理论评估论文（精选12篇）
理论评估论文 篇1
摘要：目前, 我国很多高校都开展了军事理论教学课堂的改革, 而军事理论教学课堂的教学效率如何则需要进行正确的教学课堂评估, 这对于提高军事理论课堂教学水平具有重要的意义, 本文就结合军事理论课堂教学的教学内容及教学特点, 分析科学合理的教学评估手段, 将军事理论的教学与课堂教学评估融为一体, 通过合理的军事理论课堂教学评估来促进军事理论教学课堂教学水平的提高。
关键词：军事理论,课堂教学,评估
根据《普通高等学校军事课教学大纲》的规定, 很多普通高校将军事理论课程作为了在校学生的必修课, 随着《大纲》的进一步修订, 对教学内容及方法要求做了进一步的详细规定, 这也引发了高校军事理论教学的改革, 对于改革的效果, 需要进行相关的教学评估才能做出直观准确的评价, 课堂教学评估是一种有效的信息反馈手段, 通过课堂教学评估可以帮助教师克服教学过程中的盲目性, 对于增强课堂教学的科学性、提高课堂的教学质量及效率有积极的推动作用, 如果能够将课堂教学评估与课堂教学实现一体化, 能够极大的促进军事理论教学水平的提高, 本文将针对军事理论课堂教学的特点, 提出几种军事理论课堂教学的评估方法, 并分析比较每一种方法的优缺点。
一、军事理论课堂教学中的主体与客体
课堂教学是一种教师与学生共同参与的活动, 教师与学生都是课堂教学的主体, 在对课堂教学进行评估时, 应该包含两方面的评估内容, 即:对教师的教的活动的评估以及对学生学的活动的评估, 而教学评估工作中, 实施评估的工作人员应该是主体, 被评估的对象作为客体。课堂的教学目标是统领整个课堂教学的关键, 它是指教师采用合适的教材, 运用一定的教学方法使学生获得一定的知识及能力, 教师作为教学活动的组织者, 应该具备足够的能力及素质, 在教学过程中采用一定的方法引导学生实现教学目标。相比较而言, 课堂活动的主体应该是学生, 由此可以看出, 课堂教学评价的客体应该是教学方法、教学效果、教材以及教师的自身素质能力, 课堂教学评估的主体应该是学生、同行教师、教师本人以及教学管理者, 对军事理论课堂教学进行评估时, 评估的主体应该由以上的各主体共同组成, 这些主体可以对课堂教学进行各个角度的全方位的评价, 每一种评价都能够很好的反映出课堂的真实状态。
二、军事理论课堂教学的评估方法
1、以考试结果为依据的宏观上的评估
军事理论课是一门基础性的必修课程, 开设此课程的主要目的是让学生了解一定的军事常识, 开拓学生的军事视野, 培养学生的尚武精神, 属于一种思想教育类的课程, 对学生的学习成果以考试的结果来进行评价, 这是一种非典型的评估研究方法, 在考核的过程中要注意考试难度的设置, 不能设置的题目过于简单, 不能很好的反映出学习的成果, 考试中的选择题、填空题、简答题等客观性的题目可以直接从教材中选取, 而对于论述题、辨析题等主观性的题目是要进行学生知识运用能力的考核, 不应该在教材中直接寻找答案, 课堂教学的教学成果在很多方面都能体现, 仅仅以考试结果评估并不能全面的体现教学成果, 需要结合其他的评估方法进行评估。
2、学生的互相评价
学生往往具有较高的敏感度, 课堂教学中进行学生的互评, 以肯定及鼓励为主, 能够对课堂教学产生积极的推动作用, 这种评价方式的运用需要教师能够把握合适的时机, 同时要能够选择合适的教学对象, 采用这种评价方式能够很好优化课堂气氛, 能够成功的增强学生与学生之间, 学生与教师之间的信任感及亲和力, 同时也是为了寻找学生之间的共性问题, 从而进行解答, 例如教师可以在课堂中进行这样的提问:某某同学对于刚才的问题的理解怎么样?同学的肯定会增加学生的学习信心。
3、问卷调查
通过问卷调查能够更详细、更全面的对军事理论课堂教学进行评价, 问卷调查可以分为学生问卷及教师问卷两种, 这里举例阐述教师对自身的教学进行评价所设计的问卷调查内容, 针对军事理论教学的特点, 提出以下几种调查问题: (1) 与传统的教学方法相比, 现代的教学方法中, 哪一种方法更能吸引学生?教学效果更好? (2) 怎么样才能很好的激发学生的学习兴趣? (3) 怎样才能调动起所有学生的听课积极性? (4) 怎样使课堂教学更有趣? (5) 在教学方法的使用上, 在哪些方面还存在明显的不足? (6) 给学生提供的实例能否改善军事理论教学?
让学生对教师进行评价时, 为了保证评价的真实性, 准确性, 防止学生为了“讨好”教师进行虚假的评价, 问卷调查可以采用不记名的问卷调查, 这样不仅简明易行, 还省时省力;学校的管理者在进行教师的课堂评价时, 可以针对课堂效果、课堂管理、课堂结构、课堂内容、课堂教学方法的某一方面进行评价。
4、学生的课堂评价
学生的课堂评价主要是为了了解学生对课堂教学内容的掌握情况, 对学生进行课堂评价需要在一定的学习阶段来开始评价, 例如可以在某一单元的教学内容完成之后进行, 以便于对学生的学习目标情况有一个很好的掌握, 通过学生的评价, 教师可以根据学生的评价结果总结工作中的不足, 从学生的直接反馈上, 教师可以明确自己的教学效果, 总结教学过程中的不足。
5、各种评估方法的优缺点比较
学生课堂评价的优点是教师可以直接的了解学生对于课堂学习内容的掌握情况, 缺点是教师从学生的主观反馈上来确定课堂的效果, 由于主观性太强, 不能准确的反应课堂教学的效果;在进行问卷调查时, 容易出现学生为了“讨好”教师而故意提高评价的情况;学生的互评能够增加师生之间、学生与学生之间的信任感, 但在评价时, 有些学生存在盲目跟风的情况;以考试结果来进行教学效果的评价, 评价方式较为单一, 不能全面的反映教师的教学效果, 在具体的教学应用中, 要对教学效果进行全面、科学的评价, 就要注意几种方式的结合。
结束语
军事理论课程是高校的基础类课程, 在改革的过程中, 要知晓改革的成果, 就需要进行课堂教学的评价, 课堂教学评价的方式方法多种多样, 不管何种评价方法, 对教学效果的总体评估都要由教师与学生共同参与, 进行直观准确的评估, 这样才有利于军事理论教学的改革发展。
参考文献
[1]郭秀琴.军事理论课堂教学评估[J]内蒙古医学院学报, 2012 (18) .
[2]王立滨.高等学校军事理论 (课堂) 评价标准[J].科技信息 (科学教研) , 2007 (12) 。
理论评估论文 篇2
基于模糊理论的卫星系统效能评估仿真研究
根据卫星系统的功能结构关系,建立了卫星系统的评估指标体系;然后针对该系统效能评估多任务多指标的`特点,以模糊理论为基础,结合层次分析法提出了一种多层次模糊综合评判模型;最后,介绍了效能评估的实现过程,并从仿真分析中总结出一些从卫星系统总体设计指标着手提高其综合效能的新思路.
