创新型企业发展政策

创新型企业发展政策（精选8篇）

创新型企业发展政策 篇1

创新型中小企业发展存在的困难及政策建议

创新型中小企业是高新技术产业发展的重要力量。为了更深入了解创新型中小企业的发展状况，市创新型中小企业发展情况调研组专门到龙岗开展了相关调研，并在9月7日，举办了龙岗区中小企业创新工作座谈会，会上有关部门介绍了龙岗区中小企业的创新工作情况，龙岗区尚荣、方正公司等6家创新型企业代表也就企业发展状况及存在的困难和问题进行了发言，并对未来创新型中小企业发展提出了意见和建议。通过座谈会，我们了解到目前龙岗区创新型中小企业在发展中存在的问题和面临的实际困难。而基于龙岗区是深圳市重要的高新技术产业大区和自主创新主片区，是深圳市重要的高新技术产品制造基地、成果转化基地和出口加工基地，龙岗区创新型中小企业发展中存在的困难在全市具有一定的代表性和现实意义。因此，我们就以龙岗为例对创新型中小企业发展存在的困难及政策建议作一个相关报告。

一、龙岗区创新型中小企业发展的基本情况

龙岗区通过坚持实施以企业为主体的自主创新战略，不断优化企业创新环境，不断完善区域创新体系，走出了一条“以企业为主体、市场为导向、产业化为目的、人才为核心、研发平台为支撑”的创新发展道路，创新型中小企业整体规模不断扩大，创新能力不断提升。

1、创造了一大批自主创新成果。近年来，龙岗区广大创新型企业坚持以技术创新为企业发展的突破口，创造了一大批自主创新成果。龙岗区的专利申请量和授权量在全市连续多年排名前列。2000-2008年，龙岗区共申请各类专利48540件，授权专利17857件。2008年专利申请量10011件，占全市的27.6%，其中发明专利申请量5955件，占全市的31.7%。专利授权量5969件,列全市六区之首，占全市的31.8%，其中发明专利授权量2878件，列全市六区之首，占全市的53.2%。PCT国际专利申请量1899件，占全市的70%，占全国的32%。

2、一大批创新型中小企业快速成长。通过多年培育和发展，龙岗区现有创新型中小企业1000多家，其中国家级高新技术企业有36家，市级高新技术企业有288家。高新技术产品产值超过亿元的有97家，超10亿元的有16家，超100亿元的有2家，超1000亿元的有1家。龙岗区在全球各大交易所上市的高新技术企业有10家，华为成为全球通信业主力供应商，代表着通信领域的世界先进水平；比亚迪成为全球第一大充电电池生产商。

3、以创新型中小企业为主体的高新技术产业快速发展。企业的自主创新带动了龙岗区高新技术产业的迅猛发展。近年来，龙岗区高新技术产业一直保持40%以上的高速增长，高新技术产业已成为龙岗区第一支柱产业。2008年，龙岗区高新技术产品产值达2083亿元，同比增长29.5%，占工业总产值比重达到60.2%；实现增加值594.6亿元，同比增长20.6%，占工业增加值的64.9%；具有自主知识产权的高新技术产品产值达1459.9亿元，占总产值的70.1%，民科企业实现高新技术产品产值1576.5亿元，占龙岗区高新技术产品产值的75.7％。通信、计算机及外部设备、新型储能材料等行业继续保持国内优势地位，产业高端化发展趋势显著增强。

二、龙岗区推动创新型中小企业发展的主要做法

1、全力构建以企业为主体的区域创新体系。龙岗区已初步形成了以市场为导向、产业化为目的、企业为主体、人才为核心、研发平台为技术支撑、拓展海内外、产学研相结合的区域创新体系。其中企业作为创新的主体突出表现在“4个95%”，即95%以上的研发机构设立在企业，95%以上的研发人员集中在企业，95%以上的研发资金来自企业，95%以上的创新成果和专利出自企业。龙岗区建有区级以上工程技术研究开发、产品检测中心34家，其中省级2家、市级18家。还有100多家企业设立了研发机构。有100多家企业与清华大学、中国科学院等50多家高校院所建立产学研合作关系。该区的安博、海思等IC企业与香港科技园建立了公共平台、人才、信息等资源的共享合作关系。此外，还不断创新科技服务方式，推动企业创新。启动“百家自主创新型企业培育计划”，对纳入自主创新型企业培育计划的企业连续五年每年给予10万元的资助。开展“中小科技企业导师计划”，建立大、小企业间的协作配套关系，充分发挥大企业的综合优势，在市场、管理和技术创新等方面帮扶中小科技企业，增强行业的整体竞争优势，已成功完成第一批35对。

2、不断完善自主创新政策环境。政府是营造自主创新环境的主体。制定扶持自主创新的政策措施，形成自主创新良好的政策环境，是政府主体作用的直接体现。龙岗区认真贯彻落实国家、省、市有关政策法规，并结合龙岗实际，制定相关政策措施，努力营造一个有利于企业自主创新和高新技术产业发展的良好政策环境。特别在去年下半年以来，为帮助企业渡过金融危机，扶持企业创新发展，龙岗区相继出台了《深圳市龙岗区人民政府关于应对国际金融危机扶持企业健康平稳发展的意见》、《关于建设深圳市重要创新型城区的实施意见》和《龙岗区保增长促发展实施方案》等一系列政策措施。此外，龙岗区还专门编制了《科技企业扶持政策及申报指引》，将国家、省、市、区有关科技企业发展的107条政策措施加以修整汇编，明确了企业申报时间、步骤、提交材料清单等具体环节，方便企业更直观便捷地获得上级的政策支持。同时通过举办政策宣讲会、下企业传送等方式，将政府的扶持政策信息第一时间送达给企业。

3、建立以政府资金为导向、资本市场为主体的投融资体系。龙岗区逐步形成了以财政投入为导向，资本市场融资为主体的投融资体系。一是提高政府资金扶持额度。2009年财政性扶持资金扩大至5亿元，设立1亿元产业结构转型升级专项资金和技术改造专项资金。2008年、2009年科技发展资金达1.5亿元。二是积极为企业创新提供融资服务。每季度组织召开至少一次银企座谈会，为企业融资牵线搭桥。根据金融机构为龙岗区企业发放贷款的额度，确定财政在各金融机构的存贷额度。成立了龙岗区首家政府引导基金深圳市龙岗创新投资有限公司，设立1亿专项资金扶持企业发展。探索推行“无抵押快速贷款机制”，通过政策引导，使符合一定条件的科技企业不需要抵押物产，能够快速从银行获取三个月至一年的短期贷款。积极推动中小科技企业上市，集中解决企业在改制上市过程中遇到的房产、税收等历史遗留问题。

4、大力推进科技创新园区建设。一是积极推动高新技术产业带片区发展。龙岗区高新技术产业带片区占全市产业带总面积的58%，形成了以华为、新天下、康冠为代表的坂雪岗电子信息产业基地，以华润、方正、深爱、意法半导体为代表的宝龙碧岭IC产业基地，以比亚迪、比克为代表的全国最大的二次充电电池生产基地。二是积极推动龙岗留学生创业园建设。共吸引20多个国家和地区的近200名归国留学人员到龙岗创业，孵化企业169家，毕业企业40多家。龙岗留学生创业园已成为国家级科技企业孵化器，成为深圳市面积最大、孵化成功率最高的归国留学人员创业基地。三是充分发挥龙岗留学生创业园国家科技企业孵化中心的示范作用，大力推进民营科技企业孵化器建设。目前已建设东平兴、高科技创业大厦、深长岗三个民营科技企业孵化器。四是积极推动雅宝创新园、天安龙岗数码新城及留学生产业基地建设。引入专业科技园区管理队伍，将南约社区南宝工业园打造成为华丰留学生产业园。

5、不断壮大创新型人才队伍。当今世界的综合国力竞争，归根到底是人才特别是高素质创新型人才的竞争。龙岗区牢固树立“人才是第一资源”的思想，大力实施“人才强区”战略，先后出台了《龙岗区关于加强人才工作的意见》、《关于集聚中高层次人才的意见》等一系列引才、聚才、留才、育才的人才政策。大力实施“人才强区”战略，实施优才工程，每年投入5000万元专项资金，重点培养和引进高新技术人才、本地青年科技创业人才、高技能人才和博士等1000名优秀人才。实施 “海外人才引进计划”，对来龙岗创业的海外留学生给予一次性无偿资助10万元。每两年召开一次科技创新奖励大会，重奖科技创新人才，奖励总额达到300万元。龙岗区政府组团出击，带领区内企业到西安、武汉等地举办龙岗区人才引进专场招聘会。截至2008年底，龙岗区长期开发、生产高新技术产品的从业人员总数达到35万人，从事高新技术产品研发人员7万余人。

三、龙岗区创新型中小企业发展存在的主要问题

1、整体创新能力较低，产业素质短期内难以得到快速提升。虽然龙岗区的专利申请及授权量在全市排前列，但是这些专利绝大部分都是由华为、比亚迪等少数大企业创造的，绝大部分企业，特别是广大中小科技企业申请专利很少，甚至一件没有。企业对产业关键技术、核心技术的掌握还不够。大多数创新型企业处于产品附加值低的高新技术产业低端生产环节，产业整体素质的提升还需一个较长时间的过程。

2、创新人才相对短缺，企业创新存在“空心化”隐患。人才是企业的核心，是企业最重要的生产要素。目前，龙岗区中小企业的人才建设存在许多不足。一是中小企业资金不充裕，不能为人才提供有吸引力的薪金、福利、发展空间以及社会地位等，甚至许多企业自己培养的人才也会因为待遇过低而发生流失。二是中小企业不重视企业文化建设，没有相对系统、完善的人力资源管理制度。三是由于龙岗区高校、科研院所较少，城市建设起步较晚，工作环境、人居环境、人文环境等与关内及先进地区相比有较大差距，难以满足高尖端科技创新人才的要求，政府和企业都面临着“高尖端人才引不进来和留不住”的问题。

3、中小企业融资难问题仍然没有从根本上解决。中小企业融资难问题一直是阻碍企业发展的瓶颈，是最为棘手的难题。众所周知，中小企业资产规模比较小，其中相当一部分中小企业是租赁经营，没有足够的或者根本就没有土地和房产等不动产，但是金融机构只认可不动产做抵押，因此金融机构不愿意为中小企业提供贷款。近年来，龙岗区出台了一些优惠政策，也采取了一些办法，但是效果都不怎么明显，特别是在金融危机下，中小企业融资难问题更加突出。

