论独立董事制度

论独立董事制度（共8篇）

论独立董事制度 篇1

石河子大学

姓专业、学课程

经济法课程论文

论文题目 论独立董事制度

名

XXX 班级 XXXXXXX 号 XXXXXXX 名

称

经济法

2013年5月

论独立董事制度

摘要：近年,独立董事制度是我国的公司治理研究中的热门问题。独立董事是在上市公司设立的独立于公司的董事会、监事会，与董事会一起管理公司的事务，同监事会一道监督公司决策的执行，并与公司、董事及股东没有任何利害关系的董事。因此独立董事在公司应该有独立的地位，同时要有专业的管理才能。但是目前我国的独立董事制度还不健全，如独立董事的选举规则、独立董事的独立地位以及其与监事会职权的交叉等方面还有待完善。我国独立董事制度应该从独立董事的特点、独立董事的职权及其与监事会职权的划分、独立董事的约束机制等方面进行发展与完善。

关键字：独立董事职权 独立董事制度 独立董事的完善

独立董事制度是公司发展中出现在一种监督机制，是全体股东利益的代表机制。独立董事制度能够为董事会决策提供客观的建议、保护中小股东的利益、填补监事会监督的不足。充分发挥独立董事的作用，对解决我国大股东控制公司现象具有积极作用。因此，进一步完善独立董事制度具有重要的意义

一、独立董事制度概述

（一）独立董事的概念

独立董事的概念最早在1992年美国的“凯得伯瑞报告”中，是指不在公司担任董事职务以外的其他任何职务，并与其所受聘的上市公司及其主要股东不存在可能妨碍其进行独立客观判断的一切关系的特定董事。正式要求我国上市公司设立独立董事制度是在2001年8月中国证监会颁布的《关于上市公司设立独立董事制度的指导意见》（以下简称《指导意见》）。

（二）独立董事制度的特点

对独立董事概念理解体现出独立董事所具有的一般内部董事所不具备的特点——独立性、公平性、专业性、客观性。

二、独立董事制度的形成和发展

（一）独立董事制度的形成

独立董事制度产生于20世纪40年代，以美国1940年颁布的《投资公司法》为标志。该法规定，投资公司的董事会成员中应该有不少于百分之四十的独立人士。这一制度设计的目的是在英美法系的“一元制”公司治理结构中设立独立董事，实现对公司管理层的监督，防止内部人士控制，确保利益冲突和交易的公正性，维护全体股东的利益。[1]1976年美国纽约证券交易所规定凡上市公司都需要设立独立董事。至此，独立董事制度在美国公司实践和法律中得到确立。

（二）独立董事制度的发展

20世纪70年代以后，西方国家尤其是美国纷纷要求改革公司治理结构。80年代时期，美国等建立独立董事的西方国家，不仅要上市公司的董事会成员多数是独立董事，而且要求董事会候选人的任命的权利完全有独立董事构成的提名委员会享有。到了90年代，独立董事在上市公司的席位中占到上市公司细微的三分之二左右。

至此，独立董事制度在世界范围内得到发展。

三、我国独立董事制度的现状及存在的问题(一)独立董事制度在我国立法中的体现

在公司的经营和发展中，由于股权结构严重不合理，控股股东滥用权利，内部人控制现象严重，监事会形同虚设等原因，我国公司立法中逐渐引进独立董事制度并进一步发展。

(二)我国现行独立董事制度存在的缺陷

1、独立董事难独立

独立性是独立董事的存在基础，而其独立性主要是靠法律、法规等相关立法加以保障。在新《公司法》中虽规定了独立董事制度，但是并无有关其独立性的规定。然而，在证监会的《指导意见》中对有关独立董事的独立性虽做出了七项规定，但是尚不够完善，独立董事的独立性仍然受到质疑。[2]

2.独立董事的约束和激励机制不健全

在我国立法中，对于独立董事的约束和激励机制只是在《指导意见》第7条第5款中对于上市公司的独立董事的津贴问题作出规定，但仅仅规定独立董事应给予津贴，而津贴的具体标准由董事会制订、股东会通过。这样的规定使独立董事的薪酬标准由回到董事会和股东手中，独立董事的独立性要大大折扣。在这种机制下，独立董事要靠自己的思想觉悟去“独立”，靠董事会的“满意度”去决定其应得利益，如此对独立董事的独立性就应该重新思考。独立董事的约束和激励机制不完善，就使公司经营中的法律责任不明确，问责机制有缺失，股东和公司的利益也可能因此而受损[3]。

3、独立董事的知情权得不到保障

独立董事所作的独立判断，也只能根据公司内部董事所提供的信息，换句话说独立董事对公司的经营和发展所提供的意见和建议是否正确很大程度上取决于内部董事所提供的信息。

4、独立董事与监事会的职权没有清晰地界分

监事会的职权主要是对财务和董事、经理人员职务行为的合法性监督。而独立董事的设立也将其职权定位到监督上，根据《指导意见》规定，上市公司独立董事除应当具有公司法和其他法律规定的董事的职权外，上市公司还应当赋予独立董事六大特别职权，这六大职权包括有独立董事有权向董事会提议聘用或解聘会计师事务所、独立聘请外部审计机构和咨询机构；有权对重大关联交易，提名、任免董事，聘任或解聘高级管理人员，可能损害中小股东权益的事项发表独立意见；独立董事有权向董事会提请召开临时股东大会等。[4]由此可见，独立董事与监事会地职权存在着不少的重叠之处，造成两者之间职责不清，大大降低公司运行的效率。

四、我国独立董事制度的完善

（一）在立法上完善独立董事的提名和选举程序，增强其独立性

独立性是独立董事制度的基础，而独立董事的提名和选举程序是决定独立董事能否独立的行使职权的关键所在。虽然《指导意见》明确规定了持有1% 股份以上的个人或团体，可以提名独立董事候选人。但在实际操作中，大多数的独立董事还是由公司的大股东提名，这就有损于独立董事的独立性。而在我国现行法上，关于独立董事的选举条件和程序没有更加具体的规定。要充分发挥独立董事的职能，显示其独立性，就必须为其提名和选举程序提供立法保障。首先，在提名程序上，应该在法律中规定对独立董事的提名资格降低要求，使中小股东享有独立董事的提名资格，让他们可以选出能够更加公正的代表全体股东利益的独立董事，并且在实践中严格执行这项规定。其次，在选举程序上，独立董事和一般董事一样都是通过股东大会选举产生的，为了保证独立董事的独立性，在法律中规定在股东大会的表决中采取采用累计投票制, 以防止大股东把独立董事也变成自己的“代言人”,保证独立董事真正的独立。具体可以采用是公开招聘或推荐委员会提名等方式最终确定候选人[5]。

（二）提高独立董事的专业素养

在我国的现行法中对于独立董事的专业性没有特别的规定，以至于在实践中大多数独立董事是由社会名流、专家或学者等社会名人组成，依靠的是独立董事的名人社会效应来发挥其作用。但是，独立董事是要运用其自身所具备的专业知识和能力来发挥其应有的作用，应当适当地引导独立董事的构成向专业人士靠拢，而改变中国独立董事主要由教授学者和社会知名人士组成的情况。在监督公司的各项决策事务时，往往需要更多专业经验和技能做支持，而学者一般对于学术理论有较深的造诣，而对实务领域则下相对比较缺乏经验。因此要加强对独立董事的专业性培养。[6]首先，对独立董事实行资格考试制度对，独立董事加大培训力度，提高独立董事的专业素质，使其更好的发挥独立董事的监督职能。即应当注意保持独立董事专业知识与职业经验的结构平衡。其次，应当规定一名独立董事只能担任一家上市公司的独立董事，不得兼任。在我国，上市公司的治理结构及资本市场制度相当不完善，独立董事作为社会兼职无法完成自己的职责，因而我国独立董事要走向职业化，就是有人专门从事独立董事这种职业。这样能够保证独立董事有足够的时间和精力履行职责。还可进一步成立独立董事自律组织，培育独立董事的市场体系，来加强独立董事的培训教育，从而形成专业化的独立董事阶层[7]。

（三）建立健全独立董事的奖励和约束机制

独立董事要充分发挥其职责和履行其义务就必须具备长效的奖励和约束机制。第一，要建立健全奖励机制。独立董事的奖励机制目前主要是薪酬激励和声誉激励。要保持独立董事的独立性，就要求其对薪酬不能同一般内部董事一样具有依赖性，这是其行使独立判断的最起码要求。此外，还要建立声誉机制，通过对独立董事的工作绩效进行评估来建立信用体系，以此来激励独立董事。第二，建立健全约束机制。只有激励而没有约束可能会导致权力的滥用，通过加快立法、法律和相关法规建立独立董事的约束机制，做到有法可依。还有要通过独立董事自律协会来约束独立董事，使独立董事能够更好地行使职权[8]。

（四）独立董事应主动争取知情权

独立董事制度设立的目的之一就是要解决投资者对上市公司的知情权的问题。由于上市公司信息披露不规范、不透明，所以才在上市公司设立独立董事，以便通过独立董事的监督作用，来帮助投资者更加准确地了解上市公司的信息。但如今，独立董事本身都得不到应有的知情权，更难以履行独立董事的职责，投资者的知情权也就更难谈到了。独立董事如何取得知情权，其实在2001年8月16日证监会发布的《指导意见》中已经为独立董事争取知情权创造了条件。[9]

（五）解决独立董事与监事会职权上地冲突问题 对于独立董事在行使其监督职权时应侧重以下方面：第一，独立董事应利用其专业知识为公司决策提供更客观、准确的意见。独立董事的职能不仅仅停留在监督上，还可以为董事会决议提供建议，这是监事会所不具有的。第二，独立董事应充分利用其事前、事中的监督特点，在董事会决议过程中进行监督和制约。可以在董事会的决策过程中发表自己的意见，充分保护中小股东的利益，有效的制止董事会的不适当决议。第三，利用独立董事的职能，加强其对公司财务的监督。与监事会相比，上市公司的独立董事有向董事会提议聘用或解聘会计师事务所、独立聘请外部审计机构和咨询机构的职能。[10]

五、结语

综上所述，独立董事制度的出现和发展为公司的改革和发展提供了重要的保障，在世界范围内得到认可和完善。独立董事制度在我国的建立和发展有助于上市公司的董事会能够更好地做出决议，对公司的发展做出贡献，保护中小股东的利益。然而，在独立董事制度的发展中存在着不少问题，例如在立法上对独立董事没有具体的规定，实践中独立董事的专业性不够强，不足以为帮助公司做出准确的决议，与监事会职权交叉等。因此，在我国应从立法上加快对独立董事的法律、法规的制定，对其加以法律和制度保障；加强独立董事的专业性培养；界定独立董事与监事会的职权等方面来完善我国的独立董事制度，这样我国的公司才能在管理体制上与世界接轨，为我国公司走向世界提供制度和法律保障。

参考文献

[1]培元企业管理咨询有限公司．公司治理结构之独立董事制度的引源[J]．今日工程机械，2005，(3):52～53。

[2] 叶匡时：《独立董事难“独立”》，《特别关注》2011年7月，第96期，第31页.[3]Hemalin，B．E．Wei sbach，M．S．，1991，“The Effect S Of Boa rd Composition and DirectIncentires On Firill Pe rformlance”．Financial Management，Winter，at 101。

[4] 张倪伟：《监事会制度与独立董事制度的职能分权探析》，《公司治理》，第93页—94页.[5] 《论独立董事的起源、功能与理论依据—兼谈我国独立董事产生机制的构建和完善》，第28页.[6] 韩志国、段强：《独立董事——管制革命还是装饰革命》，经济科学出版社2002年4月版，第62-64页.[7] 张娟：《如何完善我国上市公司的独立董事制度》，《商业经济评论》，2011年6月，第36—37页.[8] 宋红勤：《引进独立董事制的“拿来主义”》，《公司法比较研究》，2005年4月第一版.[9]皮海洲：《独董知情权需要主动争取》，搜狐财经。

[10] 赵旭东：《商法学》第二版，高等教育出版社，2011年9月13日.

