、股利支付方式 1.现金股利 2.财产股利 3.负债股利 4.股票股利

第二节 股利政策

一、剩余股利政策

二、固定股利政策

三、固定股利支付比率政策

四、低正常股利加额外股利政策 第三节 股票股利与股票分割(一)股票股利(二)股票分割 第四节 股利理论

一、股利无关论

二、股利相关论(一)在手之鸟论

(二)投资者类别效应论(三)信息效应论(四)税收效应论

三、影响股利政策的因素(一)法律因素(二)股东因素(三)公司因素(四)其他因素 第五节 股票回购

一、股票回购的动因

1.巩固既定控股权或转移公司控股权 2.提高每股收益

3.稳定或提高公司股价 4.分配公司超额现金 5.改善资本结构 6.反并购策略

二、股票回购的负作用

三、股票回购与公司价值

1.股价将随着每股净资产的变化而变化，其方向是不确定的 2.股票回购将带来股价上升

第十五章 公司并购、重组与公司控制 本章教学要求

1.了解公司并购的含义、动机和类型

2.掌握公司并购时对目标公司的估价和股东的利益分析 3.了解公司并购的资金规划与税收筹划 4.了解剥离与分立的含义、动因和方式 5.了解控股公司的含义与类型和控股公司的优缺点分析 6.熟悉收购要约前后公司接管的防御措施 本章教学内容

第一节 公司并购概述

一、公司并购的含义和动机(一)公司并购的含义(二)公司并购的动机 1.谋求协同效应(1)管理协同效应(2)经营协同效应(3)财务协同效应 2.获得特殊资产 3.管理层利益驱动

