国外财务造假案例

国外财务造假案例（精选8篇）

国外财务造假案例 篇1

国外衍生品市场案例研究

1.美国发展衍生品市场的经验

美国作为世界衍生品交易的发源地和衍生品大国，以期货为核心的衍生品市场在维护美国金融、经济安全上发挥了至关重要的作用。1929年美国股市大崩盘后，一蹶不振，导致整个经济大萧条，而1987年美国股市也曾出现较大的股灾，但并没有出现类似的经济危机，没过多久股市便又兴旺起来。原因之一就是当今的美国证券市场有1929年的证券市场所不具备的股指期货等金融衍生工具。由于避险工具的存在，使投资者在1987年股灾中的损失大大得到缓解，没有导致金融界的连锁反应，并很快迎来了90年代的空前大牛市。事后，很多经济学家指出，假设1987年危机发生时没有股指期货交易，后果真是不堪设想。再如，9・11事件发生后，期货价格瞬间暴跌，所有相关的股票也被抛售。9月20日之后，股票市场虽仍在继续下滑，但期货指标已经开始回升，这个变化马上被市场发现，股票价格随即反弹，两者的差距很快地又缩小至接近状态。

对此，利奥・梅拉梅德认为，期货和期权市场虽还没有达到完美的程度，但却继续着他们控制风险的作用。事实上，期货市场在二十一世纪初期多次金融**中的表现值得荣获最高荣誉，这包括：（1）美国中央银行1年内8次降息；（2）持续大跌的股票市场；（3）9・11事件给市场带来的振荡；（4）对恐怖主义分子的战争，面临的恐怖事件；（5）自大萧条以来，从来没有出现的公司丑闻。

2.韩国发展衍生品市场的经验

1998年东南亚金融危机后，韩国国内生产总值下跌6.7%。1999年，则上升到10.9%。2000年，增长幅度为8.8%。2001年，在世界经济整体衰退的大背景下，韩国增长2.8%。而同期，在亚洲“四小龙”经济中，香港经济增长为-0.3%，台湾为-2.3%，新加坡为-2.5%。相比之下，韩国经济恢复快、增长幅度大，而且表现出内生性可持续增长的特征。与此同时，金融市场异常活跃。2001年，韩国股票指数期货200（KOSPI200），跃居世界单个金融期货产品第3位；韩国股票指数期权200，跃居世界第一。

1997年东亚经济危机之后，韩国人充分认识到虚拟经济和实体经济的关系，一步到位、高起点地发展金融衍生品市场，允许社保基金进入证券市场。韩国先后推出股票指数期货和期权、国债期货和期权、美元期货和期权、黄金期货和期权，形成了有层次、多品种的金融期货产品体系，吸引了大批国内外的投资者参与交易，迅速改善了韩国的金融形势。韩国人认为：通过政策和制度途径截断本国金融市场和外部的联系来保护民族金融产业，是一种消极的防御；增加和股票市场波动周期具有相位差的金融期货及衍生品市场以稳定现货证券市场运行，才是积极的防御策略。

韩国人认为，面对西方较强的金融产业，必须像引进外资、开放产业市场一样开放金融产业。韩国对外资全面开放资本市场，结果衍生品市场重新吸引了大量的外资。外资在KOSPI200期货、期权上的交易已经占到9%和10%左右。韩国外汇储备由1998年年底的52亿美元迅速回升至2001年年底的1028亿美元。韩国期货市场的成功发展稳定了基础金融市场，推动了出口贸易的迅速发展，致使韩国经济得以从金融危机中迅速复苏。

金融危机之后，韩国大力宣传KOSPI200期货和期权产品，并举办各种各样的培训班进行实战操作。截至2001年年底，韩国除正常证券经纪商之外，散户投资者有1000万人，频繁交易者有400万人，网上交易中有70%左右的合约量交易者是散户交易。2003年年末，韩国KOSPI200综合股指期货、期权合约超越了全球其他衍生品合约，在全球合约成交量排名榜首。

3.香港政府运用金融衍生品市场保卫金融市场

1997年7月，亚洲金融危机爆发。美国著名金融家索罗斯旗下的对冲基金，在亚洲各国和地区发起持久的连番狙击并获得成功后，开始有计划地向香港股市及期市发动冲击。他们一方面在外汇市场大手抛出投机性的港元沽盘，冲击港元汇率，迫使港元的拆息大幅升高，引致香港股票市场恒生指数急挫；另一方面在恒指期货市场累积大量空单。恒生指数每跌1点，他们的每张做空期指合约就可赚50港元。

面对国际投机基金的猖狂进攻，香港特区政府下定决心保卫金融市场，从而引发了国际经济史上最大的金融战。1998年8月14日，香港特区政府总结了前一阶段捍卫港元汇率中的经验教训，同意金管局动用外汇基金进入香港股票市场收购股票，同时在期货市场采取相应的对策。此后的10个交易日里险象环生，尤其是28日（期指结算日）的激烈程度更是空前。

上午10点整，香港股市、期市开市，投机基金即以每手16万股的汇丰控股（每股174港元）及香港电讯（每股15.2港元）大量抛售，特区政府以无限的买盘全力退守恒生指数7860水平，其后恒生指数和期货指数始终在7800点以上微微地上下摆动，然而成交额却直线飙升。收市时，恒生指数达到7829点，恒生指数期货达7851点。股市成交额创历史最高，达790亿港元。特区政府先后动用了1000多亿港元，使恒生指数共上扬1169点，国际投机基金利用在恒指期货市场的供求趋势，因而成为全球市场的指导价格。

国外财务造假案例 篇2

用户无需更换手机, 运营商无需支付昂贵的SIM卡开发成本, 却实现了移动支付业务的大规模普及, 菲律宾最大的通信公司Philippines Long Distance Telephone Company旗下的手机运营商Smart用最经济的方法实现了大多数运营商的梦想。

Smart Money适用范围广泛

Smart Money采用64KB内存的Super SIM卡, 使得用户能够通过在线或无线的方式将增值SIM应用程序下载到手机上, 大内存的SIM卡使得这些应用程序能够轻松安装, 用户使用移动支付服务时, 将不必记忆复杂的SMS代码, 而通过程序运行自动生成特殊SMS信息来完成服务。

Smart Money在购物中可以发挥借记卡的功能, 在任何接受Mastercard的商家都可以使用。通过与Mastercard的联姻, Smart Money在某种程度上借用了Mastercard的商家网络和银行网络, 从而获得了形成TSM (可信服务管理者) 控制环节的核心能力。通过与Mastercard的联姻, Smart的国际化战略打造了有利条件。与此同时, Smart Money用户在菲律宾绝大多数AMT自动取款机上都能提取现金, 广泛的适用性也使得Smart Money有了与银行卡、信用卡同台竞争的同等优势和地位。

Smart Money让现金流动起来

Smart Money的手机充值服务和银行卡转账服务最大限度地考虑了现金的流动性, 任何人可以往任何手机上充入闲散的手机预付卡余额和银行卡余额, 从而使得父母对孩子、海外工作人员对家属、手机临时充值、借款应急等常发性事件得到了最大的支撑, 大大提高了Smart Money的使用率和实用性。

为手机充值的服务被冠名为“Smart load”, 于2003年发布, 是世界上第一个电子预付费充值服务。当订户已经用完帐户余额时, 他们无需寻找出售Smart Buddy预付费充值卡的商店或联营银行的ATM机来为预付费帐户充值, 而是可以直接从任何其他有多余通话时间的Smart订户或零售商处购买通话时间, 然后Smart用户或零售商就可以使用菜单触发的SMS消息轻松地执行充值过帐。由于不需要打印卡, 也无需承担实际分销的成本, 更不会有盗窃和丢失等情况发生, Smar降低了成本。Smart Load已经从根本上改变了Smart的预付费业务和竞争环境。