论独立董事制度 篇2

伴随着我国证券市场的完善以及公司股份制改造，公司结构治理的发展，独立董事制度也被大量引入我国。中国证监会于2001年8月16日在吸收各方意见的基础上，正式发布《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》(以下简称《指导意见》)，对上市公司建立独立董事制度进行了详细的规定。据初步统计，目前我国的多家上市公司中已经有近50家聘请了独立董事。

一、我国独立董事制度的现状

我国引入独立董事制度的初衷是希望能利用这一制度对国家股或国有法人股一股独大的内部人控制状态有所约束，更好的维护中小股东利益。从实践上看，我国的独立董事制度对改善我国上市公司法人治理起到了积极作用，较之内部董事，这种监督更加有力。但是由于制度设计的缺陷及运行缺陷，这种独立监督作用并没有得到充分的发挥，创设该制度的目的还没有实现，还存在很多问题，主要体现在：

（一）独立董事制度的选任机制存在缺陷

1、我国独立董事的任职条件存在疏漏。

为了保证上市公司选任的独立董事具有“独立性”，《指导意见》第3条明确规定不得担任独立董事的七种人员：(1)在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属，主要社会关系;(2)直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公司前十名股东中的自然人股东及其直系亲属;(3)在直接或者间接持有上市公司已发行股份5%以上的股份的股东单位或者在上市公司前五名股东单位任职的人员及其直系亲属;(4)最近一年内曾经具有前三项所列举情形的人员;(5)为上市公司或者其附属企业提供财务，法律，咨询等服务的人员;(6)公司章程规定的其他人员;(7)中国证监会认定的其他人员。此种列举尽管较为详备，但仍有两处漏洞：其一，《指导意见》并不禁止公司管理层的社交关系担任独立董事。

2、我国独立董事的选拔程序不合理。

根据《指导意见》第4条第1款的规定，“上市公司董事会，监事会，单独或者合并持有上市公司已发行股份1%以上的股东可以提出独立董事候选人，并经股东大选举产决定。”目前，我国的上市公司绝大多数都是由原来的国有企业改制而上市的公司，基本上都存在一个大股东并由其实际控制董事会。董事会成了大股东的“代理人”。在这种情况下，由“上市公司董事会”或者“单独持有上市公司已发行股份1%以上”的大股东来提名推荐独立董事，不可能有效的监督董事会以及大股东的行为，相反，很可能沦为它们的合法外衣。

（二）独立董事与监事会的职权存在冲突

我国是二元制的公司治理结构，《公司法》规定在股东大会之下并行设立董事会和监事会两个机构，董事会专事经营决策，而监事会则负责监督。这说明在现有的公司治理结构中，已存在对公司董事会进行监督的专门机构。作为外部监督力量的独立董事，势必在职能，权利方面与原有的监事会之间产生冲突。遗憾的是，《指导意见》显然没有多关注这个问题，赋予独立董事的职权基本上包括了监事会的职权，而且还设定了特别职权，比监事会的职权更大。

二、完善我国独立董事制度措施

（一）改革我国独立董事的选任机制

严格规定独立董事的选拔程序。当前，由于控股股东往往控制股东大会的选举工作，所以控股股东控制独立董事人选的现状仍然难以改变。既然独立董事由控股股东及其控制下的董事会“一手提拔”，而非中小股东的自主选择，则要求独立董事代表中小股东利益，监督和挑战董事会和内部控制人似乎有“缘木求鱼”之嫌。为防止控股股东和内部人左右独立董事人选，可考虑以下方案： (1) 进一步降低股东提名独立董事候选人的持股比例(如0.5%)。 (2) 将独立董事提名权限定为中小股东的权利。大股东将提名权让渡给小股东后仍享有表决权。

（二）合理界定独立董事与监事会的职权

独立董事制度的建立，必须使得独立董事的功效与我国现行的公司治理结构进行“无缝接入”，既发挥独立董事的功效，又避免职能上的冲突和无人负责的尴尬局面。一方面，由于《公司法》已就监事会制度作了明文规定，那么就应当着手提高监事会的职权和细化监事会的工作内容，以强化监事会的法律地位。可将监事会的职能和工作重点定位于对公司财务的全面监督，并赋予其必要的知情权，调查权，召集紧急股东大会权，代表诉讼提起权等。

另一方面，可将独立董事的职权集中在对公司内部董事和经理人员的业务监督以及参与公司决策，并有权就执行董事和经理人员的业绩评判，利润分配，亏损弥补，增减注册资本以及发行公司债券等发表独立意见，以期能使公司在这些重大问题上形成科学的判断。

摘要：独立董事制度是公司治理结构问题的热点和焦点。我国引入此制度, 由于不完善, 导致了独立董事制度作用发挥受到了严重制约。本文在分析了我国独立董事制度存在缺陷的基础上, 对其完善提出了建议和构想。

关键词：独立董事制度,独立性,完善

参考文献

[1]、席西民, 赵增耀:《公司治理》高等教育出版社2004年版

[2]、代敬亮, 陈晓鹏, 杨睿:《论独立董事制度的独立性问题》《财经界》2006年9月

[3]、赵煦东:《公司法学》高教出版社2006年5月版

[4]、万容:《试论我国独立董事制度》《商场现代化》2006年12月

论独立董事聘任制度 篇3

［关键词］独立董事 任职资格 聘任程序 任期

2005年10月新修改的《公司法》正式采纳了独立董事制度，其第123条明确规定：“上市公司设立独立董事，具体办法由国务院规定。”该规定出台以后，学界赞誉之声颇多，认为是新《公司法》的主要进步之一。但是，《公司法》仅就此问题进行了上述的简单规定，而没有建立起系统、完善的独立董事制度。如何聘任独立董事？其任职资格如何？任期如何确定？《公司法》均未给予圆满的回答，实践中则适用《上市公司独立董事指导意见》（以下简称《指导意见》）中的相关规定，但该规定存在诸多不足，亟待完善。本文试就独立董事聘任制度的主要内容进行探讨，企盼未来的《公司法》能就此作出较为先进的规定。

一、独立董事任职资格

独立董事除应具备一般董事的任职资格外，还须具有何种特殊资格，各国立法有不同规定。在理论上，可将这些不同规定大别为两类，即积极资格和消极资格。

从各国关于独立董事积极资格的立法来看，其内容主要是关于独立董事应具备何种能力的问题。由于独立董事在公司运行过程中要发挥重要作用，因此其无疑应具备很强的公司经营管理能力，这种经营管理能力表现为应具备公司运作的基本知识，熟悉相关法律法规，具有一定的财务会计知识等。当然，不能苛求所有独立董事都必须是各方面的专业人才，而是要求每一名独立董事至少在某一方面是专才并且对其他方面的知识有一定的了解。实践中，一般认为下列人员具有担任独立董事的能力：其他上市公司的高级管理人员或已离任的高级管理人员，大学专家学者，由相关监督管理能力的前政府机关官员，成功的企业家，律师，注册会计师等。此外，独立董事同时还必须具有相当丰富的商业阅历。依我国《指导意见》规定，独立董事应具备上市公司运作的基本知识，熟悉相关法律、行政法规、规章及规则；同时还须具有五年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必需的工作经验。

独立董事消极资格的内容颇为丰富，大致包括如下几方面：

其一，身份限制。独立董事的身份限制，解决的是独立董事是否应当拥有公司的股份（资格股），这一问题的产生源于各国对董事是否必须是公司股东有不同的规定，其中英法等国采资格股模式，规定董事必须拥有资格股；日美等国采无资格股模式，法律对董事选任无资格股限制；德国法则采任意模式，即法律对董事资格股并无限制，但允许公司以章程要求董事必须持有公司股份。我国公司法对此问题没有规定。笔者认为，不论在董事资格问题上是否要求其持有资格股，对于独立董事，则不应要求其必须持有资格股。因为独立性是独立董事的最基本和最重要的特征，如果独立董事持有公司股权，其行为就难免受其自身利益的驱动，从而难以保持客观立场，必然影响其进行独立性判断。相反，从本书对独立董事概念的理解来看，我们还进一步认为应当将独立董事不得持有公司股份作为独立董事任职的消极资格之一。对此，《指导意见》规定，直接或间接持有上市公司已发行股份1％以上或者是上市公司前十名股东中的自然人股东，不得担任独立董事。我们认为这一规定是不妥当的，应当修改为独立董事必须是不持有公司任何股份的人。

其二，职务限制。独立董事的职务限制，表现在独立董事除担任公司的董事之外，在过去一段期间和担任独立董事期间不得担任公司的其他职务。如依《美国公司治理规则》规定，独立董事必须在过去五年中未曾以高级管理人员的身份受雇于该公司，且当前非该公司顾问或高级管理层的成员；比利时公司治理委员会则规定独立董事非公司管理层成员或关联企业的董事，并在过去一年中未担任上述职务。我国《指导意见》规定，在上市公司或者其附属企业任职的人员、为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员不得担任该公司的独立董事。

其三，业务限制。独立董事的业务限制，表现在独立董事不得与所聘公司或相关公司及有关人员有一定的业务关系。如依《美国公司治理规则》规定，独立董事必须：与该公司的客户或供应商不存在关联关系；与该公司或高级管理层成员不存在个人服务合同；在过去五年中，与该公司之间不存在根据证券和交易委员会要求应当披露的业务关系；未曾受雇于由该公司一名高级官员担任董事的公众公司；和该公司的子公司之间不存在上述任何关系。我国《指导意见》关于为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员不得担任该公司独立董事的规定，亦是此条件的反映。

其四，亲属关系限制。各国立法均规定独立董事不得和相关人员具有一定的亲属关系，我国立法在此问题上的规定比较完善。依《指导意见》，下列人员不得担任独立董事：与在上市公司或者其附属企业任职的人员存在直系亲属关系或主要社会关系的（直系亲属是指配偶、父母、子女等；主要社会关系是指兄弟姐妹、岳父母、儿媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）；与直接或间接持有上市公司已发行股份1％以上或者是上市公司前十名股东中的自然人股东存在直系亲属关系的;与在直接或间接持有上市公司已发行股份5％以上的股东单位或者在上市公司前五名股东单位任职的人员存在直系亲属关系的;最近一年内曾经具有前三项所列举情形的人员。

其五，其他人员。《指导意见》规定，公司章程规定不得担任独立董事的其他人员和中国证监会认定不得担任独立董事的其他人员，不得担任独立董事。此外，公司还可以通过章程对独立董事的其他任职资格进行进一步规定。

从我国现行立法情况来看，《指导意见》虽就独立董事职务、业务、身份和亲属方面的任职资格进行了严格限定，但仍然存在两处漏洞：一是该意见并不禁止与公司管理层存在社交关系的人担任独立董事。由于在中国传统文化里，伦理观念占据很重要的地位，社交关系在人们的日常交往中往往发挥很重要的作用，《指导意见》对此问题未规定，导致在我国不少上市公司中与公司管理层存在社交关系的人大量进入公司董事会担任独立董事，使独立董事的独立性难获保障，在许多公司重大决策面前难以发挥应有的监督作用。二是该意见并没有排除独立董事可以是与公司之间具有一定比例或数额的商业交易关系的人员。而对此，国外立法一般均设有禁止性规定，如美国证券交易委员会规定：“在前两个财政年度内的任何一个曾向公司作出商业支付或者从公司获得商业支付超过20万美元”的人不得担任该公司独立董事；《密歇根州公司法》规定独立董事在过去三年内不得是与公司之间从事10万美元以上交易的人员。如果《指导意见》不设立一个标准来阻断独立董事与公司之间可能的交易关系，独立董事的独立性在实体上仍不免令人怀疑。因此，我们建议将不存在与公司管理层存在社交关系以及一定期限内与公司之间不具有一定数额商业交易关系也作为独立董事的任职资格之一。

