医院风险点及措施

医院风险点及措施（共12篇）

医院风险点及措施 篇1

检验科医院感染风险点及防控措施

风险评估：

1、微生物实验室的消毒。

2、HIV实验室的消毒。

3、标本溢洒的处理。采取的措施：

1、加强宣传教育，提高全体医务人员认识，建立控制院内感染的教育制度，定期对工作人员进行院内感染的宣传。

2、科主任定期检查安全制度的执行情况并经常进行安全教育。

3、严格执行无菌技术操作流程，保持室内清洁卫生，每天对空气、物表及地面进行常规消毒。在进行各种检验时避免污染，在进行特殊传染病检验后，应及时进行消毒，遇有场地、工作服或体表污染时，应立即消毒处理，防止扩散。

4、菌种、毒液按《传染病防治法》进行管理。

5、对工作中可能发生的意外事故，如发生医疗暴露等事件，要严格按照医院制度的应急处理方法处理，不得延误。

6、发现有院感不安全因素，应及时报告，迅速处理。

医院风险点及措施 篇2

集中作业平台是农行自主研发、全国统一通用的系统平台, 是采用影像和工作流等新型技术工具, 按照重新设计再造后的作业流程, 将网点部分交易劳动和控制功能向后台中心转移, 实现集中运作和专业管理的流程控制集成系统。

集中作业平台上线后, 对于单位开销户、汇兑、支票等上收的业务, 网点只负责业务受理、真实性审核和凭证扫描上传, 后续处理由作业中心处理, 网点柜员更专注于做好柜面服务, 柜面压力大大减轻。对人民币汇兑、对公支票行内转账等标准化业务, 平台将受理凭证的内容切分为最小单元, 传送到后台进行影像切片, 由后台作业中心并发数据录入作业;对人民币单位结算账户开销户等专业化业务, 采用串行流程设计, 由后台中心专业人员进行审核处理, 初步形成“流水化作业、工厂化管理”的新型作业模式, 作业效率将大幅提升, 逐步达到“前台操作简单化、后台处理工厂化”的目标愿景。

1.1 集中作业平台已上收业务范围

账户业务:人民币单位结算账户开户、销户、验资账户结转等。

对公及个贷放款:涵盖当前个贷可售产品;自主支付、受托支付对公贷款。

汇兑业务:对公及个人汇出汇入汇款、支票转账、财政支付、部分网银落地业务、同城清缴票据、本汇票、针对部分行及网点建立凭证模板的特色业务。

随着系统功能的不断拓展和完善, 上收业务品种还将不断增加。

1.2 集中作业上线后对业务的影响

集中作业平台, 通过再造“前后台分离”的作业流程, 重新构建“多岗位异地流程协作”的风险控制模式, 形成“中心化、工业化”运营支持格局, 在国内大型银行中具有先进水平。从集中作业平台推广应用效果看, 在效率、质量、安全等方面具有明显的优势, 充分体现了运营改革的总体方向:提升服务能力、控制操作风险、节约运营成本。

(1) 从作业效率角度看:简化柜面操作, 有效的减轻柜面操作压力, 网点作业效率明显提高。集中作业平台对汇兑、支票等标准化业务采用并行流程设计, 将网点双人录入操作改为网点单人扫描上传, 且支持批量扫描, 作业效率显著提升。

(2) 从作业质量角度看:统一了全行业务审核标准, 提升了业务流程的规范性。集中作业模式下, 作业中心采用统一的标准进行业务审核, 有助于逐步规范网点作业流程, 达到控制风险、合规经营的目的。特别对合规性、政策性较强的账户业务, 作业中心对开户资料的完整性、合规性进行统一规定, 对于手续不合规、资料不齐全的开户申请一律做退回处理, 坚决杜绝开户业务风险, 业务处理更加规范, 风险控制效果初步显现。

(3) 从安全运营角度看:创新了操作风险控制手段, 增强了运营风险控制能力。实施集中作业后, 通过应用影像传输和工作流等技术工具, 使前后台多岗位之间的“背对背”制约成为可能, 实现了“前台不接触账务、后台不接触客户”。如联行汇兑等高风险业务, 以前柜员需录入22个要素, 现在网点基本实现交易要素零录入, 需录入的交易要素由系统自动拆分为多个影像片段, 随机分发给作业中心不同的人员处理, 并通过“两录一校”, 有效保证了要素录入的准确性。在这种模式下, 后台人员发生风险和案件的可能性微乎其微, 从根本上提升了交易类操作风险的管控能力。

(4) 从运营成本来看:逐步释放人力资源, 穷实网点转型基础。集中作业模式下, 汇出汇款和支票转账业务, 由原来的双人完成变为单人受理即可完成网点端操作, 有效减少了人员的占用, 在一定程度上缓解了营业网点人员紧张的局面。尤其在实现集中作业省域集中后, 中心规模化生产优势得到进一步发挥, 以湖南分行为例:在业务量较上收前大幅增长的情况下, 省域中心52人承接了原来14家二级分行作业中心102人的工作量, 大大降低运营成本。

2 当前集中作业模式下主要风险点

2.1 网点端

2.1.1 存在认识误区

一是对新的作业流程、作业要求不理解。有的认为集中作业后对业务办理审核过于严苛, 不利于业务发展;有的遇有业务高峰排队情况不是主动做好客户维护解释工作, 而是质疑集中作业效率和必要性等。二是对自身职责认识不到位。对于集中作业的业务往往是“一扫了之”, 认为只要把业务上传到中心了, 就没网点的事了, 既不认真审核业务凭证、资料, 也不关注后续处理结果。

2.1.2 业务受理审核不认真

对客户提交业务凭证、资料审核不认真、不严格, 主要表现在:汇兑业务凭证要素填写不全、填写不清楚无法辨认支付信息、支付印鉴错或加盖不清晰、支付密码错误、大额支付手续不合规等;个贷业务借款人未签字, 无有权审批人签字 (章) 等;账户开户资料不全;电子印鉴建库质量不高等。有的是“明知不可为而为”, 如个别账户开户业务, 网点运营主管明知资料不齐全、不规范, 仍上传到中心, 屡“退”不改, 有的甚至帮助客户经理弄虚做假, 或走核心业务系统逃避中心监督等等。

2.1.3 对系统操作不熟悉

集中作业平台上收业务品种、系统功能还在不断完善, 不论是中心员工还是网点运营主管、柜员对系统操作从了解到熟知还需要一个过程, 大部分监管经理对集中作业平台也不甚了解, 也就谈不上加强业务辅导与监督, 全行上下对新的、统一的业务规则也还需要一定的适应过程。

2.2 中心端

2.2.1 内部管理方面

人员劳动组合是否科学合理;中心内部考核、安全管理、应急处置等管理制度是否健全;中心人员较多, 年龄偏大, 薪酬等级偏低, 岗位等级管理制度不健全, 影响人员工作积极性等。

2.2.2 业务处理方面

主要表现在:一是中心内部人员多, 业务素质参差不齐, 业务审核标准难统一;二是业务高度集中加重中心业务负荷, 可能导致业务审核不到位, 业务操作欠规范等;三是业务集中后, 业务量每日不同时点分布、季节性波动变化较大, 业务高峰时期等待时间过长, 出现业务积压;四是系统功能还需进一步优化、完善。