Smart Money走向世界

2008年11月, Smart宣布将与总部位于美国Roamware合作创建一个用于部署国际移动金融服务的全球服务环境, 双方协议将利用现有的网络基础设施、资源、专业技能和国际影响力, 让世界各地移动运营商和金融机构都能够拥有移动汇款业务。

海外运营商在进军国际市场时, 往往遇到不小的障碍。Smart从互联网业务的全球化找到了灵感, 脱离于网络的明星技术和业务往往更容易全球化, 同日本的NTT docomo、韩国的SKT一样, Smart将自己的明星业务作为了进军全球市场的武器。

NTT docomo Csaifu Keitai

NTT docomo在开展移动支付方面有很多经验值得借鉴。从2004年8月推出移动支付业务“Csaifu Keitai”至今, NTT docomo已经在将此项业务拓展至海外多个市场, 涉及到欧洲数十个国家以及新加坡、中国香港、中国澳门等国家和地区的运营商。

NTT docomo提供的这种NFC移动支付业务最大的优点就是极大地简化了使用移动支付业务操作的繁琐性, 方便了用户的使用。但要成功开展移动支付业务, NTT docomo需要银行和商家的支持, 为调动银行和商家的积极性, NTT docomo采取了如下策略。

选择Feili Ca IC作为移动支付技术

从技术上来讲, Feli Ca IC技术适用于移动支付技术。首先, Feli Ca IC卡具有很高的安全性, 适合存储安全要求很高的用户个人信息。其次, Feli Ca IC技术传输速率非常高, 操作简单, 用户只需在特殊的读卡器前晃动安装有Feli Ca芯片的手机就可完成支付, 能够增强用户使用移动支付业务的体验。Feli Ca芯片在日本众多领域都有应用, 在电子支付领域具有一定的基础。采用Feli Ca IC技术一来可以省去许多安装特殊读卡器的费用, 二来在用户中进行宣传比较容易。

商家选择和激励策略

如何调动商家开展移动支付业务的积进性是移动支付业务成功开展的关键因素之一。在移动支付业务发展初期用户还不多的情况下, 商家要想开展此项业务一方面要投入巨资安装特殊阅读器, 需要很大的成本。另一方面用户使用不多, 收益就会很少, 极有可能会出现入不敷出的现象, 商家的积极性就很难调动起来。鉴于此, NTT docomo主要在两个方面下了功夫, 在选择合作商家时, 首先选择已经通过Feli Ca IC技术提供电子支付业务的商家。此外, 为鼓励商家采纳移动支付方式, NTT docomo在业务开展初期承诺为商家承担安装特殊读卡器的费用, 向商家收取的交易佣金也比银行低。

通过注资的方式掌控产业链

银行是移动支付业务产业链上的关键一环, 银行积极性的调动对移动支付业务的开展具有很大的推动作用。但在运营商主导的产业链中, 银行处于被动地位, 在移动支付业务开展初期, 多数银行开展移动支付业务的积极性不高。因此, NTT docomo先后注资三井住友信用卡公司和瑞穗金融集团的关联企业UC card公司。从实际的发展来看, NTT docomo的这一举措得到了不小的回报。与三井住友银行联合推出的ID借记卡业务使得NTT docomo的移动支付业务突破了小额支付的界限, DCMX信用卡业务使NTT docomo的移动支付业务渗透到消费信贷领域。

确保移动支付业务的安全性

国外绿色建筑案例 篇3

能源问题一直是各国关注的焦点，而建筑一直是我国的能耗大户，2013年1月，国家发展改革委和住房城乡建设部发布了《绿色建筑行动方案的通知》要求，“十二五”期间，完成新建绿色建筑10亿平方米：到2015年末，20%的城镇新建建筑达到绿色建筑标准要求；到2020年末，基本完成北方采暖地区有改造价值的城镇居住建筑节能改造。

各省市也做出了积极的努力，如山东省政府发布《关于大力推进绿色建筑行动的实施意见》，要求自明年起，金融机构可对购买绿色住宅的消费者在购房贷款利率上给予适当优惠。

哈尔滨将进行低碳社区试点推广绿色建筑等等。其实国外在绿色建筑方面进展比我国早，并已经有相关的实践案例。

（一）美国太阳能研究所

坐落在科罗拉多州的半沙漠地带的太阳能研究所是美国国家能源部的一个下属研究机构。建筑面积约为1394平方米，包括一系列办公室、研究室、实验室等，主要用来进行太阳能利用、光合作用等方面的专业研究。

该研究所采用的是退台式体型，其窗户的设计扩大了日光的入射深度，最大可以达到274m，有效地减少了不必要的人工照明的能源消耗。光敏窗户还可根据阳光的强度上升或者下降，调整室内的光照强度。建筑屋顶安装了太阳能光电板，并设置了排风口。太阳能吸热壁能充分吸收半沙漠地带的太阳热辐射，在白昼防止室内温度的升高；夜间则缓缓释放存储的热量，以保持室内的温度。实验室有部分埋入山体，以减少热传导，节约供暖或制冷的能源消耗。建筑内部树状的散气装置，成为室内醒目的装饰元素。南向的窗户封闭，但其上设有高窗供自然通风用。实验室的墙体可以自由移动，网络布线非常灵活，可根据实验室功能的变化重新布置，以减少重新调整的费用并避免材料浪费。投入使用以来，这一建筑每年能够节省大约20万美元的能耗支出。

（二）英国诺丁汉大学朱比丽分校

由英国迈克·霍普金斯建筑师事务所设计，于1999年建成的英国诺丁汉大学朱比丽分校新校园项目是在英国比较具有代表性的应用可持续发展和生态设计概念的建筑实例。霍普金斯的设计将一废旧的工业用地最终转变成了一个充满自然生机的公园式校园。

13000平方米的线性人工湖是该项目的亮点，将新建筑与郊区住宅连接起来，对于整个城市则成为一个新的“绿肺”。在这一水体的设计上，尽量避免人工化，试图营造一种人工的自然平衡：通过建筑边缘的水渠对雨水进行自然的回收利用，通过培养水生动植物去带动水体的生态循环，从而减少人工保养费用等。

为了避免日照直射形成室内眩光，主要教学建筑的外立面窗口上部被安装了水平的木百叶，而且每片百叶的上部被漆成白色以增强光线的反射。这些外百叶与窗内百叶共同起到光栅的作用，将光线充分、均匀的导入室内深处。此外，在朝向西南夏季主日照面的窗口上被装置了可拆卸的临时性遮阳帆布，用以防止夏季时因过多获得直接日照所产生的室内过热，从而避免不必要的制冷能耗。

校园的主要教学建筑的内部安置了被动式红外线移动探测器和日照传感器，并由智能照明中央系统统一控制：当教室有人使用时就会自动判断是否使用人工照明，代替了人工开关：如果室内有足够的自然光线，人工照明就会自动关闭。

朱比丽校园设计所采用的通风策略可以称作热回收低压机械式自然通风，它是一种混合系统，即在充分利用自然通风的基础上辅以有效的机械通风装置。

在保温隔热的处理上，使用了暴露的强化混凝土柱和梁腹，以充分利用其良好的蓄热性；同时在建筑屋顶处使用了人工覆土，以减小屋顶的热损失。另外，建筑的外墙被覆以红杉木板条，除了具有良好的蓄热性外，在中庭内部还起到吸声作用。

基于校园使用后的监测，建筑的能耗被估算为85千瓦时每平方米每年，这一数字低于英国建筑能耗指标ECON19的自然通风办公建筑的良好标准：112千瓦时每平方米每年。并且校方认为，与主校园相比这一新校园达到了60%的节能效果。

