业务风险防范（共12篇）
业务风险防范 篇1
对于银行来说,各网点临柜人员处于服务第一线,直接面对各种各样的客户群体,是体现银行服务水平最直接的环节,不仅影响客户对银行整体形象的认可,亦影响客户潜在价值的挖掘,所以网点临柜人员服务素质的提升,处理突发事件的能力就显得尤为重要。与此同时,近几年我国商业银行临柜业务风险损失呈井喷式增长,银行各类案件层出不穷。究其原因,我们不难发现临柜业务风险存在于日常业务操作之中,而健全商业银行内部控制、人员和风险管理机制则是防范风险寻求突破的关键。笔者认为主要风险点为:一是人员配备方面的风险;二是原有体制下内部管理存在的风险;三是对于已经发生的问题整改深度和惩罚力度不够,工作留于表面化。
银行本质上就是经营风险的特殊企业,不可能消除风险;对风险的过度约束必然制约银行的正常发展。加强银行操作性风险的防范具有重要的意义,是银行整个内部控制体系的重要组成部分。控制和防范操作性风险可采取如下措施:一是坚持以人为本,强化操作风险意识,营造良好的内控氛围;二是加大内部控制机制的建设;三是增加科技投入,进一步完善系统自身的控制能力;同时,要强化系统对操作程序、操作行为的制约。
业务风险防范 篇2
A
票据同业业务专营治理落实不到位。
B
通过票据转贴现业务转移规模，消减资本占用。
C
利用承兑贴现业务虚增存贷款规模。
D
与票据中介联手，违规交易，扰乱市场秩序。
正确答案:A B C D
2、以下属于票据业务内部风险的是（）（20 分）
A
使用变造、伪造票据、“克隆票”、作废票据，骗取银行资金。B
内部人员直接参与作案。
C
业务人员经验不足，识假辨假能力不够。
D
内控制度不严。
正确答案:B C D
3、票据同业业务专营治理落实不到位，体现在（）（20 分）
A
票据专营不彻底，不同程度的存在未实行专营部门集中审批，分支机构办理同业票
据业务；
B
会计处理不集中；
C
未对同业票据交易对手实行名单制管理；
D
违规办理商业承兑汇票买入返售业务。
正确答案:A B C D
4、通过票据贴现转移规模，消减资本占用，表现在（）（20 分）A
利用卖断+买入返售+到期买断；假买断+假卖断
B
附加回购承诺等交易模式
C
假卖断真出票
D
帮助他行在月底代持，调节信贷规模；
正确答案:A B C D
5、利用票据贴现虚增信贷规模，主要体现在（）（20分）
A
部分银行通过滚动签发承兑汇票，以票吸存，虚增资产负债规模；
B
以贷款、贴现资金做保证金，开票，虚增存款；
C
通过人为倒换业务类型，提增中间业务收入，虚增业绩。
D
担保评估、贷款审查和审批、放款
正确答案:A B C
供应链金融业务风险的防范 篇3
供应链金融业务的主要风险
传统的信贷业务主要考核企业资质、业绩、财务特征和担保方式等，从单一主体经营、财务、市场等角度对企业综合实力、还款能力进行的信用评价。但在供应链背景下，链上企业的风险已发生根本变化，其不仅受自身风险因素的影响，同时还受供应链因素的影响。一方面，供应链上核心企业较高的信用水平和增级效用以及真实贸易项下产生的自偿性还款现金来源降低了上下游交易方的信用风险；另一方面，供应链上各环节主体之间环环相扣，相互传递的风险因素又使各企业所面临的环境更加的复杂多变，不仅包括主体自身的信用风险，同时还涉及到企业所处供应链的整体运营风险、交易对手风险、贸易背景真实性风险、交易资产风险、操作环节风险以及来自于物流监管合作方的风险等。
核心企业信用风险。在供应链金融中，核心企业掌握了供应链的核心价值，担当了整合供应链物流、信息流和资金流的关键角色，商业银行正是基于核心企业的综合实力、信用增级及其对供应链的整体管理程度，而对上下游中小企业开展授信业务，因此，核心企业经营状况和发展前景决定了上下游企业的生存状况和交易质量。一旦核心企业信用出现问题，必然会随着供应链条扩散到上下游企业，影响到供应链金融的整体安全。一方面，核心企业能否承担起对整个供应链金融的担保作用是一个问题，核心企业可能因信用捆绑累积的或有负债超过其承受极限使供应链合作伙伴之间出现整体兑付危机；另一方面，当核心企业在行业中的地位发生重大不利变化时，核心企业可能变相隐瞒交易各方的经营信息，甚至出现有计划的串谋融资，利用其强势地位要求并组织上下游合作方向商业银行取得融资授信，再用于体外循环，致使银行面临巨大的恶意信贷风险。
上下游企业信用风险。虽然供应链金融通过引用多重信用支持技术降低了银企之间的信息不对称和信贷风险，通过设计机理弱化了上下游中小企业自身的信用风险，但作为直接承贷主体的中小企业，其公司治理结构不健全、制度不完善、技术力量薄弱、资产规模小、人员更替频繁、生产经营不稳定、抗风险能力弱等问题仍然存在，特别是中小企业经营行为不规范、经营透明度差、财务报表缺乏可信度、守信约束力不强等现实问题仍然难以解决。与此同时，在供应链背景下，中小企业的信用风险已发生根本改变，其不仅受自身风险因素的影响，而且还受供应链整体运营绩效、上下游企业合作状况、业务交易情况等各种因素的综合影响，任何一种因素都有可能导致企业出现信用风险。
贸易背景真实性风险。自偿性是供应链金融最显著的特点，而自偿的根本依据就是贸易背后真实的交易。在供应链融资中，商业银行是以实体经济中供应链上交易方的真实交易关系为基础，利用交易过程中产生的应收账款、预付账款、存货为质押/抵押，为供应链上下游企业提供融资服务。在融资过程中，真实交易背后的存货、应收账款、核心企业补足担保等是授信融资实现自偿的根本保证，一旦交易背景的真实性不存在，出现伪造贸易合同、或融资对应的应收账款的存在性/合法性出现问题、或质押物权属/质量有瑕疵、或买卖双方虚构交易恶意套取银行资金等情况出现，银行在没有真实贸易背景的情况下盲目给予借款人授信，就将面临巨大的风险。
业务操作风险。操作风险是当前业界普遍认同的供应链金融业务中最需要防范的风险之一。供应链金融通过自偿性的交易结构设计以及对物流、信息流和资金流的有效控制，通过专业化的操作环节流程安排以及独立的第三方监管引入等方式，构筑了独立于企业信用风险的第一还款来源。但这无疑对操作环节的严密性和规范性提出了很高的要求，并造成了信用风险向操作风险的位移，因为操作制度的完善性、操作环节的严密性和操作要求的执行力度将直接关系到第一还款来源的效力，进而决定信用风险能否被有效屏蔽。
物流监管方风险。在供应链金融模式下，为发挥监管方在物流方面的规模优势和专业优势，降低质押贷款成本，银行将质物监管外包给物流企业，由其代为实施对货权的监督。但此项业务外包后，银行可能会减少对质押物所有权信息、质量信息、交易信息动态了解的激励，并由此引入了物流监管方的风险。由于信息不对称，物流监管方会出于自身利益追逐而做出损害银行利益的行为，或者由于自身经营不当、不尽责等致使银行质物损失。如个别企业串通物流仓储公司有关人员出具无实物的仓单或入库凭证向银行骗贷，或者伪造出入库登记单，在未经银行同意情况下，擅自提取处置质物，或者无法严格按照操作规则要求尽职履行监管职责导致货物质量不符或货值缺失。
抵质押资产风险。抵质押资产作为供应链金融业务中对应贷款的第一还款源，其资产状况直接影响到银行信贷回收的成本和企业的偿还意愿。一方面，抵质押资产是受信人如出现违约时银行弥补损失的重要保证；另一方面，抵质押资产的价值也影响着受信人的还款意愿，当抵质押资产的价值低于其信贷敞口时，受信人的違约动机将增大。供应链金融模式下的抵质押资产主要分为两类：应收账款类和存货融资类。应收账款类的风险主要在于应收账款交易对手信用状况、应收账款的账龄、应收账款退款的可能性等。存货类融资的主要风险在于质物是否缺失、质物价格是否波动较大、质物质量是否容易变异以及质物是否易于变现等。
供应链金融业务风险防范对策
提升对全产业链上相关授信主体的综合准入管理
供应链金融是从整个产业链角度出发对链上各个交易方开展的综合授信业务，因此，需要结合供应链总体运营状况对授信企业的主体准入和交易质量进行整体性的评审，需要从供应链关联的角度对链上各主体业务能力、履约情况，以及与对手的合作情况作出客观、全面的评价。
规范授信前尽职调查工作，提高对授信主体真实信息的掌控能力。授信前调查是供应链金融风险防范的第一道防线，商业银行应加强对经营机构的贷前调查指导工作，制订授信前调查实施细则，并根据不同业务的具体特点明确详细的调查步骤和要点。要严格遵循实地调查原则，实地了解授信主体的从业经验、与上下游合作关系、交易记录、购销情况等，认真核实其存货、预付款、应付账款、应收账款等科目的变动情况，严格评估周转速度及相关财务指标的合理性，坚决杜绝贷前调查流于形式；要立足供应链金融业务特征，注重对授信主体和交易信息的并重调查，在加强对主体承贷能力、经营情况、财务状况及还款能力调查的同时，还应深入了解客户经营动态和交易情况，认真调查贸易交易的基础背景、核实购销合同的真实性、分析交易的连续性，全面、客观地反映客户真实的经营情况。
强化对核心主体的授信准入管理。供应链金融各种业务模式直接或者间接都涉及到核心企业的信用水平，核心企业在对上下游企业融资起着担保作用的同时，其经营风险也对供应链上其他企业具有直接的传递性，直接决定着供应链业务整体的荣损，对其准入管理尤为重要。
真实反映供应链上下游中小企业的信用风险。在供应链金融业务中，银行通过交易结构的设计一定程度上将企业的授信风险与主体信用分隔开了，但债项授信与主体授信的分割并不意味着银行就能忽视授信主体自身的信用风险，银行也不能单纯凭借债项自偿性和核心企业的信用增级，而盲目地降低对中小企业的信用准入要求，而应该将主体信用与债项评级相结合，通过综合考察授信申请人的综合实力、财务报表、经营效益、交易活动、自偿程度，全面客观地评价中小企业的信用风险，重点选择与核心企业合作紧密度高，已建立稳定的商品购销关系，并得到核心企业的推荐或认可，生产经营正常，主业突出，主营产品销售顺畅，应收账款周转速度和存货周转率以及销售额和现金流量稳定，历史交易记录和履约记录良好的合作主体。
优化业务操作流程，规范各操作环节职责要点
供应链金融操作流程环节众多、操作风险复杂多变，商业银行应根据供应链融资业务特点重新设计业务流程，合理划分岗位职责，通过设置专业的业务部门、制 订专门的业务操作指引、建立有效的内控管理制度、健全相应的操作风险管理机制，实现对各流程环节操作风险的有效控制。
要细化各流程操作指引，建立起明确而又细致的操作规范要求。在贷前调查阶段，考虑到信息要求比一般企业授信更复杂，银行应建立专业的调查、审查模板和相关指引，调查人员应按照模板要求的框架进行信息搜集，有效降低调查人员主观能力对调查结果有效性的影响；在授信业务落地环节，应细化与授信主体及其上下游企业之间合同协议签订，印章核实，票据、文书等的传递以及应收类业务项下通知程序的履行等事项的操作职责、操作要点和规范要求；在出账和贷后管理环节，应明确资金支付、质物监控、货款回笼等事项的操作流程、关注的风险点和操作的步骤要求，使得操作人员有章可循，严格控制自由裁量权。
要针对业务管理需要，明确权责。建立起专业的管理部门、设置专业的管理岗位、明确流程环节中各岗位的职责分工，并细化到岗、到人，实现由专人专岗负责业务推动、业务管理、价格管理、核库、巡库、合同签署、核保、资金支付和回笼监管等相关工作，使得各岗位之间能够做到既相互衔接配合又相互监督检查，真正实现通过流程化管理落实对供应链金融业务的封闭操作和全程监控，实现供应链金融业务的专业化运作和集约化运营。
要加快信息系统建设。通过加快建立电子化信息平台，实现对供应链金融业务总量、业务结构、融资商品、监管企业合作情况等相关要素的电子化统计，实现日常融资货物质押及解押操作、报表统计、风险提示信息、库存和赎货情况分析等工作的电子化，使业务操作流程化、透明化，降低业务操作对人员的依赖，减少人为的随意性。
加强对物流监管方的准入管理