4.实现战略重组，开展多元化经营 5.降低代理成本 6.政府意图

二、公司并购的类型

(一)按照并购双方产品和产业的联系划分：横向并购、纵向并购和混合并购(二)按照并购的实现方式划分：承担债务式并购、现金购买式并购和股权交易式并购

(三)按照并购双方是否友好协商划分：善意并购和敌意并购(四)其他划分方式：整体并购和部分并购；要约收购和协议收购 第二节 公司并购的财务评价

一、对目标公司的估价(一)资产价值基础法 1.账面价值 2.市场价值 3.清算价值 4.公允价值

(二)收益法（市盈率模型）

(三)贴现现金流量法 1.预测自由现金流量

2.估计贴现率或加权平均资本成本 3.计算现金流量现值，估计购买价格 4.贴现现金流量估计的敏感性分析

二、并购的股东利益分析(一)并购条件

1.关于并购后的控制问题 2.关于并购的支付价格问题(二)影响股票交换比率的因素 1.当期每股盈余 2.预计未来每股盈余 3.股票的相对市场价值

三、公司并购的财务分析案例

四、并购的资金规划与税收筹划(一)并购的资金规划 1.增资扩股 2.股权换置

3.金融机构信贷 4.卖方融资 5.杠杆收购

(二)并购的税收筹划 1.目标公司的税收问题(1)公司税

(2)资本收益税

2.目标公司股东的税收问题 3.并购公司的税收问题(1)公司税

(2)资产收益税(3)其他税

第三节 剥离与分立

一、剥离与分立的含义 剥离的含义 分立的含义

二、剥离与分立的动因

(一)满足经营环境和公司战略目标改变的需要(二)提高管理效率(三)谋求管理激励(四)提高资源利用效率

(五)甩掉经营亏损业务的包袱

(六)弥补并购决策失误和成为并购决策的一部分(七)获取税收或管制方面的收益

三、剥离与分立的方式(一)剥离的类型及形式

1.按照剥离是否符合公司的意愿划分：自愿剥离和被迫剥离

2.按照剥离中所出售资产的形式划分：出售资产、出售产品生产线，出售子公司、分立和清算等形式

3.按照交易双方身份不同划分：出售给非关联方、管理层收购和职工收购(二)分立的类型及形式

纯粹分立、派生分立和新设分立 并股和拆股

第四节 公司控制

一、控股公司的含义及类型(一)控股公司的含义(二)控股公司的类型

1.纯粹控股股公司和混合控股公司 2.直接控股公司与间接控股公司 3.国家控股公司

二、控股公司的优缺点分析

三、公司接管防御措施

(一)收购要约前的反收购对策 1.董事轮换制 2.绝对多数条款 3.双重资本重组 4.“度丸”计划

(二)收购要约后的反收购对策 1.特定目标的股票回购 2.诉诸法律

3.资产收购和资产剥离 4.邀请“白衣骑士” 5.收购收购者

第十六章 公司失败与清算的财务处理 本章教学要求

1.了解公司失败的类型和财务重整的类型

2.掌握公司财务重整计划的公平性标准与可行性标准 3.了解公司清算的类型、程序和美国的破产清算程序 4.掌握公司清算时清算对象的作价方法 本章教学内容

第一节 公司失败与财务重整

一、公司失败的类型 1.经济失败 2.商业失败

3.技术性无力偿债 4.资不抵债 5.正式破产

二、公司财务重整(一)非正式重整 1.非正式重整的类型

2.债务展期或部分减免的条件 3.债务展期与部分减免的程序 4.债务展期与和解的综合运用 5.准改组的财务处理方法 6.非正式重整的利弊分析(二)正式重整(三)重整计划

