基层税务系统

基层税务系统（共6篇）

基层税务系统 篇1

随着我国税务事业的不断发展和进步,当前也进入了新常态的格局,出现很多新的特点和变化,同时也暴露出一些新的问题,纳税服务质量有待提高。因此,及时进行纳税服务优化策略的探讨尤为必要。本文从基层税务分局的角度出发,探讨了一些具体的改进措施。

一、当前基层税务分局纳税服务存在的问题

(一)纳税服务效率不高

当前我国政府进入了职能变革的关键时期,需要进一步简化政府机关的办事流程,提高办事效率,优化群众服务。作为政府的基层税务部门,同样也面临着提升纳税服务水平的要求。在当前的税务机关当中,拥有十分严密的执法程序和执法体系,其管理模式是自下而上的审批制度,需要从下级开始层层上报,获得每一层级领导人的批准,相对来说流程比较多。这样的管理模式严重制约了基层税务分局纳税服务效率的提高,同时也影响到了纳税服务的质量。不仅如此,作为纳税服务工作人员,其工作素质不高,税务机关内部的权责划分不明确,导致很多棘手的工作出现相互推脱的情况,从而进一步加大了纳税人的负担。当前,虽然有关税务行政审批制度已经得到较大的改善,但是改革力度还需要进一步加大。

(二)税务人员素质不高

在不断优化纳税服务的过程当中,对纳税服务工作人员的工作素质,尤其是专业素质和信息技术技能素质,提出了更高的期望。当前的纳税服务,需要加大创新力度,创新工作方式、工作理念,同时加强与网络技术、信息技术的融合。而这些要求对于当前很多基层税务分局来说,都具有较大的难度。究其原因,主要在于以下几方面:第一,在当前很多基层税务分局工作人员年龄结构当中,都出现了老龄化的趋势,大部分员工在40岁以上;第二,这些工作人员普遍学历不高,平均文化程度是中专水平;第三,在时代不断发展的背景下,税务工作面临的要求也越来越多,很多税务工作都需要税务人员具有一定的法律知识基础,但是当前基层税务分局工作人员的综合文化基础并不是特别理想;第四,随着税收政策更新速度的加快,当前税务人员不仅需要了解相关的税务政策,同时还应当为纳税人普及宣传相应的税务政策,这就对工作人员的专业素质提出了更高的要求。

(三)税务代理制度缺陷

所谓税务代理,实际上就是一种社会性的中介性质的服务,主要是针对税务机关纳税服务的辅助工作。但是当前我国税务代理的相关制度仍然还处于发展的初期阶段,很多条件都还没有成熟,以至于存在很多问题和弊端:相关制度不完善、认识片面、市场秩序混乱、代理水平不高等等。当前,很多纳税人都对税务代理存在偏见,认为不安全不官方,对于一些偏远地区的基层税务分局来说,“税务代理”更是一个陌生而不愿靠近的概念。即使部分地区建立了税务代理机构,但是代理业务都难以得到推广。由于对税务代理机构认识不全面,很多纳税人宁愿到更远的税务部门进行税收业务办理。

二、基层税务分局纳税服务优化策略分析

(一)转变纳税服务理念

首先应当树立税收征管和纳税双方相互平等的意识。作为新时代的税务工作人员,应当树立先进的思想观念,重视税务工作上的平等,从思想层面上认识到税收征管与缴纳双方的平等关系。之所以强调平等观念,因为假如税务工作人员没有树立平等观念,认为纳税人是自己工作的管理对象,以高一级的执法者身份来对待纳税人,则纳税人的纳税体验可想而知。其次,税务工作人员应当树立执法与服务相结合的服务理念。在致力于提升纳税服务质量的同时,紧抓税务执法职能,做好分内之事。在依法行使执法职能的过程当中同样也需要注意纳税服务的优化,努力做到纳税执法和服务的相互协调和相互促进。

(二)优化纳税服务制度

随着社会主义市场经济的不断发展和进步,纳税服务越来越受到人们的关注,纳税服务优化的呼声也越来越强烈。正所谓“凡事预则立,不预则废”,在税收工作当中也需要加快完善相应的制度,优化纳税服务制度。首先,完善基层税务分局内部的管理制度,更好地管理人员结构,规范纳税服务工作流程;其次,加快完善相应的监督控制制度,设立合理的员工考核制度,进行定量分析,优化考核方式。另外,基础税务分局还应当加强外部监督机制的建设,积极接受社会各界的监督与建议,开拓相应的沟通渠道。

(三)完善信息网络系统

随着时代的发展和经济建设制度的完善,纳税服务的方式也逐步现代化、多元化。在充分利用信息技术的前提下,纳税申报的方式也越来越多样化。基于此,基层税务分局也应当认识到计算机技术和网络技术在如今社会生产活动当中的重要性,结合先进的科学技术,加快完善相应的纳税服务方式,构建完善信息网络系统。通过网上办税系统的建立以及相应配套设施的完善,从而让纳税服务水平得到进一步的提升。同时在纳税数据整理之后,还需要通过相应的信息处理机制来提高信息处理分析的效率,提高纳税服务效率。

三、结语

纳税服务是当前税收征管工作的关键内容之一,因而基层税务分局应当紧随时代发展的脚步,进一步推动纳税服务工程的建设,不仅从法律制度方面进行完善,同时还要从思想意识层面、信息系统等方面来全面提升纳税服务质量。

