基层人民法庭

基层人民法庭（共12篇）

基层人民法庭 篇1

一、基层人民法庭建设中存在的突出问题

( 一) 人少, 案多, 经费紧张

大多数基层法庭在人员配备方面都存在严重不足的现象, 一般情况下, 人员结构为: 法官一名到两名以及书记员一名。以我们调研的某县级法院为例, 该院尽管已经设置了7 个法庭, 然而因人员相对较少, 仅仅有5 个法庭能够正常运行, 在这些正常运行的法庭当中总共存在18 名干警, 具体包括13 名干警存在审判资格, 总共占到全院审判人员大约23. 2% 。然而每个基层法庭每年受理的案件数量却多达400 件左右, 案多人少问题严重突出。另外, 从经费方面出发, 基层法庭的经费大部分都是来源于诉讼费返还, 然而在实际工作过程中因审理案件情况限制, 其标的额相对较小, 使得大多数的案件都能够采用简单化的审理方式或者是采用调撤方式进行结案, 一般情况下百分之八十以上的案件是存在诉讼费减半或者是不收费用的, 再加上日常工作中的水电费用、燃油费用以及修车费用等相对较多, 最终造成经费非常紧张, 下乡补贴或者是临时人员的工资很难发放到位。

( 二) “重调轻判”现象曰趋突出, 弱化了司法审判在规范社会秩序方面的引领作用

在绩效考评指挥棒的指引下, 重调解、轻判决现象异常突出, 引发许多潜在风险, 损害了当事人的合法权益。以拖代调、违背当事人意愿调解等情况的发生, 使部分案件不能及时办结, 当事人之间的权利义务关系得不到及时确认, 引起权力受损一方不满。法律的权威和司法公信难以体现。重调解轻判决的现象使司法审判在宣示社会价值取向、规范社会秩序上的引领作用不断弱化。

( 三) 法院监管少, 问题多

从某种程度上讲, 基层法庭往往距离法院相对较远, 从而使法院对法庭进行监督管理的指导工作不能到位, 进而造成法庭存在相应的迟到早退以及违法违规办案行为。与此同时, 当对双方矛盾进行科学处理的过程中, 若案件积怨深, 则当事人就会出现情绪激动情况, 进而发生相互对骂与互殴事件, 庭审秩序难以维持。

( 四) “审执不分”难以保证案件的执行效果

在执行一些矛盾尖锐、疑难复杂的案件或采取强制措施时, 由于力景单薄, 难以达到执行效果。缺乏监督, 案件质量难以提升。案件的审判和执行由同一审判组织来完成, 承办法官又是执行员, 难以通过执行程序发现审判中的一些问题并对其进行监督和制约。规定不明, 当事人的权利难以及时实现。因复杂疑难案件没有法定标准, 易使法庭和专门执行机关产生争执, 形成“扯皮案”不利于执行工作的健康开展。

二、加强基层法庭建设的对策

( 一) 增加基层法庭的人员配备、保障基层法庭的经费开支。上级法院应以规范性文件的形式明确基层法庭的人员配备。普遍推行法院新进人员到基层法庭锻炼制度, 规定招录的新进人员必须到基层法庭接受锻炼, 优先保障基层法庭的人员配备。普通推行岗位轮流交换制度, 对正式人员定期在基层法庭和机关院内各办案部门之间轮岗换员, 在流动中提升法庭的人员配备。另外还应该落实人民陪审员待遇和奖惩制度, 充分发挥人民陪审员的作用, 缓解人民法庭“案多人少”的矛盾。整合审判资源, 建立中心法庭。加强科技投入, 完善巡回审判点的建设。

( 二) 建立科学的案件质量效果评价指标, 提高基层法官案结事了的能力。党的十八届四中全会决定中指出, 应“推进以审判为中心的诉讼制度改革”。司法实践中要认真贯彻“当调则调、当判则判”的原则, 通过依法及时审理案件, 宣示司法的正确价值取向, 对各种社会活动起到引导、示范作用。完善梯次调解机制。通过梯次调解过程, 向当事人释明法律规则, 引导当事人依法理性表达诉求, 依法理性尊重司法判决。加强对调撤案件结案后及时履行情况的考核监控。

( 三) 加大对基层法庭的监管指导。建立班子成员联系法庭制度, 由每名班子成员分包1 个基层法庭, 定期指导基层法庭开展工作, 及时解决法庭工作中遇到的问题和困难。健全监管机制, 定期对基层法庭督查暗访, 在审判管理、队伍建设、经费管理等方面加大管理力度, 切实消除容易出现的各类问题。

( 四) 有条件地推行“审执分离”, 切实维护生效裁判的法律权威。十八届四中全会的决定中指出“完善司法体制, 推动实行审判权和执行权相分离的体制改革试点。”根据决定精神, 应赋予当事人选择权。对于生效裁判当事人申请执行的, 法庭应告知可以由人民法庭执行也可以通过人民法庭向专门执行机构申请执行。建立交叉执行制度, 配强执行装备。要改善法庭工作人员的工作、生活条件, 提高法庭执行案件的能力。

参考文献

[1]朱苏力.中国农村对法治的需求与司法制度回应[Z].三农中国, 2015-3-24.

[2]张卫平.法官日记与审判“合法性”[A].张士宝.法学家茶座第32期[C].济南:山东人民出版社, 2010.

[3]胡志斌.论农村司法环境下基层法官的素质要求[J].安徽农业大学学报, 2010 (2) .

基层人民法庭 篇2

一、培训学习制度。加强对人民调解员的法律知识培训，提高人民调解员的法律知识水平和调解能力，每半年到村指导调解委员会一次（按2011年目标管理考核要求执行）。重点对调解工作中的农村土地承包经营权纠纷、相邻纠纷、宅基地纠纷、婚姻家庭纠纷、人身损害赔偿纠纷中过错责任及赔偿数额的确定，以及调解协议制作上对主体内容和具体格式的要求等进行辅导培训。

二、联系制度。向人民调解员发放《指导便民联系卡》，载明联系人、联系方式、指导内容，加强与人民调解委员会的热线联系，从而增强指导工作的针对性和有效性。并且主动与辖区党委、政府联系，定期与司法所沟通，完善法庭、乡（镇）、村三级调解网络。

三、纠纷排查制度。每半年对各村级调委会进行一次纠纷摸底排查，掌握纠纷信息情报，对排查出的纠纷及时主动调解，对纠纷苗头及时做好疏导、化解工作，防止纠纷的形成；每进行一次纠纷排查，掌握纠纷重点户、重点人、重点事的情况，组织调处重点、疑难纠纷。

四、典型案件旁听制度。选择公开审理的典型案件，尤其是涉及人民调解协议的民事案件，到案发地开庭审理，邀请人民调解员与群众进行旁听。人民调解员通过旁听庭审，听取双方当事人陈述、举证、质证和法官的认证分析，更多地了解人民调解协议的民事合同性质及所涉及的相关法律知识，以增强对他们的法律知识水平和调解纠纷能力。

五、信息反馈制度。对在审理涉及人民调解协议的民事案件中发现的问题，及时以司法建议的形式反馈、告知司法行政机关或人民调解委员会。

基层人民法庭 篇3

【关键词】人民银行 法律事务 思考

一、法律事务工作管理体制的现状

1998年，为适应人民银行法制工作的实际需要，总行决定在分行、营管部和省会中支设立副处级的法律事务办公室（挂靠于办公室），在各市中心支行配备专兼职法律事务工作人员，初步形成了总行条法司——分行（省会中支）法律办——地市中支办公室组成的法律事务工作管理体制，全面推动了基层金融法制工作的开展。

2003年，总行作出在分行（营业管理部）单独设立法律事务处的决定，进一步发挥了基层央行法律事务部门的作用。实践表明，分行以及设立专门的法律事务工作机构，作为人民银行管理层集中承上启下的重要一环，在管理辖区的法律事务中发挥着指导、监督、协调的积极作用，对保障中央银行依法履行职责、提高各级人民银行依法行政能力和水平发挥了重要作用。

但是由于诸多原因，法律事务工作机构的设置并不彻底，在地市级中心支行并没有设立独立的法律事务工作机构，而是成立了挂靠办公室的法律事务办公室，一般情况下由办公室副主任兼任法律办主任。由此形成了总行条法司——分行或省会中支法律处——中心支行法律办（挂靠办公室）的法律事务工作体制。应该说，这种工作体制对于促进人民银行的金融法制工作起到了一定的作用。随着人民银行作为中央银行在经济宏观调控中的地位和作用的加强，金融法制工作在人民银行整体工作中的地位和作用更加突出。但是目前基层人民银行法律事务工作体制已不能很好地适应法律事务工作的需要。

二、当前基层人民银行法律事务工作体制存在的突出问题

（一）没有专门的法律事务工作机构

目前，在地市中心支行一级都没有专门的法制工作机构，法制机构往往挂靠在办公室，法律事务工作只是办公室综合材料、政务信息、文电运转、督察督办、会议服务等相当庞杂工作的一部分。法律事务工作与办公室其他任何一项工作都不同，法律事务工作本身既包括法律报表、总结的报送、金融普法宣传、执法监督检查等常规性工作，又包括实务性较强的法律顾问、法律诉讼工作，还包括研究性较强的金融法制调研工作。基层行在没有专门的法律事务工作机构的情况下，一般仅有一个人员负责法律事务同时还要承担其他工作。应该说，分支行法制机构设置情况、人员配置情况与分支行法律事务工作应承担的重要职责与繁重任务相比，还有很大差距。

（二）缺乏专业人才

当前各地（州、市）中心支行法律事务部门挂靠在办公室，法律事务人员为专职或兼职，由于缺乏专业的培训，法律素质得不到提高，在处理一般性法律事务还可以应付，但在遇到涉诉案件时，法律事务人员无力承担案件的直接应诉工作，需向社会法律中介机构求援，这既增加了人民银行经济上的负担，又不利于人民银行的保密工作。部分中支的法律事务部门还无力承担法律顾问、法制调研等法律事务工作。

（三）工作不够专一

法律事务工作人员身处全行办公枢纽部门，除了要承担法律事务工作外，一般还要承担很多政务工作如政务信息、公文审核、会议服务等，较多的工作精力都牵扯到办公室的日常工作中，投入到法律事务上的精力有限，只能疲于应付，无暇作深度的学习和思考，履职存在一定的难度，仅仅局限于法律事务报表、总结报送、普法宣传等常规性法律事务工作，对要求较高的金融法制调研则力不从心，从而导致法律事务难以深入开展，金融法制工作创新难以突破。