二、独立董事聘任程序

独立董事作为董事会的成员，理应由股东大会选举产生。但是，由于独立董事职能的特殊性，其应该具有不同于一般董事的聘任程序，如此方可保障选聘出的独立董事保持真正意义上的独立性，因此，如何避免独立董事成为大股东或执行董事的代言人，便是设计独立董事聘任程序时首要考虑的问题。对此，可有两种较有效的做法：其一，对大股东和执行董事在选举独立董事时的提名权进行适当限制，甚至完全剥夺。如在国外成熟的公司制企业中，董事会下一般均设有独立董事的提名委员会（Nominating Committee）；其二，在股东大会选举独立董事时，采累积投票制。股东大会在选举时有两种投票方法，即直接投票制和累积投票制。直接投票制就是股东在选举时按照一股一票的原则将自己的选票平均投给自己提名的候选人，得到多数票的候选人当选；累计投票制则是指股东大会在选举两名以上的董事或监事时，每股拥有与章程规定当选的董事、监事总人数相等的表决权，股东既可以把所有的投票集中选举一人，也可以分散选举数人，最后按照得票多少决定当选董事和监事。它是一种避免大股东完全控制董事会席位的有效做法。在选举独立董事时，可以考虑采用。

具体来说，独立董事聘任程序应包括以下内容：其一，公司首届董事会中的独立董事的产生可在公司的设立过程中通过章程规定由拥有董事会席位之外的其他所有股东提名并决定人选，其选举结果由创立大会通过；其二，公司成立后，在公司董事会下设立专门的由独立董事组成的提名委员会负责提名独立董事候选人，由股东大会选举产生；其三，股东大会选举独立董事时采累积投票制。我国《指导意见》对独立董事的聘任程序有明文规定：独立董事由上市公司董事会、监事会、单独或者合并持有上市公司已发行股份1%以上的股东提名并经股东大会选举决定。其中对独立董事的提名权主体的规定显然过于宽泛，也未规定累积投票制度，但修改后的《公司法》第106条规定：股东大会选举董事、监事，可以根据公司章程的规定或者股东大会的决议，实行累积投票制，当然可适用于独立董事的选举。

上述《指导意见》关于独立董事聘任程序的规定，与国外较为通行的独立董事聘任程序存在重大差异。从我国实践情况来看，由于我国的上市公司多数是由原来的国有企业改制而来，基本上都存在一股独大的现象，大股东通过操纵董事会和股东大会，使上市公司与大股东发生大量的关联交易或采取其他手段，损害上市公司及中小股东利益的现象时有发生。在这种情况下，由上市公司董事会或单独持有上市公司已发行股份1%以上的股东来提名独立董事人选，不仅不可能有效监督董事会与大股东的行为，相反很可能沦为他们的合法外衣。至于由监事会来提名独立董事人选，笔者认为，由一个法定的监督机构提议产生另一个监督主体，在法理上难谓圆通。更为重要的是，我国现行《公司法》并未赋予监事会提议选举董事的权力，当然也就没有提名独立董事的权力，《指导意见》的这一规定，属典型的违反《公司法》的规定，应当认定为无效。因此，在独立董事的聘任程序上，应借鉴国外一般做法，规定公司首届董事会中的独立董事的产生可在公司的设立过程中通过章程规定由拥有董事会席位之外的其他所有股东提名并决定人选，其选举结果由创立大会通过；公司成立后，在公司董事会下设立专门的由独立董事组成的提名委员会负责提名独立董事候选人，由股东大会选举产生。

三、独立董事的名额与任期

1.独立董事的名额

独立董事的能力不管如何优秀，但如果孤掌难鸣，在董事会中产生不了支配性影响，也很难发挥其应有作用；但是不是独立董事的比例越高越好呢？有学者基于独立董事的构成比例而将董事会分为以下几种模式:（1)全部由非独立董事构成的董事会；（2)非独立董事占绝对多数、独立董事占绝对少数的董事会；（3)非独立董事占简单多数、独立董事占相对少数的董事会；（4)非独立董事与独立董事平分秋色的董事会；（5)非独立董事占相对少数、独立董事占简单多数的董事会；（6)非独立董事占绝对少数、独立董事占绝对多数的董事会；（7)全部由独立董事组成的董事会。究竟哪种模式最为理想？对此，应从独立董事与非独立董事的优劣角度分析。独立董事的独立性使其在行使职权时不会为追求私利而恶意损害公司和股东利益，但独立董事投入公司的工作时间往往很有限，又因其与公司经营绩效间不存在实质性利益关系，其履行职责的利益驱动力自然较弱；而非独立董事如果考虑个人利益过多，极易损害公司和其他股东利益，但其对本公司的具体情况了如指掌，在公司决策方面的专业经验远超过独立董事，因此，最佳董事会结构应是独立董事与非独立董事并存、德能互补的结构。考虑到我国现实情况，独立董事既要监督与制衡内部控制人，又要监督与制衡股东，因此应使独立董事在董事会中占居多数席位，至于是简单多数（第五种模式）还是绝对多数（第六种模式），笔者认为不宜作强制性规定，而应交由公司、股东以及市场情况来决定。《指导意见》曾要求在二00二年六月三十日前，董事会成员中应当至少包括两名独立董事；在二00三年六月三十日前，董事会成员中应当至少包括三分之一独立董事。但对以后时间独立董事的比例问题未再进一步规定。此外，该意见还就董事会下设的相关委员会中独立董事的比例作有明确规定：如果上市公司董事会下设薪酬、审计、提名等委员会的，独立董事应当在委员会成员中占有二分之一以上的比例。

从我国独立董事制度的实施状况来看，虽然现在上市公司的独立董事比例大致达到了《上市公司独立董事指导意见》关于“二00二年六月三十日前，董事会成员中应当至少包括2名独立董事；在二00三年六月三十日前，董事会成员中应当至少包括三分之一独立董事”的要求，但相对于欧美发达国家来说，我国独立董事在董事会中的构成比例仍然偏低，整体规模偏小，属于董事会中的弱势群体，难以发挥制度设计时的设想的监督职能。如经合组织1999年的调查显示，美国独立董事占董事会的比例高达62%，而《财富》杂志对美国公司1000强的统计表明，其董事会的平均规模为11人，其中独立董事就达到9人。因此，必须以强行法的形式规定上市公司独立董事的构成比例应至少达到董事会成员的多数，至于是简单多数，还是绝对多数，则可由公司自行选择。

2.独立董事的任期

从一般意义上来说，独立董事与非独立董事如果相处时间过长，一方面可能会培育两者的私人感情，另一方面也可能形成董事会成员之间的利益共同体，影响独立董事的独立性，因此，对独立董事的任期必须进行严格限制。《指导意见》规定：独立董事每届任期与该上市公司其他董事任期相同，任期届满，连选可以连任，但是连任时间不得超过六年。根据《公司法》第46条和第109条第二款的规定，董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过三年。董事任期届满，连选可以连任。

我国现行法规定的独立董事每届任期三年，属于比较合理的规定，至于独立董事可以连任的规定笔者认为不够合理。因为，独立董事长期任职，就会长期与其他董事和公司高级管理层接触，在中国这样一个人情社会中，很容易导致这些人员形成浓厚的私人关系，不利于独立董事对这些人员的监督。因此，建议不允许独立董事连任。

参考文献：

[1]董新凯:谈对董事会的控制问题[J].法律科学.2002,(1)

[2]梅慎实:现代公司机关权力构造论[M].北京:中国政法大学出版社,2000

[3]文杰:试论我国独立董事制度的法律问题及对策[J].浙江社会科学.2002,(4)

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[5]卢以品:独立董事选聘制度初探[J].广西社会科学.2001,(1)

[6]刘俊海:股份有限公司股东权的保护[M].北京:法律出版社,2004.

[7]林凌常城:独立董事制度研究[J].证券市场导报.2000,(9)

独立董事制度 篇4

独立董事制度

（此制度已经公司2007年6月25日召开的第四届董事会第五次会议审议通过）

1.总则

1.1为进一步完善中兴通讯股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的治理结构，切实保护股东利益，有效规避公司决策风险，促进公司规范运作，公司特制定本制度。

1.2独立董事是指不在公司担任除董事外的其他职务，并与公司及公司的主要股东不存在可能妨碍其进行独立客观判断的关系的董事。1.3独立董事对公司及全体股东负有诚信与勤勉义务。独立董事应当按照相关法律法规、中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《香港联合交易所有限公司证券上市规则》、《公司章程》的要求，认真履行职责，维护公司整体利益，尤其要关注中小股东的合法权益不受损害。独立董事应当独立履行职责，不受公司主要股东、实际控制人、或者其他与公司存在利害关系的单位或个人的影响。

2.独立董事构成

公司董事会成员中应当有三分之一以上独立董事，其中至少有一名会计专业人士，至少须有一名独立非执行董事通常居于香港。独立董事应当忠实履行职务，维护公司利益，尤其要关注社会公众股股东的合法权益不受损害。3.独立董事的遴选标准

3.1根据法律、行政法规及其他有关规定，具备担任上市公司董事的资格； 3.2具有《公司章程》要求的独立性；

3.3具备上市公司运作的基本知识，熟悉相关法律、行政法规、规章及规则； 3.4具有五年以上法律、经济或其他履行独立董事职责所必需的工作经验；及 3.5《公司章程》规定的其他条件。4.独立董事的独立性

4.1担任公司独立董事必须具有有关法律、法规所要求的独立性，下列人员不得担任公司的独立董事：

4.1.1公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属、主要社会关系（直系亲属是指配偶、父母、子女等；主要社会关系是指兄弟姐妹、岳父母、儿媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）；

4.1.2直接或间接持有公司已发行股份百分之一以上或者是公司前十名股东中的自然人股东及其直系亲属；

4.1.3在直接或间接持有公司已发行股份百分之五以上的股东单位或者在公司前五名股东单位任职的人员及其直系亲属；

4.1.4最近一年内曾经具有前三项所列举情形的人员；

4.1.5为公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员； 4.1.6《公司章程》规定的其他人员；或 4.1.7中国证监会认定的其他人员。5.独立董事的提名、选举和更换

5.1独立董事的提名、选举和更换应当依法、规范地进行：

5.1.1公司董事会、监事会、单独或者合并持有公司已发行股份百分之一以上的股东可以提出独立董事候选人，并经股东大会选举决定。

5.1.2独立董事的提名人在提名前应当征得被提名人的同意。提名人应当充分了解被提名人职业、学历、职称、详细的工作经历、全部兼职等情况，并对其担任独立董事的资格和独立性发表意见，被提名人应当就其本人与公司之间不存在任何影响其独立客观判断的关系发表公开声明。

在选举独立董事的股东大会召开前，公司董事会应当按照规定公布上述内容。5.1.3在选举独立董事的股东大会召开前，公司应将所有被提名人的有关材料(包括但不限于《独立董事候选人声明》、《独立董事提名人声明》、《独立董事履历表》和《独立董事候选人关于独立性的补充声明》)同时报送中国证监会、公司所在地中国证监会派出机构和深圳证券交易所。公司董事会对被提名人的有关情况有异议的，应同时报送董事会的书面意见。独立董事提名人和候选人应当保证报送的材料真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

为充分发挥社会的监督作用，在公司披露独立董事侯选人资料后五个交易日内，深圳证券交易所将在网站上对独立董事候选人的相关情况予以公示，任何单位或个人对独立董事的任职资格和独立性有异议的，均可向深圳证券交易所反映。深圳证券交易所在十五个工作日内对独立董事的任职资格和独立性进行审核。