作 者：安雪滢 赵勇 杨乐平张为华 AN Xue-ying ZHAO Yong YANG Le-ping ZHANG Wei-hua 作者单位：国防科技大学航天与材料工程学院,湖南,长沙,410073刊 名：系统仿真学报 ISTIC PKU英文刊名：JOURNAL OF SYSTEM SIMULATION年，卷(期)：18(8)分类号：V412关键词：卫星系统 效能评估 模糊理论 层次分析法
用期权定价理论评估新经济公司 篇3
[关键词] 期权 定价 新经济公司
一、目前较为广泛使用的几种
对新经济公司的估值分析是一个动态的过程。通常分为发行前（PRE——IPO);初次发行(IPO)和二级市场(POST——IPO)三个阶段。本文主要针对公司完成IPO之后，投资者在二级市场上使用的估值方法，亦即第三阶段的估值方法进行讨论。新经济公司上市后，多种估值方法可以使用。包括常用的倍数分析法，定性分析法，比率分析法和倒推DCF方法等。
1.倍数分析法。鉴于大多数新经济公司是没有赢利的。因此广泛应用的倍数是基于公司收入的一些倍数。如市值/收入，公司价值/收入等，而市盈率在此是不适用的。在高速发展的时代，市场规模是公司价值的重要决定因素。而公司收入是对其市场规模的一个很好的指针。然而，应用收入倍数也有局限。首先，不管确认收入的方法有多么不同，我们要确定这些收入是会重复出现的，而不是“阵发性”的。使用收入倍数的另一个局限是不能反映其他的价值决定因素，如毛利率。两家收入相当而毛利率相异的公司是不能简单用收入倍数进行比较的。
2.比率分析法。投资者在使用收入倍数进行分析之外通常还需要使用其他一些比率对公司估值进行调整。这里的比率通常是指不依据公司财务报表产生的一些比率。他们是一家公司的营运价值的主要驱动因素。如特定使用者倍数，顾客渗透率，顾客收购成本等。
3.定性分析法。定性分析已成为公司估值的重要组成部分。定性分析主要分为四类:成长性分析;客户基础和人力资源;商业模式特征;管理层素质。
（1)成长性分析:成长性分析主要针对潜在收入增长进行分析。包括几个方面:市场规模，行业的高速成长，成长中的客户基础。市场规模是决定公司收入增长的最重要的因素。投资者给予市场机会巨大的公司较高的估值。
（2)客户基础和人力资源:据估计吸引一个新客户的费用比维持一个现有客户昂贵20倍。吸引并保持一个庞大的客户基础是至关重要。在估值时，产生大量高毛利率交易的顾客更为有价值。保持这些客户并向他们推销更多的服务也很重要。能保持与主要客户的关系或单个客户风险较小(因公司拥有许多客户）的公司因而能获得较高的估值。
（3)商业模式:深入分析公司的商业模式是公司估值的中心。成功的商业模式拥有下列共同特征:易于理解和实施、可评估的、能够支持大宗交易、行业排名前1名～2名;有先行者的优势、依附于有高交易价值的行业，如汽车和电子行业。
（4)管理层素质:与评估传统行业企业一样，在评估管理层的素质时，我们将着眼于于其有效的销售队伍管理，运用策略性伙伴关系进入非核心市场的能力和后勤管理等。
（5)倒推DCF法:即分析师根据股票价格来推判是在什么样的假设下取得这样一个公司估值的。并由此推出有关估值的一些关键因素，如收入增长素率，毛利率，折现率和盈利增长率等等。
二、运用期权定价理论进行新经济公司的估值
在新经济时代，管理层的决定常常从根本上影响一家公司的成败。鉴于此，投资者和风险投资公司开始关注采用对一家公司的管理层所拥有的现实选择权(REAL OPTION）实行定价的方式来对公司价值进行评估。亦即根据期权定价理论（BLACK－SCHOLES模型)对管理层拥有的决策选择权进行定量分析。
在资本市场上，期权赋予投资者权力，而不是义务去按一个指定的价格购买或者卖出一种证券。相同地，一家拥有现实选择权的公司也拥有权力，而不是义务去形成能增加公司价值的决策。
在对公司进行估值时,至少有以下四类现实选择权可以考虑:
放弃的选择:放弃对一家公司或一个项目的投资;递延的选择:在将来对已证明是值得追加投资的特定企业或项目进行投资，“等等看”的价值;扩张或收缩的选择:当特定的企业或项目已证实有价值时追记投入;反之则减少投入的选择权;转换的选择:在不同的营运模式或阶段进行转换的能力。
对任何期权进行估值均需要以下五项基本的要素，即期权的行使假(STRIKE PRICE），期权的有效期限或到期日(EXPIRATION DATE），波动性(VOLATILITY），现价(SPOT PRICE)和无风险利率（RISK－FREE INTEREST RATE）。
在对股票，债券，外汇等衍生工具进行定价时，上述五项要素相对容易获得。行使价和到期日根据投资者的选择确定，波动性在市场里活跃地进行交易，现价和无风险利率也均能从公开市场信息中获得。
而在对管理所拥有的灵活性(现实选择权）进行定价时，这些因素则更难确定。例如，一家公司拥有进行扩张的选择权，但这选择权的行使价应是什么呢？你又如何决定递延一项投资决定这一选择权的波动性呢？因此，用一套系统性的方法来决定期权定价的五要素是运用期权定价理论对管理层所拥有的现实选择权进行定价的关键。我们通过以下案例来对运用期权定价理论对现实选择权进行定价做一简要说明。
1.决定行使价:A公司专营销售旅行地图。A公司现决定开展网上销售地图的业务。根据其销售预测，A公司认为其网上业务可以每年产生高达8百万美元的销售收入，顾客数每年为1百万美元。再假设A公司每年至少须产生5百万美元的销售收入才能维持此项业务。在对管理层所拥有的退出网上业务的选择权进行定价时，可将这一选择权的行使价定为第一年销售收入低于5百万美元。
2.决定到期日:A公司的管理层在决定开展网上销售地图的业务时就应对各种可能性（现实选择权）进行讨论并作出相应的决策。在退出网上业务的选择权方面，管理层决定这一选择权的到期日为一年（管理层届时须作出继续或放弃的决定）。
3.决定波动性:在对现实选择权进行定价时，其波动性通常是借助可参照的其他波动性来决定的。在A公司的案例中，我们可以参照经营相似网上业务的公司赢利的波动性。公司的业务越相似，可比性越强。如果没有业务相似的公司，则需要在不同的公司数据中去推测出一个近似值来。例如如果不能找到网上销售地图的公司，我们可以找一个市场规模为1百万顾客的B2C 公司，再找一个年营业额为8百万美元的B2C公司，通过分析这俩家公司的收入的波动性来推测A公司收入的波动性。这一方法与目前在项目融资中用于推测适用于某一项目的贴现率的方法是相似的。
4．决定现价:在对现实选择权进行定价時， 现价只能通过预测和参照可比公司的现价推出。在A公司的案例中，退出网上业务的选择权的现价是该业务在一年中的DCF价值。我们需要通过运用A公司的预测并参照其他可比公司的收入信息计算A公司网上销售地图业务的DCF价值。
5.决定无风险利息率:通常使用3个月的美国国债的息率。在上述案例中，A公司是一家拥有稳定传统业务的公司。其准备开展网上业务，并拥有一个退出的选择权。在对A公司进行估值时，实际上需要计算的是以下三部分的价值和:（1）用DCF方法计算出的A公司传统业务价值;（2）用DCF方法计算的A公司网上业务价值;（3)A公司退出选择权的价值。
在此案例中，我们只对A公司所拥有的退出选择权进行定价。现实中，一家公司会拥有各种不同类型的选择权，我们须对其主要的选择权一一进行定价。
（1)用DCF方法计算出的A公司传统业务价值：DCF估值方法不在此讨论。假定A公司传统业务价值为2亿美元。
（2)用DCF方法计算的A公司网上业务价值:大多数新经济公司的DCF价值为零甚至为负数。这是因为DCF方法完全忽略了现实选择权的价值。在此假定A公司网上业务价值为2百万美元。
（3）A公司退出选择权的价值:我们总结决定退出选择权的价值的五要素:①行使价:5百万美元。②到期日:一年。③波动性:可参照的B2C公司的收入波动性非常大。平均波动性为50％。④现价:第一年的预期收入为8百万美元。需要将此数据折现到第0年。假设可比的折现率为55％，现价为516万美元。⑤无风险利息率:3个月的美国国债的息率为5.8％。
根据BLACK－SCHOLES模型进行计算，A公司退出选择权的价值为76万9千美元。A公司的总价值为2亿零2百77万。
三、使用期权定价理论进行新经济公司估值的局限性
运用期权定价理论进行新经济公司估值主要有三方面的局限性。首先是确定一家公司究竟拥有哪些现实选择权;其
次，确定对现实选择权进行定价所需的要素也是困难的。尤其是新经济公司经常是难以寻找到可比数据的;第三则是现实选择权本身的复杂性。在A公司的案例中，我们是把现实选择权进行了简化。而在现实世界中，整个分析定价过程是复杂许多的。因此，在实际应用中我们只能选择一家公司最主要的几种选择权进行分析。
四、使用期权定价理论进行新经济公司估值的启示
通过使用期权定价理论进行新经济公司估值，我们发现大多数新经济公司的价值实际上是一组该公司所拥有的选择权的价值。（大多数新经济公司的现金流为负数，因而其按传统估值方法计算所得的价值大多为零甚至负数）。因此在评估一家新经济公司的价值时，对其发展前景，尤其是其拥有什么样的机会和选择权的分析论证，是影响评估结果的关键。在进行定性分析的基础上，使用期权定价理论对新经济公司面临巨大不确定性情况下的各种主要选择权进行定量分析，能为新经济公司的估值提供有意义的启示。
理论评估论文 篇4
一、国家审计人员绩效评估指标体系的构建
本文所构建的国家审计人员绩效评估指标体系是参照《公务员法》中确定的对公务员绩效评估的内容“德、能、勤、绩”四个主要方面构建的。具体指标如表1。
二、国家审计人员绩效评估主体及其权重的确立
本文研究对象为一般审计人员, 因此, 其评估主体中就没有下级评估这一项。
(一) 评估主体的构成及评估重点
(1) 上级评估。重点是评估审计人员的工作实绩。审计人员的工作实际绩效的完成情况, 其直接负责的上级领导是最清楚的。其评估重点主要集中在重要工作指标的完成情况, 业务改善的成果上, 如作为项目审计组长或主审, 完成项目情况等。通过客观业绩标准的达成情况, 就可以评估出审计人员实际工作业绩。 (2) 同事评估。这方面的评估主要是审计人员日常行为所表现出来的品德、能力等方面, 那些朝夕相处的同事在工作过程中是比较清楚的, 通过同事的评估, 可以更全面地评估审计人员除工作实绩以外的其他方面。 (3) 自我评估。审计人员的自我评估是绩效评估中不可缺少的一个环节, 审计人员对自己的实际工作绩效的完成情况以及工作中所遇到的问题与失误等情况是最清楚的, 通过自我评估, 审计人员可以更好了解自己工作中的失误和不足, 在下一评估周期中进行改正, 同时可以总结自己工作中好的方法和经验, 为以后更完善的工作做必要准备。 (4) 专家评估。专家评估主要是对德、能、绩、勤的综合评估。专家组成员应该由熟悉审计工作、审计业务流程及审计技术的专业审计人员组成, 这样才能更加客观公正的对审计人员的业务能力、业务成果进行科学评估, 真正起到专家小组对审计人员进行绩效评估的作用。
(二) 国家审计人员绩效评估技术采用360度绩效评估的可行性
