理财人员

理财人员（精选4篇）

理财人员 篇1

行为控制是指根据既定的目标、计划和标准, 对人员的有关行为活动进行监督检查、发现偏差、分析原因、采取措施、进行纠正的一系列活动的总称。那么, 军队理财人员行为控制就是立足于军队的经费预算、其他计划、相应目标等标准, 利用岗位设置、监督检查来发现问题和解决问题的一系列活动。随着近年来军队经费理财效益要求的不断提高, 作为理财核心的财务人员作用体现得越来越明显。所以, 完善理财行为控制制度, 强化军队理财人员行为规范, 是提高军队经费开支效益的关键。

一、军队理财人员行为控制现状分析

(一) 控制方式

1. 法制约束。

法制约束是通过贯彻已有的财务法规体系, 维护军队正常的财经活动秩序和资产的安全与完整的一种控制方法, 具有一定的规范性、强制性和稳定性。我军分别于2008年和2011年下发了《军队单位和人员财经违法行为处理规定》和《中国人民解放军财务条例》, 明确了军队财务部门和其他有关业务主管部门及相关人员的权利义务、岗位设置、存在违法行为时的处罚措施等。

2. 岗位牵制。

岗位牵制主要包括两种方式:一是授权控制。授权控制是指单位各级人员在经济业务发生之际必须获得批准的授权, 才能执行相关的经济业务。我军财务人员在各自岗位上具有限定的权利, 经费开支报销、审批和现金结算、账户登记修改等业务都要受到金额、流程等控制, 超出权限范围的不允许办理。二是职务分离控制。在岗位设置上, 我军较为重视相互的牵制。如编制预算的财务人员与预算审核批准人员、编制凭证的人员与复核凭证的人员、出纳与会计、出纳与编制记账凭证的人员等都进行了分离。

3. 道德规范及思想教育。

军队财务人员职业道德就是指军队财务人员在执行职务、履行职责时应当遵循的道德规范。在上面两种控制方式的基础上, 我军通过颁发条令条例以及经常性的专题教育进行道德规范和思想教育方面的强化。如2011年《财务条例》提出, “军队财务人员应当恪守坚持原则、严谨细致、爱岗敬业、廉洁奉公的职业道德, 遵守财经纪律, 具备规定的从业资格和任职资格。”这是对其他控制方式的有力补充, 也是我军传统的控制方式。

4. 监督检查。

监督检查在行为控制中除了能起到预防监督的作用, 针对财务人员心理还能起到一定的震慑作用。我军在日常业务监督的情况下, 还会在月、季和年的时间段中安排定期或不定期的巡视检查和研究调查, 并形成相应的检查和研究报告, 对发现的问题及时解决。

5. 考核评价。

近年来随着绩效观念的引入, 我军逐步开始重视对财务人员的业务处理效果进行考核。如2010年, 总部下发的《关于组织部队财务管理综合评价暂行办法试评的通知》中就明确了对财务人员的考核指标, 着重对财务人员职业道德、业务熟练程度和创新能力等方面进行考核。

(二) 存在问题

1. 控制依据不够具体。

近年来, 随着国内外经济和政治环境的不断发展, 我军财务任务组成、经费组成以及理财要求等都发生了很多变化。这也造成了我军财务内部控制制度的外部环境发生了深刻的变化, 而现行的内部控制制度基本保持在原有状态, 已显得不够系统、完善, 操作性不强, 内部控制乏力。主要表现在两个方面:一是具体操作性不强。随着各种新的理财手段的出现, 各阶段和流程中的操作标准和规范不够详细, 可操作性不强。财务人员执行操守等不能与组织所制定的计划、策略、规章、制度、标准、规范、岗位职责等完全结合在一起, 从而引起了一些钻制度空子的不良现象发生。二是没有明确的行为目标。按照现行的经费管理方式, 经费编制预算时没有具体的要求和目标, 仅靠文字性规章制度不能对财务人员形成目标管理。造成短期行为和急功近利行为的发生。

2. 控制力度不够强。

虽然在制度明确了要实行监督控制, 但没有严格确定监督的方式和时间, 各单位在监督方面有一定的自主性。但是, 目前一些单位受到财务监督职责权限等因素的影响, 财务监督工作主要是对军队财经领域的某些突出问题采取综合或专项治理的方式进行。这种短期的突击性和事后监督, 往往不能及时发现问题, 很多问题即使发现也是木已成舟。这就造成了财经领域的违法现象屡查屡犯, 并呈上升趋势。