在供应链金融业务中，物流监管方起到“监管者”、“中间者”和“信息中枢”的作用。物流监管方不仅受银行委托对客户提供的抵、质押物实现专业化的监管，确保质押物安全、有效，而且掌握了整个供应链上下游企业货物出库、运输和入库等信息的动态变化。银行正是通过物流监管方对质押物的监管来实现物流和资金流的无缝对接。但当前物流监管方中存在的缺乏专业技能和诚信、企业资质参差不齐、运输和仓储监管的规范不标准以及借款人和物流企业联合欺诈银行等现象，使得对物流监管方的准入管理显得尤为重要。为防止物流监管方操作不规范、管理制度缺陷给银行带来损失，应重点选择经营规模大、知名度高、资信情况好、仓储设备专业、管理技术先进、操作规范完善、监管程序严谨以及员工素质高的监管方进行合作。要建立起对物流监管方不定期的检查制度，加大巡查频度，重点检查监管方是否严格按照流程进行质物保管及出入库操作，出入库台账是否齐全，手续是否完备，质押货物是否足值、货物储存方式和库容库貌是否符合要求、日常管理是否到位等，对于不符合管理要求的监管方，要即使督促改进，必要时要坚决退出。
提升对抵质押资产的动态管理
抵质押资产作为银行授信的物质保证，其变现能力是授信安全的重要指标。为确保抵质押资产的足值性和有效性，银行要落实好以下两方面管理要求：
注重对抵质押资产的选择。在选择抵质押物时，应选择市场需求广阔、价值相对稳定、流通性强、易处置变现、易保存的产品。为明确抵质押物的权属关系，要让质权人提供相关的交易合同、付款凭证、增值税发票、权属证书以及运输单据等凭证，通过严格审查相关凭证，有效核实质物权属，避免质押物所有权在不同主体间流动引发权属纠纷；在选择应收账款时，应选择交易对手实力强、资信高，双方合作关系稳定、履约记录好、交易内容和债权债务关系清晰的应收款，应确保应收账款所依附的基础合同真实有效，应收账款处于债权的有效期内且便于背书转让等。
加强对抵质押资产的价值管理。要建立质物价格实时追踪制度，完善逐日盯市操作和跌价补偿操作要求，依据各商品的信贷条件设置价格波动警戒线，一旦價格跌至警戒线以下，及时通知经销商存入保证金或补货。与此同时，要建立起对授信主体销售情况、经营变化趋势的监控机制，定期跟踪其销售情况、财务变化、货款回笼等影响银行债权的信号，严格要求其根据销售周期均匀回款，有效控制抵质押资产的价值变化风险。
刍议银行卡业务风险防范 篇4
一、银行卡风险的的主要表现形式
众所周知，银行卡是一种电子支付工具，它常常伴随着资金的运动而出现。因而，银行卡业务风险一般包括欺诈风险、信用风险以及技术风险。
欺诈风险的主要表现形式。在商店购物时，它可以替代纸制钞票，纸钞有假币，卡也有假卡、伪卡、克隆卡;在A T M处安装针孔摄像机，在A T M密码键盘上覆盖透明膜或假键盘等多种形式盗取密码;利用开设假银行网站或假购物网站;利用计算机病毒进行诈骗;利用短信群发器向不特定的社会群体发送虚假信息;直接在A T M机上安装微型摄像装置，或利用高倍望远镜在距A T M机不远处窥视;通过虚假电话银行，诱使客户输入个人信息，窃取客户的银行卡账号和密码等。欺诈风险作为银行卡风险中最常见、最重要的风险类型，与普通持卡人的日常生活紧密相关，对社会和公众的影响较大。欺诈手段的不断翻新，既反映了银行卡风险传播的现状，也反映出目前我国持卡人在安全用卡知识方面存在的不足。
信用风险的表现形式。由于持卡人自身经济状况变化或其他原因滥用银行信用、拖欠发卡银行的资金，或进行恶意透支，逃避追索，使发卡银行的透支追索工作陷入困境，甚至形成呆帐、坏帐;银行卡从业人员、持卡人内外人员勾结，利用内部管理及监督制约机制的漏洞作案而形成的风险如贷记卡套现等。信用是现代商业社会运转的基础，也是信用卡业务发展的必要前提。
技术风险的主要表现形式。当你出差在外，急需刷卡或取钱时，怎么也不能如愿，这可能是由于银行卡网络系统不完善、运行或通讯不稳定所造成的;计算机黑客通过攻击银行数据中心，非法获取银行卡客户信息及密码资料，甚至会导致持卡人帐户的资金不翼而飞;银行卡业务凭借其丰厚的利润和广阔的发展前景吸引了大量的国内外竞争者，参与银行卡业务的机构不可避免地面临着“优胜劣汰，适者生存”局面，可能因技术落后而被淘汰出局;在银行卡业务方面，尽管近期我国出台了一些联网联合的业务规范和技术标准，但是相关的法律法规还有待于进一步建立健全等。凡此种种，特别是在信用缺失，技术犯罪手段日渐普遍的情况下，防范措施不够健全，技术安全环节有待完善，给不法分子以可乘之机。风险是客观存在的，关键是如何提高防范的能力。
二、风险防范的主要对策
我们都知道“防火胜于救灾”的道理。在风险防范上我们在加强细节管理的同时，制定严格可行的风险管理措施。在银行卡走进人们的生产、生活等日常经济活动的过程中，我们一方面以积极的心态去发展它，与时尚同步，与国际接轨，另一方面我们也必须正式它所带来的这样或那样的问题。下面，我们从发卡机构的角度谈谈对银行卡风险管理的粗浅的意见和建议。
（一）加强细节管理，完善业务流程
加强申请审核环节。由于诸多主客因素，发卡行往往会放松对申请人资料真实性的审核，少数银行和经办人员在任务指标等压力和利益驱动下，对申请人的真实性审核不严，甚至是资料不全、证件资料不足时仍予受理、这样容易产生内外勾结、以虚假的客户资料进行申请，往往这样就埋下了风险的隐患。所以，我认为在业务发展过程中，坚持“质量第一”的原则尤为重要，把普及用卡意识，完善用卡环境，提高用卡频率作为工作的主要方向，盲目下达发卡任务，是银行卡营销的误区，害人害己，实不当举。
细化业务管理与协调环节。银行卡是一项比较综合的业务，一般情况下涉及到技术开发、风险控制、会计核算等相关职能部门，而且这些部门往往是平级部门。为保证在不同业务环节中能安全和有效运作，实行分管领导挂帅制，使业务运作过程中的风险管理制度和监督风险管理措施得到有效落实。
持卡使用环节。借记卡客户大多是各类企业员工，包括外来务工人员，素质参差不齐。不少持卡人自我保护意识不强，在用卡过程中，特别是在自助设备上使用时容易陷入不法分子设置的各类陷阱，上当受骗或导致资料泄露，遭受损失。
（二）制定严格可行的风险管理措施，为业务发展保驾护航
根据银行卡的业务特点、管理模式和运作流程，制定相应的管理办法和操作规范。特别是对申请审核、制卡作业、配送流程与交接手续、成品卡的管理、发放与激活生效的操作规程、挂失补发的审核程序和逾期未领卡、A T M吞卡管理等容易出现风险的重要环节，要遵循分级管理、分工明确、有限授权、互相制约的原则，制定管理严密、科学可行并具有较强操作性的内控管理措施，并在实践中不断完善监督检查的手段和措施，是业务健康发展的基本保证和前提
（三）是树立风险意识，营造企业内部高度重视风险防范的文化氛围
根据银行卡的业务特点和风险环节，积极、主动地研究和分析银行卡在业务发展过程中的潜在风险，从整体上提高员工防范风险的水平和化解业务风险的能力，并通过制度和技术创新消除和化解风险隐患;有针对性地对典型的银行卡风险案例进行剖析，加强对从业人员，特别是一线员工的业务培训，促使员工熟练掌握银行卡各业务环节的操作规范，减少或避免出现操作风险;同时加强对持卡人的服务和指导，通过各种形式的宣传和告示，指导持卡人在日常使用和保管磁卡时，特别是通过自助设备交易时的正确用卡方法，保障持卡人的卡片资料、磁道信息和密码的安全，避免给不法分子留下可乘之机。
三、风险处置应当及时
风险贯穿于业务开展的各个环节中，包括：产品设计、客户关系、新业务、交易流程、报表生成和寄送过程、持卡人服务、差错争议、催收过程等。风险防范是重要的，及时处置风险也是重要的。风险如同火险一样，处置及时，就可以最大限度地避免小风险变化成大风险，潜在风险酿成现实损失。那么，在当前突破时空界限的网上交易也大都以各类银行卡作为支付工具，且作案的特点趋向于高科技和智能化的情况下，怎样才能对风险及时处置呢?
（一）建立灵敏度高，操作性强的早期预警系统。
设立24小时的运行监控尤为重要，如发生大额交易、挂失换卡、提前支取、长期不动户的交易等风险较大的业务和余额变动等异常动及时掌握，通过电话或短信等方式及时反馈给客户，及时发现盗窃客户资金的犯罪行为，有利于化解风险或采取补救措施，避免延误破案时机，从而提高产品的抗风险能力, 持卡人增强用卡消费的信心, 对树立产品品牌形象将大有裨益, 保障了银行卡业务的健康发展。
（二）应当建立风险处置案例库
建立风险处置案例库，逐步积累风险处置的成功经验，可以为风险防范系统提供快速精确的交易判断, 使风险监控人员能将精力集中在最紧急最重要的案例上, 既提高了工作效率又提高了欺诈的处理效率.以确保风险发生时能够作出快速的反应，采取有效措施控制局面，用尽可能小的代价化解风险。
最后需要说明的是，在银行卡业务运行体系中，除银行以外，还涉及到收单机构、持卡人、特约商户、专业化服务机构、银行卡清算中心、银联等多家利益关联体。值得称道的是多家联手，严肃“游戏”规则，规范业务行为，也希望业界同仁在加强自律的同时，共同联手，保障银行卡业务健康持续的发展下去，保护金融秩序的健康发展，是全社会共同的事业，共同的责任。
参考文献
[1]、殷建;零售商使用POS系统的行为分析[J];中国信用卡;2006年18期
典当业务操作规程及风险防范 篇5
第一节
典当业务操作流程图
一、典当操作流程概念：
指典当作业的先后顺序及其具体过程。
狭义典当——
主要是指某笔业务一个具体的典当过程，即从当户将当物交给典当行起，到得到所需要的当金为止。这一具体的典当过程准确地应称为“收当”。
广义典当——
不仅包括收当过程，而且还包括续当、赎当、绝当等环节内容。
典当业务操作流程图
二、典当四阶段：
收当
●
续当
●
赎当
●
绝当
由于收当、续当、赎当、绝当四部分在整个典当过程中是按时间先后顺序分别独立地存在于不同的时间阶段，因此我们把典当业务的操作划分为“典当四阶段”。
第二节
典当各程序及相关规定
（一）交当
• 概念：
当户执合法有效证件及当物所有权证明将当物交付给典当行营业员的行为。
• 操作人：估价员（评估员）
• 相关规定：
1、接受当物应小心谨慎，避免磕碰、摔落。
2、对贵重物品应戴上手套。
（二）验当
■
概念：
由典当行营业员查验当户及当物有关情况的行为。
■
操作人：估价员（旧称首柜、“朝奉”。）
■
相关规定：
《典当管理办法》第六章第35条规定：个人出当的应出具本人有效身份证件；单位出当的应出具单位证明和经办人有效身份证件；委托典当的，被委托人应当出具典当委托书、本人和委托人的有效身份证件。
1、查验当户
（1）身份证件：
●
是否为有效身份证件（种类与期限）。
●
是否真实，人与证是否相符、一致。
●
工商营业执照、组织机构代码证、税务登记证是否真实，是否超期。
（2）民事行为能力：
●
完全民事行为能力
●
限制民事行为能力
●
无民事行为能力
2、查验当物
（1）是否属于禁当物品
《办法》第四章第27条规定不得收当的八类财物：
（一）依法被查封、扣押或者已经被采取其他保全措施的财产；
（二）脏物和来源不明的物品；
（三）易燃、易爆、剧毒、放射性物品及其容器；
（四）管制刀具、枪支弹药、军警标志、制式服装和器械；
（五）国家机关公文、印章及其管理的财物；
（六）国家机关核发的除物权证书以外的证照及有效身份证件；
（七）当户没有所有权或者未能依法取得处分权的财产；
（八）法律、法规禁止流通的自然资源或其他财物。
来源是否合法：
一要核查当物原始发票；二要通过观察、交谈、了解、判断。
年龄－－住址－－数额－－数量
（2）权属真伪
是否合法拥有所有权或处分权
●他人财产（借来的和租来的）
●共有财产（夫妻双方）
●有争议财产（继承的和转让的）（3）真假优劣。
查验当物的品种、规格、型号、质量、成色、性状等。防止以假冒真、以劣充好。特别当物还须到相关登记部门去查询登记。
（三）估当
