金融与环境保护

金融与环境保护（共12篇）

金融与环境保护 篇1

现今是经济全球化高速发展的时期, 无论是发达国家还是发展中国家, 在经济、科学方面都开始迈进新的发展阶段, 但是经济的发展却造成了对环境的破坏, 人们不惜以破坏环境为代价, 换取一时的经济繁荣。但是, 环境遭到了破坏, 经济发展得再迅速, 也只是暂时性的虚假繁荣, 从长远的发展角度来看, 严重的环境污染必然会影响到经济的发展。金融业是经济发展中较为灵活的、盈利性较高、风险较大的行业, 近年来, 随着社会和政府部门对环境保护的意识逐渐加强, 金融业和环境保护理论也有了很大的关系。

一、环境金融理论的定义

环境金融理论主要是指将环境经济学与金融学相互融合在一起, 环境保护的资金来源在于金融资产的创新形式, 使金融业的发展能够更好地带动经济的提升和环境质量的提高。

环境金融理论主要研究的主题在于对环境风险和商机的识别, 众所周知, 金融业是一个高风险的行业, 必须要在经济中不断实现创新, 挖掘出更多的利润点, 更好地分散金融行业的高风险性, 而环境的恶化往往会将金融行业的发展带来很多的不确定因素, 但这种不确定因素并非只有对金融行业产生恶劣影响, 而是也存在很多的利润点, 这需要金融业要顺应循环经济的发展态势, 抓准与环境有关的利润点。

环境产业是现今较为流行的高利润产业, 金融业在投资前一定要进行严格的项目评估, 环境产业进行资产的审核, 从多方向、多角度对企业资产进行合理的定价, 加强企业的环境监督, 使企业能够顺利避免金融行业的高风险性。

环境金融理论离不开政府和行业协会的支持和推动, 政府应该建立完善的法律法规对环境金融业进行规范化的管理, 使其具有有利的法律保障, 正确引导环境金融业的投资方向, 使金融业发展的同时, 还能更好地起到环境保护的作用。

二、金融危机对环境保护的影响

金融业是一个高风险的行业, 金融危机的爆发更是较为常见, 但金融危机却对环境风险的评估体系造成了恶劣的影响, 因为金融危机导致银行业面临着破产和资金减少的窘境, 造成环境保护产业发展的投资资金也相对减少了, 政府为了环境金融危机对社会经济发展的消极影响, 也会对保护环境这方面进行松动性的处理, 从而对环境保护的发展带来不利影响;但从另一方面分析, 金融危机的发展会导致经济发展缓慢, 对资源环境的消耗量也会减少, 同时金融危机迫使政府和企业加强对科学技术的研究, 为经济发展寻求更多的经济增长点, 一种清洁能源和可再生能源的开发应用也促进了环境的保护。

(一) 金融危机对环境保护的消极影响

金融危机对环境保护造成的消极影响主要体现在两个方面:

一是金融危机导致贷款的环境评估放松, 金融危机会导致部分银行业面临破产的危机, 经济发展的资金储量减少, 很容易阻碍经济的发展, 为了带动银行业的复苏, 对贷款的条件也会尽可能的趋向松动的状态, 特别是对于环境保护方面, 审核的制度也会相对宽松, 一些高耗能和高污染的项目开发带来一定的机遇, 但对环保无疑是巨大的伤害。比如在2008年10月, 欧洲议会环境委员会已通过欧委会提出的欧盟能源气候一揽子计划中的3项主要内容。但是经过金融危机的洗礼, 欧盟国家成员并没有真正履行环保计划, 而是对工业排放进行放松, 给予重要行业100%的排放配额, 配合国际贸易的竞争;

二是环境保护的投资量减少, 环境保护产业的发展需要大量的高技术的研究和改进, 为此, 环境保护产业需要大量的资金支持, 如果实际的投资无法到位, 就不能完全实现实体经济增长方式从粗放型向集约型的转化。环境保护产业缺少了强有力的资金投入, 对高技术的环境保护研究也会产生一定的阻碍, 环境保护产业的发展受阻, 影响社会经济的快速发展。

(二) 金融危机对环境保护的积极影响

金融危机对环境保护造成的积极影响主要体现在三个方面:

1. 金融危机造成高污染能源消耗量减少, 更加有利于金融对

高效能源、绿色资源的开发, 特别是现今煤炭仍就是工业生产的重要能源, 但是煤炭的污染程度也是最大的, 给人类空气环境造成诸多的恶劣影响, 金融危机将对新能源开发项目审核进行松动, 从而促进了对新能源的重视, 加强对环境改善的实施。

2. 比如在2008年9月15日美国雷曼兄弟公司申请破产, 一

场百年未遇的金融危机席卷了整个世界各国, 在金融危机的契机下, 环境保护不应该以经济的停滞或衰退为前提, 开发绿色清洁能源可能是将来的趋势, 从而提高了政府对新能源研发的资金投入, 更加有助于金融对环境的保护。

3. 金融危机提醒了人们对金融风险、泡沫经济的重新审视,

同时环保基金再次契机之下有了新的发展空间, 吸引了很多投资者引向对社会以及环境的关注和他们金融目标结合在一起, 加强对环境保护的投资, 从长远的利益出发, 反而会高出一般项目的资金投入, 而且风险性也会相应减少, 为此, 这种金融危机变向地也促进了环境保护的有效开展。

通过对金融业和环境保护关系的分析, 可见金融业的风险性所带来的金融风暴对环境保护也是一个巨大的挑战, 但也是给企业带来更多的机遇和挑战, 为了保持企业可持续发展的态势, 就要争取把握好环境的价值, 只有使环境与社会经济保持和谐统一, 才能更好地促进经济的发展, 促进社会的进步, 全面提高人们的生活水平。

参考文献

[1]张伟.论转轨时期中国环境污染治理设施的投融资方式与创新[D].青岛:中国海洋大学, 2005.

金融与环境保护 篇2

关键词：金融人才；环境；培养

一、金融人才面临的环境

从20世纪末到本世纪初，无论是国内金融活动，还是世界金融都发生了一系列深刻的变化，这些变化对高校金融专业人才的培养产生了重大而深远的影响。

首先是金融活动的领域不断扩大，金融活动的内涵日益丰富，金融在国民经济中的地位迅速提高，金融已成为现代经济的核心。主要表现在：①金融机构中非银行性金融机构如证券公司、保险公司等迅速发展，银行业特别是国有银行正在进行着深刻的制度创新。②资本市场从无到有，从小到大，已成为社会主义市场体系的重要组成部分。在促进国有企业机制转换，促进社会储蓄向投资转化，实现资源优化配置，促进经济发展等方面发挥了积极作用。③企业个人的投资和融资活动，企业生产与个人生活消费与金融市场和金融机构日益联系在一起，企业、个人越来越成为金融活动中的重要参与者。④宏观金融调控在经济活动中的影响力日益增强，已成为我国调控国民经济活动的最重要杠杆之一，同时，金融调控的复杂性和难度也在加大。客观现实的发展变化，要求培养出的金融专业人才既要熟悉宏观金融理论，也要具备金融市场实际操作与企业财务管理等方面的能力；既要懂理论，更要懂实务；既要有知识，更要有能力。

其次是金融全球化进程加快，中国逐渐成为金融全球化体系中的一个重要组成部分。主要表现在：①国外资本流人中国的数量迅速增加。自1993年以来，到去年为止，我国已成为吸收外商直接投资最多的国家，首次超过美国。此外，来自国外的间接投资也在迅速增加。②资本外流迅速增加。据统计，我国对外直接投资存量在1998年是1985年的160多倍。同时，由于一部分非法资本外流难以统计，实际资本外流规模远大于此。③金融机构的国际化程度加强，具体表现在：加入 WTO过渡期结束后，外资金融机构将享受与中资金融机构同等的国民待遇，同时国内金融机构的国际化程度也在不断提高。此外，中国的资本市场也在逐渐开放，已成为全球金融市场的重要组成部分，同时，中国正不断加强与国际金融机构之间的联系与合作。中国与世界融为一体的金融实践要求高级金融人才要越来越多地参与国际金融竞争，这对人才培养提出了更高的要求。

二、金融专业人才培养的措施与思路

(一)课程体系建设

我校的货币金融学专业是改革开放以后建立起来的。课程设置偏重宏观金融理论，偏重于对宏观金融政策提供理论指导和解释，毕业生主要服务于政府部门。随着我国经济改革的进一步市场化，目前，微观金融理论问题越来越突出。比如银行、证券、保险等形形色色的金融机构迅速发展中的微观经营管理问题，许许多多企业(也包括个人等)微观的投资、融资决策问题，不断增加的金融工具的估值和定价问题等，这在我们的教学中很少涉及。

在发达的市场经济国家，金融学的发展有两个方向：一是把宏观金融理论部分作为宏观经济学的一个分支；二是把微观金融理论部分作为管理学的一部分，强调直接服务于市场和企业。结合我国的实际，借鉴国外经验，我国高校金融专业人才培养应努力适应金融市场的变化需求。在课程体系建设中要及时设置、更新课程，淘汰过时的旧课程，尽量体现现代金融理论的发展成果，将课程体系的中心逐渐从宏观转向微观，逐渐从以银行为核心转向以资本市场为核心。

(二)改进教学方法和教学手段

低碳经济与环境金融创新 篇3

【关键词】低碳经济；碳交易市场；环境金融；碳交易平台建设；创新

发展经济学认为，低碳经济是一种最大程度减少碳排放，控制煤炭、石油等高碳能源消耗的经济模式，低能耗、低排放和低污染是这种经济发展模式的基本特征，通过必要的技术措施与管理措施，全面提高能源利用率，形成清洁能源结构，完善法律法规和市场机制，开发低碳产品，维持生态平衡。在全球气候变化的背景条件下，研究低碳经济和环境金融创新，对推动国家低碳经济发展有着重要意义。

一、低碳经济和环境金融创新的关系

（一）低碳经济发展催生碳交易市场

碳交易是国家根据自身经济实力获得的碳排放量额度，和国际货币基金组织特别提款权相当。现阶段，碳交易主要有基于配额交易和基于项目交易两种，其中基于配额交易买者在限量与贸易的低碳经济体制下，购买、分配减排配额，而项目交易买主则可以向证实能够减少碳排放的项目购买减排额。金融市场是碳配额交易的基础，金融在减排投资方面有着重要的引导媒介作用，例如清洁发展机制，就是发达国家和发展中国家之间碳排放的产权转移、买卖以及义务抵消金融市场机制。现阶段，西方传统发达国家出现了一系列大型碳排放交易中心，甚至出现了证券化的衍生金融工具，主流银行都参与到碳交易市场，碳交易规模持续扩大。

（二）环境金融创新推动了低碳经济的发展完善

随着世界范围内气候变化应对政策的不断强化，金融市场对碳排放的态度迅速转变，国际主流商业银行都提供了贷款项目环境影响评估信贷业务，在贷款过程中严格执行环境影响监测，投资与信贷更加倾向于低碳项目。与此同时，关于气候变化的金融创新层出不穷，如核证减排量、欧盟津贴、可核证减排量之间的交换交易和基于不同碳排放产品的套利交易，能够有效锁定、隔离、规避气候变化风险，同时也提高了人们对未来预期的稳定性，价值机制的效率也进一步提高，社会资源将更加倾向于集中到更加清洁、更加低能耗的产业和技术部门中。而且金融市场对碳排放指标明码标价，同样也有利推动了融投资、贷款、基金、碳指标交易和期货交易等一系列基于金融工具的碳金融体系的发展与完善。

（三）碳排放权交易促进了碳交易市场的发展

CDM原始交易是一种远期交易，有着很大的不确定性和交易风险，发展障碍很大。因此，金融机构给项目开发者提供了信用增级制度，满足市场需求，有效促进碳排放权交易相关业务创新，隨之衍生出担保CERs、开发碳排放等产品，温室气体排放量大的企业需要积极筹建各类减排资产以减少之后一段时间的减排费用。国内外许多银行都明确给出了碳交易价格，包括现货和期货，以及各类与价格指数挂钩的基金产品，通过直接与间接向减排项目投资，碳排放权将逐渐成为具有很高投资价值的流动金融资产。

二、环境金融创新策略

（一）相关法律法规、政策完善

1.法律法规体系完善。

政府主管部门需要尽快完善碳排放相关标准，明确监测与考核范围，完善管理体制以及监督实施机制，加快有法律效力的低碳体制的建设与完善工作。与此同时，还要加紧制定低碳经济产业规范，细分资源、产品、工艺的体系流程标准，加快环保标准、环境风险评级等相关专业标准的制定，不断强化环保与银监等相关部门之间的沟通协作。除此之外，还需要进一步强化征信系统的建设，及时更新企业环保执法信息以及年度审核报告，方便银行审核贷款时查阅碳排放相关资料作为参考，给金融部门目标客户的选择提供基本依据。

2.低碳经济发展环境建设评价监测机制。

颁布行业技术规范和标准，将减排措施指标体系和整体经济发展计划结合起来，提高准入门槛，坚决淘汰取缔落后企业、技术，采取相应的金融信贷政策，落后技术企业不予提供贷款等金融服务。还要积极摸索低碳经济的长效发展模式和利益相关方之间长期的合作机制，通过合适的利益分配，吸引更多社会力量参与到环境金融投资中。

（二）碳交易平台的建设

尽快制定并落实碳信息披露制度，建设国内统一的碳平衡交易平台，形成一个统一的碳排放权市场，引入必要的竞争机制和市场机制，形成良性竞争，发现碳排放权的价格，将市场的价格发现功能充分发挥出来，在现有碳交易所平台基础上，形成自动报价系统，将区域交易所合并为统一的国家碳排放交易所，增加现有碳排放交易产品内容，扩大市场规模，丰富市场结构，提高能源利用率，更合理的分配碳排放以及其他资源。

除此之外，证券监督部门应该积极支持低碳经济产业企业的上市融资，积极鼓励、扶植主板、中小板以及创业板上市公司投入低碳经济产业，将能耗与碳排放作为公司上市的强制标准。国内还应该积极学习借鉴国际先进的碳交易机制，不断完善国内碳市场交易制度，利用我国不同区域之间的发展差异和碳汇拥有量差异，为碳基金制度与生态补偿金制度的建设打好基础，消除我国经济建设的地区性差异，通过合理的定价和有效的交换机制，让生态受益区有偿使用生态服务，并适当推出碳交易衍生工具，提升国家在全球碳交易市场上的定价能力与话语权。

三、结语

低碳经济无论是在生态环境保护和经济发展方面都有着重要意义，我国正处于经济转型和产业结构调整的风口浪尖，低碳经济以及环境金融必将成为新的经济增长点，以环保、清洁能源为主的新兴产业和随着发展起来的环境金融体系将为传统产业和低碳环保产业提供一种新的金融发展模式，对低碳经济的发展有着强有力的推动作用。

参考文献

[1]任卫峰.低碳经济与环境金融创新[J].上海经济研究，2014，（3）.