第二节 公司财务重整案例

一、公平性标准

二、可行性标准 第三节 公司清算

一、公司清算的类型 解散清算 破产清算 让渡

二、破产清算的程序(一)破产界限

(二)破产清算的一般程序

三、公司清算的实施(一)资产的清算(二)清算财产的界定(三)清算财产的作价

(四)负债和所有者权益的清算 1.负债的清算

(1)清算价格的界定(2)债务清偿的最高额度 2.所有者权益的清算(1)清算费用(2)清算损益

(3)剩余财产的分配

四、美国的破产清算程序

第十七章 跨国公司公司理财 本章教学目的与要求

1.熟悉跨国公司外汇风险管理 2.了解跨国公司筹资管理 3.了解跨国公司投资管理 4.了解跨国公司营运资本管理 5.了解跨国公司税收管理 本章教学内容

第一节 跨国公司外汇风险管理

一、交易风险

(一)以远期外汇交易防范风险(二)以外汇期权交易防范风险(三)以外汇期货交易防范风险(四)以外汇调期交易防范风险

(五)通过借款与投资来防范外汇风险

二、折算风险

(一)资产负债平衡法(二)远期外汇合同法(三)货币市场套期保值

三、经济风险(一)分散经营

(二)提前或延期结汇

(三)运用外汇互换来减少风险 第二节 跨国公司筹资管理

一、国际信贷筹资(一)外国政府贷款(二)国际金融组织贷款 1.世界银行集团 2.区域性开发银行(三)国际商业贷款 1.国际商业银行贷款 2.出口信贷

二、国际债券筹资(一)国际债券及分类(二)国际债券的具体形式 1.固定利率债券 2.浮动利率债券 3.可转换债券 4.双重货币债券

(三)国际债券筹资的特点

三、国际股票筹资(一)国际股票市场

(二)国际股票筹资的形式 1.直接发行普通股股票 2.发行B种股票 3.买壳上市 4.存托凭证

第三节 跨国公司投资管理

一、跨国公司对外直接投资的动因与条件(一)对外直接投资的动因(一)传统动因 1.获取生产资源 2.开拓新市场 3.提高效率

(二)战略性动因

(二)对外直接投资的前提条件

二、国外投资分析的特点

三、多国资本预算的案例分析

四、国外投资的资金来源(一)公司的内部资金(二)在母国筹集的资金

(三)在东道国当地筹集的资金(四)国际资金来源

第四节 跨国公司营运资本管理

一、跨国公司的现金管理(一)集中管理法

(二)日常现金管理报告(三)现金余额管理

二、跨国公司的应收账款管理(一)公司内部的应收账款管理(二)公司间收付款轧抵(三)提前或推迟付款

(四)独立顾客的应收账款管理

(五)交易发生时选择恰当的货币类型(六)付款条件(七)应收账款融资

三、跨国公司的存货管理

(一)价格未冻结下的存货管理(二)预期价格管制下的存货管理 第五节 跨国公司税收管理

一、税收管理目标

二、国际避税的概念和避税可能(一)纳税税率的差别(二)纳税基数的差别(三)税种设置的差别(四)税收管理效率的差别

(五)国际间避免双重征税方法的差别

理财教学设计 篇7

1. 双语教学的涵义。

《国际教育百科全书》认为, 双语教学应该是一种在教学过程中至少使用两种教学用语的教育方法。英国《朗曼应用语言学词典》对双语教学的定义是:在学校里使用第二语言或外语进行教学。也就是说, 它不是语言教学, 而是以讲授专业内容为主线, 不同于一般的专业外语。

2.《公司理财》双语教学的特点。

《公司理财》在我国高校财经专业的课程设置中一般称为《财务管理》, 在西方特别是美国则被称为《公司理财》。在一般意义上, finance有三层涵义:首先是指货币资金的管理, 特别是指由政府、公司和大型组织对大额货币资金的管理;其次是指货币资金, 特别是指由银行或类似的机构所提供的用于帮助企业经营或购买的货币资金;最后是指为公共活动、组织和企业等提供货币资金, 特别是大额的货币资金。

《公司理财》由于其概念的灵活性和计算的复杂性, 一直被学生们认为是较难掌握的一门课程, 这一方面是由课程特点决定的, 另一方面是由于国内外教科书的编写体系与重点不同。采用双语教学模式是解决这一问题较好的方法。国外广泛运用的两本教材的一个共同特点是注重原则和思想方法的灌输, 从理论的高度来进行讲解, 但同时又从案例入手, 使得学生可以了解所要掌握的知识是用来解决什么问题的, 从而达到较好的教学效果。

3.《公司理财》双语教学中存在的问题。

谈到面临的困难, 首先人们想到的当然是师资。大多数的中青年教师都具有研究生以上的学历, 而高校中青年教师一般占多数, 也就是说, 多数教师都通过了英语六级考试。在这种情况下如果推行双语教学在师资上还存在困难, 这就不得不说明目前的英语教学和考试制度本身存在问题。其次, 学生学习存在困难。实际情况表明, 即使是通过了英语六级考试的本科学生, 阅读专业英文教材的水平也远未达到其中文阅读水平。除了英语水平外, 还有一个不可忽视的问题是, 学生在一定程度上已经适应了传统的教学方式, 学习的主动性不够。最后还存在教材选择上的困难。虽然国内的一些出版社特别是几家高校的出版社与国际上有名的教育出版社联手推出了一些双语教材, 但是这些教材的适用性还有待检验。

笔者认为, 目前真正的困难不在教师, 也不在学生与教材, 而在于我们的教育理念、管理体制和教学管理水平。开展双语教学前我们必须回答下列问题, 我们是不是真正认识到了推行双语教学的必要性和重要性?如果认为推行双语教学仅仅是弄几本英语原版教材进行教学, 从而提高学生运用英语的能力, 那么就很容易让人产生这样的误解:这是个英语教学的问题, 与《公司理财》专业教学无关。

二、《公司理财》双语教学的建议

如何解决上述困难, 本文认为, 首先应该全面认识在《公司理财》专业推行双语教学的意义, 不仅认识到它对于提高学生英语水平的作用, 还应该充分认识到它对于提高《公司理财》专业教育水平、改革课程体系、教学内容、教学方法以及提高教师质量等方面的意义。