摘要：随着人们法律意识和维权意识的不断提高,作为当前基层的税务机关以及政府的基层部门,如何更好地为纳税人服务,优化纳税服务,是当前社会一个受到广泛关注的问题。在新的时代背景下,纳税服务理念、纳税服务方式、纳税征管手段等应当跟随时代的变化而不断改进。基于此,本文将在剖析当前基层税务分局纳税服务问题的基础之上,提出几点纳税服务优化策略,以供参考。

关键词：基层税务分局,纳税服务,优化

基层税务系统 篇2

2010-06-08 15:16:58| 来源：税务信息化论文集 | 作者：晏冕内容摘要：信息化建设在当代税收工作中起着举足轻重的作用，充分利用了现代信息技术这一先进生产力对税收工作进行了改造，促进了税收工作不断进步，节约了人力、提高了税收征管的效率。信息化建设给基层税务部门带来的成效是明显的，但也存在信息化建设资金使用效率不高，部分项目重复建设，各类单行软件繁多，操作流程复杂等缺陷。如何使有限的资金发挥出最大的效用，降低信息化建设的成本是值得思考的地方。本文从基层税务系统的角度展开分析，希望能够有助于国税系统信息化建设有序发展，提高现有资源的使用率，降低信息化建设成本，降低社会成本。关键词：基层税务系统 税收信息化 降低成本

新疆伊犁地处祖国西部边陲，面积5.6万平方公理，所辖12个基层县（市）局管辖35000余户纳税人。从1999年至今，从金钥软件、XJMIS到现在的综合征管软件，从金税一期建设到金税三期的全面开展，通过这10年的信息化建设，伊犁州国税系统信息化建设取得了长足的发展。伊犁州国税局计算机中心机房从只有一台服务器发展到现在的16台服务器，网络也从X.25和拨号接入发展到主备线路均为光纤接入。可以看到税收信息化建设的开展为新疆伊犁国税系统带来的变化是巨大的，但也要看到在信息化建议方面的投入也是巨大的，如何在资金财力有限的情况下，降低信息化建设的成本，将好钢用在刀刃上，是基层税务系统有待思考的地方。

一、新建办公楼综合布线设计要合理。

基层税务系统近年来有不少新建办公楼项目，其中综合布线及机房设置是信息化建设中必不可少的步骤。综合布线方案设计的合理与否直接影响到该办公楼今后近十余年的正常使用，而综合布线及机房设置的一次性投入又较大，从而决定了综合布线方案设计的重要性。在此方面，基层局应本着高效、实用、节俭的原则，有计划、分主次、按步骤地完成综合布线的设计施工。着重避免超标准投入、重复投入、以及因设计不完善而造成的返工、误工现象。也有个别基层局为了眼前节省了一笔资金，而简单地减少数据点数，减少机房用电缆线径，甚至将机房消防也省略了，但却忽视了未来可能因此产生的无谓投入，并为机房的安全运营埋下了隐患。这与综合布线重在“合理”的原则是相违背的。从长远角度来看，可能会造成更大的浪费，因此，综合布线的设计务必要以“合理”为重点。在机房的位置方面，应考虑设置在办公楼的中下层为宜，既节约网线的使用，也便于机房设备的维护。这些都需要网络专家通过综合考虑该基层局的发展速度、人员规模、设备增加情况来审核综合布线方案，既要满足工作需要也要减少浪费。建议基层局的综合布线方案必须由以地（市）级以上国税系统进行审核，施工方应由有网络布线资质、施工信誉较好的公司承建。

二、理性对待设备更新，提高使用效率。

基层税务系统在日常信息化方面的投入，最大的便是硬件设备的购置。这也使部分基层领导片面地理解为，加强信息化建设就是进行计算机设备的购置，其实，维护设备的高效运行的意义要远重于简单的设备采购。首先，计算机类设备的更新是有规律可寻的，市场上大约每3个月就有更高配置的计算机出现，一味地追求高配置、新设备，势必造成资源的大量浪费。因此，基层局设备购置要符合客观实际，本着实用、够用的原则进行更新。一般一台计算机有效的使用年限为6至8年，前2年为高性能黄金使用期，所以基层税务系统可以两年为一档来进行更新设备。每两年更新本系统25%的计算机设备，使计算机设备形成最新、新、中、旧4个档次。同时考虑到上级局也会定期进行计算机设备调拨，基层局每年投入到更新计算机设备采购的资金便不必太多。其次，要注重对设备的维护，保持计算机设备的正常使用。按上述方法进行设备更新，那么全局有80%的设备是使用2年以的，这些计算机设备也是故障高发的设备之一，应重点加强对这些计算机、服务器的日常维护，确保使用状态良好，加强对使用人员的培训，减少设备故障率，提高设备使用率。从而达到在宏观上提高资金使用效率的目的。