• 概念：典当行营业员根据商品市场行情，对当物现行价格进行评估的行为。• 操作人：评估员 • 相关规定：
1、评估当物要科学合理，当物大多是二次进入流通领域，故价值都远低于一次进入流通时价格（文物除外）。因而估价要考虑其使用年限及折旧损耗，重点参考二手市场价格。
2、严禁恶意压低估价和故意与客户串通抬高估价。前者有失公平原则，丧失典当行诚信声誉；后者反映员工思想品德败坏，损害典当行利益。
（四）折当
• 概念：典当行营业员根据估当结果和当户协商，按一定比例折扣确定典当金额的行为。• 操作人：估价员 • 相关规定：
1、应按合理的浮动幅度确定折扣比例。原人行管理办法规定按估价的50%—90%确定当价；商务部、公安部新出台的办法对此未作明确规定，实际过程中一般按估价的50%—70%报价（个别例外）。
2、折当比例的高低，应充分考虑当物的二次流通性和变现性。
3、当金的确定要充分体现和当户的“协商原则”。《办法》第六章第36条规定：“当物的估价金额及当金数额应当由双方协商确定。”
4、当金的最终确定应符合公司内部规定的评估员的放款权限，超越权限应上报审批。
（五）写当
• 概念：填写当票的简称，即根据与当户协商确定当金数额以及明确当期、费率等事项后，由营业员填写当票，签订借贷契约的行为。• 操作人：估价员 • 相关规定：
1、当票上各要素要如实填写齐全，不得遗漏，尤其对当物的瑕疵要注明清楚。
2、综合费率不得突破《办法》规定的最高上限，可以预扣，利息到期支付不得预扣，实付典当金额要计算准确。
3、当票一式四联，字迹要清楚，数字书写要规范，不得随意涂改。
4、当户须在当票上亲笔签名，当行须加盖业务专用章或公章。
5、如当票上已注明的条款不能真实地、全面地反映双方意愿，可重新签订补充协议，补充协议或合同的签订人仍然是当物的所有权人或代理人（代理人须持有所有权人的委托书）。
（六）管当
概念：又叫“存当”，典当行营业员凭当票保管联收妥当物，当面封
包（袋），将当物存放到库房进行保管的行为。
操作人：保管员（旧称“管楼”、“管包”、“管饰”）
相关规定：
1、封包前将当票与当物核对、看“票”、“物”是否相符。
2、封包时，要与当户当面清点，包装、封存，封口处让当户签字。
3、封包后，保管须在当票上签字，同时在封包上应贴牢当据编号。
4、封包入库前，保管员应根据当票“保管联”在“库存当品登记簿”上登记入库；同时按照《办法》有关治安管理的规定，在典当物品登记表上对当户姓名、单位、居民身份证号码及当物名称、数量、规格等逐项登记。
5、入库后的当物封包、封袋要求按品种类别，先后顺序存列、摆放整齐。
（七）当出
概念：旧时行业术语，即发放当金，简称“放当”，指典当行营业员根据当票实付金额向当户支付当金的行为。•
操作人：出纳员（旧称“管钱”）•
相关规定：
1、必须凭当票的“出纳联”如实支付当金，坚持见票付款、先记帐后付款的原则。
2、付款前必须仔细审核当票要素是否齐全，实付金额是否准确，是否有保管员终审人或经理签字。
（八）续当
概念：又称展期、延期，指当户典当期限届满时，不能偿还本金，经
双方同意仍以原当物继续典当，续签当票和合同的行为。续当标志着典当 双方权利义务关系的延续。
操作人：评估员、保管员、出纳员 ·相关规定：
1、当户由于资金等原因到期不能赎当的，可以续当。
2、续当应于典当期内或期满后5日内办理。
3、当户续当须持有居民身份证和原当票。
4、办理续当时，评估员应审核原当票及当户身份证，填写续当凭证，一次续期最长不得超过6个月。
5、保管员应根据续当凭证“保管联”对续期当物在“库存当品登记簿”上予以登记。
6、出纳员复核续当凭证后，与客户结清前期利息和本息综合费用。
（九）赎当
• 概念：当户按期偿还当金本息，赎取当物的行为。• 操作人：评估员、保管员、出纳员 • 相关规定：
1、当户赎当须持当票和居民身份证办理，评估员应审核赎取人身份证明及所持当票真伪。
2、出纳员收取本金利息，确认结清后，开据一式三联“收款单”。
3、保管员见出纳“收款单”保管联后，方能按当据编号入库取物。
4、保管员对当物出库必须登记销号，并将当物与当票核对无误后交当户当面拆封，清点核收。
5、赎当时，应结清有关利息、费用；逾期赎当的，按逾期天数补交当金利息和有关费用（含罚息）。
（十）绝当
• 概念：俗称“死当”，典当期限届满5日后，当户既不赎当也不续当的行为。
• 操作人：保管员 • 相关规定：
1、对大宗当物或折当率较低的当物，当期届满，先要发函或电话通知当户。
2、保管员每月应根据“库存当品登记簿”清理逾期当物，列出绝当物清单。
3、绝当物清单包括绝当物品名、种类、数量、原当金额，拟处理价格等应由经理召集评估、保管等商议，最后须提交有权人或经理签字审批。
4、保管员根据审批意见，填写出库单，将绝当物出库，并在“库存当品登记簿”上登记销号，同时应建立“绝当品专用台帐”，用以逐一记载绝当品的增加或减少。
5、大额绝当品按规定委托拍卖，小额绝当品按审批标价列于门市柜台自行销售变卖。
第三节
典当业务操作风险
风险的概念
• 什么是风险
经济学意义上的风险，通常是指某种不利于事件发生的可能性，也就是发生损失的可能性。
典当行的业务风险是指典当行在经营管理过程中，由于决策失误、客观情况变化或其他原因，使典当资产收入、信誉遭受损失的可能性。• 风险管理的概念
是指通过识别风险、衡量风险、分析风险，并在此基础上有效地控制风险，用经济合理的方法来综合处理风险，以实现最大安全保障的管理方法。
（一）违法违规经营风险
指典当行工作人员不遵守相关法律、法规，违反政策规定操作，使典当行蒙受法律法规的惩治带来的风险。
●
非法高息集资，变相吸收存款；
●
高利盘剥当户、用暴力手段强迫当户赎当；
●
收当国家禁止典当的物品（包含赃物）。
这些都会引发法律法规处罚和制裁，给企业造成经营风险。
分析：该风险在操作程序上，主要表现在交当和验当两个环节。
如果当户所交当物是《办法》明文禁止的，或者明知当物有赃物嫌疑，为贪图暴利铤而走险，甚至和犯罪分子勾结恶意收赃、销赃，这些违法违规操作，轻者经济处罚，重者吊销典当经营许可证，勒令关门，甚至个人还要承担刑事法律责任。
（二）收当风险
指典当行从业人员因缺乏专业技能培训，业务素质不高，鉴定评估水平较低，造成收当环节把关不严，病从口入，给典当行带来直接经济损失的风险。
该风险在操作程序上主要表现在“验当”环节，它包括三种情况：
1、收假
即当户以假冒真，拿来假货典当。
●
假钻石、假画、假黄金、假项链等这是假货之类；
●
假房地证、假车牌（套牌）、假身份证、假结婚证等假手续。
以假当真，都是骗当和诈当。因而在收当金银饰品，文物艺术品时，一定要请专家“把脉”，一旦自己不小心“走眼”，就会造成不可挽回的损失。
2、收错
即当户交当的当物虽是真货，但由于其品相、质地、性能等大打折扣，其现实价值与原价相距甚远，而典当估价人员因误信其原价值之高而收错,导致“物无所值”。
3、收偏
即典当行收当自己不熟悉的当物，造成当物种类中出现偏门、冷门，一旦绝当，无法变现。
一些典当行为了扩大规模，采取多元化经营的策略，什么黄金首饰、家用电器、五金百货、钢材电缆、古玩字画、珠宝玉器、房产、股票等等一应俱全，有
些行业自己熟悉，但有些行业自己从未涉足，一味贪大求全，肯定会吃亏上当。市场经济的规则是整个市场不断细分，划分越来越细，随之专业化程度越来越高，典当经营也要找准市场定位，走专业化道路，突出自己的典当品种和典当特色。
（四）绝当物变现风险
指典当物品出现绝当后，绝当物品在处理过程中，再次进入市场流通的难易程度而带来的风险。包括两方面：市场价格原因和过户手续原因。
●价格原因分析：
（1）“两高一低”，即估价过高，折当率过高，出现绝当后，其变现率低。
分析：典当发放的当金较高，收取的利息费用较高，且容易和当户
达成协议，但隐含的市场风险较大。
（2）“两低一高”，即估价过低，折当率过低，出现绝当后其变现率较高。
分析：典当发放的当金较低，收取的利息和费用较低，且容易挫伤当户积极性，但隐含的市场风险较小。●手续原因分析：
（1）机动车绝当
当户不配合，没有原身份证件和当事人不到场，不能办理过户手续。（2）房地产绝当过户手续
当户不配合，不能协议抵债、变卖或委托拍卖，收回现款，为买受
人办理过户。
（五）职业道德风险
指典当行工作人员违反典当行各项规章制度，个人道德品质恶劣，利用职务之便，以牺牲典当行利益为代价来谋取个人私利，从而给典当行带来各种损失的风险。
主要表现：内外串通有意高估，超额发放当金；免除抵押、质押条件，发放人情信用当款；在业务中搞地下交易，暗拿回扣、佣金，造成典当行利润流失。
该风险存在于典当业务操作上的任一环节，但并非每一环节都会出现此种风险。
第四节
典当操作风险防范
如何防范操作风险：
战术上：制定具体防范措施 •
战略上：制定防范风险的策略
一、防范风险的基本措施
（一）依法依规经营，防范违法违规风险。
树立法治观念，提高法治认识，强化法律、法规学习，自觉规范经营，做到知法、懂法、守法，有效规避法律政策风险。
（二）培养典当专业人才，防范收当风险。
●
强化现有从业人员业务素质，特别是经理人员及主要业务骨干的业务技能培训，实行培训考核上岗制，努力提高典当专业人员鉴定水平和估价水
平；
●
大胆引进人才，大力吸收与典当业务相关的具有较强行业知识和专业知识的业务人才进入典当行，广泛接纳市场经验丰富和具有先进经营理念的管理人才进入典当行，夯实抵御经营风险的人才基础。
（三）加强风险管理，防范贷款比例风险。
加强风险教育，树立风险观念，强化风险意识，通过企业“责权利”的合理分配和内部放款审批制度的相互制约，提高防范经营风险的能力和水平。
（四）建立市场网络、把握价格趋势，防范绝当风险。
●
典当行要建立自己的各类“商品市场价格信息网”，包括新产品
价格，二手市场价格，建立稳定的多个的信息来源渠道，搞好市场信息的搜集、整理、汇总及反馈工作。
●
把握一般当品的价格走向，摸清其市场价格弹性。
商品一：产品更新换代快，市场价格波动幅度大，其价格走向是一条下降趋势线，如电器产品（电视、VCD）、微机产品、电信产品（手机）等；
商品二：市场供需比较均衡，产品更新换代较慢，相对价格影响不大，其价格走向走的是一条平稳的水平线，如黄金、铂金饰品、钻石、名贵手表等；
商品三：根据经济发展水平，市场供求状况，是可以预测其市场价格趋势的，如汽车、房产等。只有掌握了商品市场价格弹性一般规律，典当时才能“哑巴吃汤圆——心中有数”。
●
因“物”制宜，具体问题具体分析，具体当物具体对待
掌握了当物的市场价格信息，尤其是二手市场价格行情，在当物的估价和折当上，灵活运用：
对价格弹性较小的当物，在估当和折当时不妨高一点； • 对价格弹性较大的当物，估当、折当时不妨低一点；
• 对有些无法确定未来价格走势的当品，随着当户的不断展期，在押时间过长，其市场价格会因某些不可确定因素突然发生变化，从而可能给绝当后的物品变现带来困难。唯一的办法是一旦绝当，立即处理。
●
疏通绝当物品二次流通渠道，广交朋友、广辟途径，与较大型旧货市场、专业商品交易市场等单位建立长期合作关系，彻底解决典当的最后一道也是最重要的一道工序——绝当物的市场变现，从根本上解除后顾之忧。
（五）采取多种预防措施，防范绝当物产权过户风险
1、办委托公证为了顺利过户
机动车：委托公证，办理过户
房地产：委托公证办理出售、收款、解除抵押，交易过户手续
2、预签不可撤销委托拍卖合同
3、预签抵债协议
4、预签买卖合同（附委托公证）
5、用典当行关联公司控制借款公司的股份，签订股份回购协议
（六）建立健全现代企业机制，完善内控制度，防范职业道德风险
建立适合典当企业的约束机制和激励机制，努力在传统的典当业确定现代企业管理制度和运行模式；
