银行业绩分析

银行业绩分析（共8篇）

银行业绩分析 篇1

题目：根据我国上市银行财务报告，分析不同银行业绩差异的原因：

从中国工商银行所的前三季度的经营业绩显示，前三季度工行实现净利润1277.95亿元，同比增长27.24%，其中三季度当季实现净利润428.3亿元。借助于8月末发行的可转债，工行的资本充足率上升至11.57%。

从各项业务的发展情况来看，三季度工行延续了上半年良好的发展势头，继续保持了快速健康增长。存款方面，前9个月新增客户存款15113亿元，稳居全球客户存款第一银行的市场地位。贷款方面，在合理、均衡把握信贷投放总量和节奏的同时，工行加快了信贷结构调整的步伐。前9个月工行境内新增人民币各项贷款7077亿元，增幅为13.3%，其中新发放项目贷款的95%投向了在建、续建项目，在行业投向上对国家重点振兴行业、战略性新兴产业和节能减排等绿色产业给予了重点支持。

信贷结构的进一步优化则推动了贷款收益率上升，净利息收入稳步增长。第三季度工行实现净利息收入784亿元人民币，较第二季度环比提高34亿元。净利息收益率也逐季回升至2.40%，较2009年末提高14个基点，较2010年中期提高3个基点，显示出工行资产配置效率和盈利能力的继续提升。

而作为银行业务发展的另一动力来源，工行中间业务的成长同样十分强劲，已经成为重要的利润来源和核心竞争力的重要载体。前三季度工商银行实现手续费及佣金收入545.63亿元，同比增长32.88%，在营业收入中占比达19.6%，同比提高了1.4个百分点。

虽然业务不断扩大，但是工行的资产质量持续优化，不良贷款余额及不良率连续第11年实现双降。截至9月末，该行不良贷款率为1.15%，较年初下降了0.39个百分点。拨备覆盖率则升至210.16%，较2009年末大幅上升45.75个百分点，抗风险能力进一步加强。

同时，受益于8月末发行可转换公司债券补充的附属资本，截至9月末工行资本充足率达到11.57%，比2010年6月末提高0.23个百分点，核心资本充足率9.33%，较二季末下跌0.08个百分点。

交行前三季净赚295.37亿同比增28.23%

10月28日，交通银行公布2010年第三季度业绩。2010年前三季度，交通银行实现净利润人民币295.37亿元，同比增长28.23%。

按国际财务报告准则审计口径，截至2010年9月30日，交通银行资产总额达到人民币38027.05亿元，比年初增长14.92%；实现净利润人民币295.37亿元，同比增长28.23%；平均资产回报率(化)和平均股东权益报酬率(化)分别为1.11%和20.78%，分别较上年同期提高了0.08和0.45个百分点。净利差和净利息收益率分别为2.37%和2.44%，比上年同期分别提高25个和22个基点。减值贷款比率为1.22%，比年初下降0.14个百分点；拨备覆盖率达到167.95%，比年初提高16.90个百分点。

分析交行三季报，可以发现带动其净利润增长最重要的因素是净利息收益率的回升。今年以来，交行净利息收益率水平总体上延续回升态势。前三季度，净利息收益率为2.44%，同比提高22个基点。其中，第1、2、3季度当季净利息收益率水平分别为2.41%、2.46%、2.46%，总体保持稳中向上趋势。

当前政府对房地产行业的调控引发了市场对商业银行与房地产行业相关贷款质量的担忧。从交行的情况来看，截至9月底，交行房地产业贷款余额为1360.33亿元，较年初增长28.23%。房地产开发贷款占全部贷款余额的6.25%，应该说交行对房地产开发贷款的现实选择是比较谨慎的，除严格执行国家的相关政策指引外，交行对房地产开发贷款继续实行占比控制，集中上收房地产开发贷款的审批权限，对房地产开发商实行名单制管理。

浦发银行第三季度净利润增64.03%

浦发银行29日公布的三季报显示，该行前三季度实现净利润148.37亿元，第三季度实现净利润57.56亿元，较去年第三季度增加64.03%；前三季度基本每股收益1.293元，第三季度基本每股收益0.501元，较去年第三季度增46.92%。截至2010年9月30日，浦发银行总资产为19757.18亿元，较上期末增加21.75%；存款总额为15337.54亿元，贷款总额为107935.57亿元，较上期末存款12953.4亿元和贷款9288.5亿元均出现上升。

截至三季度末，浦发银行资本充足率为10.19%，较2009年年末10.34%有所下降；核心资本充足率为7.09%，较2009年年末6.90%略有上升。浦发银行资产质量保持良好。截至三季度末，该行不良贷款率为0.60%，较2009年年末0.80%有所下降；拨备覆盖率为307.78%，较2009年年末245.93%大幅上升。