三、应减少系统维护人员的流失。

一名优秀的系统维护员是基层局的财富，是基层税务系统网络得以正常运转，各类应用软件正常运行的保证。系统维护人员培养是需花费较大的人力、物力的，一名计算机专业毕业的大学生要成为合格的系统维护员大约需要两年的时间，至少参加一次省级局举办的计算机专业的提高培训班，在日常工作中逐渐达到熟悉基层税务系统使用的各类单行软件，掌握机房各类设备和网络的运行情况，及时排除故障，基层局因缺少系统维护员造成的设备损坏，网络阻断等简接损失是巨大的，也是无法弥补的。系统维护岗位因工作繁重，压力较大，许多系统维护员都选择到业务科室去工作，也有部分基层局领导错误地认为数据已省级集中，计算机人员已过剩，将系统维护员调离岗位，造成系统维护人员大量流失，新人员也补充较少，从2005年开始，新疆国税系统在进行公务员招录时，已连续4年没有招录计算机专业的人员，这种认识是错误的。目前新疆国税系统信息化建设的现状是在综合征管软件数据集中的前提下，仍有近40种各类应用软件在使用，基层局的各类业务培训都离不开计算机人员，出现了只要是业务类软件培训就必定会有计算机人员参加的局面，计算机人员在参加各类业务培训后，除要对软件进行初始设置外，还要承担师资工作。所以要减少系统维护人员的流失，提高在在岗系统维护人员的待遇，使系统维护人员能够充分发挥作用，杜绝因人为原因造成数据丢失、网络中断等故障。

四、整合系统资源，提高工作效率。

新疆国税系统的防伪税控、稽核系统、出口退税系统、征管系统等部分数据已实现省级集中及数据同步，省级集中的模式有利于数据的管理和安全，能够有效地保障

数据的完整和不被删改，但各系统仍然是相对独立的，其架构也不尽相同，有B/S结构的，也有C/S结构的，种类繁多、操作复杂，造成了操作人员及易出错，且出错后不易修正等一系列问题，从而严重影响到工作效率和数据质量。加强操作人员的操作水平以提高数据的准确率固然是必要的，但就整体而言这仍然是一个信息化建设尚未完善的结果。部分在前台无法修改的错误数据，只能由省级信息部门在数据库中进行修改，这无疑大增加了省级信息部门的工作量，加大了人力物力的开支。单行软件的增多从另一个侧面反映出目前税务系统各环节信息化发展的不均衡，这种现象在一定时期内还将继续存在，最好的解决办法就是对现有的单行软件进行整合，简化操作步骤，提高基层应用效率。一是统一数据库，使操作人员可以使用唯一用户名登录，系统通过权限控制来实现用户的可操作管理；二是设计时使用一致的操作概念，使操作人员在熟悉一种操作习惯之后可以举一反三，最快速度熟知其他操作步骤；三是在操作步骤尽量简单直观，便于理解，操作人员首次操作时凭借系统提示即可完成正确操作。信息化建设的目标应是操作越来越简单，工作量减少的同时，大幅提高工作效率。希望金税三期能够整合各类单行软件，开发一个能够涵盖征管、税政、行政、出口退税、稽查、税收执法、财务管理等税收业务的系统，能够简化操作流程，有统一的数据标准，对税务干部的日常工作进行量化考核、并给出工作提示及工作指导的综合软件，既便于维护也便于数据管理和分析利用，使信息化真正地让税务干部受益，让纳税人受益，减少纳税人办税的程序和提供的资料，大力推广多元化申报及网络办税，使纳税人能够足不出户地完成涉税事宜，减少社会成本。

五、统一软件规划，降低开发成本。

经过统计，目前尚在使用的国税系统各类省级集中或单行软件有近40种，这么多的软件开发投资巨大，应用上的不便也造成人力浪费严重。以前在数据没有省级集中的情况下，地市和县一级税务系统通过编写部分查询语句，开发一些小型软件来提高工作效率，由于认识的偏差基层税务领导甚至将开发软件的多少作为衡量信息化建设程度高低的尺度。近几年来，税收政策变化较快，省以下税务系统自行开发的计算机软件很难跟上政策的变化，软件无法升级，或升级成本较大，增加了信息化建设的成本。这是也是由于信息化建设中软件开发没有统一规划，上级局各业务部门需求不

一、各自为阵造成的。这些软件的开发，相互之间无法融合，既加大了软件开发的成本，为今后系统升级带来阻碍，也对税务干部软件应用带来不便，造成额外的负担。因此，基层税务系统应谨慎对待软件开发，切不可以编写开发了多少程序作为检验信息化建设成果的标尺，更要杜绝花大量资金聘请软件公司开发各类软件，如有此类需求，请及时与上级部门联系，寻求总局或省局统一规划和开发相关程序或完善程序。更不能以自己开发一个小程序或使用软件公司的软件而向纳税人收取费用，增加纳税人的成本。建议总局和省级税务局整合各类软件，严格限制基层局对软件的编写和开发，真正实现“整合资源、讲求实效”，要牢牢把握运用信息技术为税收工作服务这一核心，对不同系统和软件进行优势互补、资源整合，增加相互之间的兼容性，尽可能充分用好现有资源。同时根据新的要求，在整合的基础上不断拓展、完善和提升，逐步实现信息化建设的总体目标。

六、充分利用社会资源，实现数据共享

国税、地税、工商、海关、国库等部门都进行着自己的信息化建设，都有自己的系统平台，由于国税系统与这些部门之间尚未联网，使许多涉税数据都仅限于其部门内使用，降低了与系统外数据交换、信息共享的效率与可利用率，增加了社会成本。加之国税系统与其他部门信息化建设水平不一致，各部门间也没有建立统一规范的应用系统平台，数据格式及应用都不同，编写应用软件也没有制定统一的编码规则和标准，致使各应用软件编码规则不一致，增加了数据共享的难度，造成数据难以共享，或部分数据共享，但效率较低，这也是信息化建设成本增加的原因之一。目前、国税和地税已实现了统一办理税务登记，纳税人只需在一方办理税务登记后，数据通过人工方式传到另一方进行录入，既减少纳税人办理税务登记的费用也减少了社会成本，社会效应和意义是比较大的，但这还算不上数据共享。数据如能在其他部门进行充分共享，则一方形成的数据几方都可使用，既减少人力开支，也提高了信息化建设的效力。建议应充分利用各种社会资源，充分利用其他部门的数据，建设跨部门统一的系统平台，实现各部门间信息化建设共享共赢。