4、科技企业对土地的需求与大量厂房空置的矛盾日趋严峻。一方面，由于对自身固定资产的向往，一些具有较强创新能力、发展潜力大、成长性好的科技企业有较大的土地需求，但是土地资源越来越紧缺，难以为继。而另一方面，科技企业对租用厂房设施、周边环境等条件的要求较高，大部分空置厂房难以满足要求，厂房空置超过200多万平方米。

5、市场中介组织发展不完善。中小企业因其自身生产规模小、资金少、实力弱，难以建立较完善的技术研究和开发体系，需要具有专门技术能力的中介组织提供诸如技术支持、市场咨询、企业员工培训和法律咨询等社会化信息服务体系。目前在龙岗区，专门为中小企业提供服务的中介服务机构比较缺乏。

四、下一步推动创新型中小企业发展的政策建议

龙岗区是深圳最大的行政区，是深圳市重要的高新技术产业大区和自主创新主片区，是支撑深圳未来发展的重要力量，龙岗的经验对全市的发展具有重要的借鉴意义。大运会、深港创新圈和特区内外一体化建设给龙岗带来了前所未有的机遇，特别是《珠三角地区改革发展纲要》和《深圳配套改革总体方案》的出台，让龙岗乃至全市的发展，站在了一个更为广阔的舞台上。立足龙岗，放眼全市，我们就如何创新政府服务机制，进一步推动创新型中小企业发展提出以下建议。

1、实施自主创新工程。

一是将推动创新型中小企业发展纳入国民经济发展规划。把创新型中小企业的培育与成长计划作为各级政府“十二五”国民经济发展规划的一项重要内容，同时积极引导中小企业制订实施中长期发展战略。

二是进一步优化全市科技创新资源配置。从有利于全市产业发展大局的高度，针对各区的特色，对创新资源、产业布局进行合理分配，把有限的土地、资金和人力物力等向各区的创新型企业倾斜，政府采购要积极向自主创新产品和企业倾斜。

三是继续构建和完善以企业为主体的创新体系。建立和巩固各区在某些关键技术、核心领域、战略产业上的领先优势，加大对自主创新型企业和公共技术平台的扶持力度，大力发展科技企业孵化器，提高各类补贴标准，引导企业增加研发投资，积极鼓励企业建设公共研发平台和公共技术平台，推动全市从“模仿创新”向“集成创新”、“原始创新”转变。四是充分发挥全市创新投资基金的杠杆作用。通过全市创新投资基金的投入，加强对创业初期中小型科技企业的扶持，重点培育自主创新型企业，以龙岗为例，在全区范围内挑选100家企业纳入自主创新型企业培养计划，连续五年，每年给予10万元的资助，目前工作正在进行当中。

2、实施存量升级工程。

一是加强对行业龙头企业的服务。按照“突出优势”的原则，重点扶持超亿元企业、自主创新型科技企业、品牌企业和出口大户，促进企业在扩大规模的基础上，不断提高综合竞争力，力争5年内，培育1－2家类似华为、比亚迪这样的超百亿企业集团。充分发挥大企业在产业结构调整以及带动中小企业发展中的核心作用。

二是加强对创新型中小企业的扶持。用好各类产业扶持资金，通过金融中介杠杆贷款、贴保、贴息、资助以及中小企业上市工程等手段重点帮助中小企业解决资金难题，促进中小企业尽快做大做强，形成一批在行业领域中具有龙头地位的创新型企业。

三是积极组织企业参加各类展览展销活动，帮助企业拓展市场。通过组织企业参加各类展览展销活动，扩大产品销路，帮助企业解决因金融危机造成产品出口水平下降，产品积压的困难，同时提高企业产品产值。以龙岗为例，今年先后成功组织了“西洽会”、“兰洽会”和“东北亚博览会”等活动，向内地市场进军，签约金额超过160亿元。

四是加快淘汰落后产能产业。按照“淘汰劣势”的原则，加快淘汰高污染、高能耗产业，同时严格控制低水平劳动密集型产业扩张。

3、实施增量优化工程。

一是侧重主导产业生产链核心项目以及产业链缺失环节的招商，提高产业附加值，完善产业链条，增强主导产业综合竞争力。

二是侧重引进自主创新型、具有自主知识产权或自主品牌的高素质企业。三是侧重引进培育朝阳产业。加大生物医药、新材料、新能源、互联网、软件、信息服务等朝阳产业的引进。

四是积极加强与香港的合作。加强与香港的产学研合作，利用“深港创新圈”的合作契机，积极引进香港的产业链条，吸取香港先进的技术和企业管理理念。

4、实施园区建设工程。

一是加快旧厂房的改造和创新型产业厂房的建设。通过“腾笼换鸟”，加快对空置厂房和破旧厂房的改造利用；通过“筑巢引凤”，大力发展创新型科技企业孵化器，为企业提供广阔的创新园区。此外，还要优化园区发展配套环境。特别是特区外园区的水、电、路、气、通讯等生产基础设施和医疗、体育、购物等生活配套设施建设。

二是加快园区公共服务平台和公共技术平台建设，提升园区主导产业的综合服务水平和技术实力。要进一步完善我市自主创新的技术服务体系，积极打造公共研发平台、公共技术平台、科技中介服务平台和科技信息平台。

三是按园区产业布局要求严格引进和筛选项目，完善园区的产业链配套。按照产业链的需要和创新链的要求，力争引进更多具有自主知识产权的关键技术和企业，进一步完善产业链和打造新的优势产业链。

四是加快深港创新圈产业基地建设。深港创新圈的建设为创新型中小企业带来一个广阔的发展平台。应发挥深港创新圈的依托和幅射作用，针对各区的产业优势，把产业化项目合理布点到各区。例如在创新型中小企业聚集的龙岗区，可依托天安龙岗数码新城建设IC产业基地，依托雅宝高新技术产业园建设软件产业和创新金融产业基地，依托尚荣科技工业园建设医疗器械产业基地，为中小企业打造创新聚集地。

5、实施人才建设工程。

一是坚持培养和引进并重的人才政策，建设一支与现代产业体系相适应的人才队伍。瞄准建立现代产业体系的需要，充分利用金融危机“人才抄底”的机遇，大力引进人才，大力培养科技型的企业家和经营型的科学家，壮大全市的“科技老板”队伍。以龙岗为例，大力实施集聚中高层次人才“1+5”配套文件，全面开展 “优才工程”和“优才中国行”等系列活动，引进和培育一批科研院所高端人才和学科带头人。

二是建立人才培养长效机制。实施高技能人才培训自主制度，加强与重点院校合作，搭建高技能人才训练公共服务平台，对支柱产业和新兴产业紧缺的高技能人才提供培训资助。

三是完善劳动力培训体系。以现有职业技术学校和技工学校为重点，认定一批劳动力培训定点机构，发挥社会培训机构作用。

四是创新人才激励和流动机制。建立健全以政府奖励为导向、用人单位和社会力量奖励为主体的人才奖励体系。简化人才流动办理手续，建立“一站式”服务平台，营造宜居、宜业的人才发展环境。

6、实施服务升级工程。

一是优化政府公共服务。牢固树立“产业第一、企业为大”的意识，继续完善企业便利直通车和重点企业服务制度，及时解决企业经营中遇到的各类问题。

二是加强跨部门协调服务。打造无缝隙政府，提高政府服务效率；加快在全市推广政府“效能培增”计划。

三是加强对自主创新具体政策法规的宣传和解读。帮助广大企业和其他创新主体更好地了解政策、熟悉政策、用好用足政策，使之深入企业、深入基层。以龙岗为例，今年开展了科技政策宣讲会，邀请市科信局，龙岗区国税、地税专家为区科技企业做相关政策宣讲，并在现场向参会企业派发《高新技术企业认定管理工作指引》，使企业能更加方便快捷地了解政府扶持企业发展的政策。

四是加强知识产权保护和宣传力度。以法律的、行政的、经济的多种手段大力加强知识产权保护，引导企业积极创建自有品牌。此外，还要增强全社会的知识产权意识，严厉打击盗版侵权行为，创造良好的知识产权环境。

(2009年第二期局级干部任职研究班三组 执笔人:钟新明)

创新型企业发展政策 篇2

小型微型企业的概念及其在国民经济中的作用

2011年7月4日, 工业和信息化部、国家统计局、国家发展改革委、财政部四部门联合发布《中小企业划型标准》。在不同的行业中, 以营业收入, 从业人员指标划分出, 中型企业、小型企业和微型企业。比如, 工业企业从业人员300人以上, 且营业收入2000万元及以上的为中型企业;从业人员20人及以上, 且营业收入300万元及以上的为小型企业;从业人员20人以下或营业收入300万元以下的为微型企业。

小微企业, 是我国经济社会中一个非常特殊的群体。2009年底, 全国工商登记企业有1030万户, 其中99%的企业人数少于300人, 加上尚未纳入官方统计口径的超过3000万的个体工商户, 共同构成了我国经济生活中的一个特殊群体———小型企业和微型企业 (简称“小微企业”) 。这些最基本的经济单位虽然看似微不足道, 但它们创造的最终产品和服务价值相当于国内生产总值的60%, 纳税占国家税收总额50%, 提供了75%以上的城镇就业岗位, 成为数以亿计的农村劳动力在农业之外最重要的收入来源, 完成了65%的发明专利和80%以上的新产品开发, 为国民经济和社会发展做出了重要的贡献。

“十二五”时期, 我们要稳定就业, 建设创新型国家, 创建和谐社会, 为全面建成小康社会奠定坚实基础, 都必须重视小型微型企业面临的问题, 发挥小型微型企业的作用。因为, 重视小型微型企业发展, 不仅关乎百姓幸福与民生, 关乎普通百姓的就业与养家, 也关乎普通劳动者的发展与致富梦想。大企业可以强国, 小企业可以富民。小型微型企业是创新者的聪明才智和创业者价值实现的载体。小型微型企业是中小企业的摇篮。世界许多著名的大型企业或公司就是由微型企业发展而来, 比如, 微软、惠普都是成功的典范。

小型微型企业是数量最大、最具活力的企业群体, 占企业总量的99%以上, 是我国实体经济的重要基础, 在促进经济增长、增加就业、科技创新和社会和谐稳定等方面具有不可替代的作用。