三、对策建议

（一）争取设立内部相对独立的法律事务机构

针对工作机构不健全、人员不到位的现实情况，人民银行应加强法律事务组织机构建设，为法律事务工作有效开展提供组织和人员保障。在目前设立独立的法律事务机构不太现实的情况下，可以尝试通过变通的做法，争取设立内部相对独立的法律事务工作机构，专门从事法律事务工作，不受办公室其他政务工作的影响。具体的设想是，有条件的中支可以在办公室配备一名副主任兼任法律办主任，负责法律事务工作的组织和协调，下属一名专职法律工作人员，负责日常法律事务工作；规模较小的中支可在办公室设立法律事务岗，严格工作分工，由一名法律事务工作人员专门负责法律事务工作，而不承担办公室其他政务工作，以便于致力于法律事务工作。

（二）加强在职法制干部的教育培训，提高招录法律工作人员的门槛

一方面是加大现有在职法制干部的在职培训力度，鼓励参加法律自学考试以及国家司法考试，争取获得法律职业资格证书，提高其法律专业素质和水平；一方面建议在每年招录法律专业工作人员时，将是否具有法律职业资格作为一个优先考虑的因素。通过培训和引进两个途径，提高法制干部的法律专业水平，使之在处理日常法律事务的同时，更好地肩负起法律顾问、法律诉讼、法制调研的工作，促进法治央行建设和金融法制工作的创新。

（三）在目前与办公室合署办公的情况下，力争设立专职法律工作人员

基层人民法庭 篇4

(一) 金融机构之间无序竞争, 放松监督拉拢开户

当前经济形式下行, 本地区市场份额有限, 各家银行为提高业绩完成工作任务, 在我们账户检查中发现创造条件拉拢开户、到期账户不处理继续使用、备案类账户审批不严、未经人行审批支现等问题。存款人对银行账户没有正确的认识, 因为开立有关银行账户的数量不限定, 所以对账户的使用和处理上较为随意不能引起足够的重视。这些问题对资金的流通监测、合法使用埋下隐患, 也增加了反洗钱工作难度。

(二) 商业银行开户审核把关不严, 易造成虚假开户

由于人民币银行结算账户开户数量庞大, 而基层央行人员有限, 当前基层央行在经办账户许可业务时, 主要侧重于唯一性审查, 即开户单位的开户资料如无明显疑点, 基层央行一般不要求开户单位提供原件予以核对, 仅要求提交相关复印资料, 事实上将审核开户单位申请资料原件的重要关口这一权限下放至了商业银行。在我们的账户检查中发现, 商业银行为了吸引客户, 往往放松审核标准, 甚至有可能与开户单位恶意串通, 授意其伪造或提供虚假资料, 从而形成虚假开户。

(三) 预算单位非财政拨款账户开立审核难度大

在财政国库集中收付制度改革的推动下, 目前各市 (地) 财政局都成立了会计核算中心, 由核算中心对预算单位基本账户实行集中管理。机关 (团体) 和事业单位只能以会计核算中心的基本户开立专用账户或其它账户, 并且需要当地财政部门为其出具有关批文或证明材料。而在实际工作中, 事业单位的资金并非全部由当地财政拨付, 对于不属于财政拨付的资金开立账户, 财政部门自然不能为其提供批文和证明材料。这与现行人民币银行结算账户管理规定的必须要求开户单位提供财政批文相矛盾, 不仅使开户单位处于两难境地, 也在客观上增加了基层央行对专户开立审核的难度。

(四) 个别审核项目标准不明确, 对账户管理人员的主观判断依赖较大

一是人民银行账户管理系统中的“行业归属”选项分类不明确, 系统中预先设定的20个选项缺乏具体判断标准, 具体每个选项所包括的单位不明晰, 人为选择的主观随意性较大, 不利于账户的分类管理、查询等操作。二是存款人类别判断难度大, 录入后系统不允许变更。在办理开户业务时, 系统中“存款人类别”选项需要审核人员手工选择, 而目前仅凭开户申请人提供的证明材料很难区别预算和非预算管理的事业单位, 账户管理人员只能凭借主观经验加以判断, 如果选择错误而录入系统后, 系统不允许更改而只能做销户处理, 既增大了账户管理人员的工作量, 又给开户单位和个人造成不必要的麻烦。

二、相关建议

(一) 建立良好有序的竞争机制, 优化账户受理环境

保证账户管理工作顺利开展的前提下, 加大对专业银行的考核力度, 进行不定期抽查。进一步规范账户受理业务流程, 与各行账户管理人员定期进行业务交流、沟通培训。设立账户检查“奖励、惩罚”机制, 将检查结果对外披露。提高金融机构严格执法的积极性, 督促各行树立公众形象, 杜绝不正当竞争行为。

(二) 增强部门间信息共享, 加大虚假开户惩处力度

随着政府部门办公自动化程度的提高, 各单位基本上依托网络和现代信息通信技术建立了部门内或部门间的小规模网络系统。各级政府应以各单位内部网络系统为基础, 积极构建有关部门间的网络互联、从而提高信息共享程度。通过基层央行与商业银行、技术质量监督部门、财政部门、工商管理部门以及公安机关等的信息共享及时获取并核实存款人的真实信息, 减少账户审核中间过程。此外, 要完善有关法规, 加大对虚假开户行为的惩处力度, 基层央行也应当及时开展有针对性的账户抽查工作, 最大程度的保证每一份开户资料的真实性, 维护正常的金融秩序。

(三) 及时修订《人民币银行结算账户管理办法》, 区别对待不同性质及资金来源、用途的账户

针对目前预算单位资金来源不同、使用渠道不同的特点, 对《人民币银行结算账户管理办法》进行修订, 在开户审批过程中区别对待不同资金性质的账户。对于财政会计核算中心集中管理的预算单位开立结算账户, 按资金来源不同, 要求其出具不同证明材料, 即由地方财政部门拨付的, 由财政部门出具批文及证明材料;非地方财政拨付的款项, 由其上级主管单位或者资金拨付单位出具相关批文及证明材料。

(四) 修订账户管理系统功能, 完善开户申请资料

一是完善账户系统中的“行业归属”选项, 明确不同选项所应包括的具体单位, 使其归属分类更为科学化、标准化;二是修订系统功能, 允许某一级别操作员对“存款人类别”选项进行修改功能, 避免因此一项内容不正确而增加销、开户工作量;三是进一步完善申请人需要提供的资料, 由权威部门即财政或者申请单位上级主管机关出具证明材料, 或者直接在开户申请表中增加“预算”或“非预算”内容, 并由财政或其主管部门审核盖章, 明确申请单位属于“预算”或“非预算”单位。从而改变目前只能由账户管理人员凭借工作经验来进行判断的现象。

摘要：人民币银行结算账户作为一切经济活动资金往来的基础, 反映了整个社会经济活动中资金收付结算的起点与终点, 对其管理与检查是人民银行的一项重要日常工作, 但从实践业务运行看, 目前的人民币银行结算账户管理存在着审核级次过低、开户申请书不够规范、审核困难等问题, 亟待进一步改进和完善。

关键词：基层人民银行,人民币结算,账户管理

参考文献

[1]、孙海立.银行帐户管理中存在的问题及建议[J].青海金融, 2008 (07) .

人民满意基层站所 篇5

创建“人民群众满意基层站所”汇报材料

我校在上级教育主管部门的正确领导下，坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，不断加强党风廉政建设、提高服务质量、优化服务环境、全面落实各项长效机制，走内涵发展之路，全面推进素质教育，不断深化教育教学改革，学校各项事业有了长足的发展，教学质量稳步提高，学校各方面的工作呈现出健康、良好、积极向上的态势。现将我校创建太白县人民满意基层站所工作情况汇报如下：

一、理念为先，抓好教师作风建设

（一）加强组织领导，明确工作责任

为了加强廉政建设和行风建设工作，切实从思想根源上树立良好的职业理念，我校于3月中旬创建活动组织机构，由学校领导担任组长，并下设办公室负责具体工作的落实。根据创建活动的内容、标准、要求，全面进行安排部署，制定具体的操作实施方案，细化、量化创建任务，落实工作责任。

（三）狠抓作风建设，夯实思想基础

我校班子坚持以党的十八大和十八届三中全会精神为指导，坚持“照镜子、正衣冠、洗洗澡、治治病”的总要求，以为民务实清廉为主题，以落实中央八项规定精神为切入点，全面贯彻整风精神，坚决反对“四风”，着力解决学校存在的热难点和突出问题，努力建设为民务实清廉的好班子。学校领导班子认真组织全体党员和教职工集中学习，深入领会总书记系列讲话精神以及关于教育实践活动的重要文件、会议精神，组织多次专题讨论活动。班子成员按照分工深入学生课堂、宿舍，向师生发放了征求意见表和调查问卷，针对征求到的意见进行梳理，领导班子多次召开专题会议查摆问题，在开展“回头看”，聚焦“四风”征求意见表的基础上，认真查摆在严守政治纪律、履行职责使命和“四风”方面的突出问题，边反思边整改。坚持边学边查边改，努力把教育实践活动落到实处、推向深入、抓出特色、取得成效。

二、以领导班子建设为龙头，提高教育教学质量

（一）加强领导班子建设，促进管理科学高效

我校坚持“管理成就质量”的观念，注重学校领导班子建设，追求科学化、精细化管理，向管理要质量，在管理中注重“精细化、严要求、求创新”，积极探索适合我校发展的管理思路。

1．注重班子队伍建设，强化教师思想政治学习学校领导班子成员不脱离课堂，与教师比业绩，与教师比品格。定期组织思想学习，每周四晚召开班子会，学习国

家的教育政策，重申“克己奉公，干净办事”的工作原则，检讨自己工作上的失误，并制定整改计划，增强了领导班子的凝聚力、战斗力、公信力和亲和力。我校领导班子分工明确，团结协作。为了提高教师综合素质，增强师德师风意识，我校定期对全体党员进行廉政教育，引导党员加强守旨观念，坚定理想信念，树立正确的人生观。

2．制订可操作、易执行的科学的管理制度

依据有关教育法律法规，围绕“三个一切”，结合学校的具体情况，完善学校规章制度体系，制订了内容具体，可操作性强的各项规章制度。同时，校领导班子充分考虑制度的长效性，涵盖了学校工作的方方面面，具体到师生的考勤制度，教师的评比考核制度。力求使学校管理制度化、科学化、规范化、精细化，保障学校教育教学有序运转，促进教师积极教学教研，强化学生管理，使制度措施切实为提高质量服务。