七、加强网络安全投入，确保系统运行正常。

保证网络及各系统正常运行，是信息化建设之根本。在这方面加大投入，就是在减少信息化建设的成本。在国税系统，各类税收业务基本都实现了计算机管理，而一旦出现数据毁灭性的丢失，那所造成的损失是无法估量更是无法承受的。

（一）是保证数据安全，数据丢失造成的损失将是不可逆也不可恢复的。目前新疆国税系统省级集中的数据有综合征管软件、稽核、协查数据等，省一级国税系统应配置数据异地热备，备份系统热切换等系统。省以下国税系统要做好其他各类本地数据的备份和恢复工作，当设备发生故障时，要在短时间内使用备用设备进行数据恢复，以确保各类业务的正常开展。

（二）是保障设备安全，国税系统金税工程第一期投入的各类设备已连续运行近十年时间，设备老化带来的问题已日趋显现，设备出现故障、损坏的现象时有发生，网络一旦中断，税务系统大量的业务工作都将无法正常开展。各级机关应有计划地逐步对使用年限较长的路由器、交换机等网络进行更换，加强对网络运行的日常监控，加强对网络设备的保养维护。注重中心机房设备安全，要建立机房巡检制度，安排专人负责机房设备安全，在机房安装自动报警系统，停电、有烟火、温度过高等紧急情况时能使工作人员在第一时间进行处置。督促电信局、广电局等主备线路供应商对光端机等设备进行检修，确保设备安全、网络畅通。

（三）是注重信息安全教育培训。通过自己的师资力量或外聘专家讲解最新信息

安全的特点、信息安全的热点问题和发展趋势，将信息安全理念灌输到每一位税务干部思想中，使干部能够认识到网络安全的重要性，将网络安全防范的意识融入到日常工作中，杜绝内、外网混接情况发生，减少人为因素造成的网络安全事故。注重计算机病毒防范工作，严格控制U盘、移动硬盘等储存介质的使用，降低感染计算机病毒的风险。

八、加强信息化建设的规范化管理。

“统筹规划、统一标准，突出重点、分步实施，整合资源、讲求实效，加强管理、保证安全”这32字信息化建设指导原则是税务系统多年来实践经验的宝贵结晶。要牢牢把握运用信息技术为税收工作服务这一核心，在多年信息化建设的基础上进行完善，尽可能充分 利用现有资源，加强规划，建立统一的技术基础平台和统一规范的征管业务流程，制定科学合理、切实可行的税务系统信息化建设总体目标和实施方案，节省投资，不走冤枉路。国税系统信息化建设正稳步实施，日益完善，作用为信息技术人员，倍感责任重大，使命光荣，如何在信息化建设的实施过程中降低成本仍大有可为，笔者一点拙见，仅当抛砖引玉。

浅议基层税务稽查工作问题与改进 篇3

【关键词】基层；税务稽查；问题；改进

伴随市场经济的逐步深化，我国税收体制改革与时俱进，国家金税工程、营改增全面扩围等都对我国宏观经济发展起到了重要的推进作用。与此同时，企业经济活动越发灵活，税收政策纷繁复杂，为企业税务筹划创造了空间，也为基层税务稽查工作带来了一定难度。目前，国家税务稽查体系逐步完善，为基层税务稽查工作的推进建立了良好的环境。为进一步促进企业发展，为企业营造公平的经营环境，基层税务稽查将结合各自工作实际，加强问题查找与工作改进，发挥基层税务稽查对企业发展的支持作用。

一、基层税务稽查工作概述

在当前税务管理工作框架下，基层税务稽查一般包括选案、检查、审理、执行、综合等工作，每项工作由相应部门和人员负责。伴随经济社会发展与高新技术应用，基层税务稽查工作从起步阶段逐步完善。一是稽查人员业务素质有了较大提升。改革开放初期，税收体制较为初级，税务人员一般是到企业现场收税，税务稽查工作并不受到重视。随着国家法制社会建设的逐步深入，稽查人员的法律意识和执法水平有了较大提升。二是信息化技术应用有了较大提升。在互联网和大数据技术广泛应用的今天，信息化选案、信息化检查等被越来越多的使用，同时依托互联网，稽查人员可以实时了解企业情况，为稽查工作取得实效提供了技术保障。三是税务稽查对财政收入的支撑有了较大提升。税务稽查作为税收征管的重要组成部分，伴随着稽查水平的逐步提升，对财政收入的贡献越来越大。四是税务稽查对市场经济公平贡献度有了较大提升。税务稽查对偷税、漏税、骗税、抗税等非法行为进行查处，且力度越来越大，维护了经济社会公平，营造了良好的经济发展环境。

