业务风险分析

业务风险分析（精选12篇）

业务风险分析 篇1

摘要：外保内贷是境内、外企业获得融资的方式, 它对于拓宽融资渠道, 促进中小企业的发展起到了积极的促进作用。据此分析外保内贷正反两个方面的问题, 并提出建议。

关键词：外保内贷,融资,风险

1 外保内贷概述

企业的发展离不开资金的支持, 在现实中很多企业尤其是中小企业的发展往往受到资金短缺的限制而影响企业的生存。因此, 对于中小企业而言, 扩宽融资渠道获得资金支持是当务之急。企业上市可以获得资金, 然而由于企业上市门槛极高, 限制过多, 耗费周期较长等原因导致很多中小企业完全没有机会走进证券市场的大门。鉴于此, 国家外汇管理局于2014年发布了关于《跨境担保外汇管理规定》的通知, 此规定一出立即引发强烈反响。它对于拓宽融资渠道, 缓解以外向型经济为主导的中资企业的资金周转困难起到重要作用。其中外保内贷业务的相关规定突破了以往关于利用外资担保的诸多限制, 与此同时银行等金融机构的贷款发放也获得了良好的保障。但是, 外保内贷的风险防范也不得不引起重视。

外保内贷是指担保人注册地在境外、债务人和债权人注册地均在境内的跨境担保。《跨境担保外汇管理规定》对之前的管理制度进行了很大改革, 取消了繁琐的行政审批和一定的额度限制, 改为事后登记制度。这对于外保内贷业务的顺利开展起到积极的促进作用, 大大提高了外保内贷业务开展速度与效率。当发生外保内贷时, 境内的债务人向银行等金融机构提出申请, 金融机构向国家外汇管理局报送相关数据。在报送数据时需提供金融机构的营业执照、银监局的相关批复和经注册会计师事务所审计的最近一期的审计报告和企业财务报表等资料。发生担保履约情形时由境内企业 (债务人) 向国家外汇管理局办理外债签约登记。

2 外保内贷益处

外保内贷业务管理制度的重大改革对于金融行业产生了积极影响, 创造出一个多赢的局面。一方面, 对于中小企业融资难的困境起到缓解作用, 中小企业的资金需求得到一定程度的满足, 有助于扩大生产规模, 提高研发资金投入和提升创新能力。例如, 上海的一家大型对外贸易公司为成功融资向国内的一家信托公司提出申请并由在香港的一家外资银行以提供备用信用证的形式作为担保。最终, 这家外贸公司成功融资1亿美元用于更换机器设备, 扩大生产规模, 这有效提高了生产效率并扩大了其在海外市场的占有率。

另一方面, 银行等金融机构的资金得到更有效的利用, 拓宽了资金的投放范围并取得了良好的收益。例如北京市某房地产集团公司是一家具备国家A级资质的房地产开发企业, 注册资本10亿元人民币, 本房地产企业由于资金周转问题需要融资, 以一家位于境外的上市公司提供抵押担保向银行成功借款。借款期限为1年。借款期限内这家公司开发的楼盘一经开盘便被抢购一空, 销售收入比上一年度有了大幅提升, 不仅提前偿还了银行借款还有力提升了公司的市场影响力。通过这次金融机构与企业的合作, 银行获得了不错的收益, 企业获得了发展所需的资金, 公司规模和利润不断扩大。

与此同时, 外保内贷业务也有利打击了社会上的一些非法融资现象, 维护了社会秩序的稳定和谐, 促进了金融行业的健康发展。由于此前国家相关政策的限制, 境内企业利用境外担保获得境内金融机构的贷款相当困难。因此引发了社会上的一些非法融资现象。如通过关联企业举借外债并结汇后给国内企业使用, 又或者通过与其有业务往来的公司借款等形式获得资金。这些形式不易被察觉, 游离于国家的监管体系之外, 不利于金融市场的健康发展。而外保内贷业务的开展则有效解决了这一问题, 它不仅打通并扩宽了境内企业的融资渠道, 而且降低了境内企业非法融资的政策风险。

3 外保内贷风险及防范

(1) 实行严格的监管措施。银行等金融机构在发放贷款之前可以与境内企业签订账户监管协议, 境内企业按照银行债权人的要求开立指定的账户。银行等金融机构在发放贷款之后要加强与国家外汇管理局的合作, 定时报送相关数据, 寻求国家外汇管理局的支持, 对外保内贷的资金流向进行有力的监管。

(2) 加强风险防范意识, 提高风险防范能力。银行等金融机构要时刻注意外保内贷业务给本机构带来利益的同时不忘由此可能带来的风险, 要有居安思危的意识。通过风险监控系统积极主动的对相关业务的合法性、合规性进行监测, 并根据内容的不同制定出有针对性的解决方案。同时, 应加强对本机构工作人员的培训与教育, 这有利于在开展业务时提高风险防范意识, 减少工作失误。

(3) 对相关行业加强管理力度。由于国家《跨境担保外汇管理规定》对于境内的房地产企业在签约登记和担保履约结汇方面规定尚不完备, 故而, 房产企业通过外保内贷向银行借款获得大量资金, 这不仅会增加市场上的货币流通量引起通货膨胀, 而且会影响国家对于房地产行业的管理政策。因此对于房地产等关系国家安全稳定的重要行业应加强管理。

参考文献

[1]贺绍奇.国际金融担保法律理论与实务[M].北京:人民法院出版社, 2001, (1) .

[2]张磊.涉外担保法律与实务[M].北京:中国经济出版社, 1997, (9) .

[3]莫世健.国际经济法[M].北京:中国政法大学出版社, 2008, 9.

业务风险分析 篇2

本机构在2013年四季度发生柜面业务差错三笔，分别为：

一、办理银行卡销卡后误将销卡后的银行卡归还客户，造成凭证缺失于次日找回。

二、办理单位转账支票转账至个人账户时漏制进账单。

三、开立个人银行卡时误将客户姓输错。

分析以上三笔差错形成原因，具体可分为以下三点：

一、由于该柜员于2013年七月开始独立上柜，上柜时间较短，又因支行业务种类较总行相对单一，因此对部分生疏业务较少遇到，造成对某些业务的操作流程不熟悉，从而造成操作不熟练形成业务差错。

二、日终勾对流水不全面，目前柜员日终勾对流水时普遍存在只对单张业务传票进行勾对，对相应附凭证或附件不进行勾对，柜员的日终传票勾对只是流于形式，对收回的传票审阅不够，未真正起到二次核对作用。

三、柜员在操作业务审核时粗心大意，未认真审核到位而未及时发现问题，风险意识不强，操作严谨性、细致性不够。针对以上几点原因，在日常工作我着重从以下几点加强督导力度：

一、督促柜员培养工作责任心，改变粗心大意的个性，培养认真仔细审慎的个性，每一份职业都需要与之相呼应的职业个性，如广告人需要创新的个性，老师需要爱心等，银行柜员则需要强烈的工作责任心与认真仔细审慎的个性，这也是一名优秀柜员的基本特性。

二、加强柜员业务知识的学习，特别是业务操作流程的学习，督促严格按规章制度规范操作，注重细节，认真仔细办理

每一笔业务，在办理业务时多思考进行该项操作的原因、如果不按此流程操作将会产生怎样的风险等问题，而不是一味教条主义，生搬硬套的办理业务。

我国商业银行碳金融业务风险分析 篇3

关键词:碳金融;风险;碳交易

1 、宏观风险

⑴政治风险

政治风险在碳金融中主要指气候变化的政治风险,也称气候政治和环境变化风险。我国政府承诺到2020年我国单位国内生产总值二氧化碳排放比2005年下降40%-45%,并且随着我国经济社会的发展趋势,我国温室气体的减排任务和在国际谈判中的压力会越来越大,届时我国将会从CDM的净卖方转变为净买方,碳交易中角色的转变和CDM供需市场的变化都将会对我国的碳交易市场产生巨大的冲击。

⑵经济风险

这次席卷全球的金融危机,无论对直接的碳交易市场还是对间接的碳减排谈判上,都产生了消极影响。在对碳减排谈判上,这次哥本哈根会议上,欧盟以“金融危机”为名放弃了早在2008年1月就制定了包括各成员国减排目标等配套措施在内的欧盟能源气候一揽子计划,最主要的是这次金融危机对欧盟各国就业和经济发展产生了很大的危害。在对碳交易的直接影响上,第一,由于许多企业因经济衰退消减产出,把手中囤积不用的排放许可售出,导致碳价格持续走低;第二,西方发达国家许多企业由于融资难、资金周转不力都纷纷减产甚至停产,这些都使得对CO2减排量的需求减少,各项减排政策也放宽了对企业的限制,;第三,许多曾经活跃于碳交易市场上的投资银行与商业银行由于投资资金的萎缩或资金链的断裂使得碳交易市场由活跃转入萧条。

⑶产业风险

当代经济集中体现为工业化、城市化和市场化的发展与融合,低碳经济的发展条件则更加严格,其产业体系更庞大,其企业结构更复杂,其资本投入更巨大,其生产周期可能更长。由于低碳产业有赖于高标准技术创新的支持与推动,其技术密集型要求与知识密集型要求更高,因此,简单的金融市场不能满足其高极化金融需求,必须加快发展结构性金融工具和高级化金融市场。低碳经济具有大投入、长周期、高技术、成长型等特殊运行特点,不仅需要各级政府的税收优惠与财政扶持,而且需要政策性金融的帮助与支持。因此,无论在产业结构调整、产业政策还是在产业发育和成长上,碳金融行业都具有很大的风险。

⑷社会风险

低碳经济的发展需要一个良好的社会环境,主要是全社会对于低碳的理解和认识,以及在实际生活中对于低碳的应用,我国政府和民众还未形成低碳生活的理念,全社会对于低碳经济的认识还不到位。相对于传统金融而言,碳金融业务对专业性人才要求较高。目前,我国大多数金融机构特别是商业银行对碳金融业务的运作模式、利润空间、风险管理、操作方法以及项目开发、审批等缺乏应有的知识存量,有关碳金融业务的组织机构和专业人才也非常短缺,使得商业银行碳金融业务开展的内在动力不足。

2 、微观风险

⑴信用风险

商业银行碳金融业务的信用风险主要是指碳金融客户的违约风险,也可称企业经营风险,最主要的是项目风险,如项目是否按期建成投产、资源能否按预期产生,特别是CDM项目企业能否顺利投产,产生计划中的社会和经济效益,为CDM双方带来安全的利益。

⑵市场风险

碳金融的市场风险包括碳产品价值波动风险、汇率风险、流动性风险和金融衍生品风险。碳价格风险主要包括两层含义:一是碳交易市场价格低于CERs合同协议价格,买方受损;二是碳交易市场价格高于CERs合同协议价(下转第99页)(上接第100页)格,卖方受损。对于价格风险目前多采用碳信用期权、期货对冲的方式来应对。国际市场碳信用交易一般以欧元、美元等外币计价结算,汇率的变动直接影响碳信用价格。流动性风险主要指碳产品和项目资金到期不能如期足额收回,进而无法满足到期负债的偿还和新的融资需要。