对监管机构持有异议的被提名人，可作为公司董事候选人，但不作为独立董事候选人。

深圳证券交易所认为独立董事侯选人存在违反《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》或下列所列情形的，深圳证券交易所可以向公司发出独立董事任职资格的关注函，公司应在股东大会召开五个交易日前披露深圳证券交易所关注意见:（1）过往任职独立董事期间，经常缺席或经常不亲自出席董事会会议的；（2）过往任职独立董事期间，未按规定发表独立董事意见或发表的独立意见经证实明显与事实不符的；

（3）最近三年受到中国证监会行政处罚的；

（4）最近三年受到证券交易所公开谴责或通报批评的；（5）同时在超过五家以上的公司担任重要职务的；

（6）年龄超过70岁，并同时在多家公司、机构或者社会组织任职的；（7）影响独立董事诚信勤勉和独立履行职责的其他情形

在召开股东大会选举独立董事时，公司董事会应对独立董事候选人是否被监管机构提出异议的情况进行说明。

5.1.4独立董事每届任期与公司其他董事任期相同，任期届满，连选可以连任，但是连任时间不得超过六年。

5.1.5独立董事连续三次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换。除出现上述情况及《公司法》中规定的不得担任董事的情形外，独立董事任期届满前不得无故被免职。提前免职的，公司应将其作为特别披露事项予以披露，被免职的独立董事认为公司的免职理由不当的，可以作出公开的声明。5.1.6独立董事在任期届满前可以提出辞职。独立董事辞职应向董事会提交书面辞职报告，对任何与其辞职有关或其认为有必要引起公司股东和债权人注意的情况进行说明。

独立董事辞职导致独立董事成员或董事会成员低于法定或公司章程规定最低人数的，在改选的独立董事就任前，独立董事仍应当按照法律、行政法规及公司章程的规定，履行职务。董事会应当在两个月内召开股东大会改选独立董事，逾期不召开股东大会的，独立董事可以不再履行职务。

5.1.7独立董事任期届满前，无正当理由不得被免职。提前免职的，公司应将其作为特别披露事项予以披露。6.独立董事的职责

6.1独立董事应当独立履行职责，不受公司主要股东、实际控制人或者与公司及其主要股东、实际控制人存在利害关系的单位或个人的影响。

为了充分发挥独立董事的作用，独立董事除应当具有公司法和相关法律、法规以及公司章程赋予董事的职权外，独立董事还具有以下特别职权：

（1）重大关联交易、聘用或解聘会计师事务所应由独立董事事前认可后，方可提交董事会讨论；

（2）向董事会提请召开临时股东大会；（3）提议召开董事会；及

（4）在股东大会召开前公开向股东征集投票权。

独立董事行使上述职权应当取得全体独立董事的二分之一以上同意。

经全体独立董事同意，独立董事可独立聘请外部审计机构和咨询机构，对公司的具体事项进行审计和咨询，相关费用由公司承担。

如上述提议未被采纳或上述职权不能正常行使，公司应将有关情况予以披露。以上重大关联交易的确定标准，参照中国证监会、深交所以及香港联交所的有关规定执行。被免职的独立董事认为公司的免职理由不当的，可以作出公开的声明。5.1.6独立董事在任期届满前可以提出辞职。独立董事辞职应向董事会提交书面辞职报告，对任何与其辞职有关或其认为有必要引起公司股东和债权人注意的情况进行说明。

独立董事辞职导致独立董事成员或董事会成员低于法定或公司章程规定最低人数的，在改选的独立董事就任前，独立董事仍应当按照法律、行政法规及公司章程的规定，履行职务。董事会应当在两个月内召开股东大会改选独立董事，逾期不召开股东大会的，独立董事可以不再履行职务。

5.1.7独立董事任期届满前，无正当理由不得被免职。提前免职的，公司应将其作为特别披露事项予以披露。6.独立董事的职责

6.1独立董事应当独立履行职责，不受公司主要股东、实际控制人或者与公司及其主要股东、实际控制人存在利害关系的单位或个人的影响。

为了充分发挥独立董事的作用，独立董事除应当具有公司法和相关法律、法规以及公司章程赋予董事的职权外，独立董事还具有以下特别职权：

（1）重大关联交易、聘用或解聘会计师事务所应由独立董事事前认可后，方可提交董事会讨论；

（2）向董事会提请召开临时股东大会；（3）提议召开董事会；及

（4）在股东大会召开前公开向股东征集投票权。

独立董事行使上述职权应当取得全体独立董事的二分之一以上同意。

经全体独立董事同意，独立董事可独立聘请外部审计机构和咨询机构，对公司的具体事项进行审计和咨询，相关费用由公司承担。

如上述提议未被采纳或上述职权不能正常行使，公司应将有关情况予以披露。以上重大关联交易的确定标准，参照中国证监会、深交所以及香港联交所的有关规定执行。6.2 独立董事应当对公司重大事项发表独立意见：

独立董事除履行上述职责外，还应当对以下事项向董事会或股东大会发表独立意见：

（1）提名、任免董事；

（2）聘任或解聘高级管理人员；

（3）公司董事、高级管理人员的薪酬；

（4）公司董事会未做出现金利润分配预案的情形；（5）独立董事认为可能损害中小股东权益的事项；

（6）中国证监会、深圳证券交易所或香港联交所规定需要由独立董事发表独立意见的其他事项；及

（7）《公司章程》规定的其他事项。

独立董事应当就上述事项发表以下几类意见之一：同意；保留意见及其理由；反对意见及其理由；无法发表意见及其障碍。

如有关事项属于需要披露的事项，公司应当将独立董事的意见予以公告，独立董事出现意见分歧无法达成一致时，董事会应将各独立董事的意见分别披露。有关公告在符合有关规定的报刊上刊登。7.公司和独立董事的相互义务

7.1独立董事应当按时出席董事会会议，了解公司的生产经营和运作情况，主动调查、获取做出决策所需要的情况和资料。独立董事应当向公司股东大会提交全体独立董事报告书，对其履行职责的情况进行说明。

7.2 董事会秘书应当积极配合独立董事履行职责。公司应保证独立董事享有与其他董事同等的知情权，及时向独立董事提供相关材料和信息，定期通报公司运营情况，必要时可组织独立董事实地考察。8.附则

8.1本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规、规范性文件以及本公司章程的有关规定执行。本制度与有关法律、法规、规范性文件以及本公司章程的有关规 定不一致的，以有关法律、法规、规范性文件以及本公司章程的规定为准。8.2本制度修订权及解释权属于公司董事会。8.3本制度经股东大会审议通过后发布并实施。

股份有限公司 独立董事制度

第一章 总 则

第一条 为进一步完善上市公司的治理结构，促进公司的规范运 作，根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》 的规定，制定本制度。

第二条 独立董事是指不在公司担任除董事以外的其他职务, 并与公司及公司主要股东不存在可能妨碍其进行独立客观判断关系 的董事。

第三条 独立董事对公司及全体股东负有诚信与勤勉的义务，认真履行职责，维护公司整体利益,尤其要关注中小股东的合法权益 不受损害。

第四条 公司独立董事人数不少于《公司章程》所定董事人数 的1/3。

第五条 独立董事应当独立履行职责，不受公司主要股东、实际 控制人、或者其他与公司存在利害关系的单位或个人的影响。第六条 公司独立董事原则上最多在5 家上市公司兼任独立董事 职务，并确保有足够的时间和精力有效地履行独立董事的职责，独立 董事每年为公司工作时间不少于15 个工作日。

第七条 独立董事及拟担任独立董事的人士应当按照中国证监 会的要求，通过或者参加中国证监会及其授权机构所组织的培训。第二章 任职资格

第八条 独立董事应当符合下列基本条件；

（一）根据法律、行政法规及其他有关规定,具备担任上市公司 董事的资格；

（二）具有本制度第九条所规定的独立性；

（三）具备上市公司运作的基本知识,熟悉相关法律、行政法规、规章及规则；

（四）具有五年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必 须的工作经验。

第九条 独立董事必须具有独立性,下列人员不得担任独立董事；

（一）在公司或者公司附属企业任职的人员及其直系亲属、主要 社会关系（直系亲属是指配偶、父母、子女等；主要社会关系是指兄 弟姐妹、岳父母、儿媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）；

（二）直接或间接持有公司已发行股份1％以上或者是公司前十 名股东中的自然人股东及其直系亲属；

（三）在直接或间接持有公司已发行股份5％以上的股东单位或 者在公司前五名股东单位任职的人员及其直系亲属；

（四）最近一年内曾经具有前三项所列举情形的人员；

（五）为公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人 员；

（六）公司章程规定的其他人员；

（七）中国证监会认定的其他人员。第三章 提名、选举、聘任

第十条 公司董事会、监事会、单独或者合并持有上市公司已发 行股份1％以上的股东可以提出独立董事候选人,经董事会审核同意 后提请股东大会选举决定。

第十一条 独立董事的提名人在提名前应当征得被提名人的同 意。提名人应当充分了解被提名人职业、学历、职称、详细工作经历、全部兼职等情况,并对其担任独立董事的资格和独立性发表意见,被 提名人应当就其本人与公司之间不存在任何影响其独立客观判断的 关系发表公开声明。

第十二条 在选举独立董事的股东大会召开前,公司应将所有被 提名人的有关材料同时报送中国证监会、中国证监会江西证监局和上 海证券交易所,由中国证监会对独立董事候选人的任职资格和独立性 进行审核。

第十三条 公司董事会在召开股东大会选举独立董事时应对独 立董事候选人是否被中国证监会提出异议的情况进行说明。对被中国 证监会提出异议的被提名人,可作为公司董事候选人,但不得作为独 立董事候选人。

第十四条 独立董事每届任期与公司其他董事任期相同,任期届 满,可以连选连任,但是连任时间不得超过六年。

第十五条 独立董事连续3 次未亲自出席董事会会议的,由董事 会提请股东大会予以撤换。除出现上述情况和《公司法》中规定的不 得担任董事的情形外,独立董事任期届满前不得无故被免职。提前免 职的,公司应将其作为特别披露事项予以披露,被免职的独立董事认 为公司的免职理由不当的,可以做出公开声明。

第十六条 独立董事在任期届满前可以提出辞职。独立董事辞职 应向董事会提交书面辞职报告,对任何与其辞职有关或其认为有必要 引起公司股东和债权人注意的情况进行说明。如因独立董事辞职导致 公司董事会中独立董事人数少于规定人数时,该独立董事的辞职报告 应当在下任独立董事填补其缺额后生效。

第四章 职 权

第十七条 独立董事除具有《公司法》和其他相关法律、法规赋 予董事的职权外,公司还赋予独立董事行使以下职权：

（一）重大关联交易（指公司拟与关联人达成的总额高于300 万 元或高于公司最近经审计净资产值的5％的关联交易）应由独立董事 认可后,提交董事会讨论；独立董事做出判断前,可以聘请中介机构出 具独立财务顾问报告,作为其判断的依据。

（二）向董事会提议聘用或解聘会计师事务所，对公司拟聘的会 计师事务所是否具有证券、期货相关业务资格、以及为公司提供年报 审计的注册会计师的从业资格进行核查；

（三）向董事会提请召开临时股东大会；

（四）提议召开董事会；

（五）独立聘请外部审计机构和咨询机构；

（六）可以在股东大会召开前公开向股东征集投票权； 5 第十八条 独立董事行使上述职权应当取得全体独立董事的二分 之一以上同意。如上述提议未被采纳或上述职权不能正常行使,公司 应将有关情况予以披露。