小型微型企业发展的核心和影响因素分析

创业和创新是小型微型企业发展的核心。小微企业发展的核心就是落实对小微企业的创业和创新的方面, 也就是小型企业成立、生存和发展问题。没有创业活动, 不仅创新无法完成, 经济也不会有活力和竞争力;没有创业活动, 经济发展就很难有后续的动力。没有创新的创业不可能有很好的发展, 没有创业精神也同样不可能有重大的创新产生。美国硅谷是把创新和创业联系在一起的典范。硅谷人热衷于创新, 同时有着高度的创业精神, 在这样的浓厚氛围和独特的创业环境中, 硅谷孕育出了一个又一个神话。

从某种意义上而言, 创新的出现和创业的成功都不是偶然, 他们都依赖于良好的环境。良好的环境是催生创新与创业的沃土, 因而对创新和创业环境进行研究和建设对促进创新和创业有着重要的意义。

(一) 企业自主创新活动的影响因素

1. 法律政策环境

政策与法律环境是指对企业的技术创新活动具有现存和潜在作用与影响的政治因素和对企业技术创新过程进行限制和保护的法律、法规。法律政策对企业自主创新活动和效益产生直接影响因素主要包括政府创新投入、政府采购、财税政策、知识产权保护等。

2. 市场环境

市场既为企业的技术创新提供动力同时也带来了压力, 市场对企业是一把双刃创。创新需要一个公平、统一、开放、竞争有序的市场环境。市场环境对企业自主创新活动和效益产生直接影响因素主要包括市场竞争、市场需求等。

3. 资源环境

资源环境主要表现为资源的可获得性, 包括资金的可获得性、人才的可获得性、科技资源的可获得性以及物质资源的可获得性或可利用性等。

4. 服务环境

服务环境主要因素包括科研机构和大学科技园的作用、各类咨询机构的作用等。

5. 社会文化环境

社会文化环境的核心是文化类型和社会价值观。主要包括容忍失败的社会氛围、消费者购买正版产品的意愿等。

(二) 创业环境的影响因素

创业环境是一个复杂的社会大系统, 由创业文化、政策、经济和技术等要素构成, 是多层面的有机整体。构筑良好的创业环境需要社会、经济、文化各方面的系统支撑。如果缺乏合适的创业环境为支撑, 创业活动就很难开展。创业环境由若干环境因素构成, 对此分析有许多流派, 我们采用“GEM2005中国报告”中的九大因素分析方法。

创业环境包括9个要素:

1. 金融支持

金融支持, 其基本含义是指新创企业和成长型企业在获得金融资源上的可得性, 包括金融支持的质量和可利用程度以及政府财政部门对创业的支持。创业的金融支持体现在三方面:一是申请政府资助, 如国家、省市火炬计划、科技型中小企业技术创新基金等各类产业发展计划和基金;二是创业基金;三是整合社会投融资资源, 包括风险投资、个人借贷等。

2. 政府政策

政府政策包括中央政府和地方政府的政策。政府通过市场体制和行政体制改革对市场机会产生重要影响, 尤其是经济转型国家, 政府部门可以通过合理的工作安排引导一种承担适度风险、追求利润的创业文化。比如, 如果创建新企业需要办理的手续和花费的时间、费用很多, 创业机会成本增加, 创业积极性就会受到影响。

3. 政府项目支持

政府项目指的是各级政府对于新创企业和成长型企业可以提供的直接项目。政府项目可以分为两类:一是资金和政策项目, 例如我国政府建立科技创新基金对科技企业或项目进行资金支持;二是组织项目, 例如提供信息服务的机构、提供培训服务的机构、提供资源交易的平台等, 也可以设计专门的创业引导项目, 例如面向妇女及青少年的引导项目等。

4. 教育与培训

教育培训是创业活动得以开展的必要条件, 也是创业者将潜在的商业机会变为现实的基础。

5. 研究开发转移

研究与开发转移指的是城市研究和开发在多大程度上创造新的商业机会, 以及研发是否可以为新创立的小型企业和成长中的企业所用。

6. 商业环境和专业基础设施

商业环境和专业基础设施指商业、会计和其他法律服务和机构对于新创企业、小型企业或者成长中的企业的影响。同时也考察来自一般资源的信息可获取性, 包括互联网、期刊、报纸, 有关国内和国际经济状况、创业流程, 如何撰写商业计划和辨识市场需求等方面。

7. 市场开放程度

市场开放程度指商业贸易规定的稳定程度, 市场开放程度首先体现在市场的变化。正是在市场的变化中孕育着创业的机会, 大的市场变化往往蕴含着大的创业机会。其次是面对市场机会, 创业企业在进入市场时是否存在行业进入壁垒, 是否存在成熟公司设置的不公平壁垒妨碍了新创企业的进入, 归根到底就是是否存在一个公平竞争的环境。

8. 有形基础设施

有形基础设施状况指可利用的有形资源的质量和获得的难易度。创业的基础设施配套包括以下几方面:一是各项基础设施是否能为新创企业提供良好支持;二是新创企业获得基础设施服务的费用负担;三是新创企业获得基础设施服务的便利性。

9. 文化与社会规范

文化和社会规范指现存的社会和文化规范是否鼓励个人行为, 这种行为可以导致人们以新的运管模式经营商业或者经济活动, 也包含人们对于创业的一般态度, 对待失败、风险和财富创造的态度和这种态度对创业活动发展的影响者个人评价的倾向。

德国政府的技术支援政策

德国的中小企业技术支援政策是在自由市场经济原则基础上, 不是从保护弱者的角度, 而是从提高中小企业自我发展能力和竞争力的角度制定和实施的。所以, 从20世纪80年代以来, 中小企业技术支援政策就成为重要经济政策之一。特别是从20世纪90年代后期开始, 德国政府在向知识型社会转化和通过提高技术竞争力成为超一流发达国家的总目标下, 对国家创新体系进行了大幅度改革, 加强了对中小企业的技术支援。

(一) 德国国家技术创新体系

德国技术创新体系的一个重要特点是包括中小企业在内的私人企业自发的技术创新热情极高。全部研发投资中的2/3是由私人企业投入的, 成为德国国家创新体系中的主导力量。这是因为, 德国企业在各自的专业领域面对的不仅是国内市场, 而是直接面对国际市场;靠的不是低成本的价格竞争力, 而是靠技术和质量的非价格竞争力。

尽管如此, 但在国家创新体系中政府的支援政策仍然起着十分重要的作用。德国政府负担的研发费用大约为40%, 其中, 联邦政府负担约20%, 17个州政府负担其余20%。可见, 地方政府在国家创新体系中的作用不低于联邦政府。地方政府构筑的地区创新体系 (RIS) 成为国家创新体系的重要组成部分。

(二) 联邦政府对中小企业的技术开发资金支持

联邦政府对中小企业的技术开发资金支援是通过经济技术部 (BMWi) 和教育研究部 (BMBF) 进行的。在R&D支援方面, 德国的经济技术部和教育研究部有分工, 前者主要负责中小企业技术开发和能源技术开发, 后者主要负责基础科学研究和中长期产业应用技术开发。

由于州政府对该地区企业的强弱点和具体政策需求更为了解, 其支援政策更有针对性。州政府的政策支持主要在促进创业、技术创新和市场开拓等方面。

鼓励小型微型企业发展的政策创新

(一) 对小型微型企业扶持要分解出:小型微利企业、小型微型企业及小型科技型企业

小型微利企业和小型微型企业的本质区别在于小型微型企业还具有一定的技术含量, 对这两类企业扶持的方法和内容不同, 微利企业是解决就业, 实现社会稳定起到重要作用;而小型微型或小型科技企业是要扶持科技成长性的企业, 更多地考虑创新和技术进步。这两种企业类型对环境的需要也不同, 要突出对科技型小型微型企业有针对地优惠措施。

(二) 从德国的经验看, 地方政府在对中小企业技术扶持方面发挥重要作用

我国自国际金融危机以来, 密集地出台国家关于扶持小型微型企业的各项优惠政策、措施, 地方政府要从自身实际出发, 制定相关政策, 使中央的政策落实到位, 强化和放大国家政策的作用和效果, 促进小型微型企业健康发展。

(三) 对小型微型企业的扶持要建立长效机制

面多小型微型企业出现的问题, 我们的政策具有应对性, 问题远比措施多。而德国对中小企业的技术支持是长期的。要建立长效机制, 比如, 将扶持资金落实到每年财政收入的比例, 而不是应对危机和困境的临时措施;地方政府的R&D投资中, 有一定比例投入到小微企业。

(四) 增强企业能动性

以目前的情况看, 对中小企业分析研究政策扶持比较注重外部环境的优化和调整, 而对企业内部环境改变缺乏能动性。要提升小型微型企业的运营管理能力、品牌培育能力、市场开拓能力、技术创新能力等。

(五) 建立一个包容失败的机制

创业就有失败, 特别是科技型企业失败的风险更高, 毫无疑问创业失败伴随着中小企业发展的全过程, 对创业失败要有充分的准备。建立有关失败企业或倒闭企业的档案, 分门别类整理企业不成功的原因, 供其他企业参考;对暂时不能运作的企业, 可以将其工商注册的各种里信息保留起来, 待条件具备随时启用, 等等。

参考文献

[1] .多部委加紧制定扶持中小企业政策.第一财经日报, 2011.08.02.

[2] .国务院出台29条措施进一步扶持小微企业.信息时报, 2012.04.27.

