量化分析课程（精选12篇）
量化分析课程 篇1
1 过程化课程考核方案描述
“以学为中心”的过程化考核是笔者在高职课程教学和管理中开发出的一套整体化考核方案, 表1是以笔者所任教的财务报表分析课程为例, 对过程化考核的方案所做的具体描述。整个考核方案由3部分构成, 日常表现占20%, 作业考核占30%, 笔试成绩占50%
从表1的过程化考核方案可以看出, 该方案涵盖了该课程教学大纲要求的所有考核点, 其创新体现在考核内容与方式。笔者在本校2011级和2012级会计专业对口高职班中进行了2年的实践。从学生的交流和反馈中初步判断该方案得到学生的欢迎, 体现在学生对课程的学习兴趣增加, 学习的主动性增强, 学习态度和学习效率和效果均有不同程度提高。此外, 在学习过程中, 得益于考核的导引和激励, 学生对时间管理、团队合作、独立思考能力等方面有了自觉意识, 客观公正、敬业、乐业的学术和工作精神、职业素养等综合素质得到提升, 基本实现了考核方案设计的目标。
学生的考核成绩是考核目标是否实现的重要量化指标;同时, 也是考核质量的直接体现, 因此考试的方式方法是否合理有效非常关键。
为了验证该考核方案的有效性, 本文采用量化分析的方法, 结合定性分析选取课程考核过程中的3类成绩作为考核主体的自变量, 对这3个变量与学生最终考核成绩之间的关系进行深入研究, 进而判断该过程考核的方式是否合理有效, 本研究正是基于这一前提而展开。
2 相关文献综述
有关学生成绩评价的研究开始的较早, 有直接对成绩评价方法的研究改进[1,2,3], 也有有关学生成绩评价的定性研究[4,5], 大多数的研究是关于学生某一时间内所有科目学习成绩的综合评定[6], 相关的研究从不同侧面对学生成绩评定进行了诠释, 基本的考核思想都是平时表现成绩+作业成绩+期末笔试成绩进行综合评定, 有的是人为进行3个指标的权重分配, 也有的是根据研究方法随机选择, 然后进行一致性检验, 例如层次分析法 (AHP) 进行的权重分配;也有研究者如刘连成[7]等采用改进的灰色关联分析法对学生成绩综合评定进行量化分析, 考虑的影响因素有文化课平均值、实习成绩、毕业论文、思想品德、表彰与奖励、处分6个方面, 较好地考虑了定性和定量因素的影响;其他如徐敏之[8]的聚类分析、向定峰[9,10]等的因子分析等综合评价方法。相关文献分析发现缺少对评价方案和方法有效性的相关研究。
本研究的评价基本思想延续前人的研究成果, 所不同的在于对于每一个考核指标按照考核过程进行细分, 涉及到学生在校整个学习过程的方方面面, 期中作业的考核维度除了传统的作业考核, 增加了小组合作并进行PPT汇报讲解的考核, 既促进学生的主动学习和团队合作意识, 又锻炼了学生的技能, 对高职学生培养尤其重要。
3 研究样本与数据
本研究样本选取笔者所任教的商学院会计2011级3班和2012级3班共85名学生为样本, 每位学生的最终考核成绩由3部分组成, 即平时成绩、完成PPT讲授作业成绩和期末闭卷考试成绩, 各部分的权重分别占20%、30%和50%, 每一部分的成绩计算都依据过程化考核方案进行详细统计计算, 样本学生所获得分数取自某学期的两个班级真实的考评成绩, 相关分析结果 (表2) , 描述统计 (表3) 和KMO检验 (表4) 显示数据符合统计研究要求。
4 研究方法
为进一步分析本过程化考核方法的有效性和合理性, 本研究使用统计分析中的卡方检验 (Chi-Square) , 卡方检验是比较两个或两个以上样本率 (或比值) 之间差别的显著性检验。当相比较样本的差别是由本身内在因素引起而非抽样误差所致时, 卡方值就大, 相应的P值反映由抽样误差引起的样本差别的概率就小。这时就称两样本差别“有显著性”或“有高度显著性”。反之, 卡方值越小, P值就越大, 则称两样本差别“无显著性”。卡方检验是成熟的统计分析方法, 其数学原理在此不再赘述。
注:a.Predictors: (Constant) , 笔试, PPT作业, 日常表现
借助SPSS 20软件的列联表 (卡方检验) 分析功能, 首先对每个班级的每一个变量得分进行分析, 根据过程化考核师生互评的得分按照20%、30%和50%权重还原成原始分数。最后每个班级的学生最终成绩按照≥90、80~89、70~79、60~69和<60进行划分和统计, 得到以下统计表 (表6~表9) 。
5 分析结果讨论
5.1 日常表现成绩分析
对比分析可以发现2011级的日常表现成绩全部在80分以上, 而2012级的80分以上的学生只占78.26%, 二者的优秀率差别不大。产生这种现象的原因在于11-3班的学生互评结果主观性强, “好人主义”较严重, 两班对比卡方检验结果χ2=6.02>χ20.05=5.17显示存在显著差异。
5.2 作业成绩分析
把作业成绩计入总成绩的做法有两点好处:一是突出学习和考核的过程性, 促使学生高质量地完成作业, 达到及时消化、巩固学习内容, 小组合作讲述提高了学生的综合素质;二是淡化“一次考试定终身”的影响, 以防某些平时不努力的学生到了考试关头突击一下得高分的投机行为, 也平衡了某些平时学习较扎实的学生在考试时发挥欠佳带来的整体评价欠公允的结果;三是现场讲述有效杜绝了抄作业行为, 按此办法计算总成绩提高了评价的客观性和公正性。分析显示, 11-3班所有学生的得分都在80分以上, χ2=9.12>χ20.05=6.03, 12-3班也有超过95%学生超过80分, 但二个班级的90分以上的学生数量存在显著差异。
5.3 笔试成绩分析
考试成绩的卡方检验结果表明, 试卷难度适中。倘若试题太难、太偏或太简单, 都会使卡方值变小而显不出班级间的差异。11-3班笔试80分以上学生显著高于12-3班, 不及格率为0%, 也远低于12-3班;差异较为显著。结果说明11-3班对考试内容掌握较好, 复习到位, 基本功扎实, 学风端正;而12-3班学生则相对差些;卡方分析结果χ2=7.95>χ20.05=6.53, 笔试成绩结果也间接印证了两个班级在日常考核和作业考核方面的差异是合理的。
5.4 学生总成绩分析
11-3班的总成绩有95%的学生在80分以上, 经了解该班考试成绩突出的原因有以下几点:一是学生的学习主动性较强;二是教师讲课重点突出, 重要知识点的讲解细致、分析透彻, 学生理解到位;三是学生能围绕教学大纲提出的重点结合笔记认真复习;四是小组合作作业基本上是各自独立完成之后, 因此基本知识较扎实。总评结果两个班级不及格人数为0, 卡方检验结果:χ2=6.95>χ20.05=5.23, 总成绩分析较好地支持上述结论。
6 研究结论和教学管理启示
6.1 研究结论
选取平时考核成绩、小组学习任务完成PPT个人展示和期终闭卷考试3个评价维度对学生在学期内的学习情况进行全面和全过程考核, 克服了传统的学生成绩评价的主观、单一、不完整的评价缺陷。该方法能通过评价促使学生形成良好的学习习惯和一定技能, 这对于职业学院的学生而言是相当重要的。统计分析和检验进一步验证了该过程考核方法的有效性。
6.2 管理启示
合理的学习成绩评价有助于教师和管理者及时发现教学工作中存在的问题, 通过量化评价提供的反馈信息及时进行改进, 学生平时作业成绩的卡方值比较, 可以分析各班的作业水平和作业的难度, 卡方值越小, 说明作业难度小或者互相抄作业现象较严重;期终考试成绩的卡方值可以分析出试卷的难度和各班考试的整体水平。试卷的难度太大或太小, 都将大大降低卡方值而显示不出考试水平的差异;作业成绩与考试成绩相比的卡方值, 可以分析出平时作业与考试的相关性。倘若平时作业质量较高, 表明学生能认真复习迎考, 则两者相比的卡方值将下降, 显示出学生的真实学习状态和水平。学生的日常表现和最终的学习成绩之间的卡方分析结果亦如此, 这与相关性分析的结果是一致的。
摘要：对学生的学习效果进行评价既可以通过学生评价把握学情的途径, 又可以推动学校教学绩效提升的重要手段。考核方法本身的元评价尤为重要。高职院校的学生评价应该基于高职教学和生源特征作出相应的调整和制度安排, “以学为中心”的课程过程化考核把学生常规评价的日常表现、小组项目合作和期末考核进行细化, 本文通过两个级部成绩考核的卡方检验和回归分析证明了该考核方案是可行的。
关键词：课程,过程化考核,高职院校
参考文献
[1]葛佶莛.基于聚类算法的学生成绩评价与管理机制研究[J].中国教育信息化, 2014 (7) :75-77.
[2]徐向阳.卡方检验在学生成绩差异性分析中的应用[J].常州技术师范学院学报, 2001 (4) :13-17.
[3]陈雪东.列联表分析及在SPSS中的实现[J].数理统计与管理, 2002 (1) :14-18.
[4]孙玲玲, 陈晓华.高职院校学生成绩评价改革[J].山西财经大学学报, 2012 (5) :75.
[5]张瑜.改革学生成绩评定方法初探[J].福州大学学报:哲学社会科学版, 2001 (12) :107-109.
[6]周英豪.高职学生成绩评定问题的思考[J].辽宁高职学报, 2009 (9) :32-34.
[7]刘连成, 杨丹莹.改进的灰色关联分析法在综合评价高职学生成绩中的应用[J].襄樊职业技术学院学报, 2011 (11) :23-25.
[8]徐敏芝.基于聚类分析的高职学生成绩影响模型的研究[J].电脑知识与技术, 2013 (7) :4778-4786.
[9]向定峰.高职学生成绩的因子分析[J].重庆教育学院学报, 2007 (5) :24-27.
[10]孙余.基于因子分析法的高职学生成绩评价[J].物联网技术, 2013 (3) :81-83.