3. 控制手段不够先进。

财务行为选择的过程实际上就是财务行为信息流动和处理的过程。在军财系统建立以后, 军队理财手段近年来逐步向信息化靠拢。但是, 随着资金集中支付、公务卡结算等新兴方式的兴起, 我军财务人员在主观观念和客观技术手段上都无法适应新的信息化手段要求, 造成财务信息处理有技术不使用或是不会用的情况出现。同时, 我军目前在内部网络上都无法实现财务信息的自由传输, 上级部门不能依托软件实现实时的监控, 造成了部分违法违纪现象的失控。

4. 控制内容不够全面。

目前, 我国正处于社会转型时期, 各种利益关系和价值观念进行了调整, 我军担负任务也不断增多, 信息化进程也在逐步加快, 这就使财务人员的心理压力普遍增大, 导致自身行为的失衡。目前我军主要强调于对行为的监控, 而对理财人员心理变化部分则不予以主动关注。部分理财人员心理承受能力差, 对新事物认识程度不高等问题得不到有效解决, 影响了部队理财工作的顺利开展。

二、强化军队理财人员行为控制的对策措施

(一) 完善军队财务人员理财行为的制度规范

1. 完善原有制度。

进一步明确和细化财务业务分管制度、印章分管制度、财务交接制度、财务复核制度、财务对账制度和财务岗位轮换制度, 规定制度执行的强制性。而且要对制度执行时间、制度执行主体、执行监督主体和监督方式等内容予以明确, 保证原有制度发挥出更大的监控效益。

2. 明确管理目标。

要积极借鉴地方新的管理方式, 逐步引入目标管理模式。在制定经费预算和新的年度工作计划时要明确经费和任务的责任主体, 并对主体的权利义务给予详细阐述, 细化管理目标。在此基础上, 要伴随有目标完成的核查和处理机制, 促进目标的有效落实, 提高理财人员的积极主动性。

3. 及时新建制度。

对于目前正在积极推行的军队资金集中收付和公务卡支付结算方式, 要从财务集中统管的各个侧面出发, 及时新建和完善相关的资产管理、会计集中核算、资产标准、资产处置、资金结算报销方式、监管方式等一系列配套制度。

(二) 严格军队理财人员行为的监督检查

1. 强化事前和事中监督。

要转变突击检查的惯性思维, 在制度上逐步明确事前监督的重要性。我军要逐步强化经费预算编制的审核力度, 针对各个预算项目支出组织研究, 对开支目的不明和开支效益较低的项目予以撤销, 对相关负责人不够明确, 目标分解不到位的要及时要求补充, 为监督理财人员行为的合规和有效性打下基础;要强化日常经费支出前的审批制度, 防止随意开支的现象发生;在日常经费开支过程中, 要利用信息化手段实时监控, 出现问题苗头就立即开始监控。

2. 拓展监督途径。

要在专项监督检查、审计监督检查、上级定期检查等方式的基础上, 充分发挥广大官兵的群众监督作用。我军要增加“财务透明化”建设, 可以采用公告栏、书面传阅、军网内部公示、走访调查、开设信箱等方式来保证财务的适当公开和透明。并且, 增加全体官兵的监督意识, 提倡举报制度, 树立良好的财务管理道德风气, 杜绝浪费节约开支。

(三) 拓展军队理财人员行为的控制手段

1. 强化财务信息化建设。

不断完善军队系统的功能, 借助我军内部网络实现数据的共享和传输, 保证上级对下级监督的即时性。同时, 结合银行资金集中收付的配套软件, 在我军现有软件中加入相关分析监测功能, 达到对理财人员资金划拨和开支报销的实时控制, 形成完备的预警机制。

2. 强化人员信息观念培养。

强化我军财务系统主官和业务人员的信息还念培养, 组织相关课程进行信息化知识的灌输, 提高军队各级财务人员对现行信息化理财手段的了解。尤其要对负有监督责任的人员和部门进行经常性的辅导, 强化监督人员对信息化监督的认知和运用能力。在此基础上, 要定期组织业务考核, 衡量监督主体对财务监控信息化手段的运用, 促进学习和掌握技术的积极性。