创新型企业发展政策 篇3

摘要：文章首先从创新型小微企业的成长规律、风险与机遇、人员特征、企业文化等因素出发，分析了创新型小微企业发展中的各类政策问题；系统梳理了现行支持政策，并在此基础上构建了多维化、自由竞争、财税扶持的价值体系和政策框架，提出了提高诞生率、增强成活率，提升发展质量、消除竞争壁垒、健全财税金融、优化科技投入、营造创新文化等政策建议。

关键词：创新型小微企业；政策；政府行为；创新发展

当前学术界对于中国创新型小微企业健康快速发展的研究著作越来越多，政府也采取了大量的支持政策来帮助创新型小微企业拥有“大未来”。然而，现实中扶持我国科技型小企业发展基本政策环境的协调、协同和整体效能仍存在不少约束，这些问题需要分析政府的政策行为并寻求改善的途径。本文探讨并梳理创新型小微企业发展背后的政府政策环境、政策执行与有效性评估及其政策行为影响力等。

一、 作为政策客体的创新型小微企业

1. 创新型小微企业的概念与特点。随着科学技术的快速进步和全球产业结构的不断调整，特别是商事登记改革等简政放权力度进一步加大，证照、资质、资格审批等门槛逐步降低，我国新生创新型小微企业在改革中不断涌现。如何加大对新生小微企业的扶持，让它们在公平竞争中搏击壮大，形成示范带动效应是政策落实中应考虑的重点。界定是有效运用政策、提高政策执行效能和针对性的前提。小微企业界定方法总体上可分为定性界定和定量界定两大类，其中定性界定主要是通过对企业所有权、经营权等经济形态的主观区分，对企业规模进行判别，例如德国认为小微企业基本应具备以下的几个特征：独立经营、所有权与经营权相统一、不能从资本市场直接融资、交易以现金为主；而定量界定则主要依据从业人员数量、营业收入数目、相应资产额度等指标对企业类型进行划分，与定性分析相比，定量界定方法对于政府政策制定的可借鉴性和指导性更强，我国主要采用定量方法进行判定。与一般小微企业相比，“科技型”主要表现为科技人员的比例高、研发经费占销售收入比例高、产品的创新程度高，主要从事科技研发、科技咨询、科技服务和科技成果产业化等活动。具有极强的开放性、自发性、成长性和创新活力、生命周期较短、高风险、高收益率等特点，由于发展模式、成长规律、创新作用的不同，对小微企业支持的政策措施，科技型企业和非科技型企业应该有所区别。

（1）创新型小微企业虽然创新基因最活跃，市场化程度最高，但大多处于创业或初步成长阶段，生产规模和资产较小、进入市场时间较短、经营权和所有权高度统一、组织结构扁平化、专门化生产经营、企业文化缺乏、管理制度不健全，内部个人主义和专业化影响着企业的创新模式，粗放型管理模式，这些特征难以维持竞争力和创新优势；

（2）创新型小微企业风险管理能力缺乏。由于企业规模小、产品单一、经营分散，发展质量参差不齐， 在外部环境出现较大波动时， 更容易受到冲击， 显得非常脆弱，成活率不高；特别地，由于缺乏雄厚资本的支持，一旦资金链紧张或断裂将直接危及企业的生存，资金短缺也显著影响到了企业对于创新活动的投入。

（3）创新型小微企业是未来经济增长和社会发展的基础。很多创新型龙头企业都是从小微企业发展而来的，很多成功的创意产品和创新模式也来自于小微企业。主要体现在两个方面：一方面是由创新型小微企业由小转强，技术创新是经济发展的不竭动力， 作为技术创新体系重要主体的小企业通过推动科技成果向商品转化，不断满足社会需要、产业需要、创新需要，成就了自身的快速发展，不断涌现出联想、华为、小米等成功掌握领先技术的领军企业和世界级的大企业。另一方面，众多小微企业处于产业链的底层，作为大企业供应链的一环，提供了丰富的基础零部件，但小微企业在社会经济中处于较底层位置，往往难以为当地政府提供突出的政绩，因而难以获得政府的重视和扶持。

（4）创新型小微企业人员结构不稳定。科技型企业大都由科技人员创办的，其创意创业产品及其研发项目吸引了众多优秀年轻人参与，人员素质和创新效率高。然而领导层缺乏一定的经营能力，没有能力把握技术创新的市场定位，技术优势和专业素质不能得到充分发挥。企业在将专有技术产业化的过程中，往往面临业务开拓和市场销售能力不足、资源有限融资困难、核心成员激励不足等问题，不易快速形成大规模的盈利能力，一旦出现危机，人员流失率高。

（5）创新型小微企业发展随意性明显。从一些陷入困境的小微企业中看，基于急功近利的思维模式，易于选择轻率的关门、停产、歇业，惰性心理和依赖思想严重。另外盈利的增加、经营的成功只是企业发展的结果而不是前因，良性发展的真正动力源泉来创新、学习、信念等企业文化。

2. 创新型小微企业快速发展的科技原因。我国创业型科技中小企业在创造新市场、培育新产业和促进经济发展由资源驱动向创新驱动转变方面发挥了重要作用。其产生和发展与我国战略性新兴产业的发展、中小企业自主创新能力的提升、产品服务创新模式的形成等因素息息相关：

（1）科研环境与市场经济的合力作用。各类机构不断释放多元化人力资源、互联知识信息、创新平台和战略新兴技术等创新要素，而市场则提供了资本、自由交换、开放经营等充满活力的经济要素，政府提供了降低门槛、管理体制、减免税费等政策要素。三者的结合共同催生了创新型小微企业。

（2）科技协同发展的作用。当代科学转化为技术、技术应用到生产并物化为产品的周期大大缩短，传统的科学与技术总是并行地分别发生的，科学和技术之间虽然联系密切但界线分明。当代，科技呈现一体化发展态势，科学发现、应用研究、技术商业化开始并发行进。

（3）科技发展的动力机制。传统科技是实践基础上的经验总结，科研沿着“生产→技术→科学”的过程进行，而现代科技是理论指导下的科技创新，采用的是“科学→技术→生产”这种逆向过程，为科技人员创办企业提供了便利的条件。

（4）互联网思维的变革。互联网时代为小微企业发展提供新型商业基础设施，电子商务构建的现代商业生态系统带来了思想意识的巨大变革，独立第三方的支付平台、信用体系、客户引导、商业模式，提供了更加低成本、高效率的商業社会，营商环境更加透明、开放和诚信，使小微企业比大企业通过不断研究开发新产品，引导产品的持续创新，一定程度上削弱了大企业利用其资本优势、规模优势实现的跨地区垄断。

二、 创新型小微企业创新发展政策支撑体系

1. 政策价值取向。政策取向对创新型小微企业的发展具有主导性的作用，大力扶持小微企业发展现在已成共识，在出台相关支持政策时，除了考虑小微企业扶持政策的“普惠性”以外，当前要特别注意企业特点和针对性，使扶持政策具有多维性，为处于发展阶段的创新型小微企业提供资金和服务支持，让其根据自身市场竞争的需求来使用相关扶持政策。

（1）政策目标多样化。政策需要针对企业发展的阶段需求提供相应的支持，在政策目标上我们不仅需要降低门槛的“出生”政策，也需要有助生存发展的“存活”政策；不仅需要“助强”政策，即选择优势小微企业重点支持促其发展壮大，提供“婴儿到巨人”的培育，同时也需要“济困”政策，即帮助濒危小微企业渡过难关，维持长期存活状态的扶持支持。

（2）政府数据共享。暂免征税、免除注册登记费、投融资优惠、信贷计划、社会保险补贴、财政扶持资金、政策服务等优惠政策的顺利执行首先需要更加科学的认定划型标准以及配套的细化分析指标，不仅要能准确判断服务对象是否属于小微企业，而且能清晰获得该服务对象在特定领域的特定属性和特定状态。各类政策支持中小企业要避免笼统、低效，对中小企业提供差别化、针对的、有重点的政策辅助管理，需要对中小企业进行合理分类，并区分企业性质采取不同政策。

（3）角色与地位变换。多年以来，各级政府把招商引资上大项目作为推动区域经济发展的重要支撑和引擎，把招大引强作为重点和突破口，以此作为优化产业结构、借力借势、实现跨越赶超和可持续发展的路径。小微企业则一直处于边缘化或自生自灭的不良生存环境中，这种趋向必须改变，政策导向、资源配置总体上要崇尚自由公平竞争，注重通过市场手段进行资源的优化配置，反对垄断，营造创新驱动发展的“新常态”。

（4）政策实施层次化。政策框架应以简政放权，激发企业自主创新能力，加大税收、融资和财政支持为核心。创新型小微企业一般经历初创阶段、成长阶段、成熟阶段等。对政府行为而言，在初创阶段，以减免税费、财政支持等扶持和引导政策为主，在成长阶段，以融资便利化、自主创新为主，在成熟阶段，政府主要以服务和规范为主。

2. 构建支撑政策协同体系。国家科技创新体系是以政府为主导、企业为主体、市场为导向、各类科技创新主体紧密联系和有效互动的社会系统，政府对小微企业创新的支持，主要通过创新政策实现，起到支撑和引导的作用，优化制度环境和文化氛围成为科技型中小企业扶持政策最重要的着力点。创新型小微企业发展的支持体系是从政策支持角度发展我国创新型小微企业的重要措施，包括准入政策、财税政策、金融政策、贸易政策、人才政策、环境建设政策等，总体上可分为资金政策和服务政策两部分，分别从筹集资金以及改善创新与创业发展环境方面着力，多政策的协同作用将决定支持体系的整体效果。

（1）提高小微企业的诞生率。完善并落实创业扶持政策，降低市场准入条件，降低或消除科技人员创办企业的门槛，如简化工商登记手续，减免手续费用，缩短办照时限，推广核准登记、先照后证制度，减少前置审批，允许多种形式创办企业等。

（2）提高小微企业成活率。在政府层面设立专职的小微企业服务机构，如高新技术创业服务中心等，整合各方面资源，为微型企业的创新与发展创造条件，为科技人员创办企业提供良好工作环境，提供创业扶持、政策指导、产权保护、人才引进、法律咨询等全方位的中介和信息服务，帮助其提高生存能力，实现快速成长；建立和完善公开透明综合信息平台，提供经营、信用、交易等有效服务，形成分类统计調查、监测分析和定期发布制度，消除双方信息不对称，达到资源的最优化配置。

（3）提升小微企业的发展质量，消除公平竞争壁垒。集中资源力量扶持、培育一批特色鲜明的创新型小微企业，发挥引领带动作用，构建分工合理、协同推进的产业链分工体系，将创新转化为中小企业的内在需要和自觉行为。加强产业统筹规划、合理布局，消除铁路、能源、市政等领域的壁垒，建立充分竞争的良好的发展环境。

（4）加大科研经费投入的倾斜。我国国家科技攻关项目、 “863”计划、 “973”计划、“火炬计划”、“星火计划”、国家科技成果重点推广计划等财政科研投入主要投向高等院校、科研院所和大型企业研发机构，造成财政资金沉淀于特定部门，资助项目重复与不足的问题同时并存。须进一步发挥政府资金对企业研发的有效激励和杠杆作用，克服创新型小微企业参与国家科研活动中的资源障碍；鼓励地方政府对通过国家高新兴技术企业认定、承担国家重点科技计划和产业化项目、认定为国家级重点实验室、国家工程研究中心等的创新型小微企业给予配套资金补助或奖励。