量化分析课程 篇2
[摘要]：量化评价与质性评价是课程评价中的两种基本方法。这两种方法在理论基础、评价目的、评价过程、评价的具体方法、评价者的角色上有明显不同。但它们不是两种对立的方法，在实践中应该把两者紧密结合起来，互相补充、完善，走向多元的课程评价方法。
课程是教育系统的核心。评价是揭示个人、社会、自然的价值，建构价值世界的认识活动。课程评价是“以一定的方法、途径对课程的计划、活动以及结果等有关问题的价值或特点作出判断的过程”。课程评价的本质就是人对课程的价值判断。
课程评价是与教育的发展和改革相随的。在课程理论研究的短短一百年中，课程目标从强调知识的掌握转向能力的培养，从强调学习知识转向学会应用，从强调发展单方面技能转向贯通总体之间的联系。课程的每一次重大进展，几乎都伴随着研究方法的改进和发展。课程评价经历了测验、评价、评定几个发展阶段。没有一个共同的、适合所有问题的课程评价方法，因为这里涉及两个相当复杂的领域----课程和评价。然而不同的评价手段可以用在不同的环境以满足不同的需要。课程评价的评价方法大致可以分为两类，一类是量化课程评价，另一类是质性课程评价。虽然量化评价方法与质性评价方法出现在不同时期，代表着不同的评价理念，但作为具体的评价方法，两者具有各自不同的特点，适用于不同的评价目标和对象。
一、课程与量化评价
所谓量化课程评价，就是“力图把复杂的教育现象和课程现象简化为数量，进而从数量的分析与比较中推断某一评价对象的成效。”这种评价方法在20世纪60年代之前占了主导地位，这个历史时期也就是课程评价专家古巴和林肯所说的课程的“第一代评价”和“第二代评价”时期。
1.理论基础量化评价是实证主义方法论的直接产物。它认为主体和客体是相互孤立的实体。世界是有规则的、可预知的，存在着一般的规律和模式。事物内部和事物之间必然存在逻辑因果关系，量化评价就是利用这些关系。“知识”具有客观规律和可重复性。评价者只要遵循一定的方法规范，就可以将评价的结果在更大的范围内推广。因此，使用一种理性、客观的方法，配合合适的程序，就能使我们预知和控制世界。
2.评价目的量化课程评价追求对被评价对象的有效控制和改进。它的核心价值是秩序和一致，认为课程评价的目的在于把握课程量的规定性，即通过具体的数学统计、运算和量化分析，揭示出与课程相关的数量关系，掌握课程的数量特征和变化，从量的关系上对课程进行判断。评价过程实质上是一个确定课程计划实际达到教育目标的程度的过程。美国评价专家泰勒的基本原理反映了这个过程，教或学被描述成高度控制、线性的和可测试的活动。
3.评价过程量化评价主要针对课程实施结果进行的，即“应该评价什么”，而不是“什么值得评价”，如测量学生的学习成绩。最常见的评价形式是“课程是否达到这一目标”，如泰勒的评价模式。量化评价的.主要过程包括提出问题、设定评价、定义变量、抽样、分析、结论等。它具有标准化程序，是自上而下、从一般到特殊的演绎过程。它先进行假设，然后使用一定的数学方法对课程特征进行量化，如用数学语言表示课程的状态、关系和过程，在此基础上，收集大量的资料进行统计和运算，抽取并推导出对课程评价有价值、有意义的数据资料，然后将事实与假设加以分析比较，并不断修改和完善假设，最终得出结论。课程评价在这里是一种技术性和生产性的过程。技术性，指课程行为是标准化、系统化的;生产性指课程评价的主要目的是提供明确判断或课程决策。
4.评价的具体方法量化评价将事实和价值相分离，强调课程需要严格控制，评价方法主要是对成功或失败，好或坏的量化，强调精确度、信度、效度。它认为方法是“为达到目标和事实而使用的技术”。它主要用观察、实验、调查、统计等方法进行课程评价，对评价的严密性、客观性、价值中立提出了严格的要求，力求得到绝对客观的事实。另外，常用资料的形式对课程现象进行说明，采用逻辑和理性的方法和线性模式，探寻投入、实施过程和结果之间联系。量化评价的方法简便易行，容易操作，具有具体性、精确性和可验证性等特点，推进了课程评价科学化的进程，因而一直在实践中处于支配地位。
〖HTH〗5.评价者的角色量化评价者不考虑评价对象的行为与特定情境的关系，认为现实是不以人的意志为转移的，是客观存在的。评价者在评价之前就作出种种假设，在评价过程中，“客观”地搜集与课程有关的资料，最大限度地测量和解释课程是怎样实施以及结果是什么。他会给课程特性提供一个“可信的”、“有效的”判断。这里的评价是自上而下的，评价者具有很大的权威。正常情况下评价者是个别行动，在评价者与开发者、教师与学生和其它关系人之间保持一定距离。可以说，评价者是一个有“无限权利”的人，因为他们充当了专家或评判员，从而控制着评价过程。
二、课程与质性评价
在20世纪60年代之前，人们一度十分重视量化评价，认为只有量化分析才是科学。在这之后，随着社会批判思潮的兴起，人们认识到评价不是一个单纯技术问题，纯粹价值中立的描述是不存在的，因此，评价要对被评价对象的价值或特点作出判断，价值问题由此在评价领域凸现出来，人们评价的重点转向了价值观。20世纪70年代以后，“量化评价”逐步为“质性评价”所取代，质性课程评价也日益兴盛起来。
1.理论基础这种方法源于解释主义哲学。主体和客体两者是互为主体、相互渗透的。知识是主体不断通过建构和检验而形成。不存在带有普遍意义的、脱离具体情境的抽象的知识，因而不能用对或错对知识加以判断，而必须依据它在具体情境中发挥的作用。事实与价值并不是相互独立的。不能完全用科学方法去评价教育和课程现象，那样只会导致人们对课程认识的僵化。许多问题只能通过描述性、解释性的语言来实现。质性评价就是要对与课程相关的行为及其原因和意义作出判断。
2.评价目的质性评价不追求适用于一切的普遍规律。它的目的在于把握课程质的规定性，通过对课程广泛细致地分析，深入理解，进而从参与者的角度来描述课程的价值和特点。评价是为了增强课程规划的有效性，并使参与的每一个人受益。知识是相对的，因而课程也是不断发展的，我们只能做大致描述和价值判断。评价要检验学生通过课程学到了哪些东西。在评价过程中，有时学生会学到他们不愿意学或者没让他们学的内容。这可能意味着孩子们在课程内容学习上的失败，但它本身并不是一个学习的问题。然而若使用量化评价方法，会测不到这方面内容而忽略了一些重要因素。而质性评价把学习理解为促进评价的开展，会把它作为讨论、决策、行动的资料来源。
3.评价过程质性评价不强调在评价开始就对评价问题进行理论假设，假设可以在评价过程中形成，也可以随着评价的进行而改变，因此质性评价本质上是一个自下而上的归纳过程。评价者把评价过程视为评价者发现课程潜在价值的过程。这种评价过程增加了我们对教学本质以及师生关系、课程设计及性质、师生行为、建构知识的性质和结构等的理解。这种评价没有绝对严格的程序，带有很大的灵活性，前一步资料搜集的情况往往决定下一步的方向。课程评价是一个连续性的、动态的过程，是一种共同参与的活动，是一种连续评价、不断反馈的模式。
4.评价的具体方法质性评价认为，资料是对评价者价值观的反映。在评价开始之前，人们不知道他需要揭示的东西。随着资料的收集和分析，所需要的方法将不断显现。不同的调查主题会采用不同的方法，具体有参与观察、行动研究、人种学等。与量化评价的精确定义、精心设计、预设程序和工具等相反，质性评价中的工具和方法是逐渐显露出来的。在学校和课堂，在不同的课程规划阶段，评价者会在评价中不断更新或改进相关的评价程序、工具和变量。
5.评价者的角色质性评价主张不要对外部评价者与内部评价者进行严格区分。课程评价是一个包括所有参与课程检验、并了解课程评价过程的个体(如教师、学生、家长、督导员、专家等)在内的共同参与的、连续性的过程。评价者充当了促进者，鼓励参与者对有关课程的内容提问、讨论，同时进行设计和资料收集、分析、解释，并澄清一些观念，如教育目标、知识的本质、教与学、特定情境和教育环境的含义等。评价者会考虑到参与者对当前课程看法、发展方向，并借鉴其它参与者的观点。评价者也是一名学者和教师，通过对话和合作性活动指导所有参与者，提高了参与者的评价思维过程和技能，并解决他们的困惑。评价者不一定中立，他也可以在合作性的对话中发表自己见解。
三、量化评价与质性评价的特点和联系
量化评价和质性评价在理论上有分歧，但它们不是两种对立的方法，在课程评价中是非常必要和不可缺少的。它们的分歧能在课程评价实践中统一起来，互相弥补各自的缺点。
1.量化评价的特点量化评价的优点是逻辑性强，标准化和精确化程度较高，能对课程现象的因果关系作出精确分析，结论也更为客观和科学。
然而，影响制约教育和课程的变量很多，所建立的量化课程指标体系只能考虑有限的几个变量，容易忽略课程规划中那些不可测量的重要方面，从而影响了课程评价的信度。而且它排斥了对既定教育计划的持续性再开发，这就不可避免地造成课程评价与课程开发之间的鸿沟。最后，它只重视行政管理人员和课程评价者的利益，忽视教师在工作中遇到的实际问题，从而使价值失去了多元性。
2.质性评价的特点质性评价尊重现实，没有预先安排好的结构进行评价，对问题的认识较为真实而全面。它最突出的特点就是对人的尊重：评价者本人是主要的评价工具，从评价对象的角度去解释评价对象及其行为的内部意义，所关注的是被评价对象自己的看法，尊重评价对象对自己行为的解释。
当然，这种方法也不是绝对的。由于质性评价的评价者和评价对象都是主体的人，因而会不可避免地受到各种主观因素的干扰，从而影响评价的信度和效度。评价者个人背景以及和被评价者之间的关系，会对课程评价过程和结果产生较大影响。而且，质性评价对评价者的要求很高，并不是所有的评价者都能胜任，而且质性评价必须经历一个相当长的时间，还要有相当大的资金投入。
3.量化评价与质性评价的联系质性评价是作为对量化评价的反思、批判而出现的。但从根本上讲，质性评价本质上并不排斥量化评价。质性评价与量化评价从不同的侧面，用不同的方法对事物进行评价。在课程评价领域中，两者都无法单独使用来解释所有问题。它们是互为补充、互相支持的，质性评价内在地包含了量化评价。质性评价为量化评价提供了应用的框架，而量化评价又为质性评价的深入创造了条件。
四、走向多元的课程评价方法
现代课程评价的出现是以现代科技的迅猛发展为背景的，从它产生之日起，就以客观、精确、量化为标志。然而教育是一种极其复杂的社会现象，用任何一种方法评价教育现象，都是不可能完善的。倘若把复杂的课程现象简单化，把课程对学生各个方面发展的影响简化为可能的几个数量，都无法从本质上保证客观性，也往往丢失了教育中最有意义、最根本的内容。方法本身并无对错之分，关键是它的运用范围恰当与否，因为每种方法都有自己的优点和缺点。只有在全面深刻地认识各种方法特点的基础上，才能在课程评价中恰当地选择和使用。