其次, 对现有的课程设置进行相应的调整, 减少或合并一些课程, 从而保证学生有充足的时间来进行课前的预习和课后的复习, 以保证双语教学的质量。

再次, 双语教学应该实行小班制, 即每班的学生人数最多不要超过50人。同班学生的英语水平应大体相当, 以便教师选择双语教学的具体形式, 即以英语讲授为主, 还是以汉语讲授为主, 等等。

最后, 负责双语教学课程的相关领导最好同时参与双语教学师资的引进、选拔、培养、使用、激励和考核。这是提高双语教学师资的培养和使用效率的关键。如果被培养的教师无法有效发挥作用, 开展双语教学的教师不能得到有效培养, 其后果显而易见。如果开展双语教学的教师不能得到适当的激励, 没有相应的考核加以约束和激励, 其后果同样显而易见。总之, 教学管理体制的改革, 权、责、利的统一, 教学管理水平的提高, 都对双语教学起着至关重要的作用。

三、关于《公司理财》双语教学的思考

1.《公司理财》双语教学的定位。

开展双语教学的目的是提高学生的英语交流能力。但这种英语交流能力是建立在对学科知识的准确把握的基础上的, 而学科知识的国际化思维主要取决于学科知识的特点。在经济一体化的今天, 《会计》与《公司理财》国际化趋势的不可逆转性决定了《会计》与《公司理财》双语教学的势在必行。《公司理财》国际化和国别的差异对《公司理财》双语教学提出了基本要求———以国内外公司文化和制度背景交流为目的, 让国外的企业文化走进来, 使国内的公司文化走出去。《公司理财》双语教学的目标应该是使学生既了解国际企业文化, 又了解我国传统文化和制度背景, 而且通晓国内外公司财务活动的优势和缺陷。

这一教学目标对《公司理财》双语教学进行了明确定位, 使之形成了具有独特学科性质的双语教学模式。在学科特点把握上, 要认清《公司理财》具有技术性和社会性的双重属性。《公司理财》学科的技术性决定了其技术层面的东西可以在两种语言中自由转换, 而《公司理财》的社会性决定了其社会层面的含义必须通过不同制度和准则作为媒介进行转换, 否则就会造成思维错位。《公司理财》有其自身的商业语言, 同人们的生活用语一样, 其本身就存在国别差异。现有的《公司理财》双语教学在理论和实践上却很少注意到这种国别差异, 这一缺失使得该课程的双语教学进展缓慢。

2. 对《公司理财》双语教学方式的探讨。《公司理财》双语教学存在不同的教学方式, 下面对其进行逐一探讨。

(1) 用英语遵循有中国特色的会计准则和财务通则的规定进行讲授。随着我国企业在海外投融资业务的日益增多, 我国的会计准则和财务通则也急需走向世界。这种教学方式有利于培养学生对外交流本国会计准则和财务通则的能力。但是在这种讲授方式下教师必须具备较强的翻译能力, 这就需要精准的翻译教材作支撑, 而目前国内鲜有这类教材。目前采用这种方式教课的教师, 一般只在正常的学科教学中适当穿插英语:有的使用一些常规的课堂用语, 有的只是将一些专业术语教给学生, 并适当辅以汉语解说。为了弥补这一不足, 有些教师干脆选用有关的英文教材进行讲授, 但英文教材选用的是国外案例以及与之对应的法律制度背景和金融市场, 这就容易导致思维错位。若教材思维与讲授者的思维不一致, 就有悖于会计学双语教学的定位, 使得双语教学流于形式, 效果可想而知。

(2) 用英语按照国外的公司体制和制度背景进行讲授。在国际投资者大批涌入我国的情势下, 国内企业迫切需要了解国际会计准则和国外金融市场的操作规则。这种教学方式有助于培养学生对外交流国际会计准则的能力, 同时也能让学生充分了解国外金融市场的情况。另外, 这类讲授以英文原版教材为依托, 实施起来难度较小。但这种方式只是单向地讲授国外的会计文化, 不利于中国本土会计文化的传播。学生如果只了解国外公司体制、金融规则和国际或美国会计准则, 显然是不够的。实施这种教学方式需要具备国际化意识, 关注公司理财活动的社会性。但由于教师本身缺乏国际化思维, 按照中国的公司情况和规则介绍国外规则时, 会对教材进行中国式的删减, 这样做的结果是:学生学得非中非西, 教学效果自然不尽如人意。

