科研项目财务管理制度

科研项目财务管理制度（共10篇）

科研项目财务管理制度 篇1

项目财务管理制度

项目作为一个非独立运营，但又相对自主的经营方式。

项目的财务责任是实现利润，实现利润后根据薪酬制度兑现有关管理和生产人员的利益。总公司对项目的财务管理通过授权控制、预算管理、会计核算、审计监督等方式，安排项目的财务责权利体系。

一、授权管理控制

总公司对项目在一定授权范围内相对自主经营，在授权范围以外的财务事项，则要报总公司批准，形成总分公司之间的授权控制制度。对资金支出的授权。项目拥有正常情况下的资金支出审批权。在项目非正常情况下使用的资金或者大额的资金，比如大额合同、大额预算变动等，则必须报请总公司审批支出。在生产和技术方面则充分授权。

对项目资金支出的授权，使项目拥有部分财务支配的能力，因此必须对项目财务支出进行监控。事前控制方法就是要项目实行预算制度，使资金“算了再用”；总公司也可以据此了解各项目间的预算资金盈缺状况，在各项目间合理调配资金，提高资金的使用效率。

二、预算管理

总公司于财年预算前要向项目协调确定利润目标，以量化规范总公司对项目权责利安排；项目应据此编定产值、成本、费用等业务和各月预算，并把各业务预算分级归口落实到个人，形成有效的分公司内部各级责权利体系；项目再依据各业务预算编定资金预算和预 1

计报表等财务预算，总公司可以据此掌握各项目预计损益状况，进行资金的预算平衡和合理调度。

预算管理体系运做的核心是责权利体系，所以必须要保证每一个层次责权利安排的有效。在项目层面，是检查并考核其成本控制、费用支出、材料耗用、设备管理等日常财务目标，同时也要对项目制定和预算权责相匹配的劳动人事制度和激励、约束机制，并要落实到相关的个人。

三、会计核算管理

对项目应按照规定的会计制度，严格进行会计核算和控制。总公司对项目的会计核算的方式是下放到项目。下放的方式核算，是由总公司向项目委派财务会计人员，即会计业务下放，而会计人员集中。

四、审计控制

应建立对项目的财务审计制度，形成对项目的审计控制。对项目的审计控制应包括会计审计和预算审计两个方面。会计审计主要检查会计核算和控制体系，主要是对项目会计核算体系的合理性、内部控制制度的完备性和有效性、会计报表的真实性等进行审计，是针对会计系统的审计；预算审计是对项目预算编制汇总体系的合理性、核算统计系统的完备性、预算执行和考核体系的有效性进行的检查和评估，是一种管理性审计。

五、结论

建立有效授权控制制度、预算管理管理、会计核算和控制制度以及审计控制制度，将形成对项目有效的财务管理体系。

这个体系的四个主要方面相互关联，授权制度是组织安排，预算管理是事前控制，会计核算控制是事中和事后控制，审计控制则检查监督整个财务系统。二O一O年九月九日

科研项目财务管理制度 篇2

一、科研经费管理中存在的问题

1.对科研经费管理认识不足。

近年来, 为了加强对科研经费的管理, 提高科研经费的使用效益, 大部分高校实行了“统一领导, 集中管理”的财务管理体制, 由科研管理部门和财务部门共同负责管理和监督科研经费的使用情况。在这种情况下就出现了科研管理部门、财务管理部门和项目主持人在认识上的差异。

科研管理部门的工作侧重于争取项目的级别、数量、到位经费的多少以及成果的鉴定, 忽视了经费的使用情况和经费使用的合理性和效益性。

财务管理部门注重经费的收入与支出的核算, 忽视了各个科研项目的具体要求, 有些会计科目设置不合理, 对科研资金的筹集与取得、拨入与运用、耗费与补偿等全过程缺乏了解, 财务管理的监督也就没有发挥其作用。

项目主持人认为科研项目经费是全凭个人的能力、声望和技术取得的, 对于经费的使用应由自己来支配。此外, 学校科研项目的级别、科研经费的多少, 还与教师能否进入科研教学关键岗、重点岗以及评职称等切身利益挂钩, 驱使项目主持人不按项目计划的要求开支使用科研经费。

2.科研经费管理不规范。

由于我国大多数高校科研经费管理和项目管理归口不同的部门, 经费管理由财务处管理, 项目管理由科研处管理, 科研经费的审批人又是课题负责人, 而科研项目管理部门和课题负责人一般对财务知识不甚了解, 导致经费管理和项目管理出现脱节现象。

此外, 一些学校还存在对纵向课题经费的使用控制过严, 而对横向课题经费的管理过于宽松的现象。由于横向课题是非政府部门和企事业支付的用于开展技术开发、技术咨询和技术服务等项目的经费, 导致一些学校在管理科研经费时, 只要花的是横向课题的经费, 买什么都可以, 甚至有的科研报销单据中所列的明细账与实际开支情况不符。

3.科研经费的使用存在随意性。

在项目立项合同中, 对科研经费的使用范围与比例等都作了相应的规定, 但在实际操作中, 不少科研项目经费的使用往往超越了合同规定的范围, 将与实际不符的票据甚至个人及家庭生活开支费用也纳入经费列支, 挤占科研经费的使用, 违反规定自行调整课题经费预算, 甚至编制虚假预算, 套取课题经费。

还有一些科研人员, 为了逃避上缴管理费和税金, 将社会上争取到的科研资金采取不入学校账户的方式, 而是挂在某个公司或校外单位上, 同时避开学校对资金的管理;有的科研人员将已进入学校账户的科研资金以各种方式, 如合作、测试等方式转移到校外。

4.科研项目成本核算不实。

目前, 在各大高校中还存在科研项目成本核算管理较为薄弱的问题。第一, 教学成本与科研成本界限不清, 大多数科研人员教学科研双肩挑, 科研人员的工资、津贴都在学校的人员经费中统一列支, 并且在科研过程中产生的一些水电费、固定资产使用费和各级管理费并不能在学校和项目组之间据实分摊。第二, 同一课题组的不同科研项目的费用无法区分, 很多课题组往往不只承担一项科研项目, 在完成多个科研项目的同时, 就容易产生不同科研项目之间相互使用实验材料、设备的情况, 导致各个项目成本核算不实。更有甚者用教学材料作科研项目的实验, 用纵向科研拨款的经费作横向课题的实验等。

5.科研课题结题不结账。

科研项目已结题不结账的问题在全国高校中是一个普遍性的问题。很多科研项目在结题之后, 在其财务账上一直保留着余额没有结清。即使学校制定了相应的财务结账制度, 但并没有得到严格的执行。此外, 由于科研管理部门管项目、财务部门管核算, 财务部门不清楚那些项目已经结题, 即使科研管理部门将已结题的项目名称提供给财务部门, 仍然会存在财务部门无法弄清这些项目相应代码的情况而无法结账。还有一些学校或课题组将已完项目的结余资金留给课题组作为新项目的启动资金。