债券量化投资分析方法简介 篇3
关键词：信用债 违约风险 量化投资ROIC模型 投资收益
近年来，我国债券市场违约逐渐增多，违约债券种类涵盖了企业债、中期票据、短期融资券和定向工具。在经济下行压力不断加大、供给侧结构性改革持续推进的背景下，去产能、去杠杆、去库存的速度不断加快，刚性兑付也被打破，未来可能会有更多的信用违约事件发生。如何迅速地规避债券违约风险、取得更大收益成为投资者们关注的焦点之一。本文结合国内债券投资实务，借鉴国际上较为成熟的量化分析方法，探讨信用债1投资避险、金融债2投资优选、信用债投资组合优化的简便分析方法，希望能为投资者分析决策提供一定参考。
债券量化投资分析方法
（一）信用债投资避险
1.模型选择
一般来说，如果信用债发债主体未来陷入财务困境的可能性增大，那么债券违约概率就会显著增加。在股票市场上，关于企业未来会陷入财务困境的预测模型已经有了比较成熟的应用，本文在此选择Campbell相关模型进行分析。
根据Campbell（2008）的研究，那些杠杆率较高、净利润较低、市值较小、股票投资收益较低、股票波动率较大、现金与等价物余额较少、市净率较低、股价较低的公司更容易在未来陷入财务困境。
Campbell（2008）违约概率的八因子模型如下：
（编辑注：下方公式中的“*”都改为“×”）
因子一：NIMTAAVG，过去四个季度的净利润/总资产加权均值（季频数据）
因子二：TLMTA，负债/总资产（季频数据）
因子三：CASHMTA，期末现金与等价物余额（季频数据）
因子四：EXRETAVG，过去一个季度（3个月）加权投资收益（月频数据，本文利用中债净价计算投资收益）
因子五：SIGMA，过去一个季度（3个月）净价波动率（日频数据，本文利用中债净价计算波动率）
因子六：RSIZE，发债主体的资产规模（季频数据）
因子七：MB，市净率（不适用于债券）
因子八：PRICE，股价限制（不适用于债券）
鉴于MB、PRICE两个因子并不适用债券，本文选择Campbell模型中的前六个适合债券市场分析的因子，并通过适当改进来分析信用债发债主体的违约概率。
2.数据选取
本文对信用债违约风险的研究时段为截至2016年6月末。由于3只债券（11蒙奈伦债、13东特钢MTN2、13山水MTN1）发债企业没有披露2015年年报，为了避免前视偏误（Look-Ahead Bias），对于这些发债企业的财务数据，本文选取2015年6月30日（含）之前四个季度的财务报表数据。对于中债净价数据，本文使用2015年8月31日（含）之前3个月（1个完整季度）每个月最后一个交易日的中债估值数据，并去掉2015年6月30日以后起息的债券、同一家发行人发行的不同债券、中债估值数据缺失的债券。截至2015年8月31日，债券市场上共有437只债券（包括6只短期融资券、121只企业债、310只中票），本文尝试利用Campbell模型来筛选出在2016年违约的信用债发行人。
3.检验结果
通过对因子进行简单排序后，本文发现SIGMA和RSIZE因子对债券违约没有显著解释作用，其余的四个因子NIMTAAVG、TLMTA、 EXRETAVG、CASHMTA具有明显解释能力。本文对这四个因子进行逻辑回归，四个因子的p-value分别为：0.599、0.276、0.001和0.115。其中EXRETAVG和CASHMTA两个因子对债券违约的解释能力最为显著。
本文利用EXRETAVG和CASHMTA两个因子构建的基于逻辑回归的LPFD模型，在该模型中两个因子的p-value均小于0.10。
（编辑注：下方公式中的“*”都改为“×”）
由LPFD转化的违约概率PFD：
将437只债券按照违约模型以及2015年8月31日之前的定期报告、中债净价数据计算出的PFD值进行排序后，发现2016年上半年发生违约的9家债券发行人3中有7家位于违约概率排名的前15%（排名越靠前，违约概率越大）。
上述方法可作为信用债投资筛选的一种方法，投资者可在日常投资分析中借助上述模型计算出债券违约概率排名，排名居前15%的发债主体可列入禁投黑名单在投资中加以规避，只考虑投资排名在后80%左右、未来违约概率相对较小的信用债。
（二）金融债券投资优选方法
由于商业银行负债率、杠杆率相对较高，信用债的筛选模型并不适用于商业银行债券投资分析。本文采用Chen（2013）的ROIC模型对金融债进行分析。
Chen（2013）的ROIC模型是将一家商业银行的投资资本（Invested Capital）分解为股权资本和债务资本，通过计算投资资本回报率ROIC（Return on Invested Capital）与加权平均资本成本WACC（Weighted Average Cost of Capital）的差值，分析商业银行创造价值的能力。如果ROIC-WACC为正值，说明银行创造价值的能力较高；如果ROIC-WACC为负值，说明银行创造价值的能力较低。对应在金融债券风险分析方面，如果银行创造价值的能力较高，其金融债券违约的可能性一般较小，反之较大。
nlc202309081622
根据Chen（2013）的ROIC模型：
股权资本（Adjusted Equity）=所有者权益+贷款减值准备+无形资产摊销+少数股东权益-公允价值变动净收益
债务资本（Debt Capital）=二级资本债余额
投资回报率（ROIC）=净利润/（股权资本+债务资本）
加权平均资本成本（WACC）=（股权资本×股权成本+债务资本×债务成本）/（股权资本+债务资本）
股权成本 的计算对于在沪深上市的商业银行而言，可以利用以下公式计算：
（编辑注：下方公式中的“*”都改为“×”）
其中：无风险收益率 取值为10年期国债收益率 2.82%；市场收益率 取值为5年上证综指平均收益率 7.41%；相关性 代表银行股票与上证综指的相关性（根据Wind资讯数据可计算）。
截至2016年6月末，银行间市场存量金融债券共计401只，其中商业银行债178只，商业银行次级债券223只，发债主体商业银行共计157家。本文分析的数据基于2015年12月31日的年报，有10家商业银行暂时没有年报，所以可供分析的商业银行发债主体共计147家。
由于大部分商业银行未在沪深上市，而且在沪深上市商业银行的股权资本成本和债务资本成本相差不大。本文将各商业银行发行二级资本债的利率作为加权资本成本WACC，将17家没有发行过二级资本债的商业银行的加权资本成本WACC设为5%。
通过计算发现，上述147家商业银行的投资资本回报率ROIC平均为10.29%，WACC平均为5.55%。ROIC与WACC之差在10%以上的商业银行有5家：承德银行、台州银行、贵阳银行、浙江泰隆商业银行和郑州银行。ROIC与WACC之差为负值的商业银行有11家，其共同特点是贷款减值准备增长较多，净利润下降较快。因此，在投资金融债时，建议避免选取ROIC与WACC之差为负值的商业银行发行的债券。
（三）信用债投资组合优化方法
Arik Ben Dor（2011）研究发现，信用债的久期与信用利差的乘积DTS（Duration Times Spread）可以用来衡量信用债违约风险。在实践中，可以将DTS作为信用风险方面的约束条件来优化信用债投资组合：
Adjusted DTS=Duration×Spread×Weight
（Duration为信用债的久期，Spread为信用债的信用利差，Weight参数是投资组合中某一只信用债的权重）
信用债投资组合优化是指在保持信用风险指标DTS数值不变或者减小的约束条件下，使投资组合加权到期收益率最大化。其他可选约束条件包括：行业多样化约束（禁止对单一行业过于集中投资）、加权久期约束、单只债券投资金额约束等。
假设有如下的信用债投资组合，优化前每一只债券的初始投资额度为发行总额的20%，共计60亿元。本文尝试通过调整优化信用债的权重，在信用风险不变的情况下，实现更高的投资组合收益（组合优化前后对比见表2）。
从表2最后两列可以看到，经过DTS优化后的投资组合在信用风险、投资券种和投资总金额没有变化的情况下，通过调整各只债券权重，信用债投资组合的加权收益率由4.29%提高到4.44%，提高了15 BP。
总结
本文基于非金融行业和金融行业属性的差异，通过引入国外较为成熟的量化分析方法，分别对银行间市场信用债和金融债的筛选和投资组合优化做出分析。
无论是信用债“排雷”还是投资组合优化，本文都希望提供类似VAR值的化繁为简的分析方法，可以协助信用债投资者在投资中避免踩雷、择优配置。与VAR值的简单直接相类似，信用债的PFD值可以帮助投资者对发债企业违约概率的高低进行排序，金融债的ROIC值可以帮助投资者对银行创造价值能力进行排序。在此基础上，可以快速建立信用债投资黑名单，在实际投资中剔除掉违约概率较高的债券；借助于基于久期利差的优化，可以使信用债投资组合在信用风险不变的条件下提高投资收益率。
当然， 正如VAR值无法规避“黑天鹅事件”，本文的量化模型也无法规避实际控制人风险、股权结构突变等难以预测的事件，但对于投资者在债券投资中实现快速初选无疑提供了较好的筛选方法。
作者单位：青岛农村商业银行
责任编辑：牛玉锐 印颖
参考文献
[1] 中央国债登记结算有限责任公司：《中债指数指南》，2014。
[2] John Campbell， Jens Hilscher， and Jan Szilagyi， In Search of Distress Risk， 2008.
[3] Ben Dor， A.， Dynkin， L.， Hyman， J.， Quantitative Credit Portfolio Management，2012.
[4] Dynkin， L.， Gould， A.， Hyman， J.， Quantitative Management of Bond Management，2007.
[5] Chen， S.， Integrated Bank Analysis and Valuation： A Practical Guide to the ROIC Methodology，2013.