二、基层税务稽查主要问题

经过几十年的发展，我国基层税务稽查工作整体有了较大提升，但在风险意识、素质能力、考核机制、技术手段等方面还存在一些问题，有进一步的提升空间。充分认识基层税务稽查工作的不足，有助于进一步改进基层税务稽查工作，为经济社会发展做出更大的贡献。

1.稽查风险意识有待加强

稽查风险意识是指基层税务稽查组织及人员对稽查工作可能造成的负面影响评估、认识的意识与能力。也即基层税务稽查工作是有一定风险的，执行不到位将对国家税务管理产生不利影响。在现实基层税务稽查工作中，有的基层税务稽查组织编制不足，将选案、检查、审理、执行等本应独立的部门进行简单合并，如将选案与执行部门合并为一个部门，由相同人员一并负责，导致无法做到“不相容职务相分离”，违背了内部控制与风险管理的原则，容易造成基层税务稽查工作内控较弱，造成基层稽查腐败问题。有的基层税务稽查人员以国家干部身份自居，对稽查应履行的程序置若罔闻，拒不执行。如没有做到现场检查需两名稽查人员同时进行，需向被检查人出具稽查文书及稽查人员证件等程序合法的规定，造成执法程序不合法，使得稽查工作限于被动，既影响稽查人员的形象，又不利于稽查工作的高效开展。

2.稽查素质能力有待提升

基层税务稽查人员的素质能力是决定稽查工作质量的关键因素。结合目前我国基层税务稽查的实际，稽查素质能力方面主要存在两大方面问题：一是基层税务稽查人员来源问题。一些地区税务稽查人员来源于部队转业干部，没有税务知识基础，知识普及和业务能力提升都需要较长的时间。二是基层税务稽查人员结构问题。一些地区税务稽查人员多年没有引进有系统税务知识基础的大学生，造成人员年龄断层，结构失调，使得稽查人员平均年龄偏大，政策学习和知识更新能力下降。这些都将对基层税务稽查人员素质能力的提升产生一定的制约作用。

3.稽查考核机制有待完善

基层税务稽查人员肩负着查找企业等经济实体纳税问题的重要任务。为督促基层税务稽查部门提升稽查水平，地方税务机关一般会分解制定稽查税款征缴指标。然而，受国家宏观经济发展和区域经济增长等因素影响，基层税务稽查指标往往与经济发展逆周期增长，且税收征缴指标成为考核稽查的关键重要指标，所占权重较高。这也使得基层税务稽查的税款征缴指标导向较为突出，往往指标完成了，就完成了全年任务，从而，忽视了税务稽查服务能力和税务稽查规范企业纳税行为等作用的发挥。

4.稽查技术手段有待增强

当前，基层税务稽查工作已经由原来的人工为主，逐步发展到以信息化技术为依托，提高稽查工作效率效果的阶段。但在技术手段应用方面仍有可以提升的空间。一是在税务稽查工作的调查取证手段方面，较为单一，装备陈旧落后，已经不能适应经济的发展和相关法律对稽查工作的取证要求。二是在选案工作方面，虽然国家已经推行系统选案，但一些地区仍然以传统人工选案为主，很少使用或不使用机器选案，使得选案缺乏针对性，降低稽查效率。三是企业稽查工作中，稽查人员单纯依靠企业会计凭证及账簿报表等资料，而不会依靠税务稽查正在推行的大数据分析技术，或不使用网络搜寻企业信息，查找企业数字以外的信息，造成检查依据单一，对企业信息掌握不全，使得稽查工作难以取得实效。

三、基层税务稽查改进措施

1.加强国家顶层设计

目前，国家已建立较为完备的税务稽查工作体系，并建立了相关工作机制，但尚无相关国家层面立法。加强基层税务稽查工作，应建立国家层面立法，系统明确税务稽查工作范围、职责、程序、处罚，建立修订完善机制。建立选案指标分析预警系统，健全稽查选案机构和选案制度，充分应用计算机选案。建立健全机构和制度，通过实行稽查分类管理等办法，使选案工作更加规范化、科学化；一方面，保护基层税务稽查人员的合法权益；另一方面，加强对企业等经济实体的服务规范。

2.加强稽查人员管理

稽查人员是基层税务稽查工作的执行者，对稽查工作影响最大。加强稽查人员管理，一是注意吸收社会优秀人才。可以采用高薪聘用制或从全社会公开招考选才的办法，吸纳注册会计师、注册税务师等具有实务操作经验的高级人才，以提高税务稽查队伍的整体业务水平。二是注重稽查人员培训教育，保持稽查人员的先进性，保证稽查人员及时掌握税收政策。加强横向与纵向交流，互通有无、取长补短。三是加强人员配备，确保选案、检查、审理、执行等部门人员齐备，且相互分离独立，保证基层税务稽查工作的健康高效发展。四是实行稽查人员任期限期轮岗制度，在一个岗位工作满5年，进行内部岗位轮换，通过岗位变换，全面锻炼、提高稽查人员综合素质，从根本上激活稽查队伍，不断推进稽查工作总体水平。

3.加强部门企业协同

在当前企业等经济实体活动逐步多元且联系紧密的情况下，基层税务稽查获得企业信息的渠道十分广泛。提高基层税务稽查工作水平，需加强部门企业之间的协同。一是加强国税部门与地税部门的协同，特别在营改增全面推广的当前，企业过度政策的使用，以及企业信息的共享，需要国地税协同进行稽查工作，以取得更好的效果。二是加强与企业产业链的协同，获得企业准确信息。如在判断企业纳税问题的故意性，以定性违法行为过程中，需延伸检查企业的上下游企业，以正确评估企业纳税问题的性质。