⑶声誉和战略风险

商业银行通常将声誉风险看作是对其经济价值最大的威胁,而全球气候和环境的变化要求企业更加注重环境保护和社会责任,因此,银行业务的绿色创新以及银行的环境观对其在整个社会的声誉都会是一个巨大的挑战。如果商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中,不重视碳市场的发展,或者在碳金融业务中发展失败,将会威胁银行的未来发展。

⑷操作风险

碳金融业务较商业银行其它业务更加复杂,操作难度大,稍有不慎就可能产生损失。员工的道德素养和技能,业务操作流程和外部事件都会对碳业务带来风险和损失。这里我们将法律风险包含在内,碳金融业务往往涉及国内外多个市场主体之间的业务关系,容易产生复杂的法律关系,特别是与国外金融机构、CERs 需求方的法律关系更涉及到法律适用、地域管辖等诸多复杂问题,因此商业银行面临较大的法律风险。

参考文献

[1]刘佳.我国商业银行开展“碳金融”业务探研[J].金融经济,2010(8):117-118

[2]王兆焕.浅谈商业银行利用清洁发展机制大力开展碳交易金融业务[J].金融经济,2009(2)

[3]王留之,宋阳.略论我国碳交易的金融创新及风险防范[J].现代财经,2009(6):32-34

[4]陈游.碳金融与我国商业银行业务创新[J].金融论坛,2009(10)

银行现金管理业务收益与风险分析 篇4

一、现金管理业务收益分析

(一) 现金管理服务有助于稳定银企合作。

现金流量决定一家企业经营管理的成败, 在国际企业界素有“现金为王”的说法, 因此, 现金流量管理便成为企业财务管理中至关重要的一环。鉴于此, 企业更倾向于使用数目尽可能少的银行平台来进行现金流量管理;而另一方面, 现金管理平台的搭建主要以银行资金结算网络为依托, 涉及面广, 流程复杂, 合作关系一旦建立起来, 企业对银行的结算与信息服务就会产生依赖, 其转换银行的成本也往往会很高, 所以会倾向于继续集中使用这家银行的服务。如此一来, 不但企业的分支机构, 就连其经销商、甚至下游企业也会被合作银行收入囊中。因此, 对于有实力的银行来说, 现金管理业务, 无疑是打造核心竞争力、稳定银企合作的有效手段。

(二) 现金管理服务促进了商业银行的经营转型, 产生了新的盈利模式。

商业银行在传统上以获取存贷利差为主要利润来源, 资产业务和负债业务是其主营业务。但随着当前传统业务上的激烈竞争和外资银行的进入, 为了能够适应竞争的需要, 商业银行需要实现经营模式的转型, 加强发展高品质的中间业务和专业服务成为实现经营转型的关键, 商业银行在现金管理中获取的主要收益也不是利差收入, 而是服务费用, 从长远利益来看, 这种盈利模式对于商业银行来说才具有持久性。作为一项中间业务产品, 现金管理风险低, 能够带来稳定的结算和其他手续费收益, 是银行利润增长的一大亮点。

(三) 现金管理有助于建立长效的信贷管理机制。

企业的现金流量信息直接反映其经营状况和支付能力。一位资深银行信贷人员如是说:“贷款发放, 不能光看项目前景, 而不顾企业的财务状况, 因为项目前景不一定能实现, 最终还贷的是企业, 而不是项目;也不能光看报表利润, 而不看现金流量, 因为报表利润不一定代表可用资金, 用来还贷的只能是企业可以支配的现金, 而不是数字利润。实际上, 只有现金流, 才是企业的真金白银”。显然, 基于对现金流量的分析, 银行能够对企业的信用风险进行更为准确、及时的监测与控制。

(四) 现金管理有助于对优质客户的深层开发。

现金管理服务目前面对的主要是高端客户, 包括一些大型企业和企业集团, 这些客户具有的共同特点是信誉高、经营状况良好、有精明的管理层和合理的组织架构等, 他们构成了银行的优质客户群。银行为这些客户提供现金管理服务所承担的风险较小, 而获得的收益较高。现金管理关系的确立, 意味着客户对银行能力的信赖与认可。银行可以利用这种优势, 凭着对客户第一手财务信息的掌握, 方便地营销其他高价值产品, 以成功实现存款、贷款、电子银行、国际结算等多个业务领域的“全面开花”, 可获得更多的直接或间接效益, 直至包揽对客户的绝大部分金融服务。

(五) 通过现金管理服务, 加强银行内部资源的整合和银行内部的协调。

银行现金管理服务是总行、分行、支行的许多部门和人员高度配合的综合性服务, 从调研客户需求, 到设计产品, 再到产品的推广及售后服务等一系列活动都由多部门人员参加, 而环节间的衔接更需要各部门的高度协作。所以, 现金管理的业务流程是需要纵向总行、分行、支行间协同, 横向多部门人员的紧密配合。因此, 现金管理服务在很大程度上也推动了银行的内部资源整合和流程改造。

(六) 良好的现金管理服务有利于提升银行的市场形象。

提供优质的现金管理服务体现了一家银行的综合实力, 同时现金管理服务的对象一般都是一些大型企业和企业集团, 为他们服务也提升了银行本身的市场形象, 达到了银行与企业的双赢, 这种无形的财富将为银行带来更长远的利益。

二、商业银行提供现金管理服务风险分析

现金管理服务的风险是指商业银行现金管理业务由于受到各种不确定因素的影响, 实际收益与预期收益会出现一定的偏差, 主要面临外部和内部两方面的风险。

(一) 外部风险

1、政策法律风险。

首先, 从法律上来说, 在没有贸易背景的情况下, 只是单纯以母子为集团公司的方式就实现了资金的自由划转在目前的一片真空区, 所以银行目前也可以说在钻法律的空子。因为对于企业来说, 任何一笔收入或支出在做账时必须反映出来, 但现在现金管理的实际情况是企业仍在做它自己的账, 但钱却都在母公司账上, 根本不在他的账上。集团资金管理和运作机构将下属企业资金上存集中管理, 在权益上无法准确划分, 有挤占挪用下属资金之嫌;其次, 通过对照《企业集团财务公司管理办法》的有关规定, 可以知道目前商业银行提供现金管理服务的集团企业中, 部分尚无法达到设立财务公司的准入标准。如果银行为尚不具备市场准入资格的企业集团提供现金管理服务, 一旦企业发生重大的经营风险、信用风险、技术风险时, 提供信息和结算平台的商业银行将不可避免地受到影响, 遭受损失, 甚至面临监管风险。《企业集团财务公司管

套利交易是指同时买进和卖出两张不同种类的期货合约。交易者买进他认为相对“便宜的”合约, 同时也卖出他认为相对“高价的”合约, 从两合约价格间的来回变动中获利。在进行套利时, 交易者注意的是合约之间的相互的相对价格关系, 而不是绝对价格水平。这里所说的期货合约可以是同一期货品种的不同交割月份, 也可以是相互关联的两种不同商品, 还可以是不同期货市场的同种商品。套利交易者可以同时在一种期货合约上做多、在另一种期货合约上做空, 通过两个合约间价差变动来获利, 与绝对价格水平关系很小。套利一般可分为三类:跨期套利、跨市套利和跨商品套利。

一般来说, 进行套利时, 由于所买卖的对象是同类商品, 所以价格在运动方向理办法》第六十一条规定, 凡违反本办法有关规定的, 由中国银行业监督管理委员会依照《中华人民共和国银行业监督管理法》及其他有关规定进行处理。

2、市场风险。

市场风险主要是指银行为客户提供的现金管理服务受到汇率、利率、股价等市场因素的影响给客户带来未预料到的损失, 从而使银行遭受声誉、客户等方面损失的风险。现金管理服务是银行为客户提供的一种中间服务, 因此, 银行并不承担客户的损失。例如, 银行为客户提供的资金风险管理, 虽然银行可采用各种金融工具和手段帮助客户规避风险, 但是市场的不确定性变化使得银行提供的规避风险的方案并不能避免所有的风险, 存在一定的风险暴露, 这时客户如果遭受到了经济损失则应由其独自承担, 但客户可能会把这种损失归咎于银行, 银行的声誉可能受到破坏, 严重的可能导致银行丧失掉新老客户。

3、客户信用风险。

首先, 企业集团往往是全国性或区域性的工业、能源、交通等领域的大型企业集团, 是商业银行所谓的优质客户, 是银行业金融机构信贷支持的重点。从总体上看, 企业的资金供给是充裕的, 部分企业由于经营管理比较粗放, 导致银行贷款和授信超过其实际资金需求, 出现了资金富余的现象。这就容易出现相关问题。例如, 相关企业往往不是严格按照财务管理和成本核算, 根据建设项目规模和工程进度, 科学测算所需资金量、期

套利交易的优点与不足

□文/蒋太才罗君黄文佳

上是一致的, 盈亏会在很大程度上被抵消。因此, 套利可以为避免价格剧烈波动而引起的损失提供某种保护, 其承担的风险较单方向的普通投机交易小。套利一般包含了两笔交易, 并且这两笔交易是同时发生的, 为了鼓励不同期货合约间的套利, 国外的交易所规定套利的佣金支出比一个单盘交易的佣金费用要高, 但又不及

限结构和现金流、合理确定和调整银行贷款的规模, 而是将富余资金以违反法律规定的方式从事企业间融资借贷, 牟取非法收入。因此, 企业集团的现金管理在成员之间有偿调剂的资金部分可能来自银行信贷资金、甚至造成银行资金进入资本市场或固定资产投资领域, 这违反了我国现行的法律规定。《贷款通则》第20条规定:对借款人的限制:不得用贷款从事股本权益性投资, 国家另有规定的除外。不得用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营。不得套用贷款用于借贷牟取非法收入。其次, 客户因各种原因未能及时、足额偿还债务而违约的可能性会存在, 当发生违约时, 银行必将因为未能得到预期的收益而承担财务上的损失。

(二) 内部风险。

主要是由于银行自身的原因而造成的风险, 主要包括技术风险、操作性风险和道德风险等三个方面。

1、技术风险。

主要是指由于技术工艺、设备及手段等不完备或失效引发风险, 从而使得技术控制效果达不到预期目标的可能性。因为现金管理服务是一种依托于网络和IT技术、技术含量极高的网络化金融服务, 因此其必然面临着一定的技术风险。而在现金管理中, 银行端、企业端都要有配套技术和设备才能保证现金管理的顺利开展, 达到预想目标。银行端的网上银行系统、企业端的ERP等财务软件非常复杂, 在系统运行过程中可能会出现一定一个回合单盘交易的两倍。同时, 由于套利的风险较小, 在保证金的收取上小于单纯投机交易, 大大节省了资金的占用。所以套利交易的成本较低。

一、套利交易的优点

(一) 收益稳定, 风险低。套利交易具有对冲特性, 所以通常比单边交易有更低的风险。这是在比较套利和单边交易时应

的故障, 同时如果系统内部流量过大, 还可能造成系统的瘫痪, 这些都是可能导致服务的中止和客户信息丢失等后果, 给银行和客户带来损失。

2、操作性风险。

银行现金管理服务中涉及的操作性风险主要是指由于银行人员操作现金管理系统不当引发系统故障而导致客户利益损失的可能性, 还包括企业财务人员在操作系统时出现错误而造成的损失。因此, 操作人员必须通过培训才能上岗, 以减少由于不当操作造成系统故障引起的客户和银行的损失。

3、人员素质风险。

商业银行的内部人员有意识、有目的的作弊或因责任心不强而造成客户损失的可能性。现金管理业务在水平结构上涉及众多不同部门的人员, 在垂直结构上又涉及总行、分行、支行的人员, 业务流程复杂, 对于人员的监控存在着较大困难, 一旦出现漏洞就可能给银行和客户造成巨大损失。因此, 需要完善的监控体系以防范风险的发生。

参考文献

[1]王锦华.当前现金管理中存在的问题和对策[J].湖北农村金融研究, 2007.1.