• 运用现代企业的经营理念，酬薪制度、股权制度、增加企业凝聚力，调动员工积极性； • 完善内控制度，落实岗位责任制，用制度管人，建立相互制约、相互监督、相互合作的内部制衡制度。•
二、防范风险的基本策略
1、风险回避
指考虑到风险的存在而主动放弃或拒绝承担该风险，属一种事前控制。
风险回避是一种保守的风险控制办法，不承担风险当然就不可能蒙受风险损失。
风险和收益成正比，回避风险也就是放弃了获得收益的机会。所以在权衡收益和风险之后，对于极不安全或者收益不足以反映风险水平的风险应采取回避态度。例如明知客户信誉低，获利来源不稳定，即使利率很高，也不宜向其发放贷款，因为巨大的市场风险很有可能导致血本无归。
2、风险抑制
指承担风险之后，采取种种积极措施以减少风险发生的可能性和破坏程度。
● 积极的风险控制：在风险实际发生之前消灭或减少风险来源。例如典当行对大额客户发放贷款后，应定期对借款人的财务、经营状况进行跟踪监测，帮助其及时找出存在问题，及时解决，从根本上减少风险发生可能性；
● 消极的风险抑制：即通过事先充分准备，即使风险一旦发生，其造成的风险损失也极小。
3、风险分散
指通过承担各种性质不同的风险，利用他们之间的 相关程度取得最优的风险组合，使这些风险加总得出的总 体风险水平最低。风险分散是典当行防范和控制风险的一 种重要策略，典当贷款的风险分散措施主要有三种：
第一，贷款客户分散化。
这里包含两层含义： ☆ 借给更多的客户
贷款总额一定的情况下，尽量把贷款给更多的借款客户，如果在贷款总额一定的情况下，贷款客户越少，贷款风险就越大。
☆
客户之间的借款额度分布均匀
避免将贷款过多地集中在少数客户身上。如果贷款过分集中于少数客户,就会使典当行的全部贷款风险水平可能因少数客户发生违约风险而大大提高，从而给典当行贷款资产带来威胁。
因此,典当行一般都控制大额贷款的发放,增加小额贷款在贷款总额中比重,这样就可以使典当行在贷款客户不至于减少的情况下进一步降低风险。
第二，当物品种分布多样化。☆
行业结构和品种结构多样化。
贷款要分散在各种不同的典当物品和不同行业上，而不要将贷款资产局限于某一两种行业或当品上，避免某一行业受市场疲软影响而给典当资金带来风险损失。因为众多的行业同时出现市场梗阻的概率很小,而单一行业受市场影响而疲软的可能性要大得多。☆
行业和品种须有较强的独立性。
这些典当物品和典当贷款所支持的行业之间必须具有很强的独立性,如果相关度高,这些当品和行业往往会在市场风险面前具有相同的命运，市场稍有波动就会产生连锁反映。
第三，贷款发放主体的多元化。☆
学习“银团贷款”办法。
即由一家或几家典当行牵头，多家典当行联合，按商定的期限和条件，向特定借款客户提供大额贷款安排。由于贷款是分家提供，实行“风险共担，利益均沾”，则风险也就同时分散。☆
减少失误。
贷款项目是由多家典当行共同考察、评估和决策的,这样集各家所长,大大提高了评估和论证的科学性、民主性和精确性，在某种意义上也减少了因单个典行评估失误而造成的风险。
4、风险转移
即在风险发生之前，通过各种交易活动，把可能发生的危险转移给其他人承担。
☆ 投保：通过预测有的典当业务可能会有风险，事先可将“质押物”和“抵押品”进行投保，甚至和保险机构协商开办某类放款风险保险，一旦出现风险，可由保险公司理赔。
☆
置换担保物：针对有的大额贷款客户因多次续当延期造成当期过长，在押物价值随市场行情变化明显降低，要求客户增加或更换质押物或抵押物。
☆
资产保全：预测收回本息非常困难，担保物有风险，这时可以通过法律手段对当户的其他优质资产采取诉讼保全措施。
☆
预留买家：将质押物、抵押物预先与认为有收藏价值的买家签订收购合同，这样，通过转移风险，保证典当资金安全。
5、风险补偿
属于一种事后控制，也是一种被动控制。指典当行在正 常经营年份，提存足够多的风险基金或贷款呆帐准备金，用以 弥补风险造成的损失，又称为“风险自留”。
☆ 风险自担：以典当行自身的财力直接将风险损失摊入经营成本，弥补一些对经营活动影响不大且规模较小的风险损失。
☆ 风险自保：对那些损失较大，无法直接摊入成本的，主要用每年从盈利中提取专项准备金（贷款呆账准备金）冲销。
风险自留并没有减轻典当业务风险，只是增强了抵御风险的能力，使风险不致于影响典当行的经营信誉和形象。
湖北楚华典当研究所 ●刊物信息：
《中国典当》刊
物
《典当纵横》电子刊 ●书籍信息：
《现代典当经营管理》（湖北人民出版社）
《典当经营案例》
（武汉出版社）
浅析银行承兑业务风险与防范对策 篇6
通过分析，我们发现，银行承兑汇票业务存在的主要风险有汇票承兑申请人的信用风险、银行承兑汇票的操作风险日趋突出、保证金质押失效的风险、资金循环占用的风险。同时，在贴现业务方面存在的风险有票据真实性风险、利用关联企业循环贴现套取银行资金、前手票据纠纷风险。另外，银行对汇票业务管理薄弱和票据市场盲目发展与非理性竞争带来的利率风险也是汇票业务的主要风险。
由此可以看出，银行承兑汇票业务面临的风险来自多方面，以及与它有关联的其他业务带来的风险，要规避就要追根溯源，查找症结，对症下药。
严控信用额度
严格控制承兑申请人与承兑银行的信用额度。从危害性而言，汇票资金占用的风险基本与流动资金贷款等业务相同，即在银行将资金交付对方时已承担了形成或有损失的风险。无论银行的交易方采用贷款融资或汇票承兑等方式变相融资时，最有效的方法是对该客户进行充分深入的贷前调查，结合该客户的经营需要与偿债能力核定信用额度。
同时，对承兑银行的承兑额度进行严格管理。贴现业务的低风险来自于承兑银行的付款承诺，但银行信用也是分等级的，对不同信用等级的银行所承兑的汇票贴现也须区别对待，盲目的信赖对方的承兑能力也可能影响贴现银行的收款能力。具体做法可由专业部门对全国各家银行的信用等级进行综合评估，并依据评估结果确定办理承兑汇票贴现额度。
办理保证金质押手续
在承兑申请人将保证金存入在承兑银行开立的保证金账户时，承兑银行通过承兑协议约定可以对账户进行控制，达到了最高法院“移交占有”的标准。同时，在特定化标准方面，规定应根据每张汇票号码与金额开立一个独立账户，该独立账户可以在同一账户内通过具体笔号与册号进行区别。但在实际业务办理中，因为客户频繁地交付保证金而且开立新账户需要相对繁琐的手续，部分机构将保证金存放在同一账户内却未区分注明独立的笔号与册号。此时该保证金账户无法向外部机关证明其特定化特征，因为该账户的资金始终处于多笔金钱混同且频繁存入与支取状态。如此办理的保证金质押并不具备质押效力，承兑银行对该保证金也不享有优先受偿权。因此，在办理保证金质押时应在承兑汇票协议书明确约定，并注明每张汇票缴存保证金存款具体的笔号和册号，该笔号与册号应与该账户打印出的交易流水体现的笔号与册号相同。
有效查核票据真实性
前文中已对假冒、伪造或变造票据的危害进行了阐述。目前，农信社在贴现业务中主要依据人工识别和查询查复交易对票据的真实性进行核查。从现场检查情况来看，并不能有效辨别票据真伪。查询查复单上只是说明承兑行是否开立与查询单注明日期、金额、收款人、汇票号码等内容相同的银行承兑汇票，是否有他行查询、催收、冻结、止付等信息。一旦犯罪分子掌握了承兑汇票以上信息，就能复制出让查询查复系统失效的票据；而人工识别只有一张《票据核查真实证明书》，证明书只有结果，并未证明票据核查的细节情况。
若是央行或银行业同业中建立一套票据流转系统，详细记录票据在银行业内转让、查询行、查询目的、贴现行及票据现状等信息，防范银行同业对伪造票据或已贴现但被盗取票据进行贴现而形成损失。在银行同业未建立更有效票据查验系统前，笔者建议对本系统内查询查复进行更详细规范，尤其要明确查复行应对此前的查询行为、查询行进行反馈，防止一票多贴风险的发生。
在票据的识别与审核方面，应在票据要素、各个票据行为尤其是背书的规范性、有效期限等多方面严格把握票据的有效性。
避免卷入票据纠纷
在承兑业务中，承兑银行的付款承诺是针对所有持票人，承兑汇票在外部流转引发的争议并不增加承兑银行的责任。如前文中对前手票据纠纷的可能性和风险阐述，依据票据无因性的基本属性，一旦贴现申请人是依法善意取得票据的，则其票据权利将不受前手瑕疵持有票据的影响。笔者建议采用如下方法防范降低该类风险：综合客户既往资信情况办理贴现业务，克服盲目信赖贴现业务低风险心理误区，从严审核新客户或外部关系人临时介绍引荐的贴现业务；严格依法审核贴现申请人与前手的交易合同及合同履行证明材料，确实排除贴现申请人非法取得票据的任何可能性；少办理或不办理经过多手交易流转的汇票贴现业务，因为繁多的流转当事人相应加大了该票据因基础交易或票据转让而引发争议或诉讼的可能性，最终影响贴现银行按时实现票据权利。
职责分离 强化管理
在承兑汇票业务中，重点是要实现银行承兑汇票的会计记录与实物保管适当分离、银行承兑汇票的审批与实物保管适当分离、银行承兑汇票的稽核检查与实务保管适当分离。
完善内控制度，严格按程序审批和办理贴现业务，杜绝“先贴现再补议”的现象，杜绝自己承兑又自己贴现的行为，要求申请人提供真实的交易合同和增值税发票确保汇票的真实贸易背景，防止滚动承兑和贴现进行长期融资。
目前，资中联社开办的主要票据业务包括银行承兑汇票和票据贴现两种，这两种业务分别从2013年、2007年开办，当前余额分别为15770万元、5854万元。作为企业的一种货币性实物资产，银行承兑汇票业务潜在的风险固然客观存在，但只要严格执行合理有效的控制措施，从引发票据风险的根源上进行监控，重点加强对承兑和贴现两个过程的主要风险点的控制，积极规避银行承兑汇票流转环节显现的风险，将有效遏制票据业务发展过程中所面临的风险降到最低，促进银行承兑汇票业务的又好又快发展，银行承兑汇票就能够成为一种安全的支付和融资工具。
（作者单位：四川省资中县农村信用合作联社）
钢铁企业衍生业务风险控制与防范 篇7
一、风险控制与防范的必要性
金融衍生工具是一种金融合约, 其价值决定于一种或多种基础资产或指数。我国衍生品市场起步晚、品种少, 企业在操作中不得不更多的依赖于国外市场, 而对国外市场, 企业往往不熟悉, 操作风险大。
1. 市场衍生品种良莠不齐、鱼龙混杂。
由于信息技术的运用, 全球衍生业务品种越来越丰富, 其结构设计也日益复杂。一些衍生品设计为向上利润有限, 但向下亏损却要加倍、甚至无限;一些衍生品设计为业务前期风险为零, 但业务后期若出现风险则企业损失巨大, 因此, 企业应谨慎选择衍生品。
2. 衍生市场变化因素多, 投资者很难正确预测。
市场变化受多重因素影响, 除市场因素、经济因素外, 还有一些非经济因素, 如突发事件、自然灾害、战争等, 这些因素企业通常很难把握和预测。
3. 衍生业务发展快, 市场监管不到位。
全球市场衍生品因其创新过快, 已远远超出现有监管体系。一些产品不但复杂, 而且杠杆率极高, 监管者难以识别;另一些产品因其规模太小, 常常被一批国际投行甚至是金融巨头联合操纵与控制, 市场往往难以监管。
4. 企业风险防范措施不力, 市场惨案频发。
衍生工具是一把“双刃剑”, 若对其风险不加以防范与控制, 企业贸然操作或过度投资必将付出高昂的“学费”, 甚至是“栽跟头”, 如株冶、中信泰富等企业。
二、决策前风险控制与防范
“凡事预则立, 不预则废”, 钢铁企业应加强衍生业务知识的学习, 提高其风险识别能力, 业务决策前企业应注意以下几点:
1. 明确衍生业务交易目的。
当企业出于经营需要, 不得不使用衍生工具来规避风险时, 应专注于业务风险对冲, 在追求收益的同时要充分考虑到企业承受风险的能力, 而不应偏离保值轨道去一味的追求高收益。
2. 选择简单的衍生工具。
简单衍生品市场竞争激烈, 容易定价, 且风险小, 具有标准化特点;而复杂的衍生品, 通常为非标准化, 产品杠杆系数高, 企业仅需少量资金就可从事大宗交易, 以小博大, 势必放大了业务风险。因此, 企业应尽量避免。