(四) 拓宽军队理财人员行为的控制内容

美国学者爱德华·A·罗斯提出, 群众在受到暗示后, 就会发生相互影响。军队理财人员行为控制不仅要从监督检查方面进行, 还要非常重视对其整体环境建设和心理环境的疏导。

1. 营造良好军队理财环境。

要逐步强化法制建设、体制建设和人才建设, 对过去一些“首长意识”、有法不依、执法不严等现象进行改善, 限制领导的个人权利, 增强财务决策的民主性, 保证财务执法的严肃性, 促进经费管理的效益性。形成“讲效益、讲法制、讲民主”的良好理财环境, 促进军队理财人员行为自控能力的不断提升。

2. 强化财务人员心理疏导。

要经常组织财务人员对新兴财务业务和手段的学习, 重视制度落实和完善的“缓冲期”, 建立相应的缓冲机制, 在时间上保证财务人员对新方法手段的接受程度。同时, 要通过专题座谈、意见收集、面对面沟通等方式, 强化对财务人员心理疏导, 促进相关问题的解决, 提高人员理财的积极性。

摘要：随着部队担负任务的不断增多, 军队对于理财效益的关注程度逐步增强。理财人员是军队理财的核心和关键, 探讨军队理财人员行为控制, 分析控制现状, 提出完善控制手段, 将大大提高军队经费的使用效益。

关键词：理财人员,行为控制,军队

参考文献

[1].郑义译.财务保障的决策与管理[J].北京:外国军事后勤, 2006 (1)

[2].周扬.军队财务管理信息化发展之思考[J].军队财务, 2004 (5)

[3].杨昌杰.谈健全军队财务内部控制制度[J].军队财务, 2007 (6)

[4].田学胜、姚冬梅.树立科学人才观, 加强军队财务干部队伍建设[J].军队财务, 2005 (2)

理财人员 篇2

管理细则

第一章 总则

第一条 为规范本行理财、基金、保险产品销售人员的岗位职责和销售行为，促进本行理财业务健康发展，根据《市商业银行理财业务管理办法(暂行)》、《市商业银行理财产品销售管理办法(暂行)》、《市商业银行基金代销业务管理办法》、《市商业银行代理保险业务管理办法》制定本细则。

第二条 本办法所称本行理财、基金、保险产品销售人员是指将本行开发设计的理财产品、代销的理财产品、代销基金产品、代销保险产品向个人客户宣传推介、销售的营销人员。

第二章 销售人员的准入条件

第三条 理财产品销售人员必须具备理财产品销售资格，即通过中国银行业协会组织的银行从业人员资格考试《公共基础》和《个人理财》两门科目，或具备本行零售客户经理资格；

基金产品销售人员必须具备基金销售资格，即通过中国证券业协会组织的证券从业人员资格考试《证券市场基础知识》和《证券投资基金》两门科目；

保险产品销售人员必须具备保险销售资格，即通过中国保险业协会组织的保险从业人员资格考试，获得《保险销售从业人员资格证书》。第三章 销售人员行为准则

第四条 产品销售人员从事产品销售活动，应遵循以下原则：(一)勤勉尽职原则。销售人员应以对客户高度负责的态度执业，认真履行各项职责。

(二)诚实守信原则。销售人员应忠实于客户，以诚实、公正的态度、合法的方式执业，如实告知客户可能影响其利益的重要情况和产品风险评级情况。

(三)公平对待客户原则。在产品销售活动中发生分歧或矛盾时，销售人员应公平对待客户，不得损害客户合法权益。

(四)专业胜任原则。销售人员应具备产品销售的专业资格和技能，胜任产品销售工作。

第五条 产品销售人员在向客户宣传销售产品时，应先做自我介绍，尊重客户意愿，不得在客户不愿或不便的情况下进行宣传销售。

第四章 销售人员业务办理流程

第六条 理财产品销售人员在为客户推荐理财产品时，应按以下下流程进行：

(一)有效识别客户身份；

(二)向客户介绍理财产品销售业务流程、收费标准及方式等；(三)了解客户风险承受能力评估情况、投资期限和流动性要求；客户首次购买理财产品前应在本行网点进行风险承受能力评估。超过一年未进行风险承受能力评估或发生可能影响自身风险承受能力情况的客户，再次购买理财产品时，应提示客户在本行网点或其网上银行完成风险承受能力评估；