（5）参与政府采购。保证小企业在政府采购中占有一定比例，如采取打包分拆，即把一个大项目分解开，让小微企业有能力参与进来等措施。

（6）营造创新文化。环境建设重点是社会对创新创业的认同，创新也有风险、有成本，无论是成功还是失败，对个体、对国家而言都是宝贵财富。“万众创新”潮流下社会资源会自觉向创新型小微企业流动、汇集，因此需要国家进行整体和系统的培育、引导。要不断营造宽容失败的创业氛围和鼓励创新的进取精神，高等院校要切实做好创新、创业教育，在校大学生既要致力于创新，到社会上工作也要敢于创业，

（7）健全相关财税金融政策。通过创业风险投资机构、行业主管机构、保险、金融机构、政府财政等提供“投、扶、保、贷、补”五位一体的金融体系，打造一条覆盖企业成长全过程的持续资金链和服务链。

三、 政府行为

政府行为要把抽象的政策具体化，是政策执行过程。截止到2014年底，国务院十多个部委和31个省市区已累计出台促进小微企业发展的法规政策性文件200多件，涉及到放宽市场准入、推进技术创新、大力发展社会服务、财政税收政策、科技人才政策、技术支持政策、筹融资政策、产业园区政策等多个方面。

创新型小微企业政策支撑体系和各项制度当中，有大量涉及跨部门、跨层级协调的相关内容。具体的规划实施部门分工中涉及了几乎所有国务院部门，如表1所示。各有关部门要紧密结合实际，积极推动创新型小微企业创新发展机制，加强相关政策的统筹协调，形成推动政府行为实施的合力。

政府支持创新型小微企业发展，以期通过政策手段，助力创业创新和产业升级、促进市场化配置要素、提高经济发展效率和质量，实现创新驱动发展。然而创新活动是人类社会的复杂的经济技术活动，对这种复杂社会活动的调节需要多种类型政策和多种政策工具的组合。因此， 创新型小微企业创新支持政策是个复杂的政策体系，政策在诸多企业发展水平影响因素中的地位以及企业发展水平的准确度量均为开放性问题。因而科技创新政策评估是当前一件具有挑战性的工作，亟需开展相关研究。

参考文献：

[1] World Bank.International Finance Corporation：2004 Annual Review on Small Business Acti- vities[R]，2004.

[2] 中国政府网.关于印发中小企业划型标准规定的通知[EB/OL].（2011-6-18）[2013-3-29]. http：//www.gov.cn/zwgk/2011-07/04/content_1898747.htm，

[3] 朱伟民，万迪昉，等.科技型小企业创新成长模式研究[J].中国软科学，2001，（3）：28-33.

[4]趙玉林，黄志刚.科技型小企业发展的生命周期及其特点分析[J].武汉工业大学学报，2000，（1）：76-78.

[5] 杨忠泰.科技型小企业的创办模式及发展条件[J].科技进步与对策，2003，（4）：57-59.

基金项目：2014年度国家软科学研究计划“新兴技术发展对经济社会的主要影响”（项目号：2014GXS1B0042014）；2013年度国家行政学院重大项目招标课题“电子政务环境下的政府信息公开模式研究”（项目号：2013ZD13）。

作者简介：陶勇（1978-），男，汉族，河南省封丘县人，国家行政学院电子政务研究中心讲师，国防科技大学计算机科学博士，研究方向为政务信息化、政府管理技术；王益民（1969-），男，汉族，河南省叶县人，国家行政学院电子政务研究中心主任，中南大学数学博士，研究方向为信息化战略。

促进企业自主创新的财税政策研究 篇4

【论文摘要】建设创新型国家，提高科技创新能力，形成国家核心竞争优势，其基础和重点在于培育企业的自主创新能力，使企业真正成为我国技术创新的主体和中坚力量。财税政策的运用是政府促进技术创新一项非常重要的经济手段。本文对我国当前促进自主创新的财税政策存在的问题进行了分析，进而提出完善促进自主创新的财税政策的建议。

【论文关键词】自主创新;财税政策

一、税收政策对企业自主创新的作用

促进自主创新的税收政策是我国政府根据科技强国和自主创新的需要、在特定时间和特定领域内对特定对象所制定的税收附加规定和特别规定。其主要通过以下几个方面产生积极作用：

1.财税政策对企业的自主创新具有导向作用

政府根据当前围绕自主创新的经济政策、产业政策和科技政策等的需要，有针对性地制定配套的财税政策，以体现政府对自主创新、建设创新型国家，科技强国的发展战略的支持，从而影响市场机制配置资源的过程，促使经济资源向政府合意的有利于自主创新的方向流动。

2.积极的财税政策有利于降低企业自主创新的风险

自主创新活动资金需求规模巨大，回收周期长，不确定性强，企业所面临的这种高风险虽然在一定程度上可以通过企业自身的技术积累和财务手段来规避，但是，企业也迫切需要政府采取相应的政策措施来降低风险，激励企业创新。政府采取积极的财税政策，可以降低企业占用资金和赢利方面的风险;减少企业自主创新活动研发投入方面的风险，增强企业抵御自主创新风险的能力。

3.财税政策会影响企业自主创新的成本和收益

从本质上看，积极的财税政策是政府将一部分应得的税收收入让渡给了企业。从企业的角度来看，则表现为成本的节省和利润的增加。积极的财税政策在影响企业自主创新的成本和收益方面有非常重要的作用，尤其是对于高科技领域的中小企业来说，积极的财税政策在降低其自主创新风险的同时，为其积累资本，迅速发展壮大创造了良好的条件。

4.积极的财税政策可以有效促进自主创新成果的应用和扩散

自主创新成果只有进入了实际的应用阶段，形成了产业化，才能真正促进经济的发展，而积极的财税政策在这方面可以发挥重要作用。而对科研机构和高等院校的科研成果制定相关的税收优惠措施，可以有效地促使自主创新成果向企业转移，促进新技术的扩散。

二、自主创新财税政策存在的问题

(一)财政支出政策方面

1.财政科技投入总体不足，投入结构不合理

近几年，我国的财政科技投入量增长比较快，但国家财政科技拨款占当年财政支出的比重在4%左右徘徊，尤其是基础研究在整个研究开发中的比重一直徘徊在5-6%的水平，而大多数国家的这一比重在 20%左右。由于基础研究耗资大、耗时长、见效慢，企业和个人难以或者不愿在这方面过多投入，但基础研究应该是财政科技投入的主要方向，我国现有财政资金用于支持公益性和战略性的基础研究和公共技术研发偏少，不利于国家长期科技竞争力的提高。

2.科技投入方式过于单一

虽然目前我国在科技资金投入方式上进行了一定的探索和尝试，但大部分资金投入仍以无偿投入为主。随着经济的不断发展，采用无偿补助的单一投入模式已不能满足自主创新投入需求，科技投入方式迫切需要改革和完善，从而发挥财政科技支出四两拨千斤的作用。

3.财政科技投入的管理不足，效果不明显

一是管理缺位。我国的科技项目、经费分别在不同部门分头管理，缺少必要的信息沟通、协调，这样很容易导致部门间的科技开发计划难免有重复，从而导致科技资源重复配置，在一定程度上造成财政资金的浪费。二是科技成果转化率低。根据科技部和统计局公布的.资料，我国每年省部级以上的科技成果和专利申请中能迅速转化为现实生产力的在 10%左右，远远低于发达国家60%-80%的水平。

(二)税收政策方面

1.支持鼓励企业创新的优惠政策存在薄弱环节

我国现行的科技税收优惠政策主要作用在支持企业创新的生产投入和成果转化应用方面，税收政策主要偏重于对已经形成科技实力的高新技术企业以及已经享有科研成果的技术性收入给予优惠，而对企业创新最需要支持、也是处境最为艰难的研发过程则缺乏有力的税收支持。大部分高科技企业在创业初期基本上都没有利润、享受不到企业所得税减免优惠，几年后科技创新成果的产业化实现了经济效益、有了利润时，又大都过了税收优惠期，结果造成一些企业实际上根本没有享受到税收优惠。

2.总体税制结构存在制约创新企业发展的因素

税收政策优惠主要体现在所得税上面，而目前实行的是以流转税和所得税为主体的双主体税制结构模式，从收入占整个税收收入的比重看，流转税还居于绝对优势地位。由于流转税的设计没有充分考虑自主创新产业的一些特点，因而存在一些消极因素，一定程度上抵消了所得税优惠对自主创新产业发展的促进作用，使整个自主创新产业税收倾斜政策难以最大限度发挥效率。尤其是增值税，其缺陷表现得更加明显。增值税对自主创新产业发展的阻碍，主要表现在以下方面：

(1)现行增值税加重了创新企业的总体税收负担。从理论上分析，现行增值税至少在以下两个方面会加重企业负担：一是增值税实行凭发票抵扣制度，在目前增值税没有普遍实行的情况下，企业在很多时候难以取得有效发票进行抵扣;三是无形资产开发过程中的智力投入不能享受抵扣，而这些投入往往占创新技术产品成本的绝大部分。

(2)现行增值税把产品成本构成的无形资产推销、科研开发投入也作为征税依据，容易挫伤企业的创新投入积极性。

(3)现行增值税征税范围过窄致使相关费用所含税款无法抵扣。由于高新技术产业的迅猛发展，新技术、新工艺的不断采用，科技产品成本结构发生了根本性的变化，直接材料成本所占比例不断降低，间接费用的比例大大增加，大量研究开发费用、技术转让费用等无形资产以及科技咨询费用等往往大于有形资产的投入，这些开支目前都不属于进项税额的抵扣范围。这无异于增加了企业的税收负担，挫伤了企业技术投入和研究开发新产品的积极性，影响科技企业的发展。

3.税收政策的“特惠制”不利于企业创新发展

以往支持、鼓励企业科技创新的优惠政策大都是以“特惠制”为特征的。所谓“特惠制”是指针对某一性质的企业、某一行业或某一区域内的企业等，主要表现为“区域特惠”、“行业特惠”。这种“特惠制”一方面使得这些企业的非科技创新收入也享受了优惠待遇，并很容易引导企业发生避税行为，一些企业为了享受这种“特惠制”不择手段、弄虚作假、想方设法争“头衔”甚至“假注册”，助长了这些企业的“寻租”行为，一些开发区管理者为追求“政绩”，随意增加入驻企业数目，导致“高新技术产业开发”名不符实，加大了税收征管的难度;另一方面还造成了同一性质的产业因所处区域不同而税负不同的扭曲，在很大程度上挫伤了身在高新技术产业开发区外的企业、甚至很多也是高新技术企业研发新技术的积极性，大大局限和弱化了税收政策手段在促进企业科技创新方面的作用。