2.2.3 外包管理方面

人员配备是否满足业务需要, 业务高峰期间是否存在切片严重积压现象;人员稳定性是否符合要求;业务质量是否符合要求, 差错率是否超过合同约定范围;保密管理是否到位等。

以上因素都会影响集中作业业务处理效率与质量, 容易引发客户投诉, 导致业务差错, 甚至造成客户纠纷或资金损失, 存在一定风险隐患。

3 主要风险防控措施探讨

3.1 规范业务操作是基础

一是强化考核。考核指标应尽可能量化, 如:集中作业业务退回率、业务处理及时性、电子验印自动通过率等, 定期下发到各二级分行、支行、网点集中作业操作不规范明细, 分析考核情况, 通报考核结果。

二是制定并完善业务操作指引、规范。针对业务运作中发现问题, 及时下发规范通知, 对新业务要从头规范, 对重要业务和特殊业务要事前规范;制作中心操作手册, 完善业务操作流程, 紧密结合系统操作实际, 对中心各业务处理节点操作流程、注意事项进行收集、整理、归纳, 以更好的指导和规范中心内部员工操作。

三是利用电话、邮件、微信、飞秋、短信平台、“信息直通车”等多种沟通渠道, 实时业务支持与辅导。

四是加强检查监督。作业中心应加强与集中授权中心、监控中心的协作配合, 严控“应走集中作业平台而未走集中作业平台”业务授权, 将集中作业平台业务操作不规范明细作为现场和非现场监管检查的重要线索, 作为营业机构“三化三铁”考评、网点运营主管考核的重要依据, 以进一步推进柜面操作规范化。同时, 加强对作业中心的监管检查力度, 定期对作业中心运作情况进行全面监督、评估。

3.2 强化中心管理是关键

一是定岗定责, 合理构建劳动组合。结合业务量水平、人员素质等因素, 合理确定中心人员配备数量, 并根据业务量发展实施动态管理。明确各岗位职责, 根据员工的业务素质、从业经历及业务熟练程度, 对员工操作权限合理分配。同时, 总结分析网点上传业务时间规律, 根据业务高低峰值、时点分阶段推行弹性排班。

二是建立健全各项内部管理制度。包括中心应急处置方案、学习制度、消防案防制度等。

三是加强激励与约束。制定中心内部员工考核办法, 以业务处理效率和质量作为考核重点, 为使考核尽量做到客观、公正, 考核指标设置以业务量、单笔业务处理时间、业务差错率等量化指标为主, 以系统提取数据为主要依据。同时, 尽快探索建立后台中心人员岗位等级管理机制, 通过适时开展先进评选、树立身边典型等活动, 进一步调动人员积极性。

四是加强对外包公司业务监督与考评。完善外包合同, 明确业务差错、业务处理及时性奖惩措施, 要求建立人员储备及应急机制, 定期按合同要求严格落实质量监督与考评。根据业务变化情况, 及时与外包公司进行沟通协调, 督促其配合业务高峰期增加工作人员, 保证业务及时处理, 对其业务差错进行分析并指导其改正, 要求其加强员工培训, 减少差错。

3.3 加强业务培训是重点

集中作业风险防控涉及的点多、面广、人员多, 加之其作为一个全新的业务系统、全新的业务流程, 加强业务培训是重之中重。首先, 培训对象要全面, 中心人员、二级分行集中作业管理人员、监管经理、网点运营主管、柜员、客户经理等相关业务人员均应纳入培训范围;其次, 培训要有针对性, 中心人员培训应侧重中心端操作及网点常见问题处理;监管经理、运营主管、柜员培训应侧重于网点端操作、业务规范要求、关键风险防控等;客户经理培训应侧重于客户服务相关业务知识。第三, 培训形式要多样化。建议以现场辅导及跟班培训为主、课堂培训为辅, 适当组织业务知识及技能测试以巩固培训效果。

3.4 加强有效沟通是抓手

一是通过不同层次的业务宣讲、座谈等多种形式增进全行上下的理解与认同度, 尤其是要加强对前台部门、客户经理等层面宣讲;二是定期通报集中作业运行情况, 总结分析存在的问题, 提出后阶段工作意见及建议;三是畅通沟通渠道, 充分利用微信、飞秋、短信平台等网络工具, 建立中心内部、中心与二级分行、支行、网点沟通飞秋群、微信群等, 实时沟通反馈。四是建立定期意见建议收集与反馈机制。

3.5 优化系统功能是保障

集中作业平台上线以来, 系统运行平稳, 但部分系统功能还需要进一步优化, 以更好的防范可能出现的系统风险。如:跨行业务系统区分大、小额渠道, 可根据工作实际分别设置业务拉闸时间, 并将大额跨行业务系统自动推送到业务处理前端, 尽可能避免由于人行大额支付系统每个工作日下午17:00关闭, 而造成大额跨行汇出汇款业务积压;个贷放款“一对多个收款方”系统功能开发或系统自动退回, 杜绝人工控制可能造成的业务差错等等。

参考文献

[1]郭浩达, 罗永宁.商业银行运营管理[M].北京:中国金融出版社, 2012.

[2]刘政权.银行的业务流程再造认识辨析[J].改革与理论, 2003, (9) .

[3]薛鸿健.重构商业银行运营体系的方法与实践[J].金融论坛, 2008, 4 (9) :21-28.

银行会计工作的风险点及预防措施 篇3

随着经济全球化步伐的加快，给我国银行业带来了较大的机遇和严竣的挑战，银行所面临的风险也在不断增大。会计工作作为银行的最基础性工作，其风险也呈多样化的方向发展，所以在当前银行风险管理工作中，加强对银行会计工作风险的防范已成一个十分重要的内容之一。特别是在当前金融改革不断加大的情况下，科学技术有效的推动了产品的创新，这也是导致当前银行会计工作风险点增加的重要原因，所以当前银行业面临的重要问题即是需要加强对风险点的管理，强化对风险点的预防，从而有效的推动银行业的快速发展。

一、银行会计工作的风险点

管理风险。在当前一些基层银行，在管理工作中，在出于对利益的追求和隐瞒经营问题的情况下，会计部门利用虚假的会计凭证，编造虚假的会计报表，存在着严重的会计失真情况，从而导致管理风险的发生。同时很大一部分银行管理人员，由于其风险意识较差，管理水平有限，这就导致用人及监察方面都存在着许多不完善的地方，对于存在的问题不能及时发现和处理，从而导致一些重大隐患的存在。另外在部分银行中，对会计人员没有明确的分工，职责不清，再加之内控制度不完善，没有建立完善的责任追究制度，出现问题没办法追究责任，互相推诿。这些问题的存在，都导致管理风险的增加。

操作风险。操作风险在一部分基层网点中体现较为明显，这主要是由于操作员在工作中缺乏责任心和警惕性，在对账务进行处理时存在着较大的随意性，缺乏对关键环节的的控制，再加之在业务操作时不上心，不能严格执行岗位相分离和授权审批制度，从而导致操作风险增加。该文原载于中国社会科学院文献信息中心主办的《环球市场信息导报》杂志http：//www.ems86.com总第565期2014年第33期-----转载须注名来源同时不能及时进行账务核算，在对往来结算进行审查时也没有按照规定的程序进行，没有按照具体规定的要求来进行对账，这就无形中增加了会计核算的风险，同时也导致票据结算风险的增加。另外在一些银行中在网点代码管理上，操作员在操作过程中也存在着不规范的地方，存在着代码更换不及时、没有及时注销及代码混用的问题，这都在很大程度上导致操作风险的增加。