二、解决科研经费管理问题的对策

1.提高认识, 理顺三个主体之间的关系。

加强科研项目经费的管理, 提高资金的使用效益, 是高校科技事业持续健康发展的前提, 各级领导、相关部门和科研项目主持人应充分认识科研项目经费管理的科学化、规范化是提高科研能力的重要保障, 应建立健全科研经费相关管理办法, 并在实践中得到贯彻落实。

科研管理部门、财务管理部门、项目主持人要各负其责, 不但要做好本职范围内的工作, 还要加强联系, 密切配合, 共同做好科研经费的管理工作。科研管理部门要协同财务管理部门搞清经费来源及其特点, 对不同来源和特点的科研经费采取不同的管理策略。财务管理部门要协助科研管理部门完善科研经费管理制度和报销手续, 确定科研经费使用范围。项目主持人要积极配合科研管理部门和财务管理部门的工作, 重视科研项目和经费的管理, 严格按项目预算计划执行。

2.规范科研经费的管理。

针对当前科研经费使用和管理中存在的问题, 根据国家有关规定, 结合学校实际情况, 根据课题经费的来源和项目性质分纵向课题、横向课题和学校资助课题分别制定相应的经费管理办法。对于纵向经费应遵循国家或政府制定的经费管理办法, 对无相应管理办法的应制定对纵向项目经费的补充规定;对横向经费及学校资助课题应分别针对其特点制定相应的科研经费管理办法对其进行管理。

此外, 学校要进一步明确科研、财务等相关部门及项目负责人在科研经费使用与管理中的职责和权限, 建立健全科研经费管理责任制, 以便在实践工作中明确各方责任, 规范各方行为。

3.加强科研经费支出管理。

首先, 各项支出要严格按照科研协作合同或协议规定的预算执行。一般来说, 不管科研项目经费来自何处, 都会有相应的科研协作合同或协议, 在这些文件中都明确规定了这些经费的使用范围及限额, 课题组要按照文件的规定使用经费;科研管理部门和财务管理部门也要在这些文件的指导下对这些经费的使用进行审核。其次, 要提高资金的使用效益。课题组确实存在资金使用效益不高的问题, 如购置的大型仪器设备有些得不到充分利用, 甚至有些用过一次就闲置不用了。因此, 学校必须加强这方面的管理, 购置大型仪器设备前要进行可行性论证, 购买后要协调仪器设备的使用, 争取做到资源共享, 提高资金、资源的使用效益。

4.强化成本核算的意识。

要衡量科研成果的市场价值就必须真实的核算科研项目的成本, 通过将成本效益在真实可靠的基础上进行配比, 可以加强科研成果的管理, 促进项目组降低成本, 提高其市场竞争力。在进行成本核算之前, 要分清成本消耗的主体, 在权责发生制的基础上将教学和科研、不同科研项目之间进行划分。此外, 对于一些公共资源的使用, 也应制定相应的核算办法对被占用的资源进行核算, 分别计入相应的项目。

5.加强对科研项目结余经费的管理。

由于各大高校都普遍存在科研项目结题不结账的情况, 导致期末会计报表数据不准确, 不能真实地反映学校的实际情况。因此, 学校应结合有关规定, 根据自身实际情况制定详细科研经费结账管理办法, 明确课题结账的时间、结余经费的分配比例和用途。对于无正当理由逾期不办理结账手续的科研项目, 学校应制定相应的管理办法予以结账。对于因特殊原因确实需要延期结账的课题, 应提前办理课题延期手续。

参考文献

[1].孙玉霞.从高校科研项目管理现状看科研经费管理的思路[J].经济师, 2006 (8)

[2].崔琳.高校科研项目经费的管理[J].会计之友, 2006 (12)

科研经费财务管理探讨 篇3

【关键词】科研经费;预算控制;信息化管理

【中图分类号】G647.5【文献标识码】A【文章编号】1044-5511（2011）11-0286-01

科研经费指的是用于对新产品、新技术、新材料、新工艺的论证、设计、试验、试制、试用及鉴定、定型、评审等科学研究过程所开支的费用，是进行科研活动的物质基础，更是促进科学研究工作的重要条件。根据资金来源和拨款途径的不同，有纵向科研经费与横向科研经费之分，前者是通过承接政府基础研究或应用研究项目取得的收入，后者是为企业、其他事业单位服务取得的收入，其总额在单位总收入中的比重也在不断上升。本文立足科研经费管理工作的实际情况，通过分析目前科研经费管理工作中存在的问题，对加强和完善科研经费管理工作提出几点建议。

一、科研经费管理的现状

（一）科研经费管理意识不强。科研经费到帐金额往往是衡量单位科研水平或能力的重要指标，所以，单位往往只注重科研经费的争取，而忽视科研经费的使用。各级管理者包括项目负责人甚至财务管理者普遍持有一种观念，认为科研经费是项目负责人自己争取来的收入，除预留一部分管理费，剩余的科研经费的一切开支使用均由项目负责人自己管理，其他部门不宜过多干预。如此一来，财务部门在审核科研经费的日常报销业务时，只要原始票据合法、签字审批等手续齐备，不超支，一般都是用多少报多少，实报实销。

（二）科研经费预算控制难以执行。在科研经费管理工作中，财务部门往往只知道某课题的项目金额，但对于该项目预算中支出的具体内容则不甚清楚，因此，在日常审核工作中，财务部门只能起到一个简单的审核票据合法性、合理性的作用，无法对每一项课题经费的使用情况进行预算控制。即使课题负责人在报销时出示了课题经费预算书，财务人员也难以一下子对该课题的历年支出情况作一个统计归类分析，看其是否符预算要求。故而，各种不规范支出的现象便层出不穷,如邀请专家补贴和劳务费支出过多，虚开招待费、会议费，挤占科研经费等现象时有发生，有些科研经费的使用又时常混淆在单位的正常事业经费中开支等等

（三）科研经费的使用效益不高。目前，疾控单位的科研项目实行课题负责人制，课题负责人自行计划开支，这样使得课题项目经费的使用、管理各自为政，资金使用的综合效益不高。如各课题负责人用课题资金购置的设备一般都成为该项目的专属设备，单位难以对这些设备做一个统筹安排、资源共享，结果，不同课题项目重复购置相同或类似设备的现象严重，造成科研资金的浪费。

（四）科研经费结题不结账的现象普遍存在。由于单位对已结题并验收合格的项目结余资金管理不力，致使有的科研项目结余经费长期挂账，实行零余额账户管理后，纵向科研经费已杜绝了这种情况，年底用不完的科研经费一律注销上缴财政,但横向科研经费还存在结余长期挂账的情况，造成国家科研资金的浪费。随着单位基本帐户的逐步取消,清理科研经费长期结余挂帐的工作也是迫在眉睫.