第十九条 独立董事应在公司年报编制和披露过程中切实履行 独立董事的责任和义务，勤勉尽责。独立董事依法履行年报审计、编 制、审核和信息披露方面的工作职责：

（一）每个会计结束后，听取公司经理层面汇报公司本 的经营情况和重大事项的进展情况，并进行实地考察。上述事项应有书面记录，必要的文件应有当事人签字。

（二）审阅公司财务负责人在年审注册会计师进场审计前书面提 交的本审计工作安排及其他相关资料。

（三）在年审注册会计师出具初步审计意见后和召开董事会会议 审议年报前，与年审注册会计师见面、沟通审计过程中发现的问题，履行见面的职责。

见面会应有书面记录及当事人签字。

（四）密切关注公司年报编制过程中的信息保密情况，严防泄露 内幕信息、内幕交易等违法违规行为发生。

公司董事会秘书负责协调独立董事与公司管理层的沟通，积极为 独立董事在年报编制过程中履行职责创造必要的条件。第二十条 独立董事除履行上述职责外,还应当对以下重要事项 向董事会或股东大会发表独立意见：

（一）提名、任免董事； 6

（二）聘任或解聘高级管理人员；

（三）公司董事、高级管理人员的薪酬；

（四）公司对外担保等重大事件；

（五）公司的股东、实际控制人及其关联企业对公司现有或新发 生的总额高于300 万元或高于公司最近经审计净资产值的5％的借款 或其他资金往来,以及公司是否采取有效措施回收欠款；

（六）独立董事认为可能损害中小股东权益的事项；

（七）公司章程规定的其他事项。

第二十一条 独立董事就上述事项应当发表以下几类意见之一： 同意；保留意见及其理由；反对意见及其理由：无法发表意见及其障 碍。如有关事项属于需要披露的事项,公司应当将独立董事的意见予 以公告,独立董事出现意见分歧无法达成一致时,董事会应将各独立 董事的意见分别披露。

第二十二条 公司应当为独立董事行使职权提供必要的条件。

（一）独立董事享有与其他董事同等的知情权。凡须经董事会决 策的重大事项,公司必须按法定的时间提前通知独立董事并同时提供 足够的资料,独立董事认为资料不充分的,可以要求补充。当2 名或2 名以上独立董事认为资料不充分或论证不明确时,可书面联名提出延 期召开董事会或延期审议董事会所讨论的部分事项,董事会应予以采 纳。公司向独立董事提供的资料，公司及独立董事本人应当至少保存 5 年。

（二）公司应提供独立董事履行职责所必需的工作条件, 公司董 7 事会秘书应积极为独立董事履行职责提供协助。独立董事发表的独立 意见、提案及书面说明应当公告的,董事会秘书应及时到上海证券交 易所办理公告事宜。

（三）独立董事行使职权时,公司有关人员应当积极配合,不得拒 绝、阻碍或隐瞒,不得干预其独立行使职权。

（四）独立董事聘请中介机构的费用及其他行使职权时所需的费 用由公司承担。

（五）公司给予独立董事适当的津贴,津贴的标准应当由董事会 制定预案，股东大会审议通过，并在公司年报中进行披露。

（六）除上述津贴外,独立董事不应从公司及公司主要股东或有 利害关系的机构和人员取得额外的利益。

第五章附 则

第二十三条 本制度由公司董事会负责解释。

独立董事制度的利弊 篇5

要从利弊两个角度来谈独立董事制度，首先要了解一下什么是独立董事制度。独立董事制度是英美公司法上“一元化”治理结构的产物，作为上市公司董事会体制改革、强化监督功能、优化治理机制的重要标志，它于90年代以来在市场高度自由化、法治化的英美发达国家得到进一步的发展与完善。与此同时，独立董事制度也受到其他国家和地区的重视与引用，这其中包括我国。所谓独立董事通常是指“外部董事（即非执行董事，是指在公司里不担任经营管理职务的董事）中非公司股东单位派出的、并与公司（管理层）无经济利益与亲属关系的独立社会人士，”⑴他们往往由企业家、银行界人士、专家学者以及政府退休官员等组成。

意义与作用：

1、对于一名独立董事而言，在公司治理中发挥作用的基础在于独立性派生出的客观性；

2、帮助经理人员识别市场发出的预警信号，认识到公司可能面临的潜在危机和商业周期的影响；

3、在管理大型项目、设计和实施股票期权计划、安排国际国内贷款等方面具有丰富的经验和特殊的知识和才能 ；

4、当公司由一个强有力的CEO控制时，独立董事可以避免其过度一手遮天，及时识别和限制不当行为；

5、当前投资者对公司的社会责任要求越来越高，来自社会各方的压力促使董事会必须将公司的社会责任问题提到董事会的议程上来。

中国公司法有关规定：

1、独立董事不得自营或者为他人经营与其所任职公司同类的业务或者从事损害本公司利益的活动。

2、从事上述活动所得收应当归公司所有。

3、独立董事除经公司章程或股东大会同意外，不得与公司订立合同或进行交易。优点：

独立性是独立董事最重要的品格之一，也是其在董事会中发挥不可替代作用的原因之一，它往往会使董事会的决策和利益选择更具有公正性和公平性，正是基于此，独立董事制度的作用才得以发挥。

首先，独立董事制度的建立有利于公司治理监督机制的完善，进一步防止“内部人控制”，从而实现全体股东利益的最大化。较之内部董事，独立董事对CEO和高级管理人员方面的监督更加超然和有力。研究证明，“独立董事占主导地位的董事会，比之于内部董事占主导地位的董事会更易在公司业绩滑坡时更换经理”。独立董事制度的这一优

越性具体表现在：由于独立董事在财产、人格、利益和运作上都具有独立性，并且有相应的制度保障，因而其可以比较公正和独立地参与董事会的活动，并对董事会和经理层进行客观的评价；由于独立董事出任审计委员会、薪酬委员会、提名委员会等公司中各种核心权力机构的主席或主要成员，因而其权力基础比较稳固，行使权力的空间也比较大；由于公司的财务报告必须经独立董事进行审计，公司的关联交易必须经独立董事签字后方能生效，独立董事在董事会一些重大决策中具有否决权，因而可以在制度上保证公司具有良好的道德操守和持证经营；由于两名以上的独立董事可以提议召开临时股东大会并可以直接向股东大会、证监会和其他有关部门报告情况，因而在董事会的内部制衡与股东大会的财产制衡和证监会的社会制衡之间建立起有机的联系，进而形成了内外结合的、立体的和交叉的制衡体系，如在解除不称职的高级经理、建立“奖勤罚懒”的激励约束机制、限制对股东不利的公司收购等方面，保护了股东尤其是中小股东的利益。“当前，我国有关上市公司治理结构完善的一系列措施也正在向纵深推进。在采取诸如减持国有股、严格公司审计制度、对扭亏无望的PT公司摘牌退市，强化证券监管杜绝或限制以圈钱为目的的增资扩股等措施外，加强公司监督机制建设为重中之重，”⑷而建立独立董事制度对此无疑是有着重要作用的。

其次，独立董事制度的建立有利于公司的专业化运作。在经济全球化、社会信息化的商业环境中，具备专业特长的独立董事是公司决策的“外脑”资源，因为独立董事一般都是技术、法律、财务或经营管理方面的专家，他们可以利用其专业知识和经验对公司战略、投资、项目计划等提出客观的意见和建议，为公司的发展带来新知识、新技能和新经验，协助管理层改善经营，发挥其智囊团的作用，从而有利于公司提高决策水平和经营绩效；此外，独立董事的加盟还可以提高公司决策的民主化、透明化、公开化程度，最终实现公司价值最大化。

我国公司法人治理结构改革的思路是建立权力分立和制衡的机制，其结果是把公司的日常经营管理权全部交给经理层，然而在中国还没有形成一个足够成熟的企业家阶层和真正的职业经理人市场，许多企业尤其是大部分国有企业的经理并没有经过系统的培养和专业的训练，对经营管理之道知之甚少。解决这一问题的根本途径固然要靠提高经理层本身的素质和能力，但独立董事们的顾问和参谋作用也不可小视，从这一角度来说，独立董事制度的建立对我国有着更多的现实意义。

再次，独立董事制度的建立有助于提高一国的宏观经济水平。独立董事在一定程度上扮演了经济警察的角色，它通过对公司内部利益冲突问题的解决，使公司法人治理结构更加完善，公司业绩得以保障、竞争力随之增强、投资者的信心因而提高，从而使资本市场健康运作，国家的金融体制更加扎实、防范风险的能力更加坚强，最终实现社会整体

经济水平的提升。

资本是衡量一个公司经济实力的重要指标，在有了一定的原始资本的前提下，融资渠道对公司进一步提升市场竞争力从而获取高额利润则至关重要，而融资渠道是否畅通无阻又取决于公司在证券市场上的良好声誉和发展潜力。在我国目前存在严重信用危机的证券市场上，独立董事的加盟能极大改善公司声誉，推进经营活动，因为他们能搭建起公司经营层与外部投资者、乃至社会公众之间的对话、互动桥梁，或者直接成了公司的形象代言人，信息披露的天堂里的使者，从而提高公司价值，这对众目睽睽之下的公众公司而言，无疑是个无价之宝。从这一角度来说，独立董事制度已不仅有助于公司顺畅融资，同时还有利于我国现阶段整个证券市场规范、健康的发展。

最后，独立董事制度的建立有助于我国公司提高国际竞争力。对于进入国际资本市场尤其在美国上市的我国企业来说，建立独立董事制度是公司治理完善的一大“国际标志”，也是公司走向世界，实现现代化、国际化的重要一环。

正是由于独立董事制度的上述作用，使得其被各国普遍采纳，也掀起了一场风靡全球的运动，成为各国公司治理专家及政客、媒体聚焦的热点和完善公司治理的重点以及投资者的追捧点；而一朝有事，如安然事件的东窗事发和国内一些上市公司不成功的实践，独立董事制度又成了锋芒所向之处。对独立董事制度的评价之所以从一个极端走向另一个极端，是因为我们对这一制度缺乏全面、客观的认识，和所有制度一样，独立董事制度在拥有优越性的同时也有其自身的局限性。

弊端：

首先，独立董事制度解决不了上市公司治理所存在的重大缺陷。独立董事制度除了能在某种程度上减少“内部人控制”的影响和非公允关联交易的发生，增强董事会的独立性外，对于国有股权虚置，股权结构过于集中，公司控制权市场难以形成以及经理层缺乏长期的激励和约束机制等问题，基本上是无能为力的，这些问题的解决要靠公司治理这一系统工程的完善。

其次，独立董事制度与监事会制度的融和可能存在问题。独立董事制度起源于英美并不设有监事会的“单一董事会”制度的国家，而我国目前的公司治理结构是类似于德国、日本的设有监事会的“双层董事会”制度，所以就要求我们对独立董事和监事各自的权责加以严格的界定，否则极易导致权力的重叠和职责的混乱等一系列问题。而我国目前又没有这方面的统一立法，自然会有许多问题产生，这也是许多人对独立董事制度大加否定的原因之一。