量化分析课程 篇4
ERP沙盘模拟实践教学以其独特的实践性互动教学方式, 正在走进越来越多的高校。同时, 该课程也凭借其生动直观、实践动手的特点被越来越多的学生接受并喜爱, 逐渐成为高校经管类专业进行实践教学的首要选择。ERP沙盘模拟教学体系推动了高校教育的改革, 促进了实践教学在高校中的开设和发展。
ERP沙盘模拟经营教学将学生进行分组, 模拟经营N家企业。沙盘上标有代表企业经营场所、产品原料、固定设备、银行存款、应收账款、现金流量、行政费用、工资、利息、市场开拓、应交税金和产品研发等步骤的相应区域, 而企业的运营过程通过各种道具表示。分组完成后, 各小组根据市场预测讨论决定本企业的市场定位和产品开发。学员通过对投放广告费用、建设生产线、开拓市场、研发产品、采购原材料等经营活动的决策, 学习团队合作、综合分析、协商沟通, 提高学生解决实际问题的综合能力。
2 Excel量化数据分析
参与者根据经营模拟提供的市场预测报告, 可根据竞争对手的情况制定自己的策略, 其中包括产品策略、生产线投资策略、生产和采购计划、财务预算等。
2.1 产品选择策略分析
根据市场预测, 可以画出各产品的生命周期发展趋势图:从图1中可以得出这样的结论:P1和P2产品是前3年市场需求的主流, 因此可以尽早研发P2;P3产品在第4至6年将成为市场主流产品;如果一个企业年产能不足, 早期同时研发P2、P3势必会造成接单能力不足;P4在第四年后才有需求, 过早研发会造成不合理的“资金占用”。
在ERP沙盘模拟经营时, 可以根据市场需求预测数据录入Excel中, 得出每个市场的需求总量和单个产品的毛利, 然后根据需求总量算出平均每队可销售量, 并算出产品在各个市场上的加权平均利润, 从而可以看出产品的市场需求量大小和毛利多少, 作为选择市场投入的策略依据。
2.2 生产线投资策略分析
决策者可根据四种生产线对四种产品的投资回收期来判断生产线和产品的匹配度, 投资回收期越短说明用此生产线生产该产品比较划算, 图3中的数据可作为生产线策略的依据。
从图3中投资回收期分析结果可以看出:手工线回收期最漫长, 虽在生产P2和P3时较短, 但产能太低, 不应考虑;半自动线回收期较短, 但无法适应未来急剧膨胀的市场需求;全自动生产线最为理想, 但考虑转产因素时会限制竟单选择;柔性线虽然不受产品品种限制, 但回收期不短, 不宜多建。从折旧角度分析, 自动线建成后4年累计折旧12M, 而柔性线将达到16M, 但两者产能完全一样。从维修成本分摊分析, 因为自动线和柔性线产能是手工的4倍, 所以手工线的维修成本分摊是全自动和柔性的4倍。经过以上分析, 可以清楚的得知投资全自动生产线是最理想的选择, 但必须进行准确的产品定位, 避免频繁转产。
2.3 生产和采购计划预算
原材料采购混乱, 经常导致紧急采购, 造成损失。如图4, 用EXCEL做原材料采购计划, 自动计算提前期, 方便而准确。
2.4 运用Excel做财务预算
2.4.1 短期贷款测算
短期贷款每个季度都可以操作, 因此, 可以只考虑本季度现金是否够用即可, 计算公式为:T=季度初现金-应还短期贷款+到期应收账款-产品研发投资-原材料采购支付现金-生产线投资-生产上线需要支付的加工费+本季度销售应收账款-行政管理费, 如果T<0, 就要考虑借入短期贷款或贴现, 或改变经营计划 (如减缓生产线投资等) 。
2.4.2 现金流预算
在ERP沙盘模拟时, 决策者没有做现金流预算, 容易导致现金流断流而破产, 如果借助EXCEL表来做预算, 保证期末现金不小于0, 可避免破产的风险, 如图5。
2.4.3 净利润表和资产负债表预算
根据规则, 从图6测算的每年所有者权益都必须大于0, 才能确保不破产, 决策者可通过多次数据模拟和推演, 达到利润和权益的最大化。
3 结语
在ERP沙盘经营过程中, 用Excel来辅助决策能够简化决策者的手工计算, 并能对模拟对抗过程进行实时监控和指导, 使沙盘模拟对抗从浅层次的数据加减上升到了有预算、有管控、量化分析的层面, 将注重学员实践的模拟实训上升到实践与教学融会贯通的层次。
摘要：ERP沙盘模拟教学以其体验式互动教学的特点, 已经成为各大高校中不可缺少的教学模式。该教学体系以学生实践为主, 教师指导为辅, 然而在实际操作过程中, 学生在经营决策时往往思维方式片面, 缺乏量化分析。运用Excel工具中的函数公式和视图工具, 进行经营量化分析和数据模拟演算, 可以让决策者在做决策时学会用数据说话, 为其提供科学的战略决策参考。
关键词：ERP沙盘,决策模拟,量化分析
参考文献
[1]陈波, 贾述顶.ERP沙盘模拟经营教学探讨[J].财会月刊, 2011, (105) .
会计中重要性原则量化分析论文 篇5
摘要:重要性原则是起修正作用的一般原则之一,在会计核算和审计业务中得到广泛应用。文章介绍了重要性原则的应用,指出重要性原则的量化是一项必要的工作。
会计信息从经济业务发生到最终提供给信息使用者经过两个环节:一是企业本身;二是企业外部审计机构。这两个环节都需要应用重要性原则,会计人员运用重要性原则是对会计信息是否单独提供或揭示进行首次判断;注册会计师运用重要性原则最终为了对会计报表的合法性、公允性、一贯性发表审计意见,保证会计信息的质量。可以看出重要性原则关系到会计信息的质量,关系到会计报表使用者的判断和决策,在会计信息失真的当今社会,正确理解和合理运用重要性原则显得尤为重要。
一、会计中重要性原则的量化在会计核算中重要性原则与会计信息成本效益直接相关。坚持重要性原则,就能够使提供会计信息的收益大于成本。对于那些不重要的项目,如果也采用严格的会计程序,分别核算,分项反映,就会导致会计信息的成本大于收益。重要性原则认为对于不影响决策的经济业务和事项,无须在会计报表或会计记录中单独反映,重要性原则要求会计人员在会计记录成本和财务报表的准确性与使用者的相关性之间进行权衡,确定哪些业务和事项是重要的,哪些是不重要的或是无关紧要的。在一般人看来,会计提供的信息越多,会计人员就越负责,其实当陈报的信息过多时,真正相关的项目就有可能被掩盖,冗长而繁琐的信息会影响到使用者的判断和决策。会计准则指出在实务中判断项目金额的重要性时,应当以资产总额、负债总额、净资产总额、营业收入总额、净利润等直接相关项目数字作为比较基础,并考虑其他相关因素。
我国对一些特殊的事项和业务的重要性的数量作出了明确的规定,举例如下:1.主要投资者个人的确定:间接或直接控制一个企业10%或以上表决权资本的个人投资者为主要投资者,包括自然人和法定代表人。2.关联方关系及其交易中对重大影响的定义:重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利,但并不决定这些政策。当一方拥有另一方20%或以上至50%表决权资本,或者一方虽然只拥有另一方20%以下表决权资本,但实际上具有参与财务和经营决策的能力,一般认为对另一方具有重大影响。3.投资核算时根据持股比例决定成本法还是收益法。通常情况下,投资企业拥有被投资单位20%以下表决权的,则认为投资企业对被投资单位无控制、无共同控制或无重大影响,该情形使用成本法。4.固定资产与低值易耗品的区分。不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在元以上且使用期超过2年的作为固定资产。5.分部报告的编制考虑重要性原则。如10%重要性标准,达到75%的要求;数量要求———最多10个。6.中期财务报告的编制应当遵循重要性原则。企业重要性程度的判断应当以中期财务数据为基础,而且重要性原则的应用应当保证理解企业中期末财务状况和中期经营成果及现金流量相关的信息。7.会计报表的项目列示也体现了重要性,如:固定资产项目的列示。8.会计报表附注中涉及到重要性的项目有11个方面,而这正是有助于会计报表使用者理解和使用会计信息。如重要会计政策和会计估计变更的说明;或有事项的说明、资产负债日后事项的说明、关联方关系及其交易的说明;重要资产转让及其出售的说明;企业合并、分立的说明等。会计机构将重要性原则的使用权下放到会计人员,而同时又强调执行这一原则的重要性,这对保障会计信息的真实性、可靠性、相关性带来了冲击。首先重要性与否取决于会计人员的专业判断,具有一定的主观性。这导致了一些会计事项处理的非规范性,导致一些反映不重要经济业务的会计帐户异常。
例如“其他应收款”科目的骤减。其次在一些业务中重要性原则缺乏一种操作性界限。例如:在计提八项减值准备时,资产减值多少才应当确认?再如证监会规定上市公司发生可能对其股标市场价格产生较大影响的重大事件时(如公司发生重大债务或公司发生重大的投资行为或购置金额较大的长期资产),应当编制重大事件公告书向社会披露,但重要性标准是什么呢?从以上的例子可以看出我们不仅要提高会计人员的业务素质,更重要的是加强对重要性标准的研究,我们不可能对每种业务都制定重要性标准,但可以制定一个适应大多数情况的数量判定标准。在美国有人提出了称为“咨询的方法”,即对于净收益相关项目的“咨询”(比率)。L.A.伯斯特认为以税后净收益的10%~15%的较宽范围作为判断什么是重要的和不重要之间的区别点。美国财务会计准则委员会在其关于重要性的讨论备忘录中,也提出了类似的一个基于咨询方法来判断重要性的定义,这个定义表述如下:“如果现实的或潜在的效果的数额等于或大于相应的财务报表中的数额的10%,则这种情况被视为是重要,如果现实的或潜在的效果的数额是相应的财务报表中的数额的5%~10%之间,这种情况是否具有重要性就应视情况而定。”还有一种方法由A.拉帕波特(A.Rappaport)倡导的,他认为重要性标准应是一个财务上的趋势平均数。通过计算某个账户数额的趋势平均数来确定其重要性水平。这无疑给我们指明了研究方向。