服务风险。银行作为经营货币的特殊服务行业，其面临着复杂的外部环境，是经济案件高区，这也导致银行服务风险的增加。目前银行支付结算防伪鉴别技术较为落后，再加之柜台人员在工作中责任心不强，疏忽大意，这都会导致不法分子钻空子，导致结算纠纷的发生。

科技风险。目前银行在会计工作上已全面实现了会计电算化，计算机技术的应用，有效的加快了工作效率，简化了工作程序，但由于会计软件设计上的缺陷及内部制约机制的不健全等，从而使不法分子利用计算机犯罪有了可乘之机，再加之在计算机数据备份、清理、保存等方面都缺乏明确的规定，这也为导致经济犯罪的隐患增加。

新业务风险。一是由于培训不到位，员工的素质无法满足新业务快速发展的需要而产生风险隐患；二是人员数量不能满足新业务快速发展的需要，业务增长的速度远远高于前台人员增加的数量；三是管理跟不上，会计人员缺乏对会计风险的研究，忽略对重点环节的控制等。

二、银行会计工作风险点的防范措施

增强法制观念和风险防范意识。充分认识会计人员风险防范意识的重要性，在坚持会计人员职业道德教育、业务技能培训的同时，尤其要加大风险意识教育的力度，将风险意识教育作为经常性的工作来抓，使每一位员工按章操作，按制度办事，形成良好的内部控制环境。

建立健全各项规章制度。根据各行的情况细化操作规程，健全会计内部岗位制约机制。按照会计业务的性质、工作量、现有人员素质设定会计岗位，建立岗位职责，对会计人员进行合理分工，确保重要会计业务处理、重要会计事项、重要物品管理和重要会计岗位上不出现内控的空白点。

提高会计人员的综合素质。一是要抓好基层会计主管的管理，提高他们的综合素质，使之认真履行职责，抓好制度的落实；二是把好进人关，从事会计工作的人员，必须具备从业资格，经过岗前培训后上岗。各岗位必须按规定配足人员，满足岗位制约的要求；三是提高会计人员的思想素质，树立正确的人生观，价值观，使之爱岗敬业、廉洁自律、奉公守法；四是加大培训力度，提高业务素质，熟练掌握业务技能、操作规程和规章制度；五是加强对会计岗位员工的动态管理，及时关注、了解和掌握会计人员特别是重要岗位人员的思想和行为，确保会计岗位人员的道德素质和业务素质能够符合岗位的要求；六是对从事记账、结算、出纳、清算、票据交换、密押管理、重要印章管理、重要单证管理等重要岗位的人员实行定期轮岗。

完善计算机程序。一是对现有操作系统进一步整合，建立和完善内部往来账务自动勾兑程序，实现实时对账，减少风险，同时可以大大缓解人员配备不足的矛盾；二是加强对操作员的权限管理，对操作员的任何修改均要留下可查询的记录。

三是完善计算机授权控制，通过计算机程序完善各种业务登记簿。

加强检查监督。一是建立多层次全程化的监督体系。构建经办岗位事前事中的自我约束监督，委派会计主管的事中授權、事后检查，稽核和检查辅导员的事后稽核，上级会计管理部门、审计部门检查监督的内部监督机制。将事前、事中、事后监督贯穿于会计业务的每一个环节，真正起到相互监督、相互制约的作用，从而有效地控制风险；二是加大检查监督力度，严格执行检查制度，建立会计检查追踪机制，对发现问题除限期整改外，还要定期进行追踪.确保整改到位。同时要注意关注重点业务环节和做好节假日期间的风险防范；三是要加强检查监督的处罚力度，建立检查责任制和责任追究制，对有章不循、违章操作、查而不改、屡查屡犯的人和事坚决按制度规定严肃处理。

在银行的整个业务活动中，银行会计风险管理都贯穿于其中，特别是在当前我国金融市场国际化步伐不断加快的情况下，由于与发达国家在银行会计风险的防范上还存在着较大的差距，所以需要加快改革的步伐，不断的在发展中进行完善，从而降低银行会计风险的发生，加快银行业的健康、持续发展。

工程廉政风险点及防控措施 篇4

风险点

1、在工程计量及变更上弄虚作假、以少报多

2、不按项目完成的实际工程量办理结算资料

3、对工程项目结算手续不全的办理结算

4、工程结算时随意变动单价或弄虚作假

5、在对内对外结算时，不讲程序、不完善相关手续

6、利用职权透漏合同管理或招标管理中的有关信息

7、在起草合同、文件时粗略不细化

8、对施工单位进行吃、拿、卡、要

9、从事对单位利益有损、对自身有利的行为

10、在对外联系业务时不坚持原则，假公济私

11、在工程验收时，不坚持原则，不按规范进行验收 防控措施

1、按照工程项目承包施工合同及计量管理办法进行计量结算

2、在结算工程量上实事求是，做到手续齐全

3、工程结算时要严格按照规定程序办理

4、在结算时，要廉洁自律，提高遵纪守规的自觉性，严格按结算管理办法执行

5、要加强合同管理，依照合同办事

6、提高个人业务素质和技能

7、严格按照项目岗位职责实施

疾控中心廉政风险点及防控措施 篇5

一、风险点

1、公务用车使用和管理。

2、公务接待。

3、报销票据的审核管理。

4、专项资金的使用。

5、办公用房使用。

6、干部选拔任用程序。

7、人才引进工作。

8、在技术服务及技术审查过程中吃、拿、卡、要。

二、防控措施

1、严格落实“一岗双责”，严格执行党风廉政建设管理规定，严格完成年度党风廉政建设目标，积极配合驻厅纪检组开展工作。

2、严格遵守中央“八项规定”、反“四风”，积极营造风清气正、清正廉政的设计院文化。

3、公务用车严格按照有关规定执行，节假日车辆封存，严禁公车私用、私车公养。

4、严格执行上级、公务接待工作管理规定，不奢侈浪费，不超标准接待。

5、办公用房严格按照有关规定执行，执照现有条件实行集中办公。

6、按照《党政领导干部选拔任用工作条例》《事业单位领导人员暂行规定》等规定，做好干部选拔任用工作。严格按规定引进人才。

7、严格执行财务相关文件规定，定期审查。

总务处廉政风险点及防范措施 篇6

一、单位

1、职责 一）、财务管理制度、岗位责任的制定、落实、监督、检查工作。二）、协调落实政府对学校的经费投入及时足额到位，参与政府采购、招标项目的实施。

三）、学校公用经费的收支管理、教育经费预、决算、统计报表工作。

四）、各级专项资金的安排使用及结算工作。五）、全校财政供养人员的工资管理、发放。教师住房公积金及养老、医疗保险金的清算工作。

六）、统计工作：每年9-11月完成教育事业统计年报工作；劳动情况统计年报、季报；财务状况统计年报、季报

七）、普通高中（义务教育）“两免一补”、公益资助金、学校国家助学金的管理发放工作；大学生助学贷款工作。

八）、会计人员的业务培训。学校财务管理、监督检查及内部审计工作。九）、资产管理、经济普查工作。十）、学校取暖锅炉的更新改造；校园基础设施建设。十一）、积极配合其他科室的工作和完成其他临时性工作。