[2]周彧.低碳经济与我国环境金融创新——一个战略的视角[J].求索，2014，（4）.

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[4]唐跃军，黎德福.环境资本、负外部性与碳金融创新[J].中国工业经济，2013，（6）.

日本的农村金融环境与政策性金融 篇4

一、日本农村金融发展特有的社会经济环境

任何一个成功制度的建立, 都离不开对其所处的特定社会经济环境的正确认识及作出的相应选择。日本农村金融发展的社会经济环境主要有以下几个特征:

1. 日本农村具有高度的村落同质性与自治性。

日本学者把农村的基本特征概括为所谓村落的同质性和自治性。日本人多地少, 平均农户经营的土地规模在1公顷左右。1989年平均农户规模达到1.4公顷。农户是主要的生产单位, 同时又拥有自己的耕地, 各农户所拥有土地规模都较小, 且生产水平也彼此相近, 经济实力上悬殊不大, 这就使得农村中各农户间贫富差距较小, 社会地位较为平等, 相互之间矛盾较少。这一特点的形成过程中, 单一民族的历史文化背景, 包括古代农村部落制的遗痕, 显然都起了十分重要的作用。日本学者把上述特点称之为同性质。同时认为, “正是由于同质的小土地所有者构成的平均化农业社会, 提高了社会和政治的稳定性, 并且也奠定了经济快速发展的基础。”

自治性指, 在同质性基础上, 日本农村普遍形成了较有效的农村自治。日本农村基本上处于由民选产生的农协组织的影响之下。农村中几乎100%的农户都参加了农协。农协自中央一级至地方基层, 组织完备, 影响巨大。政府的具体农业政策措施通常都是由这一自治组织来实施的。因此, 连日本政府农林水产省也认为, “离开农协想轻易地推进政策是不可想象的”。由于村落的同质性及组织上具有较完备的民主程序等特征, 农协能较关注民意, 体现平等, 使农村出现高度自治倾向。日本农村的村落同质性和自治性所构成的农村基本社会经济环境, 有利于政策性金融有效发挥作用并确保农户收入的普遍提高。正如日本学者所指出的:“由于农村土地分配的特点, 使村落的同质性与自治性相对较高。在共同的利益下, 农村内部具有较高的协作组织效率, 这就避免低利融资被农村富裕户独占情况的发生。因此, 政府可以有效地利用同质性与自治性, 以达到政策性金融的目标。”

2. 农户间传统的互助协作基础。

日本农业以水稻种植为主。由于水利灌溉的集体需要, 使利用统一灌溉系统的农户形成密切的相互依存关系。并在此基础上自古以来就形成了互助与协作的传统。现在虽然在协作的方式和程度上有所变化, 但这一传统仍被继续保存下来。生产上这一相互依赖关系以及在相对固定区域生活而建立起来的农村社会内部联系, 对农村金融的发展具有重要意义。一方面, 它使得早在现代金融导入前, 互通有无, 相互扶持的金融活动就已普遍存在, 农户具有了一定的金融意识。另一方面, 人们在愿意向有困难的农户提供资金援助的同时, 也涉及到借贷资金的偿还、继续利用及周转等问题。这样, 农村中很自然地产生了对防止不履行债务行为的集体性监视机能, 而这一机能的存在也为推行政策性金融提供了有利条件。

3. 文化的因素与法治社会的有利环境。

日本学者认为, 儒教文化对日本国民有很大的影响, 这也是构成日本农村金融制度环境重要因素之一。日本著名学者泉田洋一强调指出, 作为在东亚文明发展中起中心作用的儒教, 对人们道德观的树立具有重要意义。其中作为核心思想“仁”, 具有相互体谅、相互尊重的内含。它对金融的发展具有积极的影响。日本农村金融得以运行良好, 它反映了儒教这一影响。具体而言, 节约导致贮蓄增加;借东西要还, 这一基本态度是深受儒教思想的影响。这一文化基础环境的影响, 为日本农村金融的发展奠定了很好的道德观基础。此外, 日本法律制度的健全, 也为政府的行为和政策落实提供了法律依据。日本在明治维新后不久就制定了确定所有权的法律, 《土地所有权法》也在同一时期出台。日本法治建设的完善, 进一步夯实了农村金融发展的社会基础设施。

4. 政府拥有较高的制度能力。

日本在其经济发展过程中, 政府强有力的干预是其较为突出的特点之一。这一特点与政府制度能力具有较高水平有关。所谓制度能力, 是指政府的政策制定与实施的行政组织运作效率而言。制度能力水平的高与低, 要看行政组织是否能有效地运转, 渎职行为是否较少, 行政组织机构统计数据是否及时、齐全并获得有效处理等等。 (1) 日本政府政策制定与实施的行政组织管理效率较高。政府能够高效获取所需要的各种基层信息;下达与实施指令的路径通畅, 干扰较少;民众对行政的信赖度较高, 能够确保自上而下、自下而上的有效沟通。日本政府对农村经济发展和资金需求等情况的调查研究也十分重视, 尤其是统计工作, 做到了既及时又细致完备。相关部门能够及时获得与发展农村金融有关的完整统计数据和信息。这对政府有效介入农村金融具有重要意义。

正是上述社会经济环境特征构成了日本政府主导型的农村金融制度的基础。

二、日本农村金融中的政策性金融

所谓政策性金融, 是在一国政府支持下, 为贯彻和配合国家特定社会经济发展政策, 以国家信用为基础, 严格按照国家法规限定的业务范围和经营对象, 运用各种特殊的融资手段, 以优惠利率而进行的一种特殊性资金融通行为。日本的农业政策性金融是实现其农业政策的重要手段之一。它的基本框架形成于20世纪五六十年代。当时日本经济发展还处于相对较低水平, 为了农村经济的稳定发展, 政府考虑在政策方面对民间的困难给予援助, 以弥补金融政策方面的这一盲点。

1. 日本农业政策性金融实施的理论基础。

如果市场能够实现社会所期望达到的资源配置, 政府就没有必要对经济活动进行强制性的干预。然而, 实际上市场却并不能使所有的经济活动都达到最优化。这就需要由政府干预活动来加以纠正。此外, 政府必须发挥的一个更为重要的作用是进行收入再分配。收入分配公平是和经济效率同样重要的社会目标。市场运作有利于提高经济效率, 但不一定就是改善收入分配的有效机制。如果通过自由市场达不到社会所期望的收入分配, 政府就有必要使用干预性措施进行再分配。实际上, 保持适度的公平也是提高经济效率的需要, 因为收入分配的恶化将危及社会的稳定, 会使正常的经济交易因犯罪和破坏行为的增加而变得更加困难、更为昂贵。

日本农业政策的理论基础, 主要是农业保护的政治经济学理论和市场机制的市场失灵理论。从农业保护的政治经济学理论而言, 认为政治家是在对政策的代价与收益的权衡中确定其政策的。在经济高速发展时期, 社会大的结构性变化对各利益群体会带来不同的影响。对农业的保护有利于平衡各利益集团间的差距, 缓解矛盾, 确保政治安定和社会稳定和谐。迫于社会政治生活中占有一定地位的利益集团的压力, 其政策中潜在的政治方面的因素考虑会占了很大的分量。日本社会中代表农民利益的农协在政治生活中具有一定的影响力。

市场失灵理论即认为市场机制本身不是万能的, 它不可能解决经济运行中的一切问题。市场机制下, 金融资源的配置主要通过金融市场调节。由于金融世界的本质是不完全竞争的, 从而使资本的价格高于市场均衡价格。并导致金融资源配置中市场机制失灵的问题。对于“金融市场失灵”, 需要政府通过政策性金融来加以校正, 以实现社会资源配置的经济有效性和社会合理性的统一。日本学者认为, 正是由于农业部门的特点导致农业金融的困难, 营利性的金融机构对农业的融资往往持回避的态度, 因此有必要通过特殊的农业金融机构来满足农村的金融需求, 于是政策性金融即成为政府直接或间接地干预农村金融的重要手段。政策性金融被期待的作用结果是:第一, 确保社会整体利益的实现。即从社会整体利益出发, 运用政策性金融手段, 发挥投资引导功能, 以达到特定的社会目标。第二, 矫正市场失灵, 确保经济活动的效率化。

2. 政策性金融的主要形式———制度基金。

日本的制度基金是指政府对那些难以获得民间商业金融机构提供信贷的农户, 提供长期、低利的信贷资金。政府以此为目的设立有各种名目的制度基金。从规模和影响来说主要有农林渔业金融公库基金 (简称农林公库基金) 、农业现代化基金以及农业改良基金。

农林公库是日本政府于1953年确立的面向农业、农村提供财政投、融资的机构。农林公库基金主要针对农地、机械设备及农业设施类的大规模和长期的资金需要。目的是为提高农林渔业的劳动生产率。资金来源是财政资金 (近几年也通过在金融市场发债来筹集资金) , 偿还期在二十五年之内。支持的对象为农林渔业从业者。此外, 也为食品加工制造和流通业的经营者提供融资服务。农林公库基金是按照专门的用途分为各种资金项目来运作。农林公库除直接向农户、土地改良区和农协直接提供贷款外, 还间接地通过委托其他金融机构提供融资。实际上, 在农林公库的贷款余额中, 直接贷款只占四成, 委托贷款占到六成, 且委托贷款的一半以上是委托农协的。

农业现代化基金, 是1961年在《农业现代化资金支持法》基础上制定的。是用于各级政府对农协、民间商业银行向农户或农协融资时的利息补贴和信用担保。是农户以低利获得长期融资的最一般的制度基金。基金主要针对农机具购买;农业设施的维护与完善;长期周转资金的需要。偿还期大致在十五年以内。与农林公库基金相比, 农业现代化基金贷款期短, 资金规模小。在各都道府县所提供的利息补贴中, 国家财政承担1/2。在获得利息补贴的民间贷出机构中, 农协占到95%。

农业改良基金是针对新作物、新领域等开拓性事业提供的无息贷款。偿还期限在十年以内。它主要是通过各级政府来提供无息融资资金。提供的对象包括获得批准的农业改良项目, 引进新型农业经营部门和先进技术等。

除此之外, 还有农业经营减负援助资金, 就农援助基金以及农业信用保证保险制度等, 它们都是构成农业政策性金融的组成部分, 并都在农村金融制度中发挥着各自的作用。

三、结语

在国家工业化及经济高速增长时期, 日本政府一直起着举足轻重的作用。特别在同期的农业发展中这一特点尤为突出。日本的经验表明, 政府主导型为特征的农村金融制度在特定的历史时期在稳定农业生产和促进城乡收入均等方面起到了重要保障作用。从其经验可以得到几点启示:

1. 应重视特定历史时期下政策性金融在兼顾弱质产业稳定发展方面的作用。

在经济快速发展时期更应重视以经济社会均衡发展为目标, 协调各产业间的关系, 将城乡收入差距控制在一定的范围内, 使经济社会既能保持一个高速发展的态势, 又同时确保社会政治的稳定。金融是现代经济的核心, 金融资源的配置也需要在效率与公平间寻找契合点。在这方面政策性金融发挥着不可替代的作用。有了经济的增长和政治的稳定, 反过来也有助于政策性金融的可持续性, 形成良性循环。

2. 农业政策性金融要立足于产业特点且应具有导向性。

农业具有基础性、弱质性、外部性的特点。对以小农经营为主要特征的国家, 土地规模小, 生产成本更高。这些特点决定了市场化的农村金融所能起的作用有限, 客观上要求政府发挥重要作用。农业政策性金融的具有高度政府导向性。应重视劳动生产率的提高、农村环境整备、价格稳定及流通合理化等方面引导作用。

3. 重视社会经济环境基础这一制度选择的重要因素。

构建一个有效的农村金融制度, 必须要与国家经济发展的不同阶段以及历史文化基础等社会因素相适应。日本农村金融制度中的政策性金融之所以得以发挥有效作用与其农村的社会经济环境有着密切的关系。尤其是日本特有的国民性和农村组织结构使日本政府与农协组织得以紧密有效地配合, 使以政府为导向的农村金融制度能够带给农村、农民、农业以真正的实惠, 使这一传统部门不断获得新的活力。

4. 审时度势协调好农村金融体系中政策性金融与民间金融之间的关系。

处理好政策性金融与民间金融之间的关系, 是一个长期的任务, 需要伴随着经济发展不断地进行调整。“选择一个在特定的历史条件下最优的市场与政府的结合方式是发展设计中最为根本的。”农村的公共品供给短缺是工业化发展过程中的突出问题。随着经济的高速发展有可能会出现过度“补充”。因此, 在发展的进程中也不能忽视公共品供给的过度问题。如果政府纠正市场失灵的活动所需的成本高于纠正措施的收益, 这就会构成公共品供给的过度。但是是否过度还要从整体的社会利益出发来判断。

随着时间的推移和经济形势的变化, 日本学术界和政策部门正在进一步探讨政府主导型的农村金融制度的改革问题。如何加强和完善农村金融市场建设, 已成为日本农村金融发展所面临的新课题。

摘要：以小农经营为特征的日本, 在工业化及经济高速发展时期始终保持产业的平衡协调发展, 城乡收入差距处于较低水平, 从而确保了社会经济的长期稳定发展。这其中以政策性金融为主导的日本农村金融制度功不可没。日本在这方面的经验, 对发展中国农村金融具有重要的参考价值。着重分析了日本农村金融制度赖以生存的社会经济环境以及政策性金融在其中所发挥的作用。认为构建一个有效的农村金融制度, 必须要与国家经济发展的不同阶段以及历史文化传统等社会因素相适应;政府必须在经济部门转变之时, 在收入再分配领域中发挥重要作用;要根据经济社会发展状况适时地协调政府与市场的关系。

关键词：农村金融,政策性金融,制度金融,小农经营,日本

参考文献

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[9]速水佑次郎, 神門善久.農業経済論[M].岩波書店，2002:75.