量化分析课程 篇6
关键词：量化宽松；货币政策；溢出效应
中图分类号：F82 文献标志码：A 文章编号：1002-2589（2013）11-0094-02
自2009年3月以来，美联储为刺激经济，推出了多轮量化宽松政策。由于美元的世界货币地位，量化宽松政策不可避免地也将对世界经济产生不小的影响。而且美联储的量化宽松政策很有可能成为触发各国纷纷实行宽松货币政策的导火索，摩根士丹利跟踪研究显示，在其研究覆盖的33个央行中，自2011年11月以来已有16家央行采取了宽松措施，10个发达经济体中有7个宽松，23个重要新兴市场国家也有9个采取了下调基准利率或存款准备金率的宽松政策，加剧了流动性过剩的情况。
量化宽松政策始于2008年的金融危机。在美国出现大型金融机构倒闭，流动性大幅萎缩的情况下，美联储于2008年11月25日宣布，将购买政府支持企业房利美、房地美、联邦住房贷款银行与房地产有关的直接债务，和抵押贷款支持证券，标志着首轮量化宽松政策的开始。在经济发展状况良好的情况下，通常美联储会采用通过公开市场业务操作，即购买市场的短期证券对利率进行微调，从而将利率调节至既定目标利率。而量化宽松政策的调控目标是长期利率，央行直接开动印钞机向经济注入流动性，因此相对于利率政策而言，量化宽松政策是开了一剂猛药。
自2009年3月以来，一般认为美联储实行了四轮量化宽松政策。美联储前两轮量化宽松政策分别购买了1.725万亿、6 000亿美元资产。随后又在2012年9月13日推出第三轮量化宽松政策，即实行每月购买400亿美元抵押贷款支持证券的计划，同时配以卖出短期国债、买入长期国债的“扭转操作”，并继续把到期的机构债券和机构抵押贷款支持证券的本金进行再投资，QE3与之前两轮的不同在于QE3没有封顶，直到美国经济数据出现好转都会一直持续下去。由于有限的短期国债储备，美联储又在2013年1月推出了每月450亿美元的长期国债购买计划，被认为是第四轮量化宽松政策。
一、美国量化宽松政策对中国的影响
第一，量化宽松对中国的一个最显而易见的影响就是引起我国外汇储备的缩水。近年来，中国物美价廉的商品出口到国外很受欢迎，但一直实行的固定汇率制度使得国际收支始终保持经常项目和资本项目双顺差，从而积累下了大量的外汇储备。数据显示2006年2月中国就超过日本成为全球外汇储备第一大国。中国目前拥有高达三万亿的外汇储备，其中有很大一部分是以美元持有的，泛滥的美元使美元贬值，使中国持有的美元储备不断缩水。
第二，量化宽松政策还使全球大宗商品价格上涨。由于在短期内技术水平较难有突破，大宗商品的供给价格弹性较小，供给量稳定，因此价格就主要由需求决定。随着商品期货市场的建立，大宗商品的需求不仅反映在实质需求上，也反映在期货交易中的投资需求，大宗商品逐步演化成为一种金融产品。因此，大宗商品价格走势也将受到各国货币政策的影响。从历史数据可以看出，美元指数与大宗商品价格指数呈现明显的负相关走势。美国多次推出量化宽松政策并且不断升级和长期化的趋势将导致美元的贬值预期形成，国际投资者将抛出美元，选择持有大宗商品，那么短期内以美元计价的这些大宗商品的价格就会上升[1]。量化宽松影响大宗商品价格的另一个途径是刺激美国投资和消费。当量化宽松最终带动美国经济复苏时，对大宗商品的实质性需求的上升也会推动价格上涨。当前，我国正处于工业化、城市化的重要阶段，对能源、基础原材料等大宗商品的需求十分旺盛。在国内大宗商品产量无法满足经济增长需求的情况下，我国必须要大量进口大宗商品，对国际大宗商品的依存度很高。然而，近年来国际大宗商品价格波动剧烈，对我国物价水平造成很大的冲击，构成了一定的输入性通货膨胀，影响了我国宏观经济的稳定运行。
第三，量化宽松还会引起外资的大量涌入，引发经济泡沫。一方面国际社会普遍认为人民币被低估，许多国际贸易争端对人民币提出加速升值的要求，量化宽松也不断强化了美元贬值的预期推动人民币升值，另一方面目前美国是把利率定在0到0.25%的极低水平，而中国的基准利率已达3%。汇差和利差共同构成了一个巨大的套利空间。面对中国等新兴经济体稳健的经济增长速率以及较高的资产回报率，全球流动性过剩所产生的投机性资本无疑会流入我国，流入我们的农产品市场、股市、房市等，导致资产泡沫。而一旦美国经济复苏，热钱撤离，资产泡沫破灭，将会给中国经济带来很大伤害。
第四，量化宽松政策还会加大宏观调控的难度。由克鲁格曼不可能三角理论，在资本的自由流动、货币完全独立、汇率稳定三项目标中，一国政府最多只能同时实现两项。我国长期的贸易顺差为我国积累了大量的外汇储备。外汇储备的增加必然带来外汇占款的增加，央行被迫投放基础货币，基础货币的增加通过货币乘数的作用被放大，使得国内货币供应量被迫增加。为冲销过量的流动性以及量化宽松引发的输入型通货膨胀压力，央行不得不采取上调存款准备金率、调高存贷款基准利率的措施。但是高利率又将进一步扩大了套利的空间，引起更多的热钱流入，而存款准备金的上调又限制了我国商业银行的放贷空间使我国的货币政策陷入了一个两难境地，缩小了我国为保增长而放松货币政策的空间，影响国家的经济效益。
第五，量化宽松导致的人民币升值将削弱我国出口行业的竞争力。面对日益上升的工资成本，中国的廉价劳动力优势正在逐步丧失，而人民币升值的预期也使出口行业遭受重创。人民币升值一个百分点就可能使很多原本盈利的企业逼近盈亏平衡点甚至亏损，尤其是对于纺织、服装等劳动密集型产业和机电行业，而这些部门往往又是吸收大量就业的主力军。当这些企业迫于形势开始裁员或是破产时，将会导致我国失业率的大幅上升。此外，中国对外商的吸引力将下降，一些低附加值产业会因此提前转移到越南、印度等地区，提前剥夺了我国广大西部地区承接这些产业的机会。
二、应对措施
第一，加强对热钱的监管。目前热钱主要通过借助正常贸易的幌子或绕过法律规定隐蔽流入。因此，中国首先应加强对外汇流入流出的监管，健全外汇管理机制，合理运用税收、行政、法律等手段对流入境内的热钱进行打击。其次，随着市场的逐步开放，建立一个合理的引导各种途径流入的热钱的渠道也是必要措施，对此，央行行长周小川提出“池子论”，即央行通过总量调控对冲热钱，把短期投机性资金放进一个“池子”，等撤退时将其从“池子”里放出，从而避免冲击。
第二，加快人民币国际化的进程。目前中国持有大量的美元资产，在浮动汇率下，面对美国的量化宽松政策，要保持美元汇率的稳定，难度相当大，因此我们也许应选择一种更安全、稳健的储备货币。受欧洲主权债务危机的影响，欧元和英镑显然不能达到这个目标。因此最可行的方法是加快人民币的国际化进程[2]。在各种对外贸易结算活动中广泛使用人民币代替美元，减少我国外汇储备中美元的数额，改变我国目前的货币政策被动调控的状态。目前而言，由于人民币币值稳定且有升值趋势，人民币在周边国家如马来西亚、新加坡等地都被人接受并广泛使用。而我国拥有充足的外汇储备也保证了其满足随时发生的兑换要求的可能性。要实现人民币国际化，需加强地区间的经济合作，不断扩大和亚太地区其他国家的贸易往来，先促进人民币成为亚洲地区的“亚元”，再推进国际化进程，还必须协调汇率改革和资本账户开放的步伐，最终实现人民币的自由兑换。
第三，多元化外汇储备。据估计，在我国外汇储备中，美元资产占65%左右，日元约为10%，欧元和英镑约为25%，比重如此大的美元资产导致美国政策、经济的变化直接影响我国的外汇储备的安全性、营利性。为规避风险中国应当多元化外汇储备，减持美国国债资产，综合考虑，优化外汇储备结构。比如，黄金就是一个很好地选择。黄金作为一种硬通货，风险低，而且当美元贬值时，黄金等大宗商品价格有上升趋势，能起到一定的对冲风险的作用。中国近四年内收购了454吨黄金，也是证明了这一点。其次，应改变对居民持有外汇的管制，多年来我国政策不鼓励我国居民持有外汇，居民海外投资渠道狭窄。可以采取适当措施拓宽投资渠道，推动境内资本市场开放和资本流出，通过藏汇于民的方式，放宽对居民境外投资的限制，鼓励居民持有外汇，减少国家外汇储备，增加居民和企业的外汇储备[3]，防止储备规模过度膨胀带来的一系列问题。
第四，为应对大宗商品的价格上涨，应扩大我们的能源储备，既可以减少对外部能源供给的依赖，也能在一定程度上起到稳定价格的作用。以美国为例，为了防止产油国突然中断石油供应而威胁国家经济安全，美国很早就建立了战略石油储备计划，其石油储备可供之用150天，而中国只够用7天，能源储备较匮乏。另外，还可以利用减税、放松市场准入等措施，降低进口大宗商品价格上涨对中国经济供给面带来的负面冲击。
第五，转变经济发展方式。一直以来，我国依靠廉价劳动力优势出口“中国制造”产品保持了较高的经济增长率。而如今随着国内工资的不断上涨，劳动力成本方面的比较优势已不在，再加上金融危机欧债危机的影响，出口导向型的发展方式已不能保持目前的发展势头，因此这也成了我国经济转型的一个契机。现阶段刺激内需扩大消费也成了中央经济工作的重中之重。应健全各项保障制度，鼓励人们多消费，靠内需来拉动经济增长，减少对出口的依赖，提升经济发展的内生动力。其次，我们的贸易结构也有待改善，由于我国的贸易模式以出口手工纺织品，进口高科技产品为主，所以在对外贸易中谈判能力较弱，不利于推动人民币的国际化。因此我们应通过产业政策方面的宏观调控支持高新科技的发展，改善我们的贸易条件。
参考文献：
[1]余军.量化宽松货币政策对大宗商品价格的影响[J].金融经济，2012，（2）.
[2]刘昊虹.美国量化宽松货币政策与人民币的国际化[J].南方金融，2011，（6）.
[3]彭泉.“藏汇于民”：化解我国巨额外汇储备负效应的理性选择[J].无锡商业职业技术学院学报，2007，（4）.