再次，独立董事作用的发挥存在障碍。独立董事发挥作用除了受到时间（独立董事们身兼数职，很少有时间详细了解公司及市场的经济状况）、信息不对称、预算拨款、自身

知识能力的限制外，还受制于这样一些因素：一是对独立董事的选任机制。我国目前关于独立董事的任职资格和任免程序等均无相关的法律规定，实践中，独立董事往往由控股股东任命，这样独立董事的独立性、公正性和业务素质等就大打折扣。二是对独立董事的激励约束机制。实践中，相当一批独立董事从上市公司取得的报酬大大低于内部董事，甚至仅具有象征意义，有的独立董事除了“车马费”外分文不取，调动独立董事为公司经营献计献力的动力源仅仅由良心提供是不够的；同时对独立董事因为过错而使公司利益受损的行为也没有相应的法律责任追究机制，道义上的责任对独立董事的约束显然是不够的。三是社会和文化环境的因素。在我国普遍缺乏诚信意识的社会环境下，荣誉感并不足以使独立董事产生对上市公司的归属感和认同感，因而它也就缺乏足够的压力和动力为公司尽责；在我国人际关系浓厚的文化氛围下，许多独立董事在参与公司事务中碍于情面而难以坚持自己的立场，“董事会议的社交氛围崇尚友善和互助，对内部执行人员的批准不肯支持，采取敌对态度，或者提出并追问敏锐的问题都是不友好的。”此外，由社会名流担任独立董事，虽然可能因名气大，违规违法的成本较高，在某种程度上可以使他们保持应有的独立性，但他们通常因社会活动频繁，没有充足时间和精力去上市公司履行职责，甚至不能正常出席董事会等重要会议。还有人士认为，年富力强的独立董事往往忙于出国、出书、开会、讲课，没有太多的时间关心上市公司，而在原单位退休的独立董事，时间相对比较宽裕，但知识结构、专业水准、洞察力和判断力等方面可能跟不上要求。

解决方法：

（一）保证独立董事的“独立性”

1.制定与完善独立董事制度相关的法律、法规

2.建立科学、严格的独立董事选任机制

首先，对独立董事的任职资格规定应当既具备普通董事的任职资格，也应当同时具备其他特殊资格。其次，要建立合理的独立董事选任程序。最后，由独立董事组成提名委员会提名新任独立董事。

（二）约束机制

（1）成立“独立董事协会”进行自律。

（2）明确独立董事的法律责任。

（三）激励机制：

1、薪酬制度

2、保险保障制度

3、声誉激励

上市公司独立董事制度 篇6

议案6附件

**有限责任公司 独立董事制度

第一章 总

则

第一条 为进一步完善公司治理结构，促进公司规范运作，根据《公司章程》的规定，参照《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》等法规制定本制度。

第二章

独立董事的资格

第二条 独立董事是指独立于公司股东，且不在公司担任董事以外的其他职务，与公司及其主要股东不存在可能妨碍其进行独立客观判断的关系的董事。

第三条 担任独立董事应当符合下列基本条件：

(一)根据法律及其他有关规定，具备担任上市公司董事的资格；(二)具有本制度第四条所要求的独立性；

(三)具备上市公司运作的基本知识，熟悉相关法律、规章及规则；(四)具有五年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必需的工作经验。

第四条 下列人员不得担任独立董事：

(一)在公司或附属公司任职的人员及其直系亲属、主要社会关系（直系亲属是指配偶、父母、子女等；主要社会关系是指兄弟姐妹、岳父母、儿媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）；

**有限责任公司2017年第四次临时股东会

议案6附件

(二)直接或者间接持有公司百分之一以上股权或者是公司前十名股东中的自然人股东及其直系亲属；

(三)在直接或者间接持有公司百分之五以上股权的股东单位或者在公司前五名股东单位任职的人员及其直系亲属；

(四)最近一年内曾经具有前三项所列举情形的人员；

(五)为公司或者附属公司提供财务、法律、咨询等服务的人员；(六)公司章程规定的其他人员；(七)中国证监会认定的其他人员。第五条 公司独立董事不少于二名。

第六条 独立董事对公司及全体股东负有诚信与勤勉义务。未经公司同意，独立董事不得同时在与公司有竞争关系的其它公司担任独立董事。独立董事应当按照相关法律、法规和本制度的要求，认真履行职责，维护公司整体利益，尤其要关注中小股东的合法权益不受损害。

第三章

独立董事的产生和更换

第七条 董事会、监事会、单独或者合并持有公司百分之一以上股权的股东可以提出独立董事候选人，并经股东会选举决定。

第八条 独立董事的提名人在提名前应当征得被提名人的同意。提名人应当充分了解被提名人的职业、学历、职称、详细的工作经历、兼职等情况，并对其担任独立董事的资格和独立性发表意见，被提名人应当就其本人与公司之间不存在任何影响其独立客观判断的关系发表声明。在选举独立董事的股东会召开之前，公司董事会应当按照 **有限责任公司2017年第四次临时股东会

议案6附件

规定公布上述内容。

第九条 独立董事每届任期与公司其他董事任期相同，任期届满，连选可以连任，但是连任时间不得超过六年。

第十条 独立董事连续三次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东会予以撤换。

第十一条 除出现上述情况及《公司法》中规定的不得担任董事的情形外，独立董事任期届满前不得无故被免职。

第十二条 独立董事在任期届满前可以提出辞职。独立董事辞职应当向董事会提交书面辞职报告，并对任何与其辞职有关或者其认为有必要引起公司股东和债权人注意的情况进行说明。

第四章

独立董事的工作职责

第十三条 独立董事除应当具有《公司法》和相关法律、法规赋予董事的职权外，公司还赋予独立董事以下特别职权：

(一)对公司关联交易制度中规定的由股东会、董事会审议批准的关联交易应先由独立董事认可并发表独立意见；独立董事做出判断前，可以聘请中介机构出具独立财务顾问报告，作为其判断的依据；

(二)向董事会提议聘用或者解聘会计师事务所；(三)向董事会提请召开临时股东会；(四)提议召开董事会；

(五)独立聘请外部审计机构和咨询机构；(六)在股东会召开前公开向股东征集投票权。

第十四条 独立董事行使前条规定的特别职权应当取得全体独立 **有限责任公司2017年第四次临时股东会

议案6附件

董事的二分之一以上同意。

第十五条 独立董事除履行上述职责外，还应当对以下事项向董事会或者股东会发表独立意见：

(一)提名、任免董事；

(二)聘任或者解聘高级管理人员；(三)公司董事、高级管理人员的薪酬；

(四)独立董事认为可能损害中小股东权益的事项；(五)公司章程规定的其他事项。

独立董事应当就上述事项发表以下几类意见之一：同意；保留意见及其理由；反对意见及其理由；无法发表意见及其障碍。

第十六条 为保证独立董事有效行使职权，公司为独立董事提供必要的条件：

(一)公司应当保证独立董事享有与其他董事同等的知情权。凡是须经董事会决议的事项，公司必须按规定的时间提前通知独立董事并同时提供足够的材料；独立董事认为材料不充分的，可以要求补充。当2名或2名以上的独立董事认为资料不充分或论证不明确时，可联名书面向董事会提出延期召开董事会会议或延期审议该事项，董事会应予采纳。公司向独立董事提供的材料，公司及独立董事本人应当至少保存5年。

(二)公司应提供独立董事履行职责所必需的工作条件。公司应积极为独立董事履行职责提供协助，如提供材料、介绍情况等。

(三)独立董事行使职权时，公司有关人员应当积极配合，不得拒绝、阻碍或隐瞒，不得干预其独立行使职权。

**有限责任公司2017年第四次临时股东会

议案6附件

(四)独立董事聘请中介机构的费用及其他行使职权时所需的费用由公司承担。

(五)公司给予独立董事适当的津贴，津贴的标准应当由董事会制定预案，股东会审议通过。除上述津贴外，独立董事不应从公司及其主要股东或有利害关系的机构和人员取得额外的其他利益。

(六)公司可以建立必要的独立董事责任保险制度，以降低独立董事正常履行职责可能引致的风险。

第五章

附

则

第十七条 本制度经股东会审议通过后执行，本制度的修改，由董事会提出议案报请股东会审议通过。

第十八条 本制度未尽事宜，参照法律、法规和公司章程的规定。本制度由董事会办公室负责解释。

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论期货公司独立董事制度的建立 篇7

( 一) 独立董事的内涵

独立董事这一名词起源于美国, 其存在由来已久。然而, 即使在很多年之后, 独立董事的概念在不同国家地区间仍然未能得到较为权威的统一。独立董事, 也被称作独立非执行董事或者外部独立董事, 指的是董事在公司中除了该董事身份之外不再有其他的身份或职位。董事不存在于公司的员工群体内, 更不是员工的朋友或者家人, 也不是公司的供货商、投资人、销售商、或者理财顾问等, 他们是独立存在的, 不会受到其他职位或人员的控制。在法学或者管理学中, 都会对独立董事进行对象性研究, 在法律领域内确定独立董事的概念, 必须将其区分与非执行董事、外部董事等概念。在中国, 不少专家将这三者的概念混为一谈, 这种观点是极为疏漏与不科学的。虽然这三个董事的概念非常相似, 但是在本质上却不尽相同, 外部董事和其非执行董事指的是自身现下为非公司雇员之董事 (1) 。

非独立的外部董事除了任职于董事会以外, 与公司的管理层间还存在利益关系或者亲戚朋友、顾问、投资者、律师等人情关系, 一般情况下人们会用“灰色董事”来称呼外部董事。英国曾发行了《公司法》, 该法并没有对董事概念做出明确的界定, 仅仅是进行了简单的介绍。但是在实务领域, 董事按照其职能可以分为非执行和执行董事。在任职董事的同时也是公司的全职员工, 这一类董事是执行董事。在任职董事的同时不是公司的全职员工, 这一类董事是非执行董事, 他们的主要职务是准时参加公司会议, 在公司进行业务的决策或控制时给出可行建议, 督促高层工作。非执行董事又可以分为独立以及非独立两种, 下文具体讨论独立的非执行董事。

( 二) 期货公司独立董事制度构建

中国独立董事体制在十余年的建立与完善之后, 目前已经非常可观。基本上, 完善的独立董事及其委员会已经融入到各个期货公司中, 该举措很大程度上优化了董事会的制衡机制和构造体系, 提高了公司的决策和管理水准, 另外也促进了公司治理工作的完善。除此之外, 我们也能够看出很多缺陷: 第一, 证监会等相关机构或部门在中国建立独立董事制度的过程中, 发挥着重要的引导作用, 它促进了该制度在中国的强制性变迁。2013 年, 学者谢联盛提出, 中国在推进独立董事制度的过程中, 表现出了鲜明的以证监会为中心的行政特征。第二, 在建立中国独立董事制度时, 并没有表现出相关法律规定的强制约束力。第三, 2012 年周广生就已经明确介绍了美国独立董事的成熟性, 与其对应的相关法规也极为完备。然而, 中国却仅仅是将美国制度生硬地运用于国内领域中, 以求国内董事制度结构的完善, 这种不科学的做法暴露了诸多不足。第四, 尽管大部分相关期货公司已根据法规对独立董事制度进行了建立或完善, 但这并不能从根本上处理董事会内部的系列问题, 独立董事工作效率并不高。

二、期货公司独立董事制度建立中的问题

( 一) 期货公司独立董事任免机制不健全

1. 独立董事制度任职期限问题

针对独立董事任职期限问题, 《指导意见》中明确指出, 独立董事每届任期与该期货公司其他董事任期相同任期届满, 连选可以连任, 但是连任时间要在六年或六年以内。该规定会直接导致独立董事由于任期过长被同化, 最终导致其丧失独立性。因此, 本文认为限制其任职期限很有必要。

2. 独立董事制度解聘程序问题

在独立董事制度解聘程序上, 《指导意见》指出: 第一, 独立董事接连3 次没有出席公司召开的董事会议, 可向股东大会提请撤换; 第二, 独立董事出现了《指导意见》不得担任独立董事的情形, 除此之外, 不得无故被免职。根据该情况能够得知, 我国对独立董事解聘程序详细操作流程未作规定, 如此, 就很可能出现被无端解聘且没有办法应对的情况。