二、科研经费管理工作的改善措施

1、增强科研经费管理意识。要明确任何科研项目的开展都是以单位为依托，科研经费并不是项目负责人个人的经费的观念。单位领导、科研管理部门、财务部门和课题负责人，都应该认识到，做好科研经费的管理工作是保障科研工作取得预期结果的重要基础，应严格按照立项申请书批复的经费预算专款专用。

2、加强科研经费的信息化管理。针对科研经费财务管理的特点与需求，目前急需要解决的问题是要开发一套科研经费管理模块及系统，科研管理部门、课题负责人及财务部门三方都可享用的系统。在该系统中可以清楚反映项目的各项预算指标要求，这样财务部门在账务处理时就能执行有效地预算控制，严格把关，而科研管理部门和课题负责人也可以随时上系统查询每个项目的开支和预算对比情况，从而大大简化各方对项目经费管理的工作量，实现科研经费的科学化管理。

3、规范科研经费购置固定资产的管理。凡使用科研经费购置的固定资产，按规定均属单位的国有资产，必须纳入单位的统一管理。课题负责人必须配合设备管理部门、财务部门做好资产的保管、维修、报废、清查等工作。特别在项目负责人需要购置设备，而其他已结题项目已购置有相同和类似设备时，便可由设备管理部门进行统筹安排，并及时做好移交、保管人员变更等手续。这样就能提高资产的共享率，避免造成科研经费的浪费。

4、加强科研项目结余经费管理。针对疾控单位某些已结题项目结余长期挂帐的状况，国家有规定的项目便按规定合理分配、使用结余经费或是按要求返还剩余经费，国家没有规定的项目，单位可结合实际情况，把结余的科研经费投入到新的课题，或用于科研人员的奖励等等，实现科研经费的“二次使用”。

项目部财务管理制度 篇4

中铁一局一公司兰新项目部

兰新项目部财务管理制度

签发：

为了强化内部管理，规范内部经济行为，开源节流，创收增效，依据《会计法》及国家有关规章制度，参照有限公司相关文件，结合本项目实际情况，制定本规定。第一条

现金及银行存款的管理

根据中铁一局集团兰新铁路第二双线项目部有关规定，各工区不单独设立银行账户，相关付款、提取现金等事宜由项目部统一办理。工区财务部门所备现金，仅限于日常零星开支或发放职工工资等，依据银行规定及项目具体情况，其数额一般不超过五万元人民币。内部部门或个人一次需用现金超过五千元者，应提前通知财务部门备款。对外支付款项，原则上一律由局指统一代付，特殊情况应报项目经理审批并报局指说明情况（民工统一支付工资可酌情提现）。财务人员应自觉遵守企业现金管理规定，严格避免大额现金的收支。第二条 记工考勤及工资管理

记工考勤是计算职工工资及对职工进行考核的重要依据。项目部应制定严格的记工考勤制度和请销假制度，专人负责填报，领导审批。各工区由主管副经理安排专人填报，并由副经理签字，项目部由办公室填报。填报后统一送办公室，办公室汇总交项目领导签字，于次月七日前报至财务部门。岗效工资是依岗定资、依岗开资，职工岗位变动，记工表上也应随时注明，以便财务调整工资。办公室汇总记工表

时应安排专人复核，保证职工工天、岗位调整等信息及时、准确。

财务部门应按时计算职工工资，并积极筹备资金，努力确保工资的按时发放。工区职工工资，财务应争取到现场发放。第三条 办公费、差旅费报销及业务招待费的使用

办公用品在初期建点时由办公室统一购置、配备。以后需用的消耗品，由各部门、各区每月初编制需用计划报办公室，经领导审批后由办公室统一购置，发放使用。应严格控制部门或个人报销办公费用。职工手机电话费采用按标准统一补助的形式，除因公长期出差等特殊情况，电话费一律不予报销。

职工出差应本着节约高效的原则，严格遵守有限公司关于差旅费报销的相关规定。所有报销发票的内容应填写完整、清晰，否则财务有权不予报销。汽车交通费发票应如实报销，大额发票应注明其起讫地点。机票、火车软卧票、出租车票原则上一律不予报销，特殊情况的，需报项目经理批准。住宿费一般人员每天限报80元，项目部领导限报160元。

行政用车的油料应通过材料部门点收报销，机械部门应按月对每辆车的百公里耗油量进行核算，在有条件的情况下最好是确定一家加油站对项目部的行政用车实行定点加油。项目部的行政用车如没有特殊情况出远门跑长途一律在指定的加油站加油不得私自在外面加油，如没有特殊情况在外面加油的一律不给报销。行政用车的修理应提前取得机械部门及领导的同意，修理费的报销应有机械主管的审核签字。

业务招待费的使用，应坚持因人而异、因事而异、内外有别、灵

活适当的原则，坚决执行先申请后使用的规定。各区、各部门的招待费报销，必须有主管副经理或总工的签认。招待费的报销，应采用一事一报的方式，杜绝长期积压、多次混杂的现象。

所有报销应先经财务部门计算审核，再报领导审批。报财务审核之前报销人事先先在报销的招待费单上写一个报销的详细说明，以便财务人员审核报销，待领导最终审批签完字之后，将把报销说明去掉。第四条 备用金及职工借款的管理

备用金实行限额支付制。财务部门应坚决做到前帐不清后帐不借，严禁长期挂帐或挪用。对于无正当理由不及时冲帐的，财务将不予再次借款或从工资内直接扣回。

职工借款原则上不予借支。确需借支者，应有切实可行的还款计划，限期收回。对无故不按时还款的，财务将从工资内扣回。

各区职工预支备用金或借款时，先由主管副经理根据实际情况，核定金额并在预支单部门负责人处签字，然后由项目领导审批，财务办理付款。各部门原则上只能由部门主管预支备用金。其他人员来办理备用金借款应由部门负责人签字并说明情况。第五条 行政用低值易耗品及工会财产的管理

低易品及工会财产的管理应严格遵守其有关程序。采购时应有领导审批的采购申请计划，入库时应有点收手续，领用时应填写领用单。项目办公室应对低易品建立台帐，按名称、规格型号、单价、金额、点收日期等列项，并由保管人签字。工程完工，保管人无故不能交回物品的，财务将不予办理调转手续。

第六条 物资设备帐务管理

物资采购前应有详细的调查、比较并填写合格供应方调查表，确认后签订合同开始供料。

材料到场点收入库后，材料部门应及时索要发票，连同点收单经领导审批后送财务挂应付购货款。材料采购应杜绝白条入帐，点收单应至少两名点收人员签认，大宗料款严禁通过备用金支付。材料部门应及时办理应付购料款的报销挂帐，以避免因挂账不及时影响付款，以至影响后期供料。

材料部门应按月及时作材料摊销并报送财务。材料摊销应遵循费用与收入匹配的原则，并对主要单项工号进行单独核算。所有发料（包括内部领用零星一般料）必须有领料人签认，让售材料必须及时扣款，对协作队伍的发料应采用限额发料制。

材料部门应结合动态成本管理，至少每季度作一次材料的价、量盈亏分析。每季度，主管副经理应组织相关人员，对库存材料进行一次实物盘点，并与账面金额进行核对。

对材料已到发票未到的情况，材料部门应进行预点收，严禁红字库存。材料部门应对未提账单和在途材料建立台帐，并定期与财务进行核对、签认。

设备的需用量应有测算，进场的设备应进行价值评估。现场领工及调度应对设备的运转台班作及时、详细的记录，每月25日机械部门开始结算租费，签认完毕连同发票于月底前送财务挂账。机械、材料及现场加油人员应密切关注设备的实际耗油量，结合