(1) 360度绩效评估本身的特点适应于审计人员绩效评估。在国家审计人员绩效评估中, 引进360度评估法, 是对审计人员人力资源管理改革与创新的一个有益尝试, 同时也符合审计人员评估机制改革的需要。这也是360度绩效评估法本身的特点所决定的。其特点主要表现在以下几个方面:一是全方位、多角度的评估。360度绩效评估法的评估者来自审计机关领导、同事、评估专家组、被评估审计人员本人, 这种评估主体的多维性, 可从不同的角度、不同的方面反映被评估审计人员在德、能、绩、勤等方面的综合表现, 可以避免传统的评估方法中常见的诸如单纯由上级评估会使心理负担加重, 单纯由同事评估会因为同事关系的亲疏导致评估信度的降低等不足, 从而使评估结果更全面, 更客观。二是评估结果的可接受性强。360度绩效评估由于评估主体的多样性, 使得被评估审计人员对于评估结果尤其是评估结果中的负面反馈易于接受。三是评估结果误差小。360度绩效评估的评估者不仅来自审计机关的不同层次, 而且每个层次的评估者都有若干名, 评估结果根据评估者不同的权重再进行综合计算。从统计学的角度看, 其结果更趋于客观实际, 也可减少个人偏见和评分误差。四是实行匿名评估。实行匿名评估, 审计人员绩效评估中的各评估者就不会担心因为破坏现存关系而将评估流于形式, 因此可以避免这一结果。 (2) 审计机关已经具备对审计人员实施360绩效评估的条件。实施360度绩效评估有三个很重要的前提必须满足, 而国家审计机关已经具备了这几个基本条件, 并且还比较完善。一是实施360度绩效评估要求组织具有较高素质的评估者和被评估者, 以确保评估方案可以被明确理解和遵照执行。目前, 我国审计人员大都具备了正规大学本科以上学历, 良好的教育背景保证了其对360度绩效评估会有清楚的认识和执行。二是360度绩效评估要求组织内各个工作岗位有明确的岗位职能, 这样在进行问卷设计时会有衡量工作状况的明确标准, 而且评估者在进行评估时会有一个确定的标尺用来对被评估者进行评估。国家审计人员的每个工作岗位都有一个明确的职位描述, 从中可以清楚的知道审计机关对该岗位的要求是什么, 要达到什么样的标准, 可以保证评估者和被评估者对此有明确的了解。三是360度绩效评估的实施依赖于通畅的内部沟通。国家审计机关大多建有内部计算机网络系统, 保证了资源的共享和信息的通畅。审计人员有能力与其他人, 包括审计机关管理者、审计人员同事、审计客户等进行直接的交流和沟通, 也可以通过该系统进一步增加对军队其他部门人员发展和工作状况的了解。
(三) 360度绩效评估主体的权重确定
评估主体采用上级、专家、同事以及本人四种评估主体, 对评估主体的权重用层次分析法进行设计。本文通过设计问卷调查的方式, 对不同评估主体的重要性进行比较, 形成判断矩阵如表2。
三、国家审计人员绩效的模糊综合评估
现假设对某审计机关的三位一般审计人员甲、乙、丙的绩效进行综合评估, 通过设计调查表的方式, 对三位审计人员的绩效进行打分, 具体步骤如下:
(一) 确立评估目标集、因素集与评估集
假设: (1) 评估目标集X={甲, 乙, 丙}; (2) 评估指标集C={政治思想R1, 职业道德R2, 廉洁自律R3, 审计法规熟悉程度R4, 审计准则执行情况R5, 审计工作年限R6, 沟通协调能力R7, 分析表达能力R8, 军事素质R9, 科学研究能力R10, 完成审计工作的数量R11, 完成审计工作的质量R12, 完成审计工作的效率R13, 审计发现重大线索的数量R14, 事业心R15, 出勤率R16, 工作差错率R17} (指标集数据来源于表1) ; (3) 评估集与量化集P={好, 较好, 一般, 差}, Q={95, 80, 60, 50}。
X代表评估对象, 即接受评估的审计人员;C代表构成评估的多种因素, 即评估指标集合, P代表对于各种因素的评估判断, 量化集Q是评估集P的一个一一对应的函数集。这是为了将定性的评估集转换为定量的评估分数。如Q={95, 80, 60, 50}, 对应P={好, 较好, 一般, 差}。
(二) 评估指标的权重集
为了反映影响审计人员绩效的各因素不同的重要程度, 要对各因素赋予相应的权系数Z (i=1, 2, …n) , 组成权重集合Z= (z1, z2, …, zn) , 其中Σin=1 Zi=1。各因素权重是否合理直接影响着决策方案。值得注意的是, 不同的评估对象, 不同的评估目的, 各因素权重的设置可以根据具体情况发生相应的改变。
Z= (0.060, 0.147, 0.024, 0.065, 0.056, 0.056, 0.028, 0.033, 0.006, 0.023, 0.045, 0.136, 0.093, 0.066, 0.104, 0.017, 0.042) (权重集的确定采用层次分析法, 具体计算过程略) 。
(三) 评估者集合及其权重集
评估者集合H={上级, 专家, 同事, 自己}, 这里选取上级1名, 同事5名, 专家组成员5名以及自己组成评估者集合。
不同评估者的权重集:I={i1, i2, …, im}, 其中Σjn=1 ij=1, 本模型采用层次分析法来设定权重, 评估者的权重集I= (0.467, 0.278, 0.160, 0.095) (数据来源于表2) 。
(四) 绩效的综合评估
针对评估目标Xi计算综合评估分数。其评估指标Ci, 评估者H, 对评估集P的评估矩阵
xi在评估指标Ci的各评估集上对评估者进行加权后的结果为:Bij=W*Rij
xi的综合评估得分为:Di=Ci*QT
对三位审计人员的打分情况进行汇总 (以甲为例) , 得出评估矩阵:
由计算公式, 由Excel计算可得到因此甲的评估分数是80.05。
同理, 可以对乙、丙的调查表分析汇总, 通过计算得到他们的评估分数。最后按照评估分数的高低得出评估的排序。在排序的基础上进行奖惩, 激励或是职位变更。
参考文献
[1]孙健:《360度绩效评估》, 企业管理出版社2003年版。
理论评估论文 篇5
模糊理论在企业并购价值评估中的应用
评估目标企业的价值在并购中十分关键,它是制定收购支付价格的主要依据之一.可比公适司和可比交易价值评估法是企业价值评估中十分实用、有效的方法.以前对这两种方法的应用主要是基于对可比公司或可比交易数据的线性评估,没有对可比公司或可比交易的与目标公司的.相似程度做出衡量,从而影响了两种方法的有效性.本文主要从模糊贴近的基本原理出发,首先对可比公司或可比交易与待评估的目标企业进行模糊贴近度比较,然后在此基础上对原来的评估方法进行了修正.
作 者：刘洪久 吴博书 方淑芬 LIU Hong-jiu WU Bo-shu FANG Shu-fen 作者单位：哈尔滨工业大学管理学院,黑龙江,哈尔滨,150001 刊 名：佳木斯大学学报（自然科学版） 英文刊名：JOURNAL OF JIAMUSI UNIVERSITY (NATURAL SCIENCE EDITION) 年，卷(期)： 23(1) 分类号：F272.5 关键词：可比公司 可比交易 模糊贴近 价值评估理论评估论文 篇6
关键词：测试与评估 偶然性 客观 公正 听力理解 口头表达
测试与评估不仅是教师教育工作的主要环节之一，而且还是教学工作的一个很重要的工具。因为通过测试与评估，教师能发现教学中存在的问题，而且能够诊断学生在哪些方面容易犯错误，教师可据此改进、调整教学计划、教学方法，还能知道具体某个学生的知识欠缺，以便对其进行因材施教，而学生为了要通过测试与评估，他们就得复习功课，使知识系统化，而且测试后，学生可以知道
自己在哪些方面的知识没有掌握，他就能有目的地去学习。
Ⅰ．测试与评估的指导思想
小学四年级的英语水平属于一级，它一般只测口试，不测笔试。我们以往的口试只是问学生几个简单的问题，学生会回答就行，或是让他们唱唱英语歌、背字母表等。教师提的问题，侧重于机械地测试学生的语言形式的掌握，笔者认为这样做是不可取的，应该测试学生的实际运用英语进行交际的能力，因为这样的测试对教与学都能产生积极的影响。
Ⅱ．测试与评估的三个步骤
A．定目标
指的是教师要明确社会的要求，知道为什么人而举行测试，受测者又是什么人，要通过测试达到什么目标，了解什么情况。
B．定内容
指的是规定测试所要覆盖的内容范围，教师要明确本次测试的内容，这样就不会超纲，超过学生现在的实际水平。
C．定方法
指用什么方法来测试。教师要做的事情涉及到测试的设计与目标的确定，包括命题、制卷、施考、评卷以及数据的利用等等。
Ⅲ．测试与评估对教师的基本要求
测试与评估有一个最大的特点，那就是偶然性因素，它表现在以下三个方面：
1．命题本身就包含偶然性因素。一次的测试不可能把学生所学过的东西都包括在内，如果教师偏爱某一内容，试题中这方面的内容就可能多些，学生如果复习比较充分，他就会考得好些；如果学生学习很好，也好好复习了，恰巧这一方面没有复习，那他就一定考得不很理想。
2．测试阶段也有偶然性。如果学生怯场，或身体不适等偶然性因素都会影响其正常发挥，但如果学生处于天时、地利、人和的情况下或该学生性格较为开朗，平时较得教师的喜欢的话，他也许就会考得比较好。
3．教师的评估也有偶然性。由于教师的教学经验、个人的好恶、精神状态等都会影响到评估的正确性、公正性。
由于以上的原因，教师必须做到如下两点：1）教师要保证让学生能在客观、公正的情况下参加测试，不能干扰学生的测试，要让学生在宽松的环境下参加测试，以保证学生的英语水平正常发挥。2）教师的评估要客观、公正。教师不能带着感情色彩去评估学生，即使该学生不怎么让教师喜欢，教师也要能不偏不倚地、正确地对该学生进行评估。
Ⅳ．测试与评估的内容
根据小学四年级学生的实际情况，笔者认为四年级的英语测试与评估可分为两大部分内容；
A．听力理解的测试
听是一项很重要的语言技能，也是衡量学生综合语言能力的一个重要方面，所以听力理解测试是小学四年级英语测试与评估中的一个非常重要的组成部分。
根据《小学英语教学的目标要求》（试用），听力理解可分为听力和理解两个模块，其中听力模块包括听与做、玩与演这两方面的内容，理解模块包括读与写、视听这两方面的内容。见表1：
B．口头表达测试
口语测试也就是测试学生的口头表达能力，它也是语言测试很重要的一个方面。口头表达测试包括说与唱两部分内容。见表2：
于口头表达测试的评分，可有如下两种方法：一是把口试表现分解为语音、语调、词汇、语法、内容、流利程度、准确性等，不同的要点作不同的加权处理，各个要点得分相加就是总分；二是请一至二名同事帮忙，这样几个教师根据自己的总体印象给学生打分，然后取其平均分。
不论是听力与理解的测试，还是口头表达能力的测试，它们共两个模块，20项内容，总分共计200分，但对学生评估时要把各总分折成优、良、及格、不及格或甲、乙、丙、丁等文字来记分。上面的表格主要用于期中、期末或是学年的测试与评估，单元的测试与评估也可参考，每次不一定全部都测，可根据实际情况选用。
V．结束语
英语的测试是对学生而言的，而评估则是对教师而言的。作为英语教师，学生测试后，还要做一些收尾工作，如评卷、分析卷子、讲评卷子等等。笔者认为，扫尾工作与测试与评估同等重要，如果可能的话，教师可到一些特殊学生家里去家访，和家长分析情况，让家长心中有数，结合学科特点双方配合，要给学生指出不足之处、努力的方向。
参考资料：
1． 成有信主编《教育学原理》；广东高教出版社2000年出版.