2、廉政风险点： 一）、参与政府采购、招标项目的实施。二）、学校公用经费的收支管理。三）、各级专项资金的安排使用。四）、普通高中（义务教育）“两免一补”、公益资助金、大学生助学贷款工作。

五）、学校财务管理、监督检查及内部审计。六）、学校取暖锅炉的更新改造；校园基础设施建设。

3、风险等级：一级

4、防范措施： 一）、落实财务管理制度、岗位责任制。二）、依据政策法规协调落实政府对学校的经费投入及时足额到位，参与政府采购、招标项目的实施，增加工作的透明度。

三）、履行财务管理制度，科学合理安排学校公用经费的使用管理，做好经费预、决算工作。

四）、依据有关政策法规安排各级专项资金的使用并及时结算。五）、对会计人员进行业务培训。对学校财务进行定期监督检查及内部审计。

六）、科学合理安排学校取暖锅炉的更新改造；校园基础设施建设。

二、个人

1、廉政风险点： 一）、参与政府采购、招标项目的实施。二）、学校公用经费的收支管理。三）、各级专项资金的安排使用。四）、普通高中（义务教育）“两免一补”、大学生助学贷款工作。五）、学校财务管理、监督检查及内部审计。六）、学校取暖锅炉的更新改造；校园基础设施建设。风险等级：一级

防范措施： 一）、落实财务管理制度、岗位责任制。二）、依据政策法规协调落实政府对学校的经费投入及时足额到位，参与政府采购、招标项目的实施，增加工作的透明度。

三）、履行财务管理制度，科学合理安排学校公用经费的使用管理，做好经费预、决算工作。

四）、依据有关政策法规安排各级专项资金的使用并及时结算。五）、对会计人员进行业务培训。对学校财务进行定期监督检查及内部审计。

医院风险点及措施 篇7

关键词：勘察设计企业,法律风险,风险点,防范

法律风险作为企业面临的五大风险之一, 逐渐得到各类企业的高度重视, 而应对的有效途径是对其中的风险点加以清楚的识别和有针对性的防范。对勘察设计企业而言, 法律风险常见于外部交易和内部管理中, 其中的风险点也具有一定的行业特殊性。

1 外部交易法律风险中的风险点

在外部交易中, 勘察设计企业常见法律风险的风险点, 与工程项目进度紧密相关, 一般包括:投标中的风险点、合同洽谈与签订中的风险点、合同履行中的风险点、竣工验收中的风险点和结算与债务关系中的风险点等。

1) 投标中的风险点

根据《工程建设项目招标范围和规模标准规定》, 在使用国有资金等条件下, 勘察、设计单项合同估价50万元以上的必须进行招标, 民间投资的工程项目采用招投标方式也越来越多, 这也决定了参与投标是勘察设计企业承揽业务的重要方式, 而投标过程存在大量法律风险的风险点。

(1) 项目真实性和合法性风险。勘察设计企业在投标之初, 对招标项目的各类信息应进行核查, 对招标公告、标书和项目说明等进行研究, 以辨认项目真实性, 并进一步分辨招标项目是否履行审批手续, 是否获得审批等, 确保参与投标的项目真实合法。

(2) 报价方式风险。勘察设计企业在投标中会采取多种策略的报价方式, 如:不平衡报价法、多方案报价法和不同阶段分别报价法等, 在确定报价方案时, 应综合考虑各种因素, 在争取中标的基础上保证收益并减少风险。

(3) 不正当竞争风险。在部分工程项目中, 存在部分投标人之间串标或围标, 甚至存在招投标人之间相互串通, 限制竞争或排斥其他投标人的情况, 因此, 正当参与投标的勘察设计企业应及时发现并采取积极措施加以应对。

(4) 代理关系中的风险。勘察设计企业大都通过企业员工参与投标各阶段, 应保证员工具备相应的代理权限并明确范围, 避免代理权不明造成投标无效的情况发生。

(5) 合作投标中的风险。如果与其他国内外勘察设计企业联合投标, 应事先明确合作方之间的权利义务关系, 包括工作内容、利益分配、争议解决等进行清楚的划分和约定。

2) 合同洽谈与签订中的风险点

(1) 合同洽谈。勘察设计企业与业主进行工程洽谈时面临的风险主要来自业主是否充分遵守先合同义务和是否存在合同欺诈的行为。勘察设计企业应在项目洽谈中积极促成业主履行先合同义务, 包括尽力促成合同缔结, 告知项目有关的重要事项, 提供必要的注意和保护义务, 对在洽谈过程中知悉的勘察设计企业商业秘密给予保密。如果发生业主用故意虚构事实或隐瞒真相的方法, 诱骗订立合同, 达到骗取钱财等非法目的的合同欺诈, 勘察设计企业应采取保留证据、起诉、报案等措施积极维权。

(2) 合同签订中的风险点。合同签订阶段的风险点虽然很多但集中表现为各种关键内容约定不明造成的争议, 因此, 勘察设计企业应对合同中的合同范围、违约责任、争议解决、采用的技术标准或规范、项目实施进度、施工配合、费用结算、设计企业派驻人员的安全保障等条款内容进行详细约定。

3) 合同履行中的风险点

合同履行就是将各条款进行实施的过程, 其中的风险点主要来自是否会发生各种可能导致合同条款发生变化的情形, 勘察设计合同更是如此, 因此, 应尽量避免发生设计内容、技术标准、实施进度、费用结算方式等的变化, 如一旦发生关键情形的变化, 勘察设计企业应根据情况采取通知业主、保留证据等方式明确责任或对合同进行修改。

4) 竣工验收中的风险点

项目竣工验收中, 勘察设计企业应积极协助业主证明工程符合设计要求、签署质量文件, 完善技术档案和施工管理资料等各类文件, 对发现问题及时整改, 使工程项目按期、顺利通过验收。

5) 结算与债务关系中的风险点

工程通过竣工验收, 勘察设计企业应按照合同约定及时结算, 避免造成尾款遭到拖欠。在签订工程总承包合同的情况下, 应在规定时间内提交经各承包方确认的结算材料。

如果遇到工程款债务纠纷, 首先应采取积极措施主张债权, 并注意诉讼时效。普通工程款债务纠纷诉讼时效为2年, 超过时效则面临丧失胜诉权的风险。其次应注意优先受偿权的行使期间, 最高院司法解释规定该期间为6个月, 超过则面临丧失优先权的风险。最后应注意保存相关证据, 避免发生无法证明债权主张的风险。

2 内部管理法律风险中的风险点

勘察设计企业由于具备知识密集、技术密集和以项目为依托等特点, 在内部管理中面临的法律风险一般存在于知识产权管理和劳动用工管理两个方面。知识产权管理中的风险点主要包括:建筑方案和各类图纸的著作权归属、专利权归属与保护、技术秘密的保护等。劳动用工管理风险虽不突出, 但由于涉及员工个人利益, 一旦出现纠纷大都较难处理, 其中的风险点大都存在于劳动关系建立、履行和解除之中。