金融与环境保护 篇5

西部地区生态环境重建与金融支持问题探析

西部生态环境恶化的现实和历史背景,决定了生态环境重建在西部大开发中具有重大意义.生态重建需要大量的资金投入,而西部地区经济落后,资金短缺成为西部生态环境重建的“瓶颈”.针对西部金融支持存在的`问题,提出了金融组织投入、资本市场培育、区域间经济补偿机制和私人环境资本运营等方面的金融支持对策建议.

作 者：王信 罗剑朝 WANG Xin LUO Jian-chao  作者单位：王信,WANG Xin(集美大学,财经学院,福建,厦门,361021)

罗剑朝,LUO Jian-chao(西北农林科技大学,经济管理学院,陕西,杨凌,712100)

刊 名：西北农林科技大学学报（社会科学版） 英文刊名：JOURNAL OF NORTHWEST A & F UNIVERSITY(SOCIAL SCIENCE EDITION) 年，卷(期)： 6(3) 分类号：F832.1 关键词：西部地区   生态环境   金融支持  

金融与环境保护 篇6

2006年12月2～3日，“中国金融、环境与和谐社会”研讨会由自然之友、云南绿色流域、日本湄公河观察和香港乐施会在京联合举办。近年来，国内环保NGO发起了质疑大型工程，关注大型工程环境和社会影响，倡导公众参与行动。作为此项行动的延续，主办方将为大型工程提供贷款“源头”的金融银行业纳入视野，希望以此为契机，就如何促进中国的金融银行业建立环保和社会政策这一议题，为环保NGO提供知识和能力方面的支持，共同将参与环境决策活动延伸到金融领域。

国际银行业发展的前车之鉴，正是中国成为责任大国的后发优势。中国可以在学习中少走弯路,结合自己的国情逐步在国际上创造负责任的发展模式。同样，中国也能在国内项目融资和工程建设方面塑造对国民和生态负责的发展模式。“金融银行业建立严格的贷款标准，履行环境和社会责任，符合中国长远的国家利益。”

2006年10月，世界银行行长保罗·沃尔福威茨(Paul Wolfowitz)对中国的银行提出严厉批评，称其在贷款给非洲发展中国家时忽视了人权和环境标准。来自英国金融时报中文网的消息称，沃尔福威茨表示，“中国大型银行无视所谓的‘赤道原则’(Equator Principles)。这是一项自愿性的行为守则，承诺以特定的社会和环境标准，约束考察那些接受私营银行贷款的项目。” 然而，沃尔福威茨在巴黎接受《回声报》(Les Echos)采访时表示，中国的大型银行“没有尊重”这些原则。

过去的数年中，伴随和平崛起的步伐，中国一直在扩大对非洲、拉丁美洲和亚洲国家的软贷款规模，以保障能源供应并推动本国公司在海外的影响。三大能源巨头中石油、中石化、中海油纷纷在海外投资，中国的建筑公司则主要在非洲大量承建基础设施。步入市场经济的中国，已经不复毛泽东时代在政治和意识形态旗帜下对外援助的老大哥形象，而是以国家战略为指导，在国际市场上参与竞争并重塑新的大国风范，同时在这个过程中促进当地的经济发展。

作为中国企业海内外发展的发动机，金融银行业在中国企业走出去的热潮中举足轻重。据有关资料，2005年中国进出口银行批准的对外贷款额度达到200亿美元。作为外交政策的辅助工具，中国进出口银行还担负着官方发展援助的使命，对外提供优惠贷款。2005年中国进出口银行与日本国际协力银行以及美国进出口银行并列为世界三大出口信用机构。但据估计，该行有可能在未来五到十年成为全球最大的公共金融机构。

“中国在这些地区的环境和社会敏感性领域的大型项目融资方面扮演了越来越活跃的角色，但到目前为止，中国的银行因为缺席‘赤道原则’而显得格外突出。”美国环保协会国际项目高级律师兼负责人Bruce Rich在2006年12月2、3日北京召开的“中国金融、环境与和谐社会”研讨会上说。

来自国际NGO的调查

美国地球之友（Friend of Earth）绿色投资项目总监Michelle Chan-Fishel 2005年赴苏丹地区考察一个大型水电项目，发现当地5万名居民由原先聚居的绿洲被重新安置到荒芜的沙漠地区。这个“产生了严重的社会和环境影响”的项目，由中国进出口银行出资，中国和西方的建筑公司承建。

Michelle列举的另外一个例子是拉美苏里南一个200年历史的黑人社区，1970年因为修建大坝被迁移到森林地区。1980年，一家伐木公司在当地超配额砍伐树木，造成水资源质量下降。由于很多打猎的地方禁止进入，社区生计还受到影响，遭到黑人社区的反对。这家伐木公司背后，是中国国际海运集装箱有限公司，提供融资的有中国进出口银行、中国交通银行，当然也包括花旗银行、汇丰银行和渣打银行。

2005年，赞比亚的一家铜矿发生事故，46位当地工人死亡。事故引发了激烈抗议活动，中国投资者被指责忽视当地劳工的安全保障措施。

随着全球化进程的加快，中国获得了更多的发展机会。当然，在承受污染转移和其他社会问题的同时，中国也开始在其他国家留下自己的“生态脚印”。

国际河网政策总监Peter Bosshard指出，从全球来看，出口信贷机构通常问题最多，因为其资助的项目，无论是产生温室气体的热电厂、强制移民的大坝、大规模毁林的纸浆和造纸厂，还是污染严重的采矿、输油管道和化工设施工程，一般都会带来严重的社会和环境影响。这类项目还往往滋生腐败，并导致资金接受国过重的债务负担。Peter告诫，中国投资者不能像以前的殖民者和美国那样，被当地人当作剥削者。他们应该尊重当地穷人的利益。

国际河网和地球之友2005年7月发布的一份报告对中国进出口银行对缅甸、苏丹和老挝的大坝进行融资提出看法，称其未能签署环境指导方针，而许多经济与合作组织（OECD）国家的出口信贷机构采纳了相应的指导方针，要求项目通过环境审查，并符合相关国家的政策以及国际标准。尽管2004年中国进出口银行称采纳了自己的环境指导方针，但这些NGO指出，公众对此并不知情。

客观上，国际NGO的观点总体上并非源于专门针对中国的成见，而是全球化背景下以公民社会的视角对跨国企业（包括中国企业）海外投资行为是否具有正当性进行反思的结果。事实上，国际公民社会针对全球（金融）企业的运动由来已久。当中国金融企业步发达国家后尘加入海外投资行列，又未能及时同步建立并执行相应的规范，自然就成为监测的目标。其背后的国际共识是，“在公司推动、执行、管理一个问题项目的同时，出资人和银行应该对其出资支持的项目所造成的环境和社会影响负责。”其实，不必大惊小怪。在国外的商业投资行为只不过是商家在国内的翻版。在国内，一些大型工程建设，不也造成了重大的环境和社会影响，受到NGO的关注？

NGO撬动金融机构的进步

以多边发展银行——世界银行为例，其章程并不要求世界银行对公民社会以及受项目影响的社区问责，而只对它的股东，即成员国政府负责。然而，来自公民社会的抗争一直都未停止。香港乐施会研究与发展中心主任陆德泉博士回顾，世界银行过去20多年间陆续出台了包括环评、社会性别、扶贫、原住民、移民安置、社会影响评价、企业社会政策等在内的多项政策，都与其提供融资的项目引发的相关重大事件和公民社会运动的压力息息相关：

1981年开始，菲律宾CHICO河原住民对世界银行贷款项目提出抗议。作为回应，世界银行1991年推出了原住民政策。1986年开始，印度申请了世行贷款在NARMAD河上建坝，但移民安置出现重大缺陷，印度的公民社会和国际社会不断提出批评。1994年，世界银行推出了非自愿移民政策，同时开始对水电项目贷款进行反思并暂时终止对水电项目的贷款。1995年，世界银行在公民社会的压力和推动下，建立了信息公开政策和投诉机制——特别调查委员会，对问题严重的项目进行调查，并撤销了一些项目。这些变化为公众参与世界银行的经济决策提供了机会。

亚洲开发银行是另一个重要的多边发展银行，拥有64个成员国，以在亚太地区推动减贫和济发展为宗旨。亚行每年向发展中成员国贷款大约50～60亿美元。同样，正是公民社会在设计、实施、监督评估，社会和环境影响评价以及亚行的治理结构和决策透明度方面的运动，推动亚行改革，制定、实施并更新了有关的保障政策。

多边发展银行作为公共金融机构在国际投融资领域的“言谈举止”具有标杆作用和“乘数效应”，直接影响着商业金融机构的行为方式。上世纪90年代，在世界银行集团下属的国际金融公司的示范和推动下，商业金融机构也相继跟进，进行环境社会责任的尝试，并在2003年诞生了共同承诺的银行业可持续性的基准原则——“赤道原则”，有40多个私营银行加盟，业务覆盖100多个国家。2006年7月，为解决NGO对赤道原则执行所提出的问题，成员银行共同对则进行了修订，将适用赤道原则的项目融资规模从5 000万美元降低到1 000万美元；在项目分类上更加明确区分社会和环境影响评价，从而更加强调项目的社会风险和影响；承诺定期进行信息披露以增加项目的透明度。这些修订从总体上提升了执行的标准。

中国的现状

“中国现在是世界第四大经济体，却没有一部（对外的）投资法。庞大的投资活动是靠政府的红头文件来运转。在市场经济国家或者港澳台地区，公共投资与私人投资的界限非常清楚，公共投资活动必须通过立法机构审批，要面对不同的利益相关者的质询，我们却是政府自己批准自己。”中国国际工程咨询公司可行性研究和评价中心主任李开孟分析。

李开孟分析的利益相关者，其中就包括受项目影响的社区及NGO。事实上，包括反对机制在内的银行保障政策这些写在纸面上的文字并不会自动生效，除银行自身的监督，还仰赖外部力量介入才能稳妥地落实，其效果与借贷国的法规和国情有很高的关联。

相对于国外同行，国内刚刚兴起的公民社会在推动金融企业的社会和环境责任方面，总体上还处于意识萌动阶段。与评估相关的专家资源也是捉襟见肘。

在NGO参与不足的问题上，发展界更多的观点认为，理性的做法不是降低保障政策标准，而是需要多边银行持续给予能力建设支持，不断提升贷款项目执行保障政策的能力，并帮助借贷国制定本国相关政策原则和不同阶段应达到的目标。

乐观地看待这个问题，中国通过世界银行和亚行的贷款项目也颇有收获。数据表明，截至2006年6月30日，中国在多个领域共获得世界银行贷款405亿美元，还不包括世界银行集团所属的国际金融公司和多边投资担保机构等其他方面的合作。中国国际工程咨询公司统计，截至2005年，中国从亚洲开发银行获得贷款164亿美元，中国现在是亚行最大的资金接收国。

比获得资金本身更为重要的，是连带而来的运行这些资金的体制和模式，对项目执行方治理改革的推动。其中，环境和社会保障政策与其他提高问责、透明度和绩效的政策，通过项目运作起到了一定的示范作用。

NGO也将通过外资银行施加影响

商业银行业方面，则出现了外资银行和金融机构大举入股收购国内银行的现象。尽管引发了是否威胁到民族金融业安全等一系列的质疑，但客观上，也对国内银行改善治理结构、提高监管能力、加强责信、降低信贷风险并增加绩效富有积极意义。同时，外资银行也可能对国内银行的社会和环境责任起到推动作用。

资料显示，截至2005年10月末，共有20个国家和地区的71家外国银行在中国设立了238家营业性机构，另有40个国家和地区的173家银行在中国23个城市开设了238家代表处。外资银行对中国商业银行的战略性持股也十分引人注目。2005年初至今，共有17家外资金融机构入股10家中资银行。在2005年一年中进入中国银行业市场的外资，几乎是此前10年的总和，外资入股中资银行已成为国外大型银行金融集团进入中国的首选方式。这促使中国的银行市场日益成为一个开放的、并且在经营管理能力上与国际接轨的市场。

进入本土银行董事会的外资银行影响力不可小觑，如果它们愿意在环境和社会责任方面推中资银行一把，似乎也顺理成章。西方的社会责任运动中，公民社会通过社会责任投资，通过投资者（股东）影响公司的经营理念，早已有一套成熟的手法。

积极的信号

“中国银行业海外上市，引入国际的战略投资者，走向了现代化的进程，而现代化的一个重要标志就是银行业的贷款是不是符合国际规则，是不是具有它应该承担的社会责任，我觉得现在是一个好的趋势。”中国国际工程咨询公司可行性研究和评价中心主任李开孟对银行业的发展“大势”作了乐观的评价。

国际金融机构的阵营中，多边发展银行、一些官方进出口银行以及私营银行的实践，已经为中国金融企业提供了可资借鉴的参照标准。

河海大学公共管理学院院长施国庆教授指出，从2002年开始，可行性社会评价已经被纳入公共财政投资项目的评价体系指南。尽管这还只是一个指南而非强制性的标准，但毕竟经过十年努力，社会评价终于进入主流渠道。而在环保领域，环境影响评价法以及环评听证会等公众参与渠道的建立，已经让人们看到了制度的进步。在国内，由于公民社会的努力，水电业内的大型工程开发商已经感到了压力，位居上游，应当承担起责任的金融业，应该未雨绸缪，积极应对和呼应。

而在国际舞台上，和平崛起的中国刚刚从一个大型受援国变为大型的资本输出国，有待建立相关的标准，遭遇国际规则“阻击”并不令人吃惊。面对“新殖民主义”的猜疑，中国不能简单地将国际批评看作国际竞争对手采用新的方式设定的“贸易壁垒”，最好的应对策略就是要更“严于律己”，按国际准则行事，要避免在金融业上沦为以较低的标准“向下游竞争”的推动者。

国际银行业发展的前车之鉴，正是中国成为责任大国的后发优势。中国可以在学习中少走弯路，结合自己的国情逐步在国际上创造负责任的发展模式。同样，中国也能在国内项目融资和工程建设方面塑造对国民和生态负责的发展模式。