2． 高兰生，陈辉岳著《英语测试论》；广西教育出版社2000年9月版.
3． 《小学英语教学的目标要求》（试行）.
4． J.B. Heaton: Writing English Language Tests ；外研社2000年8月版.
5． 《灵通少儿英语》；人民教育出版社；2002年版.
资产评估理论框架体系概述 篇7
一、资产评估理论体系的逻辑起点
建立一套理论框架体系首先要确定它的“根基”, 也就是逻辑起点。逻辑起点必须具备四个要点:第一, 规定一个最基本、最简单的质;第二, 这个逻辑起点是构成该理论的研究对象的基本单位;第三, 其内涵贯穿于理论发展全过程;第四, 其范畴有助于形成完整的科学理论体系。在资产评估的发展进程中, 关于资产评估理论体系的逻辑起点有很多种理论。在经济环境论、评估环境论、目的论、目标论、资产价值论当中, 笔者认为, 将资产价值作为资产评估理论框架体系的逻辑起点最符合哲学中对于逻辑起点的要求。
就目前学术界和职业界的普遍共识, 对资产评估的定义如下:资产评估师专业机构和人员, 按照国家法律、法规和资产评估准则, 根据特定目的, 遵循评估原则, 依照相关程序, 选择适当的价值类型, 运用科学方法, 对资产价值进行分析、估算并发表专业意见的行为和过程。如定义所言, 评估的过程实质上是一个价值发现的过程, 在确定评估目的之后, 在各种准则规定的监督下, 采取一定的科学方法, 发现被评估资产的价值就是资产评估。资产评估理论体系中其他要素的研究都是为了更准确公正地得到资产价值, 可以说都是为之服务的, 因此将资产价值作为逻辑起点是较为合理的。
二、资产评估理论框架体系的结构
资产评估理论框架体系是以价值发现为逻辑起点, 在资产评估基本概念的渗透下, 与评估要素、评估准则制度, 还有内外部环境共同组成的一个有机整体。如同细胞一样, 在内环境中, 细胞具有细胞核、细胞质、细胞器还有细胞膜, 这些必要的基本组成成分共同为细胞保持生命活力提供了保证。资产评估理论框架体系的建立也可以类比于细胞的组成。资产价值作为核心, 也就是“细胞核”, 指挥其他各部分为之服务; 评估内部环境则作为“细胞质”影响各种评估要素各司其职; 而资产评估的其他要素则作为“细胞器”, 为资产评估的执行提供工具和手段;在作为“内环境”的经济环境、社会文化环境等外部环境和评估内部环境的制约下, 资产评估准则和规定作为“细胞膜”规范制约着资产评估的执行。这些必不可少的成分共同组成了资产评估理论体系这个有机体, 使资产评估工作有条不紊地进行着。
三、资产评估要素及其之间的联系
资产评估要素包括评估对象、评估依据、评估目的、价值类型、评估假设和原则、评估程序和方法、评估价值、评估基准日。
资产评估的理论体系是建立在一定的假设基础上的, 即交易假设、公开市场假设、持续使用假设、清算假设。这些假设在资产评估体系当中具有非常重要的作用, 为确定评估特定目的提供了前提, 为资产评估理论体系的构建提供了技术和条件。
资产评估的目的有一般目的和特定目的之分, 一般目的包含特定目的, 特定目的是一般目的的具体化。在进行资产评估工作开始时先确定此次的评估目的, 这间接制约了资产评估方法的选择, 例如以资产重置、补偿为目的的资产业务使用成本法评估;对于涉及企业股权变动的企业整体资产评估可以使用收益法评估。评估目的是决定价值类型的重要依据。
资产评估中的价值类型是指资产评估结果的价值属性和表现形式。资产的价值类型可以按照不同的标准分类, 例如按资产评估假设的角度可以分为继续使用价值、公开市场价值和清算价值三种。价值类型是对被评估资产质的认定, 具有排他性, 被评估资产的价值类型直接决定着评估方法的选择。
资产评估原则包括工作原则和技术原则, 工作原则包括客观公正性原则、独立性原则、科学性原则和可行性原则, 资产评估技术原则主要包括预期收益原则、供求原则、贡献原则、替代原则、估价日期原则等。这些原则对资产评估工作进行了规范, 为资产评估的顺利执行提供了保证。
资产评估方法是指对被评估资产评估时所采用的手段, 包括市场法、成本法、收益法以及这三种方法衍生的具体方法。这三种方法具有共同点又以各自的特点具有独立性, 在实务过程当中, 评估方法的选择受多种因素的影响。
结论
在资产评估行业未来的发展过程中, 一套独立完善的资产评估理论框架体系的建立是必不可少的, 通过对资产评估理论体系的梳理, 文章得出, 资产评估理论体系以被评估资产的价值为核心, 在评估要素的共同工作推动下, 遵守由内部环境和外部环境共同制约形成的资产评估准则规定, 组成了一个有条不紊的有机体。在资产评估今后的发展进程中, 这个体系将逐步更加完善, 形成一套具有中国资产评估特色的理论体系, 为资产评估行业的发展提供理论基础。
摘要：资产评估行业作为一种服务中介行业在我国逐渐兴起, 但由于国内资产评估行业发展较迟, 资产评估理论体系还不完善, 严重阻碍了我国资产评估业的发展。因此对资产评估理论框架进行梳理和分析, 对于资产评估业的进步很有必要。
关键词：逻辑起点,资产价值,评估要素,理论体系
参考文献
[1]余炳文, 姜云鹏.资产评估理论框架体系研究[J].中南财经政法大学学报, 2013 (02)
[2]刘可金.资产评估理论框架体系研究[J].中国外资, 2014 (01)
资产评估理论框架体系研究 篇8
一、资产评估的概念
资产评估指专业机构和人员按照国家法律、法规以及资产评估准则, 根据特定目的, 遵循评估原则, 依照相关程序, 选择适当的价值类型, 运用科学方法, 按照规定的程序和标准, 对资产价值进行分析评定、估算。其主体是进行资产评估的一方, 客体是指接受资产评估的商品或对象。资产评估具有预测性、市场性、咨询性、公正性、现实性的特点。资产评估需要遵循的工作原则主要有专业性原则, 客观性原则, 科学性原则, 独立性原则。
二、我国基本的资产评估理论体系
我国的资产评估发展至今, 已经形成了“评估目的、估价标准、评估方法、评估结果”这种基本的理论体系。评估目的决定估价标准, 评估目的与估价标准影响评估方法的选择, 评价结果则是资产评估理论体系的最后部分。
三、资产评价理论框架体系研究
资产评估理论框架一般与理论要素和该学科的基本理念相融合, 这些理论与概念指导着实践过程中制度的规范与建立。由于逻辑起点能够决定整个理论框架的层次结构, 影响整个逻辑理论框架的发展方向, 所以, 资产评估理论首先应具备逻辑起点, 然后再进行理论框架体系的建立。根据系统学、哲学、科学方法论的指导, 可以将资产评估理论框架体系分为四个层次:
1.资产评估的本质
资产评估的本质是将价值发现作为理论框架的逻辑起点, 符合资产评估工作的属性。从概念上, 资产评估是指专门的评估人员或评估机构在遵循法定或者公允标准与程序的基础上, 运用科学合理的方法, 将货币作为统一尺度, 在一定时点上对资产进行评定估算的行为。资产评估的本质能够体现资产评估的固有属性, 符合资产评估的定义。
2.资产评估的内在因素
资产评估的内在因素主要可以分为九个部分:假设前提、评估目的、价值类型、评估原则、评估对象、评估方法、评估时点、评估程序、评估结果。其中, 假设前提指的是对市场条件以及资产评估客体的具体使用情况和作用作出假设, 让资产评估的主体充分认识到资产价值评估的前提以及在资产价值评估中可能出现的问题;评估目的主要是提供市场交易的指导性参考标准, 给税收部门等提供工作建议;价值类型是指资产评估结论的具体表现形式, 其本质上属于一种限制条件, 为资产评估的价值提供一个具体的条件, 即资产是在什么样的环境中具备的什么样的价值;评估原则是指资产评估需要遵循的规则, 是资产评估行为的依据;评估对象则是指资产评估的客体, 也就是进行价值评估的有形资产或者无形资产;评估方法指的是资产评估所采取的的方式或手段;评估时点是指资产评估所处的具体时间点;评估程序指资产评估活动的具体环节, 关系到评价结果是否合理;评价结果即指资产评估活动所得出的结论。这些因素在资产评估过程中相互作用、相辅相成, 共同影响着资产的价值评估活动。
3.资产评估的外在因素
资产评估的外在因素指的是影响资产评估过程的间接因素, 包含多个层面, 如法律、行业准则等, 它在一定程度上可以为资产评估结论的合理与公正提供保障。其中, 法律可以硬性规定资产评估的规则与秩序, 对违法的资产评估活动提供界定, 这是保证资产评估活动依法进行的基础;行业准则则是在资产评估过程中由行业内部自觉形成的并且得到整个行业的认可的内部规范, 其不同于法律, 不具备硬性约束作用, 但可以在行业舆论的影响下由行业内部人士互相监督, 具备一定的约束效力。
4.外界环境因素
主要是指影响资产评估活动的外部环境因素, 比如经济环境、文化环境、制度环境等。其中经济环境通过社会经济条件、国家经济政策等制约着资产评估活动;文化环境可以对资产评估活动起到一种间接性的影响;制度环境则可以增强资产评估行业的行为规范。
四、结语:
资产评估活动可以为企业经营者提供经济活动的规范, 为其进行正确决策提供依据, 有利于企业经营者作出明确理智的投资行为, 合理利用、科学分配企业资源。企业经营者理解、掌握资产评估理论的基本框架体系, 有助于掌握评估活动的基本规律, 制定合理的行业规范;能够使资产评估活动发挥更好的作用, 增强资产评估活动对企业行为的指导;有助于资产评估行业的可持续发展,
参考文献
[1]余炳文.经济学风险理论对资产评估监管的影响研究[J].中南财经政法大学学报, 2010 (4)
[2]陈蕾.基于投资价值类型的评估理论研究述评[J].经济问题探索, 2013 (5)