运转台时定期核算，发现异常及时落实、查处。

结合动态成本管理，机械部门应至少每季度作一次机使费的盈亏分析。

第七条

对外结算及款项支付的管理

对外部协作队伍的管理，应严格执行中铁一局集团兰新项目部投标承诺中的相关条款，实行架子队形式管理。项目部应于每月25日起，由总工组织相关部门，及时对各架子队作业班组进行清方计量；于次月1日前报预算合同部，预算合同部应及时组织各部门进行结算支付单会签工作，相关各部门应及时出具资料，特别是涉及扣款的部门，应及时填写相关扣款内容及金额，并于次月5日以前报项目经理审批后，交财务做账并扣款（所有扣款应有支持附件并取得对方签认）。

财务部门应对民工工资的发放进行监管，并对民工工资发放单进行备份留存，必要时应代扣代发。

对各作业班组，原则上一律不得支付预付款和预借生活费。在工程施工期间，工队因临时特殊原因急需用款的，由各区副经理依据其完成工程量及现场实际情况，酌情核定其借款额，并在预支单上签字，报项目领导审批后交财务办款。

对外支付款项，财务部门应严格坚持以下原则：无合同（协议）不付款；无领导审批不付款；无相关部门结算资料及签字不付款。第八条

收入的管理

工程结算款收入，由预算部门编制计量支付表，经主管副经理审核签认后，报项目经理签字审批。由财务部门与局指财务进行已完工

程价款的结算。工程结算收入应及时进入各工区临时内部存款账户。

各部门在生产经营过程中，如有其他收入，如售料款、租赁费、机使费等，经领导同意，填写让售单及缴款单，将收入及时足额上缴财务，严禁挪用或坐支。

各部门应随时作好变更、索赔的相关资料，重视二次经营开发，努力扩大收入来源。第九条

成本的管理

成本费用的控制管理是项目管理的核心。项目部应把握三个方面：事前预测，过程控制，后期调整。首先，在施工前期，根据工程报价，结合施组安排，参照现场单价，对项目的成本状况和经营结果进行预测，编制相应责任成本控制目标并制定相关措施。其次，在施工过程中，始终强化成本意识，加强责任成本考核，使项目经营结果处于可控状态。另外，按照有限公司动态成本控制管理办法，作好每月成本动态分析并及时采取有效措施，堵塞漏洞，提高效益。

本规定自二零一零年五月一日起执行。凡本规定未涉及部分，均依照有限公司文件执行。

中铁一局集团兰新铁路第二双线项目部一工区

项目部财务管理制度范文 篇5

为加强项目部的资金管理，严格财务开支手续，规避风险，控制成本，促使项目部财务管理工作制度化、程序化、规范化，特制订本制度。

第一章 财务开支管理

一、财务开支计划

项目部的财务开支必须根据项目部的工程进度合理制定实用的计划，由项目部经理及时组织施工员、财务、技术、预算、采购、办公室等负责人制订，并提交《项目部资金预算需求计划表》报公司总经理和财务总监批准备案。财务按以下顺序进行开支。

1、计划工程进度用材料款。

2、计划工程进度用机械设备租赁费。

3、劳务施工队的工资。

4、项目部管理人员的工资。

二、财务开支进度管理

项目部的财务开支在计划内执行，由项目部经理全权审批。财务人员完善财务手续。

1、材料款：按照项目部制订的计划，采购员凭项目部的《材料采购申请单》联系商家，在向对方索要发票或收据、银行帐号的同时通知公司财务人员办理汇款或开具支票。

2、机械设备租赁费：按照项目部制订的计划，由机械设备负责人填好支付单，办理好项目部的签字手续，向对方索要发票或收据后通知财务人员办理汇款或开具支票或现金支付。

3、劳务班组工资：依据项目部的《劳务用工合同》或《施工承包合同相关支付条款，劳务班组凭《项目负责人签的劳务用工签证单(结算联)》到办公室核对，办公室则依据《项目部劳务用工计划表》和《建设方签的施工进度签证单(结算联)》存根进行核实，并为施工队作好工资发放表。由办公室、现场施工员或相关管理人员和财务到工地监督发放工资。

4、备用金：申领人必须填写《借支单》说明借款事由，由项目经理签字后到财务领款。备用金实行定额标准：施工现场负责人为2000元，采购员为10000元，其他成员为1000元。报销时财务人员应督促做到借支一次，报销一次，做到一次一清。食堂管理员按照项目部的就餐人数每人每天15元的标准，每10天借支和报销一次。

5、项目部管理人员的工资：每月底项目部办公室将当月的员工考勤和绩效考评报送公司总部，由总部统一造表，财务审核，总经理签字批复后统一发放。

6、项目部

三、财务日常管理办法

1、项目经理部财务采取印鉴分管制度，出纳一枚，会计一枚，其中一人外出时，交由项目经理监管。

2、财务人员审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报项目经理。

3、对于发生的业务，应开具对口行业的正规发票不能取得正规发票的，应由业务经办人到税务局开具税务发票特殊情况的经项目经理同意后由财务办理。

4、发票正面必须注明：日期、单位、货物名称、数量、单价、金额、收款人，并盖有销货单位发票专用章或财务专用章。

5、发标反面必须注明：事项、经办人、证明人、验收人或在发票粘贴薄反面注明事由，并根据有关规定办理报帐手续。

6、大额购买材料、办公用品等，须填写《申购单》，经项目经理批准后方可购买。

7、职工医疗费用原则上不能报销，工伤除外，具体参照公司《公司管理办法》执行。

8、发票张数多的需用发票粘贴薄,由财务会计审核后,交项目经理签字报销。

9、购买固定资产、大型周转材料，必须向公司打正式的申请报告，经公司审批同意后，机物部才能购买，材料设备发票必须由项目经理签字报帐。

10、费用报销的程序是：报销人收集原始单据→会计初步审核同意 →项目经理签字同意→会计制凭证→出纳付款或会计制凭证冲帐。

11、不按有关规定执行报销程序的，一律不给予报销。

12、报销金额，不能有任何人为涂改，涂改后的报销凭证，不能报销。

14、发票经办人事先必须确保发票的真实性，具体可登陆税务网查明真伪，假票一律不予核销。

15、采购员办理业务需使用空白支票的，先请示项目部经理，由项目部经理授权出纳办理。出纳必须要对支票采取限额控制措施。采购员归队后24小时内必须到财务交验回执。如果在外丢失支票，领用人必须立即报财务采取补救措施，向项目部作出书面说明，并承担由此造成的经济损失。

第二章 报销制度

1、报销的签字：项目部所有的报销单据最终由项目部经理签字，财务按照项目经理的批示给予报销。

2、报销时间规定：所有发生的直接或间接费用开支报销时间为 15天，超过一个月后的报销单据财务不再受理。

3、贴发票：贴发票一律用《费用报销单》，单据和发票按照从大 到小，从下往上粘贴。

4、差旅费：项目部员工出差、公休假差旅费报销一律执行公司相 关制度。往来的车、船、住宿费用凭票据实报销，在无特殊事由的情 况下原则上不予报销出租车票。

5、招待费：业务招待仅限于招待与本项目部有关的单位及个人。业务招待费的报销权限仅限于项目部经理、施工现场负责人。一次性预计超过500元人民币的业务招待必须提前向总经理申请批准。