( 二) 独立董事来源结构不合理

针对董事会中独立董事占有的比例, 2010 年研究生武敏用随机取样的方式, 抽取了627 个A股期货公司的数据进行统计, 其中11 个期货公司中独立董事所占比例在50%以上, 11 个期货公司中独立董事所占比例在33% 以下, 约占总体的1. 8% 。这表明独立董事在公司的决策中并发挥不到主导功能, 这一点不利于独立董事监管质量以及独立性能。

立足于独立董事中成员结构的角度分析, 2012 年期货公司协会用问卷调查的方式对上海的期货公司进行了数据收集, 调查结果显示任职的独立董事有将近80% 出于相关研究机构或者高校, 50% 左右来自其他企业的高管、董事或监事, 将近47% 的董事是来自会计或者律师事务所的专业人员, 20% 是出自已经退休官员, 10% 的独立董事来自银行相关职工。根据实践经验, 经验丰富的会计专业人员是很多企业的聘用首选, 50% 以上的企业更倾向于聘用经验丰富的法律专业人员, 另外超过60% 的企业选择聘用界内专业人员。尽管独立董事的人员大致为各界资深专家, 但是根据武敏的调查可知中国期货公司内的独立董事, 有33%左右是教授级别, 这些人的公司运作及其他实践经验非常有限, 而是将更多的注意力集中在理论的钻研上, 不能更有效灵活地应对繁复的公司问题, 工作效率较低; 但是相关的专业人才如高级会计师、工程师、经济师所占比10% , 且这些人有很少具备实战经验 (2) 。

( 三) 期货公司独立董事激励机制不合理

独立董事对于期货公司来说, 是独立的、外在的, 现阶段至关重要的问题是如何提高其对公司进行管理及监察的质量。我们在对独立董事进行督促激励时, 可以从精神和物质两个方面着手。一般情况下, 国外的普遍做法是会从资薪和名誉两个层面进行鼓励。独立董事为了维护或提高自身名誉, 会尽职尽责恪守本分, 然而由于名誉一般仅与个人的优良品质和思想道德挂钩, 操作性有限, 因此各个地区更倾向于选择薪酬鼓励的办法 (3) 。《指导意见》中也提到了薪酬激励, 并做出了积极评价, 提出独立董事应当得到适当的酬劳, 董事会对具体数额进行拟定后, 由大股东做最终决定。然而现在, 独立董事在公司内得到的薪酬结构相对单薄, 除了基本工资以外, 很少有额外关于业绩的补贴, 另外风险与收益的关联, 工作质量的好坏都得不到很好的体现, 固定工资模式发挥的激励作用非常有限 (4) 。

( 四) 期货公司独立董事制度法律制度不配套

任何一种制度若想设立与实施都需要立法进行奠基, 否则就算这一制度十分利于行业发展也无法很好地在行业中实施。现有的法律法规以及政策规章中对独立董事制度的规范主要集中于《公司法》、《期货公司章程指引》、《期货公司治理准则》、《上海证券交易所期货公司治理指引》和《关于在期货公司建立独立董事制度的指导意见》。但在实践中我们不难看出, 即使有了众多的法规规章进行规范, 这一制度实际的功效仍然没有很好地显现出来。在这一制度实施的过程中, 严格执法与依法办事的理念并没有得到很好的落实。在我国, 实施这一制度的政策性依据就是《指导意见》, 但我们必须要看到这一指导意见存在的漏洞与不足。它规范的主体仍然仅仅局限在了独立董事的产生与资格方面, 其他方面则没有进行很好的规范。并且这一《意见》主要是作为建议进行公布的, 也就是说它缺乏法律的强制执行力。而在《公司法》中针对这一制度的规定更是少之又少, 针对这一制度关键性的选聘、权责机制以及约束办法更是一片空白。由于法律上的缺失导致了在施行这一制度时权责无法进行合理的划分。就算在实践中实施了这一制度仍然面临着合法权利得不到有效保障, 或者出现问题无人负责的情况, 这一系列现象的集中发生实际上与独立董事制度的本意背道而驰。因此我国必须要加快针对独立董事制度的立法进程, 也只有法律法规的完善才能够真正践行这一制度。

三、期货公司独立董事制度建立对策

( 一) 进一步强化期货公司独立董事独立性

1. 优化期货公司独立董事成员结构

现在在学术界普遍认同独立董事的比重与企业独立性之间存在着正相关, 独立董事比重大、数量多的企业由于大股东在权利的行使方面受到了制衡和监督因而难以发生滥用权力的行为, 因此在决策时的安全性与运行的可行性方面就获得了很好的保障。但是, 也有学者指出, 仅仅依靠独立董事的数量和所占的比重判断公司独立性是会对董事会的管理运营造成损害的, 并且也缺乏必要的科学依据。在综合多方观点之后, 本文认为, 在企业的实际监管中必须要引入独立董事制度, 并且要保证独立董事的数量和比重, 但是在实际操作中各个企业不能仅注重独立董事的数量, 而要从大局出发, 综合看到企业发展过程中的其他因素以及发展需要, 而独立董事最终的数量和比重则需要综合企业实际来确立。由于目前我国在独立董事这一方面欠缺专业性的人才, 在聘用和选择方面更应该严把关卡, 确保公司的独立董事能够发挥其重要的作用。独立董事必须要具有崇高的道德品质和责任意识, 在独立董事的工作中必须要做到真正的依职权办事, 不能够为了一己私利而损害公司的利益。同时由于对独立董事专业性的要求, 独立董事必须同时具备良好的业务能力和专业知识。除此以外, 独立董事也应该了解相关的政策法规, 并以自己充沛的精力投入到这一岗位中去。

2. 科学规范独立董事任职时间

上文已经介绍过独立董事的任期长短是影响独立性的重要因素, 在我国现行的《指导意见》中, 对独立董事的规定是每届三到六年, 可以连任。而在刚刚修订的《公司法》中则规定董事每届最长不得超过三年, 董事也是可以连选连任的。由于现在独立董事与其他公司董事之间在共同工作过一段时间后, 同化的现象非常严重, 这就直接导致独立董事不独立的情况时有发生。并且同一人在独立董事的职位上长期工作会导致思维僵化, 缺乏新的观点和建议, 所以独立董事的任期绝对不能过长 (5) 。但是, 我们也要看到, 如果时间过短, 就会出现独立董事还没有很好的熟悉公司业务就离开公司的情况。因此我们必须要把独立董事的任职期限进行很好的规范, 控制在比其他董事任职期限稍长的时间内。还有一点就是独立董事在离开其岗位以后在一段时间内不能再担任董事职务。综合考虑, 独立董事的任期应在现有基础上进一步进行科学的规范。

3. 优化独立董事解聘制度

为了更好地维护独立董事的独立性, 必须要在法律中明确注明, 不经过正常程序不可以解聘独立董事。并且关于独立董事的解聘流程也需要加以规范, 主要的内容就是程序在何时启动, 程序的主要内容和如何进行决策等。因为目前在我国独立董事的选任是由股东大会决定的, 因此在解聘时也应该经过股东大会的投票表决。同时我们应该借鉴日本, 赋予独立董事发表意见的权利, 以防止其他董事将独立董事架空。同时, 在操作中无故将独立董事进行解聘的必须要有针对性地作出赔偿。这样不仅仅能够很好地保护独立董事的独立性和合法权利, 也能在制度上对其他董事进行规范, 保障公司独立董事制度的运行 (6) 。

( 二) 进一步完善期货公司独立董事激励机制

在综合本国实际并借鉴其他国家先进发展经验后, 本文综合出了关于独立董事的薪酬及奖励机制: 对独立董事应该实行延期支付计划的固定薪酬机制。原因主要有三点: 一是出于独立董事独立性以及对独立董事福利待遇和出差保障费用的考虑, 由于独立董事特殊的董事地位和经常出差开会的工作现状, 实行固定薪酬是最为合理的。二是独立董事的待遇主要是由公司规模, 绩效和独立董事的年龄、职业综合决定的, 因此固定薪酬可以保证独立董事与公司的总体工资水平相适应。由于各个公司的发展规模与发展需要不同, 因此对独立董事的要求也是千差万别, 这就在根本上决定了独立董事的工资待遇水平也存在差异, 因此出于实际的考虑, 独立董事的待遇必须要与公司的发展相适应。三是独立董事的奖励多数是股权奖励, 但是在实际中这些股权并不会直接给独立董事而是在董事退休时或者退休一段时间之后将股权以现金或者股票形式给予独立董事作为对独立董事的奖励。这样独立董事也会出于对自身利益的考虑, 从而对公司更加尽心竭力。同时, 由于股权的发放具有延后性, 在公司的实际管理中也不会造成过多的支付负担。综合考虑下, 实行延期支付计划的固定薪酬机制是最符合我国现状和公司发展的方式。它既可以帮助独立董事维护其工作的独立性并获取劳动报酬, 又可以帮助公司减少投入负担, 更为重要的是这一方式维护了公司中小股东的合法利益 (7) 。

( 三) 为期货公司独立董事制度建立并营造良好法律环境

独立董事制度的顺利实施必须要有政策法规的保驾护航, 否则独立董事就会成为纸上谈兵, 无法发挥其强大效力 (8) 。综合独立董事制度的发展需要和我国的实际国情, 我们应当在完善相关的法律法规和制度方面着重注意以下几点: 一是在以后的关于独立董事的立法内容中必须要加入针对董事选聘制度和权利责任的规范内容, 同时要有针对性的对独立董事的待遇、权利保障和奖励机制进行明确规定。只有这样才能够为独立董事的发展提供良好的法律环境和社会环境。二是相关的期货交易所、证券公司等必须要在具体的业务章程中明确标注关于独立董事的权责范围, 要有针对性细化分工, 责任明确, 也只有这样才能够保障独立董事制度的平稳健康运行 (9) 。

四、结语

我国公司治理过程中长期存在内部控制、一股独大、监事会形同虚设等问题, 这些问题严重影响着我国期货公司发展。为了有效解决这些问题, 独立董事制度被引入我国期货公司, 以期能够有效改善我国期货公司治理结构。而独立董事制度的设立对于完善期货公司治理结构、维护中小股东权益等方面具有极为重要的意义。基于此, 本文以独立董事制度的相关概念为引导, 在对独立董事制度相关概念进行梳理说明的基础上, 就对当前我国期货公司独立董事制度建立过程中遇见的种种问题进行总结分析, 最后就从进一步强化期货公司独立董事独立性、进一步弥补期货公司独立董事激励机制、进一步完善期货公司独立董事责任机制、为期货公司独立董事制度建立并营造良好法律环境等方面给出了一些期货公司独立董事制度建立的相关建议。

摘要：独立董事制度起源于美国, 后因其在公司治理过程中能够发挥较大作用而被越来越多的企业所借鉴。上个世纪90年代, 我国公司治理过程中长期存在内部控制、一股独大、监事会形同虚设等问题, 这些问题严重影响着我国期货公司发展。为了有效解决这些问题, 独立董事制度被引入我国期货公司, 以期能够有效改善我国期货公司治理结构。而独立董事制度的设立对于完善期货公司治理结构、维护中小股东权益等方面具有极为重要的意义。基于此, 本文在对独立董事制度相关概念进行梳理说明的基础上, 就对当前我国期货公司独立董事制度建立过程中遇见的种种问题进行总结分析, 最后就从进一步强化期货公司独立董事独立性、进一步完善期货公司独立董事激励机制、进一步完善期货公司独立董事责任机制、为期货公司独立董事制度建立营造良好法律环境等方面给出了一些期货公司独立董事制度建立建议, 以期能够为相关工作者提供参考。

关键词：期货公司,独立董事制度,治理结构

参考文献

[1]徐炜, 雷志超.独立董事比例与上市公司信息透明度关系的实证研究—以深市A股上市公司为例[J].商场现代化, 2013 (14) :74-76.

[2]赵迎春.独立董事的职能定位[J].现代商业, 2013:184-186.