（三）英国的BRE环境大楼

英国BRE环境大楼为21世纪的办公建筑提供了一个绿色建筑样板。该大楼为三层框架结构，设计新颖，环境健康舒适，不仅提供了低能耗舒适健康的办公场所，而且用作评定各种新颖绿色建筑技术的大规模实验设施。它的每年能耗和CO₂排放性能指标定为燃气47kWh/m²、用电36kWh/m²、CO₂排放量34kg/m²。

该大楼最大限度利用日光，南面采用活动式外百页窗，减少阳光直接射入，既控制眩光又让日光进入，并可呈现外视景观。采用自然通风，尽量减少使用风机。采用新颖的空腔楼板使建筑物空间布局灵活，又不会阻挡天然通风的通路。顶层屋面板外露，避免使用空调。白天屋面板吸热，夜晚通风冷却。埋置在地板下的管道利用地下水进一步帮助冷却。安装综合有效的智能照明系统，可自动补偿到日光水准，各灯分开控制。建筑物各系统运作均采用计算机最新集成技术自动控制。用户可对灯、百页窗、窗和加热系统的自控装置进行摇控，从而对局部环境拥有较高程度的控制。环境建筑配备47m2建筑用太阳能薄膜非晶硅电池，为建筑物提供无污染电力。

国外众筹成功案例 篇4

Realty Mogul的目标是让房地产投资变得更容易：注册会员通过平台浏览潜在投资交易市场的相关信息，以确定投资哪个房地产项目，当该项目资金完全到位后，资金会被打入指定账户，投资者自此开始将会经常收到有关投资项目进展情况的最新消息，并且获得投资收益的现金分红，比如租金。Realty Mogul表示，该平台上67%的投资都是由重复投资者完成，55%的投资者同时投资了多个项目。零售房产项目占到总投资额的35%，住宅项目以22%的占比紧随其后。

房地产也能众筹!——我会告诉你这是另一个发财之路吗?

去年以前，Ed Medley从未投资过商业地产项目。而如今，他已经是一家商场、一个停车场和一栋公寓大楼的联合拥有者。

Medley进入房地产领域，靠的是众筹。Medley的本职工作，是一位工程师和地质学家如今他已经投资了15个地产项目，这些项目的最低投资额为5000美元。 Medley表示：“用较小的金额来投资多个房地产项目，这样的项目对我来说十分具有吸引力。”

很显然，这样想的远不止Medley一个人。如今许多地产项目的众筹融资网站纷纷进入到了我们的视野中。美国地产投资人协会主席Scott Whaley表示：“人们对这种项目的兴趣非常大。无论是对于希望获得资本的创业者来说，还是对于希望进行投资的普通人来说，这种项目都非常具有吸引力。”

专项投资众筹这种新的获取资本的方式，已经席卷了多个产业，它让那些急需资金的企业能够更加轻松的获得资本。对于房地产行业来说，众筹除了能够帮助企业获得资金之外，还能让普通人也参与进来。

Medley最早是通过RealtyMogul.com这个网站认识到地产众筹的。他在这个网站上投资了位于加州的Beverly Hills中的一家酒店。作为回报，当这家酒店开始获得营收之后，Medley会获得回报，回报金额将是他所投资金额的8%-9%。截止到目前为止，他已经获得了数千美元的回报。而如果日后这家酒店决定出售这栋大楼，Medley也会获得分成。

Medley和他的夫人都已经年过60，并且已经开始准备退休。因此投资房地产的回报对于他们来说非常具有吸引力。他表示，自己完全清楚投资具有风险，但是他对此并不是太担心。他表示：“我们用来投资的钱只占我们全部财产的一小部分。”

Realty Mogul,的创始人兼CEO JillieneHelman表示，虽然各类投资的回报都不仅相同，但是他们一直在努力将投资人的收益维持在14-15%之间。如今，大多数地产众筹项目都会要求投资人的年收入在2万美元以上，或者，净资产在100万美元以上的人也可以进行投资。但是据悉美国证券交易委员会正在研究制定相关政策，降低投资人的门槛。不同的众筹网站需要的众筹金额也有所不同。例如来自华盛顿的Fundrise LLC，允许投资人最低投资100美元。今年26岁的MicahLubens已经投资了两处位于华盛顿的地产项目，他的总投资仅仅为700美元。他表示：“我已经在华盛顿生活了7年，这种众筹项目让我能够投资我所居住的城市。” 当然也有一些要求较高的地产众筹网站，例如来自纽约的Prodigy Network。该公司已经从4200个投资人那里获得了2亿美元的资金，来投资建设美国最高的摩天大楼。另外， 他们还筹集了3000万美元，在纽约曼哈顿建设高档酒店。现在他们正在尝试筹集5500万美元，试图在纽约建设另一家豪华酒店。

做好功课专家警示，地产众筹融资是一个相对教新的概念，投资人应该在投资之前做好自己的功课。

咨询机构Crowdfund Capital Advisor的联合创始人SherwoodNeiss表示：“地产众筹，从其本质来说，是一项高风险投资。”他推荐投资人从小额投资开始尝试，并且多和其他投资人进行交流。他表示：“你应该问问其他投资人，他们是否有过投资成功的经历，以及是否有过失败的经历。不能因为看到了投资项目就认为这是一个不错的投资季候，然后盲目参与。”Prodigy CEO Rodrigo Ni o也表示，投资人应该确定他们所投资的资金，是由第三方机构进行监管的。并且，在投资项目获得全部目标金额之前，投资人应该时刻注意资金的安全和动向。除此之外，投资人还应该了解众筹项目的人员构成，他表示：“如果我自己是一个酒店的老板，我的妻子是经理，我的表哥负责建设，然后来吸引众筹融资。那么这样的项目就十分可疑。”另外，投资人还应该确保自己拥有和筹资方同等的权利，他表示：“如果我还不能获得收益，那么筹资方也应该和我一样，不能获得收益。换句话说，一旦他们获得了收益，那么他们就应该为我提供收益。”

科技公司DilogR LLC的CEOGary Sprier认为，刚刚起步的投资人应该专注于一种投资类型。他表示：“投资人应该仔细研究各种投资类型，然后找到最适合自己的投资类型。”最后，鉴于许多地产项目都是旷日持久，投资人还应该了解该项目的退出战略。Sprier表示：“当你急着用钱的时候，就应该退出投资。而且即使投资项目到了最后的阶段，你仍然有可能什么也得不到。”

在美国，房地产众筹或许已经成为众筹市场上增长最快的类别。而在中国，由于相关法律法规尚不完善，推进中的国内首例众筹买房项目正在面临着一系列争议... 争议中国首例“众筹买房”国内首例众筹买房项目正在推进。在国内众筹相关的法律法规尚不完善的情况下，这一新鲜事物在吸引了诸多眼球的同时，也面临着一系列的争议：这种做法究竟能否叫做众筹?其和传统的集资建房有何区别?其项目推进是否存在法律障碍?这是互联网金融的创新尝试，还是地方政府为了招商引资而制造的噱头? 从今年3月4日尹立志在微信朋友圈发起“众筹买房”项目到现在，报名的人数已经超过200人，通过尹立志审核的人数已经超过100人。

尹立志制作了一张表格，上面记录了这一百多个人的基本信息，不仅包括年龄、职位，还记录了兴趣爱好。他们的共同点是：都是北京金融界和IT界的中高层，具备创新意识和冒险精神。尹立志是中关村股权投资协会执行秘书长，这是他第一次试水“众筹买房”这个概念，其运作的这个名为“众筹家园”的项目位于河北省沧州市政府正在推广的中捷高新产业园区(以下简称“中捷高新区”)。尹立志告诉法治周末记者，这是国内首例众筹买房项目。如字面所言，众筹(Crowd Funding)指的是在互联网上面向大众筹集资金，以帮助筹款人完成某个有特定意义的项目。这个概念由美国互联网杂志《连线》率先提出，这些年催生了一批受到投资人和公众追捧的众筹网站，涉及领域多在文化创意行业。