理论评估论文 篇9
磁铁类玩具是指带有磁体或磁性部件的玩具,其对儿童造成的伤害主要体现在以下两个方面:一是儿童误吞或吸入磁性小零件或小球可能造成窒息,即窒息伤害;二是吞食两个及以上磁铁而导致胃穿孔、肠穿孔或肠梗阻等危险,严重时可能危及生命,即磁铁伤害。近几年,国内外均有大量因磁铁类玩具缺陷导致的儿童误吞的伤害事件发生。如2012年,某市一男童在玩耍的过程中不慎吞入两块磁铁,经医院检查发现两块磁铁已处于不同肠段中,由于磁铁吸力极强,两块磁铁将中间一段小肠紧紧吸在一起,造成腹部肠段三处坏死,经过一个多小时的急诊手术才将磁铁取出。
针对磁铁类玩具的安全性,包括我国在内的许多国家均制定了相关标准对其进行规范,但已有的标准主要在磁铁玩具的材料、设计、使用以及相关检测方法等方面做出了规定[1],而未涉及产品缺陷风险评估方法的研究,导致后续对产品缺陷的认定、对缺陷产品处理处置措施的确定等工作很难顺利开展。因此,本文开展的磁铁类玩具风险评估方法研究,将为磁铁类玩具缺陷产品消费预警、召回工作提供有力的技术支持,为完善我国消费品缺陷认定与召回管理制度提供技术依据。
风险评估方法有很多种,常见的风险评估方法有:层次分析法[2,3]、失效模式与后果分析[4]、风险矩阵法[5]、灰色系统理论方法[6]、故障树分析法[7,8]等,这些方法在生产安全领域和缺陷汽车产品召回中均有很好的应用,且效果良好。但在磁铁类玩具的风险评估过程中,由于磁铁类玩具缺陷信息历史数据较少;风险发生场景的不确定性导致评估指标具有模糊性,且影响指标权重因素众多,不易于进行一致性检验;相关领域专家对于缺陷和风险水平的评判标准不统一,意见相对分散;导致直接应用上述方法很难获得精确量化的评估结果,因此,本文从产品安全系统工程和本质安全的角度出发,采用故障树与德尔菲法[9]相结合的方法,提出了磁铁类玩具风险评估指标体系,并基于模糊综合评估理论[10]的基础构建了磁铁类玩具儿童伤害风险评估方法。
1 磁铁玩具模糊综合评估
1.1 构建磁铁玩具风险评估指标体系
本部分指标体系的建立基础,首先结合国内外磁铁类玩具的召回案例,对磁铁类玩具造成的伤害原因进行分析,运用事故树方法分析磁铁类玩具造成伤害的风险传递路径,如图1所示。
2016年5月,我国国家质检总局缺陷产品管理中心正式聘用了110名专家成立了我国儿童用品召回专家库。从风险发生的可能性和严重性确定磁铁类儿童玩具的一级指标,通过对专家库中与磁铁类玩具相关的专家进行函询,用德尔菲法征求和提炼专家群体意见对二级指标造成伤害的基本原因进行筛选、修正和补充完善,建立磁铁类玩具风险评估指标体系,如表1、表2所示。
1.2 指标权重的确定
本文采用G1法是郭亚军教授提出的一种主观赋权法[11],它通过对AHP法进行改进,避开了AHP法中的缺点,在确定各指标权重过程中不需要构造矩阵,无需一致性检验,计算量比AHP法减少[12],算法步骤如下。
步骤1首先确定序关系
定义:若评估指标Xi相对于某评估准则(或目标)的重要程度大于(或不小于)Xj时,记为Xi>Xj。
定义:若评估指标X1,X2,…,Xm相对于某评估准则(或目标)具有关系式Xi>Xj>…>Xk,i,j,…,k=1,2,…,m时,则称评估指标之间按“>”确定了序关系。
对于评估指标集{X1,X2,…,Xm},可以按照下述步骤建立序关系:
1)指标集中选出m个指标中最重要或最不重要的一个指标,标记为Xi。
2)余下的m-1个指标中选出最重要或最不重要的一个指标,标记为Xj;在余下的m-(k-1)个指标中选出最重要或最不重要的一个指标,标记为Xn;将余下的一个指标标记为Xk。确定惟一一个序关系。
步骤2确定相邻指标之间的相对重要程度
指标Xk的重要度用ωk来表示:
相邻指标Xk-1和Xk之间的重要程度之比用rk来表示。
对于指标数量较大时,可以取最次要指标rm=1。其中,rk的取值可以参考表3。
步骤3权重系数的计算
若专家给出的rk的理性赋值满足:
则ωk-1≥ωkk=m,m-1,...,3,2(3)
式中:ωk为第k各指标的权重。
1.3 模糊综合评估
模糊综合评估法是以模糊数学为基础,应用模糊数学理论,将一些边界不清、不易定量的因素定量化,做出综合评估的一种方法[13,14]。根据模糊数学理论,对磁铁玩具进行模糊综合评估的步骤如下。
1.3.1 评语集
根据磁铁玩具风险评估指标体系,确定评估因素集U={p,s},P={p1,...,pn},S={s1,...,sm},结合磁铁类儿童玩具风险发生可能性情况,确定5个评语等级:a-几乎肯定,b-很可能,c-不常有,但有可能,d-不太可能,e-极不可能,构成发生概率评语集,Vp={v1,...,v5};将风险发生的严重程度确定为4个评语等级:A-非常严重,B-比较严重,C-一般严重,D-不严重,构成严重度评语集Vs={v1,...,v4}。
1.3.2 隶属度
由于影响磁铁玩具风险的指标难以量化,因此采用模糊统计法[15]来确定各个指标的隶属度。则该指标Uij对该评估等级vi的隶属rijl即为频数nijl与专家总数N的比值。
通过确定各个指标评语集的隶属度,得到模糊评估矩阵Ri。
1.3.3 一级评估
根据权重矩阵ωi和评估矩阵Ri,进行一级评估:
1.3.4 风险矩阵
通过对风险发生的可能性及风险发生的严重程度等级做出模糊评估后,构建P-S二维风险矩,判断磁铁玩具风险所属的风险等级。其风险矩阵图如表4所示。
注:表中S代表严重风险水平,M代表中等风险水平,L代表低风险水平,A代表可接受风险水平。
2 评估方法的实证分析
2.1 案例背景
以引言中磁铁玩具伤害案例为研究背景,见图2。该磁铁玩具为橄榄形磁铁玩具,长度约为36 mm,表面光滑,易从手中脱落。单个玩具在玩耍的过程中,有可能因吞咽卡在喉咙或塞在鼻孔、呼吸道对儿童造成窒息伤害,两个就有可能会如案例中一样在体内吸到一起,造成磁铁伤害。现利用上述方法对该磁铁玩具的风险进行模糊综合评估。
2.2 模糊综合风险评估
2.2.1 权重分配
以窒息伤害风险发生可能性为例,采用G1法对评估指标进行权重计算。
1)首先对可能造成窒息伤害的各指标进行重要性排序,即对零部件尺寸P11、零部件的紧固性P12、材料是否易碎P13、用于包装的塑料袋或薄膜的规格P14、气浮装置的气密性P15、气浮装置的结构稳定性警告P16和标识信息是否缺失P177个二级指标的重要性进行排序,其序关系如下:
记为:x1>x2>x3>x4>x5>x6>x7
2)通过选取15名专家对相对重要度比值进行打分,并取其平均值,得出:r2=1.1,r3=1.1,r4=1.2,r5=1.3,r6=1.1,r7=1.1。
依据式依次计算ωi,得到准则层指标权重向量
同理,分别对窒息伤害发生严重度权重S1、磁铁伤害发生可能性P2及严重度S2进行赋权,结果分别为:
2.2.2 隶属度
针对磁铁玩具风险评估指标,从我国儿童用品召回专家库中选择10名相关专家组成专家小组,根据评语集标准,计算各指标隶属度,经统计整理,其风险发生的可能性隶属度与风险发生的严重性隶属度如表5、表6所示。
根据表5,构造磁铁玩具窒息伤害发生可能性P1的模糊关系矩阵R1,其对应的评判矩阵:
2.2.3 一级评估
对窒息伤害风险发生可能性B1进行一级评估:
同理,对窒息伤害风险发生严重度B2、磁铁伤害风险发生可能性B3、严重度B4进行一级评估:
2.2.4 风险水平评定
通过对该款玩具的一级指标进行评估计算,依据最大隶属度原则,得出该款磁铁类玩具发生窒息伤害的可能性B1最大隶属度为0.369 6,等级为d-不太可能;发生窒息伤害的严重程度B2最大隶属度为0.415 5,等级为C-一般严重;带入风险矩阵,得出该款玩具发生窒息的风险等级为L-低风险水平。
同理,该款磁铁类玩具发生磁铁伤害的可能性B3最大隶属度为0.51,等级为b-很可能;发生磁铁伤害的严重程度B4最大隶属度为0.447 2,等级为B-比较严重;带入风险矩阵,得出该款玩具发生磁铁伤害的风险等级为S级-严重风险水平。见表7。
最终,确定该类磁铁玩具存在严重风险。
通过对该款磁铁类玩具进行模糊综合评估,确认的风险等级与实际风险相符,国家质检总局缺陷产品管理中心也对该类磁铁玩具发布了消费预警。
3 结论
1)本文将磁铁类玩具主要伤害类型分为窒息伤害和磁铁伤害两类,分别从风险发生的可能性和严重性确定磁铁类玩具风险评估的一级指标,并采用故障树分析法与德尔菲法相结合的方法建立磁铁类玩具风险评估指标体系。
2)基于模糊综合理论构建磁铁玩具模糊综合评估模型,通过计算确定磁铁类玩具窒息伤害、磁铁伤害的风险发生的可能性及严重度等级,代入风险矩阵,最终确定磁铁类玩具窒息伤害、磁铁伤害的风险等级水平。
3)对某款磁铁玩具进行评估方法的实证分析,最终确认其存在严重的风险,与实际风险等级一致。证明该模糊综合评估方法可应用于磁铁类玩具的风险评估。
摘要：磁铁类玩具存在缺陷将威胁到儿童的人身安全,甚至会造成窒息等严重伤害。在磁铁类玩具伤害案例分析的基础上,采用故障树及德尔菲法建立了窒息伤害和磁铁伤害两种伤害模式的风险评估指标体系,并利用G1法进行了指标权重计算。通过对磁铁类玩具伤害风险分析,构造了基于模糊综合评估方法的磁铁类玩具风险评估矩阵,最后通过实证分析,证明该模糊综合评估方法可应用于磁铁类玩具的风险评估。
并购理论及其绩效评估方法的比较 篇10
一、并购的理论阐述
对于并购理论阐述分为正效应、零效应、负效应三个方面, 现做详细叙述:
1. 并购正效应的理论。