在宏观层面，“和谐社会”理念已成为社会的普遍共识，中国还有意逐渐向国际社会延伸影响力，构建和谐世界。

以中非合作为例，在2006年召开的中非合作论坛上，中国提出了推动均衡和谐的全球发展的主张，推出了包括债务免除、扩大对非洲援助规模、向非洲开放市场等8项措施，承诺加强中非在社会发展领域的合作。胡锦涛主席在5点建议中提出要帮助非洲国家提高自主发展能力，促进经济社会全面发展。对非援助要更加重视公益项目，特别是农业、减贫、医疗卫生、教育、体育、供水、住房和环保等关乎非洲当地民生的项目。此外，还强调“加强援外项目管理，注重工程建设的质量、效益、安全、环保，善始善终地做好各个承诺的合作项目。援外工程要按国际规则办事，坚持公开、公正、公平、合理和透明。”这些具体的措施有助于消解针对中国的“新殖民主义”猜疑和论调。环境与社会责任，是中国的金融“崛起”必须的两翼。

“金融银行业建立严格的贷款标准，履行环境和社会责任，符合中国长远的国家利益。”云南绿色流域主任于晓刚说。

现阶段，中国的NGO面对这个新的议题，还需要从ABC做起：了解并熟悉国内国际相关的标准、程序和参与机制，与经验丰富的国际NGO建立沟通网络，并启动相关的案例研究，对公众进行意识倡导，以符合本土特点的方式寻找对话的平台和机制，与政府和银行的利益相关者展开对话合作，共同推动中国银行业形成自己的标准，包括在标准中纳入公民社会介入、监督和评估的机制，推动银行业在追求自身利益的同时成为道德公民。

美国环境金融的立法与实践 篇7

关键词：环境金融,环境治理,立法与实践

环境金融在国际上的兴起源于上世纪90年代末, 在世界经济可持续发展与金融改革及环境保护呼声中由美国首次提出“环境金融”概念, 从而开拓性地将环境因素融入到金融创新之中, 也将金融化手段纳入到多元的环境治理之中。美国属于联邦制国家, 环境法律休系包括联邦政府、州和地方的环境法、行政法规以及法规解释、司法判决等。在环境金融领域, 美国联邦政府及其各州政府都制定有相关法律、法规并采取了一系列的经济与财税激励措施。

一、重要立法

(一) 《超级基金法》

美国环境金融的立法中较为重要的一部法律是1980年颁布实施的《超级基金法》。《超级基金法》详细地规定了基金的来源、基金支持的项目及方向, 是在防治环境污染及其它环境治理过程中, 联邦政府的宏观调控与财政支助作用的体现, 排放有害物质的责任划分、赔偿、清理以及政府的紧急反应等, 也是环境金融在美国的早期构建中的起点性立法, “若放款银行具有影响贷款客户废弃物处理决策之无论其是否发挥该影响, 都应对贷款客户的环境损害负有法律责任”。反之, 对于绿色产业和新能源等环保系数较高的企业则在贷款上给予支持, 还明确了银行等金融机构的环境责任及行动要求, 规定了贷款银行有义务对债务企业应当支付的环境治理费用负责, 将政府、金融机构、环保机构、企业及个人都纳入到环境治理之中以明确经济的可持续发展准则, (1) 具体内容有:

1.“反应基金”的建立。该基金的用途主要有两方面:在受害者得不到责任人的补偿时, 以该基金用于补偿受害者所遭受的损失, 以及用于恢复、更新已被损害的自然资源。“反应基金”主要是政府通过财政税收等方式建立的。

2.规定排放有害物质的责任者的责任范围, 以保证其在该企业的投融资不会因为潜在环境风险及环境损害而受损并承担相关责任, 提高那些高污染高能耗的生产企业的生产成本, 以强制责任的方工降低有害污染物向环境的排放。

3.要求贷款银行要主动参与到债务企业生产经营活动的决策和管理之中。强化金融业特别是银行的环保责任。通过经济制裁的方式, 包括其应当承担的清除污染费用和恢复自然资源的相关费用等, 将对环境因素的评价纳入到银行信贷、资产管理和风险投资中。

(二) 《美国清洁能源与安全法》

2009年1月, 美国总统奥巴马发表了“美国能源与环境计划”, 为《美国清洁能源与安全法》的出台铺路。2009年3月, 美国众议院能源委员会向国会提出了《2009年美国清洁能源与安全法》, 根据美国当前的发展模式, 能够解决美国的金融危机和气候恶化的唯一方法就是发展低碳经济。作为一项重要的立法, 《美国清洁能源与安全法》的主要内容在于国内产业结构调整, 增加科学研究和技术投资, 寻求新的能源发展之路, 并明确规定了在工业部门的创建要符合相应的环保标准并经环境保护部门审批, 将作为对资金来源有直接影响的重要因素, 通过这些方式来控制温室气体的排放、解决能源短缺和经济衰退, 减少失业率。

这部法律是奥巴马政府实施绿色新政中具有里程碑意义的立法, 美国清洁能源和安全法律为政府在促进低碳经济发展提供了相关政策、财税、经济、技术、市场方面的规定。立法的目的是为了创造新的就业机会为美国经济复苏作好准备, 并减少对国外石油的依赖以提高国家安全, 能通过减少温室气体的排放来减缓全球气候变暖, 不仅是美国也是全球环境金融体系建设和发展的重要转折点。立法所涉及的“低碳经济转型”被认为是在美国经济中至关重要的一步, 帮助拉动和确保美国经济增长和美国进入下一轮全球经济的制高点上占据领先地位。 (2)

此法案中值得一提的是对于碳捕捉与封存技术 (CCS) 的推广应用也与财政及金融信贷挂钩, 对于减少温室气体排放、减缓全球变暖, 美国开始做出积极响应, 要求“2020年后和2012年到2015年期间获准新建的燃煤电厂在运行起动之时, 必须使用碳捕捉与封存技术 (CCS) ;如果不遵守相关规定将无法得到联邦的财政支持”。 (3)

(三) 其他立法

美国联邦政府于1978年出台的《能源税收法》规定, 对购买太阳能和风能能源设备所付金额2000美元的30%和其后8000美元的20%, 可从当年须交纳的所得税中抵扣;2005年的《能源政策法》也对美国的环境金融有着重要影响。《能源政策法》在美国有其产生的特殊背景, 是一部综合型的能源法案, 涉及对多个政府部门授权和多部法律的修改补充, (4) 美国联邦政府需要为寻找替代性可再生能源及清洁能源, 该法规定向能源公司提供120亿美元的减税、贷款保障、清洁煤技术和勘探补助规定向开发太阳能和风能等新型能源的公司提供补贴。通过各种强制性与资助性的手段推行普及新能源及其产品以应对自然资源的日益紧缺, 把信贷调控引向可再生能源及清洁能源开发, 以应对严峻的能源危机。

除上述联邦立法外, 各州也有相应的地方法律与政策。如:美国亚利桑那州1999年颁布的有关环境经济政策的规定中, 对环境保护有利的项目进行发债融资, 那么债券的利率要相对较低 (一般为3.3一3.7%) , 期限相对较长 (一般为15一20年) 的信贷优惠规定, 对分期付款购买回用再生资源及污染控制型设备的企业可享受减免税销售税10%的政策优惠;康奈狄克州规定对前来本州落户的进行再生资源加工利用的企业除了可以获得低息小额商业贷款外, 还可以获得税收上的相应减免。

二、美国环境金融的实践

环境金融制度的构建有效改善长期经济发展与环境保护的相互关系, 以保证准确有效地执行, 美国的环境金融实践主要是从经济和环境相互促进的关系入手, 引导金融部门推行绿色的管理模式, 实现经济和金融系统的可持续发展, 也为环境治理提供了金融上的控制方法。相对于其他国家, 美国的环境金融发展处于更高的层次, 例如美国将绿色农产品的生产企业和国家环境保护的政策均纳入由消费者具有选择权的市场竞争之中, 这种方式促进了金融部门和工业部门在运行过程中对其环境因子的关注, 将社会资本与资源有效地倾斜到绿色产业、实现环境效益与社会经济资源的最优配置过程。

这些都归功于环境金融所坚持的可持续发展理, 以及金融资本对绿色生产技术、绿色经营理念、绿色金融产品的推广, 这些环境金融实践不仅推动了美国经济复苏, 使其经济增长由负转正增长, 还缓解了美国的金融危机和社会危机。

(一) 银行业的绿色信贷

以银行业为代表的美国金融机构, 如美洲银行、花旗银行等都已在信贷投资中采用了绿色政策:美洲银行的绿色商业发展项目主要投资目标是以控制温室气体排放、减少能源消耗为核心的新能源技术并致力于为绿色服务的公司、参与低碳消费的个人和家庭消费者提供低息贷款为目的的环境基金。花旗银行也是最早签署联合国环境声明的美国银行之一, 它在内部建立了非专职但有多方参与的环境事务管理机制, 2003年花旗银行制定了“环境与社会风险管理体系, 从声誉和信贷风险角度来控制银行贷款所形成的环境风险与社会风险, 同时加大对可再生能源的信贷支持力度”。

各大银行通过发放贷款、利率调控以及融资等项目来实现金融业的绿化经营, 通过住房抵押、商业贷款和信用卡、存款等形式进入到资本流通领域, 通过环境信贷的创新手段来刺激个人、家庭与企业等社会主体积极开发这些具有可持续性的环保产品和技术。

(二) 金融产品创新

美国各大银行通过发放贷款、利率调控以及融资等项目来实现金融业的绿化经营, 环境金融的市场占有率可以做为评价社会与环境问题上的新型低碳生产模式与传统高能耗生产模式优劣标准, 而环境金融产品的创新是环境金融发展的主要方式之一, 也能在一定程度上反映环境金融实施的程度与效果。

在各种行业、产品与服务中推出与环境治理相关的金融工具, 环境金融产品可以通过住房抵押、商业贷款和信用卡、存款等形式进入到资本流通领域, 通过金融创新手段来刺激个人、家庭与企业等社会主体积极开发这些具有可持续性的环保产品和技术, 将环境金融产品的主要运用者定位于注重环境效益的客户。结合近年来美国银行等金融机构开发的金融创新产品及投资案例显示:

2006年, 美国新能源银行与高能效太阳能技术供应商Sun Power公司合作推出了“一站式融资”用于绿色能源房屋的建设项目;美国富国银行 (5) 己提供7亿美元的捐赠用于“绿色”商业建筑项目, 通过资金支持促进节能减排技术发展在节能技术推广项目与绿色环保存款项目上, 储蓄资金的使用主要是用于本地节能公司的借贷项目并完成了十二项通过环境认证的建筑融资项目;北美岸边银行通过这种长期的房屋净值贷款融资项目为客户提供经济的贷款方案从而实现可持续发展;此外, 在个人环境信贷产品的开发上, 具有代表性的主要是美洲银行推出的环保信用卡。

(三) 公共项目投融资

美国主要的商业机构对企业、政府机关和其他公共机构的环境金融投资, 这些包括项目融资、证券化、私募基金、股权等在内的项目投资成为环境金融市场上主要推动力, 这些商业银行可以把美国国家环境政策、可持续的金融政策和经济发展相结合, 起到引导资金流向环保产业与项目中去的作用, 美国的环境金融项目主要包括碳减排投资项目和可替代燃料融资、风力发电组合、可再生能源项目融资等。

1.碳排放投资项目

在美国, 一些银行早在几年前就已经致力于温室气体排放额度交易平台的建立——2007年7月, 美洲银行主要为电力部门和利益相关者提供的融资占电力部门在2008年的二氧化碳排放量的7%。美国银行成为芝加哥气候交易所的会员, 这些都充分说明美国国内要求提高现有的温室气体减排目标。

2.替代性燃料融资

在替代性燃料融资上开展业务较多的主要是西德意志银行, 承诺在3年内将在芝加哥气候交易所购买50万吨二氧化碳的排放权;该行曾为美国各类乙醇工厂的建设与开发项目融资累计超过15亿美元, 极大地支持了生物燃料、可替代性燃料领域的研发及进步。

3.风电资产组合融资

美国的摩根大通则通过将排放成本进行财务量化, 来实现对温室气体排放的控制与投资行为。摩根大通作为美国风电能的主要投资者, 到目前为止, 这项发展项目的资金达到了10亿美元, 包括26个风电投资, 2006年在风力市场上融资就达15亿美元。

(四) 绿色证券的发行

环境金融的一项重要功能就是将金融业快速便捷的融资能力运用到环境治理之中, 越来越多的投资项目迅速提升着对资本的要求, 随着低碳经济发展模式在全球推广和实施过程中, 世界各国都在大力发展可持续金融和加快发展绿色投资。环境要素在资本市场上的资本化中, 最常见的基础工具就是证券这一金融工具, 在实践中得到绿色认证著名的银行或绿色管理或企业发行的股票成为吸引投资者认购的证券。“绿色”证券的发展, 有力地解决了环境项目资金不足的问题。按发行主体的不同, 可将其分为金融业如银行、保险公司、金融机构;环境基金会发布绿色证券、生产、流通等领域的绿色证券公司。银行和其他金融机构颁发的以环保项目投资为主要目的而设立的证券, 它不仅为美国做出了很大的贡献, 随着城市的发展, 也为环境管理提供更多的金融工具和金融支持。因此, 环境金融在美国得以快速发展并取得较有成效的经济与环境效应。

注释

1李妍辉:《环境污染损害社会化救济——参考美国环境污染损害赔偿基金》, 载《法制与社会》2008年第5期。

2国家电监会研究课题组:《美国清洁能源和安全法简介》, 载《中国水能及电气化》2009年第8期, 第52-54页。

3何建坤:《国外可再生能源法律译编》, 人民法院出版社2004年, 第20页。

4这部法案修改的能源矿产相关法律包括:矿产租赁法、1954原子能法、1970年的地热蒸发法、天然气法、外大陆架土地法令、1974深水港法令、1976海军石油储备生产法令、海岸地区管理法令、煤矿租赁法、1977地表采矿调控和复垦法、1977年能源重组法。