3．深入开展“大家访”活动

深入贯彻落实党的群众路线教育实践活动，继续深入开展“大家访”活动。全校教师分批次走访覆盖全镇的178名学生家庭，广泛征求各方意见，将征求到的意见责任到人，限时整改，提高了我校教育教学管理水平。

（二）加强教师队伍建设，提高学校综合实力 教育质量的提高，关键在教师，建设一支师德高尚、业

务精湛、敬业奉献的教师队伍是我校教育发展的迫切需要。为此，我校改革管理机制、强化师训，努力提升教师的整体素质。

1．从师德抓起，建设高素质的师资队伍。我校紧紧围绕上级各项政治活动的重心，加强对政治理论、教育法律法规以及《中小学教师职业道德规范》和《教师八不准》等内容的学习，每学年结合“师德师风建设”、“教师节”开展学习模范教师事迹、学习师德先进个人事迹、师德演讲比赛等活动，教育广大教师严格遵守教师职业道德规范，教师的师德修养有了大幅度提高。

2．管理机制落实到位。坚持执行每周领导听课制度，要求每一位领导听课后与教师进行研讨，并整理听课要点，做好要点记录表。另外，坚持每周分学科集中学习，做到定时间、定内容、定人员，系统地学习专业理论、课程标准等，切实提升广大教师专业素质。

3．开展教研活动，提高教学效率。努力开展形式多样的教研活动，促进教师研究意识的形成与研究能力的逐步提高，注重立足课堂，以研促教。坚持提前备课，加强同科目、同年级教师的交流，注重撰写课后反思，既加强了教师之间的学习交流，做到资源共享，又提高了备课实效。每位一线教师每月上交一份教学案例和一份教学反思，促进教学能力提高。

4．建立检查、考核和评价制度。建立健全小学教师职业道德、综合素质考核奖惩制度，评选先进教师做到“公开、公正、公平”，把教师职业道德建设纳入日程，做到制度落实、组织落实、内容落实。教务处按照计划开展教师业务检查和考核，进行优秀教案展评，促进教师间相互学习。

5．注重教师培训。我校先后派出多人参加各级各类培训学习，使每一位教师更关注自身的发展，努力成为能适应新形势，具有创新精神，在教育中充分发挥自身潜能的现代型教师。制定“青教帮培”结对计划，青年教师和老教师结成对子，采用强化听课、案例剖析、公开展示等形式，帮助青年教师迅速成长，切实提高教师的教育教学水平。

三、以行风建设为引领，优化服务质量

（一）强化师德学习，树立宗旨意识

学校定期组织全体教师学习《中华人民共和国教师法》、《未成年人保护法》等法律法规，增强教职工的职业道德和法律意识。为加强典型引领，学校还组织全体教职工观看张丽莉等“最美教师”事迹宣传视频，强化教职工纪律观念和职业道德观念。对所学习的各项教育法律法规认真做好笔记，并在教师中开展“师德演讲比赛”，使师德师风建设深入人心。

学校政教处在学初制定了《靖口镇中心小学师德师风建设实施方案》，确立了师德建设的目标任务。并与每位教师

签订了师德承诺书，要求教师撰写《师德师风分析检查报告》和《师德师风自查自纠个人总结》，让每位教师进行自我剖析，认真反思，并提出自我提升的思路。另外，政教处还组织开展了师德师风演讲比赛。

（二）结合教育、考评，全面提高教师水平

我校成立了教师职业道德考核领导组织机构，并实施了师德建设方案，将师德考核纳入到绩效考核及评优中，加强对教职员工的职业道德教育，促使其自觉提高自身师德水平。采取分级管理的方式加强师德师风建设，进一步明确领导班子成员在行风建设、廉洁工作中的责任，提高管理效率。

（三）健全监督机制，提升教育教学质量

为更好倾听师生的心声，解决群众反映的问题，改进教育教学质量，我校制定了校务公开制度，设置意见箱，广泛收集群众的意见与反馈，整合师生的建议与要求，不断提高教育教学水平。

四、以服务师生为落脚点，落实长效机制

为了提高学校的教育教学质量，使义务教育均衡发展，我校不断改善办学条件，近年来，我校一直把改善办学条件、优化育人环境作为普及义务教育的奠基工程来抓。通过努力，目前我校办学条件已基本适应义务教育的要求。

（一）强化校园环境治理，努力创建平安和谐校园

我们把学校安全工作作为重中之中来抓，在安全方面，我们首先建立健全了校园安全领导组织机构，以政教处为主，重抓安全，制定了校园安全防范制度和应急预案，并和学校各位老师签订了安全责任书，低年级学生要求家长接送，每天利用午操时间进行安全教育，班内每月要求开一次安全教育主题班会，向学生发放《致家长的一封信》，让全校师生把安全记在心上，落实在行动上。

学校每月组织两次防震、防火、防暴紧急演练，有效提高了师生的应急避险能力。校领导定期深入校园各个角落排查安全隐患，并及时整改存在问题，确保校园安全。

为了给学生创造绿色、美丽的校园，营造宜学氛围，我校制定了《传承革命精神 争做励志少年——靖口镇中心小学校园文化建设方案》。在加快学校建设的同时，我们注意创造良好的育人环境，发挥环境育人的作用，做到精心设计，合理布局，整体规划，分步实施。

（二）积极争取上级项目支持，努力打造“魅力靖小”

1、学校抓住季节时机上报《靖口镇中心小学绿化方案》，向上级争取20万元的绿化项目，绿化工程现已基本竣工，美化了校园环境，为学生营造了良好的学习环境。

2、积极争取阳台封闭、操场重建工程、幼儿园改造工程和校园文化建设工程，已取得初步支持，相信在不久的将来，我校的办学环境将会焕然一新。

基层人民法庭 篇6

一、基层人民银行内控监督评价体系的现状及局限

内控监督评价体系的完善对内控制度有着不可或缺的作用。目前人民银行的内控监督评价工作机制还处于初步阶段，内控监督评价体系仍需要完善。

第一，监督评价的标准难于统一。当前内控评价主要由内控制度的综合管理部门、内审部门具体负责，并通过自评和科室互评、现场检查业务等方式综合作出评价，这种评价手段掌握的尺度和标准不一，不能形成有效的监督机制。

第二，内控评价的内容有待健全和完善。目前基层人民银行的业务逐步向中心支行集中，其风险的防范和内控也相应变化，而监督评价随着业务的变化和内控的要求更新和完善，因而做出的评价不全面、不准确，缺乏科学性。

第三，监督评价的成果利用不明显。由于目前评价缺乏动态的监控机制，不能形成持续的、动态的监督体制，因而形成的评价报告仅在某一层面或某一范围内得到落实，不能形成全方位、多层次的监督机制，其成果不能得到充分发挥。

第四，监督机制不完善。目前县级人民银行无内审部门，只设立了内审岗位，而事后监督等岗位随着业务的集中也逐步取消，其监督权威性、独立性和超脱性不强，没有行政、经济处置权，监督评价的作用得不到有效发挥。

二、完善加强内控监督评价工作的建议

第一，以建立内控监督评价领导管理体制为着力点，层层落实内控监督评价责任。建立统一协调的组织机制，明确职责，合理分工。内控监督评价工作实行“统一领导，分级管理”，各职能部门分级管理，逐级负责。领导小组的职责是研究审定内部管理体系及相关制度，推动该体系运行；研究审定重点风险部位和环节的控制措施；审定奖惩方案，协调部门之间的关系等。管理和监督部门的职责是对各部门的内部管理、风险防范和控制，运用各种方法进行指导督促和必要检查；对出现的问题督促整改，并确认应负责任的部门及相关责任人员。执行部门的职责是对本部门的内部管理和内控风险全面负责，明确风险点，制定防范和控制措施，落实责任，严格执行各项规章制度和操作规程，并由领导或事后监督人员检查督办。

第二，以建立科学的内控监督评价体系为支撑点，完善内控监督评价工作机制。一是纪检监察（内审）部门配备一名内控监督评价管理员，负责对内控监督评价工作的日常监测、控制与评价，并指导各部门内控监督评价活动的开展。二是实行“监督同级，下控一级”的管理模式，对内控监督评价人员实行本部门与内审部门的“双重”管理，使内审工作相对独立，克服监督乏力的问题。三是实行风险控制与合规性鉴定相结合的评价模式。通过剖析各部门的风险点、风险等级，由监督部门组织各部门实施检查、监督并做出评价；内控评价要与特定环境（经济、金融、控制环境）相适应，实行定性分析与定量分析相结合、全面检查与定期抽查相结合。适时修改和完善有关考核指标，确保评价体系能及时准确地反映内部风险控制状况，适应业务发展需要。四是完善评价程序和方式。根据评价标准，对全行业务或单项业务进行综合评价，形成总体评价报告，向领导小组汇报。定期不定期地组织召开情况分析会，通报内控情况，针对检查发现的问题，与有关部门共同分析原因，研究解决的方法和途径。内部监督评价是评价的关键，应包括业务工作的全过程，综合归纳为机构控制、制度控制、程序控制、分离控制、责任控制、效果控制等方面的评价。检查监督可采取检查和督查两种形式。检查包括执行部门自查、监督部门检查、主管部门再监督检查和上级检查；督查包括领导小组、行领导、主管部门和事后监督部门督查。

第三，以内控监督评价信息为连接点，发挥内控监督评价对内控机制建设的促进作用。一是创建与业务部门相互联动的评价机制，使评价内容与业务控制紧密结合，加强监督与业务部门的交流，不断完善内控评价的内容。二是实行信息共享。内部审计与评价要及时地反馈到业务部门，运用内控评审手段指导、鞭策和督促完善内控机制建设；利用“内审信息”反映、交流好的经验与做法，及时揭示问题与隐患，进行预警预报，防范和消除隐患。三是疏通渠道，实行内审联席会议制度，进一步健全内部监督信息共享机制。四是将内控监督评价工作情况纳入年度工作目标，并作为全年工作目标是否事先实现的参考。

第四，以落实内审整改意见为落脚点，完善内控机制建设。加强内审整改责任落实和内审整改意见落实的监督工作，制定并严格执行《落实内审整改意见监督办法》，确保整改意见落实到位。推动内部机制建设，切实防范风险，全面提升基层人民银行管理及履职水平。

参考文献：

1.王轶南,关龙.金融机构内控制度的评价监督[J].哈尔滨金融高等专科学校学报,2005(3).

2.谢晓红,张惠英.内部审计与内控监督评价[J].当代经理人(中旬刊),2006(1).

3.中国注册会计师协会.独立审计具体准则第9号——内控与审计风险[S].1996.