(四)介绍本行理财产品的具体要素，尤其要充分揭示产品风险；(五)提示客户阅读销售文件，包括风险揭示书、协议书、产品说明书和权益须知；并确认客户抄录了风险确认语句。对于六十五岁(含)以上客户购买非保本浮动收益产品时，要再次提示风险。

(六)引导客户填写《理财业务申请表》、《理财产品交易类申请表》相关要素。

(七)检查客户填写无误后，引导客户至网点柜台办理。

第七条 代理基金产品销售人员在为客户推荐理财产品时，应按以下下流程进行

(一)有效识别客户身份；

(二)向客户介绍代理基金产品销售业务流程、收费标准及方式等；(三)了解客户风险承受能力评估情况、投资期限和流动性要求；客户首次购买代理基金产品前应在本行网点进行风险承受能力评估。超过一年未进行风险承受能力评估或发生可能影响自身风险承受能力情况的客户，再次购买代理基金产品时，应提示客户在本行网点或其网上银行完成风险承受能力评估；

(四)介绍本行代理基金产品的具体要素，尤其要充分揭示产品风险；

(五)提示客户阅读销售文件，包括风险揭示书、协议书和证券投资基金投资人权益须知。对于投资人风险等级和基金产品风险等级不匹配，需向投资人再次提示风险，并要求再次输入密码确认。

(六)引导客户填写《理财业务申请表》、《市商业银行开放式基金账户类业务申请表》、《市商业银行开放式基金账户类业务申请表》、《市商业银行开放式基金交易协议书》相关要素。

(七)检查客户填写无误后，引导客户至网点柜台办理。

第八条 代理保险产品销售人员在为客户推荐理财产品时，应按以下下流程进行

(一)有效识别客户身份；

(二)向客户介绍代理保险产品销售业务流程、收费标准及方式等；(三)了解客户经济及风险承受能力情况、投资期限和流动性要求；(四)介绍本行代理保险产品的具体要素，尤其要充分揭示产品风险及收益的不确定性；

(五)提示客户阅读销售文件，包括投保提示书、投保单、保险合同条款，并确认客户抄录了风险确认语句；

(六)引导客户填写《投保单》、《投保提示书》相关要素。(七)检查客户填写无误后，引导客户至网点柜台办理购买。

第五章 销售人员禁止行为 第九条 销售人员从事产品销售活动，不得有下列情形：(一)擅自夸大理财产品收益，对非保本浮动收益产品承诺保证本金和收益；

(二)将存款单独作为理财产品销售，将理财产品与存款进行强制性搭配销售；将理财产品与其他产品进行捆绑销售；

(三)采取抽奖、回扣或者赠送实物等方式销售理财产品；(四)在销售活动中为自己或他人牟取不正当利益，承诺进行利益输送，通过给予他人财物或利益，或接受他人给予的财物或利益等形式进行商业贿赂；

(五)诋毁其他机构的理财产品或销售人员；(六)散布虚假信息，扰乱市场秩序；

(七)违规接受客户全权委托，私自代理客户进行理财产品认购、申购、赎回等交易；

(八)违规对客户做出盈亏承诺，或与客户以口头或书面形式约定利益分成或亏损分担；

(九)挪用客户交易资金或理财产品；(十)擅自更改客户交易指令；

(十一)私自销售未经总行授权的第三方理财产品；(十二)销售人员代替客户签署文件；(十三)中国银监会规定禁止的其他情形。

第十条 对销售人员在销售活动中出现的违规行为的，将按照《市商业银行员工违规行为处理办法》规定进行处理。

理财人员 篇3

一、铁路施工成本的核算与考核

做好铁路施工的成本核算与成本考核工作是铁路施工的基本要求, 企业需要根据施工方案确定工程任务量的大小, 并以此为标准, 进行成本的估算。铁路的成本估算与考核包括的内容很多, 首先它包括施工企业的中标价, 其次还包括施工材料的价格, 对于那些无法进行远距离运输的施工材料, 还要考虑施工当地的价格, 铁路施工成本还包括劳务用工, 即施工企业需要付给劳务人员的费用, 劳务人员的工资应以施工所在地的工资标准为参考, 另外还要考虑到企业在施工过程中由于可能出现的种种风险及不确定因素造成的成本的增加。参照以上几点, 以及其他因素, 企业需要在施工之前编制好企业内部的施工预算, 打有准备的仗, 这样才能使企业在施工过程中避免因准备不周造成不必要的麻烦和损失。做好铁路施工成本的预算和考核工作需要从以下几点入手:

1. 加强施工企业的成本考核工作。

成本的考核对于一个企业了解其成本来说非常重要, 为做好成本考核工作, 企业应对各个相关部门进行逐一的考核, 对于项目部, 企业应定期对其进行检查, 时时刻刻进行监督, 了解其工作的每个环节, 并准确的掌握项目部经手的项目的情况, 这样才能保证企业对项目收支的了解, 并实行奖惩措施, 对于可以很好的节约成本的, 企业要进行奖励, 使其更加努力, 对于项目超支者, 企业也要适当的实行惩罚措施, 但惩罚本身不是目的, 目的是使其能够牢记其中的教训, 以后能够更好的进行工作, 更加注重成本的节约, 避免在以后的工作过程中重复出现此类的失误, 避免重蹈覆辙, 这样才能使企业产生更大的发展空间和更多的经济效益, 也才能使企业在激烈的竞争中取胜, 同时也为企业中标率的提高奠定了基础。另外企业还要加强对财务部的监督和管理工作, 财务管理环节是企业管理的中枢环节, 做好企业的财务管理工作对一个企业来说是很重要的, 同时财务部门也要积极配合企业监督及管理部门的工作, 只有两者的相互配合, 才能使工作更加顺利的进行, 对企业的好处不言而喻。

2. 加强施工材料的采购和管理工作。

购买施工材料的开支是企业的一项重要开支, 这项开支要占项目成本的百分之六十以上, 因此企业要想在施工中节约成本就一定要注重施工材料的购买工作, 加强材料的购买和管理力度。在施工材料购买的过程中要注意的问题有很多, 首先应确保施工材料的质量, 这就要求施工企业对出售施工材料的厂家有很好的了解, 选择信誉较好的生产厂家是保证施工材料质量的关键, 其次, 在材料的选择过程中, 要对施工材料的各项性能都有所了解, 再次, 要尽量选择物美价廉的施工材料, 充分利用材料购销平台和项目部的询价权和建议权。在施工材料的管理工作中, 要加强材料采购的计划管理, 形成材料采购的双控月报制度, 防止无计划采购和超购。有效地加快存货周转速度, 降低库存材料量, 尽量使公司仓库储存量降到最低限度。与此同时, 要盘活闲置资产, 有效利用周转材创效益, 保管和利用好这些周转材, 这样才能使企业施工成本得到有效的节约, 才能使企业的经济效益得到提高。

3. 要尽量使财务费用有所降低。

财务费用是企业的必要费用, 但受工程资金支付规定和结算周期的影响, 施工企业应收账款偏高, 引致资金周转困难, 故财务杠杆利用率较高, 因此只有积极稳妥地利用负债经营的优势, 加强企业的资金管理, 才能使企业资金得到有效利用, 使企业的财务费用有所降低。另外企业在使用银行承兑汇票结算方面要做到合理适度, 在缓和资金的压力的前提下减少利息支出, 利息支出也是财务费用的一部分, 因此利息支出的减少也会使企业的财务费用有所降低。企业还应加强与各个商业银行之间的联系, 保持与各商业银行之间的友好关系以及业务往来, 争取使企业的授信额度增加, 使企业能够争取到更多的款项。

4. 严格控制非生产性支出。

非生产性支出即与企业生产无关的支出, 包括工资性支出和社保等。对于非生产性支出, 公司要做到尽量使其达到最低的程度, 对各部门的各项费用开支计划都要详细的进行了解, 并进行监督与审核, 避免浪费现象以及超出正常所需费用的现象的发生, 对于办公费用、投标费用、业务招待费等, 公司的财务部门都要严格进行把关, 上述费用都要在经领导审核后负责到部门, 而部门则负责做好具体的工作, 上级领导与各部门相互配合, 同时工作人员加强并保持其自觉性, 企业上下要共同努力才能使企业的非生产性支出压缩到最低限度, 企业才能得到更好的发展, 企业的发展就是员工的发展, 因此控制非生产性支出对于企业和员工来说都是非常有利的。