6、办公费：办公用品由项目部办公室计划并填写《材料采购申请 单》经项目经理批准后统一购买。采购后必须填写《入库单》办理入 库手续，以便财务人员定时盘库。发放到员工手中的办公用品必须填 写《办公用品领用登记表》，领用人签字后办公室备案。

7、燃油、维修费：项目部成员用车发生的所有费用由办公室核实后，报项目经理签字报销。车辆维修、保养前应向项目经理提交《车辆维修请示单》，维修后凭修理厂打印的修理清单和发票附《车辆维修请示单》，据实报销。

第三章 采购入库及报销流程

1、采购员凭各部门递交的经项目经理签字的《材料采购申请单》 按要求及时采购。原则上不见单不采购。

2、采购时尽量做到货比三家，遵循质量第一、价格优惠的原则。必要时可请专业人员一同前往把握质量、技术关。

3、购回材料交项目现场施工库房办理入库手续，项目负责验收的成员必须在入库前进行验收。在双方或三方的对票清点后规类存放，同时，施工负责人必须清点所采购材料核对清单、发票或收据内容然后在《入库单》上签字确认交与采购员。

4、采购员报销费用时必须将所购批次的经项目经理签字的《材料 采购申请单》和《入库单》一同与发票或收据粘贴，交项目经 理审核批准后到财务报账。

5、报销流程：采购员粘贴票据→←财务预审→项目经理审核签字→财务复审付款.第四章 奖惩措施

为保障项目部财务工作顺利、及时地完成，公司本着奖罚分明的 原则，特制订本措施：

1、项目部所有人员报销不及时，超过一个月不报销的，财务不再 给予报销，费用自己承担。

2、办公室对电脑、打印机、复印机、空调、冰箱（柜）、办公桌、床铺等大件用品没有登记，没有落实到人头，或者有登记遗漏的，每 一项罚责任人100元人民币。

3、办公室对项目部的合同保管不规范，收集合同不全，合同没有登记编号的，一项罚款100元人民币。

4、材料采购手续不完善，采购后点验入库不清楚、单据报销不及时的一次罚款200元。

5、项目部出纳员有下列事实之一的，一项罚款100元人民币：(1)不及时登记出纳账本，没有做到日清月结的；(2)单据保管不当，造成单据遗失的；

(3)经盘点现金库存，现金和银行账户与账面不符的；若经核实挪用公司资金，除了交回挪用资金外，视情节可追加至5000元人民币的罚款。

(4)空白票据、银行印鉴、网银u盾保管不当的。若给公司造成经济损失，除了及时弥补公司损失外，视情节可追加至5000元人民币的罚款。

6、项目部会计有下列事实之一的，一项罚款200元人民币。(1)收到出纳交来的单据，当月不登记会计账的；(2)不按时与出纳核对资金账的；

(3)不按时与公司相关部门和领导核对业主往来账目的；(4)不按时与采购员和库管员核对材料入库、出库及消耗报表的；(5)不按时与采购员核对客户的往来债务的；

(6)相关合同保管不规范，收集合同不完全，合同没有登记编号的。

8、财务相关人员有下列突出表现之一的，视成绩给予奖励100元至 5000元人民币：

(1)主观行为避免或减少因外在原因让公司经济受到损失的；(2)因他人工作不力造成公司经济损失而采取可行措施减少或追回经济损失的；

(3)工作中主动协助他人解决项目部往来资金方面的难题的；(4)完成本职工作并临时兼任其他职位，成绩优秀的。

以上财务规定若有不足、遗漏、不合理的事项，项目部成员可以提议进行补充或以后公司有新的财务规定需添加的，现有财务规定项目部成员必须严格遵守。

众一消防办事处

外埠项目财务管理细则 篇6

第一章 总则

第一条：为加强、规范外埠项目财务日常管理工作，强化项目成本管理，发挥财务在项目部经营管理和提高经济效益中的作用，根据新《会计法》、《企业会计制度》和**公司《财务管理制度细则》的规定，结合外埠项目实际情况，制定本财务管理办法。

第二章会计人员资格和职业道德

第一条：财务部所有会计人员必须持有《会计从业资格证》。

第二条：会计人员必须遵守会计职业道德：爱岗敬业、诚实守信、廉洁自律、客观公正、坚持准则、提高技能、参与管理、强化服务。

第三条：会计人员必须严格执行财务规章制度，认真履行各自的工作职责，不断提高自身的工作质量。

第四条：会计人员要以热情友好的态度对待前来办理业务的本公司员工和外单位工作人员。

第三章项目财务部责权

第一条：项目财务部门的职责：依法组织与实施项目部日常会计核算，收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制、事中监督和事后总结。

第二条：项目财务部门的权利：审核各原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报项目经理。

第四章会计和出纳的职责

会计的职责：

第一条：按照国家会计制度、总公司财务管理办法的规定，依法进行会计日常的审核、复核、记账等计量记录和核算工作，做到手续完备，账目清楚。按期报账，登记会计账簿，编制相关报表，及时上报总公司。

第二条：收集、整理和分析相关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。

第三条：紧密联系配合工程、成本控制等部门，编制项目年度全面预算和月度拨款计划表，准确核算各施工单位每月应拨付的工程款项和应分摊的各项费用。

第四条：定期与不定期进行现金盘点，每月月度终了与银行对账，并编制现金盘点表和银行存款余额调节表，确保项目资金安全。妥善保管项目部各会计资料。

第五条：与当地税务部门保持密切联系，及时准确地缴纳各项税费。

第六条：每月编制项目成本费用表，供项目经理决策参考。

第七条：遵守职业道德规范，不得泄露公司机密。

第八条：完成项目部领导和总公司领导交给的其他任务。

出纳的职责：

第一条：认真执行现金管理制度，根据财务会计审核签字的收付款凭证办理款项收付，收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”“付讫”，并在登记后将收付款凭证返回会计。

第二条：建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。

第三条：严格支票管理制度，编制支票使用档案。

第四条：积极配合银行做好对账、报账工作。

第五条：积极配合会计做好税务申报与缴纳工作。

第六条：遵守职业道德规范，不得泄露公司机密

第七条：完成领导交给的其他任务

第五章外埠项目财务日常工作办法

第一条：项目部财务设会计主管一名，出纳一名。会计主管负责项目日常会计核算和银行、税务等外部机构的联系沟通；出纳负责项目部的各款项收付和配合会计主管的相关工作。

第二条：项目部出纳保管现金和支票（含现金支票和转账支票），库存现金不应过大，为项目部3-5日零星开支。出纳人员应做好现金收支和支票领用的记录工作，会计主管定期或不定期对其进行检查。