（作者单位：中国人民银行郓城县支行）

基层人民法庭 篇7

第一,整合资源,完善基层文化阵地设施网络。全面实施文化设施达标升级工程,实现市-镇街道-村社区三级全覆盖。面对经济欠发达、资源不充足的实际,着力做好整合资源文章,通过新建、改造、置换等方法,加强基层文化设施建设。例如:利用原市委办公楼改造建设美术馆,通过国有资产划拨建成文昌和龙腾两街道综合文化站,利用乡镇综合文化站现有设施,加强跨部门统筹协调,建成大关、青草两镇综合文化服务中心;按照“一场两堂三室四墙”的标准,先后建成洪桥等9个农民文化乐园,128个行政村和社区建有农民文化广场。

目前,全市建有文博图美四馆、文化信息资源共享工程县级支中心和220个基层服务点、15个综合文化站、15个公共电子阅览室,15个文化站全部单独设置,面积达标,其中有4个面积达1000平米以上,8个500平米以上,设施完备,功能齐全。桐城文化博物馆是全省三个国字号博物馆之一,图书馆、文化馆均为一级馆,7个镇综合文化站被评为一级站。实现全市所有镇街道综合文化站全覆盖,80%的村社区设立文化活动室。这些文化阵地设施成为了当地老百姓享受文化生活的重要场所。

第二,优化服务,提升基层文化供给能力。坚持阵地服务、流动服务、数字服务、针对性服务相结合,创新服务方式,拓展服务项目,努力实现“文化活动人人参与、文化产品送到身边、文化场馆免费开放、文化成果人人共享”。近三年共组织开展文化下基层进社区、“送戏进万村”、“百馆(站)千村文化结对帮扶”等活动近万场次,直接惠及群众超过200万人次。广泛开展流动服务,建成以市图书馆为总馆、15个镇街道文广站图书室为分馆的城乡一体化公共图书服务体系,年接待各类读者29.7万人次。建成桐城派文化数字资源库,推出一批接地气、起点高、亮点多、正能量的文艺作品。。新编大型黄梅戏《胭脂湖》《桐城六尺巷》等多次在央视戏曲频道播出,《惊天一兰》闪亮登场国家大剧院,歌曲《六尺巷》等作品地域特色浓厚,为百姓广为传唱。成功举办中国桐城文化节等,扩大了桐城影响力和美誉度。全市文艺调演、桐城歌演唱会、文都讲坛、严凤英戏迷俱乐部和百姓大舞台等文化品牌深受群众喜爱。

与文化品牌创建相呼应的是农村群众文化建设如火如荼。各镇街道文化站纷纷组织开展群众文化活动,展示农村文化建设“魅力”。大关镇“枫叶红”剧社常年巡回演出,青草镇“花戏楼”演出活动远近闻名,金神镇的广场舞蹈阵势浩大,范岗樟枫桂花节万人空巷,吕亭采茶节游人如织,王圩灯会、三合龙舟赛、杨头狮子灯精彩纷呈,全市文化活动常年不断,文艺团队、文艺协会、黄梅戏戏迷活动异常活跃,广场文化、校园文化、社区文化、农村文化蓬勃开展。“一镇一特”“一村一品”特色文化姹紫嫣红。

第三,突出重点,加强基层阵地建设。一是加强制度设计。结合创建国家公共文化服务体系示范区工作,先后制定出台了《桐城市城乡群众基本文化服务基本内容和量化指标的规定》《桐城市群众基本文化需求反馈办法》等一系列规范文件,建立健全各项管理制度,提升了基层文化服务标准化、规范化水平,实现文化惠民项目与群众文化需求有效对接,强化了管理措施,提高了运行效率。二是加强队伍建设。15个镇街道按照辖区人口分成大、中、小三类,分别给予文化站8名、5名、3名以上人员编制并全部配备到位。此外,对全市219个村、社区全部配置1名专职或2名以上兼职文化管理员。同时,加强培训、轮训,不断提升文化干部业务水平和综合素质,努力构建运行高效、保障有力的文化人才保障机制。三是加大经费投入。财政对公共场馆免费开放经费和村文化建设补助配套足额到位,保证文化场馆运转正常、活动常态;设立文化发展专项资金,对民营文化类馆舍和农民文化乐园建设项目以及基层群众文化活动进行奖补,引导、鼓励社会力量参与基层文化建设和文化服务。安排专项经费用于文化队伍培训和对村文化管理员进行财补。各镇街道也加大文化建设资金投入,保障重大文化活动开展和各项文化工作的顺利推进。四是强化指导督查。将文化建设纳入政府考核指标体系,对文化民生工程加强业务培训,强化督查指导,及时发现和解决问题。目前,我市文化站三权虽然在镇街道,但在文化站建设管理等重大事项上,当地党委政府都及时与文化部门沟通、征求意见、形成合力。五是坚持典型引路。大力倡导综合文化站在“综合”上下功夫,利用现有设施广泛开展工、青、妇、党建、老干部、关爱留守儿童、镇志编修等工作,做到“一个阵地、用途多样,一套人马、一专多能”,避免了机构重叠、建设重复、投入分散的弊端。及时总结大关镇综合文化服务中心和洪桥村农民文化乐园在“整合资源,凸显综合文化服务功能”方面的做法,探索基层文化设施“建管用”体制机制,在全市推广,因地制宜的组织开展综合文化站提标升级、农民文化乐园和农民文化广场建设,使之成为传播知识、推广技术、交流信息、教化熏陶、技能培训和文体娱乐的有效载体,打造农民精神文化乐园。

2015年11月,全省基层综合性文化服务中心管理人员培训班在桐举行,来自乡镇综合性文化服务中心试点和省级农民文化乐园试点村的的300余名管理人员参加培训,并赴大关镇乡镇综合文化服务中心、吕亭镇洪桥村、范岗镇樟枫村农民文化乐园等地现场参观指导。今年四月,我市图书馆、文化馆、大关镇文化站和吕亭镇农民文化乐园有幸代表安庆创建国家公共文化服务体系示范区基层点迎接文化部验收,验收组专家们对我市加强基层文化阵地建设、发挥了较好的社会效益给予高度评价。

我市在基层文化阵地建设上虽然做了一点工作,取得了一点成绩,但与上级要求和先进地区,尤其是广大群众的期盼相比仍有很大的差距。基层文化阵地建设需要一个长期积累不断激活的过程,需要创新机制、体制和内容,需要有一个好思路,有一支好队伍。在推进基层文化建设中,我们深深体会到:

第一,基层文化阵地建设离不开大好的文化政策和上级领导的关心支持。近年来,党中央国务院对推动文化繁荣发展作出了一系列的决策部署,特别是习近平总书记文艺座谈会讲话为文化工作指明了方向。省委省政府提出加快建设文化强省发展战略,出台一系列政策助推文化跨越发展。正是有省厅的悉心指导科学安排、精心组织实施文化民生工程,有安庆市创建示范区反弹琵琶模式的引领和促进,有桐城市委市政府的高度重视和正确领导,有社会各界的关心、支持和配合,我市文化建设才能迸发出了前所未有的活力。

第二,基层文化阵地建设必须坚持群众需求导向。随着人们生活水平的日益提高、美丽乡村建设的推进、城乡的加速交融,多数群众渴望自娱自乐的文体娱乐活动。广场舞蹈遍地开花,戏迷活动遍及城乡,村村抢“老师”、队队争上台,还有一大批各个年龄层次的人“只为过一把瘾,放下生意赶文艺”……群众参与文化活动的激情格外高涨,文化成了人民群众的生活“必需品”,成了许多文艺爱好者的的孜孜追求。我们要顺势而为,善加引导,将群众的需求作为文化工作者的追求,将群众的热情化为基层文化阵地建设的动力,将文化的星星之火“燎原”成漫野之势。

第三,基层文化阵地建设须抓好“三个结合”。一要与党委政府中心工作相结合,围绕大局、服务人民。二要与美丽乡村建设相结合,整合各方资源,实现共建共享、优势互补,形成农村建设与文化阵地建设互助互进的机制,促进美丽乡村建设内在美与外在美的有机统一。三要与传统文化弘扬相结合。挖掘地域特色文化资源,利用传统节日和农村文化阵地开展桐城歌演唱、黄梅戏戏迷活动等极具地方特色的文化活动,在保护中传承,在创新中发展,让乡土文化不断根脉,让草根艺术代代繁衍。

浅议基层人民银行内审作用的发挥 篇8

一、发挥职能作用、提升履职水平

人民银行内审不仅要查错纠弊, 更要站在宏观的高度, 对发现的带有普遍性、倾向性、苗头性问题进行深入分析研究, 探寻问题成因, 发挥参谋助手作用, 为领导和上级决策提供参考依据。

(一) 发挥监督作用。

监督, 是内审工作的一项基本、核心的职能。《中国人民银行法》第37条规定, 中国人民银行应当建立、健全本系统的稽核、检查制度, 加强内部的监督管理。内审监督的主要目的, 就是以《中国人民银行法》和有关法律法规为准绳, 规范人民银行的各项工作, 确保依法行政。日常审计中, 内审部门认真履行法律赋予的神圣职责, 坚持“监督同级、下查一级”审计原则, 监督辖内支行、同级业务部门依法履行职责, 监督工作人员依法办事、遵章守规, 监督人民银行履行职责中的重点资金、重要岗位和重大权责等部位。内审将内外监督作为一项重要工作来抓, 推动人民银行合法规范履职, 倾力打造人民银行为人民的良好形象。

(二) 发挥评价作用。

审计评价是内部审计由单一监督职能向监督、评价职能转变的必然要求。审计实施过程中, 只有对审计事项的内部控制、业务审核、具体操作作出客观公正的评价结论, 才能为领导决策提供有价值的参考依据。审计检查围绕人民银行调整后的职能要求, 突出领导决策、监督管理、金融服务等的审计, 尤其对内控第二道防线, 即部门负责人、分管行领导履行日常监督检查职责中存在问题和不足进行审计评价, 深入分析问题产生的原因, 提出整改措施。通过审计评价, 对人民银行内控制度的健全性、内部控制的认同性作出说明, 对职能部门履行职责的充分性和实效性进行评估, 帮助管理层健全和完善内部控制, 推进人民银行内控建设和风险管理, 服务于安全、秩序和效率等组织目标。