金融与环境保护 篇8

金融环境是金融机构的重要生存环境,其影响着金融机构的成长、运行及决策,当前金融环境进入了新的发展阶段,新型金融机构如小额贷款公司、村镇银行、综合理财服务公司等异军突起,成为金融机构的重要支撑力量,为金融行业的发展注入了新的活力。金融会计是金融机构发展过程中的重要环节,它是按照会计的基本原理、原则和方法,以货币为计量单位, 对金融机构的经营治理活动进行准确、 完整、连续、综合的核算和监督,对金融机构财务信息进行衡量、加工和传递,为金融企业经营者及有关方面提供财务状况、经营成果以及现金流量等一系列会计信息的一种专业会计。对于金融机构进行日常经营核算、财务分析、做出合理有效的经济决策具有重要意义。然而,在目前的金融环境中,金融机构仍然存在诸多的金融会计风险,如操作风险、制度风险、管理风险等,这些风险的产生严重阻碍了我国金融行业的持续稳定发展,制约了金融机构的持续健康运行。 造成这些风险的成因主要可以整理归纳为以下几个方面:

(一)金融会计制度存在缺陷。 随着金融改革的推行,资本进入金融行业的门槛进一步放低, 众多金融机构如雨后春笋般成立, 这虽然在一定程度上有效地促进了社会主义市场经济的发展,使我国金融发展水平有了进一步提高,但是由于我国金融发展水平与金融业高度成熟的发达资本主义国家还存在实质性差距, 中央银行缺失管理众多中小型金融机构的经验,其更多的是引导中小型金融机构适应社会发展需要,符合现有金融会计制度。 由于现行制度更多的强调金融机构在实质运行过程中的行为, 对于前期存在的潜在风险并未做出具体防范措施, 这导致当金融会计风险萌芽发生在金融机构业务运行前期时不能得到有效控制和防范, 加剧了金融会计风险产生的可能性。其次在现行制度要求下,我国金融机构进行会计核算绝大部分业务采用权责发生制, 而权责发生制下会计核算要求的谨慎性原则会受到一定程度的限制。 权责发生制要求金融机构严格遵循业务实际产生情况进行收入与支出的确认,但谨慎性原则要求金融机构持续稳健经营,对于可以预见的收入和支出都应入账, 而对于不能有十足把握的收入和支出则不能入账。 这使得两种原则在收入和支出的确认方面形成了矛盾, 使得确保金融机构稳健运行的谨慎性原则不能有效地贯穿机构发展始终, 导致部分金融机构在运行过程中产生巨大经济损失, 严重影响了金融行业的安全和整个市场经济的稳定。

(二)内部金融管理体制不完善。 随着金融行业的快速发展,一系列改善外部金融管理体制的政策和法规出台,减轻了外部因素给金融机构带来的风险, 为广大金融机构营造了良好的外部金融环境,但从内部来看,一方面许多金融机构内部管理体制仍然存在严重缺陷, 会计内部控制制度不能有效地得以运行,监管存在松散不严情况,导致部分金融机构会计工作内部出现工作授权混乱、操作口令混用、填写凭证不规范、随意开立账户、越权承兑银行汇票、不按照规定流程进行会计核算和会计处理等内部管理乱象。 另一方面,会计监督无法起到有效作用,部分金融机构在自身利益的驱使下,进行恶意竞争,只着重强调信贷数量,忽视对于会计监督事前、事中、事后工作的部署,无法对财务管理工作进行有效的监督和管理, 导致金融机构财务管理工作中可能出现原始凭证保管不当、费用超支、不当决策造成多余支出等现象,会计信息失真,且由于管理体制中对于违反会计监督行为的相应惩戒制度不健全, 使得违反法律法规的行为屡禁不止,破坏了正常的金融秩序,加大了广大金融机构的经营风险。

(三)金融会计从业人员素质参差不齐。 金融会计从业人员是金融机构进行会计业务核算的重要主体,其行为直接影响到金融机构会计核算的质量。目前国家大力支持金融行业的发展,学习国外先进金融管理经验,加强国内高校金融学科体系建设, 培育了一批适合现代化金融发展的高级人才,但是金融与会计的复合型人才仍满足不了日益增长的金融机构的需要,在此情况下,部分金融机构只能放宽用人要求以满足人员缺口,这导致金融机构会计工作人员素质参差不齐,部分金融会计从业人员缺乏正规的继续教育和会计职业道德培训,缺失对于金融会计制度法规的学习和理解,在实际会计工作中产生腐化思想,追求拜金主义、享乐主义,运用自己的职权进行违规操作、越权管理,出现了如公款私用、虚增存款余额、违规操作占用联行资金、伪造篡改凭证、收受他人贿赂等违法犯罪行为,不仅使金融机构遭受经济和信誉损失,也影响了自身的职业发展。 如某银行会计人员范某伙同另外三人采用在某储户账户上虚增存款余额,再将虚增款汇至指定账户的方式,虚增款项总计600 多万元,用所得款项进行彩票投机活动,由于投机无果,压力巨大最后投案自首,后法院判处范某有期徒刑13 年。 这也说明了金融会计从业人员加强自身道德修养、提高学法、懂法、用法水平的重要性。 从近几年发生的金融会计刑事案件来看,金融会计人员的不当行为会直接影响金融机构的资金运行安全状况、信贷管理质量,使金融机构安全运营链条出现断裂,轻则使金融机构遭受不必要的经济损失,重则破坏整个金融机构资金安全体系,从而使金融机构丧失公信力,原有客户转移资金导致存款信贷数量大幅下降,失去资金来源,最后使金融机构面对利润大幅下滑甚至破产清算。当前金融会计人员风险已经成为金融机构的主要风险之一,由金融会计风险导致的金融刑事案件不断出现,严重影响了新型金融环境的进一步发展,亟待得到合理的解决。

二、新型金融环境下金融会计风险的防范措施分析

新型金融环境下,金融会计风险的产生给金融机构的有序健康发展带来了重大隐患,金融会计风险的防范日益成为金融界和会计界密切关注的问题,从特征方面入手有助于我们对于金融会计风险形成有更加清晰的认识,金融会计风险通常具有以下三种特征:(1)隐蔽性。金融会计风险常常起源于部分员工的不当行为, 且一般发生在会计业务的前期,内控制度的缺陷以及风险本身具有的不可预知性造成金融会计风险在运作过程中较为隐蔽,其后果的产生往往是突发性的,但其被察觉是一个循序渐进、逐渐暴露的过程,因而金融会计风险一旦引发其可控程度十分有限,使风险的隐蔽时间得以延长,隐蔽时间越长,风险给金融机构造成的损失就越大。 (2)专业性。 金融会计具有很强的专业性特征,要求从业人员掌握扎实的金融、会计、财务管理方面的专业性知识。部分从业人员掌握专业知识后并没有应用到为金融机构的发展进步上,而是运用这些专业性知识钻制度的漏洞,进行违规操作,中饱私囊,且由于其作案专业性很强,只有在期末核算和对账时才会发现,这也拖延了时间,加大了金融会计违法犯罪案件侦破的难度。(3)传播性。人们往往会根据周围人行为得到的反馈性信息来做出自己的判断,在同一金融机构中,若一个金融会计人员通过违规操作得到了不当利益但却没有及时受到道德谴责或法律制裁,其他金融会计人员会得到“即便违规操作也不会受罚”的错误反馈,就会纷纷效仿其不当行为给自己谋取私利,形成传播效应,给金融机构造成更大的潜在风险。 结合风险成因,我们可以从以下三个方面入手来对金融会计风险做出有效的防范。

(一)把握金融发展态势,建立新型金融会计制度。 根据当前新型金融环境下现行金融会计制度不健全的现状,要把握良好金融发展态势, 促进整个金融行业的稳定有序发展, 必须要建立符合新型金融环境要求的新型金融会计制度: 一是要在金融会计制度运作的全过程中贯彻谨慎性原则, 使得金融机构拥有的固定资产更好地体现其真实价值情况,有利于投资者做出更加合理的决策;二是要逐步建立起金融企业呆账核销监控制度, 据财政部2013 年修订的《金融企业呆账核销管理办法 》规定:金融企业对单户贷款余额在1 000 万元及以下的,经追索1 年以上,仍无法收回的中小企业贷款和涉农贷款, 可按照账销案存的原则自主核销。 这项规定是2010 年版500 万元的整整一倍,这充分说明了国家对于完善金融企业呆账核销制度的决心, 但是目前对于呆账核销监控方面制度存在缺失情况, 在现行放宽金融呆账核销门槛的制度下, 由于金融行业业务种类繁多、核算数目巨大、相关流程复杂,金融企业在进行呆账核算时违规操作风险加大,且一旦发生违规操作,给金融企业带来的也将是严重的经济和信誉损失, 因此相关部门应加快建立起符合金融环境发展的呆账核销监控制度, 对当前呆账核销程序进行更新,加强内部控制,任命相应呆账核销监控人员, 并且使呆账核销人员与呆账核销监控人员相互独立,以防止这两类人员串通勾结进行违规呆账核销行为,呆账核销监控人员直接监控呆账核销人员在核销过程中的行为,并且配套相应的电子监控预警系统,通过会计定出预测技术和方法,在呆账核销全过程中进行相应分析,以做到核销过程公开、透明、可控,呆账核销完毕后,呆账核销人员签章,呆账核销监控人员在审查无误后签章。金融企业呆账和核销监控制度的建立不仅有利于促进广大金融企业呆账核销更加合法合理, 也有利于大型金融机构如国有商业银行减少不良贷款率,增加贷款额度,提高行业信誉,对于金融行业在新型金融环境下健康发展具有深远意义。

(二)加强金融机构内部控制,建立新型金融环境下金融会计风险监督体系。 当前金融机构在进行内部控制工作时, 往往只是关注于从防止金融会计从业人员的风险来入手, 忽视风险的连贯性和不可预知性, 结果也往往收效甚微。 个别金融机构甚至为了增加本机构的贷款数量而纵容金融会计从业人员进行违规违法行为,内部控制亟待加强。

在新型金融环境下,加强内部控制已经成为理论界与实务界的共识,要加强金融机构内部控制,金融机构首先要明确内部控制对于金融机构自身发展的重要性,进行金融机构企业文化建设,使得整个金融机构从上而下形成良好的金融价值观,营造良好的金融文化氛围,减少金融会计风险发生的可能性。 其次,我国《企业内部控制基本规范》将企业内部控制的目标分为五类:企业战略;经营的效率和效果;财务会计报告和管理信息的真实可靠;资产的安全完整;遵循国家法律法规和相关监管要求。 对于金融企业而言,要建立起金融企业内部控制规范化体系,坚持审慎独立性原则,金融会计部门要与其他部门保持相对独立, 实行审慎运营制度,以确保内部控制制度规范化运行, 避免出现相互串通勾结现象,有效防范化解金融会计风险;金融会计风险内部控制的顺利运行离不开广大员工的参与和努力,建立完善内部控制激励制度可以有效地培育金融企业内部控制文化,营造良好的内部控制运行环境,使整个企业从上而下形成良好的内部控制制度价值观念,保证内部控制制度得以高效运行。

金融会计风险的防范离不开有效的金融会计监督体系,但现有的金融会计监督体系由于体系的时效性,一些内容已经满足不了现有的需要, 并且原有体系更加强调的是如何从宏观层面上进行监督, 而对于会计监督的微观层面及惩戒措施并未做出详细的说明, 这导致了金融机构在执行金融会计监督时缺乏相应的具体方法和标准, 部分金融机构甚至为了自身利益直接缺失金融会计监督环节, 钻体系的漏洞,使得金融会计监督体系成为“纸上的体系”。因此金融机构要审时度势, 建立新型金融环境下金融会计风险监督体系, 这种监督体系可以遵循会计监督的三个时间点即事前监督、事中监督、事后监督来运行。

在事前监督过程中, 针对金融会计风险具有事前隐蔽性特征, 广大金融机构要建立综合全面的金融会计风险预警系统,根据金融机构涉及的主要业务不同,选择的金融会计风险预警指标也不尽相同, 但金融会计风险是否能在发生前被迅速识别取决于风险预警系统的灵敏度, 因此金融机构在根据自身主要业务选择风险预警指标时要注重该指标的变动是否能够直接反映出机构本身金融会计风险的发展变化情况,合适的指标也要具备综合性特征,即金融机构能从该指标的变化过程中把握金融机构运行的整体态势,这样能够有效地规避金融会计的前期风险。

在事中监督过程中, 金融会计风险普遍存在于各大金融机构之中, 当前新型的金融环境逐步将广大金融机构联系在一起, 金融机构在进行事中监督时要注重与其他金融机构的联系,交流分享金融会计风险防范经验,通过网络建立综合的金融会计风险联动机制, 在一家金融机构发生金融会计风险时, 其他金融机构能够通过联动机制得到通知和预警,相关部门可以提前做好相应的防范措施,争取宝贵的规避风险时间,将可能产生的损失降到最低。金融机构也要与金融监管机构保持密切联系; 建立金融会计风险实时动态反馈机制, 当金融机构选取的指标达到金融风险预警临界值时,金融监管部门能够得到实时的反馈,向相关机构发出进行金融风险处置的信号, 敦促其采取及时有效的措施,使得金融会计风险能够得到有效的控制。

在事后监督过程中,金融机构的各类原始凭证、记账凭证、 现金流量表和财务报表是反映金融机构运行状况的重要原始会计资料, 这些资料的准确程度直接影响着市场上各类投资者的决策,也影响着金融机构的成长发展,金融会计风险往往存在于监督审核不严的原始会计资料中, 因此金融机构要加强内部审计,建立原始会计资料复审制度,保证原始会计资料的真实性、准确性,与相关预警监测指标进行对比,及时发现机构运行过程中潜在的金融会计风险,并提出相应的改善措施和建议, 适应新型金融环境对于防范金融会计风险的新要求。

(三)注重复合型金融会计人才培养,加强金融会计从业人员人力资本建设。 目前各大高校的会计学科体系建设正在逐步完善,但是从现有的会计学专业学生学习情况来看,其接触的会计多为基础的工业企业财务会计, 而对于以后志在进入金融行业的学生群体而言, 其本科课程一般不涉及金融会计专业知识, 导致了许多学生进入金融机构后需要重新学习金融会计专业知识以适应工作要求, 但是此时学生面临的是学习与工作的双重压力,由于金融会计工作的时效性很强,参加工作的学生往往被要求在短时间内接受大量的金融会计知识,这很容易导致学生难以建立金融会计知识体系,只能就事论事,对总体的把握不到位,在学习过程中往往也只注重现有的实际核算部分, 对于金融会计风险的理解和要求则往往成为了“选读项目”,因此,各大高校尤其是财经类院校要积极进行金融会计复合型人才培养,在会计学专业开设“银行会计”“保险公司会计”“证券公司会计”等富有金融会计专业特色的必修、选修课程,满足不同就业方向学生的需求,在会计课程教授中要注重对于学生进行会计风险的强化教育, 使学生在校学习阶段就形成良好的会计风险价值观, 在进入金融机构从事会计工作时进一步加强巩固形成金融会计风险价值体系,这有助于金融会计风险从思想源头上得到防范。