[2]韩国芹.浅谈企业的现金管理[J].会计之友, 2006.5.

业务风险分析 篇5

我行2011国际业务推出2个新业务：福费廷业务和跨境人民币结算业务

一、福费廷业务风险分析报告

（一）我行开展福费廷业务面临的主要风险

福费廷是银行在出口商与进口商之间进行的中介性融资服务，对票据买卖当事人的权利义务和责任进行了重新安排，有利有弊。我行面临的风险主要有：

第一，适用法律的风险。银行在签订福费廷协议时对法律的选择，可能很难预见票据相关的商品交易的法律适用可能带来的风险，尤其是商品交易所适用的法律发生改变可能导致进口商无法履行付款责任，以致损害银行的合法权益。

第二，国家风险。银行无追索权地买断了远期票据后，银行承担了收汇风险，收汇的实现可能受制于进口商国家的政治和经济安全，如果进口商国家出现战争等政治风险，银行可能面临损失。

第三，外汇管制风险。银行收汇的顺利与否，也直接受制于进口商所在国家的外汇制度，如果进口商所在国的外汇管制使得外汇无法汇出，银行将面临无法收汇风险。

第四，利率风险。在福费廷协议项下的票据买卖，是银行以固定利率买进票据并承担了利率变动的风险。

第五，出口商的信用风险。包买银行收汇能否完成，关键取决于出口商的信用和能力。如果进口商由于自身的经营状况或者固有的不良信用，不能或者拒付货款，贴现银行便面临拒付风险。

第六，贸易纠纷相关的风险。虽然银行在福费廷业务中，银行所包买的票据通常都是已经经过进口商承兑的票据，银行的收款权利不受贸易纠纷的影响，但是票据与信用证事项联系的，信用证开证行可能因单证不符等原因行使拒付权利，从而导致贴现银行遭受拒付。

第七，票据的瑕疵或欺诈风险。在当今国际贸易实践中，票据欺诈甚为严重，因此银行在包买票据时，如果发生了虚假票据、瑕疵票据或者违法票据，则银行将遭受无法收款的风险。特别是，如果银行再福费廷协议中，又没有将此种责任转移给出口商，则将是银行导致无法挽回的损失。

（二）防范福费廷业务风险应采取的措施

第一，注意审查贸易的内容，避免为我国法律、外国法或者国际法所禁止的贸易提供融资。远期票据应产生于销售货物或提供技术服务的正当贸易，非法贸易、禁止出口贸易不得进行福费廷融资。根据国际福费廷惯例，贸易合同的延付期限应在180天以上，而且贸易合同的金额一般不低于100万美圆。考虑到国际贸易管制和外汇管制问题，贸易合同应当符合进出口双方国家的有关法规，并取得进口国外汇惯例部门的同意。有关债权凭证以及其他单据应符合叙做福费廷业务。

第二，严格审查融资对象基本情况。如果企业连履行贸易合同的能力都不具备，或者企业有违约的记录，可能给贴现银行带来潜在的风险。

第三，注意审查有关单据，确保各种单据的真实性、合法性和有效性，并应在合同福费廷协议中设计必要的条款来防止欺诈所带来的法律风险。出口商发货后应将提单等全套物权凭证提交出口商银行，出口商银行将远期票据交给开证行承兑后退还出口商，出口商将票据背书转让给贴现行连同提单副本、发票副本、贸易合同副本、信用证或保函副本（以及修改文件）以及出口商债权转让函等单据转让给贴现商。贴现行审核单据以及签字的真实性、合法性、完整性、有效性、可转让性。但必须明确，福费廷业务中转让的主体是票据，而不是商业信用证的转让。贴现行经审查如同意贴现，应将贴现款按时划入出口商制定的帐户。

第四，认真拟定并签署福费廷协议。福费廷协议应该包括以下内容：项目概况；债权凭证；贴现金额、货币种类和期限；贴现率以及承担费率；有关当事人的责任义务；违约事件及其处理；生效条款；法律适用和纠纷处理等等。福费廷协议是福费廷业务的中心法律文件，必须仔细约定，避免合同和法律风险。

第五，设计有效的担保机制确保福费廷项下权益的维护。贴现银行应该要求债权凭证必须由进口商所在国可接受的银行或其他机构无条件地、不可撤销地进行承兑或提供独立的担保。债权凭证以银行本票或者银行承兑汇票最为保险。如果债权凭证是进口商签发的本票或者进口商签发并承兑的汇票，应要求银行或其他金融公司在票据上加保。第六，应采取有效措施控制价格风险。在得到银行的报价后，出口商核算成本，并与进口商磋商，确保贸易延付利率不低于福费廷价格。要对进口国的政治风险、外汇汇出风险、商业风险、法律风险进行分析，从而对进口国的国家整体风险进行评价，确定国家信用额度和综合风险系数。然后分析担保人的资信状况以及担保的充分性和合法性，最后分析进口商和出口商的资信以及履约能力。

第七，确保票据转让的合法有效。应注意如下几点：（1）背书应注明“无追索权”字样。（2）审查并确认福费廷项下债权凭证的清洁性，以防止陷入贸易纠纷中去。当然严格遵守各行自己制定的业务管理办法也是完全必要的。

第八，防范到期索偿和转让可能面临的风险。应当与进口方银行达成合作协议，事先取得进口方银行的付款承诺。付款必须是全额支付，不需交付任何税项或任何扣缴，即净额支付。

二、跨境人民币结算业务风险分析报告

（一）我行开展跨境人民币结算业务面临的风险

1、试点企业和国外参加行资质风险。

2、企业骗取退税的风险。由于跨境贸易人民币结算没有采取类似外汇核销管理的方式审核贸易真实性，试点企业人民币报关、结算和出口退税不用提交核销单，出口收入也不用先进待核查账户，给了试点企业涉税违规的便利，出口骗退税的风险也会随之增加。

3、国外游资热钱流入风险。我国外汇管理实施严格的外汇管理制度，而人民币用于跨境贸易结算一方面会出现出口收汇收到的是人民币，另一方面进口付汇支付的也是人民币，并可能出现多次转汇后支付渠道与国内支付渠道混淆的状况，无法界定人民币“输出输入”渠道，无法核查是否“热钱”流入。

（二）防范跨境人民币结算业务风险应采取的措施

1、严格审查试点企业和境外银行资质。选择资信良好、国际贸易经验丰富，且能够严格遵守财税、商务、海关和外汇管理等各项规定的企业进行试点。在为境外参加银行开立人民币同业往来账户时，应当要求境外参加银行提供其在本国或本地区的登记注册文件或者本国监管部门批准其成立的证明、法定代表人或指定签字人的有效身份证等作为开户证明文件，并对上述文件的真实性、完整性及合规性进行认真审查和备案。

2、.加强贸易全过程管理和真实性审核。严格监督试点企业落实贸易支付措施，监督试点企业依法诚信经营，确保跨境贸易人民币结算的贸易真实性，试点企业申请人民币支付业务应当提供进出口收款说明和进口付款说明；试点企业应当建立跨境人民币结算台账，准确记录进出口报关信息和人民币资金收付信息，详细记录和反映真实的贸易情况。

3、加强贸易全过程管理。严格贸易过程预收、预付资金的控制与管理，确保预收、预付资金有真实的贸易基础和收支的合规性。对试点企业的预收、预付人民币资金，应当逐笔审核和记录资金的预收、预付性质及试点企业提供的预计报关时间，并对资金性质和报关时间变化情况进行及时更新；对试点企业预收、预付人民币资金超过合同金额一定比例的，应当向其境内结算银行提供贸易合同、报关单等足以证明贸易真实性的贸易单证。确保贸易背景真实性，境内结算银行向试点企业和境外企业提供各种形式的人民币贸易融资，也应当具有真实的贸易背景，融资金额严格控制在试点企业与境外企业之间的贸易合同金额之内。

4、强化结算业务办理过程的常规监管，按照反洗钱和反恐融资的有关规定，采取有效措施，通过结算业务办理过程的常规监管，了解客户及其交易目的和交易性质，了解实际客户的自然人和交易的实际受益人，妥善保存客户身份资料和交易记录，确保能足以重视每项交易的具体情况。

业务风险分析 篇6

关键词：个人消费信贷风险因素分析防范对策

有数据显示，截至2005年底，我国个人消费贷款余额达到2.2万亿元，比1997年增长128倍。与此同时，个人消费信贷业务风险也随之突显出来。剖析商业银行个人消费信贷业务的风险因素，提出切实可行的防范措施，对其有效规避风险具有理论和实践的指导意义。

一、风险主要表现形式

(一)信用风险

传统的信用风险被理解为违约风险，即借款人因为外在或自身的种种原因无力履约的风险。现代意义上的信用风险则主要表现在借款人对借款行为不负责任，没有按时偿还贷款的责任心，或者有意隐瞒真实目的、骗取贷款的欺诈行为。据统计，我国商业银行每年因客户的失信行为造成的经济损失达几千亿。

(二)经营风险

商业银行在开展个人消费信贷业务过程中遇到的市场风险，包括利率风险、股票风险、汇率风险等，或者采取不当的经营策略而引发的可能威胁商业银行发展个人消费信贷业务的潜在风险等，都可以归并为经营风险。相对于信用风险，经营风险既包含内部的因素，也包括外部的因素。

(三)管理风险

商业银行个人消费信贷管理体制不健全，管理信息系统滞后，管理人员缺乏相应的风险防范意识和风险管理的能力，无视信贷资产风险，违规操作，盲目发放贷款，由此造成商业银行个人消费信贷业务损失的风险。

(四)政策与法律风险

政府的金融政策或相关法律、法规发生重大变化，或是有重要的举措出台，引起市场波动，给商业银行带来风险：商业银行的日常经营活动或各类交易违反了相关的商业准则和法律原则，或者没有相应的法律法规做依托所引发的风险。

二、产生风险的因素分析

(一)信用风险的因素分析

近年来，我国经济的高速发展并没有与之相配套的社会诚信制度和丰日关的法律法规做保障，使得很长一段时间在经济活动中诚信守则的人没有得到相应的利益和奖励，而违约失信的行为也没有得到应有的惩戒和损失。社会失信现象的泛滥直接导致人们信用观念淡薄，从根本上缺乏按时履约的信用道德和信用责任感。