(三) 发挥服务作用。

内审的服务作用不仅体现在为职能部门有效履行职责服务上, 更体现在为组织机构的整体发展目标服务, 为提升组织价值服务。内审服务是一种全方位、多角度的服务, 内部审计内向性特点从根本上决定了其只能立足于人民银行内部管理。2003年人民银行职能转换后, 其主要职能调整为制定执行货币政策、维护金融稳定、提供金融服务。内审工作顺应职能调整后人民银行履职的新要求, 通过审计监督获得信息, 有针对性地开展审计检查, 认真研究人民银行职能转换和履职中的热点、难点、重点问题, 提出解决问题的合理化建议。围绕中心, 提升服务大局的能力和水平, 提升依法审计、规范审计行为的能力和水平, 提升服务前台, 参与管理的能力和水平。

二、认真履行职责、促进成果转化

在充分发挥内审监督、评价和服务作用的同时, 必须进一步完善内控机制, 增强干部职工的风险防范意识和风险控制能力, 规范各项业务操作, 有效利用和转化审计成果。

(一) 有效规范业务工作。

通过审计检查中的责任认定和责任追究, 进一步加大领导干部对分管部门 (业务) 的管理力度, 改变管理层履行检查监督职责不到位、风险控制措施落实不彻底等现象。同时, 促使被审计对象充分认识加强内部控制的必要性和重要性, 增强执行内部控制的自觉性, 对于审计揭示出的问题, 要从管理缺陷和工作责任心上找原因, 从调整内控机制和追究岗位责任入手抓整改, 时刻警醒自己严格执行制度规定, 有效规范各项业务操作, 促进内部管理水平的提高。

(二) 有效控制内部风险。

以内部控制建设与风险监测检查为抓手, 按照是否可能产生资金、财产损失或由于失、泄密造成重大危害, 影响人民银行职能目标的实现和工作效率等, 组织排查、识别内部控制风险点, 确定高、中、低不同风险级别, 明确控制责任, 制订控制措施, 定期对内部风险状况进行监测, 收集、归纳、分析各类监测报表, 针对存在问题, 提出整改措施, 切实消除各类风险隐患。同时, 通过开展单位 (部门) 自查, 加强自我约束, 及时查找出工作中存在的风险隐患, 制订防范措施, 发挥自我监督作用;通过开展内控领导小组检查, 及时发现问题, 提出整改措施, 落实整改责任, 确保风险得到有效控制;通过行领导日常业务检查, 要求各单位 (部门) 认真履行央行职责, 切实加强内控内管, 进一步提高人民银行内部管理水平。

(三) 有效转化审计成果。

将审计成果与内控制度的建立和执行相结合。内审实践中, 对被查对象内控制度不健全, 执行制度不到位等问题, 均要及时提出, 督促整改。将审计成果与干部管理相结合。内审部门与人事、纪检建立联席会议制度, 定期向人事、纪检部门通报内审工作的开展情况, 分析判断审计中发现的问题, 使人事、纪检部门在干部任用和管理方面及时掌握各单位、各部门负责人和员工的工作情况, 为干部管理、纪检监察提供重要信息。同时, 以修订完善制度办法、建立交流沟通平台为载体, 积极归纳和分析内审工作中取得的成果, 并以多种形式运用好这些成果, 在提升内审项目质量的同时, 使内审成果运用的价值最大化, 营造良好的内部控制环境, 促进审计成果的转化。

三、注重审计创新、推进转型发展

人民银行各项业务的不断发展变化在客观上要求内审工作必须与时俱进, 打破固有思维定势, 坚持在实践中探索, 在探索中创新, 在创新中发展, 靠创新探索新举措、积累新经验、取得新成效。

(一) 创新审计方法。

在全面审计及领导干部履行职责审计等工作量较大的审计项目中, 运用抽样方法探索审计效果与效率的最佳配比;审计项目开展过程中创新应用审计日记、审计事项对照表、审计征求意见书、被审对象承诺书等创新手段控制审计风险;推进计算机辅助审计在非现场审计中的作用, 逐步改变主要依靠手工审计的现状, 不断提高审计手段的科技含量, 努力推进审计工作操作与管理的信息化进程。

(二) 创新审计整改。

发现问题, 揭示问题, 整改问题是审计工作不可缺少的三个步骤。要高度重视审计检查提出问题的整改工作, 坚持明确责任、有错必纠原则, 把落实整改措施作为强化管理、提高工作质量和水平的大事来抓。坚决遏制有错不纠、屡查屡犯、边查边犯行为的发生, 确保审计发现问题能得到切实整改。要加大通报力度, 增强各单位、各部门落实内审整改意见的自觉性。定期汇总归纳审计发现问题, 通过内部监督通报形式, 在一定范围内进行通报, 促进各类问题的整改。通过建立内审整改措施落实情况台账和审计发现问题整改情况表, 列明问题整改进展及相关责任人, 指定专人督办。制定内部监督岗考核办法, 将监督发现问题分为重大问题、关注问题和一般问题三类, 把每类问题的落实整改效果与内部监督部门年度绩效考核挂钩, 并与行员年度考核结合起来, 对督促整改不到位, 整改不彻底或屡查屡犯的, 追究相关人员责任, 从而增强内审监督工作的责任感、使命感。

(三) 创新审计管理。

强化审计工作的科学决策、计划、组织、指导协调和控制, 运用参与式审计方法, 以帮助式的态度, 与审计对象建立一种良性互动的关系。在审计工作中, 坚持多渠道、多方式向职能部门宣传内审工作的必要性和重要性, 以取得被审计部门对内审工作的理解;探索实施风险导向审计的内容和方法, 突出审计重点, 对存在问题较多、风险程度较高的重要业务、重要部门、重要环节和重点岗位进行重点检查, 切实提高审计质量和效率, 推进人民银行审计事业的转型发展。

摘要：人民银行内审不仅要查错纠弊, 更要围绕中心工作, 站在宏观的高度, 发挥监督、评价、服务作用。本文结合内审工作实际, 提出通过认真履职、加强创新等方法, 促进审计成果的利用和审计事业的转型发展, 充分发挥人民银行内审守土有责、保驾护航的作用。

基层人民法庭 篇9

一、基层人民银行经济责任审计应用的必要性

（一）是加强干部监督管理、促进党风廉政建设的需要

在当前国内经济转型与发展形势下，中央近几年来出台了一系列加强干部监督管理和党风廉政建设法规制度，尤其是2010年两办的《规定》进一步对经济责任审计的实施提出了新的要求。人民银行作为政府组成部分，基层人民银行作为人民银行总行派出分支机构，执行中央决定开展经济责任审计是政治要求。同时随着人民银行职能的转变和定位，加强经济责任审计的应用，加大对基层人民银行领导干部的监督管理力度，促进党风廉政建设和反腐倡廉工作，是推动基层人民银行健康发展的客观需要。

（二）是解决常规审计弊端、客观划分前后任经济责任的需要

传统的内部审计主要是合规性审计，只能客观地反映被审计对象遵守规章制度的情况和程度，解决履职合不合规的问题，但是经济责任审计是从经济性、效率性和效果性来评价领导干部的领导能力和执政业绩，如重大决策的科学性，资金运用的经济性和效果性，重大建设项目的效益性等，这样能从一个立体层面来客观评价领导干部的能力和业绩。同时经济责任审计可以划清前任和后任领导干部的责任，尤其是经济责任，也便于后任者全面了解单位的真实情况，杜绝“新官不理旧账”的情况发生。

（三）是推动内审转型与发展、发挥内部审计价值的需要

2010年4月郭庆平行长助理在《人民银行内审工作转型与发展》讲话中明确指出“将围绕经济责任开展离任审计的相关成果体现出来，并组织实施推广。按照关注经济责任的同时关注内控和绩效问题的思路，进一步深化履职审计”，这为经济责任审计的应用指明了方向，有利于内部审计由查错纠弊功能，向更多发挥顾问咨询作用、更具建设性的增加价值功能转变，从而更有效发挥内部审计价值。

二、基层人民银行经济责任审计应用的路径障碍

（一）传统理念和审计方式束缚了基层人民银行经济责任审计应用

长期以来，基层人民银行一直实施“监督主导型”的合规性审计或财务审计，审计理念传统，审计方式单一。基层人民银行开展经济责任审计时内审人员难免存在思维定式，难以一时由“监督主导型”向“服务主导型”转变，容易延续传统审计模式中从账务入手的思路，习惯于查错纠弊的审计方式，不能跳出合规性审计就事论事的传统审计思维模式的束缚，无法有效运用经济责任审计中的量化指标和分析方法，对被审计对象的经济活动和经营成果的合法性、真实性、有效性进行科学客观的评价。

（二）复杂的现实审计环境影响了基层人民银行经济责任审计应用

《中国人民银行内部审计工作制度》规定：“内部审计工作实现统一领导，分级管理;各级内部审计部门在本行行长的领导下，负责本辖区的内部审计工作，接受上级行内部审计部门的指导和监督。”在这种分级管理体制下，内审部门的业务是接受上级内审部门的指导，而行政管理是接受本级行的领导。本级行对内审部门的财权、人事权的管理，使“审计妥协”以服务本级行大局的名义合理存在，审计人员与被审计对象利害关系无法分割，从而导致内部审计独立性弱化。因此，内部审计独立性不强、审计权威受到挑战等复杂的审计环境在一定程度上会影响基层人民银行经济责任审计的应用和发展。

（三）缺乏统一规范的审计操作规程阻碍/约束了基层人民银行经济责任审计应用

虽然两办《规定》为经济责任审计的实施提供了指南或方向，但这只是一个纲领性文件，对于人民银行，尤其是基层人民银行来说，经济责任审计如何开展，操作流程如何规范，对被审计对象如何评价，用哪些标准来评价，应采用哪些审计方法或技巧等，目前尚未形成统一规范的审计操作规程，基层人民银行内审人员难以开展经济责任审计。极少数基层人民银行内审人员探索性的开展，也仅停留在概念化的合规性审计上，缺少规范严密的操作规程，审计评价的科学性、客观公正性不够。

（四）内审人员素质制约了基层人民银行经济责任审计应用

基层人民银行内审人员年龄结构老化，工作理念的转换难以达到内审转型与深化发展的要求，业务素质和知识更新难以适应人民银行业务发展的速度。虽然有些内审人员具有较强的查错纠弊的合规性审计能力，但在掌握和应用新的审计方法和手段方面还存在欠缺，尤其是定量的指标分析。因此，这些人员素质方面的因素制约了基层人民银行经济责任审计的应用。