4.激励企业创新的税收政策存在政策“真空”

主要表现为个人所得税制度的设计缺乏对从事科研人员的优惠措施。我国现行税法几乎没有针对高科技创新人才的税收优惠政策，没有充分考虑个人教育投资和对科技人员的激励。个人所得税法仅有对省级人民政府、国务院部委、中国人民解放军以上单位以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金及规定的政府津贴免征个人所得税，而对省级以下政府及企业颁发的重大成就奖、科技进步奖仍然征收个人所得税，不利于激发企业科技人员的创新精神。而且个人所得税没有考虑高科技人才教育投资成本大的情况，没有实行税前扣除的优惠，致使居民对高层次的教育投入不足。对高科技人才的创造发明、成果转让收益征税，削弱了科研工作者投身科技开发的积极性，使得整个科研领域缺乏吸引力，也打击了对科技成果进行转化的热情。

三、对我国促进技术创新的财税政策建议

我国财税政策在营造激励自主创新的环境，推动企业成为技术创新的主体方面发挥了积极的作用，但是与我国建立创新型国家的要求相比还有一定得差距，所以应当进一步完善我国促进技术创新的财税政策。

(一)财政支出政策方面

1.加大政府科技投入，特别是对重点领域的投入

目前我国的财政科技拨款占当年财政支出的比重偏低，应当在财政科技投入增幅明显高于财政经常性收入增幅基础上加大政府对科技和技术创新的投入。同时应当根据国家发展需要和实施条件的成熟度，支持自主创新重点领域，主要应加强对基础和应用基础研究领域的科技投入，支持科技条件基础平台建设，支持战略性带头产业的自主创新和支持、促进科研机构的科技成果转化。

2.改变单一财政补助方式，创新资金投入方式

不同的科技活动有不同的特点，应通过贴息、有偿使用、以奖代补、风险投资等多种方式，引导企业积极增加科技投入，全面提高企业自主技术开发能力，建立多元化、多渠道的科技投入体系。

3.明确政府采购自主创新产品的范围，完善政府采购自主创新产品制度

创新型企业发展政策 篇5

为鼓励企业自主创新，推进我县新建和改扩建的高新技术产业更快更好的发展，结合我县的实际，制定鼓励自主创新的优惠政策。凡经市级以上认定的高新技术产业除享受我县辽委发[2004]12号文件规定的优惠政策外，还可以享受以下优惠政策：[找文章到好范文-/-一

站在手，写作无忧！]

一、政府设立一定数额的科技创新基金，重点支持企业科技创新项目和企业研发中心建设。

二、新建高新技术企业或科研机构，不论投资额多少均可享受辽委发[2004]12号文件规定的相应优惠政策。对重大的科技创新项目，政府从科技创新基金中拿出相应的资金给予支持。

三、鼓励建设科技企业孵化器，经市级认定达到标准后，除市资金补助外，县政府以返还土地出让金的5予以奖励（不含租赁土地企业）。

四、鼓励企业为科技孵化器或在孵企业提供投融资服务，县政府按其投资额的3—5比例给予资助。

五、允许孵化器的经营者和管理骨干实行股权激励制度，经双方同意孵化器经营者可获取在孵企业的认股或购买在孵企业的期权股份。

六、科研院所，大专院校的科研人员到我县办企业转化科技成果，注册资本50万元以上，总投资额500万元以上，并形成县级财政收入的可获得注册资本5的资金资助。

七、高新技术项目获得国家、省、市专利的分别给予5、3、1万元研发经费支持，在企业科技创新工作中做出突出贡献的科研人员，政府给予相应的奖励。

八、对已认定的高新技术企业，以2005年基数，自2006年起连续5年，缴纳的企业所得税高于基数的增加额地方留成部分，由县财政提供一定数额的补贴。同时申报市财政按照1：1的比例予以匹配，用于企业技术研究与开发。对新认定的高新技术企业，以认定年为基数，自下一起连续5年，享受上述补贴政策。

九、对国内外人才携带高新技术、科技成果、专利、项目来**创办、领办科技企业的，政府在科技三项费中优先立项。对引进的人才在实施重大科技专项、重点科技创新项目中做出突出贡献的，给予5万元以上的奖励。

十、创新科技企业的高新技术成果转化项目，投资在5000万元以上的，自投产之日起三年内连续享受创新基金支持。以项目入县级库净增税收额基数的10进行资助。

十一、鼓励发展科技中介服务机构。经市以上认定的高新技术科技成果转化、转移、毅然咨询等中介机构，可享受非营利科研机构的优惠政策，对其从事公益性科技成果的转化、转移活动，政府可给予1—2万元的奖励。

**县科技局

2006年8月14日

促进中小企业发展的政策体系 篇6

秦志辉认为，政府为什么这么重视中小型企业，是因为中小型企业量大面广，对于稳定经济、吸纳就业、推动技术创新、繁荣市场供给具有不可替代的作用，而且中小企业是大企业的摇篮，中小企业是大企业的合作伙伴，在当前金融危机背景下，伴随着宏观经济的变化，我国中小企业面临着融资难、创新不够、信息闭塞、人才短缺等问题，同时也存在着低成本战略走到了尽头、同行业竞争加强以及大企业的挤压、贸易环境恶化、知识产权保护等挑战。对于国家如何扶持中小企业政策的发展的思路和方式以及进一步鼓励中小企业发展政策措施，秦志辉说，国家扶持中小企业发展政策思路已由长期以来重点支持大企业，转向关注扶持处于市场竞争弱势的中小企业，抓大扶小并重；由重点支持国有企业转向扶持各类所有制企业；由注重减税让利转向营造公平的发展环境；由直接为提供资本、项目支持向注重培育中介组织转变；扶持中小企业的政策着力点在健全政策体系，优化发展环境等方面。

一个是竞争环境，第二个是竞争能力。那么从我们的服务机构这个角度来讲，更多的就是通过我们的服务来帮助中小企业提高竞争能力。那么在上个世纪末，APEC中小企业高端会上，就确定了中小企业一个有限发展的领域，这五个领域分别是融资、信息技术、市场、人力资本投资、培训，而这些问题在小企业发展过程中很多很多是依靠自身难以实现的，因此客观上就要求服务机构根据企业的需要有计划、有针对性推出可以帮助小企业解决困难的服务项目。改革开放30多年来伴随中小企业发展，我们国家也在大力抓服务体系的构建，服务体系的核心是服务机构、服务平台、服务项目，而且在实践中已经形成了以我们综合性服务机构为龙头，以省市综合性的服务机构为核心，以专业性的服务机构为依托，以社会各类各种性质的服务机构为基础，这样上下贯通的一个服务体系。

在解读国务院最近出台的《关于进一步促进中小企业发展的若干意见》，秦志辉认为国务院36号文件包含了不少新亮点、新思路、新措施。它进一步完善促进中小企业发展的法律政策体系、加快了中小企业金融服务网点的发展、完善财产抵押制度和贷款抵押物认定办法、鼓励建立中小企业贷款的风险基金、支持中小企业开拓市场的措施可操作、突出强调对中小企业的服务等。

创新型企业发展政策 篇7

世界经济潮流进入创新优势主导阶段,微观经济主体创新型企业最具竞争活力,创新型国家的成功得力于国家创新体系中拥有核心竞争力的创新型企业群,其中创新型中小企业更是根本。而创新型中小企业生存发展离不开政策支持,这已是被实践证明了的世界性共识。我国实行建设创新型国家战略,急需扶持大批创新型中小企业。正是在这种背景下,将创新型中小企业从创新型企业总体和一般意义上的中小企业中划分出来,提供有特点针对性的政策扶持,作为国家创新体系的基础性研究,是当前重要而紧迫的课题。

1 创新型中小企业概念与认证

1.1 创新型中小企业概念

本研究在比较和借鉴国外经验,整合和提升国内相关概念的基础上,按照国家创新战略总体要求,结合中国国情实际,本着突出技术创新能力和实绩的核心原则界定认为,创新型中小企业是能以技术创新能力和管理创新优势保持竞争力,并在新产品开发、专利、品牌和技术创新等方面收益突出的中小规模企业,而成为政策扶持对象要通过所建立的认证指标和认证制度系统具体认定。

1.2 创新型中小企业认证体系

创新型中小企业认证系统由认证主体、认证指标、网络系统和认证制度构成。

认证主体包括组织认证的主管部门、专业和技术鉴定机关、认证专家团队等。认证的组织与管理可成立专门机构,如创新型中小企业认证中心,也可由政府中小企业主管部门兼任。

认证指标应有企业初创和企业生命阶段的区别。对于风险创业者申请创新型中小企业,主要是鉴定其拥有并赖以起家的创新技术或专利,是“小草”还是“能成参天大树的红杉苗”,预测技术价值和市场收益的目的性强,所设认证指标以专业技术前瞻要求为主,而对于已进入企业生命周期阶段的企业,主要考察其持续创新和实绩收益的能力。

国家三部委创新型企业认定设立4个定量指标和1个定性指标,即研发经费强度、发明专利、新产品(工艺或服务)收入、全员劳动生产率的变化、创新组织与管理,综合形成技术创新依存度指数,在0.6以上则被命名为“创新型企业”。国家三部委创新型企业认定主要对象是大企业,目前实际上有相当部分是国资委监管中央企业,而鉴于中小企业的特点和广泛性,应施行参与创新型中小企业认证的自愿、自测、自评在先和自动受理、现场认证、跟踪再评价制度,自愿申请企业按照评价指标进行自我诊断,企业自测结果认为具备条件,即可在认证的主管部门指定的专门网站栏目中填表进行网上申请,填写网上类似客观试题形式的评分表,由设定罗吉斯回归模型的软件结合相关行业企业平均水平打分,达标通过者网上即予以自动受理,再由相关技术鉴定机构和政策、金融等机构联合进行现场或实绩评价,通过者由认证主管部门颁发证书,开始接受相关政策待遇,在事后管理阶段,由认证的主管部门跟踪定期再评价,不合格者取消资格停止给予相关优惠待遇。

2 创新型中小企业生命周期与政策需求

创新型中小企业的生命周期包括孕育潜在阶段、萌芽初创阶段、成长发展阶段和蜕变阶段,不同阶段的政策需求也存在一定差别。

2.1 孕育潜在阶段

经济全球化传播扩散了创新型国家创新优势的信息和影响,尤其我国创新型国家发展战略的全面展开,国家创新体系主体建设开始注重扶持创新型中小企业,在所形成的创新气候和创新土壤中,激活部分主体创新企业的生命需求,尤其拥有专利或创新技术的主体,通过学习机制和资源整合,开始筹建企业,成为创新型中小企业种子,出现技术创新启动资金需求,部分现存中小企业开始向创新企业转型,成为潜在的准创新型中小企业。