月前我国各商业银行之间缺乏整体的信息共享机制和制约借款人的联动机制，致使一些道德水准不高的借款人有机可乘。对借款人违约还款的处理一般仅停留在处置借款人的抵押物或质押物的层而，没有对借款人的违约行为做进一步的信息反馈和记录，或采取强有力的惩罚措施，其结果是淡化了借款人的违约责任，助长其侥幸心理，错误地认为自己的违约行为对今后的生活不会造成负面影响。

当前，虽然我国人民银行已经建立了个人征信系统，但还处于运行初期，征信渠道过窄，征信内容不全面，只有贷款信息和信用卡信息，征信的手段单一，征信资料收集速度缓慢等，以至于商业银行难以对借款人收入的完整性、稳定性、贷款的额度、还款的能力以及以往还款的情况做出比较正确、动态的把握和判断，造成商业银行与借款人之间的信息不对称。这种不对称往往体现在借款人夸大自身的还款能力，在还款受阻的情况下易导致道德风险问题，增大蓄意逃避还款的风险成分。

(二)经营风险的因素分析

市场经济条件下，整个商业活动都处于市场的调控之中，个人消费信贷业务的资金需求随着市场价值规律的波动而波动。如遇到通货膨胀、物价上涨时，借款人的贷款资金会缩水，不能满足贷款时的原有需求，同时，通货膨胀所引起的利率上升，也会增加借款人的还款负担。

商业银行个人消费信贷业务的一个显著特点是借款人比较分散，并且数量大、风险状况存在显著差异。原则上针对不同的借款人，商业银行应选择不同的经营策略以实现贷款收益的最大化。但是由于目前我国利率尚未实现市场化，商业银行还无法通过灵活的、有针对性的贷款利率来满足不同风险状况借款人的需求，实现差异化的个性服务，无形中增加了银行对高风险客户的贷款风险的贴水。

(三)管理风险的因素分析

虽然我国各家商业银行开展的个人消费信贷业务品种比较多，但真正大力开办的业务不外乎集中于个人住房抵押贷款、个人小额信用贷款、个人存单质押贷款等几个品种上，并且对各种个人贷款业务的采信、发放，以及贷后回收的整个管理程序都是比较单一和程序化的过程，缺乏贷款管理上的针对性。主要原因在于我国商业银行整个的贷款体系比较制度化，依然受传统对公贷款的影响，没有形成完善的个性化的管理制度。

从风险控制目标上看，管理人员通常过分强调资金运营的效益性，缺乏对经营安全和风险防范的认识；从贷前资信评估上看，往往依靠定性的、人为控制的直接管理因素而不是定量的、科学的评估体系来确定信贷授信额度，对市场风险、利率风险、外汇风险缺乏正确的评估，对衍生工具、中间业务更是缺乏监控，历史数据多。趋势分析少；从贷后跟踪管理来看，管理人员岗位职责不明、资源共享不足而导致贷款预警机制失灵的现象比比皆是。

许多商业银行盲目根据上级行下的贷款指标分派贷款任务。一方而为了追求利润最大化，要求个人消费信贷管理人员加大发放贷款的额度；另一方面没有摆正信贷资产质量、业务发展、经营效益三者的关系，强调片面化的风险控制目标。为了控制贷款风险，制定严格的惩罚制度以制约个人消费贷款的风险，造成信贷人员借贷，办理贷款瞻前顾后，约束了工作的积极性和主动性。

(四)政策与法律风险的因素分析

我国目前有《担保法》《票据法》和《贷款通则》等涉及贷款业务的相关法律，但主要是针对企业贷款制定的，还没有针对个人消费信贷的相关条款。尤其是在个人贷款担保方面缺乏法律规范，风险控制难以有效落实，一旦遇到个人消费信贷业务在回收过程中发生抵押物的处理、质押物的变现等法律纠纷时，缺乏实质性的法律保障，银行往往会处于事实上的尴尬境地，没有统一的强制性标准对违约现象进行处罚。

贷款抵押物的处置在个人消费信贷业务中是一个比较棘手的问题，需要相关的政府部门给予政策上或执法过程中有力的支持。事实证明，如何从借款人手中取得抵押物的控制权、抵押物变现前如何管理、价格如何规定等等，单纯依靠银行来实施这项工作是远远不够的，需要许多相关政府部门的介入，更需要出台一些制度来强制部门之间的合作。

三、防范个人消费信贷风险的有效策略

(一)健全法律法规——个人消费信贷风险管理的保障

随着个人消费信贷业务的不断开拓，原有的法律、法规亟待修订与完善，要出台针对个人贷款的相关法律、法规来进一步规范市场经济的运作，既保障消费者的利益。也维护商业银行的正

常运转。目前《消费信贷法》已在酝酿之中，还有一些相关的法律建设正在积极的推进并取得了较好的成果，如2005年11月14日由最高人民法院审判委员会通过的《最高人民法院关于人民法院执行设定抵押的房屋的规定》，对抵押权人处置抵押物做了法律上的规定，为金融机构维护合法债权提供有力的法律依据。要利用各种途径大力进行个人消费信贷风险法律、道德规范的宣传和教育工作，强化公民的信用意识。各商业银行在开展个人消费信贷业务的同时，要大力向社会宣传银行对违规行为的惩罚措施以及违约现象对个人和家庭所造成的负面影响，增强借款人的还款意识和社会信用意识。

(二)完善个人费信评估机构——个人消费信贷风险管理的根本

针对我国个人资信系统尚未完善，个人信用资料采集、调查的薄弱，人民银行等金融机构可联合政法部门、劳动管理部门、企事业单位等，进一步完善个人收入、信用、贷款、消费等记录的收集和整理，建立信息收集与信用评估机制，采取定性与定量相结合的方法，科学地评估个人信用等级，为发放消费信贷的商业银行提供消费者第一手的资信情况。各商业银行在协助人民银行加大客户资信信息采集工作的同时，也要加强行业间的合作与联系，建立网络管理体制，互通有无，分享资源，避免对同一借款人信用的重复调查，防止同—借款人超越偿还能力进行多头借款，做到采集与事实相统一、历史与现状相贯穿，收集的资信及时准确，评估科学严谨，从源头上做好个人消费信贷的风险控制。

(三)严格管理制度——个人消费信贷风险管理的必然

商业银行要想很好地规避个人消费信贷风险，不仅要完善外部的保障体系，还要加强内部的管理与监督，从贷前调查、贷时审查、贷后检查几个环节明确职责，规范操作，强化稽核的检查和监督职能，层层严格落实相应的管理制度。在贷款发放以后，要定期跟踪客户，做好客户资信变化及贷款使用情况的记录。针对不同的个人消费信贷品种，可灵活调整信贷管理方式。比如个人汽车消费贷款业务，因为汽车属于动产，加上开车人的技术水平等因素的作用，其担保方式必须要有别于个人住房抵押贷款的担保。只有从管理上有针对性地采用相适应的制度和措施，才会透过市场变化，及时地掌握借款人的实际偿还能力，有效防范潜在的风险。

(四)培育行业文化——个人消费信贷风险管理的特色

业务风险分析 篇7

随着中国经济的不断开放与发展, 大量中小企业为推动经济发展做出了巨大贡献, 但是由于其资金实力薄弱、融资难等问题使之抗风险能力脆弱, 生命力低下。因此银行金融机构为了满足日益增大的中小企业融资需求, 为它们量身定做了一种新型融资模式-物流金融。

物流金融是物流业和金融业因各自发展需要而相互融合后的产物, 是指在物流企业提供物流服务的过程中, 由物流企业为有融资需求的企业提供的与物流业务或者储存货物相关的贷款、投资、租赁、抵押、贴现、保险等衍生金融服务。物流金融是一种新型的金融产品, 涉及到了三个主体, 分别是金融机构, 物流企业和有融资需求的中小企业。物流金融在以其及时性、创新性等特点影响下, 在现代物流发展中扮演着越来越重要的角色。

2 物流金融中存在的风险分析

物流金融在我国来说, 还属于一个新兴的金融物流产品, 不为广大从业人员所知, 在各个方面都存在着一定的风险。

2.1 道德风险

道德风险是指需要融资的中小企业、金融机构和物流企业由于在物流金融业务中的地位不平等、信息不对称、业务收益和风险承担程度不对等, 导致某一方为维护自身利益的行为损害另一方收益的可能性。一方面, 而在日常经营中, 银行只能把监管货物的任务委托给物流企业, 自己无法亲自监管, 所以在货物的实时监管、数量盘点、质量保障以及风险收益上, 银行与物流企业之间的信息不对称, 不透明, 不可能对抵押物的进出与每笔业务进行详细的审核与监管, 就会造成物流企业为了追求其自身利益最大化而给银行造成一定的损失。例如物流企业可能会对抵押物进行反复多次不正当的抵押、流转甚至卖出。另一方面, 物流企业作为担保人, 虽然拥有货物作为抵押, 但是也不可能对融资企业的信用风险、货物价值等做出全面恰当的评估, 所以就会存在融资企业为了获得更多的融资资金, 从而隐瞒企业和货物的真实信息, 使抵押物的真实市场价值无法抵偿银行贷款和利息, 物流企业就需要承担连带责任的风险。

2.2 经营风险

由于物流金融是近年来才出现的物流与金融相结合的衍生性新业务, 所以无论从经营理念、制度规范、人才储备, 还是从技术水平、操作模式各方面讲, 尚不完善, 对参与其中的三方都存在很多漏洞与风险。

首先, 对于商业银行而言, 物流金融业务在我国开展的时间较晚, 规模也不大, 目前开展这项业务的也只有国内为数不多的几家金融机构。所以商业银行在物流金融信贷业务方面的经验不足, 贷款工具设计、资金筹集、风险管理和内部监控等方面技术相对落后。而且物流金融结算业务涉及大量的金融创新和网络结算, 这对商业银行原有的金融技术、人员配备提出了新的更高的要求, 因此银行如不能在这些方面做出相应的提高, 那么面临的操作风险将不可忽视。

其次, 对于第三方物流企业而言, 我国目前很多第三方物流企业实力弱小, 技术水平低下, 管理制度也不完善, 仓库的信息化程度也不完备。所以不规范的操作和缺乏完善的监控技术, 势必会导致抵押物变质、损毁或丢失, 造成安全监管风险;另外当前很多物流企业员工素质不高, 对质押品的评估不能准确、公平、公正。

最后, 对于融资企业而言, 在运营过程中, 如果因为物流企业操作不当导致抵押货物损毁或丢失, 或者由于货物市场价值贬值等原因, 造成利益减少的风险, 对于融资企业来说都是得不偿失的。而且也会在商业银行的心中造成不好的印象, 从而增加了以后再融资的难度。

2.3 抵押物风险

由于抵押物的各方面情况变化不一, 因此存在一定的风险, 表现为以下几个方面。一是商业银行在选择抵押物的时候, 选择不当。选择了市场需求小、不易储存、价格变化大、流动性差的货物, 从而导致当融资企业无法正常偿还贷款, 银行需要拍卖抵押物时, 抵押物的价值贬值或者无法正常变现。二是由于国家政策改变、经济环境变化、汇率变化、替代品出现、商品价值贬值等原因造成抵押物的价值降低, 融资企业或银行的利益受到损失。三是由于物流企业在保管货物期间, 对货物的性质认识不清, 保管设备使用不当, 温湿度控制不力, 防偷防盗机制落实不到位等等原因造成抵押物的损失, 影响变现。四是银行与物流企业的评估体系和风险防范制度的不健全, 导致对抵押物的合法性和其价值变化缺乏及时有效的判定, 从而导致利益受损。