[3]王若晨, 王桔子.独立董事现状、困境及对策分析—以广西上市公司为例[J].时代金融, 2013 (11) :236-237.

[4]郭娅娟.独立董事有效行权的制度环境[J].湖北广播电视大学学报, 2013, 33 (1) :73-74.

[5]李彦霖.独立董事制度激励机制研究回顾与评述[J].财会通讯, 2013 (7) :68-71.

[6]尚兆燕.独立董事法律责任的中国实践[J].山西财经大学学报, 2010 (3) .

[7]王菲.独立董事制度文献综述[J].法制与社会, 2013 (9) .

[8]苏杭.对我国独立董事制度相关问题的思考及建议[J].企业导, 2013 (14) .

论独立学院教务工作制度建设 篇8

[关键词] 独立学院 教务 制度建设

独立学院学习实践科学发展观，必须把握发展这个第一要务，认真思考、准确定位学校发展的目标；要抓住以人为本这个核心，切实做到以育人为本、办学以学生为主体、以教师为主力，采取适合独立学院发展的得力措施，促进教学质量不断提高；要抓住全面协调可持续这个基本要求和统筹兼顾这个根本方法，不断推进素质教育，完善提高教学质量的长效机制。教学在实现这一目标中居于中心地位。因此，独立学院在贯彻落实科学发展观中，务必以教务工作的制度建设为抓手，把它作为推动学校教学规范管理的基本依据，提高教学质量的长效机制必须有的制度保障。笔者认为，在当前的教务工作制度建设上，重点在于建立起以人为本的管理理念，走理论与实践结合之路，科学的总结经验，围绕“办人民满意的教育”的思想，重新构建教务工作制度体系，使之具有继承传统的创新性、服务现实的时效性、延续未来的前卫性。

一

独立学院的办学方针是“服务地方建设、打造鲜明特色”，亦即面向区域经济社会发展的需要，为地方经济发展培养高素质的应用型专门人才，推动地方社会经济建设与发展。这是独立学院根据长远发展的战略要求，在科学总结自身长期办学经验而归纳提炼出来的。一般的来讲，我国现有独立学院（亦即本科大学的二级学院）有两个结构体：一是前身中专、高专、成人高校的本原体；二是整合普通本科大学优质教育资源的依附体。经国家有关部门出台相关政策，引导独立学院剥离这种“依附”，实现完全的“独立”；但是在种种主客观因素制约下，这种依附关系将在相当长的时间内保持着淡而不断的态势，二者的优质教育资源经过新世纪、新环境、新背景、新机制的有效作用，必然产生这种全新的办学方针，它既是本原体办学理念的继承与升华，又是依附体办学理念的发挥与创新，共同体现者我国高等教育改革中所凝炼的“以服务为宗旨，以就业为导向”教育思想。这样，介于高职高专与普通本科大学的独立学院，其教务管理工作制度必然也应该具有继承传统的创新性。它在实现教务管理工作科学化和规范化的进程中，必需直面对二者合理选择、有机吸纳，予以创新性继承等严肃问题。我们知道，教务管理工作制度，其本质上是要求师生共同遵守、按一定程序从事教学活动的规程；教学制度建设展示了学院的教学水平、管理水平和创新能力。在高等教育面临空前激烈竞争的今天，高校教学质量是学校生存和发展之本，是落实科学发展观的出发点和归宿，教学管理制度必须围绕这一核心来构建。我们尊重历史的承传性，但更尊重历史与现时有机结合的创新性。不可置疑，独立学院本原体长期积淀而成的教学管理制度体系，有许多熠熠生辉的构成，如教学环节、教学过程管理制度、教学质量监控制度、师生教学行为规范等，我们没有理由全盘否定它；普通高校学科建设管理制度、专业教学科研管理制度、课程建设管理制度、教学质量考核测评体系等，其科学性、民主性、系统性、严谨性，我们不能不尊重。问题是许多独立院校的教学管理制度建设，不是可用基因的有机整合，而是现成模块的简单拼凑。如专业建设、教学计划用依附体的，而教学管理用本原体的；又如师生教学行为规范用本原体的，而教学质量测评考核体系用依附体的。这种机械的选择、生硬的吸纳，所形成的教学管理制度必然是几不像的叠加体，绝不符合独立学院教学管理实际，而导致教务工作陷于重重矛盾之中。产生这一现象的关键原因，在于学校发展虽然跃上了新的平台，却没有用或者来不及用新的眼光去透视传统，用新的理念去接受、消化传统，用新的方法去发扬传统。

二

教学管理制度是一种稳定规范的特有教育资源，为人才培养提供了一种质量保证的组合模式和激励约束机制。在上世纪西方国家现代化建设进程中提出了“科学管理”这一概念，并将之运用得出神入化。“欧美有些学者认为：发展经济利用科技开发是一本万利，对厂矿企业进行科学管理是无本万利。对各行各业进行科学管理，就会取得良好效益，这是当代发达国家现代化建设取得重大成就的、不以人们意志为转移的客观规律[1]”在我国改革开放30年进程中，随着教育改革的逐步深入，先后提出了科学管理、人文管理、服务管理、精细化管理等专用术语，尤其是精细化管理、人性化管理在时下的高校教学管理中提得颇响。应该说这是一种好现象，它从一个侧面反映了我国高等教育改革的必然趋向。巩固发展中的独立院校，其教学管理制度建设，应以“人性化管理，精细化管理”为基本指导思想，这是践行科学发展观的应有要求。否则，无法构建起符合自身发展需要、具有服务教学实效特征的教学管理制度体系。虽然独立学院的教学过程和教学环节设计与构建可以是本原体的部分继承与延伸，可以是依附体的部分借鉴，但是在其全新的人才培养目标主导下，从主体上仍是重构。那么与之相应的教学过程管理制度，必然是独立院校自己的。从机制层面看，它必须是教学过程的运行系统、教学状况的反馈系统、教学过程的监控系统的操作规范，为教学的全程管理提供执行依据。从内容层面看，它量化为教学计划管理制度、教学环节管理制度、教师教学科研行为规范、学生学习行为规范、教材建设管理制度、教学质量测评考核等6个体系。这些，是实现教学精细化管理的基础。有了一定的教育管理理论与实践基础，有了一定的调查研究而形成的素材提炼，制定出上述各种体系的制度条文并不难，难的是这些条文条例如何体现人文管理或者说人性化管理思想。“所谓人性化管理，就是一种在整个企业管理过程中充分注意人性要素，以充分开掘人的潜能为己任的管理模式。至于其具体内容，可以包含很多要素，如对人的尊重，充分的物质激励和精神激励，给人提供各种成长与发展机会，注重企业与个人的双赢战略，制订员工的生涯规划，等等 [2]。”独立学院的教学管理制度将它引用进来，不是只作为一个口号，而是将其理念融入到上述各体系的可操作条例条文中，让师生的主动性、积极性及其教学成果得到充分的尊重，其潜能得到充分的开掘。以前，我们的教学管理制度多是约束性的，生硬地叫人们不做什么，违反了规定怎么处理等，而不是做了什么或做好了什么给予怎样的激励。而恰恰这些是独立学院教学管理制度建设的重头戏。这样的制度体系同传统的高校管理制度相比，有这样几点质的不同:传统的以“事”为中心，而今以“人”为中心；传统的以训诫为目的， 而今以服务为目的；传统的单纯代表学校利益，而今体现双赢或者多赢利益；传统的多从违纪违规而立意，重务虚，而今重做什么、怎么做，是学校教学实际主流生活的概括。正是这些改革与进步，显示其实操性与实效性。

三

独立学院的专业实践教学体系同其依附相比，学时所占比例更大，教学形式更多，更住重校外基地的顶岗实习、订单培养、工学交替等；同其本原体相比，其内容更深、形式更多、要求更高，是不可同日而语的两回事。它以职业岗位顶岗实习实训为重点，以提高分析问题和解决问题的能力为宗旨，目的是促进学校通过实践性教学环节，消化所学知识，将理论转化为应用能力，提升综合能力与就业竞争力，为学生创造良好的谋职条件。那么，在构建其管理制度的过程中，关注的焦点不再是学生完成学历修业要求，而是学生获取毕业文凭后的就业机遇与就业质量；它以实践教学现实为出发点，规划、指导学生未来的职业生涯，尽可能谋求学生未来发展空间，即可持续发展空间。所以独立学院的实践教学管理制度必须具有很强的前卫性。首先，在教学实数安排上，必须保证文科类专业达到40％以上，工科类应达到50％以上；其次也是最重要的，必须为走“校企合作，工学结合”人才培养之路作出精心设计，提供强有力的保障措施；其三，从实际操作层面，必须制定切实可行的教学计划和实践教学大纲，包括实践教学目标、实践教学内容、操作规程、教学质量标准和评价规则。实现独立学院培养目标是非常必要的。同时配套制定学生实验实训、实习的管理制度，既要规定课程实习的模块内容，又要规定毕业岗位实习的项目内容；规范教师指导实习的步骤和要求，明确检查和记录实习效果的机制，督促实习工作沿着学生毕业后职业生涯规划有序、有效进行。必须遵循长期合作、互惠互利的原则，建立稳定的校外实习基地，完善产学研一体化的专业人才培养模式。首先要建立可行的教学协议与规章制度，以制度的形式规定实习教学应达到的要求，核定生产性实习应实现的效益。通过实习效益及奖励机制，推动实习基地建设，提高“双赢”向“多赢”发展，激励双方不断拓展实习项目和范围。“校企合作，产学研结合”是现实的，也是发展的，许多建设要充分考虑双方长远利益和发展空间。只要我们志存高远，校企紧密协手，不懈努力进行这方面的探讨，这个独立学院教学管理制度建设的难点，一定会成为亮点。

独立学院学生毕业论文（设计）的指导工作，是学生在校期间形成的学习成果，是提升综合素质、规范职业生涯的重要环节，而且其内容构成、表现形式与普通本科大学毕业论文的研究性、设计性要求有许多不同之处，其管理制度建设全然不能照搬那一套。在制定学生毕业论文（设计）工作程序、指导专班及专家组成、指导教师条件及确定程序、毕业论文（设计）答辩的程序及考核、优秀论文（设计）的评选条件等制度，要有自己的做法和特点，尤其是对学生毕业论文（设计）成果的评价，不能拘泥于研究性、设计性价值评估，应该考虑学生应用性技术技能、职业能力所达到的标高，且应作为主要价值取向，这类制度的前卫性以精细化为基础，充分考虑学生毕业论文（设计）所蕴涵的职业生涯、专业发展空间所展现的可能性与可行性。简而言之，学生毕业（设计）管理制度必须具有强有力的引导作用提供这种作用的，是其前卫性要素。

如同工矿企业的管理制度，必须为新技术、新工艺、新产品研发提供强有力的保障一样，独立学院的教学管理制度不只是保证现有教育资源得到最优化的配置与组合，充分发挥其育人功能，更在于为教育资源的更新、拓展提供充满活力的机制，如师资队伍综合素质的提高、教学团队的梯队建设、新的教学模式的探索与构建、新课程的研究与开发、完善和丰富“校企合作，产学研结合”人才培养模式等事关学校发展的重大课题，需要前行的建章立制提供强有力的政策保障措施。诚如胡锦涛同志指出的那样“必须标本兼治，加大改革力度，不失时机地推出有利于稳定增长、改革结构的改革措施，努力突破体制障碍，逐步形成实现科学发展的体制保障。[3]”独立学院生存发展的现状与趋势，要求它的制度必须既是求真务实的，又是深谋远虑的。

参考文献:

[1]吴畏.中国教育管理精览㈦载张健:向教育科学管理要质量要效益[M].北京:警官出版社,1997,11.

[2] http∕baike.baidu com∕view∕167215.hrm[EB/OL].