3. 广泛征求专家意见。
衍生品定价往往运用了高难度数学模型, 涉及各类参数、指数, 需要专业人士才能识别, 而企业普遍缺少这类人才。因此, 适当地听取专家意见, 能有效地帮助企业防范风险。
4. 熟悉市场交易环境。
企业需对衍生市场的交易风险、法律风险等进行了解, 熟悉其中的交易规则、交易范围, 尤其要弄清楚国外市场中的一些潜规则, 必要时要利用这些潜规则、法律条款来维护企业利益。
5. 规范操作流程, 制定风险控制制度。
企业应制定《衍生品交易流程》、《衍生品交易管理制度》以及《企业内部控制制度》等相关流程与制度, 规范业务审批流程, 明确人员授权范围, 使内部控制制度渗透到业务决策、执行、监督等各个环节。以华菱钢铁为例, 该企业为衍生业务成立了5个小组, 即衍生营销小组、衍生交易小组、财务资金小组、风险控制小组以及衍生决策小组, 其业务流程控制图如下:
这5个小组在实际业务中分工明确、各司其责, 能有效地预防和化解企业衍生业务风险。
三、操作过程风险控制与防范
对衍生业务操作过程的风险控制与防范, 仍以华菱钢铁为例, 企业应从以下两个方面着手:
1. 认真准备分析方案, 制定业务交易计划。
华菱钢铁首先要分析企业投资衍生业务的必要性与可行性, 根据业务需求, 编制业务可行性方案。方案应涉及衍生交易品种、周期、数量、目标等, 以及盈利假设条件、盈亏平衡点、最大亏损额等。除此之外, 方案还应对各类风险的类型及来源加以分析, 并列举应对措施。这些风险包括信用风险、市场风险、经营风险以及法律风险等。其次, 企业要根据自身实际能力和条件选择合适的交易品种, 制定切实可行的交易计划, 包括价格区间、操作频率、头寸规模等。
2. 加强过程监督, 确保规范操作。
华菱钢铁对衍生业务决策、交易、监督及资金划拨等岗位实行人员相对分离, 并对其操作进行制约和监督。 (1) 业务需求必须真实, 由主管业务副总发起。 (2) 决策人员由公司总经理、财务总监、业务总监以及风险总监等人担任, 需对方案进行详细论证与评估, 评估时要考虑衍生交易的性质、规模以及复杂程度, 选择适当的指标体系和方法对业务进行评估, 并依据决策程序批准交易计划。 (3) 交易计划批准后, 资金调度员按资金审批流程调拨所需资金头寸, 不得超量、越权调拨资金。事后还需对交易持有头寸进行分析、对交易账户资金往来进行核对。 (4) 资金到位后, 交易员应择机分批建立业务交易头寸, 严禁越权、超范围建立头寸规模。同时, 对市场走势进行动态监测、分析、评估, 以及对市场异常情况进行预警, 并提出预警处理意见。 (5) 风险监督员应从中介机构处获取交易原始单据, 做好交易记录, 并对交易业务进行审核, 重点审核业务是否依照相关程序执行, 是否存在越权、超范围的交易行为。当市场运行触及方案中设定的止损点时, 风险监督员应督促交易员进行平仓操作。
四、事后风险控制与防范
衍生业务操作后, 企业应从以下几个方面对业务进行评价和考核。
1.业务流程和制度设计是否科学。
企业要对衍生业务操作流程和制度设计进行完善性评价, 探究其是否存在盲点或缺陷。
2. 业务操作是否合规、合法。
相关人员是否完全按照规定的流程与制度进行业务操作, 是否存在越权、超范围等违规违纪交易行为;企业操作衍生业务是否通过了必要的审批, 如国有企业从事衍生业务交易要报国资委等监管机构审批。
3. 对衍生业务操作结果的考核。
企业应将考核的重点放在所选择的衍生品是否符合业务需求, 而不应将重点仅仅放在投资收益上, 特别是不能将员工的薪酬与衍生品短期盈亏直接挂钩, 那样会激发其投机冲动。
公共仓库仓储业务风险要点及防范 篇8
由于其具有的公共性, 也就导致了其库存品种的多样化, 覆盖面极广。有钢材、有色等生产资料仓库, 有家电、食品等日用商品的生活资料仓库;有品种众多的综合类仓库, 有单一品类的专门仓库;有普通货物仓库, 也有危化品等专业化仓库。
作为公共仓库, 要承担货物在仓库储存期间的妥善保管责任, 实际上在整个仓储保管过程中, 还是要承担非常多的风险的, 下面就简要对相关风险进行分析, 并提出一些处理办法。
一、仓储业务风险分类
按风险产生的来源分:单据风险、作业环节风险、道德风险、法律风险。
按风险所带来的结果分:货物损坏、货物变质、货物短少、货物被骗、货物被盗、货物被抢。
二、仓储业务风险防范
我们主要按照第一种分类, 即风险产生的仓库根源, 从单据、作业环节、道德和法律四个方面, 分析风险产生的原因, 提出风险解决的办法。
(一) 单据风险。公共仓库的单据主要包括入库单据和出库单据。 (见表1)
目前国内的公共仓库基本上都还没有使用仓单, 入库单据和出库单据是客户与仓库货物交接的凭证, 需认真审核, 认真记录, 妥善保管。
由于电话通知或白条发货的风险性极高, 应严格禁止。
(二) 作业环节风险。主要包括入库环节、出库环节、保管环节、装卸作业环节。 (见表2)
很多仓库都安装了视频监控系统, 但技防措施有时候并不能保证完全有效, 比如一旦客户单证、牌照均为伪造, 那么现场监控几乎没有什么实际效果, 因为无法靠这些去追索。人防是仓库的最后一道关口, 在任何时候都不能疏忽。
(三) 道德风险
主要包括:
1. 装卸工人的道德风险 (如野蛮装卸、不听指挥、与司机勾结盗窃货物等) 。
目前仓库的装卸工人多数为派遣人员或临时雇用, 人员流动性大, 归属感较差。这类人员最好通过劳务公司采购服务, 同时明确双方的责任和义务, 在日常管理中要细化考核科目, 将服务效果与收入挂钩。
2. 警卫人员的道德风险 (如工作不尽责、内外勾结等) 。
与装卸工人一样, 在很多地方, 警卫人员也是通过劳务公司派遣的, 背景比较复杂, 由于警卫人员是仓库的最后一道关口, 选择不当会造成重大损失, 一方面要与劳务人员明确双方的责任义务, 另一方面也要采取类似外调的形式在上岗前对聘用人员进行摸底。
3. 仓库管理人员的道德风险 (如擅自作主) 。
应对这种风险唯一的办法就是靠制度管事, 规定层级权限, 不按规定操作时, 谁同意谁留下书面证据。
4. 客户业务人员的道德风险 (如工作变动后, 仍然冒充原职责) 。
仓库应该时刻关注客户动态, 要求客户有变动时要及时函告, 避免不必要的麻烦。
5. 社会人员的道德风险。做为公共仓库, 储存着大量物资, 很多物资变现比较容易, 极易成为社会人员实施盗窃、诈骗、抢劫的目标。
要求我们要建立人防、技防相结合的完善的防卫体系。
(四) 法律风险
主要来自于合同相关的风险, 如合同制定不严密、特殊发货无具体约定、实际操作不按合同执行等。这就要求我们在签订合同前要仔细研究合同细节, 理清业务流程, 明细双方责任, 通过合同评审来进行风险分析。
三、风险控制的几个基本原则
总之, 在充分认识可能存在的风险后, 要想确保库存货物的安全, 实现风险防范, 重点坚持以下几个原则:
一是要认真对待合同。
分析每一个合同细节, 不承诺做不到的服务。业务形式发生变化时, 必须及时调整合同。
二是要严格执行制度。
任何人都不能越过制度底线, 谁违反谁负责。
三是要保持风险意识。
要时刻保持清醒头脑, 对可能存在的风险能够及时作出判断。
四是要进行风险分析。
仓单质押业务风险评估及防范 篇9
一、仓单质押业务发展
作为一种新的物流融资模式, 仓单质押贷款已越来越引起人们的关注。国内学者从1997年就开始对仓单质押做学术上的探讨, 在商业界中最早的仓单质押业务开始于1999年, 是由中国物资储运总公司开展的。仓单质押业务的开展使得中储这个传统的仓储公司实现了向新型储运公司的成功转型, 而目前第三方物流公司开展这项业务的却少之又少。2006年中储的仓单质押业务收入已达到2, 098万元, 预计其5年内的仓单质押业务将保持年均100%的增长。可见, 国内仓单质押业务需求越来越多, 而且随着企业对此业务的深入了解和银行对此业务重视程度的加深, 这种需求仍会保持稳定的增长。2007年3月16日第十届全国人民代表大会第五次会议通过了《中华人民共和国物权法》, 对仓单出质的登记做了规定, 为仓单质押提供了法律依据。这在一定程度上刺激了仓单质押业务的增长, 也为第三方物流公司开展仓单质押业务提供了良好的环境。
二、构建风险评估模型
(一) 评价指标的选取原则。
在整个仓单质押的业务中面临的风险因素有很多, 在这些因素中有些因素是独立的, 有些因素是互相制约的, 并且进行质押业务的影响程度也是各不相同的。要综合评价业务的风险, 第一步工作是科学、合理地选取评价指标。
质押业务作为一个复杂的系统, 要确定其评价指标, 就需要从不同的角度出发, 根据具体情况, 对各种指标进行整理、分类和综合, 按照科学的指标选取原则确定评价指标体系。指标的选取通常要遵循目的性原则、完备性原则、实用性原则、独立性原则、代表性原则、可比性原则、时效性原则、定性定量相结合原则。
(二) 风险评价指标的确定
(表1)
(三) 模糊数学模型。
模糊数学评价的原理是先把要评判的同一类事物的多种因素, 按其属性分成若干类因素进行初级评判, 在此基础上再对初级评判的结果进行高一级的综合评判。其指标集为:U={U1, U2, …, Un}。其中, U1={U11, U12, …, U1n}, U2={U21, U22, …, U2n}, Un={Un1, Un2, …, Unn}。
风险的强度评价模式为V, 风险等级划分为五级:低V1、较低V2、一般V3、较高V4及高风险V5, 则V= (V1, V2, V3, V4, V5) 。
权重是某一因素在因素集中的重要程度, 即待评价的系统达到最优目标时各个项目的相对地位及作用。在评价的指标体系中, 是否有合理的权重直接影响着评价的科学性和综合评判结果。因此, 如何比较客观地、科学地确定项目的权重系数是至关重要的。权重的确定方法有多种, 主要方法有专家估测法、加权统计法、频数统计法、二元对比法、特尔斐法及层次分析法。特尔斐法是一种较常用的预测方法。它能对大量非技术性的、无法定量分析的因素作出概率估算。
由于物流金融业务在国内运作时间较短, 以至于历史资料或数据不够充分, 业务风险模型中又需要相当程度的主观判断, 所以本文采用特尔斐法来确定评价指标的权重:通过采用问卷方式对选定的一组专家进行意见征询, 经过反复几轮的征询, 使专家意见趋于一致, 从而得到对未来风险的预测结果。
(四) 实证分析。
下面以河北中储物流钢铁质押业务风险评估为例。通常认为, 业务风险来源于外部环境、业务本身以及运营企业三个方面。风险等级划分为五级:低V1、较低V2、一般V3、较高V4及高风险V5。
第二层指标的权重分配:宏观环境风险U1 (0.13) 、信用风险U2 (0.24) 、质押货物本身风险U3 (0.37) 、技术风险U4 (0.05) 、公司管理U5 (0.21) 。即:A= (0.13, 0.24, 0.37, 0.05, 0.21) ;第三层指标的权重分配, 如宏观环境风险U1子项下:国家产业政策U11 (0.46) 、宏观经济发展趋势U12 (0.54) 。即:A1= (0.46, 0.54) 。
同理, 信用风险U2子项下, A2= (0.29, 0.38, 0.33) ;质押货物本身风险U3子项下, A3= (0.52, 0.26, 0.22) ;技术风险U4子项下, A4= (0.48, 0.52) ;公司管理U5子项下, A5= (0.32, 0.08, 0.29, 0.31) 。
以下为各评价矩阵的计算。宏观环境风险U1子项下:对于国家产业政策U11, 有58%的被调查者认为是低风险, 34%的人认为是较低风险, 8%的认为是一般风险, 无被调查者认为是较高风险或高风险。对于国家产业政策U11项的评价结果为: (0.58, 0.34, 0.08, 0.00, 0.00) ;对于宏观经济发展趋势U12的评价结果为: (0.17, 0.26, 0.33, 0.22, 0.02) 。这样, 就构成一个评价矩阵:
那么, 评价结果
类似的, 可以分别计算出:信用风险U2的评价结果B2= (0.06, 0.20, 0.35, 0.24, 0.16) ;质押货物本身风险U3评价结果B3= (0.15, 0.38, 0.22, 0.16, 0.09) ;技术风险U4的评价结果B4= (0.15, 0.24, 0.32, 0.18, 0.10) ;公司管理风险U5的评价结果B5= (0.16, 0.26, 0.27, 0.20, 0.11) 。
通过对第三层各项指标的综合评价运算得到以上五项指标的评价结果, 并构成总评价矩阵R, 即:
总的权向量A= (0.13 0.24 0.37 0.05 0.21) , 进行第二层的综合评价运算:
B即为总的综合评价结果。按照最大隶属原则, Bj中数值最大者B*jmax为b2, 对应的等级V2, 即对该业务的风险等级判断为较低风险度, 可提供质押监管服务。
被调查者的主观判断起着很大的作用, 但本文风险体系中众多相关指标可以量化表示, 亦可认为这些主观判断又有其客观基础。
三、仓单质押风险防范管理措施
(一) 有条件地选择动产质押物。
为避免动产质押物风险, 应有条件地选择动产质押物。动产质押物一般应具备以下条件:①所有权明确, 不存在与他人在所有权上的纠纷;②无形损耗小, 不易变质, 易于长期保管;③市场价格稳定, 波动小, 不易过时, 市场前景较好;④适应用途广泛, 易变现;⑤规格明确, 便于计量;⑥产品合格并符合国家有关标准, 不存在质量问题。
(二) 建立仓单质押各方信用, 构建健康信用体系。
我国目前信用机制很不健全, 给仓单质押业务的开展埋下风险隐患。出于安全考虑, 银行会在信用状况不明或得不到保证的情况下“惜贷”或“不贷”。因此, 加强建立仓单质押各方信用, 构建健康的仓单质押信用体系势在必行。第三方物流企业作为联结货主与金融机构的服务平台, 就需要在开展仓单质押业务时建立和整合信用。
(三) 加强对仓单的管理。
虽然我国合同法中规定了仓单上必须记载存货人的名称或者姓名和住所、仓储物的品种、数量、质量、包装、件数和标记、仓储物的损耗标准、储存场所、储存期间、仓储费、仓储货物保险情况、填发人、填发地点和填发时间。但目前我国使用的仓单还是由各家仓库自己设计的, 形式不统一, 因此要对仓单进行科学管理, 使用固定的格式, 按制定方式印刷;同时, 派专人对仓单进行管理, 严防操作失误和内部人员作案, 保证仓单的真实性、唯一性和有效性。
(四) 加强对质押物的监督管理。
第三方物流企业在开展仓单质押业务时, 一般要与银行签订“不可撤销的协助行使质押权保证书”, 对质押货物的保管负责, 丢失或损坏由仓库承担责任。因此, 为了维护自身利益和履行对银行的承诺, 第三方物流企业要加强对质押货物的监管, 保证仓单与货物货单一致, 手续完备, 货物完好无损。
(五) 严格按照仓单质押操作流程开展业务, 防范法律风险。
仓单质押参与各方在开展业务时, 应严格按照仓单质押操作一般流程开展业务, 以防范法律风险。
(六) 加快第三方物流企业信息化建设, 提高内部管理水平。
物流企业信息化作业, 以提高仓单质押有关信息的管理水平, 减少作业和操作失误的几率, 提高工作效率, 提高同客户与银行进行信息沟通和共享的效率, 降低仓储和银行的风险, 方便了银行对仓储的监管, 完善了为客户提供的物流服务。
仓单质押在国外已经成为企业与银行融通资金的重要手段, 也是第三方物流企业增值服务的重要组成部分。在我国仓单质押作为一项新兴的服务项目, 在现实中没有经验可言, 同时由于仓单质押业务涉及信用、信息安全等一系列问题, 可能产生不少风险及纠纷, 如果第三方物流企业能够有效地防范风险, 相信仓单质押业务将会得到健康发展, 也势必推动中小企业的快速发展。
摘要：本文针对第三方物流企业开展仓单质押业务时可能面临的诸多风险, 探讨第三方物流公司开展仓单质押业务风险, 并建立模糊数学模型进行风险等级评估, 提出开展仓单质押业务的风险应对策略。
关键词：融资,仓单质押,风险,防范
参考文献
[1]罗齐, 朱道立, 陈伯铭, 第三方物流服务创新:融通仓及其运作模式初探[J], 中国流通经济, 2002.2.
[2]邵辉, “仓单质押”业务越做越大[J], 中国储运, 2004.2.
银行卡业务风险防范及控制 篇10
关键词：银行卡业务,风险防范,风险控制
银行卡业务风险是我国银行自始至终要面对的至关重要的问题。特别是在个人理财业务激烈竞争的今天, 以银行卡为载体的金融产品和服务层出不穷, 涉及银行、持卡人和特约商户等多方面参与者, 业务运营涉及储蓄、结算、信贷等诸多领域, 技术含量高, 集多功能于一体, 风险较大。因此, 我国银行只有树立科学的风险观念, 建立和完善风险防范体系, 通过科学的策略和方法来及时有效地防范和控制风险, 才能保证银行卡业务自身的生存与发展。
一、银行卡概述
(一) 银行卡的定义和种类
银行卡是以银行信用为基础, 由银行签发的证明持有人信誉良好, 可在指定的商店或场所进行消费并可享受银行提供的多种服务的一种信用凭证。
银行卡的种类很多, 按照不同的划分标准, 可以将银行卡划分为不同类型:根据功能的不同, 可将银行卡划分为购物卡、转账卡和提现卡;根据银行卡的对象不同, 可将银行卡分为公司卡和个人卡;根据清偿方式的不同, 可将银行卡可分为贷记卡和借记卡。此外, 根据流通范围的不同, 可分为国际卡和地区卡。
(二) 银行卡的性质和功能
银行卡的本质是信用货币。信用货币在流通领域充当流通手段与支付手段, 以银行券、票据和电子货币形式存在, 它直接产生于货币的支付职能, 其价值的大小决定于它所交换的商品量。作为电子货币基本形式的银行卡, 它兼具货币和信用凭证的部分特点, 并且在一定程度上大大延伸了货币和信用凭证的功能。另外, 银行卡还具有转账结算功能、储蓄功能、汇兑功能和消费贷款功能。
(三) 我国银行卡业务发展状况
1978年, 中国银行与境外银行签订了代理境外信用卡取现的业务协议, 信用卡的受理开始引入我国;1985年3月, 第一张“中银卡” (BOC卡) 在中国银行珠海分行问世;1986年6月, 中国银行北京分行发行了长城信用卡;1989年10月, 中国工商银行在北京等地开始发行牡丹卡;1991年2月, 中国农业银行开始发行金穗卡;1991年3月, 中国建设银行开始发行龙卡;1993年6月, 交通银行开始发行太平洋卡……, 到2004年底, 全国100余家金融机构发行了银行卡。2002年3月26日, 经中国人民银行批准的我国自己的银行卡组织——中国银联成立。从2002年1月10日开始, 包括工商银行, 农业银行、中国银行、建设银行、交通银行等100余家银行在内的发卡金融机构都已经陆续发行“银联”标识卡。
二、我国银行卡业务存在的风险
由于无序竞争和不规则的运作以及发卡机构内部管理不规范等因素, “致使”银行卡业务存在着各种风险。银行卡业务的风险, 一般是指银行卡在使用过程中所出现发卡机构、持卡任何特约单位所遭受的非正常的经济损失的可能性, 它贯穿于银行卡的使用、支付的各个环节, 并涉及发卡机构、持卡任何特约商户等诸多方面。
(一) 银行卡业务风险涉及面广
银行卡业务要普及和发展, 并成为一种大众的支付工具, 就要求有一定规模的持卡人队伍, 凡有稳定经济收入来源且符合发卡条件的社会各阶层居民均可成为持卡人, 而持卡人数量越多, 范围越广, 风险发生可能性也越大, 银行卡流通的广泛性决定了其不但可以在本地区使用, 同时还可以跨地区甚至在全国或世界范围内流通, 随着流通范围的扩大, 风险涉及的范围也会相应增大。银行卡的结算涉及发卡银行, 收单银行、取现网点、特约客户和特约商户的开户银行等, 只要任何一个环节出现问题, 都有可能给银行卡业务带来风险。
(二) 银行卡业务的风险种类繁多
1. 信用风险。
主要包括: (1) 持卡人丢失卡不及时向发卡机构挂失, 卡被冒用造成经济损失; (2) 持卡人将信用卡转借给他人使用, 发生纠纷造成损失; (3) 持卡人利用信用卡的透支功能, 逃避授权, 恶意透支造成风险; (4) 持卡人由于经济上发生重大变化, 无力偿还透支款或逾期还款而引发的风险; (5) 一些人使用伪造卡盗取银行资金等。
2. 操作风险。
主要表现在: (1) 违章操作不按规定审核申办人资料; (2) 为追求高额利润, 进行协议透支等; (3) 特约商户在受银行卡过程中, 因故意或过失而引起的风险; (4) 管理疏松, 操作人员出现差错的风险。以异地存款为例, 如果收方账号输错一位, 只需要几分钟资金即转入异地银行卡上, 此卡在异地马上可以取款或转账, 错误发现不及时, 银行就要受到损失。
3. 技术风险。
(1) 我国银行卡业务使用的硬件和系统软件都是进口产品, 其核心部分由国外掌握, 一旦出现问题, 系统将面临巨大威胁; (2) 我国银行卡业务应用软件开发基本上是采取自行开发和程序外包两种模式, 由于人员流动性大, 这两种方式无疑都会留下安全隐患, 可能出现开发者为达到某种目的, 利用其对应用程序的充分了解, 破坏系统或盗取银行资金的情况; (3) 目前很多国际卡业务必须依托Internet, 黑客和网络病毒侵害都可造成风险。
4. 法律风险。
在银行卡业务方面, 目前我国的法律法规还不健全, 由于银行卡市场主体的责、权、利关系的规定还不明确, 因此, 在银行卡业务中存在较大的法律风险, 很多业务环节和操作管理无法可依。
三、造成我国银行卡业务风险上升的原因分析
(一) 信息非对称性较大
所谓信息非对称, 是指市场上某些参与者拥有, 而另一些参与者不拥有的信息。信息非对称理论认为, 要解决失信问题就必须增加交易行为的透明度, 健全交易行为的信息传递机制, 减少信息非对称性。
银行卡风险主要来自发卡机构内部, 受理单位和持卡人, 其根源在于各有关方面的信息不对称。 (1) 发卡机构与持卡人之间的信息不对称是形成银行卡风险的主要原因。发卡机构在对外发行银行卡时, 处于发展业务的需要, 必须将领卡条件、领卡手续、收费标准、用卡方式等信息公诸于众, 申领人可以轻易地获取发卡机构的有关信息, 而申领人填写申请表提供的信息资料不一定完全真实可靠, 这将可能导致持卡人骗取信用卡、恶意透支、假挂失等问题, 从而给银行带来资金损失。 (2) 与持卡人相类似, 受理单位可以通过有关资料比较容易地获取发卡机构的有关信息, 而发卡机构对受理单位尤其是特约商户的资信情况及其服务人员的素质情况却难以全部了解清楚和及时准确地掌握。这种信息不对称容易诱发因特约商户和银行营业网点不规范操作及不法行为所导致的风险。 (3) 发卡机构与内部人员之间的非对称信息也是值得注意的。银行卡的发行和使用规定及内部运作程序等信息对内部工作人员无需保密。但是, 制卡、授权、微机记账、软硬件维护等专业技术岗位有一定的保密性, 而内部人员的道德素质有较大的隐蔽性。因此, 就内部管理而言, 发卡机构和内部人员之间的信息不对称也是显而易见的。在这种情况下, 内部人员不规范操作以及作弊行为, 甚至利用工作和职务之便内外结合趁机作案等现象就有可能发生。
(二) 监控难度较大
随着银行商业化进程的推进, 外资银行经营人民币业务的开放, 国内银行业竞争日益加剧, 如何开拓金融业务领域, 寻找新的利润增长点, 已成为各大银行十分关心的问题, 而银行卡业务有着良好的发展前景, 在国外银行中, 银行卡业务是一项重要的利润来源, 在我国银行认识到信用卡业务的重要性, 还是近几年的事。各银行为了抢占市场, 盲目扩大发卡量, 使一些资信等级差的客户进入市场。另外, 在经济货币化的今天, 掌握了货币也就掌握了财富, 而商业银行就是管理货币的企业, 银行卡作为一种便利的转账支付手段, 还可以透支, 当然成为犯罪分子的首选对象, 加大了银行卡风险。银行卡业务关系到储蓄、结算、信贷、外汇等部门, 涉及计算机、通讯、金融、法律等方面知识, 因而管理难度较大。