4.加强先进技术应用

基层税务管理调研探讨 篇4

一、基层的税务管理目前存在的问题

目前基层税务管理是以纳税申报和优化服务为基础，以计算机网络为依托建立的“集中征收，重点稽查”模式，基本确立了征收、管理、稽查相互分离的精细化运行格局。我县县局由征管、税政、办公室、人教股、计统、监察、服务大厅、管理等内设股室和信息中心、稽查局二个直属单位组成，基层税务所和税务分局全部撤消，全部人员集中在一起办公。机构大幅收缩，在提高纳税人办事效率的同时基层税务人员也深切的感受到“疏于管理，淡化责任”的问题日渐突出。主要表现在：征收、管理、稽查之间缺乏有效的衔接，信息的沟通严重脱节，像是人人有责任又是人人无责任的局面；对税源、税基的监控不力，基层管理人员对纳税人的缺少全面了解，漏征漏管现象严重；管理人员感到力不从心，怎样管，管什么心中没数；工作缺乏主动性，大厅人员等上门，管理人员等派工，稽查人员搞游击。综合上述原因主要是“部门信息衔接不畅，责任追究难以划分，税源监控不力”是当前税收管理面临的基本难题。

二、存在问题的成因

一是体制的原因。税务内部管理体制的问题，在干部中存在“做多做少，做好做坏一个样，吃大锅饭的问题，多做多错，少做少错”，奖罚机制、激励机制不明显。二是认识的原因。对“集中征收、重点稽查”的征管模式理解认识上存在误区，以为只要设立办税服务厅，纳税人能按期到办税服务厅申报，征收人员能按时受理企业申报，及时审核申报资料，完成资料录入，档案整理就完事大吉了，税收管理形成远离企业，坐看报表的静态管理状态。三是衔接的原因。随“集中征收、重点稽查，强化管理”新模式的运行，尽管对征管查三环节的岗位职责、业务流程均作了明显规定，但由于征管查部门间相互分离，三者间产生的衔接空档没有综合部门协调，致使部门间出现工作相互推诿、扯皮、脱节现象。四是工作量的原因。从目前推行的工作职责看，其工作内容和任务涉及征管查各个环节，其工作内容多，任务重，从现已配备的人员力量来讲，远远不能满足管理工作的需要，大多停留在一般意义上的交办的几件事项，如：新办企业调查、正式认定、发票增量增版调查等等。五是考核体系的原因。随新征管模式的运行，部门工作职能、干部工作岗位的职责都发生了变化，而随之保证日常征管工作正常运行、促进工作质量提高的考核依据、标准未随之改变，原来制订并实施的“千分制考核办法”已不适应新征管模式下的考核要求。六是人员素质的原因。目前现有干部年龄从20多到50多，学历从高中到本科，业务水平有高有低，工作责任心有强有弱，个别干部思想精力没有集中到税收管理上。

三、对应措施

（一）内部管理方面

1、税务机关内部体制的改革，打破“吃大锅饭”的体制，真正做到“多劳多得”，奖勤罚懒。可以利用现有的ctais中的考核系统，按难易程度设计出每笔业务的分值，对应换算成奖励金额发放给工作人员，体现“多劳多得”。

2、加强教育培训，提高干部素质。为提高干部的综合素质，应加强对干部的政治思想和业务培训，从实际工作需要出发，不断更新干部的知识，以适应“加强税收基础管理”新形势的需要。

3、更新理念，强化责任意识。应加强对干部管理理念的更新，不能停留在过去吃老本的思想上，以为做好上级指派的几项调查工作就行了，必须树立对国税事业高度负责的精神，强化责任区管理。

4、完善征管质量考核体系。根据新形势、新情况，结合干部的业务素质、岗位工作量、工作难易程度等因素，修改原有的考核办法，引进“绩效管理系统”，建立起以即时性、系统性、准确性和成果性考核指标为主的征管质量考核体系，促进工作质量和效率。

（二）对纳税人管理方面

1、加快信息建设。尽快实现国税、地税以及税务部门与工商之间信息联网、相互交流、最大限度的减少漏征漏管户。

2、提倡与纳税零距离联系。税收管理员通过税务登记、各种税收结算、清算、减免税核实、各类实地调查，税收宣传、税源调查以及税款催报催缴等，与纳税人全方位接触，了解纳税人的静态和动态的情况，同时将税法宣传、解答，优质服务、依法治税贯穿于与纳税人的联系中，从而提高纳税人的纳税意识和对税法的遵从度。

基层税务系统 篇5

一、税务文化内涵

文化是指人类社会在历史发展过程中所创造的物质财富、精神财富的总和，特指精神财富。所谓税务文化是税务机关在长期的税收实践活动中积累的各种行为规范、价值观念、管理制度、物质形式、职业道德等的总和。新时期的税务文化主要包括：精神文化、执法文化、管理文化、道德文化、廉洁文化。税务文化建设的内涵十分丰富，它涉及到思想、管理、业务、制度、道德形象等诸多方面。

二、税务文化如何推动政风行风建设

所谓政风行风建设就是指在各级党委和政府的领导下，依靠来自社会各界的群众代表，对与人民群众生活关系密切的行政执法、经济管理和公共服务等部门和行业风气，在全面深入的调查、分析、归纳的基础上，进行公开评议，作出评价。