2.4 法律风险

因为物流金融在我国出现的时间尚短, 目前我国还未出台与物流金融业直接相关的专门法律来规范业务操作和处理相关主体的法律纠纷, 只能参考诸如《物权法》、《合同法》、《担保法》等相关法律规定, 所以很多不法分子会利用法律漏洞来谋求私利, 损害当事人的利益, 搞坏市场秩序。另外由于物流金融业务涉及到的主体比较多, 因此在实施过程中就很容易产生各种法律纠纷, 而现行法律可能对此约束力较小, 这都在一定程度上阻碍了物流金融在我国的长远发展。

3 物流金融风险防范措施和建议

随着物流在我国经济中的重要性显现, 物流金融作为衍生性、增值性产品, 受到了相关人员越来越多的重视, 所以如何规避物流金融过程中的风险已成为重中之重。

3.1 建立健全相关法律机制, 规范物流金融业务

为了规范和促进物流金融业务发展的需要, 国家有关部门需要逐步建立和完善相关的物流金融法律法规, 并出台相应的实施细则。完善行业的准入资格、行业管理办法及操作指南等制度, 逐步建立物流金融风险防范体系。可以建立由中央人民银行、政府、物流协会等多方组成的协调机构来指导物流金融业务操作、规范行为、进行违约惩罚、规避风险。

3.2 合理规避道德风险, 加强合同管理

合理规避道德风险, 应当是多方面共同努力的结果。首先, 政府应积极完善各项政策法规, 建立和健全物流市场体系, 完善防范物流金融融资风险的市场环境, 建立有效的信用评级制度以供社会各方来参考。其次, 银行要优先选择那些资产规模较大、信息化水平高, 有监管和偿付能力的物流公司和融资企业进行合作, 尽量减少由于信息不对称和没有偿还能力所造成的道德风险。而且银行要建立完善各种评估机制, 对客户建立资信档案管理制度、客户信用分级制度、财务管理制度等, 事前防范, 事后控制, 降低风险。最后, 物流企业一定要通过合同来保障自身权益。在选择融资企业时, 应该进行调研, 选择资信良好, 有偿债能力的融资企业, 并且与融资企业之间签订好合同, 要明确物流企业承担的是抵押品的监管和保管责任, 不应对货物价格及抵押品权属的真实性负责。明确双方的责权利, 以及出现法律纠纷后的赔偿等事宜, 通过法律手段来降低自身的风险。

3.3 建立契约式战略联盟, 完善违约惩罚机制

银行、物流企业和融资企业是三个独立的主体, 彼此之间不可避免的存在利益冲突, 所以要减少这种冲突, 就要使之结成契约式战略联盟, 地位平等、利益共享、风险共担, 成为利益共同体。与此同时, 要着重完善违约惩罚机制, 对于参与物流金融业务的违约方处以高额罚金, 用罚金的数额要足以抵消其违约收益, 来达到抑制违约、积极履约的目的。当然, 对于那些长期严格履行契约规定和努力工作的企业, 联盟应建立合适的声誉激励机制, 通过经济手段对其进行激励, 以维护物流金融业务的长远发展。

3.4 完善信用体系, 建立信息平台实现信息共享

要避免经营风险, 其中一个方法就是由商业银行、物流企业和融资企业三方共同建立信息平台, 实现信息共享。在这个信息平台上面, 融资企业和物流企业要定期公布财务状况、经营状况, 做到信息透明公开化, 不仅有利于商业银行和物流企业对于业务的实时监控, 减少由于信息不透明不对称和经营风险所造成的不必要损失, 也可以通过信息平台监控来降低监管成本, 提升竞争力。

3.5 改善物流企业硬件设施, 整合资源

对于经营风险和抵押物风险有一部分原因是由于物流企业的软硬件条件不足造成货损, 所以要避免这部分风险, 就需要提高物流企业的硬件设施, 整合物流资源。要建设符合标准的仓库等物流设施, 选择高效率低耗损的物流设备, 为货物的存放提供良好的环境, 保证货品的安全。对于那些硬件资源不充分的物流企业, 可以与其他物流企业联合, 实现资源整合。要加强货物的在库管理, 提高温湿度控制, 减少货损。

3.6 完善内部管理机制, 提高从业人员素质

内部管理机制和人才的可持续发展是保障物流金融长远发展的两条重要措施。员工的素质将决定物流金融的风险, 由于物流金融是一种交叉性的新型产品, 所以同时具有金融和物流两方面专业知识的人才相对较少, 因此无论是银行还是物流企业, 都应该加强对员工的教育培训, 加大这两方面的专业复合型人才的引进, 增强风险意识和责任意识。另一方面, 三方企业都应该加强内部管理机制, 引入合理的风险防范机制。统一规范管理, 制定专人进行负责, 完善岗位责任制度。例如银行要严格信用审查制度, 建立风险预警系统;而物流企业应该要加强货物出入库管理, 做好货物盘点, 空自仓单的领取、批准和发放都要严格按照规定进行登记, 防止虚假仓单的出现。

4 结束语

物流金融的出现对于第三方物流业的长远发展具有重要的意义, 也对银行增长利润, 提升中小企业融资能力也有重要作用, 但是在这个过程中, 三方组织应该正确识别存在的风险, 从软硬两个方面来防范风险, 增强企业的竞争力, 为我国物流金融的发展带来新的机遇。

参考文献

[1]艾东.中小企业物流融资风险管理探讨[J].上海金融, 2005, (12) .

[2]熊小芬.物流金融业务模式及风险管理研究[D].武汉:武汉理工大学, 2007.

业务风险分析 篇8

批量代发业务属于银行的代理业务类, 代发业务是指银行受委托单位之托, 通过其在银行开立的帐户, 向指定的对象发放资金的业务。主要包括代发各项国家政策性专项补贴资金、社会保险资金、养老保险资金、代发工资、奖金等。

批量代发的业务与普通的柜面业务相比, 有如下特点:一次性办理业务笔数多、辐射面广、频率较高、累计金额巨大。涉及国家政策性资金代发的, 还具有代发资金种类繁多、发放对象特定、发放对象相对稳定、有规律发放等特点, 如:粮食直补、新型农村养老保险、失地农民养老保险、最低生活保障资金、医疗保险资金、各项种 (养) 殖补贴、高龄补贴、重大疾病救助资金等。

二、批量代发业务操作流程及风险分析

批量代发业务主要操作流程包括:业务准入、代发协议审签、业务受理审核、数据录入和帐务处理、资金对帐、手续费结算等。

1.业务准入及代发协议审签。代理银行需具备代理业务资格, 被代理单位为有权委托人, 代理银行与被代理单位之间以书面协议的方式依法合规建立代理与被代理关系。主要风险是:代理银行不具备代理资格, 被代理单位不是有权委托人, 代发协议签订不规范, 未明确代发的范围及具体内容, 代发授权在一定程度上存在随意性, 责权不清、要求不明, 出现问题代理方与被代理方容易扯皮和推诿, 甚至引发纠纷和诉讼。

2.业务受理审核。一是审核是否为有权委托人, 是否与本行签订代发协议;二是审核确认客户身份, 严禁为身份不明、假、冒身份客户开立帐户。

3.数据录入和帐务处理。代发业务操作流程当中, “数据录入和帐务处理”是各流程当中至关重要的环节。根据“数据录入和帐务处理”的数据处理方式的不同, 当前, 批量代发业务主要有“直发”和“手工”两种模式。

一是直发模式。被代理单位已研发专项模块, 能通过本单位的系统直接处理代发数据, 加密后交代理银行, 银行核心系统可识别加密文件, 无需对代发数据进行二次处理直接代发。主要风险集中在被代理单位的经办人, 应防止非法帐户代替代合法帐户情况, 可能蓄意洗钱、诈骗风险。

二是手工模式 (或非直发模式) 。代理银行核心系统无法识别被代理单位提供的原始文件, 需对数据进行二次手工处理后再代发。

4.资金对帐。指被代理单位帐户资金余额、发生额的核对, 防止漏发、错发、挂帐明细不清等情况。主要风险是:代发要求与代发实际不符, 可能存在恶意侵吞代发户资金, 或涉嫌洗钱、诈骗等非法行为。

5.手续费结算。代理与被代理方按照代发协议条款, 收取一定代理服务费用。主要风险是不规范收费, 引发双方的纠纷或诉讼。

三、批量代发业务风险防控措施

(一) 严格准入机制, 从源头上防范风险。代理银行需具备代发业务的资格, 做到“执证上岗”, 同时银行需严格审核被代理单位的资质, 须为合法代发单位, 且为有权代发单位, 代发资金的性质和用途须合法, 与被代理单位签订的代发协议需依法合规、内容详尽、条理清晰、限期内有效。被代理单位提供的收款资金帐户的身份证件应真实有效, 开立帐户时, 银行应逐户对代发资金收款帐户进行身份证网上联查, 并留存核查资料。

(二) 健全完善管理机制, 杜绝操作风险。

1、健全制度, 明确岗位职责, 有章可循。银行是风险的营运中心, 批量代发业务一次性实现多笔操作, 一旦出现风险, 则可能引发的资金损失、社会负面影响均不可估量。为此, 银行应需建立健全代发业务管理制度, 明确代发业务在各流程、各环节的要求、制定操作细则、明确岗位职责、明确工作责任、明确后续管理要求等。

2、严谨操作流程, 实行内部牵制, 环环相扣。一是科学设置岗位。需选择政治思想好、业务精干、服务主动的柜员承担此项工作, 批量业务集中的网点可设置专岗。设置复核、授权岗, 对批量业务做到认真审核、认真把关、谨慎授权。在上一级机构中设置监督管理岗, 定期对批量业务进行事前、事中、事后的检查督促。二是严格办理流程: (1) 专人专线联系。 (2) 以纸质资料作为唯一代发依据。 (3) 建立批量代发业务台帐。 (4) 及时反馈办理情况。 (5) 规范变更事项办理。三是规范复核授权:在以上经办的流程当中, 均应涉及复核、授权程序, 批量业务需坚持双人办理, 特殊情况应有经办人、复核人、审批人等三人办理。四是规范对帐工作:定期核对代发总帐户的发生额和余额, 对帐工作执行双人对帐、换人对帐、双人签字等对帐风险控制措施, 严防“一手清”。必要时可由上级机构进行上门对帐, 或与被代理单位上级主管多级对帐。五是加强定期检查。要检查代发业务日常办理流程是否规范、严谨;要检查业务资料是否规范、完整;要检查对帐手续是否规范、对帐资料是否完整;要检查内部帐出帐、批量抹帐、冲销、解除代理关系等特殊业务是否规范。

(三) 充分有效沟通, 取得被代理方配合, 双向约制.批量代发业务办理, 涉及代理银行与被代理单位双方协作问题, 作为专业口, 银行应主动沟通, 取得被代理单位的支持与配合。