第三条：每月终了，出纳人员对库存现金进行盘点，并编制现金盘点表，经会计主管复核后签字，由出纳人员存档保管，杜绝白条抵库和借条长期不清现象。

第四条：员工因业务需要借款，须填制借款单，注明借款事由、借款金额和预计归还日期，经会计主管和项目经理签字后方可借款。未在借条约定日期归还借款或前来冲账者，从其工资中扣回借款。

第五条：每月终了，出纳人员及时前往银行取回银行对账单，交由会计人员对账，并由会计人员查明未达账项，编制银行存款余额调节表，由会计人员存档保管。

第六条：项目经理部财务采取印鉴分管制度，项目部设印鉴章两枚：一枚为项目公章，另一枚为会计主管私章。项目公章由项目办公室保管，私章由会计主管保管，其中一人外出时，交由项目经理监管。

第七条：项目部费用报销的程序是：项目经理确认业务真实性签字→会计主管查验发票真假、复核报销金额并签字→会计人员填制记账凭证→报销人员核对记账凭证金额并在报销栏签字→出纳根据记账凭证办理付款并加盖付讫戳记。

第八条：财务人员审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报项目经理。

第九条：对于发生的业务，应开具对口行业的正规发票,不能取得正规发票的，应由业务经办人到税务局开具税务发票，开具的发票必须注明日期、金额、收款单位、付款单位等信息，并加盖收款单位发票专用章或财务专用章。

第十条：费用报销必须统一采用深圳市财政局统一规格的费用报销单填报，按要求填写，不得涂改。业务办理人员在填制原始报销单据时，要填写报

账日期、业务内容、付款金额（填写清楚大、小写，大、小写必须相符），在报销人栏签署办理人员姓名。

第十一条：对于单笔报销金额超过3000元的，须由公司总经理签字方可报销。对于外埠项目，可先口头汇报公司总经理，同意后先在项目部报销入账，定期将报销单据带回公司由公司总经理补签。

第十二条：由于集团已经实行车改，项目部员工外出办事车费由个人承担，项目部不予报销。

第十三条：大额购买劳保用品、办公用品、零星材料等，须填写《申购单》，经项目经理批准后方可购买。

第十四条：分包单位入场，应及时与项目财务部沟通，到项目所在税务部门办理税务备案登记，为后期工程款项支付开具建安发票做好准备。

第十五条：分包工程款项支付流程：经**公司领导审批的拨款计划表→项目部财务确定各分包商应开票金额→分包单位开具建安发票→项目部财务付款。支付分包款项时，应注意扣回代垫分包单位的水电费和各项分摊费用等。

第十六条：项目部每一份合同均应送项目财务部一份，项目财务部应按照合同约定和经审批的拨款计划表支付各工程款项。

第十七条：对各施工队的奖罚，须由总包单位相关奖罚部门制定书面奖罚单，由总包单位和施工队相关负责人签字确认后交项目财务处理，项目财务部依据奖罚单收取罚款或支付奖励。

第六章 项目部工程款项收、付业务流程

第一条：项目部收款流程：项目成本控制部按工程进度制定月度请款单→提交给开发公司审批→项目财务部根据已审批金额开具建安发票→开发公司付款。

第二条：项目部专业分包款、劳务分包款和材料款的支付须有以下凭据：项目部根据专业分包合同、材料采购合同、完成工程量及材料采购量制定《**公司拨付进度款呈批表 》，该表由项目预算部、工程部、项目经理、签字并经公司相关领导审批签字后生效。项目财务部根据以上凭据和分包单位开具的建安发票支付相关款项。

第七章 项目材料采购、支付流程

第一条：采购人员要严格按合同条款执行采购计划，报销单内除合同单位新版发票外须附项目部现场验收单据、项目部经理签字确认。

第二条：各材料采购工作完成后必须在30天内办理报销手续，报销单经项目经理、公司总经理及财务部经理签字后送会计进行挂账处理。

第三条：所有电脑打印的国税发票，财务部会计在进行账务处理前均要上网查询其真假，假发票一律在未付款前退回。

第四条：发生销货退回的，除填制退货发票外，还必须有退货验收证明；退款时，必须取得对方的收款收据或者汇款银行的凭证，不得以退货发票代替收据。

第五条： 项目材料款的支付按照项目制定的《**公司拨付进度款呈批表》所确定的金额，由会计制作支付凭证后，出纳按会计凭证上的金额支付到出据发票单位。

第二条 财务人员和财务室的安全

第二条 财务人员对不真实、不合法的原始凭证和违反国家及本公司财务

管理规定的财务收支，有权拒绝办理，任何人不得对依法履行职

责、抵制违法行为的会计人员进行打击报复。

科研项目财务管理制度 篇7

一、当前我国科研事业单位的科研项目财务管理工作现状

在我国科研事业单位的科研项目财务管理工作方面存在着许多突出问题。

(一) 经费缺口问题十分严重

可以说自从科研事业单位出现之日起, 经费缺口问题就一直伴随着单位的发展与成长。本来在科研事业单位的发展及各种科研项目的开展过程中存在经费缺口和经费不足是非常正常的事情, 但是由于财务管理工作未能落实到位, 从而出现了许多因为经费管理及使用不善而造成的经费缺口, 经费缺口一旦出现, 不仅会影响单位的自身工作开展, 同时还会影响到国家的全面建设, 因此开口要经费成为了许多科研事业单位财务管理工作的日常, 甚至某些单位开始巧立名目、各种讨要, 但是要来的经费又没有真正用到该用的地方, 天长日久, 缺口越来越大, 逐渐演变为讨经费过生活的恶性循环。这种现象的存在不仅给单位的自身发展造成严重影响, 同时也给国家财政及地方财政造成很大程度的经济压力。

(二) 固定资产管理漏洞较大

固定资产是科研事业单位进行科研项目开发及推动的重要物质保障。因此加强固定资产管理应该是科研事业单位财务管理工作的重要内容之一。但是就目前的情况来看, 固定资产管理工作存在着许多问题。首先在固定资产的购置方面过于随意和浪费, 许多固定资产的使用只是一时, 完全可以通过租赁或者借用的方式解决, 但是某些单位或部门却往往选择直接购买, 使用之后资产边长期处于闲置状态, 甚至被一些存有私心的管理人员或工作人员据为己有, 这样的行为不仅会造成非常严重的恶劣影响, 同时也直接造成了单位资产及国有资产的无谓流失。其次在固定资产管理方面也没有受到足够重视, 许多设备、机械长期处于无人管理、维护和修缮的状态, 从而造成设备快速老化、破损, 无法进行正常使用从而提早报废。

(三) 预算管理工作问题严重

更为严谨、科学的预算管理制度才能够确保科研项目的财务管理工作得到更好的推进。但是当前情况来看, 预算管理工作过于粗糙、浮躁。由于科研事业单位的项目研发与一般企业进行生产建设相比具有一定的特殊性, 科研项目开发具有投入不确定性、产出不确定性以及周期不确定性。所以在预算管理方面往往采用广种薄收的形式, 每个环节都给予大量的预算支持, 但是在预算执行方面却相对松散, 许多时候都会超出预算限定范围。这似乎成了科研项目预算管理的一种惯例。但是这种执行管理却极大的影响了预算管理工作的作用发挥, 也完全不符合预算管理严谨、科学、规范的原则与标准。而且这种预算管理模式根本无法实现预算管理的积极作用, 只是一种表面文章, 长此以往, 不仅难以通过预算管理来提升单位财务管理工作质量, 反而会更加制约其正常管理的开展。