(三) 技术不够完善
银行卡是现代科学技术在金融领域应用的产物, 对计算机和现代通讯技术的依赖性极强。我国的电子技术在银行领域的应用还相对滞后, 这既阻碍了银行卡业务的发展, 又引发出银行交易卡的各种风险。目前, 我国的各家银行, 各个区域分散经营, 自成体系, 互不兼容, 市场缺乏统一规范和法律约束, 竞争无序, 未形成信息共享网络, 既增加了发卡行的经营成本, 又增大了风险。
(四) 个人原因造成银行卡风险
个人在办理银行卡时要妥善保管个人相关资料, 尽量避免他人携带自己的相关资料 (身份证、工作证、财务证明等) 代办银行卡, 这样做可能会带来他人通过复印原始资料暗自办理其他银行的贷记卡进行恶意透支消费, 而卡的真正主人并不知情, 最终蒙受经济损失。其他需要使用身份证 (像买房、买车、办卡之类) 复印完身份证之后, 一定要在身份证复印件空白地注明使用的用途, 以防止别有用心的人盗用自己的身份证办理贷记卡透支消费。
四、我国银行卡业务风险防范与控制对策及措施
(一) 采取信息手段, 加强信用控制
1. 不对称信息的转化工作。
采取措施使信息由不对称状态转换为对称状态。因为在对称信息条件下, 一切都是等价的。一方面发卡机构要迅速提高搜集、整理、贮存和运用信息的能力和水平, 最大限度地占有持卡人和受理单位以及内部人员真实有用的信息, 促使彼此间拥有信息数量和质量趋向平衡, 从而把信息不对称的潜在风险化解掉。另一方面, 发卡机构可采用适当方法促使对方行为受到内在道德准则的约束, 不利用自身优势信息产生非理性结果。
2. 不对称信息的遏止工作。
发卡机构在不对称信息条件下回避和减少风险的发生机率, 主要是针对容易引起风险的不对称信息采取制度强制、政策激励、合同约束、法律威慑等措施, 使信息不对称定格在原有状态, 控制其变化, 使预期风险不演绎成事实风险。
(二) 加快银行卡网络化建设步伐
增加科技投入, 尽快建立银行卡信息库和与之相配套的网络系统。即在现有的微机、ATM、POS、电话银行等初级的局部网络系统基础上, 建立起现代化的由中型计算机系统和微机系统组成的电子网络, 采用现代化的设备和手段、快速、准确、有效地处理各种银行卡信息。另外还需要加快技术开发, 适时推出智能卡, 智能卡包含一个有计算机的芯片, 发卡行可以将持卡人的资金情况、信用成都、背景资料写在芯片, 持卡人在用卡时, 终端可以读出芯片里的信息, 持卡人若想超额透支, 芯片会拒绝。同时。智能卡的使用也能减轻对通讯信息的压力, 在每个地区建立一个信息交换中心, 所有地区信息中心保持联网, 而销售终端只要定期将资料上传给当地信息中心即可, 而且智能卡更难伪造, 这也保护了持卡人的资金安全。
(三) 建立银行卡风险补偿机制
1. 完善银行卡风险准备金制度。
为弥补冒用、恶意透支等造成的呆账损失, 发卡机构可根据新的《金融保险企业财务制度》的规定, 提取一定比例的呆账准备金和坏账准备金。
2. 建立专项风险基金。
对本身就具有高风险特征的银行卡业务而言, 风险的全部消除是不可能的。设立风险基金就是对未来可能发生的风险损失进行保留和补偿, 以保证银行资金安全。
3. 要积极参加银行卡业务保险。
这是补偿和减少银行卡风险损失的一种行之有效的办法。银行卡保险是指发卡行与有关的保险公司签订协议。按规定每年缴纳一定的保险费, 当发生合同内规定的风险损失时, 由保险公司负责赔偿的一种银行卡业务风险管理方式。通过银行卡保险可以转移发卡行的经营风险, 消除持卡人的后顾之忧, 把无法估计的意外损失变成合理的、少量的、固定的保险费支出, 以获得迅速、及时、足额的补偿, 从而极大地降低了银行卡业务经营中的风险性。
(四) 建立行业同业协会, 实现风险联合防范
各家发卡银行在业务经营中都面临着共同的问题, 就是市场的机遇及风险防范。多家银行联合起来对付利用银行卡进行欺诈等犯罪活动已十分紧迫, 更具有十分现实的意义。因此, 建立一个银行卡同业协会已经时机成熟。该协会成立后, 可着手开发一套同业协会成员共享的网络系统。在这套网络系统上, 各发卡行可定期对不良持卡人的资料、具体情况、处理结果及建议等进行交换, 同时, 如一家发卡行发现一个具有高风险倾向的持卡人, 也可通过网络对其在其他银行的银行卡资信情况进行追踪, 以确定其风险性。因此, 建立同业协会, 可使协会内各成员间实现风险数据共享, 使不良持卡人在银行卡市场中难有生存之地, 从而有效地规避了各家发卡银行的风险。
(五) 健全相关法律法规
由于我国目前没有一部真正意义上的关于银行卡业务专门的法律法规, 致使一些不法分子利用法律方面的漏洞进行作案。针对这种情况必须健全我国的法律法规, 对银行卡市场主体的责、权、利进行明确规定, 使企图利用银行卡作案的不法分子无机可乘, 从而有效地控制住银行卡风险的发展势头。
(六) 增强持卡人对个人资料的保护意识
银行应通过柜台、新闻媒体等宣传, 使人们了解新产品的安全性, 学会正确的使用方法。从而提高自我保护、自我防范意识, 使企图盗取持卡人资料的不法分子无机可乘, 从而有效地防范银行卡风险的发生。
如何防范图书馆业务外包风险 篇11
【关键词】图书馆 业务外包 风险规避
前言
业务外包作为一种较为先进的管理方法，在企业管理中得到了广泛的运用，并取得较为显著的成绩。业务外包指的是企业为了集中精力以保持行业内的竞争优势，将其内部不能胜任或无明显优势的相关业务剥离，变为外包给外部的专业机构或组织的经营策略。实施外包战略，有利于巩固和提升企业核心竞争能力，实质上是企业通过外部资源的整合而降低自身成本的过程。在欧美发达国家，业务外包体系已相当完善，他们通常将清扫保卫和拆包贴书签等机械性工作以及分编和数据库建设等事务性工作交给相关的专业公司完成，基本达到效率高和成本低并且业务质量较好的效果。
1 图书馆业务外包工作的意义
图书馆的业务外包，就是把图书馆的部分业务用合约的形式委托给相关专业企业的做法。通常看来，图书馆之所以进行业务外包主要具有两方面的原因：其一，从战略方面而言，是图书馆的组织机构灵活性以及其内部岗位重组的需要，并使图书馆自身可以集中力量来做好为读者服务这一核心工作。其二，从策略方面而言，外包非核心业务能够减轻图书馆因资金原因带来的运营压力。与此同时，业务外包还能充分调动社会上的积极因素，做到充分利用相关优质资源，以降低运行成本，更好地集中力量为读者服务。
2 图书馆外包业务的种类
2.1外包相关采访业务
图书馆采访业务的外包主要有以下两种形式：其一是纲目订购，其实质上是图书馆和书商之间一种采购图书的合约，售书者依据图书馆相关人员的划定纲目及其经费预算，选出一定数量的书籍，送到图书馆经由采访人员的验收而留下合适书籍，退回其中不合适的部分。以这种方式采购书籍能够节约选取书籍的时间并保证所进图书的针对性。其二是图书馆的采访人员按照增订的书目圈选出来，交由书商进行订购。近年来，分地区的采编中心及图书公司与日俱增，在市场经济的大背景下，图书供应商为其自身发展，必须做到以客户要求为中心，这种竞争形势也就给图书馆带来很多优惠措施及相关附加服务，包括书目配送、防盗条安装、馆藏章的加盖以及条形码的处理等，从而可以达到减少成本，降低人员数量的目的，并能够取得可观的经济效益。
2.2编目业务外包
图书馆编目业务外包是国外应用最广并最具成果的一种外包项目。早在20世纪七八十年代，在美国、日本等发达国家就已经开始实行图书馆的编目外包业务，自1967年OCLC成立以来，其因费用低且质量高的优点逐渐成为遍及世界的编目业务外包服务商。在中国，伴随着互联网的迅速发展，全国联合编目中心与地区采编中心也逐渐建立起来，自九十年代以来，各地图书馆也相继采取了编目业务外包的方式。外包编目业务，不仅能够减轻图书馆编目人员负担、加快图书处理速率，还能在保证工作质量的同时节约开支而且能减少充分的劳动过程，在一定范围以内实现统一的编目，提高书目数据的规范化及标准化。
2.3书目数据库的建设外包
图书馆实现自动化的关键步骤是图书数据库的建立，但其同时是自动化建设过程中最复杂的一项任务，需要大量人力、物力的投入。因其复杂的步骤，许多图书馆将这项业务外包给相关公司进行，其主要有根据卡片信息进行外包和根据现场实体文献信息进行外包两种方式。第一种方式具有简便经济的优点，但卡片信息的残缺极易造成书目数据的不完整。第二种方式则是比较稳妥的方法，通过双方签订合约，由承包公司派出人员进入图书馆，实地按照文献进行建库工作，并按照当下标准全面地重新加工。
2.4自动化软件业务外包
自动化业务外包指的是在签署共同外包协议的基础上，由相关服务提供商向图书馆提出一套完整的应用方案，其中包括咨询机制、软件系统、具体运行时的维护工作、软件升级、技术支持等。因为绝大多数的图书馆不具备专业的计算机人才，加之信息技术的迅猛发展，硬件及软件的升级速度大大加快，图书馆无力自行研究管理系统和相关应用软件，而通过外包，不仅仅能够节约费用支出，还能直接地享受供应商专业的在线支持及网上维护等优质服务。
2.5后勤物业及其管理外包
近年来，我国图书馆事业取得了较快发展，各级地方政府都加大了对图书馆的投资力度，新建图书馆一般面积较大，故其公共卫生及消防绿化等后勤工作的任务十分沉重。而通过后勤业务的外包，能够将图书馆管理层人员从日常事务工作中解放出来，以便投入足够的精力在业务建设方面。后勤业务外包通常有两种不同形式，即全部外包及部分外包两种。全部外包通常由图书馆向社会邀请一些专业的物业公司进行公开招标，选出合适的一家对固定资产、设备等进行统一管理，图书馆只保留一名物业人员来负责宏观统筹和联络管理处。但应用较广的是部分外包的方式，即将清洁卫生、绿化保养、消防安全、设备维护等工作具体外包给不同的专业公司进行处理，并由图书馆设立人员负责各项工作间的协调。
3 图书馆进行业务外包工作存在的风险
不可否认图书馆进行业务外包具有许多优势，但在外包时又不可避免地存在相应的许多风险。风险最基本的含义是无法确定未来的事情结果，其通常是与本来愿望相左的一种可能。故图书馆把非核心的业务外包，也并非意味着其一定能合理地利用外部资源，笔者认为图书馆的业务外包主要有以下四方面的风险。
3.1决策方面存在风险
图书馆管理者在确定是否外包业务或将业务外包给哪一个外包商时存在一定的决策风险。若没有对各个外包商进行细致的调查，而外包商虚报了自身的财力物力资源等信息时，相关不确定、不可预见的原因通常会影响决策者的思维，使管理者出现决策失误，极易为图书馆带来不良影响。
3.2信息不对称存在风险
外包服务提供商和图书馆间实际上是一种委托和代理的关系。一旦信息交流产生障碍之时，当事双方无法在自己行动之前察觉别人的行动，这样会损害双方的利益。信息不对称的风险主要包括逆向选择风险及道德风险两方面。
3. 2.1逆向选择方面的风险
因为有时外包商提供了不准确甚至虚假的信息，造成的信息不对称，从而产生逆向选择，致使图书馆错误地选择了不适合自身情况的外包商，除降低外包质量、浪费外包经费以外，甚至会造成项目的整体失败，破坏图书馆自身形象，对其声誉产生恶劣影响。
3.2.2道德方面的风险
道德风险指的是外包商在合约签订之后，利用合约条款的保护采取一些损害图书馆利益的行为，也称为败德行为。外包过程中，外包商可能利用合约上的漏洞，或者图书馆方面监督不到位的情况，出现管理放松、服务水平下降，乃至偷工减料、泄露信息、破坏财物等不道德的行为，这会给图书馆的外包工作带来极大的危害，影响十分恶劣。
3.3外包管理方面存在风险