量化分析课程 篇7
笔者在实验教学中采用的教材是清华大学出版社出版的《会计电算化系统应用操作》 (第2版) 一书, 作者何日胜。该书采用我国目前最优秀的用友财务及企业管理软件U8作为操作软件, 对会计电算化系统中的总账和报表两个模块的功能进行了具体描述和应用性操作。难能可贵的是, 该书设计了一家中型国有企业2004年12月份发生的全部经济业务的原始凭证作为业务内容, 并将其业务内容贯穿于阐述总账系统和报表系统应用操作的每一个过程。该书经修订后数据完全正确, 可以放心使用。
我校会计电算化课程共安排70学时, 其中授课40学时, 上机实验30学时, 包括总账和报表两个模块, 实验课的具体学时安排见表1。
上机实验结束后要求学生交电子版作业, 包括账套、报表、说明3个文件夹, 具体内容如下: (1) 账套文件夹, 即学生输出的总账账套; (2) 报表文件夹, 包括资产负债表、利润表、现金流量表、资产负债表的千位表 (即经过舍位平衡后的资产负债表) 、利润表的千位表 (即经过舍位平衡后的利润表) ; (3) 说明文件夹, 包括一个Word文件, 要求学生对自己的账套进行一些说明, 以便老师进入账套检查作业, 具体内容包括账套号、账套名、操作员密码和权限以及实验心得等。
总账账套包括核算单位的所有会计信息, 如凭证、账簿等, 内容丰富, 教师检查作业时不可能面面俱到;另外, 报表模块要从总账模块中取数, 学生是否建立了两个模块的联系也是考查的重点。综合考虑, 笔者设计了会计电算化实验评分表 (见表2) 。
1. 制单是否本人
检查这一项目可以督促学生本人亲自完成凭证的输入工作。具体检查步骤如下:“凭证”—“查询凭证”, 出现“凭证查询”窗口, 选择好条件后按“确认”, 如果“制单人”部分出现该学生姓名则该项目作业正确 (如图1) 。
2. 自动转账凭证能否生成
月末有一些业务的凭证可以在定义好转账公式后自动生成, 如“结转收益类账户余额至本年利润”、“结转成本费用类账户余额至本年利润”、“计算本年应交的所得税额”、“结转本年所得税额至本年利润”、“年末利润分配”、“结转利润分配余额至未分配利润”等。教师应建议学生一一尝试, 但作为作业检查项目, 可以仅检查一两个这样的凭证, 看是否能在定义好公式后自动生成, 比如对于“结转成本费用类账户余额至本年利润”这一经济业务, 如图2所示定义的公式正确。
3. 全月科目汇总表是否正确
科目汇总表是凭证数据的汇总, 使用用友会计软件, 只要输入不同的条件, 上、中、下旬以及全月的科目汇总表都可以生成。检查全月科目汇总表可以督促学生输入正确的凭证, 如果不正确, 学生也可以缩小范围, 分别汇总上、中、下旬的科目汇总表, 并与实验书中给出的答案对照以最终找到错误的凭证。全月凭证将科目汇总级次选为“1级—1级”的正确结果如图3所示。
4. 发生额及余额表是否正确
传统的手工总账, 是根据总账科目进行分页设账的, 而在财务软件系统中的余额表, 则可输出某月或某几个月的所有总账科目或明细科目的期初余额、本期发生额、累计发生额、期末余额等。因此, 在实现计算机记账后, 用户多用余额表来代替总账。在“发生额及余额查询条件”窗口, 将月份选为“2004-12———2004-12”, 科目选为“空”, 级次选为“1级—1级”, 按“确认”后的正确结果如图4所示。
5. 是否结账
在会计实务中, 企业会计人员将某月发生的全部经济业务所取得的原始凭证, 通过“填制凭证”功能编制成记账凭证, 使用“审核凭证”功能对记账凭证进行审核, 经过“记账”功能进行了记账, 生成会计报表并经检验正确后, 最后就可以进行月末结账了。结账操作虽然非常简单, 但却是电算化不同于手工的、也是经常被学生忽视的一项操作, 检查学生账套是否结账, 让学生在心中对当期所有的工作画一个句号是非常有必要的 (如图5所示) 。
6. 引用本人账套能否自动生成报表且数据正确
这里强调一下必须是引用本人账套, 因为有可能虽然学生交上来的报表, 其数据是正确的, 但实际上是拷贝别人的报表, 所以教师检查作业时必须辛苦一下, 重新引用学生本人的账套, 看能否生成正确的报表数据。具体操作如下:“数据”—“账套初始”, 在“账套及时间初始窗口”中输入该学生的总账账套号及会计年度 (如图6所示) 。之后进行“数据”—“表页重算”操作, 即可生成所需报表。具体结果如下。
(1) 资产负债表
如果出现如图7所示结果则该项目作业正确。
(2) 利润表
如果出现如图8所示结果则该项目作业正确。
(3) 现金流量表
如果出现如图9所示结果则该项目作业正确。需要说明的是, 实验书中并没有给出现金流量表的编制方法, 对此, 笔者向学生推荐了《中国会计电算化》杂志2003年第2期杨蕙璇《利用用友UFO电子表系统编制现金流量表》的文章, 采用该文章介绍的方法, 学生可以顺利地编制出正确的报表。
7. 报表审核
在实际工作中, 为了确保报表数据的准确性, 经常用同一张报表内部或不同报表之间的钩稽关系, 对报表进行钩稽关系检查。一般称这种检查为数据审核或报表审核。实验书中给出了资产负债表和利润表的审核公式, 学生可以任选其一进行审核公式定义。定义好审核公式后, 在“数据”状态下进行操作:“数据”—“审核”, 即可检查出报表数据是否正确。比如资产负债表, 如果出现如图10所示结果则该项目作业正确。
8. 舍位平衡
企业的会计报表通常是以人民币“元”为单位进行编制的, 但以“元”为单位的报表, 在上报时可能会转换为以“千元”或“万元”为单位的报表, 报表数据在进行进位时, 原来的数据平衡关系可能被破坏, 因此需要进行调整, 使之符合指定的平衡关系。报表经舍位后, 重新调整平衡关系的公式称为舍位平衡公式。实验书中给出了资产负债表和利润表的舍位平衡公式, 学生可以任选其一进行公式定义。定义好舍位平衡公式后, 在“数据”状态下进行操作:“数据”—“舍位平衡”, 即可生成舍位后的报表。比如资产负债表, 如果出现如图11所示结果则该项目作业正确。
以上共10个项目, 教师在检查作业时在图1所示会计电算化实验评分表中画“√”或“×”即可, 一个“√”得3分, “×”不得分不减分, 满分30分。另外, 我校会计电算化课程的笔试闭卷考试成绩占60%, 平时的作业及课堂讨论占10%, 这一比例执行几年, 得到学生的认同, 效果不错, 同行可以参考借鉴。
参考文献
[1]何日胜.会计电算化系统应用操作[M].第2版.北京:清华大学出版社, 2005:346-350.
[2]武新华, 段玲华, 唐坚明.会计电算化系统实务操作教程[M].北京:机械工业出版社, 2006:31-38.
医院门诊的量化分析 篇8
1 资料与方法
我院门诊就诊数据库包括病人的门诊人次、急诊人次、急诊等数据,对我院2004～2009年的所有门诊患者数据库进行统计汇总,了解门诊急诊患者就医时间分布和治疗结果的规律特征,为门诊的管理提供参考。我院2004～2009年的门诊量及急诊人次见表1。
2 结果与分析
根据数据库资料汇总,导出医院门诊急诊治疗情况的趋势图如下,见图1。主要急诊危重和死亡人数,见图2。
如图2、图3所示,我院门诊数据汇总后,流量与治疗结果显示,平诊病人较多,且随着年份的增加,人数也在递增。按照全年的48周计算,2008年时,每天的平均候诊己经接近了1 379人次左右,急诊中危重患者的抢救也随着年份递增。由于近年来病患人数的增加,医院设备的更新等都已经较过去多了很多。医院的医师力量和设备都在加强的情况下,危重患者的死亡人数却在增加,这就是我们现在所要面临的问题。
在医院管理中,从这份量化分析中可以看出,主要的资源要加强危重病人的治疗抢救上。平诊患者的治疗要在其后。通过各方面的调配,将急诊的主治医师加强,加大对危重患者的抢救力量,减少因为医师或设备的问题带来的患者死亡,增加患者的医疗成功率。
3 讨论、建议及做法
3.1 优化资源配置
从上述数据分析中我们可以看出,我院的就诊人次很多,至2009年,每天平均的就诊量已经达到了1 400多人次。患者人数的加大、医师力量的缺乏,都会使就诊的效果降低。为了“创建百姓满意医院”,我院在管理中优化资源的配置,引进人才,缓解就诊压力。在平诊的治疗中,根据患者的数量计算一天值班医生人数的合理比例。另外,对于急诊的患者,合理的引导就诊,针对不同的急诊病情,采取按病情分类、按医师实力分类,分别及时地就诊不同病情的患者。优先危重患者的治疗,在加强医师力量之余,传播给患者一般的应急措施,减缓患者的病情加重情况,避免因为抢救不及时或患者其他方面人为情况(如一般的粗糙应急强救)形成患者死亡。
3.2 调整坐诊时间
根据患者治疗人数的规律性和门诊量的波动规律两方面相协调,调整每天的排班情况,调整坐诊时间。保证医疗资源可以充分、有效并且合理的利用,根据医院不同月、周的门诊流量规律,统一安排门诊年度工作布局和每天的医生力量,保证即便就是在就诊的高峰期也可以满足患者的需求[2],在门诊流量较少的时候,安排门诊各种资源的作用,避免因为患者少而医生过多造成的门诊资源闲置。
3.3 增加预约工作
根据平诊患者的人流量,分散开因为复查、检查等情况与其他患者的治疗冲突时间[3]。将病情不严重的患者按时间分散,错过就诊的高峰期,使需要的患者可以及时的得到治疗且不延误其他患者的治疗,可以救治更多的患者,减少救治事故的发生。
3.4 优化就诊环境
患者来医院就诊时,尤其是急诊患者的治疗,患者的情绪一般都较为烦躁。优化治疗环境,保持空气的畅通,可以减缓患者的焦躁情绪,并且也减少患者之间交叉感染等危险的发生。如我院在候诊区域增加了有线电视、报纸等排解心情的物品,还增加一些医疗小常识的宣传资料,使患者在等待的同时可以了解到一些基本的救治常识。这些知识很可能使患者在以后的突发事件中可以在没有到达医院之前先做好第一步的抢救,避免因为无知导致的病情加重。
3.5 我院的现状和优势
我院是一所集临床、科研、教学、预防、康复、急救为一体的三级综合性医院;是沧州市唯一一家惠民医院。“沧州市120急救中心”挂靠在我院。我院拥有一支技术全面、经验丰富,设备齐全的专业急救队伍。全部值班车辆均备有内、外科急救箱,心电图机,除颤器和供氧设备。为了方便搬运,还专门为多发骨折和危重病人备了铲式担架,能够开展各种条件的现场急救,并可随时实施增援。
在急诊资源的管理方面,正在逐步的向合理化、有效化转变,及时地将危重病人的病情降低到最低,根据病人的不同情况去合理利用资源,使普通病情的患者可以得到的及时救治之外,可以更好地解决危重患者的救治,使患者的死亡率降低,将医院救死扶伤发挥到淋漓尽致。现己发展成为具有院前急救、功能齐全的急诊接诊大厅、急诊外科和急诊内科病房与重症监护病房(综合ICU)四维一体的现代化急救中心,保证了患者检查、抢救、治疗的连续性。近年来,在应对我市突发公共卫生事件中发挥了重要作用。120急救中心综合ICU监护病房能对急性中毒和多脏器衰竭患者进行床旁血液灌流、血浆置换和连续性肾脏替代(CRRT)治疗等技术进行高级生命支持,大大提高了重症中毒及危重症病人的抢救成功率和生存率,挽救了众多急危重症病人的生命,该项技术达到了省内领先水平,特别是对急性百草枯中毒的救治技术处于国内领先水平。
参考文献
[1]李亚玲.从分析门诊流量入手把握医院就诊的特点与规律[J].中国医院统计,2003;10(1):36-37
[2]刘会恩.用统计方法对我院住院人次和门诊诊疗人次进行预测[J].中国医院统计,2007;14(2):107-108
投资收益和风险的量化分析 篇9
一、问题的提出
某公司有数额为M (较大) 的资金, 可用作一个时期的投资, 市场上现有5种资产 (Si) (如债券、股票等) 可以作为被选的投资项目, 投资者对这五种资产进行评估, 估算出在这一段时期内购买Si的期望收益率 (ri) 、交易费率 (pi) 、风险损失率 (qi) , 以及同期银行存款利率r0 (r0=3%) 在投资的这一时期内为定值如表1, 不受意外因素影响, 而净收益和总体风险只受ri, pi, qi影响, 不受其他因素干扰。现要设计出一种投资组合方案, 使净收益尽可能大, 风险尽可能小。
其中i=0, 1, 2, 3, 4, 5。
二、模型的分析与建立
设xi表示购买第i种资产的资金数额占资金总额的百分比, 则Mx0及Mxi分别表示存银行的金额和购买第i种资产的资金数额;设R表示净收益, Q表示总体风险, 假定总体风险可用投资的这五种中最大的一个风险来度量;在投资中, 不考虑通货膨胀因素, 因此所给的Si的期望收益率ri为实际的平均收益率。则根据假设, 净收益为 ;总体风险为 ;约束条件为 ;因为M为固定值, 不影响模型的求解, 故可略去M, 原问题化为双目标规划问题:
设ri-pi>0, 否则不对该资产投资。
三、模型的求解
文献考虑固定Q使R最大的模型, 得到了最优收益值R和最小风险度Q, 以及投资额分配之间的对应关系, 本文考虑固定R使Q最小的模型, 即当收益达到一定值时, 如何使投资的风险最小, 将模型 (2.1) 化为
此模型又可改写为
令 表示第种投资的净收益率, 则ρi|必大于ρ0|, 否则, 若ρi≤ρ0, 则不对Si投资, 因为对该项目投资纯收益率不如存银行, 而风险损失率又大于存银行。将ρi|从小到大排序, 设ρk最大, 则易见对模型 (3.1) 的可行解必有 .