(3) 用汉语按我国的公司制度进行讲授, 用英语介绍国际规则和惯例, 即进行穿插式双语教学。通过这种方式可以使学生具备较高层次的国际会计准则的交流能力。这种讲授方式主要以中文教材为依托、外文教材为辅助, 讲授时思维清晰不易混淆, 能使学生较深刻地体会到国家间的差别。用汉语讲授中国的公司理财文化, 虽然可以让学生体会到公司理财文化的中国特色和优势, 却无助于我国理财文化的对外传播。这种教学方式可以让国外企业的理财文化走进国门, 也无碍于中国企业的理财文化在国内传播, 却不能使中国企业的理财文化走出国门。

(4) 用英语同时介绍中国和国际规则。这种方式有利于在引导学生吸收国际企业理财文化精髓的同时, 培养其宣传我国企业理财文化的能力, 可以使学生既具有对外交流本国企业理财文化的能力, 也具有交流国际企业理财文化的能力, 推动国内外企业理财文化的双向交流。

综上所述, 只有第四种教学方式才能真正实现《公司理财》双语教学的目标。笔者认为, 在这种讲授方式下, 可以分两步走。第一步仍以中文教材为依托、外文教材为辅助。但在课堂讲授时, 应按不同的准则及思维, 用同一种语言即英语来讲授, 使学生在视觉上感受中国会计文化, 在听觉上感受国际会计文化的融合和分立。这主要在教师或学生英语水平有限的情况下采用。第二步, 在学生或教师的英语水平逐步提高的情况下, 以翻译教材或讲义为依托, 使课堂讲授无论是在视觉还是听觉上都达到培养国际会计人才的要求。可以说, 这是双语教学的最终目的, 也是双语教学的较为完善的做法。

摘要：双语教学目前正在高校推广, 但其并没有像起初设想的那样得到广大师生的推崇, 相反越来越多的高校教师对这一思路的可行性提出了质疑, 许多学生从开始的热情高涨到兴趣渐失, 本文拟以《公司理财》的双语教学为例对这一问题进行了深入分析。

关键词：公司理财,双语教学,培养

参考文献

[1].吴平.五年来的双语教学研究综述.中国大学教学, 2007;1

理财教学设计 篇8

【关键词】商业银行；理财业务；课程设计

银行理财业务是指理财师通过收集整理客户的收入、资产、负债等数据，倾听客户的希望、要求、目标等，为客户制定投资组合、储蓄计划、保险投资对策、继承及经营策略等财务设计方案，并帮助客户的资金最大限度地增值。随着中国经济的发展、综合国力不断增加，居民的可支配收入呈现逐级增长的态势，居民理财意识、理财意愿日益增长，中国进入全民理财的时代，与此同时中国理财市场发生很大的变化，资产质量和数量都有了很大的变化，市场有待进一步完善，创新发展动力逐步增强。

1.银行理财市场现状及社会需求分析

1.1理财市场不规范，导致恶性竞争

初期商业银行推行理财业务的目的在于争夺存款、提高市场份额，而不完全是为了增加中间业务收入，从而应对同业竞争，巩固中高端客户，减少客户流失。一些银行采取盲目承诺高保本收益率，甚至在亏损让利的条件下推出理财产品，或则采取搭售储蓄存款的方式销售理财产品，以理财产品为竞争手段吸引中高端客户、争夺零售客户资源，将个人理财产品演变为变相高息揽储的工具。