在美国，成立于3月的Realty Mogul和成立于206月的Realty Shares，率先将众筹模式植入房地产领域。“这是我们在中国做房地产众筹的一次尝试，也为我们以后自己做众筹积累经验。”“金融派”(为泛金融行业者提供商务社交和智能招聘平台的机构)创始人曹雪告诉法治周末记者，这是让她加入这个项目的原因，而且房子与北京相比真的是“白菜价”，以100平方米的房子为例，总房款35万元，“就算给员工置个以后度假的地方也划算”。依托微信群众筹买房

“此次众筹买房项目截止日是4月21日，拟募集200人，筹备建立众筹家园小区。小区的初步设计方案是房价在3500元/平方米以内，户型包括88平方米、93平方米、110平方米三种，70年产权，可以办理银行贷款，每人限购一套。”尹立志告诉法治周末记者。对于此次众筹买房，尹立志称“此次众筹的房价，比市场水平便宜约30%。无论是投资还是自住，都很合适。”尹立志介绍，微信平台是这次众筹买房的主要渠道，具体过程是申请人先递交申请表，通过审核后，交纳100元订金即可进入购房微信群，项目的设计、户型、价格等，全部通过群成员商议决定。

谈及发起众筹买房项目的初衷时，尹立志告诉法治周末记者，他和他的团队近期一直在研究众筹模式，后来发现一个现象，比如小米做手机，它自己不生产手机，因为手机整合生产产业链它做不了，它就是做设计做用户体验，最后就找富士康给它做代工，然后把这个东西卖掉。“进入房地产领域，我们也是按照这个思路，众筹最本质是筹人，是一群人为共同的爱好去努力解决问题。”

“这些参与者，都是我的朋友，或者朋友的朋友，没有通过引荐的陌生人，我是不会同

意加入进来的。”尹立志的众筹买房，靠的是“熟人圈”。拉开已经参与众筹买房的名单，里面有八家现代农业科技

(北京)有限公司营销副总裁徐征正，有来自台湾绿地球实业有限公司的董事总经理谢传仁，有新希望集团办公室副主任、北京赣商投资股份有限公司投资总监、教育机构私人订课创始人、北京博雅塔文化发展有限公司总经理。“他们都是IT或者金融企业的中高层，对新生事物有强烈好奇心，属于同一个圈子的人

士。”尹立志说，他们很多人相互都没有见过面，只是在线上交流，频率是每天群里有200条以上的信息。 户型多大、设计怎么做、失败了怎么办……无所不谈的微信群，每天滴滴答答得很欢乐。尹立志表示，现在参与众筹买房项目的一百多位成员成立了六个部门，分别负责设计、财务、战略规划等工作。如果遇到众口难调的问题，只要充分讨论，就很容易达成一致意见，“因为是熟人圈，大家都比较理解”。是集资建房还是众筹买房按照尹立志的说法，现在众筹家园已经做得有模有样了，已经商定了户型，确定了土地和景观设计，九源国际建筑设计院院长江曼承诺解决小区设计，甚至已经理顺了法律条款等实际问题。

事实上，集合众人的资金建房子的做法并不新鲜，曾被摁灭在行动中的集资建房就是前身。从于凌罡到赵智强，他们曾在北京进行过多次集资建房的尝试，但最终都以失败告终拿地难、成本控制难以及个人间利益的协调难，被视为集资建房难以成功的三大原因。

北京大学房地产法研究中心主任楼建波告诉法治周末记者，个人集资建房更准确地应该叫合作建房，在其实际实施过程中有难迈的法律门槛，若不委托开发商，自己拿地、开发、建设都存在很大困难，涉及资质问题;委托开发商拿地建设，又有非法集资或变相商品房买卖的嫌疑，因为集资者先支付给开发商的这笔钱，如果理解为预付房款，房子没进入施工阶段就达不到预售条件，则涉嫌违反预售规定，如果把这笔钱理解为是集资者把钱借给开发商建房，那就涉嫌非法集资了。

对于这些问题，尹立志显得很乐观:“我们和集资建房不一样。我们众筹买房的项目参与人群不一样。集资建房的参与者都是一些为了房子去建房子的人，但我们这个群体是不同的，大家不是特别在意在河北沧州的某个房子，在意的是入住后的邻居是谁。就算你是个土豪，

也许你审核也过不了，因为你不符合我们对邻居的要求。我们想建的是一个互联网金融社区，因此所有的成员都是互联网或者是金融企业的中高管，这些人都是非常有想法、有实力的人。在入住之前，邻居都已经选好了。”而集资建房存在的法律或者政策门槛，在尹立志看来也完全不是问题，他向法治周末记者称“自己从未有过这些方面的困惑和纠结”。

在尹立志的“众筹买房”项目计划中有几套方案。第一套方案是，开发区政府为拟入驻园区的创业人才提供“人才房”，房屋是已经建造好的，尹立志通过众筹的方式组织人们购买;第二套方案是尹立志先成立一个有限合伙公司，公司主要投资房地产，以房地产投资基金的形式运作，委托有资质的开发商进行开发建造。

如果按第一种方案操作，从法律形式上看，我只是组织了一次团购;如果按第二种方案操作，我筹集钱也不是面向社会公众的，不涉及非法集资的问题。”尹立志说。

据尹立志介绍，中关村股权投资协会和河北中捷高新区已形成合作关系，拿地不是难题。“集资建房没有地、没有担保等问题在我这里都不存在。”尹立志已和高新区政府签订合同，前者作为高新区的合作方负责把中关村人才吸引到中捷高新区，高新区政府则同意为其批地、建房、办理相关证件提供便利。

法治周末记者辗转联系了中捷产业园区一位负责人核实此事，截至发稿前并未得到回复。

但据沧州市委机关报《沧州日报》3月25日报道，中捷高新区3月21日在北京举办了中国众筹务实论坛暨中关村办事处揭牌仪式，旨在响应京津冀协同发展战略，不断引入高科技精英人才。中捷产业园区负责人还向中关村股权投资协会副会长易基刚颁发聘书，聘任其为中捷高新区特别顾问。

中捷高新区的官方网站上也登载了有关众筹务实论坛的新闻，同时还提及该论坛上举行了“众筹家园项目务实推进探讨交流会”。是真正的众筹还是招商引资的噱头。众筹买房项目参与者之一曹雪告诉法治周末记者，项目发起前她从未到过中捷高新区，对这块土地的了解也仅限于官方网站的资料，其他一些参与者的情况类似。因此，3月30日，中捷高新区和中关村股权投资协会组织了一批有意向参与众筹建房的买主前往中捷高新区实地考察。 “但是，这不是纯粹意义上的众筹，更像是一个团购。”曹雪持有美国纽约州律师执照，曾经在华尔街工作过，一直在研究众筹的发展。在她看来，真正的众筹是一群陌生人基于一个共同的兴趣点，在互联网上进行没有欺诈性、没有虚假宣传的集资活动。

事实上，这是沧州推广中捷高新区而推出的一个项目。去年年初，中捷高新区的官员找到了尹立志，希望他帮忙引荐一些中关村人才前去创业。招商引资，是各地政府都在钻研的工作，然而位于京津冀经济圈边缘地带的沧州，和河北固安一样强调距离显然没有优势。

通过低价的住宅用地吸引人才前来创业成了最大的卖点。“众筹买房只是探路，我们的目标是通过众筹模式的尝试和完善，最终成批地吸引北京中关村高科技成长型企业项目在中捷高新区落地。”中捷高新区管委会主任吕振华曾说，“买房不一定会创业，但是我们认为安居了才能乐业，就算他们不在这里创业，由一批高素质人才在这里也不错，居住者的整体素质都会提高。”