(四) 优化系统配置, 跨行业系统关联, 一步到位.实现系统直发是防范银行办理批量代发业务操作风险最直接、最有效的方式。但受资金代发业务种类繁多、行业广泛、系统开发资金投入大等因素影响, 短期内要实现大范畴、跨行业的系统关联可能较难。

参考文献

费控业务模式差异与推广风险分析 篇9

关键词：本地费控业务,远程费控业务,业务架构,推广风险

0 引言

在国家电网公司提出全面建设智能坚强电网的战略规划及实现用电信息采集系统“全覆盖、全采集、全费控”总体建设目标的背景下,安装智能表、基于智能表开展费控业务和其他智能用电服务是大势所趋,各网省公司也都积极建设费控系统,努力转变用电模式,实现用电模式由“先用电、后交费”向“先交费、后用电”转变,不断提高公司电费风险管控能力。费控是指根据客户预先缴纳的费用,实时 ( 准实时 ) 测算客户用电剩余电费情况,与预先设置的报警金额、透支门限金额等基准值进行比较后,完成预警、跳闸及合闸复电等控制命令的执行[1]。其模式主要分为本地费控和远程费控两种方式,上述两种方式虽然为转变用电模式、降低电费回收风险、提高资金利用率提供了新的技术手段,但与传统营销业务模式相比也存在较大的差异,并存在着一定的法律风险。现对本地费控和远程费控模式的差异进行比较,并分析了可能存在的法律风险和推广注意事项。

1 本地费控业务

本地费控是指通过CPU卡、射频卡等固态介质或虚拟网络进行表内和营销应用系统的数据传输,在智能表内完成剩余金额测算,根据测算结果完成预警、告警、跳闸、允许合闸等控制。

1.1 业务架构

本地费控在智能表内完成剩余金额测算,智能表中存储计费参数。用户每用掉1 k Wh电,智能表就根据设置的时段费率 ( 相应时间的电价 ) 扣减表中金额,扣减到一定额度时卡表会报警提示剩余金额不足,到达一定额度表自动跳闸断电,直到用户再次缴费充进表中时表才恢复供电。本地费控按购电方式分为本地购电和远程购电。

本地购电 :基于智能表进行固态介质的本地购电业务,除了电力营业厅柜台开展卡表购电外,还要支持银行机构、超市社区等第三方代收机构和自助设备的卡表购电。主要包括卡表售电、售电冲正、应急售电等业务。

远程购电 :在开展固态介质购电基础上,考虑到政策性电价调整等情况,需要支持远程购电,即远程下发参数及编程等业务,主要包括政策性电价设置、购电参数设置、远程售电等业务。

本地费控系统业务架构如图1所示。

1.2 运行模式

本地费控有本地购电和远程购电两种运行模式,其中本地购电模式是本地费控的主要应用模式。

在本地购电模式下,用户可以使用购电卡到供电部门营业厅、自助售电终端或银行等金融机构代收网点进行购电,并通过写卡器写入购电卡内,用户再将购电卡插入本地费控电能表,表计会自动读取购电数量,从而实现延续供电。在此种运行模式下,智能表计需能够实现购电量的写入、电费自动测算和重合闸功能。

远程购电模式则类似于远程费控模式,用户不需要通过购电卡购电,只要在供电部门营业网点或社会化代收机构预缴电费,用户所购电量进入智能费控系统用户账户,并通过交换由采集系统将电量下发至智能费控表来实现购电过程。

具体业务运行模式如图2所示。

2 远程费控业务

远程费控是指根据用户预先交纳的费用,由主机系统定时测算用户用电剩余电费情况,与设置的报警金额、停电金额等基准值进行比较,将预警、跳闸及合闸复电等控制命令通过网络远程下发到智能表中,由智能表执行控制命令。

2.1 业务架构

远程费控业务依托于营销业务应用系统和用电信息采集系统[2],当用户购电后,营销系统根据客户预先交纳的费用,实时测算客户用电剩余电费情况,并与系统设定值进行比较,再通过用电信息采集通道将停复电指令下发至智能表执行的业务模式。

远程费控系统业务架构应用主要包含电费测算与控制、费控策略管理、运行检查管理和综合查询等内容,具体业务应用如图3所示。

2.2 业务流程

1) 从采集主站获取抄表数据进行电费计算,根据测算策略计算用户剩余可用金额、剩余可用电量。

2) 根据电费测算结果和设置的基准值进行基准比较。

3) 由基准的比较结果和控制策略,进行策略应用。控制策略包括预警策略、停电策略、复电策略。

4) 对于预警、停电、复电控制命令下发的执行结果需要进行作业复核,作业复核发现的控制命令下发失败的进入人工停复电处理。

5) 对执行复电控制命令下发成功的电能表进行状态确认,通过实时召测电能表当前状态并与系统记录的电能表运行状态进行比对分析,状态不一致的进行跟踪服务或者异常处理。

3 本地费控与远程费控差异对比

3.1 抄表方面

远程费控智能表内不进行任何电费测算工作,因此远程费控的抄表工作与传统的抄表工作相同,按照抄表例日通过手工抄表、抄表机抄表、自动化抄表等方式抄录用户表计上的止码,对原有的抄表业务不会带来影响。只是为了系统进行电量测算,需要按期定时进行表码数据远程采集,增加了系统负担,可根据实际情况合理设置采集频度。而本地费控方式,由于在智能表内进行电费测算工作,因此抄表内容略有不同,需要对抄表流程进行改造。

1) 抄表数据录入。为保证本地费控智能表的准确性,本地费控抄表需将费控智能表的实时、准实时或冻结时刻的止度、电量、剩余金额信息抄回。对于抄表周期为双月、多月抄表的用户,在抄表数据初始化 ( 数据准备 ) 时应按自然月和抄表例日为间隔发起两条或多条抄表记录,在抄表清单、抄表机接口、自动化抄表下发抄表任务时都体现为两条或者多条抄表记录。

2) 抄表数据复核。对本地费控用户的止度、电量和剩余金额进行复核,对错误的止度和剩余金额进行修订。

3) 抄表段维护。对包含本地费控用户的抄表段做调整,当抄表例日、电价、购电参数发生变更时,需将变更的新抄表例日、电价、购电参数下发到本地费控用户对应的本地费控智能表上,对于下发失败的记录可以通过管理卡编程或者掌机编程方式将抄表例日、电价、购电参数通过管理卡或者掌机下发到智能表。抄表例日调整信息的同步主要是为了保持执行阶梯电价的用户在智能表上的电费测算控制周期和营销系统的结算周期保持一致,保持两边剩余金额一致。

3.2 电费核算方面

1) 远程费控业务。远程费控电费核算与普通用户完全相同,通过采集系统上传的表码信息,计算发行用户当月应收电费。同时为实现远程控制功能,远程费控还需按照营销业务应用系统实际计算方法定期进行电费测算,测算结果应符合客户的实际电费使用情况,能实现对用户用电情况的跟踪分析。优点是由于电费余额信息保存在主机系统中,不受现场表计故障的影响 ;缺点是电费测算无法实时进行,同一时段集中开展电费测算工作,对主机系统的性能要求较高[3]。远程费控系统按照用户申请用电时自己选择的测算策略,生成测算任务,由测算任务发起电费测算,测算过程中产生的电费作为中间过程数据,为基准比较及费控策略应用等业务提供基础数据支持,不作为正常电费发行。对于电费测算不成功的费控用户进入电费测算异常处理,支持重新发起电费测算。测算策略标准是根据用户属性、电量电费情况和预付费缴纳情况等多种因素制定的一套测算策略标准。测算策略标准是建立在充分考虑对远程费控用户用电负荷控制的有效性和准确性,同时保证合理有效地利用系统资源的基础上。

2) 本地费控业务。本地费控电费测算在智能表内进行,由智能表按照表内设定的策略及基准值自动进行测算。优点是分散了主机系统测算、评估、控制的压力 ;缺点是无法支持复杂的电费算法,对一户多表、变损、线损等特殊情况均无法处理。本地费控电费核算管理跟普通用户和远程费控用户有一定差异 :本地费控用户在进行正常抄表算费的时候,需要将营销系统计算的用户电费金额与智能表计算的电费金额进行比对,当两方电费金额不一致的时候,需要以营销系统计算的电费金额为准,对用户表内电费进行调整。系统生成一条电费调整记录,在用户下次交费的时候,将调整电费记录通过购电卡写入电能表,保证电能表电费余额与系统余额的相对统一[4]。在电费审核管理环节,营销系统需增加剩余金额计算功能,并进行系统剩余金额与抄回的智能表内剩余金额的比对分析。当出现计量故障、窃电等导致两方电费金额不一致的情况时,触发电费测算异常处理程序。

3.3 电费收缴方面

本地费控与远程费控均为预付费模式,先交钱再用电,用户预付的电费在实际电费发行后直接冲抵欠费。对供电企业而言,有效解决了长期以来面临的收费难问题,降低了电费回收风险。对于用户而言,只要用户愿意,随便哪天都可以去交电费,可以避开每月交纳电费时排队拥挤,是一种方便。但由于用户并不是根据当月用电情况进行预交费,因此,当每月在电费发行以后,一定要通过短信、电话、邮寄等各种方式通知客户,维护客户的用电知情权,降低客户对预付费方式的疑虑。

远程费控用户与普通用户一样,可以采用现有的柜台现金、银行代扣、社会化代收、网上缴费、充值卡、自助缴费终端等多种缴费方式,而且交费信息只储存在营销系统中,不用下发到智能表上。

本地费控用户分为卡表购电和远程购电两类。对于本地费控远程购电的用户,也可采用现有的多种缴费方式完成充值缴费。当客户缴费成功之后,营销系统直接调用主站接口进行购电单下发,将购电信息写入本地费控智能表。同时跟踪购电单下发状态,受内、外部网络通信状况的影响,当购电单下发失败时,及时提醒进行人工干预。

本地费控卡表购电用户,通过购电卡实现智能表与营销系统的信息交换,不受内、外部网络状况的影响。但由于只能在电力营业厅或者专用的ATM机上进行读写卡缴费,以往各种方便的银行代扣、网上缴费等方式却无法使用。容易引起部分习惯了银行代扣、网上缴费等交费方式的用户误解,形成费控业务是一种交费方式的倒退的假象,对费控业务的推广和应用造成阻碍。因此,对于本地费控卡表缴费购电网点的设置,一定要进行科学测算、合理布局,充分满足客户的缴费需要。

3.4 电费预警方面

为了实现费控方式,根据测算的剩余金额与设定基准值进行比较,当比较结果低于预警金额时,应以各种方式通知用户预存电费。

由于本地费控智能表只能采用现场声光报警的方式进行提示,预警、停电的通知方式比较单一,受用户用电习惯及电能表安装位置等因素影响,现场声光报警方式很难发挥预警提示的功效,无法有效满足实际需要。另外,根据《中华人民共和国电力法》第二十九条“供电企业在发电、供电系统正常的情况下,应当连续向用户供电,不得中断”的规定,断电报警的方式也存在很大的法律风险。因此,为了向使用本地费控表的用户进行有效预警提示,必须利用采集系统将本地费控智能表的预警状态抄录进营销系统,或者本地费控智能表可以将预警状态自主上传到营销系统,实现以短信、语音电话等方式通知客户。远程费控在系统中进行电费测算比对,支持多种通知方式,包括现场表计报警、短信、语音电话等。但也给催费工作带来了更大的挑战,除了正常电费的催收工作外,催费人员需要每天对辖区内远程费控用户的状态进行确认,对达到预警限额的用户,如果短信或语音催费不成功,或没有留下联系方式的,需要进行人工催费[5]。