二、财会人员的理财能力及综合素质

铁路施工企业财务管理是按照社会主义市场经济的要求, 以资金管理为中心, 组织企业经济核算, 正确处理财务关系的工作, 财务管理的基本任务有很多, 其中, 有效地控制建设成本, 加强成本管理, 对提高施工企业的效益至关重要。财会人员的理财能力是企业财务部门能否做好理财工作的关键, 在提高经济效益和市场人才竞争的双重压力下, 财会人员理财能力及综合素质的提高变得越来越重要, 拥有专业的理财能力, 以及高标准的综合素质的财会人员是企业极其需要的力量。因此企业要着手抓关于财会人员理财能力及综合素质的提高方面的工作。总的来说, 要使财务人员的综合素质得到提高可以通过以下途径:

1. 努力培养财会人员的职业道德和价值观念。

职业道德对于每个工作人员来说都是非常重要的, 它是评价一个员工是否合格的重要指标, 对于财会人员来说也是如此, 财会人员要深入理解从事此行业需要遵守的道德法规, 以道德和法律为准绳进行工作, 超过道德界限的事不做, 法律不允许的事情不做, 明确自己的职权范围, 不做权利以外的事。财会人员所从事的不单纯是业务性的工作, 它还具有强烈的社会性和政策性, 这就要求财会人员更加注重自身职业道德的提升, 一个具有高尚的职业道德和正确的价值观念的财会人员, 才能称为是合格的, 才能在自身得到发展的同时, 促进整个企业的发展。

2. 不断提高企业财会人员自身的业务能力和知识水平。

企业财会人员业务能力的主要内容有:全盘账务处理能力、企业财务分析能力、资金运作和调控能力、电脑操作能力以及文字表达能力和数据处理能力等, 高级财会人员在此基础上还要具备另外的能力, 比如市场预测和投资决策能力。具备这些业务能力对于一个财会人员来说是最基本的要求, 为了达到这些基本要求, 财会人员必须时时刻刻的为提高自己的能力水平而奋斗, 当今的时代是不断发展变化着的时代, 财会人员只有跟紧时代的脚步, 才能在社会上拥有一席之地, 因此在自身素质方面, 财会人员要积极学习新的知识, 努力提高自身的专业水平和文化素质, 掌握财政金融基础理论、会计法和会计制度、企业财务管理、税法、审计、统计和进出口贸易等一系列的知识, 才能在自身素质得到提高的同时, 在社会及同行业中立足。

3. 明确规范财会人员职责范围, 在实践中不断积累实际经验。

要想使财会人员的理财能力提高, 首先要做的便是使其明确自身的职权和责任, 做好自己该做的, 不做超出自己职权范围之外的事, 财会人员的工作必须要依照相关的财经法规和财会制度进行, 不能按照不合理的要求进行, 对于企业的各项收入和支出都要按照有关规定如数入账, 财会人员要对自己的行为负责, 因此一定要做到依法办事, 不违背法律, 不与道德背道而驰, 否则承担责任的将是财会人员自己。

4. 加速职业财会人员队伍的培养和造就, 形成合理的财会人才结构。

随着我国企业运作模式与世界接轨, 对企业财会人员的能力和素质提出了新的更高的要求, 因此加速职业财会人员队伍的培养和造就成为当务之急, 具有专业素质的财会人员对企业和社会的贡献是很大的, 他能使企业的经济效益得到提高, 使企业在同行业中的信誉和形象得到提升, 还可以对社会的稳定和发展做出贡献, 企业需要具有专业素质的人才, 社会同样也需要此类型的人才, 人才的增加, 社会上每一份子素质的提高, 对整个社会的发展都是一笔财富, 都是社会发展和进步的动力。因此, 企业和社会都要加大对财会人员的投资力度, 严格财会人员的考试制度, 使每个能够获得工作的财会人员都是具有真才实学的人, 都是能真正的为企业和社会做出贡献的人。