二、加强科研事业单位科研项目财务管理的措施

(一) 树立科学管理意识

一切管理活动想要切实开展都必须首先树立起科学的管理意识。对于科研事业单位的科研项目成本管理工作来说, 科学的管理意识不仅仅表现为了解科研项目成本管理的重要性, 更加需要真正的加强科研项目成本管理的具体知识和内容, 了解如何将这些管理原则及方法应用于具体管理当中, 这样才能够在具体管理活动中进行全局筹划、运筹帷幄。同时这样也才能真正带动起项目运作过程中的所有管理者和具体工作人员参与到财务管理的制度执行当中, 为财务管理工作营造一个良好的内部环境。

(二) 加强预算管理

预算管理工作有序开展才能够提升科研项目财务管理工作的具体质量。科研项目的预算管理工作必须坚持精细化、统一化与规范化。在预算编制方面要将过去的历史基础加弹性空间的传统编制方法改变为零基础预算编制方法, 就是要以单位的当前发展需要和部门需要为预算编制的出发点与落脚点, 确保单位发展和部门职能转型都能拥有充足的资金保障, 让预算管理真正发挥出助力单位全面发展的作用。而想要切实加强零基础预算编制的真实性、有效性与科学性就要真正做到对市场深入了解、对单位及部门实际需要有效分析, 这对于预算编制人员来说又提出了一些新挑战, 所以加强相关工作人员的素质提升也非常必要。在预算编制的周期方面也要将传统的年初编制年尾决算的模式转变为滚动式预算编制, 将编制周期分解为年度预算、半年度预算、季度预算以及月度预算。这样能够有效避免预算编制过程中的预算执行空窗期, 确保资金运作的任何阶段都能够处于预算的管理与控制当中, 同时也有利于在预算执行过程中及时纠正编制疏漏、发现问题与解决问题, 确保预算管理的科学有效。同时, 对于科研单位来说, 在预算管理方面还要加强对项目研发每一个换季的精确控制, 加强对每个环节预算定额的研究、分析, 这样才能够真正发挥预算管理工作的控制作用, 提升项目研发的质量及经费使用的价值。

(三) 加强经费管理

经费使用方面必须进一步加强管理, 要有效区分普通经费与专项经费的管理。专项经费的管理工作必须通过建立专项经费管理部门来进行统一安排, 严禁专项经费的随意挪用, 同时要加强专项经费管理人员的绩效考核与内部审计工作, 激发起工作主动性以及工作行为的自律性。同时要进一步合理化经费使用, 避免部门间的盲目攀比, 经费使用的具体情况及使用成效必须进行严格的跟踪记录, 避免经费使用过程中浪费与挥霍, 有效提升经费使用的实际价值。

(四) 加强固定资产管理

固定资产管理工作必须采用固定资产档案跟踪管理模式, 从购置、管理、使用、回收等各个方面进行有效管理, 同时通过签订责任保证书的形式确定使用者及责任人的具体责任, 确保固定资产使用过程中的管理能够得到有效执行。同时在固定资产维护、保养、修缮环节也要确定专人专项管理模式, 并签订责任保证书, 有效提升固定资产的管理质量。

参考文献

[1]刘旭.事业单位固定资产管理[J].会计之友, 2012, (4) .

联营工程项目管理与财务管理浅析 篇8

【关键词】项目管理；联营项目；管理措施

在现阶段建筑市场中，联营工程在市场份额中所占的比例逐年增加，虽然联营工程在市场上没有名正言顺，我们暂且不论它存在的正确与否，但它的存在、发展、壮大却并没有经历太长的时间和波折，其蕴藏的巨大力量正在市场中发挥。如何通过行之有效的方法，让其为我们企业增加更多的经济效益和社会效益。我们公司及各个分公司通过这几年的运作，对其有了一个较为清晰的认识，我们在实践中总结出了以下几方面内容：

一、顺应市场规律，做大联营项目，为扩大企业经营规模奠定基础

对于如何做大联营，是集团公司及分公司一直关注的焦点。如何面对激烈的竞争，争得更大的联营市场份额，我们认为今后应把工作重点放在以下几个方面：

1.从各级行政主管部门入手。作为我们行业的各级行政主管部门哪个不清楚现在的市场状况，联营虽然没有公开，但业主、各级行政主管部门都已默认。因此我们应抓住这个有利点，让各级行政部门更多地了解我们的经营模式。通过我们的运作，结识这些部门，通过这些部门对我们企业的推荐，让建设单位与我们合作，这样联营并不影响建设单位的利益，但却会给企业带来更多的市场份额。

2.主动向业主承揽联营工程。虽然现在市场中联营工程和自营工程竞争一样激烈，但其最终所表现出的竞争点却不一样。对于自营工程，其工程本身的含金量决定了业主的利益，而对于联营工程，业主对我们的联营方与谁合作一般不作要求。通过我们积极主动与建设单位沟通，建设单位要求联营方选择与我们合作，将会起到事半功倍的效果。和自营工程相比，该部分的前期投入很少，我们必须把握这个有利商机。

3.主动出击争取有实力的联营方。有实力的联营方基本都有固定的合作方，这些人不容忽视，他们每年的市场份额相当大。我们应主动出击，像承揽任务一样的认真对待和争取，把我们的经营理念、管理模式、高效服务、优惠政策予以贯彻，让他们与我们合作。

二、正确规避联营项目中的风险，确保企业的经济效益增长

1.选择好的合作方是降低风险的最佳方法

联营工程的最大获利者不是我们，而是与我们合作的联营方，但合同由我们与业主签订，因此在项目合作商谈阶段，应在调查以下三方面的基础上作出是否合作的决定。

（1）调查业主的资信和项目情况。对于业主的企业性质我们必须认真分析，对于国有资金的项目，业主、我们、联营方为了共同的利益走到一起，风险较低，我们应积极争取与之合作。对于一些私营企业和个人的工程，企业的利润都是其自己的，业主对任何事情都不会迁就，我们一般不与其合作。

（2）对联营方的调查。原则上我们依据法律法规与比我们企业资质低的企业合作，对于非建筑私营企业或个人，我们在与之合作之前要对其所具备的施工能力、质量保证、合同履约能力、风险承担能力以及社会信誉等各方面进行调查，作可行性分析是否能与其合作。同时签订合同时也要求对方提供单位以增加我们的抗风险系数。

（3）联营方关注的管理费的认识。经过这几年的联营管理，认识到与我们合作“管理费”是一个因素，但不起决定性作用，主要依赖双方的诚信，是否能按合同办事。对于管理费的收取，我们认为应该针对工程项目体量的大小决定收取标准。对于大型工程因各方关注度较高，最终风险较小，因而管理费适当降低也符合风险与利润对等的原则。