3.5 停复电方面

对于本地费控用户来说,停复电控制由本地费控智能表自主进行。本地费控智能表根据用户签订的费控协议,当电费余额达到跳闸门限金额时,即进行停电操作,责任清晰明确,产生纠纷可能性较低。对于远程费控用户来说,由于停复电控制由主机控制系统远程指令下发,容易造成责任不清晰。对于采用远程费控模式的客户,管理相对比较复杂,需要配备专业人员对停复电等相关流程进行监控,对停复电操作的结果进行状态确认,对确实无法远程停复电的要到现场进行处理,对现场处理人员的素质要求比较高。两种费控模式的主要差异对比如表1所示。

4 费控模式推广的主要风险分析

4.1 预付费模式是否违背相关法律规定的风险分析

根据《合同法》第一百七十六条规定“供用电合同是供电人向用电人供电,用电人支付电费的合同”。至于是供电人先供电后收费,还是用电人先付费后用电,类似于买卖合同中的先付钱还是先交货,属于当事人可以意思自治的范畴。同时根据《电力供应与使用条例》相关条款可以看出,供电企业和用户之间的约定 ( 一般体现在供用电合同当中 ),是供用电双方履行的重要依据,也是合同自治精神的重要体现。因此,我国法律、行政法规当中并无明文规定禁止或限制“先付费、后用电”的方式,根据民法中法无明文规定即可行的原则,可以认为此种方式可行,但必须要经双方协商一致,达成合意,方可采用这种方法。同时,由于这种供用电方式改变了传统先用电后付费的习惯,购电、交费、设备管理等环节都与传统方式有很大区别,因此,应在供用电合同中将有关注意事项,特别是可能导致停电的有关环节及注意事项作必要说明,并在签订供用电合同时特别加以提醒,以减少认定为格式合同对己方可能带来的不利影响。

4.2 预付费的停电方式是否存在法律风险

目前,《合同法》与《电力供应与使用条例》对用户欠费停电都有程序性的规定。其中《合同法》规定的是需催交后可停电,《电力供应与使用条例》则规定了更加严格的程序,在催交之前增加了30日的缓冲期。这些程序的设置,体现了国家在立法当中更加趋向于保护用户的利益。《合同法》属于国家法律《,电力供应与使用条例》是行政法规,二者规定欠费停电需要经过国家规定的程序,这一规定属于强制性规定。根据《合同法》第五十二条规定“( 五 ) 违反法律、行政法规的强制性规定”的,合同无效。一般认为,以上欠费停电程序是在传统用电模式下的强制规定。

预付费模式是否能认定为违反法律、行政法规的强制性规定,仍存在争议。原国家经贸委2002年给吉林省经贸委《关于安装负控计量装置供用电有关问题的复函》( 国经贸厅电力函 [2002]478号 )提到 :“现行相关法律、法规和规章对于用电人先付费、供电人后供电的供用电方式及有关问题没有作出具体规定,此种方式下供用电双方的权利和义务可由双方当事人在供用电合同中具体约定。依据合同约定,负控计量装置电费结零后停电的,不属于违约停电行为。此种方式供用电不存在欠费问题,因此不适用欠费停电的有关规定”。该复函可以认为是一个行政解释,一旦发生法律纠纷,法律效力不足,仅可以作为法院判案参考,无法为预付费模式提供足够的法律支持。相对于原来传统用电模式的规定,预付费模式存在减轻、免除供电企业责任( 欠费30日容忍义务,停电前通知义务 )、加重用户责任的嫌疑。这是目前推行这一做法的主要法律风险。

根据近几年来已经实施的量控预付费模式使用情况,存在因以停电方式进行预警提醒而遭到客户投诉的情况,但基本没有因欠费停电而引起的法律纠纷。因此,虽然有潜在的法律风险,但由于电力客户尤其是居民客户对因欠费而停电很少有异议,给推广应用费控模式提供了较为有利的操作空间。

5 结语

本地费控和远程费控业务在缴费购电、费用测算、控制策略等方面存在不同,但均可以较好地实现“先交费,后用电”的业务模式,能够极大地缓解供电部门的电费回收压力和风险。各地供电企业可以根据本地具体情况来决定应用何种费控方式。

供电企业在推广费控模式的过程中,还要特别注意综合平衡各方利益,积极做好各个环节的工作,多站在客户服务的角度合理安排工作,注意发现薄弱环节,认真倾听用户意见,减少工作失误,避免强行推广所产生的尖锐矛盾,全力降低法律风险。随着费控模式的不断推广应用和服务管理的日益规范完善,费控模式将逐渐得到全社会的认可,成为一种被广泛接受的用电方式。

参考文献

[1]林女贵,莫桑比.智能电能表费控模式选择研究[J].闽江学院学报,2013,34(1):40-43.

[2]原伟林.面向智能电网的远程费控系统研究[D].济南:山东大学,2012.

[3]徐兴娣.费控电能表推广时应注意的问题[J].农村电气化,2014(7):61.

[4]陶鹏,张艳,曹惠敏.本地费控智能电能表的特点及参数设置分析[J].河北电力技术,2012,31(1):8-9.

物流金融业务模式及风险管理分析 篇10

物流金融[1]是指在面向物流业的运营过程,通过应用和开发各种金融产品,有效地组织和调剂物流领域中货币资金的运动。这些资金运动包括发生在物流过程中的各种存款、 贷款、投资、信托、租赁、抵押、贴现、保险、有价证券发行与交易,以及金融机构所办理的各类涉及物流业的中间业务等。 概括地讲,物流金融就是在物流业务过程中利用各信用工具开发金融产品和服务,为供应链各个节点提供资金支持的过程。通过利用各金融产品,提高资金运行效率,从而实现物流、商流和资金流的有效整合。

1物流金融业务的发展阶段及其类型

物流金融业务运行模式下传统的监管企业被第三方的物流企业代替,这样一种由第三方物流企业进行的融资服务和监督管理的方式可以实现银行、资金约束企业以及物流企业三者的共赢。我国物流金融发展得较慢,并且由于我国经济发展不平衡,所以相应地导致了物流金融在我国发展的不平衡,沿海城市的发展模式要优于内地。一般情况下,根据企业经营运作过程中资产的表现形式大致可以分为以下几种类型:

1.1订单融资

订单融资它是指资金需求企业以资信良好的买方订单为授信条件向银行等金融机构提出申请,由银行等金融机构提供全封闭式的专项贷款,资金需求企业在收到货款后进行偿还的过程。订单融资一般分为保税仓业务和采购执行服务两种典型模式。这种融资模式,以简单、灵活、高效的特点,在一定程度上能够有效解决中小企业融资难的问题,也为金融机构拓展了服务领域,增加了收入,并且由于第三方物流企业的参与,可以更好地对资金需求企业进行实力、经营状况、风险等方面的把控,加上银行本身可以通过对资金封闭账户的监管了解资金的流动信息,从而能大大降低了金融机构的风险。

1.2基于存货的物流金融业务模式

存货质押融资是指资金需求方将动产或者存货进行质押作为授信条件,向金融机构出质并由具备资质的第三方物流企业进行保管,从而获得资金贷款的过程。按照质押对象进行划分,该物流金融模式分为两种形式: 仓单质押融资和存货质押融资。在我国,由于缺乏市场和制度基础,仓单的流通机制还没有形成,因而更多的是以存货质押融资为主,从监管模式上看,按照单笔冻结还是限额冻结可以分为静态质押和动态质押。静态质押模式下,质押物会被冻结,企业需要偿还完欠款之后才能够解冻,而相比于静态质押模式,动态质押模式更灵活,在安全限额的前提下,企业可以根据之前的约定将物品进行置换,将一些质押物用于生产或者销售,只要使得质押存货的总价值不低于控制限额即可,弥补了静态质押的缺陷。 动态质押融资和静态质押融资的不同点在于在动态质押的过程中,质押物的最低价值是质押的关键。

1.3应收账款融资

应收账款[2]融资是指企业以自己的应收账款转让给银行并申请贷款,银行的贷款额一般为应收账款面值的50% ~ 90% ,企业将应收账款转让给银行后,应向买方发出转让通知,并要求其付款至融资银行。应收账款融资业务模式一般分为: 应收账款抵借融资、应收账款让售融资、应收账款证券化融资以及销售执行。该业务模式下,物流企业和银行对资金需求方的销售合同进行审查,物流企业负责销售运输,银行负责回收应收账款,所以对于借款企业自身,相当于将这些都外包给了物流企业和银行,自己只需要专注于生产。这样,既满足了企业生产过程中的资金需求,提高了资金的周转速度,又整合了供应链上的各方,提高了效率,而且降低了借贷风险。

2物流金融业务模式的风险管理

我国物流金融起步较晚,相比于西方发达国家以及自身的特点,还存在着各种各样的问题,各参与主体间风险划分的不一致,配套的法律法规也不健全等等。因此,为了促进物流金融的健康发展,就有必要对其存在的风险进行甄别和把控, 采取一定的防范措施。

2.1企业的管理方面

尽管近几年我国的物流行业得到了快速发展,然而自治机构、管理体制和监督机制的不健全、松散问题普遍存在。目前物流行业中小企业居多,大多数都是民营企业,物流行业的门槛低,员工文化水平有待于提高,这也使得物流企业内部管理的风险较大。

2.2质押物方面

由于质押物本身的情况会决定着金融机构的放贷,即质押率的多少。从这个角度而言,质押物的价值风险是物流金融业务风险的一项重要的指标。存货的本身在质押期间会不会有物流或者化学性质上的改变从而会影响到价值; 存货的市场流动性以及到市场价格的波动; 质押物的所有权是否明晰等等,以上各种情况都会决定着银行放贷风险的大小。

2.3信用方面

从宏观方面来看,缺乏统一的行业评估标准以及信用评估体系,信息化发展的程度还不够,从微观方面看,由于信息不对称总是存在,使得第三方物流企业可能会出于自我利益的考量,利用金融机构对行业以及物流企业的不专业和不了解而提供一些不能真实反映企业真实情况的信息,从而给金融机构造成误判,加大了借贷的风险。在很多物流企业在经营过程中只追求自身的利润、扩大自己的贸易额度,为了融资而向银行等金融机构提供虚假信息,这为资金回笼留下很大隐患。有很多质押物的消失是因为在物流企业的监管中出现了很多违规操作。

3物流金融业务风险管理的应对策略

1质押物的选择决定着风险的大小。应选取市场流动性好、需求大、价格波动小、易保管的货物作为质押物,并且可以通过联合第三方评估机构结合市场信息、价格变动趋势等进行联合评估价值。对负责质押物保管和仓储的企业资质要进行严格的审核,最大程度上降低质押物的监管风险。