(1) 效率理论。该理论认为, 并购活动产生正效应的原因在于并购双方的管理效率是不一样的。有较高管理效率的企业并购管理效率较低的企业, 可以通过提高后者的管理效率而获得正效应。 (2) 经营协同效应理论。此理论的前提假设是规模经济的存在。规模经济就是单位生产成本随着产出的增加而下降。由于人力资本支出、固定资产支出、制造费用、营销费用、管理费用等的不可分性, 在合理范围内, 分摊这些费用支出的产品的数量越大, 则单位产品的成本也就越低。 (3) 多元化理论。企业的多元化经营并不是为了股东财富的最大化, 而是为了分散企业经营的风险, 丛而降低企业管理者和员工的人力资本投资风险。 (4) 财务协同效应理论。该理论认为一个有累积税收损失和税收减免的企业可以与有赢利的企业进行合并, 从而实现合法避税的目的。 (5) 战略调整理论。此理论强调, 企业并购是为了增强企业适应环境变化的能力, 迅速进入新的投资领域, 占领新的市场, 获得竞争优势。 (6) 价值低估理论。这理论认为, 当目标企业的市场价值由于某种原因而未能反映其真实价值或潜在价值时, 并购活动就会发生。常被用来衡量企业价值是否被低估的指标是托宾Q。Q等于企业的市场价值与其重置成本的比值。 (7) 信息理论。当目标企业被并购时, 资本市场之所以重新对该企业的价值做出评估, 有两种可能:其一并购向市场传递了目标企业被低估的信息;其二有关并购的信息将激励目标企业的管理层采取有效措施改善其经营管理效率。
2. 并购零效应的理论。
并购企业由于管理层的傲慢自大, 往往会过于乐观, 向目标企业股东出价过高, 或者即使该项投资并无价值, 仍坚持投资, 或者在有较多的竞争者时, 并购成本被过分的抬高, 即使并购成本已经大于并购收益, 仍坚持并购, 这就是所谓的“过度自信”理论。在上述情况下, 并购企业从并购行为中获得的将是零效应。
3. 并购负效应的理论。
(1) 管理主义。该理论认为并购本身就是一种代理问题。有实证研究表明, 代理人的报酬决定于公司的规模, 因此代理人有通过井购使公司规模扩大的动机, 从而增加自己的收入和保障其职位的安全。管理者重视企业增长率而忽视企业的实际投资收益率, 因此会做出对股东来讲是负效应的并购决策。 (2) 自由现金流量假说。所谓自由现金流量假说是指企业的现金在支付了所有净现值为正的投资计划后所剩余的现金流量。如果管理者以股东财富最大化为目标, 则应放弃投资回报低于资金成本的投资, 而把这些自由现金流量支付给股东。但管理者往往动用自由现金流量去并购企业来实现扩张政策, 并可能进行低收益甚至导致亏损的并购。这种企业并购必然会降低企业的价值。
二、并购绩效评估两种方法的比较
并购绩效评估有两种方法, 即事件研究法和财务指标评价法。现从三个方面对二者进行比较。
1. 内涵比较。
(1) 事件研究法的内涵。事件研究法是由Fama、Fisher、Jensen、Roll于1969年提出, 该方法是设定“估计窗”和“事件窗”, 利用估计窗回归出预测模型计算出预测收益, 通过与事件窗的实际收益求差得出事件窗内的超常收益, 并通过计算累积超常收益判断并购企业的绩效。它是比较成熟的方法。事件研究法分为市场模型法和市场调整收益法两种:市场模型法。研究者将企业并购看作是单个事件, 首先确立一个以并购宣告日为中心的“事件期”, 然后利用个股收益Rjt和该股所在证券市场指数收益Rmt带入公式:
E (Rjt) =αf+βj Rmt+εjt
进行回归分析, 获得模型参数αf, βj的值, 进而获得未发生并购时预期的基准收益E (Rjt) , 然后代入:
AR=Rjt一E (Rjt)
与并购时的实际收益Rjt比较, 从而得出非正常收益AR。市场调节收益法。即假设一家公司在事件期每一天的预期收益E (Rjt) 等于当天市场指数的收益 (E (Rjt) =Rmt) 。其本质就是假设对于所有公司而言, 它是αf=0, βj=1的市场模型法。并且, 通常αf很小且βj的均值为1, 所以, 此方法的结论是可以接受的。它也是市场模型法的简化方法, 本文以下的实证分析就是采用市场调节收益法。如果AR>0, 则认为并购是成功的, 它为股东创造了财富;如果AR<0, 则认为此并购行为是失败的, 它损失了股东的利益。 (2) 财务指标评价法的内涵。它利用财务报表和会计数据资料, 以盈利能力、市场份额、销售额和现金流量水平等经营业绩指标作为评判标准, 对比考察并购前后或与同行业相比的经营业绩变化。财务指标很多, 总体包括盈利能力、资本运营能力、偿债能力、发展能力四大方面, 将近几十个财务指标。可是面对如此多的指标, 又该如何选择其有效考察并购绩效的呢?在研究并购对于整合绩效时, 既要避免指标的过多过杂, 又要能真实反映出盈利能力的变化。在国外的文献中, 使用现金流量作为主要研究指标比较多, 当然这也与国外成熟的市场有直接联系。理论界普遍看法是:对于考察并购前后业绩的变化, 比较重视企业的盈利能力变化, 所以选用了盈利能力中的主营业务利润率 (杜绝了利用非主营业务利润率进行利润操控的可能性, 陈小悦、徐小东, 2001) 和净资产收益率 (净资产收益率是上市公司最重要的财务指标, 证监会也把它作为衡量业绩的重要方法) 。同时并购绩效的研究范围也不宜过长, 一般不宜超过四年。
2. 中西方实证研究成果比较。
(1) 事件研究法的中西方实证研究成果。Jensen和Ruback (1983) 总结了13篇研究文献, 都是使用计算兼并和发盘收购信息公布窗口期累积超常收益的方法来对此类事件进行评价的。事件发生的时间段集中于60年代初至80年代初, 选取的窗口期从事件前后1天 (Dodd, 1080;Asquith, 1983) 至前40天到后20天 (Jarrel&Vradley, 1980) , 这些都属于对短期反映的研究。他们的回顾结论是:证据显示公司接管产生正效益, 目标公司股东收益, 收益公司股东没有损失。Anup和Jeffrey (2000) 回顾了22篇研究文献, 这些文献分别计算了发盘收购、其他收购、购买资产等重组方式发生后公司长期的超常收益。综合的结果是兼并后长期绩效为负, 发盘收购的绩效为非负。近年来我国有一些学者采用这一方法评价中国上市公司的并购绩效。余光和杨荣 (2000) 研究了1993-1995年上市公司的一些并购事件在公告[-10, 10], [-5, 5], [-1, 1]期间内的累积超常收益, 发现目标企业价值上升, 而并购企业价值不变。边小东 (2005) 研究了2001-2005年上市公司在[-10, 30]期间的累积超常收益, 总结出了“中国上市公司并购中目标公司的累积超常收益率可能存在‘十日效应’的假说” (2) 财务指标评价法的中西方实证研究成果。Linnhe和Switzor (2001) 以美国1967-1987年间发生的413起并购事件为样本, 采用财务指标方法进行研究。他们的结论是:总体看来, 经营业绩在并购后得到了很大的提高。原红旗和吴星宇 (1998) 选取1997年重组公司为样本, 运用财务指标法进行研究, 发现重组当年样本公司的每股收益、净资产收益率等指标相对于前一年有所提升, 而资产负债率有所下降。朱宝宪、王怡凯 (2002) 以1998年深沪两市发生并购的全部67家公司为样本, 选取了净资产收益率和主营业务利润率两个指标。结论认为:业绩较差的公司较愿意出让控股权, 多数并购是战略性的, 获得上市地位是主要动力, 市场化的并购效果较好, 有偿并购的效果较好。
3. 两种方法的优缺点。
上述两种方法的优点、缺点和适用情况:优点是过程简单、线索清晰;财务数据容易获得, 便于计算;考察时间长。缺点是股价的变动不足以判断并购双方的得失;研究窗口期没有统一的标准。财务数据是历史数据, 反映的是过去的绩效;有些上市公司为了粉饰业绩提供非真实的财务数据来掩饰。适用情形是研究并购前后股价的变动, 多数是用在成熟的资本市场。
理论评估论文 篇11
关键词光伏产业；产能过剩；云理论；指标体系
中图分类号F264.9 文献标识码A
AbstractBased on research methods of the cloud theory， this paper constructed the index system to calculate the weighted deviation of vector quantity from that in the ideal status by making the cloud model of each index in the use of cloud gravity theory， so as to assess the excess capacity degree of the photovoltaic industry of China. This kind of assessing theory increases the accuracy of the results. The coincidence between the assessing results and the actual conditions indicates that the index and methods of this assessment enjoy relatively high operability and scientificity. In addition， policies and advices on the governing of the excess capacity of the photovoltaic industry have been given.