为吸引高新技术人才，提供优惠住房政策并非先例。“但众筹这种模式很新鲜，能够吸引中关村高学历、愿意接受新事物的年轻创业者们的目光。”中关村股权投资协会副会长易基刚表示。

国外工商管理案例教学法及其借鉴 篇5

一、案例资料的选编是工商管理案例教学的一项重要基础工作

工商管理教育非常重视通过案例教学达到理论与实践之间的某种平衡。为实现上述目的，必须以全世界真实的经济和企业背景为基础，投入大量的人力、物力，精心地筛选和编写每一个案例，以求达到最佳的教学效果。例如，哈佛商学院每年用于编写案例的经费要占到整个学院经费支出的三分之一。通过案例编写，教师还可以了解企业的管理动态，同时发展管理理论。

案例的本意指情况、事例，是一种根据事实而作的有关描述，其中隐含有待解决的问题，工商管理案例取材于现实中工商企业管理者面临的情况和问题。案例的精髓不在于学生强记内容，而是迫使他们开动脑筋苦苦地思考。在国外，制作和设计经营案例的既有大学教授，也有毕业生和其他有关的研究者。各校案例在编写的风格上有所差异，典型的.哈佛式管理案例很像一篇故事，有人物，有情节。有的案例似乎是从一个将军的角度叙述整个战局，有的则像是记录一个士兵模糊片面的印象，有时案例故意不给应有的信息，有时又故意多给一些。案例最后，总是问你∶“你该怎么办?芽”一般学院往往预先准备好案例的分析结果作为正确答案，但哈佛认为，一个案例的正确答案，决不是惟一的。案例分析的结果，往往是一个中间产物，最后总会留下很多悬而未决的问题。因此，有时甚至有意识地在案例制作时把一些重要的资料或数据漏掉。它重视如何适应形势和形势变化去确定更好的、更有效的管理手段，而不太重视经营问题的解决结果。为了保证这些案例的多样性和全面性，所有案例在正式列入课程之前，都要经过反复认真的讨论。哈佛案例库存有约5万个案例供校内外使用。

国外的案例教学应用普遍，案例编写得比较规范，水平也高，而我国由于同西方国家在社会文化、经济环境等方面存在着较多的差异，照搬、照抄外国的案例显然不能适应中国的国情。虽然讨论外国案例可以提高自己思考问题的能力，培养一种处理问题的方式和决策能力，但是实用性不够。这就要求我们必须加大人力、财力、物力的投入，编写符合中国国情的管理案例，使管理案例本土化。目前来看，我们在这方面的投入还十分有限，编写出的案例质量还不高，仅限于一般的报道式经验总结，教师们在使用时感到不是提供的材料不充分，就是留给学生思考的余地太小，无法满足教学的要求。因此，在案例教学方面加强国内国际合作与交流是十分必要的。在提高教学科研水平的同时，努力提高案例的编写水平。在案例的编写中应特别注意充分发挥案例本身具有的模拟性、发散性的特点，避免见树不见林的思维方式。

二、注重学生个性培养是工商管理案例教学的突出特点

当今世界各学科体系的发展呈现既高度分化，又趋向综合，各学科广泛交叉、相互渗透的特点。工商管理学科也不例外。作为一个跨经济学、管理学、社会学、心理学、数学以及工艺技术学等自然科学的多学科的学科体系，该学科具有较强的综合性、边缘性的特点，正因为如此，工商管理的课程体系应特别强调构建综合化、系列化、灵活化的课程体系，这对于培养具有较全面的知识结构和能力结构的高级复合型管理人才是十分必要的。所谓综合化，是指工商管理课程的设置必须能够全面、系统地构筑起工商管理专业学科体系，形成科学、严谨和高质量的课程群，以利于学生专业素质的全面提高;所谓灵活化，是指在构建课程体系时，要有目的地构建一系列有利于学生兴趣培养和个性化发展的具有宽泛性、交叉性和时代性特征的课程。

以哈佛商学院的MBA教育为例。无论学生过去学的是什么，第一年12门课程全部是必修课，有会计学、管理经济学、市场营销学、协作讲演课、组织行为学、生产作业管理、人力资源管理、企业战略、国际政治经济学和管理模拟竞赛等。可供学生根据自己的专长和兴趣自由选修的课程有十几门。经过这些课程的学习，既使学生具备了从事工商管理工作的完整知识体系、综合素质和能力，又注重了学生的个性发展，从而为其日后在实际工作中充分发挥自身的潜能和创造精神打下了良好的基础。

案例教学方法对于训练学生面对企业实际问题时善于从各个侧面去思考推理是很有帮助的。学生通过这种课堂上的讨论、争论，不但学习了思考这类问题的方法，更重要的是学会全面思考问题，学会形成自己的见解，并将自己的正确意见有说服力地表达出来的能力，以便得到别人的理解和支持，而所有这些都是一个好的管理人员和好的企业领导，在他们的实际工作中必须具有的才能和素质。

三、科学的师资培养和管理制度是工商管理案例教学成功的关键

案例教学对主持人，即教师的要求非常高，教师的归纳、引导水平的高低往往成为案例教学能否成功的关键。他要善于在学员们讨论的进程中，根据情况因势利导，不断给以启发，把管理的基本理论、概念和方法结合案例加以应用，加以发挥，来巩固学员们已经学到的知识。为此，必须非常重视教师素质和教学水平的提高。例如，哈佛商学院要求主力教师用20%的时间在外兼职，以及为企业和政府机构提供咨询。该学院重视理论与实践之间的某种平衡，倡导研究那些处于理论和实践边缘的问题。哈佛除了聘请招集大批的名教授之外，还经常邀请访问学者来哈佛讲学，以加强与其他学校的学术交流。此外，哈佛还有一条不成文的规定，那就是原则上不留本校毕业生直接任教，不管毕业生多么有才华，在学术上多么有前途。他们鼓励优秀的毕业生先出去到其他学校任教几年，然后若愿意再回哈佛任教，哈佛认为这样能够避免学术领域内的近亲繁殖而引起学术水平的退化。

在管理制度上，为确保教师的教学质量，每学期在课程接近结束时，就有专人到教室发课程评估表，由学生填写，而任课教师则离开教室回避。学生的评价主要反映教授的教学效果。调查结果在任课教师将学生考试成绩送到教务处后再通知本人，告诉他学生的评语，相对的水平，并提出改进意见。对于差的教师则提出改进的时间限制，否则不续合同，而后就得离开学校。除了学生评价之外，还有专家评价。其中非正式的有同事的议论，正式的则有学校常设的课程评估委员会和提升及任期委员会的评价。课程评估委员会偏重于对课程设计的评价，而提升及任期委员会则对教授进行教学与科研的全面表现进行总衡量，并通过教师职称提升及任期的决定实行奖罚。

四、严格的学生学籍管理制度是工商管理案例教学成功的基本保证

管理的优劣会直接影响到学校的发展和教学质量的提高，为此，围绕着教与学有必要建立和健全一套完备的评价和奖励体系。学校通过考试检查学生的学习质量，通过评价系统来检查教师提供的教学服务质量。