（一）精神文化是政风行风建设的基础

精神文化是反映群体成员共同的理想目标、精神信念、文化传统、行为准则的价值观念体系和群体意识。只有培育和弘扬反映时代特征，适应社会发展需要的税务精神文化，用先进的理论激励广大税务干部，真正做到政治过硬、业务熟练、作风优良、执法公正、管理高效、服务规范，才能使税收事业永葆生机和活力。

税务部门既是重要的执法单位，更是代表政府形象的服务窗口，税务干部的执法水平、服务品质和业务素养，直接关系税务系统政风行风建设的成效，直接影响政府在公众中的形象和地方经济发展环境。税务系统政风行风建设以及税务系统职工的精神文化面貌是政府形象的缩影。因此，通过精神文化见色来推动政风行风建设不但有利于通过纠风发现苗头性问题和薄弱环节，及时堵塞漏洞，更能从源头上预防不正之风的途径和方法，以促进税收管理工作的科学化发展。

（二）管理文化是政风行风建设的新特点

管理文化对政风行风建设的推动主要表现在：将推进管理科学化与政风行风建设结合到一起。目前很对地方的税务系统已经将管理文化巧妙地融合到了政风行风建设中。比如为加强纳税服务工作专门成立了纳税服务机构。作为经济发展服务前沿的税务系统认识到，以优化纳税服务推动政风行风建设深入开展，以政风行风建设促进纳税服务不断优化是提高工作科学性的主要手段之一。如今，在全国税务系统“一站式”办理、“一窗式”服务已广泛推广，纳税人到任何一个窗口都可以办完所有纳税事项。首问责任制、服务承诺制、全程受理代办制、办税服务时限制和预约服务等。这些新举措逐渐成为以管理文化推动政风行风建设的重要途径。

目前在全国税务系统展开的减负工作，就是管理文化与政风行风建设结合的典型举措。为了切实减轻纳税人和基层税务机关的负担，各级税务机关把落实“两个减负”作为政风行风建设工作的重点。扎实开展清理评比达标表彰工作，取消和精简６８种报表资料。同时各地国税、地税协调配合，联合办理税务登记，协商核定个体税额，加强税务检查协调，大大减輕了基层和纳税人负担。

（三）道德文化是政风行风建设的保障

税务机关作为国家行政执法的窗口单位，其一言一行、一举一动都影响税法的公正性，对纳税人乃至整个社会都会产生重大影响，加强道德和廉政建设，离不开文化的坚强支撑。

税务部门应以容易产生不廉行为的重点领域、重要部位和关键环节为突破口，在强化内控和科学管理上下工夫。所得税处通过分解权力，主动防控风险，变以往在部门内封闭性审批为业务骨干、项目专家组成的评审组集体公开审批，纪检监察部门监督跟进。这一新的评审方式使政策口径更加统一、评审程序更加规范、办理过程更加透明，既解除了企业对审批工作公正性的担忧，又有效化解了职能部门的执法风险，真正做到了让纳税人满意。

（四）执法文化是政风行风建设的本质要求

税务执法文化关系着税收事业的发展方向，这一要素作为一种现代的税务文化体系，其有效性存在于各种规章制度、办法的科学性之中，它可以通过目标和价值的引导规范作用，使广大税务干部在从事税收实践活动中必须遵守规章、准则、制度，从而达到诚信执法的目的，保证国家的财政收入。

近年来，税务系统执法工作不断科学化。税务执法坚持内外并举、重在治内、以内促外的方针，制定税收执法责任制和税收执法过错责任追究办法，做到有权必有责、用权受监督、侵权要赔偿、违法要追究，维护税法的严肃性。依托信息化平台，实施科学化、专业化、精细化管理，降低税收成本，提高税收效率，实现“机器”管人，减少税务干部与纳税人直接接触产生不正之风的工作源点，有效预防不正之风的发生。税务执法工作科学化推进了政风行风建设。

加强税务系统政风行风建设对于更好地履行税收职能，服务科学发展、共建和谐税收具有重要意义。税务系统必须坚持纠建并举、重在建设的方针，采取有效措施，大力加强税务系统政风行风建设，坚决纠正损害纳税人利益的不正之风，树立税务部门的良好形象。良好的行业形象不但能提升国家行政机关在百姓心中的形象，更能为该地区的经济活动做出应用的贡献，一些地方的税务机关已经成为体现当地优良投资环境的品牌，这也正是所有税务部门努力追求的目标。

参考文献：

[1]全国税务系统政风行风建设的实践之路.四川省国税局.2010.

[2]关于基层税务分局(所)文化建设的实践与思考.江苏省税务局直属税务分局.2010.

[3]关于对部分具有行政执法职能的部门进行重点评议的通知.国务院纠风办.2011.