2.通过合同的签订与管理来降低风险

合同中明确了甲、乙双方的权利，作为联营工程由我们与业主签订合同，因此在签订合同的过程中，我们必须参与合同谈判，同时应针对合同标的和项目风险大小，对合同条款逐条审核，将合同风险降到最低。把与业主所签订的合同中的风险条款、国家规定和企业的规章制度等在联营合同中予以明确，以达到将风险合理转移的目的。

三、管理好联营项目，增强企业社会信誉

对于社会外界，一项工程由谁施工，其看到的只能是表面现象，因此联营工程展现给外界的仍然是我们企业的形象。联营工程因其自身特点，使我们的管理与自营工程存在很大差别。但合同履约主体仍为我们企业，为此联营方对合同履约的好坏直接影响到企业的信誉。

一是分公司作为与联营方直接合作者，对于整个过程必须做到有力监管。二在与工程实体相关的质量、进度、安全、资料方面。我们派驻的现场管理人员应对联营项目从施工进度、工程质量、安全施工以及资料的及时同步作全程监督。有效地对工程质量加以控制，对于一些关键过程和关键工序要求，联营方必须按公司作业指导书中的工艺要求严格施工。第三，在工程结算、保修方面。工程结算是能否盈利的最终判定。因此我们派驻的管理人员要帮助其收集、办理各类有利于结算的证据，在保证联营方获取最大利益的同时降低各类风险，从而达到双羸的目的。工程保修金的退还一般早于工程的保修期。因此，我們必须在返还保修金以前，会同联营方对工程保修范围内的工程实体作实地检查，评估是否会在之后保修期内有大的返修，以确定是否返还保修金。

总之，联营工程不像自营工程，我们应向联营管理规范化方向努力，相信会寻找到更好的合作模式，最终达到扩大企业经营规模的目的。

参考文献：

[1]成虎.工程项目管理[M].南京：东南大学出版社

[2]赵珊.浅谈企业集团财务管理制度建设[J].交通财会，2003，（01）

财务人员项目管理工作总结 篇9

公文处理工作：上半年我认真做好我处有关文件的收发、登记、分递、文印和督办工作，始终坚持规范有序的运作，提高各类公文的质量和效率。

回首过去的上半年到9月份，我深感紧张、繁忙而充实，我为取得的成绩而欣喜，但同时也存在一些问题和不足，主要表现在：在工作方法上还需要更多换位思考，说话的语气以及语速上需要放慢速度，戒急躁。下半年组织考虑到我身体不好，未有参与更多的工作。因此我希望在新的一年里加强锻炼，增强体质，更好地完成各项本职工作。

以下内容与本文财务人员项目管理工作总结查看更多>> 财务工作总结

如何进行房地产项目财务管理 篇10

项目各阶段财务对应的管理工作：

项目管理不只是项目经理部，而是所有部门都在配合、执行、记录、分析项目进程，保障项目顺利进行。财务部管理工作也渗透到项目准备、计划，执行与控制，收尾四大阶段，体现了其反映及监督、控制和管理的职能：

序号 项目各阶段名称 对应的管理工作标准依据搜集和制作的资料

1.1 项目准备阶段，项目可行性分析 对项目可行性论证经济指标的测算（核心指标：内部收益率及销售净利率）投入少、回报高、见效快

（公司内部财务制度）项目的基本概况，项目开发计划、估算成本，项目销售计划，合作方承诺等

1.2 项目听证会准备 将项目可行性分析阶段成果形成文字形式：项目的成本测算、税收分析、经济效益分析及资金运用预测 内部收益率≥？；销售净利率≥？

1.3 项目土地合同谈判、签订 有关付款方式和税收政策等的建议，确定项目公司注册资金及股东单位、出资比例。风险最小化、利益最大化（公司内部财务制度）

2.1 项目计划，设立项目经理部 根据项目开发计划、销售计划等资料编制项目经营计划 项目投资回报，利润、费用指标（公司内部财务制度）按开发销售计划编制的固定资产购置计划、人员配置计划、营销费用计划

2.2 目标成本确定 会同成本管理部编制目标成本 可控，符合经营计划（公司内部财务制度）项目规划设计指标确定，项目施工图完成3.1 项目执行与控制，项目招标、签订施工、甲供材料合同 施工、甲供材料合同的审核 在目标成本范围内，付款条款合理 目标成本 目标成本确定

3.2 项目施工，合同款及进度款的支付 合同款及进度款支付的审核 按合同付款 对应的合同 对应的合同已签订

3.3 项目动态成本情况 每月会同成本管理人员编制项目动态成本，分析成本变动原因 与目标成本比较（公司内部财务制度）目标成本确定

3.4 项目前期销售推广 营销合同及付款的审核 在计划范围内 营销费用计划 营销费用计划确定

3.5 项目开盘预售 财务收银员收取房款，换退房审核，应收帐款管理，销售合同抽查等 应收帐款最少化（公司内部财务制度）预售许可证

3.6 项目综合变动情况分析 分析项目各变动因素对经营计划的影响 与经营计划比较（公司内部财务制度）以上资料确定

4.1 项目收尾，项目入住 房款补差的审核，入住前台收款安排等工作 与预测面积比较（公司内部财务制度）测绘报告

4.2 项目竣工结算 会同各部门召开项目总结会议，编制项目评估报告（公司内部财务制度）

4.3 项目结盘审计 协助总部审计室完成项目结盘审计 内部收益率≥？；销售净利率≥？（公司内部财务制度）项目竣工结算

一、财务部在项目管理中的几项重点工作：

（一）项目可行性分析：

通过测算分析，为领导决策提供依据是财务部项目可行性分析的作用。

（二）合同款支付的审核：

这里要提醒我们注意的是在开工计划时除了考虑工期因素外，还要从节约项目成本的角度出发。

（三）动态成本测算分析：

经测算x月31日项目的xx成本较年初项目经营计划时的x元/㎡上升了x元/㎡，可售住宅及商业单位成本达到了x元/㎡.由于成本上升项目利润减少x万，税后利润减少x万，单位净利减少x元/㎡，净利率下降x%，售价增加x元/㎡才能达到先前净利率x%的要求；集团历史最好水平年计划贡献利润x万，由于成本上升，影响经营计划x万。

二、项目管理与财务相关的主要业务流程（收付款业务）与沟通：

1、项目施工阶段付款业务流程：

施工单位提出申请――监理单位审核――主管工程师审核工程形象进度－成本会计专业审核――财务负责人审批－总经理审批

从上流程可知施工阶段的付款流程很简单。但是当施工单位提请支付进度款时，作为审核该笔业务的各个部门经办人员很难单就该笔业务发现问题，要发现问题各个部门经办人员就必须沟通和信息反馈。

2、项目销售过程信息的沟通：

下面是有关应收帐款催缴的业务流程：

a、销售业务人员向客户催缴房款；

b、客户提供交款的证明水单（收据）；

c、业务人员向财务核实；

d、财务人员查找收款结算凭证；

e、核实房款全额结清后要求财务开具发票；