据财政部统计,截至2013 年底,我国持有会计从业资格的人员已达到1 660 多万人, 这其中相当一部分属于金融会计从业人员,他们作为促进金融行业发展的主力军,为金融会计事业的有序发展做出了重要的贡献, 但由于人数众多,相关部门对于其职业行为的监管也多是力不从心,因此,金融机构要注重自身人力资本建设,打造属于机构特色的金融会计人力资本队伍,进一步提升金融机构运作水平。

一是广大金融机构要认识到管理会计对于金融会计部门发展的作用, 管理会计在金融机构中主要负责规划、预算、内部控制、风险控制、绩效管理,其熟悉财务知识和企业管理知识, 有助于根据金融机构中原始会计资料为金融机构做出合理的财务决策; 金融机构要进一步发挥管理会计引导金融会计的作用,对外聘请专业管理会计人才,对内要引导金融会计人员加强对于管理会计的学习, 将管理会计与金融会计结合起来,提高金融会计人员总体财务水平,适应当今金融环境对于金融会计的新要求。

二是要将金融会计职业道德教育放在首要位置,定期开设金融会计职业道德教育课程,使金融会计人员学习最新金融会计职业道德相关法律法规和具体要求,聘请金融会计领域相关专家做有关金融会计职业道德报告, 使金融会计人员从思想上加深对于金融会计职业道德的理解,提升金融会计人员的理论水平,进一步加强金融会计人员业务培训,尤其是利用计算机会计核算软件高效处理会计信息的能力,顺应信息化发展趋势,利用信息化及时性、准确性的特点促进金融会计核算业务效率的提升,使金融会计人员具备良好的金融会计业务水平。

三是要建立起完善的奖励惩戒制度。 对于在防范金融会计风险方面做出突出贡献、自觉加强金融会计专业知识和职业道德学习的金融会计人员给予奖励,鼓励其继续提升自己的理论水平和业务水平,同时也激励其他金融会计人员自觉加强理论业务学习, 调动其积极性和创造性,营造良好的金融会计从业环境和风险管理文化,降低金融会计内部人员风险;对于违反金融会计道德的人员要及时进行通报批评、处罚,违反国家法律的要及时移交司法机关处理,以起到了有效的警示作用,从而逐步形成一支高效有力且有良好道德素质的金融会计队伍,使整个金融会计人力资本得以优化和提升。

三、结语

金融环境是金融机构生存发展的土壤, 随着金融行业进一步深化改革,新型金融环境诞生,广大金融机构都想在新型金融环境中进一步扩大市场份额、提高运作水平、加快资本流动, 金融会计作为金融机构运行的核心关键部分发挥着不可或缺的作用,随着众多金融机构业务的开展运行,金融会计风险成为广大金融会计界人士关注的重要问题,其制约了金融机构的发展,风险的存在也具有客观性特征,是金融机构发展过程中无法避免的, 但通过对于金融会计风险产生的成因分析,寻找风险产生的源头,金融机构可以有针对性地运用制度建设、 内部控制、 人力资本建设等方法,积极有力地发现控制金融会计风险,将其可能带来的损失降到最低。 政府尤其是地方政府要摆脱本位主义思想,加强金融行业监管,积极顺应新型金融环境下的新要求,李克强总理在2014 年政府工作报告中指出,要围绕服务实体经济推进金融改革。 推动具备条件的民间资本依法发起设立中小型银行等金融机构,成熟一家,批准一家,不设限额。 这充分显示了政府对于推进金融改革、 支持金融机构多元化发展的决心,这也必将进一步促进新型金融环境的完善,政府和金融机构都要认识到当前新型金融环境的来之不易,把握金融发展大局, 认真做好防范金融会计风险的各项工作,使我国金融改革迈入新的发展阶段。

摘要：金融环境与经济社会发展状况密切相关,目前金融环境进入一个全新发展的阶段,金融机构的多元化使得金融业在金融结构、信用关系、金融监管等多个方面出现了诸多问题,金融会计作为其中的重要一环,分析其风险成因与防范措施对于金融机构强化金融会计风险防范能力、促进整个金融行业健康发展具有重要的现实意义。

关键词：金融环境,金融会计,金融会计风险

参考文献

[1]钱红华,张慧钰.金融会计(第二版)[M].上海:上海财经大学出版社,2014

当前农村金融环境的调查与思考 篇9

关键词：农村金融,金融环境,调查与思考

良好的金融环境是加快农村经济发展、推进社会主义新农村建设的必由之路。近年来, 威海市通过鼓励引导各涉农金融机构实施“信用村”、“信用户”评定和小额贷款上柜台工程, 开展住房贷款、箱式担保贷款等新业务, 较好地推动了全市农村经济的发展, 全市农民人均纯收多年位居全省首位。

一、突出表现

(一) 农村经济发展所需资金缺口日益扩大。

威海市依山傍海, 共有50个镇、2619个村, 农村人口132万, 占全市总人口的53%。高效特色种养业和个体工商业是全市农村经济发展的主要动力, 资金需求量较大。据统计, 目前全市共有涉农中小企业约5200家, 各类农村经济组织约1100家, 全市涉农中小企业、各类组织贷款需求量近24亿元, 农户、个体户贷款需求量在3-5亿元。截止到2008年5月底仅发放农业贷款15.5亿元, 融资缺口达11.5亿元左右, 且随着农村经济规模的扩大和涉农企业的扩大再生产, 资金缺口将会不断扩大。

(二) 票据业务及其他金融服务业务在农村难以开展。

作为金融支农主力军的农村信用社, 只有设在县城区域的营业部办理银行汇票业务, 乡镇客户办理该业务须乡镇网点的工作人员到营业部办理, 给客户带来极大不便。随着外出和外来到乡镇从事生产经营的人员增多, 他们所持的银行卡只能到县城驻地金融机构办理, 更谈不上农户能得到投资顾问、项目理财和网上银行等服务。

(三) 贷款条件要求较高, 涉农贷款办理困难。

目前, 银行对农业、工业和商业企业贷款条件推行同一标准, 实行严格的评级授信制和足额抵押制。大多涉农企业的规模小、资质弱, 达不到信用等级要求, 再加上农村房产大多数没有土地证和房产证, 企业和农户在申请贷款时, 往往因缺乏信用评级或资产抵押不足而被拒之门外, 面临着严重的信贷配给问题。

二、主要原因

(一) 银行服务网点骤减, 农村金融市场日渐萎缩。

当前国有银行企业化、商业化的趋势日益明显, 其经营目的就是为了实现利润的最大化, 而农业市场由于受自然条件影响较大, 贷款风险高、利润低的原因, 逐渐远离金融机构的视线, 成为无人问津的“鸡肋”。各银行经营重心纷纷由农村向城市转移, 服务重点向优势客户转移。

(二) 农村资金大量向城市倒流, 可用资金减少。

虽然邮政储蓄银行已正式挂牌, 但试点网点仅限于几个储蓄业务开展较好的营业点, 大多数网点只存不贷, 其吸收的大量资金全部被调离农村, 减少了农村金融市场的可用资金数量。这与国家工业反哺农业、城市支持农村和多予少取放活的方针是明显相悖的。据统计, 截至2008年5月末威海市农村邮政储蓄额达69.26亿元, 同比增长12.79%, 资金外流形势日趋严峻。

(三) 灾害补偿机制滞后, 银行不敢放贷。

农业是弱势产业, 基本上是靠天吃饭的, 受自然因素影响较大。特别是特色种植业、养殖业等行业, 受自然灾害或市场风险影响有时可以带来灭顶之灾, 导致信贷资金难以收回, 由于缺少相应的风险补偿机制, 银行往往是最大的受害者。2007年3月, 一场历史罕见的特大风暴潮袭击威海。据调查, 全市农村信用社受灾客户贷款5.2亿元, 客户潜在经济损失4.5亿元, 贷款预计损失2.6亿元, 农信社投放的农贷有50%无法按期收回, 形成了很大风险, 增加了信用社的经营风险。

(四) 责任追究力度加大, 信贷员害怕放贷。

各农信社为有效防范信贷风险, 普遍加大了不良贷款责任追究力度, 对责任贷款不良率超过2%的客户经理给予待岗清收的处罚。待岗清收期间, 只发给630元基本生活费, 导致信贷人员“惧贷”的心理严重, 与其放款收不回追究责任, 不如不放款“一身轻”, 严重影响了信贷员放贷的积极性。

三、建议

(一) 进一步明确农村信用社改革的支农方向。及时采取措施, 纠正当前部分农村信用社“弃农进城”倾向, 在农村信用社改革中强调其支农作用, 明确其支农发展方向, 并硬化其投入农户贷款和农业企业贷款的比例, 有效满足农村经济发展的资金需求。引导农信社辩证看待对信贷风险, 建立奖罚并举的管理制度, 增强信贷人员提高信贷的积极性。

(二) 对农业贷款实行贴息或免税政策, 降低农业贷款成本, 建议上级财政部门利用每年的预算支农资金, 对金融机构新发放的各项农业贷款进行贴息, 作为农业信贷投入的风险和价格补偿, 或者对银行直接投入农村经济领域贷款的利息收入实行免税政策, 逐步引导信贷资金向农村经济领域配置。

(三) 积极筹建农村经济贷款担保机构。建议省市县三级按地方财政收入的1%-2%出资组建农村经济贷款担保机构, 从根本上缓解农民贷款难题, 提高农信社信贷资金的安全系数, 实现“三农”、信用社、担保公司三方受益, 地方经济发展的“多赢”局面。

(四) 加快发展农业保险, 建立灾害补偿机制。建议上级尽快开发出适合农村种养殖特点的保险品种, 为特色种养生产提供安全保障。并由政府行业主管部门主导, 成立行业自救组织, 按税前利润20%提取灾害风险基金, 实名造册存入个人风险账户, 专门用于灾害自救。

(五) 打破农村金融服务单一服务的局面。出台相关优惠政策鼓励各种类型的农村金融机构到农村设立飐, 开发农村市场, 打破农村贷款市场由信用社独家支撑的局面。同时, 针对农村金融服务成本高的实际, 设立相对灵活的利率政策, 允许农村金融机构根据服务成本来制定合理的利率, 保证金融服务的可持续发展。

(六) 改革农村土地管理制度。随着新农村建设和城市化的推进, 三农融资和个人住房信贷需求呈逐年增长之势, 但由于农村土地性质为集体土地, 房产转让和抵押受限很大。因此, 建议出台一些有针对性的措施, 逐步改变农村土地性质, 增强其流动性, 做活农村金融市场。

参考文献

[1]、吴明理、姜春:《从威海看农村融资问题》, 《金融时报》2007年5月14日

金融与环境保护 篇10

一、国际航运中心与金融生态软环境

国际航运中心是一个功能性的综合概念, 是融发达的航运市场、丰沛的物流, 以海、陆、空多种运输方式连接于一体, 以国际贸易、金融、经济中心为依托的国际航运枢纽。国际经验表明, 国际航运中心的形成除了完善的港口设施、航道条件等硬件环境外, 必须拥有贸易、金融和广大的经济腹地支撑。

金融生态是我国的一个特有概念, 它源于我国市场经济体制不断完善的建设过程中, 2004年由央行行长周小川首次提出。金融生态环境可分为软环境和硬环境 (匡建国, 2005) , 硬环境是指政治制度、经济制度、法律制度等强制性的正式规则, 软环境是指社会习俗、文化传统等不成文的潜在规则以及企业诚信、地方金融发展、法治基础、诚信文化、社会中介服务、社会保障程度、地方政府公共服务、金融部门独立性和金融服务 (李扬等, 2005) 。

金融生态软环境建设对于国际航运中心的建设具有十分重要的作用。为促进航运中心的建设, 2009年国务院19号文件关于二个中心的文件 (简称《意见》) , 提出了包括发展金融生态环境, 如发展多种航运融资方式、优化航运金融服务发展环境等方面的指导意见。良好、健康的金融生态软环境, 特别是航运金融服务将会极大地促进上海国际航运中心的建设, 对航运业有效拓宽融资渠道, 提高资金的使用效率, 合理进行资源配置, 减少机会成本, 降低风险具有重要意义。

二、金融生态软环境中的的航运金融服务

国际航运中心需要金融生态软环境的优化, 特别是航运金融的服务, 其主要体现在对航运融资、航运保险、资本运作与兼并收购、航运基金、船舶租赁与融资、航运金融信息服务、航运信托、航运金融期货、航运会计服务、海事仲裁与法律服务和航运教育与培训等, 形成一个庞大的服务体系。如表1。

注:上表参考陈继红, 真虹, 宗蓓华.上海市现代航运服务业发展对策.水运管理第12期2008年1月刊, 并整理而成。

从表1可看出, 航运金融服务内容广泛, 需求市场巨大, 发展空间广阔。然而, 对照以上航运金融服务, 我国航运中心金融服务有许多的不足, 有待加强。

三、加强航运金融服务优化航运中心金融生态软环境的建议

1.实施航运金融服务产业发展战略。要进一步确立航运金融产业的地位, 将航运金融产业作为上海未来发展的目标产业 (支柱产业) 列入优先发展产业目录, 加快推动航运中心金融产业的跨越式发展。即在继续推进航运中心海运业和码头服务业发展“硬件”的同时, 要着力制定航运金融服务业发展战略。一是处理好航运产业链中的上游、中游和下游产业之间的关系, 重点培育扶持航运金融服务业, 从产业规划、配套政策、空间布局、人才培养等方面, 给予必要的支持, 以促进国际航运中心金融服务业又好又快地发展。二是加速航运要素聚集, 使金融机构有广大的客户服务群。积极推进北外滩、临港、外高桥、浦东等区域产业集聚。在政府宏观调控和引导下, 通过整合国际航运产业和物流产业, 实现区域航运产业尤其是高端航运服务业的合理布置与集聚。通过适度降低港口规费, 营造成本洼地;加快面向腹地经济的政策辐射、功能辐射和集疏运网络的建设。总之, 提高凝聚力, 创造各类航运要素便捷流入的通道。