1) 知识产权管理中的风险点

勘察设计企业享有的知识产权主要包括著作权、专利权、技术秘密和其他商业秘密权, 以及商标权等, 其中存在大量风险点。

(1) 著作权中的风险点。勘察设计企业在著作权中面临的风险点主要存在于权利的归属和利用中。确定著作权归属应注意两类风险点:第一, 区分智力成果是否属于职务创作。属于职务创作产生的, 著作权应归属勘察设计企业, 直接参与创作或研发的员工享有署名权并可因此获得奖励, 如为员工个人创作, 则著作权归属个人, 区分的主要标准是创作或研发的过程是否是执行企业业务或主要利用企业物质技术条件。第二, 勘察设计企业接受委托产生的著作权, 应通过合同约定确定权属, 如没有合同约定的, 著作权应归属勘察设计企业。

在利用各种智力成果过程中, 勘察设计企业应注意两类风险点。第一, 对各种投标文件, 业主仅获得在特定工程建设中的一次性使用权。第二, 如果对勘察设计企业享有著作权的设计软件等电子成果加以利用, 应注意明确授权使用的版本和范围并使用技术手段加以保护。

(2) 专利权中的风险点。保护并合理利用专利权, 不仅可以为勘察设计企业带来技术优势, 还可以通过授权使用产生直接经济价值, 并可转化为股权, 帮助企业获得更大的发展空间。

专利权中的风险点与著作权很相似, 首先应明确权利归属, 方法同样是通过区分是否属于职务创作明确与员工之间的权利归属和通过合同约定明确与业主之间的权利归属。其次, 利用中除应注意明确授权范围和时间之外, 勘察设计企业对专利权应采取动态管理的方法加以维护, 最大限度利用专利权的价值。

(3) 专有技术权和商业秘密权中的风险点。技术秘密和商业秘密, 指具有实用性, 能为企业带来利益, 并采取了保密措施, 不为公众所知悉的技术和经营信息, 勘察设计企业对技术秘密和商业秘密的掌握构成了专有技术权和商业秘密权, 其中的风险点主要来自泄密。勘察设计企业应加强内部管理, 完善保密制度和人员奖惩机制, 以杜绝泄密事件的发生。

(4) 商标权中的风险点。现阶段勘察设计企业的品牌观念比较淡薄, 与此对应的是对商标权的保护和利用也基本处于空白状态。因此, 勘察设计企业在商标权中面临的法律风险虽然是潜在的, 但一旦发生就会造成巨大影响。

2) 劳动用工管理中的风险点

由于人员流动比较普遍, 员工稳定性不高, 勘察设计企业在劳动用工管理中, 面临着一定的法律风险, 其中的风险点存在于劳动关系的不同阶段之中。

(1) 劳动关系建立时的风险点。勘察设计企业在与劳动者建立劳动关系时, 首先应选择合适的用工方式, 以签订劳动合同为主要方式, 对临时性、辅助性和可替代性岗位可采用劳务派遣的用工方式。签订劳动合同时, 根据情况选择合适的合同类型, 以签订固定期限劳动合同为主, 以签订无固定期限和完成一定工作任务的劳动合同为补充。在约定具体条款时, 应注意合同期限、试用期、工作岗位和职责、工作地点、工时标准、劳动纪律、劳动报酬、合同解除、保密和竞业禁止等关键性条款的完整和周密。

(2) 劳动关系履行中的风险点。勘察设计企业在履行劳动合同时, 应注意因劳动报酬、社会保险和劳动工时等在符合劳动合同约定的同时, 更要符合相关法律和法规的强制性规定。

部分小型勘察设计企业为达到企业资质级别, 会以支付报酬并签订劳动合同的方式, 吸引个人资质挂靠, 所签订的劳动合同为办理个人资质注册使用, 并不能被实际履行, 是虚假的劳动合同, 支付的报酬也并非劳动报酬。这种行为实际上违反了《建设工程勘察设计企业资质管理规定》, 属于以欺骗、弄虚作假等手段申请资质, 一旦查实会遭到严重处罚。

(3) 劳动合同解除时的风险点。在解除劳动合同时, 勘察设计企业应与员工就保密、竞业禁止等事项协商一致, 避免泄露技术或商业秘密。在非由员工提出解除劳动关系或拒绝续订到期劳动合同的情况下, 勘察设计企业还应支付补偿金。

3 两类法律风险之间的关系

勘察设计企业面临的外部交易和内部管理法律风险中的各个风险点之间联系紧密, 在一定情形下还会发生转化, 应清楚认识。比如, 在参与投标阶段, 勘察设计企业就应提出知识产权保护的主张, 明确投标方案的著作权应归投标方所有, 否则就有可能在投标阶段受到企业知识产权遭受侵权的风险。在合同履行阶段, 如需勘察设计企业派驻员工作为设计代表进入施工现场, 应明确业主应承担派驻人员安全保障的主要责任, 将劳动合同履行中有关劳动保护的风险进行合理适当的转移。

以上情形只是两类法律风险的风险点之间相互联系、相互转化的众多表现形式中的两种, 勘察设计企业应提高对两类法律风险的认识, 能够对其中的风险点加以清晰的识别, 强化风险防控手段, 建立相应的法律风险防控机制, 制定相应制度, 采用动态方式管理并加以防范, 为企业的生产经营和良好发展保驾护航。

参考文献

[1]GB/T27914—2011企业法律风险管理指南[S].

[2]丁宏.勘察设计企业实施品牌文化战略初探[J/OL].杭州, 2007, http://www.zjjs.com.cn/magazine/data/zjkcsj/2006.04/8.htm.

[3]任伊珊, 周悦丽.谈我国企业法律风险管理及其体系构建[J].北京行政学院学报, 2012 (2) :94-100.

[4]蒋恺中, 王子晶.对勘察设计企业技术秘密保护对策的研究[J].当代经济, 2007 (3) (下) :45-46.

医院财务风险控制措施探讨 篇8

【关键词】医改；医院；财务风险；成因；控制措施

一、前言

“以改促发展”，是新时期我国医疗事业可持续发展的着力点，强调医疗体制深化改革的必要性与重要性。在新一轮医改的大背景之下，提高医院财务风险控制能力，对于深化改革发展，具有重要的现实医院。医院财务风险的形成因素多元化，无论是外部因素中的经营风险、行业风险，还是内部因素中的管理风险、审计风险，强调提高医院财务风险控制能力，适应医院改革发展新环境。

二、新形势下医院财务风险的成因

1.外部因素

（1）医院经营风险

医疗体制改革是新时期我国医疗事业可持续发展的重要依托，强调深化公立医院补偿机制改革，建立“医药分开”的医疗体制。但改革是一个过程，在“医药分开”机制之下，医院补偿渠道收窄，政府补助、服务收费成为主要补偿来源。这样一来，“药品加成”所形成的费用补偿剔除，医院面临收费项目减少之后，经营成本支出增加的问题。

（2）医疗行业风险

我国医疗机构以公益性事业单位为主体，决定了医院的特殊属性。①医院人道主义等救援，无法规避，由此所形成的死账呈现上升趋势；②药品更新速度加快，由此造成药品沉淀，增加经营成本，对医院现金流转造成影响；③在医疗事业改革中，为适应医改需求，医院经营管理方式的变革，无疑会让处于改革过渡期的医院面临经营风险。而且医院投资逐步融入“社会资本”，经营规模等的扩大，对医院财务管理带来压力。