三、结语

在铁路施工企业的全部施工生产经营活动中, 包含着两方面的内容, 一是使用价值 (铁路建设工程) 的建造, 一是铁路建设投资价值的转移和增值。由此可见, 加强铁路施工企业的管理和财会人员的工作能力对于整个社会来说都是非常重要的, 因此, 铁路施工企业与财会人员要更加的努力, 争取在自身获得成长的同时也为社会做出更大的贡献。

摘要：经济的发展是一个国家发展的重要标志, 一个地区经济的发展与这个地区的交通条件有着密切的关系, 而铁路在交通中则扮演着十分重要的角色, 但目前我国铁路事业的发展并不是十分完善, 究其原因, 很大程度是由于铁路施工企业成本管理不到位, 企业财会人员的理财能力不够强, 因此解决这两点问题便变得十分重要。

关键词：铁路,成本管理,财会人员,理财

参考文献

[1]王宏剑.铁路施工组织相关问题的探讨[D].西南交通大学.2007.

[2]张望秋.浅谈加强铁路工程项目成本管理的方法和途径[J].建设机械技术与管理.2006 (10) .

理财人员 篇4

一、判断题

3.资本充足率指的是商业银行的资本总额与其资产总额的比例。错

15.当债务资本比例增加时，财务风险加大，财务杠杆作用也加大。对

12.股票价值是指股票未来现金流人的现值。对

7.我国《商业银行法》规定，商业银行的资本充足率不得低于4%。错

2.场外市场又称柜台市场，是指在证券交易所之外进行证券买卖的市场。对

11.个人理财业务中法律关系的主体有两个商业银行和客户。错

16.向非本行人员和机构报告客户的大额交易违反了信息保密的规定。错

20.银行业从业人员不能进行兼职。错

11.确保银行的稳定经营和健康发展是银行业监管的唯一目标。错

12.通常情况下，浮动收益证券与固定收益证券相比，风险更高，期望收益也更高。对

11.个人理财主要考虑的是资产的增值，因此，个人理财就是如何进行投资。错

二、单选题

4.(单选题)贝塔系数是反映资产组合相对于平均风险资产变动程度的指标，它可以衡量()。

B.资产组合的市场风险

6.(单选题)由于某种全局性的因素引起的股票投资收益的可能性变动，这种因素对市场上所有股票收益都产生影响的风险是()。A.系统性风险

8.(单选题)债券型理财产品的风险特征是()。B.投资风险低、收益低

13.(单选题)人身保险产品中的两全保险不仅保障被保险人本人的利益，也使()的利益得到保障。D.受益人

14.(单选题)家庭资产负债表中的流动资产项目不包括()会计科目。A.房产

16.(单选题)零贝塔系数的投资组合的预期收益率是()。B.无风险收益率

18.(单选题)商业银行在对潜在目标客户群分析研究的基础上，针对特定目标客户群开发设计并销售的资金投资和管理计划是()。A.理财计划

13.(单选题)关于结构性理财计划的特征，下列说法正确的是()。B.以上皆错

18.(单选题)一般情况下，变动收益证券比固定收益证券()。C.收益高，风险大

19.(单选题)进行市场细分的客观前提是.()。

B.消费者群体中部分人有相同的需求，并且这类需求可以被识别出来

4.(单选题)下列关于个人外汇理财产品的论述错误的是()。

B.结构性外汇理财产品也被称为“存款”，亦即没有投资风险

5.(单选题)某人将用按揭贷款的方式购买一套住房，该理财行为对其资产负债表的影响是

()。D.资产增加，收入减少

14.(单选题)在下列策划中，属于人生事件策划的项目是()。D.教育规划

18.(单选题)普通年金是指()。A.每期期末等额收款、付款的年金

19.(单选题)如果投资者以高于票面价格购进债券并持有到期，则()。

D.实际收益率低于票面利率

6.(单选题)随着全球资本流动日益自由化，金融市场价格()。B.联动性增强

9.(单选题)关于回购协议，以下说法正确的是()。

B.资金借人人将标的证券抵押给资金借出方，并承诺在未来某个时候用资金将协议购回

20.(单选题)某客户是中低收入者，风险承受能力较低，对这类客户适宜推销的理财产品

是()。B.债券型理财产品

4.(单选题)下列不属于我国货币市场组成部分的是()。A.票据市场