2.金融机构加强航运金融产品研发。银行等金融机构应加强对航运金融产品的研发, 推出更多既满足企业需求, 又能规避风险的产品。贷款给航运企业不同于贷款给普通的制造企业, 必须有的放矢。可利用船公司资信、船舶抵押、应收账户抵押等多种组合来最大限度规避风险。以船舶制造企业为例, 因船舶在固定资产中最容易变现, 如遇到特殊情况, 可通过海事滞留扣押拍卖变现。另外, 航运货物代理企业的一个特点是需要替客户垫付运费, 因而在旺季会出现短期大规模资金需求, 银行可根据该特点研发相应产品, 而非按一般融资要求一刀切。

3.发展本地保险业务。建立和健全发达的保险市场, 集聚各类保险机构和承保资本;设立中国的再保险交易中心, 让更多的保险人承担单个保险人难以承担的风险;设立固定的保险交易场所, 让保险公司的内在信誉取得物质的表现形式;建立完善的货运险精算体系。监管部门应通过拟定最低保费标准, 确立以效益为中心的经营管理理念, 防止恶性竞争。完善制定保险经纪、保险公估、法律服务、会计、船舶检验等各类中介机构管理制度。多方努力提高保险公司资金运用水平, 为只能“长线短做”的保险资金找到重要的投资出口。

4.要以良好的发展环境、优惠的政策鼓励和吸引伦敦、新加坡和香港等地具有国际影响力的金融机构来内地设立分支机构和组建合资保险、租赁、基金等公司, 并积极争取各类金融机构公司总部落户;积极支持建立区域性的产品研发中心、客户服务中心、数据中心等后援机构等并使其落户;鼓励国内已有的金融、法律和保险机构进入航运服务领域, 并将其总部、业务总部、资金运营总部和区域总部以及数据处理中心等进行落户。另一方面, 鼓励银行、保险、租赁、信托、基金等机构, 围绕航运发展的需要, 量身订做产品与服务。政府支持有条件的机构综合经营, 使综合性航运金融产品创新得以先试先行。

5.试点开办离岸金融和离岸保险服务。结合国务院文件中有关“探索建立国际航运发展综合试验区”的要求, 并结合国际航运中心外向度比较高的特点, 逐步实施自由贸易港区政策。实施自由港政策, 是国际航运中心集装箱枢纽港普遍采取的, 也是行之有效的竞争措施。在世界著名集装箱港口中, 香港和新加坡是最为著名的自由港城, 高雄港提出了“境外航运中心”的口号, 鹿特丹自称“比自由港还要自由”, 汉堡港是欧洲最典型的自由港。实践证明, 自由港政策不仅仅是航运政策, 还会惠及城市的金融、经济、贸易等多个方面。因此, 设立自由港是促进航运中心发展的有力保证。

6.在外汇管理、金融机构服务方面给予扶持。为各类航运要素聚集和优化配置创造宽松的环境, 增强航运中心的商务金融功能。另外, 争取独特的金融政策、税收政策支持, 并参照香港、新加坡等国际离岸金融中心的税收政策。如对有离岸业务需求的企业, 允许进行离岸业务试点, 会同金融管理部门, 研究允许航运企业在洋山保税港区开设离岸账户, 使利于航运公司、造船修船、船舶代理、物流企业等企业的结算、汇兑与国际接轨, 方便企业结算;又如, 争取政策支持, 开展离岸保险, 为船舶建造、航行和货物运输提供保险保障。

7.放宽金融创新的政策。鼓励运用信托、租赁和产业基金等多元化融资方式, 如船舶融资资产证券化业务、船舶基金民间私募, 吸引丰富的民间资本, 投入实体经济。选择具备一定资质条件、有业务能力的保险公司、信托公司、银行、投资银行或租赁公司, 先行试点, 通过业务实践发现问题, 积累经验, 为后续业务推广奠定基础。

8.推进区域统一港航信息平台和航运金融、保险等各类信息平台建设。从区域港航信息平台的现状看, 各区域基本形成各自的港航EDI系统, 运作相对成熟, 但各地港航信息仍存在严重的“孤岛”现象, 往往各自为政, 存在多个标准、现有标准与国际标准不兼容等诸多问题。应借鉴欧洲推进RIS及其标准化的经验与成果, 推进区域统一港航信息平台建设。另外, 加快建立金融系统客户信息和一行三会的信息联网, 建立航运险电子商务平台。这些平台的建立, 可在网上对航运企业信用、抵押、贷款等情况的了解和监管及信息共享;在保险上实现从核保到理赔的全部程序, 包括投保、承保、交费、出单、批改、报案、查询、立案、核赔等, 既可避免开口合同的错漏和失控, 又为货运险提供安全、快捷的操作方式。

9.在航运人才培养及吸引高级航运相关人才等方面推出优惠政策, 营造吸引高级航运相关人才的良好环境, 积极引导和鼓励人才集聚, 构筑航运、金融人才高地。

摘要：在我国, 上海、天津、大连、重庆、武汉、宁波、深圳都提出了要建立航运中心的目标。历史的经验证明, 要成为航运中心, 其中金融生态软环境优化尤其重要, 而完善和发展金融生态软环境尤其是以航运金融服务为其重中之重。对航运金融服务业发展制定发展规划, 做好定位, 政策扶持, 多管齐下, 是促进航运中心金融生态软环境优化的保证。

关键词：金融生态,软环境,航运金融,服务

参考文献

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[3]王燕.上海金融生态现状分析——加快建设上海国际金融中心[J].技术与市场, 2007, (4) .

金融与环境保护 篇11

关键词：普惠金融；农村金融消费者；权益保护

中图分类号：D922.294 文献标志码：A 文章编号：1008-2697（2015）01-0069-05

一、引言

近年来，广东农村金融工作得到高度重视。2014年初，广东省将“建设农村普惠金融”列为政府工作报告当年的重点工作；2014年6月，《关于深化金融改革完善金融市场体系的意见》进一步要求深化农村金融改革，提高金融服务“三农”水平；2014年9月，广东省印发了《广东省开展农村普惠金融试点方案》，正式开展以“八项行动”为核心的农村普惠型金融试点工作。

加强金融消费者保护是金融危机时代各国和地区金融立法改革的重要内容和共同趋势，在广东深化金融改革、建设农村普惠型金融过程中，如何加强对农村金融消费者保护，既是题中之义又无疑具有重要的意义。笔者2014年4季度深入广东部分乡镇，围绕农村地区金融消费者保护，采取问卷调查和入户走访相结合的方式，获取第一手资料，在调查的基础上，分析农村地区金融消费与权益保护现状，探讨加强农村金融消费者保护工作的对策。

二、广东农村地区金融消费与权益保护现状

（一）“农村普惠金融建设”，金融服务“三农”水平大幅提升

根据《广东省开展农村普惠金融试点方案》的要求，广东在粤东西北12个地级市集中开展以“八项行动”为核心的农村普惠型金融试点工作。这“八项行动”内容分别是：大力推进以建设县级综合征信中心、信用村、乡村金融（保险）服务站、乡村助农取款点，推广农村产权抵押担保贷款、“政银保”合作农业贷款、妇女小额担保财政贴息贷款、金融扶贫贷款。要求在第一阶段即2014年12月底前，在每个试点镇至少1个村开展普惠金融建设，启动县级综合征信中心建设。在走访中我们发现，目前通过第一阶段的试点工作，农村金融服务水平得到一定程度的提升，比如在广东省河源市，约80%的村已完成农村金融服务站的建设。农村金融消费者享受的金融服务无论是“质”还是“量”上都比以往提升更为明显，金融服务“三农”的整体水平大幅提升。

（二）农村金融活动内容集中，信贷需求难以正常满足

根据广东省金融办调查统计，水电费代缴、助农取款和贷款服务分别位于农村金融服务需求的前三位，种粮补贴发放、养老保险取现和咨询代办服务紧随其后。笔者的问卷调查结果显示，存取款业务和中间业务两项是农村金融消费者在银行办理的主要业务，从调查结果可以看出，农村金融消费者的金融消费活动主要集中在存取款、代缴等基础金融服务。而在信贷需求方面，农户贷款主要用于日常农业生产经营，平均每户贷款需求的金额约17万元，且主要是小额贷款。一半以上的消费者认为贷款支持则较难获取，主要是因为大部分农户不能提供抵押、担保等手续，能提供担保和抵押的只约占1/3。而对于城市比较常见的对于有价证券和外汇买卖业务，大多数农村金融消费者表示不甚了解。

（三）农村消费者与金融机构粘合度逐渐提高，但缺乏对权益的主动关注

现代金融服务基本覆盖了农村生活的绝大多数方面，除了排在前三的水电费代缴、助农取款和贷款服务外，比如领取补贴，都需要通过银行的服务，所以农村金融消费者与金融机构的联系日益紧密，基本不去银行办理业务的受访者只占极少数（图1），但也不代表完全没享受金融机构的服务，送服务下乡和委托他人办理有时也是一种替代方式。

（四）金融消费侵权行为较为普遍

在接受调查的受访者中，认为权益遭受过侵害的占比较高（图2），受访者主要对服务态度意见较大，同时认为在金融服务乱收费现象较多。误导消费、存单变保单的事例在受访者中也真实发生过。

三、广东农村金融消费者侵权行为与现象分析

（一）侵权的范围看，一般业务均有涉及

调查显示，在目前银行的各类型业务中，都可能有侵权的发生，在问卷列举的侵权行为表现中，受访者认为侵权行为主要集中在七大方面，大多受访者同时选择了两个以上的侵权行为方式（图3）。

图3 受访者认为的侵权行为情况

（二）侵权的内容看，服务态度“差评”高，服务收费最敏感

调查显示，农村金融消费者对服务态度比较在意，认为在服务遭到服务歧视的占比较高，甚至因为衣着陈旧和口音严重而遭受过歧视。同时，由于是低收入群体，农村金融消费者对服务收费尤其关注，认为项目收费不合理或者手续费过高。

（三）侵犯权益的类型来看，主要侵犯的是知情权、选择权、隐私权、财产权

1.知情权方面。知情权是金融消费者最基本的权利，消费者只有在知悉相关产品和服务真实情况后才能做出符合自己真实意愿的选择，金融机构有披露相关产品和服务信息的义务，并对信息的真实性承担责任。在调查中发现，农村金融机构普遍忽视对金融消费者权益和相关风险的提示。在营业场所公示的多为存款利率、贷款基准利率，对在调查中农村金融消费者敏感度最高的相关收费业务，比如中间业务收费标准、跨行业务收费、年费等并无明确公示，对一些金融知识宣传、账户情况告知、手机短信提示等服务，九成受访者表示没有接收到过相关的知识和信息。

2.选择权方面。选择权受侵犯情况比较突出，主要表现有：农村金融供给不足，可选择的金融产品和服务种类单一； 金融机构“店大欺客”，霸王条款现象突出；捆绑销售、夸大宣传误导消费金融产品的现象时有发生。由于这些现象的存在，农村金融消费者往往没有选择或者是被动选择，甚至看似主动的选择亦并非是本人的真实意愿。

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3.隐私权方面。对于个人隐私是否被金融机构泄露，80%的受访者表示不清楚个人信息是否泄露，12%的受访者认为个人信息有泄露现象，仅8%的受访者认为没有泄露。

4.财产权方面。由于相关收费信息公示存在瑕疵，金融机构与消费者之间存在严重的信息不对称，在受访对象中，能做到“明明白白消费”的受访者仅占5%，7成的受访者认为在办理业务中遭受过不合理收费。对媒体报道的“银行卡盗刷”等现象则在农村地区发生相对较少。

四、广东农村金融消费者权益保护的困境分析

（一）农村金融机构——“店大欺客”

1.金融机构缺乏保护农村金融消费者的动力。商业银行经营理念导致其在消费者保护上明显动力不足，在这种追求盈利的理念下，消费者保护就甚少被列为考核指标，有调查显示，对于顾客投诉处理，36%的农村金融机构没有列为考核指标。甚至，由于对业绩和盈利的过分注重，往往会导致捆绑销售、夸大宣传等侵犯金融消费者权益的行为。一正一反，反而加大了侵权的概率。

2.农村金融机构覆盖率低、机构单一、竞争不充分。由于各金融机构尤其是大型商业银行在实施集约化经营和扁平化管理的改革，普遍对农村服务网点采取收缩政策。2008年后农村金融机构服务网点整体呈现下降趋势，以韶关市为例，2009年末每万人所拥有的县域金融机构网点为1.20个，2014年则为1.02个，下降了0.18个，乡镇同比则下降了0.45个，下降幅度更大。人民银行广州分行的抽样调查显示。92.21%的农户认为金融机构的网点布局“网点不够、很不分散”，而保险机构和证券机构在农村设点的情况几乎没有。

广东农村地区目前主要的金融机构是农村信用社，其次是农业银行、农村商业银行和邮政储蓄银行，大多数乡镇只有农村信用社和邮政储蓄银行两家机构， 2009年农村信用社的农业贷款占广东省农业全部贷款70%以上，农村金融市场近乎垄断，很多金融机构对农户只存不贷，缺乏改善经营机制的激励，从而导致整体服务水平难以提升。

3.金融服务缺位、金融宣传缺失、产品创新缺乏。在调查中发现，越到基层、越到边远县镇，金融机构的服务意识和服务质量越跟不上，整体呈现下降趋势，在金融宣传和窗口服务教育有所忽视，从而出现一线服务窗口的服务态度成为争议和投诉的焦点。调查结果显示，把金融机构员工服务归为金融消费争议起因的占49%，高于归结于金融机构的34%。另外，调查中发现，农村金融产品创新不足，产品和需求之间矛盾突出，如贷款小额化与金额需求多样化之间、贷款短期化与期限需求多样化之间。

（二）农村金融消费者——“意识淡薄”