2.内部因素

（1）内部管理风险

内控管理是医院经营管理的重要基础，确保医院资产的安全性、财务报表的真实性。但从实际来看，医院缺乏内控管理工作的有效来战，内控力度不足，存在资金实用效率低、资金闲置等问题；财务内部监控不到位，缺乏完善的内部监控体系；职工利益与医院发展的关系紧张，职工利益分配风险发生。

（2）内部审计风险

内部审计是防范财务风险，提高财务管理效力的重要保障。但医院内部审计滞后，事后审计的工作模式难以发挥审计工作的效力。并且，审计工作范围狭窄，局限于财务上的手指审计，而对于物资采购、基建等的审计力度不足。

（3）预算管理风险

预算管理流于形式，从预算编制到预算执行，缺乏全面而有效控制。一方面，医院缺乏对预算管理的重视，预算编制管理缺位严重，预算编制难以立足实际，做到“精细化”；另一方面，“重效益、轻管理”的思想，导致医院预算管理缺乏主动性，预算管理在医院经济运行中的导向性作用难以充分体现。

三、医院财务风险控制措施

1.夯实管理：建立健全管理制度，强化成本核算管理

为适应医院财务风险管理的新环境，医院应着力于内控管理建设，通过健全成本管理制度，强化成本核算管理的有效落实。首先，立足实际需求，建立成本核算部门，确保成本核算管理落到实处。并且，通过建立绩效考核机制，提高各部门、各岗位参与的积极性；其次，强化财务人员的综合素质。通过专业培训，提高财务人员的专业水平，提高财务风险意识，更好地胜任财务管理工作；再次，建立健全管理制度，强化内部审计监督的作用发挥。面对财务风险及时应对、有效防范，严防财务风险对医院经营管理造成较大影响。

2.建立体系：建立全面预算管理体系，实现预算管理科学化

预算管理是医院财务管理的重要环节，实施全面预算管理，对于提高财务管理能力，具有重要的意义。因此，医院应建立全面预算管理体系，从预算编制，到预算执行，都在一系列的管理制度下推进。预算编制精细化、预算执行落实到位，确保预算管理作用充分发挥。一方面，全面预算管理避免预算管理流于形式，确保预算管理立足实际，为序医院经济运行的稳定性；另一方面，预算编制与执行建立在完善的管理制度之下，从编制、审批，到调整、考核都形成了相应的管理制度，确保了预算编制的科学性，有助于医院财务风险的有效控制。

3.防范控制：建立完善的风险评价体系，提高风险控制能力

财务风险有效规避的重点，在于强化防范控制，建立完善的风险评价体系，对风险进行监督、评价，进而及时有效的采取应对措施。首先，医院要完善决策评价，将医院管理决策的可能失误纳入风险评价之中，确保管理决策的科学性；其次，完善项目评价。医院的经济运行规模日益扩大，投资项目运行的跟踪评价，是规避投资风险的重要基础。通过建立投资评价体系，有针对性地对项目的财务风险因子进行监测，进而及时发现财务风险，有效应对。

4.优化调整：适应国家改革政策，主动调整管理方案

深化医疗体制改革，是我国医疗事业发展的重点。在改革的大环境之下，医院要主动适应，调整管理方案，在提高经济效益的同时，也要科学规避外部风险因素，消除因“医药分开”所带来的经营成本增加等风险。与此同时，强化与政府部门之间沟通协调，争取政策上的支持力度，平稳过渡医疗体制改革所带来的财务风险，也通过强化监督管理，为财务管理创设良好的内外环境。

四、结束语

医院财务风险控制是一项复杂而系统的工作，涉及面广、工作量大，要求财务风险控制能力的建设，一是要清楚地了解财务风险的形成因素，对财务风险有全面的认识；二是立足医院实际，从医改出发，通过管理制度的完善、管理体系的建立；风险评价机制的形成，夯实医院财务风险控制的内外环境。

参考文献：

[1]蒋万素.对医院财务风险控制措施的探讨[J].经济视野，2016（17）.

工程技术部廉政风险点及防控措施 篇9

风险点：（风险等级二级）

1、在施工队伍选择上，任人唯亲，不按质量要求进行验收；

2、生产过程中，以偷工减料，私改图纸或施工工艺；

3、透露工程价款及相关信息资料；

4、不按项目完成的实际工程量办理结算资料；

5、对外包工程的隐蔽质量缺陷视而不见；

6、与施工队伍勾结，谎报其完成工程量及人工费； 7，在编制工艺文件时，不照规范及图纸要求进行；

8、对施工的不符合规范要求的乱表态放行；

9、在工程项目施工中不按规范进行，违规操作。防控措施：

1、在选择施工队伍上，任人唯贤，集体研究；

2、严把好质量关；

3、严守商业秘密；

4、按照工程项目承包施工合同进行计量结算；

5、对廉洁自律提出要求，认真做好本职工作；

6、应按照规范对隐蔽工程进行验收；

7、应如实申报施工队伍队伍使用的人工费；

8、要严格按照技术部门所指定的施工方案进行施工；

医院风险点及措施 篇10

职责：分管行政政法、政府采购

一、廉政风险点

共从四个方面查找了19个风险点

（一）思想道德风险点（5个）

1、党性观念不强，政治觉悟不高，不能准确掌握和执行上级的政策精神；

2、职业道德水平低，反腐倡廉意识不强，离党员领导干部思想素质要求远；

3、服务意识不浓，工作态度不积极，办事拖拉，效率不高，不给好处不办事，给了好处乱办事；

4、抵制不住腐朽思想的侵蚀和诱惑，不能廉洁自律，以身作则。

5、群众观念和集体意识淡薄，对群众反映的实际问题，能解决的不解决，或不从大局出发，造成发生不良影响。

（二）岗位职责风险点（9个）

1、不履行“一岗双责”规定，忽视党风廉政建设工作，导致分管科室发生重大问题；

2、不进行深入的调研，导致工作决策出现重大失误；

3、发现问题不及时、不如实向上级报告，弄虚作假，隐瞒事实，欺骗组织；

4、对对口单位追加预算申请申核把关不严，造成财政资金损失浪费；

5、对对口单位财政性资金支出监管不力，出现截留、挪用、超范围使用乃至于贪污现象的产生；

6、对属于政策采购范围的商品、服务工程、建筑工程不安排政府采购；

7、在政府采购过程中违规操作，造成南下资金重大损失。

8、不正确执行上级正确的决定和命令。

9、不及时传达贯彻指示精神和工作部署，导致上级的工作要求在分管科室得不到正确贯彻执行；

（三）制度机制风险点(5个)

1、不遵守劳动纪律，时常做与工作无关的事；

2、参与赌博活动，进入营业性歌厅、舞厅、夜总会等场所活动；

3、接受服务对象及可能影响公正执行公务的吃请、财物和其它利益；

4、不遵守保密纪律，不该说的说了，不该做的做了，对公务的正常执行造成了影响；

5、利用职务上的便利，要求下级机关、利害关系人为自己和亲友谋取私利。

二、主要防范措施

（一）加强学习，培养纯洁高尚的思想境界。要以“三个代

表”重要思想和科学发展观指导行政政法财务管理和政府采购工作的实践活动，正确熟悉和运用手中的权力。要善于去观察、分析和解决分管工作中面临的问题，不断提高政治理论素养和工作水平，并把这作为一种政治责任和精神追求，同健全的人格，良好的精神状态和健康的心理有机结合起来，不以权谋私，不要挟他人，不诿过于人，不计较个人得失，正确看待自己，正确看待职权，立足高远，爱岗敬业，做党和人民的“勤务员”，当财政工作的“先锋战士”。