当R=0.03时, 所有资金都存银行, Q=0;当 时, 所有资金用于购买Si, ;当 时, 易知在5项投资总额一定的前提下, 各项投资的风险损失相等即 时, 总体风险最小。
因此, 当 时, 可按以下步骤求出最优解:1) 将 (3.1) 中的 (1) 式和 (2) 式消去x0;2) 将 代入解出Q;3) 表2
算得如下结果:
事实上应用Lingo软件可算得如下结果:
根据表2的数据绘制风险与收益的变化趋势图:
从上表和上图可以看出, 收益越大, 风险也越大, 冒险的投资者可能会集中投资, 而保守的投资者则会尽量分散投资。但在R=0.2左边, 收益增加很大时风险却增加得相对缓慢, 而在R=0.2右边, 收益增加很少时风险增加却很快。所以作为理性的投资者, 可以选择点R=0.2, Q=0.0046作为最佳投资组合, 此时, 各项投资的资金比例分别为
参考文献
[1]翟雪焕原国栋:投资的收益和风险的量化分析[J].商场现代化, 2006, 478:279-280
量化分析课程 篇10
1 分析原理
危险和操作性分析即为HAZOP, 是通过跨专业的经验方丰富的专家们对装置的操作和设计提出的涉及安全方面的见解, 将解决问题的方法一同进行探讨。探讨中, 用许多片段将连续的工艺流程划分开, 在有关有关引导词的基础上, 针对操作和工艺上会发生的偏离设计标准的参数现象将提问提出来, 将发生偏离的原因需找出来, 一旦危险由于偏离而引发, 小组成员将简单的描述该危险情况, 对安全措施是否充分进行评估, 进而将更为有效的安全保障措施为操作和设计提供出来。进而应用此方法反复的分析设计阶段的工艺, 直到每台设备和每段工艺被讨论之后, 才算完成了HAZPO的分析工作。
2 催化裂化装置的HAZOP分析阐述
2.1 主要设备和工艺流程
所谓催化裂化工艺流程指的是在适宜的压力、催化剂和温度的条件下, 执行异构化、缩合、分解等众多的化学反应。例如, 一些重要的资源在我们国家逐渐减少, 因此, 它们的地位和作用也越发的明显, 例如在石油资源中进行应用时, 因为会有过高的硫在其中, 在处理的过程中, 就需要将氢脱硫装置加入到其中, 并且将催化原料提供出来, 催化裂化的时候, 汽油辛烷值较高、气体产品中烯烃含量高和轻质油收率高的特点会存在于其中。分馏、吸收稳定、和反应再生三大部分就会包括于催化裂化的生产过程中。
2.2 划分节点
为了将HAZOP分析逻辑有效的开展起来, 首先要把操作程序和工艺流程分为操作步骤和划分节点。
节点划分时应该遵循这样的原则:用节点将系统划分出来时, 对节点物料、合理的切断点因素、功能和目的通常会综合的去考虑, 并且对节点经常出现的问题要进行分析, 考虑功能是分析节点划分是首先要做的事情, 就是一个节点将实现一个特定的功能会表示出来。同时, 对于HAZOP的合理的边界切割点、划分方法的一致性、分析的目的等因素也需要考虑, 保持简单时节点划分的基本原则, 由于复杂而大的节点会将分析失误的可能性提升上来。
2.3 分析辅助软件
为了将HAZOP的分析速度提升上来, 将分析结果的准确性提升上来, 我们可以使用HAZOP偏差数据库和辅助分析系统。对于HAZOP分析过程的全部信息, 此系统不但能够全程的记录, 对于分析者给出的帮助和提示也能够进行分析。便于开展HAZOP的分析工作, 将会议归档和记录的时间能够极大的降低下来, 将分析效率能够很好的提升上来。
3 作用分析
不论是任何工程企业在应用此方法之后, 都会带来非常的收获, 因此, 我们在分析结果的指导下, 可以不断的去完善我们今后的工作流程, 为自己的工作打下良好的基础:
3.1 将定期检查制度严格的开展起来
尤其是重点检查一些重要的设备设施, 例如由较高的故障率会出现在阀门中, 极易造成阀门松懈而发生串料危害。例如在相关的分析报告中, 阀门引起的危险事故占据着重大的比例, 所以, 需要将平时的检测制度完善起来。
3.2 对报警系统进行强化
在控制容器压力、控制泵的输送、控制装置产品, 一旦没有将准确的报警信息提供给操作人员, 因此, 将报警增加到危险较大的部位是非常关键的。避免工作人员由于一同掌控很多个设备仪器而对别的工艺参数的偏离予以忽略。
3.3 对工艺安全信息进行完善
装置能够安全的运行起来, 同工艺安全信息之间有着非常密切的联系, 在完善的过程中需要将更大的精力投入到其中, 进而将工艺信息的准确性和完整性提升上来, 因此, 我们可以将工艺信息标准建立起来, 并且将目标要求予以实现, 进而开展一定的维护。
4 可行性操作和建议
首先, 因为安全管理经验和丰富的生产装置工艺流程在HAZOP的设计阶段还比较缺乏, 通常有分析小组来完成HAZOP的设计和实施, 但是, 由于分析小组经验和专业知识的制约, 因此, 我们需要将安全可操作性的建议为HAZOP提供出来, 确保有着完整的安全信息存在于装置的设计阶段中, 确保有关的工作人员能够清晰的认识装置工艺流程中存在的不足之处, 防止没有操作性存在于建议中, 并且, 将采纳率在建议措施中提升上来。
其次, 现阶段, 装置车间为现役装置HAZOP分析小组成员的主要来源地, 他们有着丰富的现场经验, 因此, 为了能够将工作效率进一步的提升上来, 经验小组们在工作中一定要学会相互协作, 不断的总结经验, 将较为完善的装置信息提供出来, 对于装置安全措施的防护效果一定要充分的去把, 在装置具体需求的基础上, 将安全合理的建议提出来。
5 结语
综上所述, 装置HAZOP技术在我们国家中还处于不断的探索当中, 统一的HAZOP分析标准在我们国家中还尚未出现, 一些企业的应用方法和方式还存在不足, 因此, 文章通过上文针对这方面进行了详细论述, 进而为此项工作的顺利完成提供一定的帮助作用, 满足社会发展的需求。
参考文献
[1]石功军.催化裂化装置催化剂跑损量大的原因及解决措施[J].炼油技术与工程, 2007 (03) .
[2]付邦举, 院琛, 彭华伟.催化裂化分馏塔底油浆系统的火灾危险性[J].消防科学与技术, 2006 (01) .
[3]刘玥, 张贝克, 吴重光.基于模糊推理的计算机辅助SDG-HAZOP新方法[J].计算机工程与应用, 2006 (11) .