贯穿创新型中小企业全部生命周期,尤其是孕育潜在阶段,在宏观影响上需要加强尊重创新、倡导创新、支持创新的文化、教育和社会环境建设的政策与制度供给,在直接影响上急需创新型中小企业法等法律制度、创新型中小企业认证及激励机制,具体到扶持创新型中小企业的各项措施,引导和培育技术创新主体向创新型企业形态转化。

2.2 萌芽初创阶段

按照生命形态扶持政策的对象企业可分为初创和现存两类。

经过孕育阶段,科技人员个人或机构没有将其技术创新成果转让而是自己申办企业,这类创业具有高风险、高技术、高投入、高收益和不确定性强的特点,而商业金融市场对其惜贷,所以对于市场准入、用地、创业资金、孵化器等政策需求最为强烈。但享受政策的前提需求是资格认证的服务需求。所以对于这类风险创业者申请创新型中小企业,主要是鉴定其创新技术或专利,是“小草”还是“能长成参天大树的红杉苗”,预测技术价值和市场收益的目的性强,而对于现存的准创新型中小企业,主要考察其持续创新和实绩收益的能力,经认证授予享受政策待遇的资格。

2.3 成长发展阶段

在成长发展阶段的创新型中小企业和一般中小企业,都要合理配置资源降低成本保证质量扩大生产增收效益,而作为创新型中小企业所不同的是必须不断加强技术创新能力保持竞争优势,相对创新型大企业而言,围绕产品的创新活动目标指向更为具体明确,研发资金和人力资源投入急速增加,融资和上市等扶持政策需求扩大,并出现创新产品销售扶持的政策需求。同时对公共产品、政府购买、系统网络、产学研合作和企业集群园区的需求大幅增加。

2.4 蜕变阶段

创新型中小企业通过成长发展阶段,能够不断提高技术创新能力,适时进行制度创新,克服自身各种阶段性危机,很好地把握创新力和控制力的统一,活用政策并适应环境变化,以创新研发活动和成果,保持竞争优势和实力拓展,其中一部分就有可能进化为大企业,否则,也有可能退化为一般中小企业,或面临再创业的考验,或被竞争淘汰出局。总之,会产生对企业并购、重组和退出等方面的制度与政策需求。

3 扶持创新型中小企业的政策建议

扶持创新型中小企业的政策体系应由主体框架、上层框架、中层框架、配套措施、生态机制构成。主体框架包括专管机构、认证机构、政策实施机构、民间组织机构和其他机构。上层框架主要是相关法律、创新型中小企业法和创新型中小企业认证制度及定期评价制度的建设。中层框架包括在已有高新技术企业、成长型企业、科技型中小企业的政策与实践基础上,整合完善财政、税收、金融支持政策,建立完善创业板即资本市场准入政策,以政府采购、组织大企业和倡导国民优先购买创新型中小企业产品政策等等。政策体系配套措施即下层框架,可包括促进产学研官紧密结合,支持创新型中小企业的创立和自主创新及创新技术产业化的政策。生态机制由创新型中小企业网络平台,支持创新型中小企业政策宣传、落实和反馈信息化,建立事前论证、效果评价的创新型中小企业政策系统运作和作用构成。以下主要就燃眉之急的主体建设和金融支持等方面展开建议。

3.1 形成并完善创新型中小企业政策主体系统

创新型国家对创新型中小企业的重视,体现在政府相关主管部门设置上都有较高的层次和权限。例如,美国联邦中小企业管理局和韩国青瓦台中小企业特别委员会都直接向总统报告工作。我国中央政府管理中小企业部门是在设部级以下属于厅级的中小企业司,历经由国家经济贸易委员会和国家改革与发展委员会管辖,新近转为隶属工业和信息化部,下设综合处、政策规划处、非国有经济处、融资担保服务处、创新服务处、交流合作处,都没有明确设定管理创新型中小企业事务职责。

所以,当务之急应在政府系列较高权限和层次上成立或指定创新型中小企业专管机构,协调中央银行、国务院科技部等相关部委、地方政府对口部门的创新型中小企业扶持政策业务,创建创新型中小企业财政基金、政策性银行和信用担保机构,选出技术指导、技术审核机构、相关研究机构和创新型中小企业评价机构,指导和调控商业银行、投资公司、证券公司、股票市场等金融机构的相关业务,支持民间建立创新型中小企业发展基金和创新型中小企业协会,形成并完善支持创新型中小企业政策的主体系统。

3.2 扶持创新型中小企业的金融政策创新

融资难是中小企业的通病,而创新型中小企业资金缺口更大同时风险更高,所以融资也更难。针对创新型中小企业的特点,借鉴创新型国家的相关经验,本研究提出如下政策建议。

3.2.1 政策银行创新

创新型国家政策性银行的主要任务大多是支持技术创新和中小企业的,如由中小企业金融公库等4家政策银行组成的日本政策金融公库,就是其中典型的代表。我国政策性银行是随着金融体制改革,剥离商业银行中的政策性业务,为使商业性银行能够实现自主经营、自负盈亏目标,在上个世纪90年代中期设立。国家开发银行主要任务是为关系国家经济发展命脉的基础设施、基础产业和支柱产业领域的重大项目及配套工程建设提供长期资金支持,中国进出口银行的任务主要是为机电产品和成套设备等资本性货物进出口提供政策性金融支持,中国农业发展银行主要承担国家规定的农业政策性金融业务而为农业和农村经济发展服务。当前我国开始实施创新型国家战略,国家政策性银行理应首当其冲,发展战略和主要任务要向支持自主创新转移,尤其国家开发银行,当务之急是增设支持创新型中小企业的业务,同时将成立中小企业政策银行提上日程,以政策性银行的制度创新,支持国家创新战略。

3.2.2 支持创新型中小企业的基金建设

支持创新型中小企业的基金,主要是投资基金和担保基金,建设重点应从三层次进行。在政府导向层面,(1)设立中央财政创新型中小企业专项基金,主要通过拨款资助、贷款贴息和资本金投入等方式,直接扶持创新型中小企业,并吸引地方政府、企业、风险投资机构和金融机构等层次资金进入,(2)由地方政府根据实际构建创新型中小企业投资基金,发挥地方财政资金杠杆放大效应。

在企业市场层面,要以制度创新引导和鼓励企业建立创新型中小企业投资基金的积极性,既要发挥以投资回报为目的市场机制作用,同时也要倡导出于企业社会责任和公益形象的投资,根据创新型国家经验,尤其是要重视逐步形成在大企业与中小企业相生机制下企业财团的相关基金。

在多方合作层面,由国资、民资与外资共同组成支持创新型中小企业的基金,例如当前已出现的中国国家开发银行和浦东发展集团联合外资建立的股权式中小企业创业投资基金。

3.2.3 发展中小企业商业银行

与组建国家中小企业银行相配套,引导国有商业银行、地方性商业银行、有条件的民营企业和外企参股建立中小企业商业银行,在相当的封闭期内限定其主要贷款对象为中小企业,特别保证创新型中小企业贷款比例,对于达标者给予存款准备金率、再贴现率、贷款利率浮动、发放金融债券、封闭期满放宽业务范围等优惠。

3.2.4 担保体系创新

创新型中小企业融资担保有赖于中小企业信用担保体系创新,原则上应以支持国家创新战略为中心,加快相关法律、制度创新和财政金融支持力度,路径可从出自国家和地方政府的政策性担保、非官方且非营利的担保和商业性担保等3个层面展开。

在官方政策性层面。我国中小企业融资担保事业整体发展较晚,与国家创新型国家相比,在以国家担保基金支持国家创新战略,尤其是支持创新型中小企业方面,亟待加大机制创新与财政投入力度,首先应解决国家级再担保机构缺位。而我国地方政府出资和参与的中小企业融资担保初具规模,而事实上要对中小企业全面进行融资担保实力还是十分有限的。地方政府中小企业融资担保今后的创新总体上要注重支持国家创新战略,具体要使有限资源在向创新型中小企业倾斜中发挥放大效应。

在非官方且非营利层面。主要是以非营利性法人形式设立的担保机构运作和企业之间互保。创新型国家大都是以基金、财团或协会等独立的非营利社团法人组织形式的担保机构,如韩国的信用保证基金、法国的SO-FARIS、日本的信用保证协会,各级组织健全机制完善,非政府直接干预但间接却能体现支持国家创新战略导向作用。而我国非官方非营利担保和企业之间互保,目前只有地方工商联、私企协会及私营企业等自发组建的互助基金会,担保资金以会员企业出资为主要来源,层次低范围小力量薄弱,难以适应创新型中小企业发展要求。

在商业性担保层面。我国中小企业商业性担保起步较早机构多,商业性公司已占到担保机构总数的83%,但担保规模过小放大倍率低,加之运作不规范而银行认同度低,同时缺乏再担保等补偿机制,担保效应难以发挥。总之上述问题都有待通过中小企业信用担保的系统创新得到完善和优化。

3.2.5 创新型中小企业与创业板政策创新

股市是创新型中小企业十分重要的融资途径,在我国缺乏相应的资本市场环境下,部分创新型企业到境外或香港上市就是例证。我国设立中小企业板4年多来,对较为优秀的中小企业融资发挥了重要作用。当前国家创新战略正在呼唤创业板制度的出台,而创新型中小企业应当是创业板市场的主角,经过认证的创新型中小企业可以直接进入创业板市场融资。

摘要：基于创新研究的世界性热潮和中国自主创新国家战略的背景,在界定创新型中小企业和分析其政策需求的基础上,在相关的主体建设、制度和金融等方面提出扶持政策建议。

关键词：创新型中小企业,政策需求,扶持政策

参考文献

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完善提升企业创新能力的政策体系 篇8

一、我国各类企业的创新模式及其影响因素

(一)规模以上工业企业的创新模式与影响因素

2007年，国家科技部与统计局对全国规模以上工业企业(大型企业2674家、中型企业29622家，34946家小企业)2004～2006年的创新活动开展调查，根据这次调查结果(国家统计局社会和科技统计司《2007年全国工业企业创新调查统计资料》，中国统计出版社，2008年8月；科技部发展计划司《科技统计报告》，2008年14期)，我国工业企业创新的基本特点是：