仍以哈佛为例。他们对学生的学籍和教学管理非常严格。招生时坚持“宁缺勿滥”的原则，虽然每年申请入学的人数逐年增加，但其招生人数却一直固定为780名。哈佛的入学申请表长达21页，别具一格的是，除了一般性问题之外，还要陈述入学动机、本人优缺点和嗜好，以及具体说明亲身经历的道德困境。经过严格挑选的学生进入哈佛校园之后，学习压力是非常大的，竞争的激烈近乎残酷。商学院的学制只有两年，所有必修课几乎都必须在第一年修完，加之刚入学，新生对独特的案例教学尚不熟悉，准备起来困难重重，因此，新生每天一般要学习13-18个小时。很多学生差不多每天要学习到凌晨一两点钟。上课与否以及课堂上的表现，占学习成绩的25%-50%。如果学生让教授提名，却没有进行充分的预习而不得不“PASS”的话，就犯了哈佛商学院的“大忌”，因为按照记分规则，如果学生选择“PASS”的话，成绩就会自动拉小一档;“PASS”两次之后就可能拿不到学分;三次以上的不但拿不到学分，而且还会受到校方“行为不良”的警告，严重的会被勒令退学。所以学生们非常重视上课前的预习和课堂上的发言。

对第一次期中考试，即使是最优秀的学生也会紧张到极点。期中考试的内容是实例分析，时间长达4小时。期中考试后，凡发言和书面成绩均属全班最差的20%的学生，会受到校方的秘密警告，得到警告的学生在以后的学习及期末考试中就要加倍小心了，因为哈佛的评分根据学生的平时发言和书面考试两种成绩而定。一年级大多数课程的书面成绩是期中期末考试成绩。在商学院，评分采用一种强制性的分配法，类似于我国某些高校实行的绝对淘汰法，一年级的每个班都将有5%的“差生”被迫退学(但可以保留重新申请入学的权利)。哈佛给学生的告诫是，如果你想进入社会后，在任何场合都能得心应手，并且得到应有的评价，那么你在哈佛学习期间，就没有晒太阳的时间。因此，在哈佛广为流传的一句格言是∶“忙完秋收忙秋种，学习，学习，再学习。”

作为案例教学法的辅助，在国外的管理教育中也采用其他多种形式来训练学员能力、培养其素质。例如模拟实际管理场合，由学生扮演不同角色，进行“演戏”。从表演中，通过工作方法和工作作风训练，不断提高学生灵活运用专业知识的素质和能力。这些都是我们在今后的教学工作中需要进一步借鉴和探讨的工商管理教育模式。

参考文献：

[1]李莉.适应可持续发展要求改革高校人才培养模式[N]. 光明 日报，-05-26.

[2]BUSINESS CASE JOURNAL. 1999-.

[3]黄培伦.“哈佛”怎样培养管理人才[J]. 南风窗，，(8).

[4]汤国基.哈佛的魅力[J].开放教育研究，，(6).

国外财务造假案例 篇6

关于国外工商管理教材对案例资料及教材作者的分析

详尽的案例资料。融人大量案例是国外工商管理教材一大特点。有的教材以案例分析为主，有的教材配有专门的案例集。有些教材以—个大案例贯穿始终，如0．Ray Whittington＆Kurt Pany编写的“审计原则及其他保障服务”(Principles of Auditing and Other Assurance Services)，全书以“凯斯通计算机网络公司”作为贯穿始终的案例。这无疑有利于读者对现实企业的审计过程有个全面、系统的了解。美国教材的案例尤其多，如Donald F．Kuratko＆Richard M．Hod getts编写的“创业管理”教材(Thomson Learning，2004出版)．每章后面有l-3个小案例，每个案例篇幅在1-3页左右，每个案例有3个思考题；每篇(包括3到4章内容)结束后有一个大案例，篇幅一般有lO页；最长的案例是关于商业计划的，有近70页，含33个表格和12张图，由此。使学生对商业计划的编写有个全面的了解。还有教材配合案例的练习题和思考题。如Stephen P．Robbins编写的“管理学”(Management。Prentice Hall出版)每章都涉及5个以上专业案例。且每篇还有—个综合案例。

教材作者。国外教材作者除了大学教师外，还有经验丰富的咨询人员或商业管理者，如“创新管理”Innovation Management：Strategies。Implication sand Profits，Oxford University Press)的作者Allan Afuah博士曾在美国硅谷与128公路担任过工程师和管理者。相关才子在教材中引入了新的理念和方法。另外，一些作者在授课的同时，也在为企业提供咨询，他们编写的教材能够在理论知识深度和与实际联系两方面找到很好的平衡点。如Donald F．Km-atko&Richard M．Hod getts编写的“创业管理”Thomson L rning出版。2004)。

国外财务造假案例 篇7

1 新城发展的概述

新城镇运动(New Town Movement)始于20世纪中叶的英国,新城镇运动的出现最初主要是为了缓解大城市的人口压力。二战后,随着大都市迅猛发展,西方国家普遍经历了新城建设的浪潮,热潮一直持续到70年代主要西方国家大都市的人口趋于稳定。亚洲国家的城市,尤其是大城市地区,随后也经历了新城建立的高潮。但随着新城建设的推进,以及新城镇建设在不同国家和地区的实践,新城建设的目的、内容在时间和空间上存在一定的差别。

1.1 新城发展的类型

1)功能疏散型:

这种新城以解决大城市问题为主要目的,是在中心城市居住、产业功能重构的背景下,疏散中心城区各种功能的新城。这种类型的新城可以分为居住功能疏散型、工业功能疏散型、行政功能疏散型、教育功能疏散型四种类型。

2)区域经济带动型:

从目前国内外新城发展的趋势看,新城的启动开发必须获得政府的政策和财政支持,而就业与居住功能的平衡则是新城可持续发展的最为核心的基础条件。

1.2 国外新城发展总的趋势

纵观英国、美国、日本和韩国等国新城的发展历程,虽然各有所不同,但可以从中看出一个明显的共性。国外建设新城最初是为了解决大城市问题,新城对大城市的依赖性较强;到之后新城功能逐渐的多样化;最后强调新城的“自足性”,即各种功能的完备性。

1.3 国外新城建设实例

1)哥伦比亚[美]。

哥伦比亚新城是美国公认的最成功的新城开发项目。其以“创建一个良好的社区环境”为目标,以“以人为本,关注人们的生活”为理念,注重保护土地并提高土地的质量,延续地区历史,强调公共空间的开发,提倡环境为社区共享,构筑清晰的“新城—小区—组团”三级结构体系,实现社区人口构成的多样化,增强居民的社区感,充分协调了不同种族、不同收入者的关系,创造了令人愉快的生活氛围。新城内注重交通协调:组团占地直径不得超过半英里,方便步行和自行车交通;组团内没有内部车道;小区内各设施到每个组团距离不超过半英里;修筑高标准的自行车道;重视公共交通,采用微型公共汽车,30%的居民可在3 min到达汽车站。 新城建设促进了当地商业、工业和贸易的发展,提供了5万个就业机会。新城23%的土地为永久性绿地;在绿地中修建了很多迂回曲折的小路,供游憩使用;成立非赢利性的公园和文娱协会,负责管理公园和游憩区。

2)大阪千里新城[日]。

大阪千里新城距离大阪市中心12.3 km,是日本开发最早、规模最大的新城,同时也被作为20世纪后日本新城规划的模式。千里新城计划人口目标37 000户约合15万人,人口密度120人/hm2。新城迁居初期,人口呈加速增长,至1975年12月人口达到128 993人。千里新城总开发面积1 160 hm2,其中70% 来源于农业土地收购。千里新城与大阪的交通联系由最开始的私营公交车到修建电铁。现在,有私营路面电车线2条、城轨1条、公交车线1条、3条高速公路。在土地收购上,政府采取了明码收购与强制征购的手段。为确保城市建设用地需求,1963年7月颁布了《新住宅市街地开发法》,同年11月颁布了《新住宅市街地开发法实施令》。