三、基层人民银行经济责任审计应用路径选择

为在基层人民银行离任审计工作中应用好、实现好经济责任审计模式，其路径可从以下几个方面予以探讨。

（一）更新审计理念，转变审计方式方法

从两办《规定》来看，基层人民银行应该清晰地认识到，开展经济责任审计对加强干部监督管理和党风廉政建设具有十分重要的意义。因此，内审人员应抓住机遇，以此为契机，更新审计理念，由查错防弊的常规审计理念向科学客观评价的经济责任审计理念转变。在审计方式方法上，不断引进新的审计方式方法，如定量与定性相结合，平衡记分卡等方式方法，由传统的“财务型”合规性审计方式方法向“绩效型”经济责任审计方式方法转变。更新审计理念，为经济责任审计应用提供必要的理论和思想保障;转变审计方式方法，为经济责任审计应用提供必备的审计手段和技术支持。

（二）优化基层人民银行审计环境，保障经济责任审计监督的效力

经济责任审计是经济监督和行政监督的融合，因此要做好经济和行政责任的监督和评价，需要保证审计监督的效力。基层人民银行应建立健全制度，为经济责任审计应用提供制度保障，实行上级行垂直管理，赋予审计更高的独立性和权威性。同时，基层人民银行全体人员应加强对《规定》的学习和理解，提高领导和员工对经济责任审计的认识，使经济责任审计深入人心;行领导应加强对此项的组织领导，加大对经济责任审计的支持，特别是人员和经费上的支持，为经济责任审计应用创造良好的审计环境。

（三）加强规范化建设，建立统一规范的审计操作规程

从当前基层人民银行的实际情况来看，经济责任审计还未开展或者说有的是刚刚探索性的开展，缺乏统一规范的操作规程，这就对人民银行内审人员提出了新要求，尤其是基层人民银行内审人员，应结合基层实际情况，根据《规定》制订相配套的、具有操作性的规章制度，对经济责任审计的内容、方法、程序和评价标准等做出统一规范，尤其是在经济性、效果性、效率性等评价指标方面，设计的指标要规范统一，才能保证经济评价具有可比性、客观性，才能推动经济责任审计工作全面走向规范化轨道。

（四）加强内审人才培养，提高内审队伍素质

经济责任审计是一项政策性强、实务性强的工作，对内审人员的政治觉悟、政策水平和业务素质要求比较高。因此，加强内审人才培养和内审队伍建设是基层人民银行经济责任审计应用和发展的根本保证，一方面，既要通过合理途径选拔调入适合内审工作需要的人才，并定期组织轮岗交流学习，增强内审人员的岗位经历和经验，优化内审队伍;另一方面，要采取多种方式或形式积极开展经济责任审计业务培训，如跟班学习、以审代训和听专家讲座等，提高内审人员发现问题、分析问题和解决问题的能力，不断提升内审人员业务素质。通过自身努力和内审组织的培养，努力锻造一支高素质、强业务的学习型、知识型和复合型专业内审队伍，为基层人民银行经济责任审计的应用提供必要的人力资源保障。

参考文献

[1]国际内部审计师协会 (IIA) .实施内部审计业务[M].中国财政经济出版社, 2009.

[2]刘世林.经济责任审计理论与实务[M].中国时代出版社, 2006.

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[4]刘玉慧.“谁持彩练当空舞-经济责任审计回眸”[N].中国审计报, 2004-12-1.

基层人民法庭 篇10

人民银行基层党建工作是党的建设的基础, 抓好基层党建工作, 是确保党的先进性和纯洁性, 全面有效履行分支行职责的重要组织保证。近年来, 随着基层人民银行的不断发展和变化, 基层党组织所处的环境、担负的任务、工作的条件以及自身状况也发生了新的变化, 对基层行党建工作提出了新的更高要求。笔者结合多年来辖区党建工作实际, 对当前基层党建工作中存在的一些共性问题进行了调研, 并就如何创新党建工作思路、工作理念、机制和方法, 进一步增强基层党建工作的科学性和有效性, 做好新形势下基层党建工作谈谈个人粗浅认识, 以供探讨和交流。

一、当前党建工作中存在的主要问题

由于人民银行体制机制的原因, 人民银行职能转换后, 县支行呈现“边缘化”趋向, 加之长期不进人, 人员不流动, 人员年龄老化、知识老化严重, 职能调整后, 县支行微观行政干预管理职能减少, 员工失落感增强, 以正向利益驱动的各种教育失去应有效力。在此形势下, 党建工作也同样面临一些困难和问题, 主要表现为:

(一) 抓党建工作的认识不到位

当前普遍的一个惯性思维是认为基层央行是抓具体业务工作的, 业务工作做好了, 党的建设自然也就搞好了, 抓党建工作是务虚, 抓业务工作才是务实, 抓不抓党建工作无所谓;有的则认为党建工作是支部书记、委员的事, 与其他人员无关;有的领导对党建工作不是抓在手上, 而是停留在一般的宣传上, 口头上强调多, 实际关心少, 关注业务工作多, 思考党建工作少, 在实际工作中, 对党建工作指导和支持力度不到位, 在研究安排工作上, 没有把党建工作摆上应有位置;有的领导同志参与党组织活动不到位, 不积极参加双重组织生活会;有的把党支部安排的党建活动当作一种负担, 消极被动应付;有的甚至寻找各种借口逃避了事。

(二) 党建工作内容贫乏、方式方法传统单一, 缺乏吸引力

目前多数基层党组织在对党员教育的内容上, 主要集中于党的路线方针政策的传达学习等政治方面的内容, 忽视了干部职工成长进步的多方面和多层次需要, 教育的针对性不强;党内组织生活缺少创新意识和手段, 吸引力和凝聚力不够;民主评议党员和领导班子的民主生活会, 缺乏批评与自我批评的氛围和积极健康的思想斗争;党建活动只注重过程, 忽视效果。在工作方式方法上, 主要依赖支部书记抓, 业务部门参与较少, 业务工作与党务工作存在“两张皮”现象, 就党建抓党建, 党务工作服务于中心工作的途径和方法不多;学习教育主要是学文件、听报告、看录像、搞讨论, 方法简单陈旧。

(三) 管理体制和运行机制不完善, 现行一些制度难以适应形势和任务发展的需要

当前党建工作中, 有些制度制定得不够合理, 缺乏可操作性, 有些制度没有得到有效执行, 使之形同虚设;党建工作与业务工作链接不够, 相互配合、支持、互为促进与协作不够;中支及各县支行相关部门之间缺乏联系沟通和协作配合, 形不成党建工作合力。

(四) 党务工作者业务素质不适应

目前中支及各县支行党务工作者全部都是兼职, 绝大多数长期从事业务工作, 在部分支委中体现出思想上对党务工作不重视, 存在重业务、轻党务的倾向;有的对从事党建工作缺乏光荣感、自豪感、责任感;有的党务干部在党员群众中树不起威望, 导致任务难安排、制度难落实、教育难收效的尴尬局面;有的对党建工作不够熟悉, 对党的知识不了解, 加之年龄老化, 知识结构更新慢, 缺乏创新意识, 对如何贴近业务抓党建工作的方法不多、思路不清晰, 茫然无序。

(五) 党员自我意识不强, 教育管理缺乏针对性和时效性

目前辖区部分党员竞争意识不强、工作标准不高, 党员的先锋模范作用和示范作用发挥不明显, 基本上是安于现状。另一方面, 对党员教育的针对性、实效性不强, “三会一课”制度仅限于“讲课、自学、讨论”三段式, 缺乏互动的思想交流平台, 加之上级行对基层党建工作的检查指导不够, 从而使基层党建工作的有效性不够明显。

二、对加强基层党建工作的思考

上述问题的存在, 原因是多方面的, 既有思想认识方面的, 也有管理机制及制度建设方面的问题, 对此, 我们应以科学发展观为指导, 立足实际, 以发展的观念、创新的思维、科学的方法加以完善。

(一) 强化各级对党建工作的认识

一是坚决消除党建工作可抓可不抓的错误认识, 把思想统一到党的十八大精神上来, 把加强党的执政能力建设, 提高基层党组织的凝聚力、战斗力, 作为基层行的一项重要的基础工作抓紧抓好, 为基层行全面有效履行职能提供坚强的组织保障。二是端正思想, 提高认识, 摆正位置, 这是加强和改进基层党建工作的前提。基层党的建设是全部党的建设的重要组成部分, 是实现党的建设全部任务的重要一环, 加强基层党的建设不仅是人民银行分支机构履行职责的需要, 也是建设一支高素质干部队伍的需要, 而且对于形成优良的党风政风和社会风气, 对于巩固党的执政地位, 都具有重要意义。三是领导干部要当好表率, 自觉参加党的生活, 不断研究解决基层党建工作中的新情况、新问题, 不断提高分支机构工作水平和成效, 不断创造和积累新的经验, 才能充分发挥党建工作的示范和导向作用, 推动党建工作达到更高的层次和水平。

(二) 完善党建工作各项制度

一是制度建设要到位。各基层党组织要不断完善《三会一课制度》、《党员学习制度》、《民主评议党员制度》等党建工作制度, 形成一个比较完善的党建框架制度体系, 使党建工作的开展有规章作保证, 有制度作约束。二是责任落实要到位。把党建工作贯穿于业务工作始终, 任务明确, 内容具体, 做到“两手抓、两手硬”, 确保党建工作的具体事情有人抓, 具体事务有人管, 具体工作有人做。三是基础工作要到位。对党委 (党组) 中心组学习, 党员大会学习、支部会议的学习应指定专人记录、专人保管、统一归档;对各项党建工作开展要做到年初有计划, 年中有检查, 年末有总结、有考核。

(三) 健全党建工作体制和运行机制

一是建立责任机制, 明确领导责任, 实行“一把手负责制”。可以探索建立以党委 (组) 书记为组长的党建工作领导小组, 由机关党委与各党支部签订《党建目标管理责任书》, 划分职责, 明确责任。在具体工作中, 把党建工作与业务工作一起部署、一起督查、一起考核、一起总结, 形成党委 (组) 主要领导亲自抓, 分管领导具体抓, 其他领导协同抓的局面。各支部书记由机关科长、支行副行长担任, 在此基础上建立党建工作追究责任制, 使“一岗双责”落到实处。二是建立目标机制。根据基层党组织的工作任务, 按照“细化、量化、科学化”的要求, 合理确定工作目标。制定党建工作与业务工作目标、任务、措施相互融合的考核评价体系和考核办法, 将党建工作的各项目标、任务、措施, 渗透到业务工作的各个环节, 实现真正意义上的“贴近业务抓党建、抓好党建促业务”的“双赢”目标。三是创新运行机制。首先要创新工作思路。按照与时俱进的时代要求, 确定基层党建工作思路和实现目标, 把是否符合科学发展观要求, 作为检验和衡量基层党建工作的标准, 抓住履行基层央行职责这一主题, 为落实党委 (组) 中心工作提供强有力的组织保障。其次要创新工作载体。要以开展“创建学习型党组织”为载体, 帮助党员树立终生学习的理念, 不断提高基层行党员队伍的素质和能力;以“保持共产党员先进性”为载体, 在党员中广泛开展“一个支部就是一个战斗堡垒, 一个党员就是一面旗帜”, “党员要成为业务中坚力量”, “党员学习标兵”, “党员示范岗”等活动, 为树立党员新形象, 发挥党员模范作用提供展示平台;第三要创新工作方式方法。找准党建与业务工作的切合点, 彻底改变党建与业务相脱节的单一活动形式, 结合当前在辖区开展的“基层组织建设年”活动, 充分利用最近中央组织部联合有关单位开办的共产党员网、共产党员电视栏目和共产党员手机报这三个平台开展党员教育, 不断提高党员教育信息化、科学化水平, 实现对党员的教育管理与解决实际问题相结合, 增强党建工作的针对性和实效性, 丰富党员教育形式及内容。