税务系统公务员培训的有效分析 篇6

关键词：税务系统；公务员；培训；分析

税务系统是国家政府的重要组成部分，主要掌管国家的税收收入，在我国的国民经济中扮演着重要的角色，发挥着重要的作用，税务系统的税收征管效率和征管的管理水平都是受税务系统公务员素质的影响的，所以税务系统要想提升税收的征管效率和税收的征管水平就应该做好对公务员的培训工作，加强对公务员的培训，不断提升公务员的自身素质，完善税收体制，这是提升税收征管效率和提高税务征管质量的关键，下面我们就简单地谈谈加强对税务系统公务员培训的有效性，以及当前税务系统公务员培训中的一些问题，并提出有效的解决措施，希望能进一步提升税务系统公务员的自身素质，提升税务系统的征管效率以及征管的质量水平。

1 税务系统公务员培训的重要意义

近几年国家重点加强对税务系统公务员的培训，主要是因为加强税务系统公务员的培训可以实现人才的兴税，在税收事业上不仅可以使我国税收事业快速地发展，同时还能加强干部队伍的建设，能进一步提升税务干部的执行力。

从国家的角度考虑，加强对税务系统公务员的培训能实现人才的兴税。我国在《中华人民共和国公务员法》中就明确地规定加强公务员培训的意义，国家的领导人也对加强公务员培训做出了明确的指示，可见加强对公务员的培训是非常重要的，这不仅能建设一支高素质的税收队伍，而且还能实现我国人才的兴税，对国家长期稳定的发展有很大的帮助。

加强公务员的培训可以提升公务员的自身素质，对国家税收事业的发展以及税收骨干干部的提升有很大的帮助，国家要想发展税收事业就必须从基层的税收干部做起，不断地对税收干部进行培训，提升税收干部自身的素质以及执行能力，才能使我国税收事业快速发展。

加强对税务系统公务员培训是推进税务系统建设发展的基础，在一定程度上能提升税务系统公务员的执行能力，树立良好的形象，这能确保税收工作的顺利进行。

2 现阶段我国税务系统公务员培训中存在的一些问题

税务系统的公务人员不仅仅要做好税收的工作，同时还要做好服务社会的工作。这是我国发展中不可缺少的力量，对我国的发展有积极的促进作用，因此加强税务系统公务员的培训是非常重要的，下面我们就简单地说说现阶段我国税务系统公务员培训中存在的一些问题。

2.1 理念没有与时俱进 当前在我国税务系统公务员培训的过程中，培训的理念仍比较落后，没有做到培训理念的更新与完善。很多的领导要求培训部门达到“适用、实用、管用”的目的，大多数的培训基本上都是从单位的利润出发，在满足单位利益的前提下进行培训，这种培训就是一种工具性的培训，只能达到解决问题的目的，与理论上的培训相反，培训从根本上来说应该是对现实、具体的人的培训，像这种培训只重视单位的利益，不重视工作人员自身素质的培训是毫无意义的，不仅约束了员工的工作激情以及工作的兴趣，同时也很难激发员工的创新能力，对单位的长期发展可以说是百害无一利。而且在培训的过程中，很大一部分公务员都存在一些片面的认识，存在消极的心态，不能积极地完善自身素质以及知识的结构。

2.2 公务员培训的针对性和目的性不强 这主要体现在两个方面。一方面公务员的培训是一种被动的培训，根据调查就会发现，每年我国组织公务员培训的次数很多，但能起到培训效果的却没有几次，单位都是按照上级领导的指示，以完成任务为主，不重视效果，将公务员的培训作为一种形式，而且培训模式是单线型的，培训的课程也是单方面设置的，起不到任何的培训效果。

2.3 公务员培训的评估体系不健全 当前我国公务员培训大多都流为一种形式，最主要的原因还是我国公务员培训评估体系不健全，这就导致培训管理的松散，培训的重点转移到缓解公务员的自身压力上，培训的评估大多都是应付上级领导，因此我国必须完善公务员培训体系以及公务员评估体系，这才能提升培训的质量。

3 加强公务员培训的有效措施

3.1 树立与时俱进的培训理念 在下一步的培训工作中，培训人员必须要与时俱进，树立现代化的培训理念。在培训的过程中要突出学员学习的主体位置，并且要结合实际，强化培训公务员的四种理念。一是要培训公务员终身学习的理念，要有活到老学到老的精神。二是要培训公务员人才兴税的理念，要把培养人才、聚集人才，使用人才作为发展税务事业的先导工作和基础战略。三是培训公务员强化自身素质的理念，引导税务系统干部人员自主的学习，提升自身的工作能力、管理能力、学习能力、执行能力以及创新能力。四是强化公务员基础工程的理念，领导要将公务员的培训工作作为一种日常的税收建设工作来对待，营造一个良好的学习工作和工作环境，引导干部人员积极地学习与工作。

3.2 创新构建科学的培训模式 现阶段我国公务员培训的模式比较落后，在培训的过程中无法激发个人的学习欲望以及学习的兴趣，所以创新构建科学的培训模式是非常有必要的，将传统单一的培训模式改变为以学习型为主的培训模式，这在一定程度上能激发学员的兴趣和激情，能达到培训的效果。在税务部门中实行学习一体化学习机制，在长期的培训过程中探索一条自我培训，自我管理、自我提升这一新型的发展道路。

4 总结

总的来说，随着我国经济体制的不断改革，加强税务系统公务员的培训是非常有必要的，本文重点分析了税务系统公务员培训的重要性，以及对当前税务系统培训中存在的一些问题并提出一些可行的解决措施，希望能进一步提升我国税务系统公务员培训的质量。

参考文献：

[1]周毓.增强公务员培训实效性的路径选择[J].行政与法，2010（07）.

[2]刘清华，徐枞巍，吴勇.？税务系统公务员职业生涯管理研究[J].当代经济管理，2010（06）.