2 云龙新城规划建设概述

随着长株潭城市群被批准为全国“两型社会”建设综合改革配套试验区,不仅意味着长株潭城市群发展模式的更高要求,同时也需要相应的空间平台作为城市群探索“资源节约、环境友好”型社会的载体,其中株洲云龙地区可以作为备选地之一。云龙生态新城是长株潭都市区重要的战略性空间资源区,具有四大战略性交通资源——高速公路、机场、高铁与轨道交通,是制造业、物流业和居住发展的优质空间。规划建设用地约58 km2,规划人口50万人。云龙生态新城将建设成为长株潭城市群“两型社会”建设示范区和高端产业聚集区,株洲城市发展的重要空间支撑,区域性综合新城。它具有三大核心竞争优势:1)门户型区位优势。2)适于高端产业布局的空间储备优势。3)低成本竞争优势。

3 国内外新城发展对云龙新城规划建设的启示

3.1 建设时机的把握

随着长株潭中心城市产业的升级,城市内许多原本的功能需要被置换出来,才能谋求更好的发展。而云龙新城恰好为中心城市置换出的功能提供了继续发展的平台,为中心城市功能重构提供了保障。其次,基于专题一的分析我们可以看出,长株潭城市群想要更好的推进其网络化的发展进程,东部的制造业走廊相对于其他联系来说还不够强。云龙新城的出现,正好加强了这样一条串联了星马新城、黄花机场、干杉片区的走廊,加强了长沙与株洲之间的联系。

3.2开发主体的选择

这主要是基于以下几方面考虑:1)云龙新城是长株潭未来发展的战略性地区,必须通过政府强势调控,保证新城开发建设的方向和开发的时序控制。2)长株潭三市城市政府财力有限,必须充分利用市场的资源。3)为保障公共利益,提高新城人居环境和创业环境的品质,确立收益性和公益性事业的投资主体,由市场解决收益性公共设施的投资问题,而政府应承担公益性公共设施。

3.3保障机制的确立

国内外新城建设的成果经验告诉我们,一个长期稳定的新城开发管理机构是新城建设的关键要素之一。云龙新城的建设是一项复杂的系统工程,开发过程中涉及居民、开发商、承建商、各级各地政府的各个部门的关系协调。为了保证各个行为主体在开发过程中能够通力合作,云龙新城应该成立专门的管理机构,全面负责新城的开发建设、社会管理、政策落实等事宜。

3.4适宜的新城规模

根据云龙新城所在场地现有条件,并结合国际的经验和考虑《长株潭城市群规划》《株洲城市总体规划》等对云龙地区发展规模的规划控制要求,我们认为50万左右人口规模较为适合云龙新城的区域角色。而相应的用地面积应控制在50 km2左右。

3.5开发时序的控制

建议:基础设施先行,预留轨道交通的用地;建设初期保证产业组团和居住组团的配套开发,并确保组团内有能够满足基本需求的服务设施;从单一产业类型的引入逐渐向产业多元化过渡;在新城已经具有一定的产业、人口规模,具有一定吸引力的情况下,可进行较大规模的商业、休闲、娱乐功能的开发;随着新城规模的扩大,相应扩大产业及住房的开发项目,逐渐向规划目标靠拢。

3.6内外交通系统的建立

从长远看,云龙新城与株洲主城、长沙主城之间必须建立以轨道交通为主的大运量公共交通系统。但在轨道交通投入使用之前,新城应该利用现有的上瑞高速、长株高速、211省道等道路交通条件,建立高频率的、快速便捷的公共交通,方便新城与周边中心城市、机场及城市组团的联系。而在新城内部组团之间的交通,应由发达的公共交通来保障,同时鼓励在组团内部的步行交通系统。

4结语

国外的新城建设在启动时机、分期建设、新城规模、交通组织开发主体及政策手段方面对云龙新城的建设提供了借鉴,希望能为长株潭城市群创新发展思路,并为其他地区提供示范经验。

摘要：指出云龙新城是未来长株潭城市群建设“两型社会”的实践平台和区域发展的关键节点,分析了国外新城发展的趋势,介绍了美国、日本、韩国新城发展的实例,并提出了在启动时机、分期建设、新城规模、交通组织、开发主体及政策手段方面对云龙新城建设的启示。

关键词：新城,新城发展,两型社会

参考文献

[1]杜建人.日本城市研究[M].上海:上海交通大学出版社,1995.

[2]沈玉麟.外国城市建设史[M].北京:中国建筑工业出版社,1989.

[3]王玲慧,万勇.国际大都市新城发展特点比较[J].城市问题,2004(2):22-23.

[4]肖华.新时期新城发展研究[D].武汉:华中科技大学,2005.

[5]徐强.英国城市研究[M].上海:上海交通大学出版社,1995.

国外高校学习分析应用案例探析 篇8

关键词：学习分析；过程模型；案例比较

中图分类号：G434 文献标识码：A 论文编号：1674-2117（2016）13/14-0142-04

● 引言

近年来，随着高等教育信息化的深入研究与技术的普及，越来越多的国内外专家学者开始重视学习分析技术的理论与实践研究，2010—2013年连续四年，新媒体联盟和美国高校教育信息化协会提出了学习分析技术，并预测其将成为教育技术领域的主流技术。[1]这一技术的提出使得传统教学中无差别化的大班教育模式的弊病逐渐得到改善，教师一味灌输、学生单纯接受的学习方式逐渐变成以学生为中心，尊重个体差异化，“因材施教”变成了可能。

国内已有的研究大多以模型对比分析或基于概念框架的案例分析为主，从构成要素、分析方法、分析工具等多维度入手对案例进行解读。但很少有研究从学习分析的各个环节对案例进行剖析，因此笔者借助西蒙斯学习分析过程模型对案例展开对比分析，从数据类型、分析过程、追踪预测、个性化或适应四个环节对三所国外高校的具体应用案例进行对比分析，寻求不同项目之间的差异及其原因，为建立更为普适性的模型奠定基础，同时为国内相关案例的开展提供借鉴。

● 国外案例分析框架

1.概述

模型是科学研究的重要工具，本文使用西蒙斯学习分析过程模型对来自英属哥伦比亚大学“自我导向学习”、美国普渡大学“课程信号”、马里兰大学“自我检查活动”进行四个关键环节的对比分析，得到不同案例之间的共通性与差异性。

2.案例分析框架

（1）学习分析过程框架

在西蒙斯的学习分析过程模型中[2]（如右图），数据来源主要分为两类，一类是由学习管理系统、课程管理系统产生的数据，或来自移动设备、社交媒体的交互数据，这类数据用于分析学习者特征以及所处情境并生成学习者档案；另一类是来自课程、作业、测验成绩等具体学习数据，通过使用语义分析以及连接技术得到有关课程知识习得情况的智能数据。经过两类学习数据以及实时数据追踪进行分析计算，并合理建模预测，系统根据预测结果推送个性化学习资源、工具等。学生进行自我诊断并自适应，教师进行及时干预、警告和协助。

（2）具体环节

①数据类型主要分为学习者数据以及智能数据两类，在学习者数据中学习行为类型可分为活动参与度（登录平台次数、平台在线时长、课程访问数量）、积极性（新消息查看时间、新任务查看时间、作业提交时间）、态度（教学材料的点击次数、课程资源浏览时长）、自我诊断（根据教师反馈修改次数、修改及时性、修改时长）四个方面，智能数据可分为同伴协作（讨论区提问次数、解答回复次数、回复内容被赞频率）、学习效果（作业测验完成百分比、测试成绩、作业评定）两个方面。

②分析过程指通过社会网络分析法、语义分析法、内容分析法、统计法、数据挖掘[4]等学习分析技术对搜集到的数据结合情境因素进行深入分析阐释，了解学习者的学习过程、学习需求，形成学习者风格，分析复杂的交互过程，建构预测模型。