Key wordsphotovoltaic industry；excess capacity；cloud theory；the indicator system
1引言
产能过剩使供给与需求失衡，扭曲资源配置，影响和干扰企业生产.我国战略性新兴产业在发展不久之后就出现产能过剩，已经成为制约该种类产业快速和健康发展所面临的突出问题.该问题如果不能及时和有效解决，将对我国其他战略性新兴产业发展带来极大的负面作用和消极影响.因此，亟须研究战略性新兴产业产能过剩评估与治理对策问题，科学测评战略性新兴产业产能过剩程度，把握战略性新兴产业产能的合理配置，提供战略性新兴产业产能过剩治理措施，推动战略性新兴产业向着正方向发展.
我国战略性新兴产业当中的光伏产业、风电产业和装备制造产业，均出现产能过剩，尤其以光伏产业最为严重.以硅材料形成的光伏产业的核心产业链，包括原料生产高纯度多晶硅，单晶硅或多晶硅绘制定向铸造，硅片切割，电池片制造，组装和系统包装及应用等多个部分.能源和环境问题是实现可持续发展所必须解决的问题，作为一种利用太阳电池直接把光能转换为电能的环保型新能源产业，该产业以其优越的环保性能、丰富的资源和可再生性，受到世界各国的普遍青睐.近年来，该产业在我国的扩展速度大幅度加快.2001年，我国光伏电池产量仅为3兆瓦，到2008年就已经达到2 000兆瓦，位居世界第一.然而，在2008年全球金融危机和2009年欧债危机的持续冲击下，过于依赖出口的中国光伏产业遭受到沉重打击，中国光伏产业在达到行业市场阶段性巅峰以后急剧掉入下滑的坡路.与急剧的市场变化相比，来自中国光伏产业联盟的数据表明，整个光伏市场目前仍保持着两位数的增长.在光伏产业的快速发展和光伏市场的大幅度起降变化当中，由于需求与供给的不匹配，产品需求市场没有跟得上产品的生产，如果不能够采取措施及时解决这些供求问题，我国光伏产业将很难得到快速发展和处于健康成长状况之中.
2文献综述
产能过剩这一现象，学界关注较早.1933年，张伯伦在其《垄断竞争理论》一书中指出，产能过剩表现为企业实际生产能力相对于市场需求的生产能力过剩1.显然，张伯伦是从微观经济学的角度观察和解释产能过剩.随着产业经济实践的不断发展，学界进一步发展和深化了产能过剩理论.例如近年来，有些学者就经济背景方面对产能过剩与生产过剩加以区分，认为产能过剩是生产力发展到一定阶段而出现经济现象，而现代生产力的发展程度与发达程度是其主要的影响因素2-4.有些学者认为，产能过剩是发生在微观经济中的一种现象，专门针对特定的产品和行业.其对产能过剩的定义是：主要发生在工业部门的闲置富余产能超过某种合理界限时的现象5-7.可见，不同学者对产能过剩现象的理解有所不同.本文所研究的产能过剩是指实际或者预期的产能远远大于市场实际需求的现象.
对于产能过剩究竟该如何去衡量，国内外学者虽然有一定的研究，但是，至今还未有一个统一的标准与方法8-11.为了合理配置光伏产业产能，需要科学测评光伏产业产能过剩程度，而对评价理论与评价方法的选取就显得至关重要.通过对光伏产业与传统产业产能过剩内涵的比较，发现在评价光伏产业的产能过剩时，不能停留在传统行业的评价方法及测度指标层面，应该根据中国现有特殊国情，以及光伏产业发展特殊阶段进行综合评价.指标设计方面，定性指标容易带来评价的模糊性，定量指标则存在着选择的随机性，这就导致评价工作存在着不确定性.模型选择方面，常用的评价模型隶属度函数、模糊综合评价等方法，缺少对模糊性或随机性的研究，从而导致模型的不确定性研究不足.上述评价的不足之处，云理论可以有效地加以克服.云理论基于模糊论和概率论，为事物或人类知识中概念提供定性概念与定量数值分布转换的模型.在云模型中，熵既是研究定性概念的可度量工具，亦可表示定性概念取值范围的模糊度；超熵则是对云模型结果不确定性状态变化的度量，揭示模糊性与随机性之间的关联.云理论提供的模型，使定性分析和定量分析得到转换，为系统评估结果提供了定量化的置信度计算模型.由于云理论传承和发展了传统的模糊理论以及概率论理论，因而成为一种很好的定性定量综合评估方法.云理论评估自从1995年提出以来，中国学者已成功地应用于目标识别、效能评估、可靠性评估、空间数据分析、智能控制与优化、知识表示、数据挖掘等多个领域12-15.本文拟在我国光伏产业产能评估中，运用云理论及方法开展一些有价值的研究.采用云理论作为评价模型，将研究过程中的模糊性与随机性结合起来，对光伏产业产能过剩作综合评价.
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就产能过剩问题的既有研究来看：一是现有文献对光伏产业产能过剩现状研究较多16-19，还未从光伏产业产能过剩的产业共性层面（主要是：弱小性、爆发性、产能产量不稳定性、新兴性、成长性、政府政策扶持性等产业共性特征）进行研究；二是研究传统产业或光伏产业产能过剩概念与特征的文献虽多，但国内文献并不偏重于定量分析，仅限于一些时间段内特定产品产能产量变化的表层分析20，21，依据哪些评价理论与评价方法，对光伏产业进行产能过剩综合评估，尚待探索；三是如何汲取传统行业产能过剩治理经验，结合光伏产业自身特性，有针对性的制定宏观与微观治理措施，并对措施进行效应评价，其研究还有待深化.
基于上述考虑，本文依据云理论建立一套完整的评价体系，使用云评估方法衡量光伏产业产能过剩程度.本文在充分调研的基础上，邀请一批专业人员进行指标的选定和权值的给定，并通过云重心评判法评价光伏产业产能过剩程度，有利于实现定量分析与定性分析的有机结合.
3云理论分析产能过剩的理论框架
3.1云理论
模糊性和随机性是把握不确定性的两个主要工具，但是两者在处理不确定性方面均存在不足.云模型充分集成模糊性和随机性，集中了定性表达和定量表示的优点，一方面能够从定性的语言信息中，获得定量数据的范围和分布规律，另一方面还可以从确切数值有效转换为恰当的定性语言值22.
设U是给定域中的一个精确的定量值，C是U上的定性概念，若定量值x∈U，且x是定性概念C的一次随机实现，x对C的确定度μ（x）∈0，1.是具有稳定倾向的随机数.若μ：U→0，1.x∈Ux→μ（x）.则x在论域U上的分布称为云，每个x被称为云滴.许许多多的云滴构成云，云滴定量描述定性概念，反映定性概念和定量值之间的不确定性映射.
云的整体特性可以用云的数字特征来反映.期望Ex（expected value）、熵En（entropy）和超熵He（hyper entropy）三个数字特征，融合了模糊性和随机性，既有定性表达也有定量表示.
期望Ex是概念在论域的中心值，是最能代表定性概念的值，它的隶属度是1.熵En是定性概念不确定性的度量，是由定性概念的随机性和模糊性共同决定的，代表了这个定性概念云滴的离散程度；En既反映了代表语言值的数域空间的点的概率，表示定性概念的云滴出现的随机性.又体现定性概念亦此亦彼性的程度，反映论域空间中可被定性概念接受的云滴的取值范围，是对定性概念模糊性的测量.En越大，定性概念就越模糊，同时定性概念所接受的云滴的取值范围与En正相关.用相同的数字特征来反映随机性和模糊性，也必然反映在它们之间的相关性.超熵He是熵的熵，它是对熵的不确定性的度量，反映了云滴的离散程度，超熵He越小，云滴的离散程度也就越小.同时它的大小间接地反映云的厚度.将云重心表示为T=ab.其中，a、b分别为云重心的位置与高度.期望值代表云重心位置，反映定性概念在论域中的中心值，云重心变化（云重心高度）表现为云的期望值和权重的变化，反映相应的云在系统中的重要程度.
3.2基于云理论的评估方法
云重心评价方法过程，分为五个步骤.
第五步，分析评价结果.
计算出基于N个定性指标的综合云重心加权偏离度之后，与理想状态下指标的加权偏离度进行比较，结合表1中的评语值及其相应变化区间，分析云重心的变化；根据各个评估对象云重心变化的不同，对评估对象进行排序，然后按照排序结果进行评估决策.
4我国光伏产业产能过剩的实证分析
基于上述理论框架，以2013年我国光伏产业为例说明云重心评价的具体应用，同时验证该方法的有效性和可操作性.
4.1建立评价指标的原则
按照原则建立指标体系.这些原则主要有三个：一是科学合理性，要求各指标的选取必须具有先进性，指标的设计应当符合法律和法规的规定，且指标的定义无交叉重.把影响光伏产业产能过剩的宏微观因素，作为设计指标的依据.二是可操作性.指标的设计不但要涵义明确，便于数据采集，而且能够满足我国光伏产业未来的发展要求.三是指导性.评价指标体系的设置，要围绕我国光伏产业产能过剩评价目的展开.