管理风险是外包过程中更加容易产生的风险，指的是在外包过程中发生的图书馆失控问题。图书馆将项目外包后，常常会过分依赖外包商，在其执行合同条款、完成相关项目的过程中，不能直接控制外包商的外包内容，失去了应有的管理职能。管理方面的风险主要是自主机动风险及沟通协调风险两方面，其极易导致图书馆丧失自身机动协调能力，甚至会导致其与外包商之间的矛盾，给图书馆的正常运行带来极大的威胁。
3.4馆内凝聚力降低的风险
图书馆业务外包实施过程中，往往会导致其内部的业务流程及组织机构的变化。这个变化过程不同程度地波及大多数馆内人员。非核心事务的外包定然会减少图书馆的岗位编制，势必要进行转岗甚至裁员，极易造成工作人员的不安及焦虑，进而降低其对图书馆的归属感，使内部凝聚力涣散，一定程度上影响着图书馆的团结和发展。
4 预防图书馆业务外包风险的措施
建立一个风险控制小组，并在其领导下由图书馆的管理层实施相应的措施以预防图书馆业务外包的风险，确保图书馆的利益最大化。
4.1仔细考察并慎重选择外包商
图书馆对外包商进行细致考察和评定是降低外包风险极为重要的步骤。一个优秀的外包服务商在提供高质量服务的同时，还能够大大降低图书馆面临的外包风险。故决策前对外包商进行全面、详尽的考察和评定，仔细地选择适合自身具体情况的外包商，是图书馆预防、降低外包过程中风险的根本措施。
4.2订立科学完善的外包合约
外包合约指的是交易双方用书面形式把即将发生交易行为中双方作出的承诺及其各自的具体职责和权益进行的约束行为， 其合约中条款具备法律效力。制订一份科学完善的外包合约，能够明确外包的业务内容，避免或降低外包服务过程中许多风险因素的产生，防止合同双方因合约内容不确切而产生不同的理解。即使纠纷发生，只要有明确的外包合约规定双方的具体权利及义务，也能够最大程度地降低风险，保障图书馆外包业务的顺利进行。科学的图书馆外包合同中应准确清晰地体现出双方拥有的具体权利及各自承担的相关义务、赔偿等责任，并明确争端解决的详细程序。这样一来，就能对合约双方都提供合理的保护，降低图书馆的外包风险。另外，还应该在合约中具体规定出要求对方严格遵守的标准及行为规范，对各项具体指标进行量化测评，以保证图书馆外包业务的顺利进行，使其自身利益不受损害。
4.3建立完善的外包监管机制
外包合约的具体实行过程中，图书馆应确保自身对外包商的管理及监控的权利，定期或不定期考核外包商业务能力和服务能力以及其提供的服务质量，按照既定标准对外包业务进行综合客观的考核评定。通过建立专业的考核人员及机构，监督外包商提供的服务业务，同时还应加强图书馆与外包商之间的沟通，以建立起互信的机制，降低外包的风险。与此同时，还应构建一个系统规范的监督规划，以明确进行监督的具体范围，确保监督工作满足外包业务的发展需要，最大程度地降低外包风险。
4.4实行有效的考核评定
顺利地进行业务外包工作，还需要图书馆的相关管理人员要具有高度责任意识，随时随地地不定期抽查外包服务的质量。图书馆应该对各项外包业务设立专门的负责人，确保责任追究到具体个人，并且保证对工作的检查具有常规性，制定明确、科学考评制度，合理地对外包商进行真实的考核评定。如可以采取制定采编外包商考核表的措施，图书馆能够根据表中的数据评判外包商的服务质量，并以此为参考进行下一年度的外包商选择，以确定合适的外包商来规避外包风险。考核评定应做到规章制度为标准、实施细则作补充、实际效益为重点、日常考核为抓手四点，考核过程尽力满足客观公正的要求。这样才能真正确保考核评定的公正程度，也是评定真实性的关键。
结语
图书馆在业务外包的过程中，要在规避外包商方面带来风险的同时，还应加强其内部的风险控制，提高图书馆的内部凝聚力，促进自身的良性发展。图书馆进行业务外包是其提升核心竞争力的必由之路，也是社会分工发展的必然结果。探讨研究并解决业务外包风险是图书馆业务外包工作顺利进行的保障，只有建立起完善、科学的业务外包体系，才能真正提高图书馆自身的经济、社会效益。
【参考文献】
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[2]王月娥.卢振波.我国图书馆业务外包现状及实施策略探讨[J].图书馆研究与工作，2010（3）.
[3]倪佳.论图书馆业务外包的实践条件及可行性[J].长沙铁道学院学报（社会科学版），2012（2）.
支付结算业务风险及防范要点探析 篇12
一、支付结算风险的表现
(一) 票据风险
票据风险是指为获取收益在办理票据业务的全流程中产生的可能损失。主要表现在下方面。
1.伪造变造票据, 是指假借他人名义而签发票据的行为, 如伪造出票人签名, 伪造他人印章, 或盗用他人真正的印章后而签发票据等。票据发生伪造, 在流通转让过程中是不易被发现的, 只有在票据到期后, 经持票人作提示付款时, 才易被发现。这样, 由于票据的债务人不能及时了解该票据已发生伪造, 会使许多人继续接受该票据, 成为该票据的直接或间接受害者。
2.违规承兑、贴现商业汇票。一是个别银行金融机构在权衡客户营销成果和制度执行方面, 存在重业务营销、放宽制度执行尺度现象, 过分迁就企业的需求, 放松对申请人的资格审查, 签发、承兑无真实贸易背景或不能确认贸易背景的银行承兑汇票。一旦企业资金链条断裂, 银行票据业务风险便集中暴露给银行, 带来声誉风险。二是越权承兑、化整为零, 逃避上级行监督管理, 或不按规定的企业资信等级收取保证金, 银行承担垫款风险。三是由于内控机制不健全, 导致内外勾结, 内部人员作假骗开银行承兑汇票, 这类风险给银行造成的危害最大。
3.银行内部风险。目前, 有关票据管理制度较业务发展滞后, 不利于防范票据风险。如票据的查询查复制度不完善, 客户办理承兑汇票贴现时, 贴现银行对有疑问的票据要向承兑行查询, 承兑行只答复真伪自辨。这种查询并不能作为识别票据真伪的依据。另外, 一些银行对银行承兑汇票保证金账户管理不严, 企业可以随意存取保证金, 汇票到期后, 因保证金不足, 银行形成垫付风险。个别银行可能发生岗位分离和相互制约制度执行不严, 出现“一手清”, 种种违规行为隐藏着极大的操作风险。
(二) 清算风险
清算风险是指商业银行每日在办理支付结算业务时, 在规定的清算时间内, 应收款项不能及时清收, 而面临经营计划被打乱, 陷入头寸短缺的困难。清算风险主要取决于各银行清算系统的安全性、操作人员的合规性、清算额度的控制等, 是商业银行将资金矛盾转化为结算矛盾, 利用联行体系的关联性而导致的地区性支付风险。
(三) 技术风险
技术风险主要表现为技术软件、硬件可靠性不强而发生的系统风险。随着科学技术的进步和信息技术的发展, 重要的支付清算系统都不无例外地由计算机系统、数据通讯系统和附属基础设施组成。这些庞大而复杂的系统需要有专门的业务操作人员和技术支持人员来保证它们的正常运转, 系统构成的任何一个环节出现问题都有可能形成运行风险, 例如应用软件设计的缺陷、硬件故障、通讯线路的中断、操作的失误和技术支持人员的缺位等, 都可能形成风险。
(四) 法律风险
法律风险是指由于法律、法规的缺位或不完善对银行支付结算造成的影响。随着我国经济市场化进程加快, 支付体系也经历了巨大的变化, 尤其是基于电子信息网络的新兴支付技术、支付系统、支付工具广泛应用, 使得现有的法律制度在一定程度上不能适应支付体系快速发展的需要, 也引发了诸多法律问题。如电子支付和电子凭证的有效性, 数字签名的合法性, 新型电子支付工具如电子支票、电子钱包的法律地位等。因此, 支付结算的法律风险不容忽视。
二、银行结算风险的防范
因支付结算业务社会性和涵盖性的影响, 支付结算业务任何一环的脱节和风险的实现, 均会给银行和客户带来不确定的资金损失, 甚至导致更有杀伤力的金融风险出现。例如, 英国巴林银行就因其新加坡分行经理尼克·利森为掩盖其大量购买日经股价指数期货造成的损失, 利用支付结算手段虚拟一个存款账户, 假使账务平衡而使其积累了233 年的家底毁于一旦, 被迫宣布破产。因此, 加强银行结算风险的防范具有重要的意义, 是银行整个内部控制体系的重要组成部分, 它不仅贯穿于银行经营治理的全过程, 而且也影响着银行的最终经营目标。控制支付结算风险可采取如下措施:
(一) 建立、健全银行结算内控制度
建立银行结算制度、流程、系统的持续优化机制, 构建科学合理的银行结算内控制度。银行业金融机构应对照近几年发生的结算案件, 认真查找漏洞和不足, 制订措施, 及时整改查找制度上的漏洞并及时完善。同时, 新结算业务的拓展也要做到制度先行, 适时出台必要的配套政策和规章, 根据新业务发展和监管的特点, 进一步完善新业务监管体制。从前台到后台, 建立一系列配套措施, 每一环节都把好关, 形成互相监督、互相制约的机制, 从最大程度上减少业务人员因操作不当而引发结算操作风险的可能。
(二) 强化中央银行支付结算风险监管
1.建立健全完善的支付结算法律法规体系
“没有规矩无以成方圆”。健全的支付体系法律制度是支付体系安全、高效运行的基础, 也是明确支付活动中相关当事人的权利义务关系、保障支付工具正常使用、支付系统正常运行的准则, 又是支付体系监督管理工作有效开展的准绳。建议尽快组织对支付结算方面的法律、法规及业务规章进行全面清理、修改、补充, 使之统一、明确并符合国际惯例。笔者认为, 为突出支付结算在社会经济生活中日益重要的地位, 首先, 应推动《票据法》的修改和完善, 重点解决电子票据、票据影像截留、支付密码、电子签名等的法律地位;其次, 应尽快修订整合账户管理相关制度, 提升账户制度的法律级次, 科学界定人民银行、商业银行、存款人等各方在账户管理中的权利、责任、义务, 充分发挥账户功能, 有效保护存款人的合法权益, 从而适应经济、社会、管理的发展。另外, 就是制定银行卡、支付系统运营管理、支付清算组织等相关条例或办法。
2.强化中央银行支付结算风险监管
有了完备的支付结算法规, 还必须依靠强有力的监管付诸实施。中央银行的结算监管, 是保证支付结算正常进行的关键, 人民银行应持续加大结算监管的力度, 进一步增强对违反支付结算法规的处罚力度。要对银行、金融机构、企事业单位或个人违反支付结算纪律的行为, 给予停止其办理某一项或全部结算业务的处罚等。只有当处罚给当事人造成的损失远远大于违法所带来的利益时, 法律条文才能真正体现出它的威严, 才能有效打击和遏制顶风作案。
(三) 加强员工管理, 提高员工防范风险的能力
一切好的内控制度与方法最终还是要由人去执行, 否则再好的制度也难以发挥效用, 所以对支付结算从业人员, 包括管理人员和操作人员的控制是结算风险控制的核心。就目前情况及发生的案件看, 一些银行出现问题的关键不是没有制度而是制度不落实。因此, 一要不断提高结算从业人员素质, 银行要经常组织员工学习支付结算有关制度、政策、法规, 使银行员工熟练掌握票据知识、结算规定、账户管理等制度规定, 还要提高员工政策水平和业务能力, 让员工知道“是什么、做什么、怎么做”;二要加强银行员工职业道德教育, 提高从业人员遵纪守法意识, 切实防范道德风险, 同时还要通过各种考核激励充分调动结算从业人员积极性;三要建立健全支付结算业务机构准入和岗位人员资质认证管理制度。例如, 票据承兑与贴现业务是目前支付结算业务中最为重要的业务之一, 但其柜面业务处理流程复杂、涉及岗位较多、票据风险大、风险防范难度高, 无论是从业务发展还是从风险控制角度考虑, 其管理标准和管理要求均应更高更严, 如从业人员没有经过专业培训, 极易出现票据风险。
摘要：支付结算是单位、个人在社会经济活动中使用现金、票据、信用卡和结算凭证进行货币给付及其资金清算的行为。支付结算风险是银行在运用结算工具从事货币活动、资金清算过程中可能遭受的损失。银行支付结算风险与银行其他风险相比具有复杂性、隐蔽性、突发性和更大的危害性等特点。
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