三、多选题

9.(多选题)忠于职守原则是指银行业从业人员应当()。全选

20.(多选题)货币时间价值中计算终值所必须考虑的因素有()。

B.本金C.年利率D.年数

9.(多选题)商业银行的组织形式有()。A.银行股份有限公司 C.银行有限责任公司

10.(多选题)银行业从业人员邀请客户或应客户邀请进行娱乐活动或提供交通工具、旅行等其他方面的便利时应当遵循以下原则()。全选

14.(多选题)商业银行实行自主经营，动中要坚持哪“三性”原则()自担风险，自负盈亏，自我约束，在经营活A..效益性原则C.安全性原则D.流动性原则

8.(多选题)理财客户经理在推介具体的个人理财投资产品时，不可遗漏的内容包括()。

A.投资产品的购买流程 B.推荐购买投资产品的数量和购买时机 C.投资产品的风险揭示

13.(多选题)客户信任是指()。

A.客户满意不断强化的结果C.客户对某一企业、某一品牌的产品或服务的认同和依赖

D.在理性分析基础上的肯定，认同和信赖

19.(多选题)下列金融投资工具属于固定收益证券的是()。

A.公司债券B.资产抵押债券C.国库券

10.(多选题)影响新股申购类理财产品收益率的因素有()。

A.新股中签率B.上市首日平均涨幅

C.全球股市的近期表现D.上市公司的平均市盈率

11.(单选题)“4×8，6%”的远期合约表示的是()。

A.该协议表示4个月后起息的4个月期协议利率为6%的合约

B.该协议表示8个月后起息的8个月期协议利率为6%的合约

C.该协议表示8个月后起息的4个月期协议利率为6%的合约

D.该协议表示4个月后起息的8个月期协议利率为6%的合约

17.(单选题)下列营销变量属于4Ps理论中的是()。

B.沟通

19.(多选题)下列财务指标中，能有效地将资产负债表和利润表联系起来的指标有()

A.销售利润率B.存货周转率C.资产负债率D.资产周转率

1.(单选题)外汇挂钩类理财产品挂钩的组或多组外汇的汇率，大都依据()盔路透社 或彭博社相应的外汇展示页中的价格而厘定。

A.纽约时间下午3时整B.伦敦时间下午3时整

C.东京时间下午3时整D.法兰克福时间下午3时整

7.(单选题)()已经成为当今国际金融市场上发展最迅速、最具潜力的业务之一。

A.外汇挂钩类理财产品B.结构性理财产品

C.贷款类银行信托理财产品D.债券型理财产品

10.(多选题)假设投资者有一个项.目：有70%的可能在一年内，让他的投资加倍，30%可能让他的投资减半。财下列说法正确的是()。

A.该项目的收益率方差是84%B.该项目的期望收益率是40%

C.该项目的收益率方差是54.25%D.该项目的期望收益率是55%

1.(单选题)每年年底存人银行一定的款项，计算第五年末的价值总额，应采用的系数是()。

A.复利现值系数B.年金现值系数C.复利终值系数D.年金终值系数

2.(单选题)货币型理财产品的风险特点是()。

A.信用风险低、流动性风险大B.信用风险高、流动性风险大

C.信用风险低、流动性风险小D.信用风险高、流动性风险小

6.(多选题)下列财务指标中，能有效地将资产负债表和利润表联系起来的指标有()

A.存货周转率B.资产周转率C.销售利润率D.资产负债率

15.(单选题)股票期货与股票期权的区别不包括()。

A.权利义务的对称性不同B.计价方式不同

C.到期收益的分布不同D.标的资产不同

16.(单选题)影响股票价格的因素是股票投资风险之源，其中系统风险可由()因素引起。

A.发行公司的盈利水平B.发行公司管理层变动

C.发行公司的股息政策变动D.央行调高再贴现率

3.(多选题)下列属于货币型理财产品特点的有()。

A.投资期短 B.本金、收益安全性高 C.投资收益高 D.资金赎回灵活

8.(单选题)溢价发行的附息债券。累面利率是6%i、则实际的到期收益率可能是()

A.以上都不可能B.6.25%C.5.60%D.6%

19.(多选题)属于货币市场金融工具的是()

A.短期银行信贷B.国库券C.银行汇票D.可转让定期存单

5.(单选题)引发金融产品系统性风险的因素不包括()。