1.金融知识匮乏、侵权识别度低。农村金融消费者获取金融知识渠道较少，金融宣传教育的缺位更是加剧了这种失衡，多数农村金融消费者对金融消费双方的权利义务完全不了解或了解不多，不清楚金融消费者的权利，对提供金融产品和服务的金融机构应承担的法律责任并不清楚，从而无法识别自身权益是否被侵犯（图4）。

图4 受访者对金融消费者权利的认知情况

2.维权方式单一、积极性不高。在调查中发现，农村金融消费者在感受到自身权益受侵犯后，维权方式比较单一，维权意识整体淡薄，而且不同年龄段对维权的意识不一，年龄越大，意识越淡薄（图5）。

图5 各年龄段受访者选择金融纠纷解决方式情况

（三）农村金融监管——“基础薄弱”

1.监管存“真空”。我国农村金融市场先天发育不良，农村金融监管存在“真空”，缺乏专门的金融消费者保护，县域一般只设立消费者维权机构，而专业的金融消费者保护机构设立非常有限，一般的消费者维权很难对具体专业的金融消费侵权行为进行专业的判断和处理，投诉渠道不畅，也是农村金融消费者选择忍气吞声的重要原因。

2.监管难全覆盖。由于农村地区地势偏远和交通不便，监管部门的力量很难全面覆盖，对具体的金融消费投诉的受理和处理往往缺乏时效性，导致金融消费者的权益不能得到及时和根本的维护。同时由于全国性的对金融消费者保护尚缺少一个统一的专门机构，所以，人民银行的有效监管也不能有效保护证券、保险行业的消费者的权益。

五、加强广东农村金融消费者权益保护的政策建议

（一）构建多元化的农村金融市场，增加农村金融供给

深化农村金融机构改革，通过市场机制和政策支持，增加农村金融供给主体，增加县域金融机构服务网点和村镇银行、小贷公司、融资担保公司等机构。截止到2014年6月底，广东省共有村镇银行43家，农村商业银行27家，小额贷款公司423家，融资担保公司347家。对于这些农村金融机构，应积极引导增加分支机构和营业网点，向乡镇下沉服务网点，延伸服务触角，推广建立乡村金融服务站，使金融服务功能下沉，近距离地为农村金融消费者提供“一站式”金融服务。

对广东地区来说，尤其要帮助困难农信社实现健康发展，进一步支持发展村镇银行、小贷公司、融资担保公司等机构，在培养地方金融生力军方面应该积极发挥上述机构的农村金融服务的作用，增加县域“三农”的金融供给。同时，更要拓宽金融信息渠道，促进多元化融资。

（二）加强金融机构的内部治理，强化服务意识、强化企业责任意识

金融机构应建立金融消费者保护工作机制，设立专职机构，建立专门的投诉处理中心，建立健全工作机制，把对客户投诉的处理等消费者保护的措施纳入考核指标；畅通投诉渠道，并能确实有效地处理相关投诉。同时，增强对一线窗口员工的培训，提高服务意识，从源头上减少争议纠纷的发生。在产品销售和提供服务时，真实透明及时披露信息，告知权益，减少信息不对称所造成的纠纷。

金融行业作为高风险高负债的行业，金融机构尤其要强化社会责任意识，主动服务基层农村，积极参与农村普惠金融建设，在追求盈利的同时也积极承担企业社会责任，诚信于消费者。

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（三）开展农村金融消费者教育，培养和提高自我保护能力

政府监管部门、行业协会和金融机构要共同构建起“三位一体”的金融消费者教育网络：政府监管部门可以通过媒体、新闻等方式宣传金融政策和金融法规；行业协会可以通过专题节目、专项活动等“送金融知识下乡、服务民生系三农”；金融机构可以通过发放简单明了宣传资料、深入田间地头宣讲等积极开展送服务下乡、进村行动，让农村金融消费者了解自身权益，提高维权意识，熟悉维权渠道和程序，全方位提高自身的保护能力。

（四）金融监管与行业自律并重

金融监管是促进保护农村金融消费者权益的重要一环，尤其在金融机构奉行经营理念、缺乏保护金融消费者动力的形势下，行之有效的外部监管是推动金融机构重视金融消费者保护的外在动力。金融监管部门在对金融机构的监管中，应将金融消费者保护列为金融监管的监管目标之一。纵观金融监管制度的变迁，现代金融监管的使命早已不再是单一的维护金融体系稳定，而是演变成兼顾维护金融稳定与保护金融消费者。鉴于农村金融消费者的弱势地位，监管层面应该更加注重对其倾斜性保护，通过法规或政策平衡好权利义务的分配。

行业自律是规范和监督行业行为的有效手段，通过金融行业协会的自律，规范成员的经营行为，实现金融行业内部的自我管理，保护好农村金融消费者的权益。

参考文献：

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（责任编辑：肖训生）

金融与环境保护 篇12

一、甘肃省农村金融生态环境现状分析

1. 金融主体层面存在的问题。

经过20多年的金融体制改革, 甘肃省农村初步形成了包括商业性、政策性、合作性金融机构以及新型农村金融机构在内的, 以正规金融机构为主导、以农村信用合作社为核心、以民间借贷为重要补充的农村金融体系。

(1) 正规金融机构提供的有效供给不足。一是政策性金融供给缺失。中国农业发展银行虽然一直在改革, 但短期内难以改变其作为粮棉油收购银行的现状, 支农力度不足。国家开发银行的职能定位及商业化改革方向, 决定了其贷款投向主要是电力、公路等部门, 政策性支农力度有限。二是中国农业银行的农村市场份额逐年下降, 对农村经济发展支持力度明显减弱。三是农村信用合作社作为甘肃省农村金融机构的主力军, 其存贷款的市场份额严重不对称, 资金来源有限, 难以独自承担服务“三农”的重任。四是邮政储蓄银行等机构业务集中于特定领域, 业务面狭窄, 在金融服务“三农”中的作用有限。

(2) 非正规金融制度安排没有得到合理的对待。根据在甘肃定西的调研, 农户借款主要有两条途径, 即通过农村信用合作社借款和进行民间借贷。虽然农村信用合作社的覆盖面比较广, 但是只有小部分农户获得了信用评级, 且获得贷款的大部分农户的授信额度不高, 因此民间借贷也是重要的借贷方式。目前, 民间借贷仍然没有获得合法身份, 也缺乏有效监管, 借款方式不规范。

2. 金融生态环境发展的法律制度问题。

(1) 有关金融的法律法规体系还不健全。一是政策性金融机构的运行缺乏法律依据, 政策性银行的功能定位、经营范围、运行规则等缺乏明确规定, 导致政策性金融机构与商业性金融机构抢业务, 不仅使政策性金融机构的功能无法发挥, 而且积聚了不小的金融风险。二是对于债务人逃废金融债务的行为, 难以有效制裁。三是对金融债权的刑法保护力度不足。

(2) 现行金融监管法律制度存在不协调之处。一是在市场准入方面, 对不同所有制的金融主体采取歧视性态度, 导致非公有制金融主体发育很不健全, 不利于金融主体的多元化发展。二是金融监管协调机制没有建立, 缺乏有效的制度安排来确保监管信息在金融监管部门之间流通。三是问题金融机构退出的法律制度欠缺。现行相关规定只是从宏观上确立了清算的原则, 虽赋予银监会撤销金融机构的权力, 但没有对涉及的具体问题做出全面系统的规定。同时, 金融机构破产也没有适用的法律法规。四是金融机构出了问题完全依靠中央银行救助, 导致金融机构的预算约束机制软化, 可能影响货币政策的有效性和未来币值的稳定。

(3) 规范金融生态外部环境的相关法制亟待优化。如何从根本上避免行政力量对金融活动和司法审判的不恰当干预, 没有有效的法律制度安排, 政府机构不能真正依法行政且行政干预严重, 致使金融执法环境欠佳。

3. 信用体系不完善, 信用担保体系不健全。

一是甘肃省农村信用体系建设还不完善, 社会信用的作用尚未得以发挥。二是信息涵盖面狭窄, 税收、工商等方面的信息以及自然人的非银行信用信息等并未涵盖。特别是由于农村信用合作社尚未接入个人征信系统, 使农户的个人信贷信息无法实现共享。三是征信行业建设严重滞后, 信用信息采集、披露等活动不规范。现阶段, 辖区尚没有建立专门的征信机构, 缺乏统一的行业监管部门, 社会信用服务市场化程度较低, 中介服务极不规范, 提供虚假资信证明的现象屡见不鲜。加之信用信息开放度较低, 缺乏企业和个人信用信息的正常获取和检索渠道, 信息不对称、贷前调查难的问题客观存在, 给银行信贷留下了风险隐患。四是征信立法空缺, 征信活动无法可依。现阶段我国尚没有一项法律或法规为征信活动提供直接的依据, 致使征信机构在信息采集、信息披露等关键环节上无法可依。

二、改善农村金融生态环境的对策

1. 强化商业银行的支农责任。

第一, 中国农业银行作为“面向‘三农’、商业运作”的国有商业银行, 应加大对县域经济发展的支持力度, 努力成为金融服务“三农”的支柱和骨干。第二, 邮政储蓄银行应加快储蓄资金回流农村的进度。第三, 在机构网点布局上, 大型商业银行现有县域网点应保持稳定, 同时鼓励商业银行在县域以下区域增设具有有效贷款功能的分支机构, 下放信贷管理权限, 提高县域资金运用水平。第四, 鼓励银行同业制定《商业银行社会责任公约》, 规定银行社会责任的内涵与外延、执行与监督、奖励与惩罚等。

2. 大力培育各类新型农村金融机构, 增强农村金融市场的竞争力。

目前, 甘肃省已有的新型农村金融机构主要是村镇银行和农村资金互助社。 (1) 充分认识村镇银行的独特性, 将村镇银行发展为地方性的、社区性的、小而专的银行。 (2) 进行市场化运作, 增强可持续发展能力。应推行开放式经营, 采取“银银、银保、银企”合作模式, 以有效防控信贷风险。 (3) 地方政府可实行适当的优惠政策, 支持村镇银行的发展, 以提高农村地区金融机构的覆盖率, 改变农村金融业竞争不充分的局面。 (4) 中央银行应加大对村镇银行发展的支持力度。目前最为迫切的任务是核准村镇银行在中国人民银行开户的资格, 疏通结算渠道。 (5) 监管当局应从严监管。一是严格任职资格审查;二是考虑到村镇银行经营的高风险性和抗风险能力不强等特点, 对其运营应持更为审慎的态度, 尽量减少因运营不善而给社会带来的冲击;三是向公众充分披露信息;四是在监管体制上建立及时处置机制, 对于确实经营困难、难以为继的机构进行退出处理。

3. 完善农村金融法律制度环境。

(1) 健全农村金融法律法规体系。就全国层面而言, 农村金融法律法规体系, 除现有的《宪法》、《农业法》、《中国人民银行法》、《商业银行法》、《保险法》及其他相关金融法律法规外, 还应包括如下法律法规:规范农村政策性金融的法律法规;规范农村合作金融的法律法规;规范新型农村金融机构的法律法规;规范农村民间融资的法律法规等。

(2) 加大执法力度, 提高执法公正性。司法部门应从改善地区投资环境、维护经济发展大局出发, 加大对失信行为的打击力度, 增强法律的威慑力, 从根本上遏制逃债、废债、甩债等行为。

(3) 规范金融生态外部环境的相关法制, 坚持依法办事的原则。从根本上避免地方政府的不当干预, 降低金融风险, 同时增强金融从业人员的法律意识, 提高其法律修养, 形成良好的守法环境。

4. 加强农村信用环境建设。

(1) 全力打造信用政府。各级政府是农村信用环境建设的第一责任人。政府应率先垂范, 树立起信用政府形象。首先, 各级政府要打破地方保护, 绝不能纵容逃废债务的行为;其次, 在金融机构有贷款的地方政府应切实履行还贷义务, 并保证义务履行的连续性。

(2) 加强征信体系建设。一是应建立覆盖全部企业和个人的诚信数据库, 实现社会信用信息资源共享, 降低金融机构的信贷成本;二是应构建多层次、多方位的征信机构体系, 以满足不同征信需求, 提高信用信息资源利用效率;三是应建立规范的信用评估体系, 以提高信用评估结果的科学性和实用性。

(3) 建立失信约束惩罚机制。一是完善舆论监督机制, 利用各种媒体、多种形式对恶意逃废债务的企业和农户进行曝光, 使其借贷无门;二是依靠司法部门、运用法律手段对失信者予以严厉制裁, 让失信者承担应负的责任。

(4) 强化经济主体的信用观念。使讲信用成为理性经济人的经济身份标签, 形成珍惜和重视自身信用积累的氛围, 从而产生各经济主体主动发掘和利用信用资源、提升自身信用的正向激励。

5. 建立和完善农村信用担保体系。

(1) 农村政策性担保可采取的运作模式有两种:一是政府组建、政策性运作模式。该模式由政府全额出资, 优点是可以通过政府行政力量的干预, 迅速组建农村信用担保组织并较快地投入运营, 充分体现政府意志;不足之处是容易产生不恰当的行政干预, 排斥市场机制的作用。二是政府组建、市场化运作模式。这种模式以政府出资为主、外部筹资为辅组建担保机构。该模式既可以缓解政府财政压力, 又能体现政府的支持作用。同时通过引入外部资本, 还可以提高农村信用担保机构运作的透明度和效率。

(2) 农村合作性担保体系的构建, 应定位于为互助合作组织成员的融资项目提供担保服务。可由一定辖区范围内愿意参与互助合作担保的农户或农村中小企业按照“合作制”的模式组建担保机构, 体现“自愿平等、利益共享、风险共担”的互助合作关系, 政府应给予适当的指导和帮助。

(3) 农村商业性担保组织可为农村经济主体的各种融资活动提供商业性担保服务, 作为政策性、合作性担保的补充, 政府以相应的政策加以引导和鼓励。一方面, 可由一定辖区范围内的农村工商企业、个体工商户和较富裕的农村居民以市场化方式组建股份制担保公司。另一方面, 可鼓励保险机构扩大服务范围, 提供相应贷款保证、保险业务。

摘要：本文基于甘肃省农村金融生态环境现状指出, 农村金融边缘化、农村金融对“三农”的支持乏力已成为农村经济发展的瓶颈, 阻碍了新农村建设, 并在此基础上提出了改善农村金融生态环境的对策。

关键词：金融生态环境,金融主体,信用环境

参考文献

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