1.企业的创新活動增加，创新模式开始转型。调查表明，有创新活动的企业占规模以上工业企业的28.8%。从数量看，小企业占绝对多数。其中大型企业占2.6%、中型企业占19.2%、小型企业占78.2%。由此可见，小企业是我国企业创新活动的重要生力军。从普遍性来看，大中型企业的创新活动比较普遍。有创新活动的大、中、小企业分别占被调查的同类企业的83.5%，55%和25.2%。

随着科技投入持续增加和产业升级，企业技术创新的模式进入转型期。技术来源从引进技术和跟踪模仿转向以引进技术消化吸收和自主研发相结合。2000～2008年，规模以上工业企业的R&D经费与引进技术经费之比从1.43倍提高到9.88倍，消化吸收经费与引进技术经费之比从7.4%增至26.3%。

2.市场需求是促进企业产品创新的主要动力，提高效率和节能减排等政策因素推动了企业工艺创新。调查结果表明，企业产品创新的效果，首先是开拓市场和扩大市场份额，其次是提高产品性能或质量，再次是增加品种和功能。工艺创新的效果依次是提高生产率、改善工作条件、减少环境污染、提高生产灵活性、降低人力成本、节约能源和原材料。

产品创新主要针对国内市场需求，创新的层次偏低。例如，规模以上工业企业的新产品收入占企业主营收入的12.7%，其中国际和国内新产品分别占17.4%和60%，本企业新产品22.6%。根据科技部对国家级高新技术企业的另一项调查(科技部发展计划司《高新技术工业企业创新调查基本情况分析报告》，《科技统计报告》2008年13期)，在成功实现技术创新的大中型高新技术工业企业中，推出具有国际市场新产品的企业占31.8%，具有国内市场新产品的企业占52.9%,具有本企业新产品的企业占11.7%。

3.企业技术创新以引进技术消化吸收和改进创新为主，技术改造是我国企业技术进步的重要形式。调查结果显示，企业创新支出一半以上用于获取机器设备和软件，约1/3用于内部研发，其余依次为从外部获得技术、委托外部研发等。

“十五”以来，我国大中型工业企业的技术改造经费一直保持稳步增长。2007年达3650亿元，接近于当年的全国R&D支出(3710.2亿元)，占技术改造、技术引进和消化吸收、购买国内技术经费总额的84%。由此可见，目前我国许多企业通过设备更新等技术改造来改进工艺和提升产品档次，逐步积累创新能力。

4.企业创新投入主要依靠内部资金，研发支出以内部研发为主。规模以上工业企业创新活动经费中，企业资金占82.8%，金融机构贷款占9.3%，政府资金占3.4%，国外资金和其他资金分别占0.8%和3.7%。小型企业创新经费中政府资金约占3.7%，中型企业为3.4%，大型企业为3.2%。

调查结果表明，大中型工业企业内部R&D支出占其R&D的70%以上，其次是与科研院所合作开发，再次是与其他企业和大学等合作,委托外部研发的R&D支出仅占6.5%。由于技术吸收能力较弱，中小企业与科研院所和大学合作的比例低于大型企业。

5.影响企业创新的最重要因素是人才。根据调查结果，按影响程度排序，在影响企业创新的诸多因素中，人才排在第一位，包括具有创新精神的企业家和高素质人才；位于第二层次的是充足的经费支持和有效的战略或计划；第三层次是信息渠道、员工的认同度和内部激励措施；第四层次是可靠的合作伙伴和优惠政策。

6.对企业创新有较大影响力的政策是人才政策和税收政策。调查结果显示，企业对政策重要性的排序依次是：鼓励企业培养人才和吸引人才的政策；技术开发费用计入免征增值税的成本和研发经费加计扣除所得税；知识产权保护和金融支持；设备加速折旧和外经贸政策等。

(二)创新型和高技术企业的创新模式与影响因素

2009年，国务院发展研究中心技术经济研究部对山东、安徽、辽宁、上海、江苏、广东等地的55家创新型企业和高技术企业进行走访问卷调查。调查结果表明：

1.企业创新资金来源以自有资金为主。企业的创新投入主要来源于自有资金；其次是政府资金；再次是公开上市和贷款。在政府投入中，中央政府资金比地方政府更重要。

2.企业创新的技术来源主要靠自己研究开发。按重要程度排序，企业创新的技术来源首先是自主研发，其次是与大学和研究机构合作，其余依次是引进设备、国外技术许可、国内技术许可和其他。

3.企业创新最需要的人才是有创新精神的企业家和研究开发领军人物。按照重要程度排序，企业需要的创新人才依次是具有创新意识的领导者、研究开发领军人才、研发人员、营销人员和技术工人。我们在调查中发现，一些企业开始花高薪从海外聘请有经验的工程技术人员。

4.企业创新动力主要来源于市场需求和竞争压力，政府政策起鼓励作用。企业反映，企业基本上是根据市场需求和竞争需要，进行创新。优惠政策可以减少创新的成本和风险，起到鼓励作用，但极少为了获取优惠政策去创新。在各项创新政策中，企业最需要增加研究开发投入和促进成果产业化的政策。按重要程度排序：(1)政府资助研究开发和成果产业化；(2)研究开发支出加计扣除所得税；(3)知识产权保护；(4)承担政府科技计划项目，其余依次是公平竞争、研究人员工资进成本、政府采购和人员培训等。

5.人才激励机制中股权激励最重要，其次是盈利提成，再次是提拔和一次性奖励。也有企业认为收入水平和事业发展是吸引和保留人才的主要因素。但目前企业采取的人才激励机制主要是增加固定收入和奖金(或提成)。

6.研发设计、知识产权和标准是增加企业产品竞争力的重要因素。调查结果表明，研发设计、品牌、标准、专利、生产规模和供应链管理对提升企业的中高端产品竞争能力有积极作用。按重要程度排序，依次是研发设计、品牌、标准、专利、生产规模和供应链管理。

(三)科技型中小企业的创新模式与影响因素

2008年，国务院发展研究中心技术经济研究部对火炬计划支持过的332家科技型中小企业开展问卷调查。调查结果表明：

1.市场需求是推进企业创新的重要动力。在被调查的企业中，技术创新的主要目的是扩大市场份额和提高产品质量。96.9%的企业创新是为了“扩大市场份额”，80%的企业创新是为了“提高产品质量”和“扩大产品品种”；仅有46.9%的企业提到政策对支持创新的作用。

2.企业的创新技术来源以独立开发为主。89%的企业以独立开发获得技术；与大学、科研院所联合开发获得技术的企业占52%；而购买国内外专利、科研院所技术转移、大学技术转移与模仿制造的企业各占5%左右。

3.影响科技型中小企业技术创新的主要问题是资金和人才短缺。目前，由于社会融资渠道不畅，中小企业创新较多依赖政府资助和银行信贷。在被调查企业中，分别有43.5%、42%和30%的企业使用过地方政府资助、短期贷款和长期贷款，获得过中央政府资助的企业占28%。企业反映，由于中小企业固定资产少、银行贷款门槛高，希望建立专项快速融资体系。

缺乏适用人才成为制约企业创新的重要因素。人才不足主要表现在以下几个方面。一是对口的专业人才不足，专业教育无法满足企业需求。特别是缺乏适应新兴行业的专业，即使在一些热门行业，也常出现“有人无才”的局面。二是大学毕业生的动手能力差，能“立刻”、“有效”上岗的人才不足。研发人才培养难度大、周期长。三是人才流失现象严重。

4.在各项优惠政策中，最受企业欢迎的是减税让利政策。60%以上的企业认为，《中长期科学和技术发展规划纲要若干配套政策》中，“减免企业所得税”、“高技术企业认证”、“中央/地方资助研发”、“创新基金”和“研发费用所得税前加计扣除”等项政策很重要，其中85.1%的企业认为减免企业所得税很重要。但各项政策的落实情况差异较大。“高技术企业认证”政策落实率较高，而政府采购、股权激励等政策的落实率较低。

5.企业的专利数量增加，以实用新型和外观设计为主。在被调查的企业中，申请过专利的企业占78.0%，拥有授权专利的占68.0%，其中，实用新型和外观设计分别占43.6%、45.0%。

6.针对中小企业的创新服务有待加强，一方面是提供的服务种类少；另一方面是服务水平不高。在被调查的企业中，接受过创新服务的企业仅占18.3%，服务主要集中在信息服务、人才培训与法律咨询三个方面。

(四)科技管理部门、科研机构和中介机构对创新政策的评价

2009年，国务院发展研究中心技术经济研究部对140个地方科技管理部门、科研机构和中介机构中的107家科技管理部门、23家科研机构、10家中介服务机构进行问卷调查。其调查结果表明：

1.科技计划存在的主要问题是技术选择与产业需要脱节、项目评价流于形式、缺少阶段性评估、资助资金过低等。

2.影响公共平台效益的主要因素是投入分散、资助金额低、人才不足，只有设施建设资金，缺少运行费用。其中，中介和科研机构则认为平台定位不清，运行机制不健全。

3.影响产学研合作的主要因素是大学研究与企业的需求差距较大，合作者之间的利益协调机制难以达成，技术市场供求信息不畅。企业方过于关注短期效益，不愿承担失败的风险；研究方则过度关注研究任务所能带来的货币收入和职称升级。现有合同制的合作方式缺少长期利益分享机制。

4.企业的创新动力主要是市场需求和企业家、科研人员的主观能动性。同时，科技投入和知识产权保护也是影响企业创新的重要因素。

5.人才不足主要是结构不合理，科技人员能力不足。科技人員的总量并不少，但结构不合理，知识单一，人浮于事。创新最需要的人才是研究开发的领军人才、具有创新思维的研究人员和具有创新精神的企业家。人才政策中的主要问题是，缺乏有效人才激励机制；官本位体制引导科技人员追求做官，而不是用心研究；人才考核机制不合理，不能有效使用现有人才。

6.教育为创新服务的重点及优先顺序是，培育创新思维、培养科技人才、学科设置适应需求、提高学生动手能力。

7.提高科技投入效率的主要措施是，加大科技投入与企业需求的联系、鼓励科技成果转化、加大对人的激励、加强对科技经费使用的监督和加强知识产权保护。

8.中央和地方政府财政科技支出应各有侧重。中央财政重点支持基础研究和对全局有战略意义的产业共性技术研发和推广。地方政府重点支持支撑地区特色产业群发展的共性技术和产业技术研发。中央的项目不应都要地方配套。