（二）强化政治意识，树立坚定的政治责任感。财政干部政治素质的高低，处理和解决问题的能力如何，直接影响着整个财政工作的成果，要不断增强政治敏锐性和政治鉴别力，维护财政干部的荣誉和形象；要清正廉洁，不徇私情；耐得住寂寞，经得住诱惑；以对党、群众、事业高度负责的态度，正视困难和矛盾，刚正不阿，务实开拓，围绕局党组的中心工作，勇敢地处理各种问题，维护和捍卫局党组和群众的根本利益。

（三）树立大局意识，创造性的开展财政工作。要时时处处以大局为重，处理好全局、集体和个人之间的各种关系。要研究工作中碰到的“热点”、“难点”、“敏感点”和深层次的矛盾，留意全局性、宏观性和前瞻性，对苗头性和倾向性的问题，措施及时，对症下药，避免工作被动和影响大局。

（四）切实端正作风，发挥好财政干部表率作用。财政干部作为党和国家财政政策的执行者，不能等同于一般干部，要对自

己的言行举止负责。要有榜样意识，做到以身作则，发挥好表率作用，要求别人做到的，自己首先做好，禁止别人不做的，自己坚决不做。要正确处理与领导、同事、家人、朋友、上级部门之间的利益关系。工作中要严厉认真履行职责，深入实际，深入基层，克服形式主义和不良工作作风。要时刻把握财政工作的主动权，充分发挥财政工作职能，创造性地开展工作，推动财政工作全面进步。

医院风险点及措施 篇11

【关键词】医院审计管理；作用及意义；风险及对策

一、医院审计管理的作用及意义

审计工作是对一些经过整理过的资料的证据进行收集并加以分析，并以其对财务状况进行评估，然后做出相应的结论。它要求审计人员具有相对的独立性和专业知识水平。

1.监督作用

医院的审计工作直接受本单位院长领导，具有一定的权威性，业务上是对全体的经营活动进行客观真实的反映，所以能够促进医院的财务管理，严格了内部控制管理机制，有利地规范了医院的各项规章制度的落实。

2.评价作用

医院随着经营活动的不断延伸和管理水平的不断提高，内部审计工作可以直接为管理者提供有价值的“通讯”，通过审计部门的客观评价，真实地反映了相关信息的关联性与可靠性，正确地反映财务报告的确定性，为医院的管理者制定重大方案与措施提供合理保证。

二、当前我国医院审计管理工作存在的风险

辩证唯物主义认为凡是都应该“一分为二”的去看待，医院审计工作在充分发挥其作用的同时，也存在着一定的风险。

所谓审计风险就是在从事各项审计活动中未能发现报表或者辅助等财务报表和非财务报表中重大差错或者一般差错而发表了不恰当的意见，从而使审计主体受到了损失的可能性。上述风险产生的因素很多，包括主观因素和客观因素。

1.相关业务人员综合素质有待于提高

医院对于我们每个人来讲，我们关注的就是医疗质量与技术水平，它是人们永恒不变的话题，也是医院全体医护人员的核心话题，更是医院立足于市场、发展客源的生命源泉。但是医院审计人员的综合业务素质技能却往往却被忽略，这个现在在医疗方面普遍存在着，因为医疗审计人员这个特殊岗位它与医学知识以及医疗管理学是分不开的，同时还需要具有一定的专业审计知识和较高的职业道德水准，但是许多医疗审计人员他们根本无法同时满足上述条件，他们有的是财务人员转岗的、有的是工人岗位人员在取得会计证后转岗做审计，有的是社会人员招聘而来的，很少有具有审计专业知识同时精通医疗理论知识的双面人才，这些人员综合业务水平都不高，专业知识都不强，更缺乏管理知识和法律知识，他们在工作中即影响了审计质量又容易产生审计风险。

2.内部环境因素，导致审计失去独立性和权威性

我们大家都知道在医院，全院上上下下最关心的是医疗技术质量，最需敏感的话题的也是医疗技术质量，医院为了提高市场的占有率与竞争能力，最需要抓的还是医疗技术质量。上到院长下到一般医护人员都将医疗技术质量放在第一位，在这种氛围下，医院的审计部门很难具有独立性和权威性，他们难以跨越这种环境带来的障碍，在行驶职能时左右为难，上边院长不重视，下边各个科室不配合，尤其是在某类审计活动中，由于出于本科利益的考虑，他们往往不配合审计人员的工作，不真实全面地出具有关资料，不真实地反映有关经营情况，医院的管理者也是“睁一眼闭一眼”，在没有上级的联查下，医院的审计部门就是挂牌单位，虚设机构。这样以来内部审计管理工作，很难实现全方位、全过程的监督管理。这种现象在医院管理中普遍存在着，由于管理者的不重视，参与者的不配合，从而导致审计不能做出正确的判断，因此增加了审计风险。

3.审计信息化管理薄弱以及审计范围狭窄

现在我国许多医院医疗设备信息现代化管理已经基本成为现实，这是促进医疗技术质量提升的最重要表现，然而却缺乏内部监督信息系统及平台，又加上医院这种特殊的单位，长期下来形成的重医疗技术管理、轻审计管理以及院长擅长技术管理缺乏财务审计管理的技能等原因客观因素和主观因素，使医院的内部审计管控过程出现了许多漏洞，如没有完善的审计信息系统，使审计工作失去时效性，同时给审计工作的正确性也带来一定的负能量，也对审计工作的方式、内容、流程带来一定的影响。再有现在大多数医院的审计工作只限制在财务收支方面的审计工作，没有开展其他方面的审计与评价活动，从而导致审计风险存在于医院经营的各个方面。

三、针对当前我国医院审计存在的问题应采取的措施

1.全面提高相关业务人员的综合业务素质

“适者生存”这是达尔文的进化论学说。无论是企业还是事业单位为了适应市场经济发展的需要，都应该转变经营机制，加强内部管理，医院在积极提高医疗技术管理水平的同时，也应该努力地提高审计人员的综合业务水平，使之充分发挥人的潜在能力，这是防范审计风险的最重要的一步，最终达到爱岗敬业、尽职尽责具有德才兼备，以德为先的职业道德修养，所以医院也应该拿出一定的教育经费派业务骨干和责任心强的审计人员与医护人员一样去到同行先进单位进修学习，同时还鼓励他们参加相关的审计职称考试和继续教育培训活动，同时将以上结果与审计人员的工资奖金挂钩，以激励他们将所学到的知识活学活用。这样让他们在理论上及时地学习新的法律法规政策，使他们与当今社会融入一体；在业务上既能当好“警察”又能当好“参谋”，做一名合格的内审人员。