③追踪预测环节通过对学习者的数据进行实时追踪，使用已有的预测模型，对学习者的学习结果进行预测，对高危学生提出预警，并根据实时数据对预测结果不断修正。

④个性化或适应[3]作为学习分析的最终目标，一方面指系统个性化向学习者推荐学习资源、同伴、工具、路径等，根据不同学习者的特征以及学习进度进行推送。同时教师根据可视化分析给予学生相应的帮助，选取不同的教学策略有针对性地对学生进行指导。另一方面，学生自我诊断，实现学习者对资源的自主建构，提高主观能动性。

3.案例描述与分析

（1）英属哥伦比亚大学“自我导向学习”

【项目目标】为了对学生学习成绩预测的各项指标进行合理建模，以便为学习者的自我导向提供支持，英属哥伦比亚大学对学生三个学期基于Blackboard的在线生物课程数据进行回归分析并建模，使得学习者可以进行自我监控，在掌握学习数据的同时与同伴进行比较，以了解自己的优势与不足。

【项目流程】通过对课程内容的访问、论坛、聊天室、测验、自主交流工具等方面的分析，将与学习者学业成绩呈显著相关的变量归纳为3个关键变量，为了得到有效的LMS追踪数据，只保留完成所有课程的学生数据，最终选取了118名学生作为样本。[5]

其中，使用编写工具、搜索功能、访问成绩、查看资料等操作记录作为交互过程被搜集为学习者数据，通过这些数据可得出学习者的简要介绍，同时为之后的分析提供数据支持。学生的作业完成情况、聊天室、讨论区信息的发送数目等作为智能数据与学习者数据一起用于分析。[6]为了实现实时数据分析，本案例使用SNAPP社会网络分析工具与LMS无缝对接，提取学习者在线学习产生的数据，形成交互视觉图，以更直观地显示学习者的学习动态。当LMS中有成员在论坛中发布消息时，网络结构图会实时更新。实验结果表明：该模型以81%的准确率预测了该门课程将会不及格的同学，从理论层面证明了基于LMS数据挖掘开发“早期预警系统”的可能性，教师可以根据预警系统快速识别处于“危险”中的学生，从而及时给予干预。

【总结】通过本案例我们看到了学习分析的广阔前景，较高的预测准确率使得自我导向预测模型的可靠性有了提高，从理论层面上实现了对“早期预警系统”开发的可行性，同时在数据处理时形成完整的步骤，为今后的研究提供了很好的参考依据。但是用作科学预测的指标还需进一步完善，寻找是否还有其他指标对成绩有预测作用。[7]对用于指标的探索性因子分析应在更多的教学情境中检验和修正。

（2）美国普渡大学“课程信号”

【项目目标】随着班级规模的持续扩大，在高等教育教学的过程中，尤其是在线学习中学生缺席、未充分参与课堂、学习滞后等现象频繁出现，但作为教师很难快速识别高危学生并及时调整课程。为了缓解持续下降的新生保有率以及持续增长的毕业周期等问题，使学生尽快跟上教学节奏、避免掉队，美国普渡大学启动了“课程信号”项目帮助学生优化学习过程。

【项目流程】“课程信号”项目于2007年实施。基于Blackboard平台，课程信号系统对学生数据进行搜集。数据来源主要有两类：一类是包括学习者地区、种族、性别、奖惩、前期学业历史、与系统交互次数、课程努力程度等一系列学习者特征的数据，此类学习者信息帮助生成学习者档案；另一类是来自课堂表现，即学生所获学分百分比的数据。系统结合两类数据，并根据SSA算法分析计算得出每位学生的数据，由所得数据在学生和教师端显示红、黄、绿三色信号灯预警。系统进行有效干预[8]，推送合适的学习资源帮助学生完善学习过程；学生也可以及时自我修正，有效避免了毕业周期延长的现象；同时教师也能及时发现学生的各类问题。对比数据发现[9]，使用课程信号系统后，成绩为A、B的学生增加了10.37%，学生的整体学习成绩有了明显提升。

通过对比各项数据与成绩的相关性，并经过多次的完善与调整，该系统建立了较为科学的SSA算法进行预测，并对学生数据采取实时追踪，更加精确、及时地为学生的学习提供分析。

【总结】作为学习分析领域的经典项目，经过不断优化完善，“信号课程”项目积累了大量的学习数据可供参考分析，其项目流程以及该系统在美国应用广泛。

（3）美国马里兰大学“自我检查活动”

【项目目标】为实现学生的自我诊断与评估，以直观的数据形式帮助学生了解自己的学习进程并与匿名同学之间进行比较学习，这样既保护了学生的隐私，同时也增强了他们的主观能动性。学生在充分了解自己的优势和不足后，通过自我组织学习过程，制订学习计划、学习策略等方法，从各角度进行自我修正与提升。

【项目流程】美国马里兰大学（UMBC）在2007年开设了“自我检查活动”（CMA）[10]，这个学生自我检测评估工具利用数据仓库集合从学生管理系统中获取的背景资料、等级等学习者档案信息数据，以及从Blackboard平台中收集的课程访问次数、时间、点击次数等学习者与系统的交互数据，作业成绩等智能数据。该系统在集成两类数据后通过Google Analytics对学生数据进行提取分析，形成可视化分析报告提供给师生，学生根据分析报告中的可视化描述，可清晰地了解自己的学习情况以及学习活动的参与度，同时该系统支持同学之间匿名进行比较，使他们能快速了解自己在班级中的活跃度及所处位置等。学生通过实时更新的个人化反馈，及时修正自己的行为；对于使用的教学材料，教师也可以进行相关干预。

CMA项目的实施对学生的学习起到积极的推动作用，在为期两年超过110门课程的跟踪调查中，有39%的学生等级有较为明显的提升。

【总结】在学习分析过程中，基于Blackboard平台的数据大多关注用户的文档管理、电子邮件的发送、聊天室讨论区的互动；而CMA项目则通过对数据的分析对学生进行合理评估，同时学生通过与其他同学的比较找到差距，提升了学习的主观能动性，并增强了对学习的责任感。

（4）案例分析总结

通过对国外三所高校的学习分析案例比较后，笔者就数据类型、分析过程、追踪预测、个性化或适应进行比较分析（如上页表）。

通过比较分析可得出：

①所获取的数据维度越广，需要的分析方法越多。

三个项目的分析过程中，学习者参与度、态度、学习效果数据均被搜集但有一定的局限性，数据来源应更加多样化，英属哥伦比亚大学搜集到同伴协作的智能数据，并使用社会网络分析法对学习者学习网络的构建情况进行解读，涉及学习情境因素对学习者的影响。相比而言，美国普渡大学及美国马里兰大学的数据来源范围较窄。

②项目目标不同使用的分析方法也不同，精准预测需要建模。

为了对学习者的学习行为进行预测，英属哥伦比亚大学及美国普渡大学需要建立相关算法模型，而美国马里兰大学只需进行数据挖掘，即可分析形成可视化描述。

● 总结与展望

通过差异化对比，笔者认为多样化的数据来源更利于建立科学合理的模型，学习过程复杂多变，除了关注学习者数据之外，还应增加对学习者所处学习环境因素的分析。为使预测结果更准确，设计者可以通过实际结果与预测结果进行对比，及时修正完善各指标的投入结构，未来应寻找更广泛的学习成绩影响因素。另外，随着学习数据的指数增长，对数据的充分利用以及保护显得尤为重要。

参考文献：

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[2]Siemens，G.What are Learning Analytics？ [EB/OL]. http：//www.elearnspace.org/blog.

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[4]顾小清，张进良，蔡慧英.学习分析：正在浮现中的数据技术[J].远程教育杂志，2012（30）：18-25.

[5]马杰，赵蔚，张洁，赵艳.基于学习分析技术的预测模型构建与实证研究[J].现代教育技术，2014（24）：30-38.

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[9]ARNOLD，K.E，PISTILLI，M.D.Course signals at purdue；using learning analytics to increase student success[C].New York：ACM Press，2012.