(四) 完善党务干部队伍培训机制

一要落实培训制度。要有计划有组织地对党支部书记、委员、党小组长定期进行党务知识和工作技能培训, 一年不少于一次, 帮助他们增长才干, 练好党务工作基本功。二要改进培训手段, 既继承传统教育形式, 又充分利用网络、媒体等信息量大、教育面广、传播速度快等优势, 加大对党务工作者的培训力度, 运用内联网开辟“党建工作”信息窗口, 搭建辖区党建工作宣传、交流信息平台。三要丰富培训内容。以着力提高党务干部的执行能力、业务能力和创新能力为目标, 既要进行理想信念教育、党的宗旨教育, 也要结合思想和工作实际安排形势教育, 既要学习党建工作方法, 也要学习业务技能。四要完善培训措施。做到党务干部学习培训制度化、规范化, 采取集中学习与自学相结合, 专题培训与主题实践相结合、专家授课与党员交流相结合等形式, 不断拓展培训渠道, 提高培训的针对性和实效性。五要加强培训成果的评估和运用。采取书面测试、民主测评、查阅笔记、训后跟踪调查等方式, 对党务干部学习培训情况进行量化定性考核评估, 建立党务干部参学参训档案, 合理运用考核评估结果, 把党务干部参学参训成果作为对党务干部测评的重要依据, 与党务工作先进评比挂钩, 促使党务干部强化学习深度, 提高党建工作业务能力。

(五) 健全党员监督管理长效机制

当前, 人民银行基层行的党建工作在党员教育、管理和监督工作等方面具有一定复杂性, 主要表现在社会现象和社会心理的复杂性上:如由于分配多元化带来利益冲突增多;社会阶层层面演变使基层党员干部思想观念复杂化;市场经济不完善和民主、法制制度不健全而造成的一些不良社会现象, 对基层党员干部带来负面影响等等。面对新的形势, 应健全和完善三个机制:一是建立组织管理长效目标机制。以《党章》赋予党员的义务和权利为前提, 以党员先进性基本要求为准则, 制定切实可行的党员监督管理目标, 并体现央行特点, 岗位特点和党员先进性要求, 紧密结合基层行岗位整合后的实际, 增强目标的针对性, 使党员监督管理目标与基层传导实施货币政策、优化金融服务的工作实践相适应, 充分体现时代赋予基层央行的特色。二是建立民主监督长效评议机制。围绕“政治上靠得住、工作上有本事、群众反映好”三个方面的重点评议标准, 把是否有先进的思想, 是否有先进的行动, 是否有先锋模范作用, 是否有过硬的本领作为具体标准, 定期开展党员述职述廉述学, 建立群众评价机制, 把考核评价党员干部工作成效的最终发言权交给广大群众, 由群众进行监督和评判, 充分体现客观公正透明的原则。三是建立考核评估长效激励机制。建立党员先进性考核制度, 形成党员监督管理激励制度体系, 把工作绩效与落实党员先进性具体要求相结合, 结合每年党员民主评议工作进行考核评比, 选出真正优秀的党员, 发挥他们的模范带头作用;严格组织生活制度, 把“三会一课”、党员领导干部双重组织生活会制度、谈心交心、党性分析、批评与自我批评等制度的落实作为考核评估内容;建立不合格党员的认定标准, 严格处置不合格党员, 保持党员队伍的先进性、纯洁性。

三、对改进机关党建管理机制的建议

(一) 按科室属性设立党支部

以大理中支为例, 目前中支机关有四个在职党员支部, 原则上按2~4个科室划分为一个支部, 四个支部书记均由科长兼任, 支委多数是业务骨干。由于科室业务性质不同、任务完成时限不一致, 支部组织开展活动时间难统一, 活动效果得不到充分保证。如改为按1~2个业务性质相近的科室设置党支部, 有利于统筹安排业务和党建工作, 也有利于科室自身建设, 确保党的组织生活正常运转。

(二) 将机关党委办公室作为一个独立机构设置

基层人民法庭 篇11

一、基层人民银行财务预算管理现状

近年来，基层行财务预算管理逐步步入制度化、规范化、精细化的轨道，特别是2015年底，人员经费与工资计划不匹配的体制机制问题得到解决后，财务管理制度更加完善，各项管理事项基本做到有章可循、有据可依；支出审批程序严格，各项支出合法、合规；预算执行落实基本到位；集中采购管理逐步规范，资产管理步入正轨；项目资金严格按程序办理。但由于基层行财务预算管理还处于不断探索和逐步完善的阶段，仍存在一些问题。

二、基层人民银行财务预算管理中存在的问题及风险

（一）对财务预算管理重要性认识不足

基层行在思想观念上对财务预算管理的重要性认识不够，重指标、轻管理，重预算分配执行，轻预算编制过程的问题一直存在，更有甚者认为预算只是走过场、做样子，预算管理仅仅是中心支行财务部门的事情，地市中支、县支行及各职能部门参与预算管理的积极性差、参与度低，工作流于形式。财务部门难以从全局角度对全行信息进行有效识别与区分，进而造成基层行财务预算管理缺乏计划性、前瞻性和严肃性，后续的财务活动存在违规违纪风险。

（二）预算编制不科学

一是预算编制无规章制度依托。人民银行于2006年推行部门财务预算管理，但与之配套的制度、措施未更新建立。预算编制规程、办法、支出参考标准等在制度层面上缺少充分依据，一定程度上形成了财务管理制度控制上的“盲区”，导致编制过程存在盲目性和随意性。二是财务预算科目及账户设置与履职实际不匹配。由于财务制度多年未修改，现行科目及账户设置无法适应履职需求，部分费用没有对应列支账户或资金来源，如开展货币政策宣传费，各项调查、调研费用。三是缺少科学的部门预算定额标准体系。人民银行在履职和开展业务过程中的支出标准、人员定额、设备消耗定额等基础信息相对缺乏，基本支出定员定额较为粗放。除近两年在人员经费、部分公用经费、个别项目支出方面初步运用定额标准外，其他支出尚没有客观依据，降低了预算编制的科学化、精细化程度，预算编制的可比性和可行性也大打折扣。四是预算编制专业人才相对缺乏。基层行预算编制人员的编制水平、财务分析能力相对较弱，缺乏专业性，绝大多数财务人员的分析仅停留在简单的数据堆砌、数据比较。分析手段单一，分析内容空泛，难以为上级行和领导财务决策提供有价值的参考依据。预算编制准确性差、计划性弱，影响资源的合理配备，致使预算編制内容不够合理和科学。

（三）预算执行情况不理想

基层行预算执行情况不理想表现在以下几方面：一是费用支出进度不均衡。由于预算“编报早、批复晚”，且工资计划年底调整，使基层行在费用开支时往往前紧后松，容易导致费用支出和采购项目支出集中，不可避免出现操作不规范、年度突击花钱的问题。二是预算指标科目分配与基层行财务需求脱节。突出表现在行政事业支出中部分科目指标额度与基层行实际需求不相符，导致基层行为了用足指标，科目之间相互挤占，调账，串科目列支费用，甚至虚假列支等情况不同程度存在。三是预算执行刚性不强。基层行对预算支出的管理和控制手段偏弱，对预算的执行缺乏有力的制约手段，导致部门预算执行与编制脱节，失去了预算应有的严肃性，存在违规风险。

（四）预算监督、评估机制缺失

基层行缺乏预算监督长效机制，导致对预算编制过程、金额、预算执行进度、资金使用方向等缺乏有效监督，且很少进行有效性评估，缺少适度的奖惩措施。各行试点开展的项目绩效评价，由于总行尚未建立统一的评价体系，基层行自行设立的绩效目标不科学、评价指标粗放，评价方法单一，不能准确全面反映出基层行履职成绩和效果。

同时，绩效评价结果应用不充分，没有将预算绩效评价结果与财务资源分配有效结合起来，难以做到与规范预算管理、提高资金使用效益有效衔接起来。

三、完善基层人民银行财务预算管理的建议

（一）增强预算意识，提高财务预算管理参与度

对财务预算管理的认识和重视程度决定了预算管理的实施力度、实施效果，因此需进一步提升基层行对财务预算管理的认识和重视，加大政策宣传，加强组织领导，加大对相关业务需求部门的培训，促使各部门认识到，财务预算从编制、执行到管理是全员行为、系统工程。只有建立起人民银行系统自上而下统一高效的预算主体，各单位、部门相互配合，财务预算管理才能真正发挥作用。

（二） 加强制度建设，完善预算编制程序和方法

一是加强财务预算制度建设，使预算编制做到有据可依。制定适合人民银行履职特性的预算管理制度，确定预算编制标准、编制主体和编制原则及方法，减少预算编制及执行中的随意性和盲目性，切实提高预算编制的科学性和准确性。修订完善《中国人民银行财务制度》及相关制度规章，进一步明确各部门在预算编制、执行中的权利和义务，使预算编制、执行、监督等工作有法可依、有章可循，确保基层行财务工作规范化、制度化。二是进一步完善相关会计科目和账户的核算内容，建立一套完整、可操作性强的会计财务科目。按实际需要细化、归并各科目列支内容，增加部分会计核算科目，如增设专项宣传经费、调查调研经费等。三是完善定额标准体系，提高预算编制质量。认真研究费用支出中的普遍性需求与特殊性需求的差异及比例，充分考虑行业职能、业务特点、业务量、地区差异、物价变动和其他政策因素，以“分级别、分地区、分职能”为前提，建立符合自身行业特点的支出定额标准。四是夯实基础，不断强化财务人员综合素质。基层行领导要转变观念，在人员配备、资源整合方面向财务部门倾斜，建立财务人员学习晋升激励机制保证人员的稳定性。充分发挥财务人员储备库功能，建立财务人员培训学习长效机制，实施多层次、多领域培训，注重培养预算编制专业性人才，提高财务分析能力和预算编制水平，带动人民银行预算管理水平的整体提升。