2.完善审计监督体系，充分发挥审计的独立性、权威性、协调性

现代化管理体系不仅适应于企业，也适应于医院管理。医院的审计工作应该打破那种古老的、流于形式的敷衍工作方式。首先医院应该真正地成立内审机构，并配备相关技术过硬的人员，这部分人员不能只来源单一的财务部位，应该由多层次的部门人员组成。如财务、医政科、护理部、统计、设备、法律等部门的专业人员组成，并赋予他们在实际工作中具有一定的相对独立性。其次要有院长的大力支持和协作，这样使他们具有一定的权威性。最后在上述两点的基础上还有对各个部门之间以及部门内部之间具有一定的协调和统一指挥的权利，即具有一定的协调性。这样使审计部门及时准确地掌握全院的各个部门经济运行状况，从而为审计工作的运行打下良好的基础。再有加强审计的监督工作，建立科学的管理体制与经营机制，由院长带队定期与不定期地对审计工作进行监督检测，并做到谁的责任谁承担，该罚的罚，该奖的奖，奖惩到人，这样不但有利地避免了内部管理监督工作不到位而给审计工作带来的风险，同时也能正确地为分析评价其他各项工作提供有利的依据。

3.建立审计信息平台，扩大审计范围

医院实行现代化管理不仅表现在医疗技术服务质量上，审计工作同样也需要一个完善的信息系统及平台，如建立信息管理一体化，数据系统一览表，内控监督平台和网站等等一系列的现代化手段。这样不仅能够提高审计的时效性，还能科学地规范审计工作的程序和方法。再有合理地扩大审计的范围，如在重点开展财务收支审计的基础上，深入开展效益审计、经济责任审计、设备管理审计、内部控制制度评价审计、药品物资审计等等，并且在审计监督之上做好分析与评价工作，这样才能有效地将审计风险降低到最低，并能合理有效地控制，更好地使医院在确保医疗质量安全的基础上，持续良性发展。

四、结语

总之，医院在抓好医疗技术质量的同时也应该抓好审计管理工作，因为它为医院的医疗技术服务质量提供了合理有效的保证作用，从而达到医院财务支出最小化，经济效益社会服务质量最大化，最终达到医院持续稳定的良性发展。

参考文献：

[1] 翟力.医院审计风险与防范措施[J].中国外资，2011年18期

变电运行管理中危险点及控制措施 篇12

一、变电运行管理中的危险点

1. 变压器操作时的危险点

操作变压器时存在危险点的两个主要原因是:

(1) 在切合空载变压器的过程中, 极可能遇到操作过电压的状况, 这种操作会对变压器的绝缘产生很大的伤害。

(2) 变压器的空载电压突然间升高, 导致变压器的绝缘受到一定程度的损坏。

2. 编制倒闸操作的危险点

在倒闸操作中, 如果在操作前没有做好充分的准备, 那么在操作时难以按照严格的工序进行, 就会导致危险出现。另外, 在母线倒闸操作时有可能也潜藏着一些危险点:

(1) 是导致带负荷拉刀闸的事故的发生。

(2) 由于继电保护和自动装置进行切换时, 出现操作不当而导致误动的情况。

(3) 在空载母线充电过程中, 电感式电压互感器以及开关的断口电容导致串联谐振。

3. 在直流回路操作时的危险点

变电运行中的值班人员在进行直流回路操作时要保证高度的谨慎, 因为这种操作也潜含着危险, 在进行这种操作时如果方法或者工序不正确, 就有可能导致某些自动装置以及保护误动作, 引起不必要的安全事故发生。

4. 天气异常造成的危险点

自然天气是一个万变的因素, 如果天气出现了异常, 也是有可能给变电运行管理带来危险点, 甚至导致运行过程中发生事故。在气温低下的冬季, 充油的设备就会形成油面过低、导线过紧局面;在气温比较高的夏季, 充油设备的油面就会变高, 导致导线过松;在大风天气, 会导致引线被杂物缠绕;在大雾天气, 有些设备出现闪络现象;在雷雨天时, 一些接地设备也出现故障, 都会导致危险事故发生。因此, 灵活的做好对由各种异常天气引起的故障问题的防范, 是变电运行管理过程中必须要做的工作。

二、对变电运行管理过程中的危险点的控制措施

1. 贯彻落实规章制度

工作人员必须坚持“安全第一, 预防为主”的理念, 严格遵守各项规章制度。要确保各规章制度的贯彻实施, 使每项工作的进行都落到实处。对于违章的行为, 施以相应的惩罚, 以示警戒。

2. 规范操作行为

据调查研究数据表明, 在变电运行管理中发生的事故中, 大部分都是因为习惯性违章。所以, 对于人为失误而造成的事故, 控制的关键在于规范人的行为。在对员工的培训中, 用危险的可怕性向员工进行教育, 比利用强调“安全”的重要性更加直观具体。经历过这种更具有针对性、实效性的警示教育之后, 会大大提高作业人员的安全意识, 纠正他们的习惯性违章, 也会增强他们的自我保护能力。

3. 定期维修整理、标准化操作进行科学预控

年度大修阶段是对系统安全维护的重要阶段, 在这一阶段, 变电站的运行管理工作变得非常繁忙, 倒闸操作和工作票的执行工作都比较集中。每年的年度大修, 要制定详细的工作计划, 确保检修工作的顺利进行。并在相关记录薄册中记录有关数据。例如使用了多少接地线和它们的具体位置分布, 避免在复役操作时出现带来接地线合闸的失误。把工作的程序标准化, 减少不必要的失误操作。针对性预防对员工进行必要的培训, 重点学习需要设备的改进技术。明确变电运行管理过程中会出现的危险点, 并学习解决和预防办法。

4. 实施继电工作的保护

继电保护装置是当电力系统中具有警示作用的重要装置。当电力系统发生了故障危及电力系统安全运行时, 它能够向运行值班人员及时发出警告信号, 或直接向所控制的断路器发出跳闸命令以终止这些事件发展。即使有这个自动报警防御装置, 对于各项工作我们仍要做到三检查, 即事故跳闸后要及时检查, 送电后要及时检查和停电后要及时检查。三管好, 即要把压板管好, 要把直流系统和每个分支回路管好, 还要把控制保护设备管好。三管好确保了工作的有效进行, 避免了各种不恰当的操作。

5. 巡视监督工作要加强

加大巡视监督的力度, 在问题萌芽状态的时期发现并解决, 减少不必要的损失与伤害。对操作设备进行定期的检测和监督, 避免因为老化或其他零件耗损问题引起事故发生。对作业人员进行一定的专业培训, 让其熟练掌握和了解设备操作程序, 并能够单独应对设备出现的小状况, 防患于未然。培训专业队伍, 研究设备的工作机理, 对于存在安全隐患的设备进行重点探究, 寻找降低的方案, 使变电站在安全方面的危险降到最低, 以保证其安全的正常工作。

三、结语

从变电运行管理中存在的问题看, 对工程开展过程中出现的危险点的分析并控制是非常重要的。建立奖励和惩罚机制以及安全生产责任制, 把操作事项尽量做到细化, 量化, 确保每项工作都有章可循。不能仅仅把规章制度放在书面文字上, 要在实际情况中对规章制度的内容进行贯彻实施执行。在变电站运行管理中, 积极监督, 指导各项工作, 还要总结经验, 发现不足, 努力探寻存在的危险点并对其加以防治。

参考文献

[1]刘民亮.谈变电运行管理中的危险点及控制措施[J].科技创新与应用, 2013, (24) :178.

[2]邵军.论变电运行管理中危险点分析及控制策略[J].中国电力教育, 2010, (10) :244-245.