2对于银行而言,应该加强质押货物的管理,同时建立一套健全有效的信用评级体系,通过建立一些信用风险控制模型,来优化物流企业的各项评价指标,以更全面更客观地反映物流企业的经营能力和信用状况,积极探索支撑物流金融健康发展的新金融服务领域或产品。通过低成本、高效率的多种金融产品和服务,打开各主体共赢的局面。

业务风险分析 篇11

关键词：物流外包 风险分析 风险控制

1 物流业务外包面临的风险

1.1 内部风险

1.1.1 目标决策和范围选择风险 首先在目标上，企业物流外包的目标主要有时间和成本两种，对于生产型企业来讲，最主要的目标是通过外包降低成本，提升竞争力；对于创新型企业来讲，外包的主要目标是在最短的时间内满足客户的需求，提升客户的满意度。其次在范围上，一方面，物流涉及企业的采购、运输、生产、包装以及销售、回收等多个环节，每个环节都是紧密相连的，企业在进行物流外包决策时必须明确外包的业务范围。

1.1.2 供应商选择的风险 企业进行物流业务外包过程中，首先遇到的一个重要问题就是物流供应商的选择问题，只有选择合适的物流供应商，才可以达到物流业务外包的目的，实现运营成本的降低、库存水平的降低和服务质量的提高，才能使生产企业集中有限的资源和精力于核心业务，提升企业整体的核心竞争力。

1.1.3 财务风险 根据物流成本的“冰山学说”理论可知，物流成本具有难核算、难预测、难发现的特点，这就导致物流外包企业的整个过程中实际产生的成本因为各种因素的影响而大大超过预期成本，从而出现物流业务外包失败的结果。具体来讲，导致物流成本核算失误的原因主要包括没有考虑谈判和合同起草的成本、物流业务的运输、仓储、装卸搬运和配送等工作环节之间的衔接费用计算不准确等。

1.2 外部风险

1.2.1 市场风险 我国物流外包市场还处于起步阶段，市场运行还不成熟，在很多方面还处于比较混乱的状态，因此，企业将物流业务外包给第三方之后，将面临创新能力降低和难以直接对物流业务进行控制的风险。另外，物流市场价格在很大程度上受国内总体经济环境和物流政策的影响，企业将物流业务外包后，势必会导致无法获得最直接的和最真实的信息，从而导致企业错失一些机会，也很难对市场变化做出正确的应对。

1.2.2 信息风险 信息风险是物流业务外包过程中所面临的重要风险之一，企业进行物流业务外包的重要前提就是相互信任，而信任的基础就是企业与物流供应商之间的信息共享。如果企业无法获得物流供应商的真实的信息，或者无法获得足够多的信息，那么企业在进行供应商评价和选择、业务控制和监督、供应商绩效考核过程中都会遇到很多问题，从而导致风险的存在。具体来讲，信息风险主要表现为信息不确定风险、不对称风险以及信息的泄露风险。

2 风险控制与防范措施

2.1 明确外包的目标、范围

在明确物流业务外包范围时，主要可以参考竞争优势和外包风险两个因素。竞争优势是指某物流业务的竞争力，代表该业务为企业获取价值和竞争优势的能力；外包风险指如果该物流活动外包，则该外包活动受到各种风险因素的影响，导致失败的可能性，风险越大，则外包失败的可能性越大。对于竞争优势和外包风险都高的物流业务来讲，不应该使用外包业务，而应该实行内部控制的方法。对于竞争优势和外包风险都处于较低状态来讲，企业应使用全部外包的方法；而对于两项因素都处于中等水平的活动，则应进行中等程度的控制，视情况而定，实行部分外包，并分别同物流商建立短期或长期的合作关系。

2.2 建立信息共享和沟通机制

信息风险是物流业务外包中所面临的一种很重要的风险之一，同时，很多其他风险存在的原因也是由于物流外包企业与物流供应商之间的信息不畅导致的。为了避免这些风险，企业应该在双方合作的基础之上建立信息共享机制，通过信息技术建立信息共享系统，从而纠正由于供应链的牛鞭效应导致的信息失真的现象。另外，物流外包企业与物流供应商在建立信息共享机制的同时应签订保密协议，如果有一方泄露对方的商业机密将承担相应的法律责任。

2.3 正确选择物流服务商

物流供应商的选择直接决定着物流外包业务的成功与否，合格的物流供应商是物流业务外包顺利进行的基础和保证。因此，在物流服务商选择过程中，首先需要对市场上潜在物流供应商进行全面的调查、分析和评价，调查物流供应商的管理水平、规模大小、先进技术的应用情况、信誉情况和财务状况等，根据调查的数据分析和评价物流服务商的成本状况、发展趋势和未来的竞争力。

2.4 加强物流外包活动的控制和绩效考核

虽然企业将物流业务进行了外包，但是，外包企业不能认为外包之后物流业务就成了物流供应商单方面的工作而与自己无关了。企业应该在信息共享的基础上，与物流供应商加强合作和交流，通过各种方式和渠道加强对物流服务商的了解和控制。另外，企业还应当监控第三方物流供应商的绩效，并进行绩效考核，这不但关系到企业自身的利益，同时还可以通过绩效考核加深与物流供应商的合作和沟通，最终实现“双赢”的目标。

参考文献：

[1]李丹.企业物流外包风险管理研究[M].兰州大学，2008.

[2]刘联辉.企业物流外包风险及其防范研究[M].中南大学，2005.

[3]夏佐铎.企业物流业务外包风险分析及其对策[J].商业研究，2008（6）：185-186.

[4]勾昱，白士强.企业物流业务外包风险及对策[J].商场现代化，2008（9）：86.

课题项目：

业务风险分析 篇12

对于银行来说, 商品融资是一种新的银行服务, 其风险管理难度比传统银行业务大。正是由于在商品融资过程中涉及的众多质押品, 银行无法通过自身力量进行有效管理, 所以引入了专业的物流公司来对质押物进行管理。银行通过与物流公司签订协议, 将质押物的管理风险转嫁给了物流公司, 从而达到了风险控制的目的。而对于物流公司来说, 虽然融资业务比传统物流业务风险明显增大, 但其发展潜力巨大, 是物流企业的新利润增长点。但在融资物流业务给物流企业带来风险的同时, 也带来了很好的发展机遇。

二、某公司在仓储物流融资业务中面临的风险

物流融资业务为物流企业带来较高利润的同时, 也伴随着高风险, 其主要风险包括:法律风险、市场风险、操作风险、组织管理风险和自然灾害及意外事故风险。

第一, 法律风险。法律风险为系统性的风险, 主要表现为押品的产权归属和真实性问题, 场地租赁有效性问题等, 直接影响到质押的有效性和合法性, 主要包括:出质人是否对商品拥有完整、合法、有效的所有权, 有无瑕疵;商品是否已经质押或受到第三方监管 (重复质押) ;商品是否存在产权纠纷、质量问题或存在其他法律纠纷;是否被查封、扣押;单证的真实性、有效性和合法性;合同填写的合法性和有效性。对于输出监管, 出质人提供的场地是否拥有完整、合法、有效的使用权和转租权, 能否实现质物占用权转移, 并对抗第三人。物流监管企业承诺要按照监管协议的约定来履行业务, 协助银行实现质权或抵押权, 并有对质押物的验收责任。但部分物流企业在业务开发时为了获取更好的合作条件或追求利润, 会片面放弃自身权利, 加大自身义务, 对银行的要求给予不切实际的承诺, 导致履行约的的困难。另外, 银行作为三方合作中的强势方, 监管协议的标准文本通常是由银行提供的, 协议中的约定通常采用了对银行更有利的方式, 银行因此把更多的风险转嫁给了物流企业。物流企业如何有效控制法律风险, 加强合同谈判能力对融资业务的拓展十分重要。

第二, 市场风险。市场风险是由于国内外产品的市场价格波动等原因所引起, 主要表现在以下几个方面:贬值风险、价格风险、变现风险。选择融资商品和确定风险敞口, 就是对货物贬值风险和价格风险进行防范和控制的有效方式。在较多的融资物流合作中, 因为资金是银行借贷给需要融资企业的, 物流企业只承担了监管责任, 因此, 市场风险控制的主要责任人是银行而不是物流企业。但随着物流企业服务领域的扩展, 当银行把贷款额度直接授权给物流企业, 由物流企业根据客户的需求和条件进行质押贷款和最终结算时, 物流企业的角色就更向金融服务提供商靠近了。这时, 由于服务范围的扩大, 物流企业对市场风险的充分考虑就成为了更重要的环节。从三者的关系来看, 三方的利益既有统一的一面, 又各自侧重。

第三, 操作风险。操作风险是指在质物监管期间, 由于需要对质物进行仓储保管、装卸、运输等物流操作, 而给质物造成的风险。如保管不当造成的变质、装卸不当造成的破损、运输不当造成的损坏等。操作风险是物流运作过程中面临的固有风险, 它不是物流监管业务中独有的。虽然, 物流公司并不一定有所有的物流操作项目的操作能力, 因为其可以通过外包的形式获取, 但对自己业务范围内的物流管理能力是物流公司所必须的, 而且也应该是物流公司始终关注的方向。物流公司既然是靠物流操作来获取利润的, 管理好物流操作过程、控制好物流操作风险、就始终是物流公司必须努力的方向。

第四, 组织管理风险。组织管理风险是指由于内部制度、组织管理等因素造成的监管风险。组织管理问题虽不是物流监管过程的独有问题, 但物流监管对组织管理、制度制定等工作提出了新的要求。物流监管业务中, 常常遇到多点监管、监管物品类众多、涉及多个物流环节等情况, 如何设立有效的组织结构, 保障监管工作顺利进行是物流公司必须考虑的。另外, 制度的制定也非常重要, 重要单据的流转、盘点、放货、验收等过程都是风险控制的重要环节, 如果职责不明确、规定欠周详都会对质物安全产生很大的威胁。另外, 组织结构的有效性、制度执行的有效性也是非常重要的。好的组织是各司其职、权责明确的组织, 好的制度是实际执行、不断完善的制度, 那些光写在纸上而不实际实施的岗位责任及规章制度最终是没有效果的。

第五, 自然灾害和意外事故风险。自然灾害和意外事故风险是指自然灾害和意外事故引起的质物风险。虽然我们会遇到这种风险, 并且这种风险在现实生活中是无法规避的, 但我们可以通过保险等形式将风险进行转移。这样, 当质物由于灾害导致损失时, 风险由保险公司承担了, 物流公司就规避了这方面的风险。另外, 保险公司还有责任险、运输险等险种, 其可以涵盖物流操作过程、及由于管理不力造成的风险。当然, 由于保险公司也是有经营目的的公司, 作为物流公司, 预测好购买保险的投入与风险保障范围, 权衡是否需要购买相关保险才是关键。

有时, 风险并不是单独出现的, 它有可能以组合的方式出现。如某物流公司由于监控不严, 没有及时发现监管员违规出货。并且, 由于该公司日常盘点只是走过场, 无法发现账实不一致的情况。那么, 必然导致了物流监管公司必须承担由此产生的质物损失风险。这里, 既有该物流公司组织管理上的问题, 又有操作管理上的问题, 当然也有监管员道德上的问题。多种因素, 共同导致了质物的风险。