量化分析课程 篇11
【关键词】中职 班主任工作 量化考核 指标体系
【中图分类号】G 【文献标识码】A
【文章编号】0450-9889（2012）09C-0114-02
班主任工作是学校教育、教学得以顺利完成极为重要的一环。为了切实加强学校内部管理，正确评价班主任工作，提高班主任工作的积极性和班级管理成效，北海市卫生学校建立了一套比较完善的班主任工作量化考核指标体系。本文拟利用该校的班主任工作量化考核指标体系对该校2010～2011学年班主任工作考核成绩进行量化及统计分析，旨在进一步完善班主任工作评价机制，为提高班主任工作能力起到积极的推动作用。
一、考核对象、内容和方法
考核对象：以北海市卫生学校2009级和2010级共83个班级的班主任作为研究对象，对2010～2011学年共二个学期班主任工作进行量化考核。
考核内容：通过班主任工作量、班级量化管理效果、学生对班主任工作评价及班主任工作研究共四个一级指标和18个二级指标进行量化考核，总分为100分。
考核方法：运用北海市卫生学校制定的班主任工作量化考核指标体系，由学校学生处老师、任课老师、学生会干部以及全体学生，定期和不定期分项进行考核，考核前对考核成员进行集中学习培训，严格统一评分标准，逐月统计，学期汇总，一学年进行总结、表彰。
二、考核结果
2010～2011学年班主任工作量化考核成绩见表1、2010～2011学年班主任考核得分情况见表2。
三、考核结果分析
（一）实施量化考核的各项指标分析
班主任工作量化考核指标体系分为四个模块，总分为100分。第一模块通过工作态度、班级管理日常工作及完成学校布置任务等考核班主任日常工作量的完成情况。第二模块通过学生班级学风、学习成绩及学生行为规范遵守情况考核班主任班级管理工作效果。第三模块通过学生对班主任师德、教育学生和管理班级情况的评价来考核学生对班主任工作的满意度。第四模块通过班主任撰写交流的工作总结、体会等考核班主任自我学习、自我发展和校本研究情况。
2010～2011学年班主任工作量化考核各项指标结果表明：随着考核工作的不断推进，班主任工作量的完成率由第一学期（考核均分37.6分）的75％上升至第二学期（考核均分44.2分）的88.4％。按时参加学习、会议及上交各类管理文档等与工作态度相关指标的考核成绩，提高10％（由第一学期的83％上升至第二学期的93％）。班级教育管理效果成绩第二学期比第一学期提高3％，其中第二学期和第一学期相比，学生宿舍清洁及守纪得分提高9.5％，班级学风及教室清洁得分提高5.7％，学生两操质量得分提高3.8‰班主任撰写工作体会、进行校本研究以及校外发表积极性有所提高，二期比一期提高14％。与上述各项指标恰好相反，学生对班主任工作评价这一指标的得分，却下降了2％，这表明班主任在严格管理班级的同时，对工作的方式方法以及与学生的沟通方面尚存在欠缺，导致学生对班主任工作的满意度下降。
纵观2010～2011学年第一、第二学期相应考核指标数据的变化，除学生对班主任评价指标得分略有下降外，其余相同指标的得分均有不同程度的提高，特别是班主任日常工作量完成率提高明显，说明班主任对量化考核的实施有一个适应过程，而且呈现出逐步重视班级管理，重视自身素质提高，工作责任感及积极性不断提高的趋势。
（二）班主任工作量化考核成绩分析
2009级和2010级共83名班主任考核结果，第一学期均分为76.6分，第二学期均分为84.9分。第一学期最高分者为89.7分，最低分者为67.6分；第二学期最高分者为91.5分，最低分者为73.5分。第一学期的个人成绩大多数集中在70～79.9分数段，占考核人数的66.3％，第二学期个人成绩全部在70分以上，大多数集中在80—89.9分数段，占考核人数80.7％。上述数据提示，实施量化考核对班主任的工作有明显的促进作用。
四、讨论
（一）实施班主任量化考核指标的成效
自2010年，通过《中职学校班主任量化指标体系的构建和实践》科研项目的研究，北海市卫生学校建立了一套比较完善的班主任工作量化考核指标体系。在构建班主任工作量化指标体系时，该校充分考虑到中职校班主任工作量大且面广，事无巨细，而且班主任很多工作是隐性的，教育成效性时间长，单一将班主任日常管理应做的事进行考核量分，或单一由学校主管部门对班主任工作全过程进行评价均欠合理，欠全面，因此将班主任工作的量、工作效果、学生对班主任工作的满意度及工作研究纳入考核指标，有效地将班主任显性工作和隐性工作、定量考核和定性分析结合起来，从班主任的德、能、勤、绩进行综合全面的评价。2010～2011学年两个学期实践性考核结果显示，实施效果比较理想。问卷调查显示：76％的班主任认为该考核指标有利于促进班主任工作，值得推广应用；随机抽取439名学生，68.8％的学生认为班主任比以往更加关心学生的学习和生活，78.2％的学生认为班主任比以前更积极组织班级活动，69.5％的学生认为师生关系较以前融洽了。实践证明，由于评价相对客观、公正，量化考核在一定程度上优化了班主任管理的工作环境，激励了班主任的工作热情和积极性，促进了班主任与学生的沟通与交流日益加深，师生感情也越来越深厚，推动了学校班主任管理工作的进一步发展。
（二）进一步考核的设想
班主任工作量化考核指标体系的构建和实施，虽然取得了较好的效果，但仍存在不足，今后改进考核工作的思路如下：
一是进一步细化和规范量化考核指标。在18个二级量化考核指标中，还存在不够细化、遗漏考核的项目，考核中存在印象分、人情分等问题，今后考核时需细化和规范化。如不仅考核班主任完成日常工作与否，同时还考核其完成工作的质量；增设任课老师对班风、学风的评价；同一考核指标，尽量由多个或不同层次考核组人员进行考核评分，减少主观性偏差等。
二是重视班级学生对班主任工作的评价。众多班主任对学生评价颇有争议，主要表现在对评价分值、评价结果的处理方面。但学生作为班主任工作的对象，对班主任的工作具有直接的实际体会，对班主任的评价最具有客观性；同时学生对班主任工作的评价，有利于促进班主任完善工作方式方法，加强与学生的沟通交流，因此，学生对班主任工作的评价必不可少。在实践中，确实存在学生恶意评零分的现象。在今后考核中需坚持全班同学人人参与评价，考虑“0分评价”不纳入统计，在评价内容及分值上更客观、更完善。
三是充分发挥评价机制的激励作用。量化考核重在激励，激励机制运行的过程其实就是激励主体与激励客体之间互动的过程，也就是激励工作的过程。构建班主任工作量化考核指标体系的宗旨，是激励班主任，提高班主任工作积极性和工作效率，促使班主任不断自我完善自我发展。因此，在今后考核中需要考虑缩短总结表彰周期，及时激励，由学年奖励改为学期奖励、月奖励。激励时注意将物质激励和精神激励结合起来，将考核结果与评优、职称职务晋升、年度考核等结合起来，充分发挥评价机制的激励作用，更好地促进班主任工作的开展。
医院科研量化管理的利弊分析 篇12
医学科研量化管理办法在经过一段时间的应用后, 人们对这种方法产生了两种截然不同的态度:一种是“肯定一切”的观点, 认为医学科研用量化管理能解决所有问题;另一种是“否认一切”的观点, 认为医学科研用量化管理有百弊而无一益。显然, 这两种态度都欠全面。
其实任何一种管理方法, 在实际运用的过程中都会被发现存在着利弊, 没有包治百病的灵丹妙药。因此必须对医学科研量化管理有一个科学客观的认识和正确理性的态度。如何看待医学科研的量化管理, 如何改进医学科研量化管理方法, 已经成为医学科研发展道路上急需解决的重要问题, 因为只有建立一个合理、适用的医学科研管理制度, 才能达到提高医院医疗水平的作用。
一、医学科研量化管理的“利”
1. 量化管理具有公平性:
医院工作的特殊性决定了医务人员必须进行职称评定和年终评奖等活动, 在实行量化管理以前都是采用同行专家考核评定的方法, 人为因素占了相当比例。导致许多人为了晋升、为了获奖拉关系, 找后门。结果是“有门路的上, 无门路的下;年长者上, 年轻者下;狠人上, 能人下”。这种人治化管理的缺点是显而易见, 即主观性强, 经验性强, 受评议人的影响较大, 缺乏应有的公平性原则。直接造成的危害是, 导致人才严重流失。长期的人治化管理造成医院论资排辈现象尤为严重, 使医院年轻人才受压制和排挤, 缺乏工作的积极性, 迫使年轻人才选择出国或转行;降低了医院的医疗水平, 长期的人治化管理造成医院大锅饭现象, “做和不做一个样, 做好和做坏一个样。”使一些医务人员工作不思进取, 不想引进新技术, 不愿开展新项目, 缺乏工作的创造性。严重阻碍了医院的发展。因为人才和技术对任何一个医院而言, 都是不容忽视的宝贵财富, 倘若医院长期人才流失, 技术落后, 无疑如同釜底抽薪, 必将走向失败。而量化管理是根据项目的重大程度, 刊物的权威程度和获奖多少等统一指标, 来作为评价标准的一种方法, 因此它具有较强的科学性和严谨性, 不受个人主观因素干扰和其他非科学因素的影响, 有助于规范管理行为。
2. 量化管理具有推动性:
不容置疑的是自从医院实行科研量化管理以来, 加强了医务人员对科研重要性的认识, 迫使医务人员积极阅读国内外医学文献, 掌握本专业最前沿和最先进的知识, 养成良好的科研思考习惯, 掌握科学解决问题的方法, 因此不仅有助于科研水平的提高, 更有利于提高临床诊断和治疗水平。
3. 量化管理具有灵活性:
因为许多医院在具体实行量化管理时, 会根据每个医院的不同情况进行加权或取舍。且都是先形成体系、模型, 后实施具体评价, 即先有规则, 后进行比赛, 从而具有灵活性的特点。
4. 量化管理具有合法性:
量化管理实质上是国家从外部对科研进行管理评价。对于我们这样的发展中国家而言, 科技投入是有限的, 且发展任务很重, 因此绩效管理和评估是必不可少的。因为只有这样, 才有利于我们在国家需求和世界科技前沿交叉点上确定科技创新的目标和方向, 并集中有限的科技资源重点突破。因此, 国家管理科研具有合法性。
5. 量化管理具有不可替代性:
尽管量化管理有一些不完善、不科学的地方, 但目前还找不到更科学合理的考核办法来替代它, 因此, 它还在全国范围内被普遍运用。
二、医学科研量化管理的“弊”
由于医学科研量化管理体系的主要指标是科研项目的数量、科研项目的经费、发表的论文/论著的数量、学术任职、获奖情况等, 使医务人员只重医学科研的数量、形式, 而忽视了医学科研的质量、内容, 导致论文数量上去了, 创新指数却上不去。医学科研的目的变成只是为了职称、岗位、工资、奖金等, 因而产生了学术泡沫, 导致了学术腐败。
三、医学科研量化管理的改革
虽然医学科研量化管理工作确有不完善的地方, 需要不断改进和完善, 但不能一味指责量化管理, 而是应该通过反思其中问题, 寻找解决问题的方法。只有这样才能从根本上促进医学科研工作的发展和进步。针对目前存在的弊端, 可以采取的措施是:
1. 加强医务人员职业道德教育, 从根源上保证医学科研量化管理的方向性。
正如中国政法大学杨玉圣教授提出:所有的科研人员要意识到学术的神圣与学问的尊严, 应从学术自律做起, 从爱护自己的学术形象做起, 从维护学术共同体的尊严做起, 杜绝科研工作的简单重复, 杜绝科研论文的一稿多投和变相抄袭, 杜绝学术垃圾。
2. 制定具有可操作性的科研量化评价体系, 从制度上保证医学科研量化管理的可行性。
其实目前医学科研量化管理存在的真正问题, 不是其本身存在本质性的问题, 而是体系组成比例不恰当和应用范围不合理的问题。所以医院在建立医学科研量化管理体系结构时, 必须从每个医院的实际情况出发, 在深入了解医务人员工作特殊性的前提下, 选择量化指标, 调整量化权重, 尽量形成较为完善的体系结构, 为进一步的量化和实施评估打好基础。因此首先应根据医院的实际情况, 调整科研在整体考核中的比重。在医院考核时, 需要全面考虑医务人员的临床、教学、科研、行政表现, 允许任何有关临床、教学、科研、行政的成果相互代换。其次应根据医院的实际情况, 调整科研数量与质量的比重。量化管理体系制定时, 应该杜绝单纯比论文篇数、专著本数、成果字数之类数字竞赛活动, 强化质量意识, 即强调医学科研成果的临床推广应用性, 强调创新性, 注重效益性。
3. 建立完善的医学科研监督体系, 从法制上保证医学科研量化管理的严谨性。
可以充分利用互联网的技术优势, 加强对论文、学术成果的技术检测, 杜绝剽窃行为。同时加大对伪劣科研成果的处罚力度, 维护学术的尊严。
四、医学科研量化管理的前景
建立科学的医学科研量化管理体系是一个渐进的过程, 也是一个不断自我完善的过程。只要科研管理人员在实施的过程中, 不断发现问题, 不断改进和提高, 一定能使未来的医学科研量化管理工作做到:既尊重医学科研的客观规律, 又充分发挥医务人员的主观能动性;既达到其“提高医院人才培养质量、培养医院人才创新精神和加强人才临床实践能力”的最终目的, 又实现其“科学、客观、公正、公平”的管理原则。
摘要：文章通过对医院科研量化管理的利弊分析, 指出目前实行医院科研量化管理的必要性, 并提出加强医院科研量化管理的方法, 旨在实现其“科学、客观、公正、公平”的管理目标。
关键词：医院科研,量化管理,利弊
参考文献
[1].陈晨.30年科学评价:SCI功与过【N】.科学时报, 2008.12.17
[2].王华生.学术文献价值评价的困境与出路【J】.河南大学学报 (社会科学版) , 2007 (6)