1.2理财人才匮乏亟待培养

专业理财成为我国最具发展潜力的金融业务之一，与理财服务需求不断看涨形成反差，我国专业银行理财人员知识结构不健全，且数量明显不足。目前银行理财人员知识构成较为单一，具备理财规划师资格的就更少了。个人理财业务是一项综合性的业务，要求理财人员不仅要了解银行的各项产品和功能，还要掌握证券、保险、房地产等行业的相关知识。由于缺乏对个人理财业务熟悉的人才，银行理财师队伍建设可能成为银行理财业务发展的瓶颈。

1.3理财产品营销不规范，产品透明度不高

银行理财人员在向客户推荐银行理财产品时应清楚、全面地告知客户该理财产品的收益和风险，有的银行理财人员为了完成发售任务，没有向客户揭示银行理财产品的资金投向、还款来源以及银行理财产品存在的风险。甚至采取模糊收益率、弱化风险提示等手段，口头告诉客户，他们的理财产品是保本保收益的，误导部分客户。甚至或吸引不适合该理财计划的客户购买。

1.4对公众理财知识的宣传教育力度不够

客户对于理财产品的认知尚不成熟，理性投资理念尚未完全树立，投资风险意识比较淡薄。最近很多针对银行理财产品“零收益”、“负收益”现象的投诉事件也随之增多。理财产品的投诉除了部分是源自销售人员的误导以外，实际上相当一部分都是投资者对于风险的应急能力以及金融知识欠缺导致的。据调查有近八成的消费者对理财业务知之甚少。

1.5理财业务售后服务不到位

从各商业银行理财实践活动看，客户在理财过程投诉乃至诉讼最多的是代理证券业务、代理保险业务、开放式基金、个人理财业务、个人账户外汇买卖业务、个人账户黄金買卖等理财流程问题。虽然商业银行个人金融业务不断创新，但相关的业务咨询、功能介绍、金融导购等售后服务却严重滞后，使得许多居民对个人金融服务项目一知半解，无法真正享有服务。

这几年在监管部门引导和大力帮助下，银行理财新产品层出不穷，理财市场空前的繁荣，银行理财业务受到新闻媒体和投资者广泛关注。为进一步推动银行理财市场的长远发展，需要对银行理财人员着力培养，建设一个专业的理财师队伍。

2.商业银行理财业务实训课程设计

2.1商业银行理财业务实训课程应具有全面的知识架构

商业银行理财业务实训课程的知识架构应贯穿商业银行理财业务的全流程，从客户的维系、前期宣传、产品销售到售后的服务，从理财市场的需求分析、产品的设计规划、产品的预判审核、产品池和产品套餐的设置、最终到产品的适合度评估，学生在完整的理财业务的实训过程中才能充分结合自身的操作过程对知识进行充分的消化和吸收。

2.2实训课程通过柜面业务训练职业操守和提高服务质量

规范理财产品销售、加强公众教育及完善售后的跟踪服务可以通过在商业银行理财业务实训课程的柜面业务流程设计中得到锻炼和提高。学生在银行理财产品面对顾客服务的过程里，既要清楚、全面地告知客户该理财产品的收益和风险，同时又要通过自身专业能力和服务水平完成发售任务，在销售的过程中对顾客进行风险的揭示教育，根据客户的希望、要求、目标，向客户推荐产品池中相关的产品和产品套餐组合，满足客户对规避风险和预期收益的理财要求均衡，并且在售后及时跟进服务，提高客户的满意度。

合理的商业银行理财业务实训课程设计有助于培养即具有丰富完整知识结构，又具有初步的实践经验与动手操作能力，而且有良好职业道德和服务意识的银行理财人才，对培养现代应用型金融专业大学生有着重要的意义。 [科]

【参考文献】

[1]常雯.中外银行业个人理财业务发展比较分析[J].合作经济与科技，2007（02）.

[2]刘华.国外的个人理财业务[J].现代商业银行，2003（09）.

[3]杨弢.我国商业银行个人理财业务发展研究[D].西南财经大学，2007.