（三）强化预算管理执行监督，提高预算执行效力

针对基层行预算执行中存在的问题，首先可借鉴国外人民银行成功经验，适当提前人民银行系统预算编制的时间，加快预算批复指标的下达，提高预算年初到位率，切实解决预算执行先紧后松、集中列支的现象。同时，建议提请财政部按编报的预算项目批复预算，上级行也按基层行编报的预算项目进行批复，改进分配体系，逐步解决预算分配与需求脱节的问题。其次要建立财务预算管理监督机制，实现对预算管理全过程的监控，规范预算支出，履行对预算管理各个环节的检查权和考核权，“以检查促管理”，强化内审、监察等部门的监督力度。对监督过程中发现的问题及时反馈纠正。最后要积极推进基层行预算公开工作。不断加大预算公开力度，提高预算透明度，提升预算的外部监督与约束。

（四）建立科学的预算管理绩效评价体系

建立科学的财务预算管理绩效评价体系能够对预算的执行过程和完成结果实行全面的追踪问效，较好地调动各单位、部门工作的主动性和积极性，降低成本，进而达到资源的优化配置和合理利用。人民银行可借鉴国外央行绩效管理方法，制定财务预算管理绩效评价方法和评价指标体系。一是建立财务资金使用绩效评价制度框架，结合预算执行考核评价结果，完善绩效考核激励机制。在进一步量化、细化财务会计科目和账户核算内容、列支范围、开支标准等基础上，建立对预算执行可操作性的考核评价指标，如财务费用合理性指标、使用效率指标、运行费用节约指标等，切实强化对预算执行的综合考核和评价。二是对重点项目预算实施跟踪问效与综合评价。对项目支出占比较大的科目如货币发行费、安防费、电子设备购置费等项目资金使用情况进行综合评价，对重点项目使用效果实施跟踪问效，以保障项目资金的合规使用和预算管理目标的实现。三是建立和完善定性与定量相结合的绩效审计评价体系，全方位评价预算管理的综合效益。四是加强预算绩效评价结果应用，逐步实现绩效管理结果与费用指标核批及年度考核评比的挂钩。

参考文献：

[1]申允財政预算管理的现状分析及对策 财经界·学术版，2015（21）

[2]王强 基层央行部门预算管理的现状分析与路径选择 [JP]中国物价，2011（06）

[3]罗美娟，黄丽君 国外中央银行财务预算管理体制比较研究 财会学习，2014（1）

基层人民法庭 篇12

关键词：基层人民银行,内部控制,风险,监督检查

《中国人民银行分支机构内部控制指引》 (以下简称《内控指引》) 于2006年4月颁布实施以来, 各级行坚持以科学发展观为指导, 以服务和谐央行为主线、以预防和控制风险为导向, 建立健全了内控组织管理机制、定期监督机制和内控评价机制等, 更好地推动了人民银行职能的依法有效履行。但是应该看到, 制度建设、内部管理在行际间、地区间是不平衡的, 一些行还存在重制度建设、轻制度执行, 重业务创新、轻日常操作, 重灌输宣传、轻监督检查等问题。本文结合近年来基层人民银行内控实践, 就进一步改进完善内控内管谈点个人浅见。

一、基层人民银行内部控制取得的成效

一是建立了以内控建设为抓手的组织管理机制。按照《内控指引》要求, 各级行成立了以一把手行长为组长, 班子其他成员为副组长, 各部门主要负责人为成员的内控建设领导小组。明确了行领导、部门负责人、单位员工三级目标责任制。近年来, 各级内控领导小组根据职能调整和业务变化情况, 组织修订完善各项制度规程、岗位职责, 并以制度汇编、制度挂人民银行内部网页、组织内控知识测试等多种方式, 加大制度制定、宣传、落实力度。健全有效的内控机制为防范内部风险、确保资金安全发挥了重要的作用。二是建立了以审计检查为手段的定期监督机制。各级行积极组织内控自查和监督检查两个层次的检查。按照内控制度的建立健全、科学合理、贯彻执行和风险控制等四个层次要求, 组织内控自查, 认真排查监测高、中、低等各类风险点。同时, 定期组织内部控制建设和执行情况的监督检查, 对涉及重大资金、重要岗位、重大权责的业务和岗位等风险点开展检查。对检查发现的问题, 能及时下发检查整改通知书, 限期整改, 以达到查错防弊, 堵塞漏洞, 消除隐患的目的。三是建立了以效果分析为目的的内控评价机制。通过成立内控监督评价小组, 负责对内部控制建设和执行情况的专项监督评价, 督促相关内控工作任务的落实。在分级签订内控内管目标责任书基础上, 确定重点防范内容。杜绝重要空白凭证、印章、密押机失窃, 杜绝擅自对外出具盖有公章的证明材料、担保书、承诺书和委托书等书面材料, 在加强内部管理, 规范业务操作, 防范内部风险等方面起到了积极的作用。

二、基层人民银行内控管理中存在的主要问题

1. 内部控制方面。

一些行存在内控制度不健全、制度修订不及时以及未建立相关岗位职责等问题。有的行计算机设备和应用系统维修、维护工作流程中, 缺少计算机设备和应用系统运行维护检查的内容和频度等内容。有的行未按照内控动态管理要求, 及时修订相关制度、岗位职责。如有的基层支行原办理的城镇储户问卷调查业务上收中心支行后, 其内控制度中仍含有问卷调查岗位职责和操作流程, 有的支行发行库撤销后未及时根据业务变化修订相关制度等。

2. 业务管理方面。

有的行业务部门日常内部监督检查中, 存在检查内容不全面、记录不完整现象。有的行计算机机房虽设置了二个安全出口, 实际只启用一个, 机房门禁系统刷卡记录不完整, 存在网络变更未经审批现象, 未按规定频率查看网络运行监控日志和存在漏登高风险报警信息现象等。

3. 基础工作方面。

主要表现为个别采购项目确定供应商后, 未与供应商签订供货合同以及部分采购项目验收程序欠规范;资本金账户核准操作不规范;固定资产入账不及时以及工会经费账户管理不规范, 部分会计档案记载不详细;办理贷款卡业务中存在报表资料不全、报表错误及信息资料填写不完整问题;部门印章使用、业务印章保管使用不规范等。

分析产生上述问题的原因, 主要有:一是对内控建设认识还有待提高。部分员工及少数部门负责人对内控建设认识存在偏差, 没有真正树立起内部控制的意识, 认为内控建设就是各项管理制度和业务规程的简单汇总, 只要有了规章制度, 内部控制的任务就完成了、内控建设的目标就达到了, 不能将内控制度作为有效的管理工具使用, 不能发挥其对业务工作应有的监督和制约作用。二是员工内控意识不强。有的单位、部门认为内控内管是一部分人的事, 有的员工认为是别人的事, 与己无关。没有认识到内控建设的主体是每一位干部职工, 内控措施要通过每一位员工的具体工作来实现等。这些问题的存在势必影响内控建设工作及内控措施的落实, 势必会妨碍工作职责的有效履行。三是内部监督检查力度不够。人民银行各项业务的内部监督检查包括业务一线操作复核、部门负责人和分管行领导定期监督检查和内审、监察、事后监督的再检查、再监督等三道防线。对部分涉及资金、财务和审批的业务还设定了分级授权制度, 以加强对相关业务的全程跟踪监督。然而, 在实际操作中, 由于种种主客观原因, 少数部门负责人未能真正按照相关规定对内部管理、业务工作等实行全面、定期、持续不断的监督检查。存在部门内部监督检查说起来重要、做起来次要、忙起来不要的现象。

三、进一步改进基层人民银行内部控制的措施

有效的内部控制是优质、高效履行人民银行职责的前提和保障, 健全完善的内控机制是全面提高管理水平的一项重要的基础性工作。现阶段, 必须着力抓好以下几方面的工作。

1. 围绕规范, 强化制度建设。

《内控指引》明确了制度规程、岗位职责、权限划分、计划管理、会计控制、资产管理、信息系统控制、法律事务、应急预警等九个方面的内部控制活动。要按照“谁主管、谁负责”的原则, 全面落实内部控制与管理措施, 明确责任, 一级抓一级、层层抓落实。应根据上级行文件要求, 结合自身实际, 对所有业务运行和业务管理活动制定完善可行的管理制度和业务操作流程, 严格按照有关程序和权限加强业务审核与管理。完善岗位设置控制、财务控制、基本建设控制、物品采购控制、信息系统控制、重要场所安全控制等各项控制措施。通过内部控制活动, 落实内部控制目标和要求。

2. 围绕氛围, 强化制度执行。

控制环境是内部控制机制正常运转的空间和氛围, 是有效内部控制的前提和基础。在构建良好内控环境中, 必须充分发挥领导干部在内部控制环境中的示范和表率作用, 重视并自觉维护内部控制的权威性, 形成本单位良好的道德风尚。根据人民银行业务特点和自身实际, 以员工守则等形式建立明确的行为规范, 规定员工行为的基本准则及正当行为标准, 定期组织员工内控内管应知应会测试, 增强员工学习制度、执行制度的主动性和自觉性。

3. 围绕机制, 强化同级监督。

加强部门间协作, 统筹安排监督资源。围绕重点资金、重点岗位、重点权责, 内审、监察和事后监督中心按各自的职能从不同角度开展同级监督检查和内控量化考核工作, 充分利用动态、静态、现场、非现场等综合检查手段, 采取全面检查与重点抽查相结合, 定期检查与突击检查相结合的方法, 联手开展监督检查, 分析存在问题, 提出整改建议。加强部门间沟通, 实现监督成果共享, 建立监督工作联席会议制度, 定期通报监督工作开展情况、编发内部监督检查通报, 督促落实各项监督措施。形成监督成果共享、情况互通、措施互商、决策互动的同级内控信息沟通交流体系。

4. 围绕整改, 强化责任意识。

各级各类审计检查中发现的问题, 要按照“客观性、相关性、谨慎性”原则, 明确落实具体经办人、部门负责人、分管行领导, 进而认定相关人员的直接责任、主管责任或领导责任, 在明确责任基础上, 认真组织各类问题的整改工作。要坚决遏制有错不纠、屡查屡犯行为的发生, 确保审计发现问题能得到切实整改。

5. 围绕问责, 强化责任追究。