4.2建立评价指标体系
基于上述评价原则和方法，本文从固定资本、产需与库存、行业绩效、劳动方面和生产成本五个方面，构建评价指标体系，如图1所示.
1）固定资本.在固定资本方面，产能过剩形成的直接原因因素最具有代表性的有企业数量，固定资产投资，年末生产能力.其中，固定资产投资容易受到国家宏观调控产能过剩政策的影响，其规模大小在很大程度上能够影响着行业生产能力的形成.
2）产需与库存.在产需与库存方面，产能利用率，也叫设备利用率，是工业总产出对生产设备的比率.简单的理解，就是实际生产能力到底有多少在运转发挥生产作用.产能利用率既是生产能力的指标，更是反映产能利用情况最为直接的指标，因此可以用来分析工业经济发展状况及其发展趋势.产能利用率的公式：产能利用率=实际产能/设计产能×100%.现实生活中，几乎没有产能利用率为100%的情况，通常所说的充分利用的生产能力，实际上是指在一个合理范围内的产能利用率.企业库存变化率也是考察产能是否过剩的一个较为直接的可靠指标.企业存货水平是指生产厂商、批发商和零售商保存在他们库房里的产品数量，产能利用率波动时，企业库存变化率表现较为明显，这在很大程度上反映了产能过剩的特点；供需比反映市场的供求情，它是了解供需状况的一个较为直接的指标.在光伏产业出现产能过剩时，这三个指标均具有较为明显的表现特征.
3）行业绩效.在行业绩效方面，行业总产值是一定时期内行业生产总规模和总水平的反映，销售利润率是衡量企业销售收入的收益水平的指标，代表企业某一生产时期的经营成果.反映光伏产业经济效益的指标还有亏损状况，它是亏损企业所占整个行业的比例.这3个指标可以较全面地反映产能利用状况对行业经济效益的影响.
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4）劳动.在劳动方面，可以较好地反映产能利用水平给企业职工带来影响的指标有劳动人员数，劳动工资水平，劳动生产率.
5）生产成本.在生产成本方面，较好地反映行业生产所耗费的资源成本的指标是原材料购进价格，该指标在一定程度上影响企业的生产与产能利用状况.
4.3专业人员评判各指标状态值
为了说明问题，只对指标体系中的产需与库存进行评估.由指标体系图1可知，产需与库存指标包括3个二级指标：产能利用率，库存变化率，供需比.在对评语集进行选择时，评语数越多，最后的结果也就越精确；但是评语数过多，使专业人员难以区分评语之间的差别.本文的评语集是：
4.7分析评测结果
在理想状态下，产需与库存的加权偏离度为0.由以上计算结果可以看出，光伏产业产能过剩的产需与库存指标的综合云重心向量的加权偏离度为θ=0.464，表明了该状态距离理想状态的偏离度为0.464，而进入评测云发生器之后，综合每个语言值的变化区间（见表3），云滴正好落在“一般”云对象的范围内，则产需与库存用语言表示为“一般”.结合我国光伏产业产能过剩的具体情况来看，评价结果符合实际情况5，7，证明该方法是可行和有效的.
5结束语
上述计算结果可以看出，我国光伏产业产能过剩程度一般.与传统产业相比，产品市场高风险、技术研发前沿性、技术路线模糊性是光伏产业的特点，由此决定光伏产业的发展没有既定的发展模式可循.中国光伏产业的发展道路，是本国新兴产业发展道路不断探寻的一种尝试.在此遇到的产能过剩问题都是发展过程中需要克服的障碍，中国企业探寻的脚步仍在继续.
基于上述分析和评价，对我国光伏产业的发展，提出政策建议：坚持技术创新，增强产业的市场竞争力，以此化解产能过剩问题.产品质量的提高和成本的降低是企业市场竞争力的主要体现，技术创新能力是企业持久发展的原动力.目前，我国光伏产业链发展不平衡，与其他国家相比，该产业的技术和研发实力还比较落后，光伏产业链的各个环节还不完善.要增强我国光伏产业在全球的竞争力，就必须使技术取得突破.由于光伏产业早期的市场需求强劲，中国企业都把企业发展重点集中于采购原材料和扩大产能，相对忽视了技术开发、产品品质控制和精细化生产管理.我国光伏企业应建立一支高水准的技术研发中心，推动该产业关键技术进步，使其成为一个重要的技术进步平台.通过技术创新，最终使光伏产能得到充分利用，缓解我国光伏产业产能过剩.我国光伏产业的再发展，还会面临着许多新困难，如果能够克服技术方面的瓶颈，该产业依然前途无限.
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基于突变理论的洪灾风险评估 篇12
洪水灾害突发性强、发生频率高、危害严重, 无论受灾人数、还是灾害的经济损失, 在各灾种中都占据首位或次首位。全球每年都因洪水灾害而造成巨大损失, 我国一直是受洪水危害最严重的国家之一。如何对该地区洪水灾害的风险性进行合理评估, 通过优化布局、合理调整产业结构来减轻洪水的威胁是一个非常重要的课题, 对于最大限度减轻洪灾可能造成的损失具有重要意义。本文通过分析洪灾的产生条件及影响因素, 基于突变理论基本原理, 构建了洪灾风险突变理论评价模型。在深入地了解大黄浦洼的自然情况和社会属性基础上, 构建了大黄浦洼滞洪区域的洪灾评价体系, 根据大黄浦洼典型村庄的降雨强度和淹没水深以及人口密度、经济财产分布等概况, 提取评价指标数据并进行归一化处理, 参考有关规范、标准确定分级标准, 最后将突变模型应用到大黄浦洼36个评价单元的洪灾风险评价中, 得出各评价单元洪灾风险等级。
二、基于突变理论的多准则评价方法
突变评价法 (Catastrophe Theory Evaluation Method) 是在突变理论的基础上发展起来的一种综合评价方法。其主要步骤是:
(1) 建立评价指标体系, 即按系统的内在作用机理, 将其分解为由若干评价指标组成的多层系统;
(2) 对底层指标 (控制变量) 进行原始数据规格化, 即将突变理论与模糊数学相结合, 产生一种多维的关于复杂抽象目标的。
(3) 归一运算, 即利用归一公式进行综合量化递归运算, 求出评价系统的总突变隶属度值;根据初始模糊隶属函数值, 按归一公式可以计算出各控制变量的相应中间值, 这个中间值利用突变理论进行模糊综合分析与评判时, 必须考虑两个原则, 即“互补”与“非互补”原则。
常用的三种突变模型的归一公式为:
(4) 重复上述步骤, 分别计算出不同评价系统的总突变隶属函数值, 从而据此进行不同系统间的综合评价。
三、蓄滞洪区洪灾风险评价指标体系
蓄滞洪区是指位于江河堤防背水侧、用于临时贮存洪水的低洼地区, 是洪灾主要发生地带。作为高洪灾风险区, 蓄滞洪区一旦分洪, 损失十分严重, 因此, 构建蓄滞洪区洪灾风险评价指标, 是进行洪灾风险评价的基础, 具有理论意义和实际应用价值Civeg, 见图1。同一层次各指标按其对上一层指标的影响重要程度从左向右排序。
四、实例应用
以海河流域重点蓄滞洪区之一大黄浦洼为研究背景, 将上述指标体系和突变平均模型应用到该蓄滞洪区洪灾风险评价中, 为该地区合理布局产业结构、减少洪灾损失提供决策依据。
1、大黄浦洼蓄滞洪区概况
大黄铺洼总面积274.11km2, 滞洪区包括108个村庄, 现有人口4.52万, 耕地面积7378km2, 国民生产总值87925万元。大黄浦洼地处温带大陆性季风气候区, 多年平均降水量约611mm, 七、八月份雨量较集中, 占全年降水量的一半以上。大黄浦洼位于北运河的主要泄洪尾闾青龙湾减河中下游与北京排污河之间, 地处天津市武清、宝低、宁河三县境内。大黄浦洼蓄滞洪区担负着北运河防洪标准内的洪水滞蓄任务, 可使北运河下游的防洪能力达到50年一遇, 是北运河下游地区的重要防洪安全保障, 因此该地区被列入海河流域重点蓄滞洪区。柳河干渠、清污渠、大尔路、九园路、西杜庄干渠等隔堤将其划分成Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ共5个滞洪分区, 按现行防洪调度运用方案和北运河防洪规划总体布局, 北运河50年一遇洪水使用Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ三个分区, 滞洪水位2.30m, 受灾面积150.68km2, Ⅳ、Ⅴ区可不再启用。
2、计算结果分析
通过突变评价法计算可知, 36个评价单元中, 洪灾风险等级为轻险 (Ⅱ级) 的有东丝窝、四棵树、李家河和北辛庄等4个村庄;风险等级为重险 (Ⅳ级) 的有汪曹庄、翟家庄、李家牌等3个村庄;其它29个村庄洪灾风险等级为中险 (Ⅲ级) 。
五、结论
洪灾风险评价的对象是滞洪区内自然—经济—社会的复合系统, 属于多准则、多层次的综合评价问题, 且具有一定的模糊性和不确定性。论文构建了蓄滞洪区洪灾风险评价指标体系, 并以大黄堡洼蓄滞洪区为研究区, 将突变理论评价法应用于洪灾风险综合评价中, 洪灾风险评价结果与相关资料显示的内容以及当地的实际调查情况相吻合, 验证了突变评价法的合理可靠性。该评价结果可为防汛救灾的各有关部门在宏观决策上提供有利依据, 对其它类似地区的洪灾风险评价具有一定的借鉴意义, 同时, 为洪灾风险评价开辟了新途径。
摘要：基于突变理论基本原理, 构建了突变理论洪灾风险评价模型, 并将其应用于海河流域重点蓄滞洪区——大黄浦洼蓄滞洪区内的36个评价单元的洪灾风险综合评价中, 计算结果与实际情况基本吻合, 验证了突变理论方法用于洪灾风险评价的科学合理性。