在备受市场瞩目的浦发银行引入中国移动作为战略投资者安排上，浦发银行向中国移动广东分公司非公开发行28.69亿股，后者以现金方式认购。在9月下旬获得中国证监会正式批复之后，该笔非公开发行新增股份已于10月14日在中登公司办理了登记托管手续。在扣除发行等费用后，本次发行募集资金净额为391.99亿元。发行完成后，浦发银行总股本为143.48亿股。

华夏银行前三季净利同比增71.32% 资产过万亿

华夏银行业绩继续维持高位增长。今年前三季度华夏银行实现净利润45.27亿元，同比增长71.32%，增幅居同业前列，表现抢眼。与此同时，该行8月末总资产过万亿也成为一大亮点。

三季报显示，截至三季度末，该行总资产10107.91亿元，相比预期提前一个季度突破万亿大关，与此同时，业绩同比持续快速增长，反映其长期发展的内在动力强劲。部分分析人士预测，华夏银行全年利润增速将继续保持在银行业的较高水平，被市场长期看好。

三季报显示，该行主要盈利指标明显改善，与同业差距逐步缩小。中间业务收入实现较快增长，同比增长28.9%，其中投资银行中间业务发展迅速，收入同比增长近1倍。不良贷款继续实现双降，拨备覆盖率达到200%以上。

南京银行宁波银行三季度净利润增五成 南京银行、宁波银行28日发布2010年三季度业绩报告显示，两家城商行三季度均实现了50%左右的净利润增长，不良贷款比例均有下降，但由于扩张迅速资本消耗较快。

数据显示，南京银行第三季度实现净利润6.30亿元，同比增长48.71%；基本每股收益0.27元，同比增幅达58.82%。宁波银行第三季度实现净利润6.15亿元，同比增长54.92%；基本每股收益0.25元，同比增幅达54.92%。

截至9月30日，南京银行总资产规模为1985.69亿元，比上末增长32.76%；存款总额为1361.55亿元，比上年末增长33.32%；贷款总额为797.14亿元，比上年末增长18.93%。宁波银行总资产规模为2349.68亿元，比上末增长43.84%。

值得关注的是，近年来城商行扩张势头强劲，资本消耗较快。截至9月30日，南京银行的资本充足率及核心资本充足率为10.48%和9.51%，较2009年末分别下降3.59和3.38个百分点。宁波银行报告期末的资本充足率及核心资本充足率为10.91%和9.18%，其中核心资本充足率较2009年末下降0.4个百分点。

此外，两家银行拨备覆盖率较2009年末均有上升。报告期末，南京银行拨备覆盖率为222.71%，宁波银行为197.20%。

银行业绩分析 篇2

一、国内关于核心资本充足率的规定

2004年2月发布并于2007年7月重新修订的《商业银行资本充足率管理办法》是规范资本充足率的主要规章制度，其中规定商业银行核心资本充足率不得低于百分之四。

核心资本充足率=(核心资本-核心资本扣除项)/(风险加权资产+12.5倍的市场风险资本)

核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。商业银行计算核心资本充足率时应从核心资本中扣除商誉、对未并表金机构资本投资的50%、对非自用不动产和企业资本投资的50%。在具体执行过程中，监管部门已明确：交易性金融工具公允价值变动未实现部分累计额为净利得的，该净利得在考虑税收影响后从核心资本中扣除，并计入到附属资本中，公允价值变动未实现部分累计额为净损失的，该净损失符合审慎性原则，不作调整。对于可供出售金融资产中的股权类、债券类，其公允价值变动未实现部分累计额为净利得的，该净利得从核心资本中扣除，同时不超过该净利得50%(含50%)部分可计入到附属资本中;公允价值变动实现部分累计额为净损失的，该净损失确认符合审慎性原则，不作调整。对于可供出售金融资产中的贷款和应收款项类，其公允价值变动未实现部分累计额为净利得的，该净利得从核心资本中扣除;公允价值变动未实现现部分累计额为净损失的，该净损失加回到核心资本中。

二、商业银行核心资本充足率现状

以银行为例，其核心资本充足率只在少数年份保持在7%之上，即按照可能的新的管理办法，这些银行在发行资本性债务工具时将面临核心资本不足的制约。即使将派息考虑进来也是如此。2002-2008年度，招商银行、浦发银行、民生银行累计派息分别为101亿元、44亿元和35亿元，即使将这些派息全部加回来，即股息支付率为0，对于满足适当的核心资本充足率也没有实质作用。因此，通过股票融资仍是必然的选择。

资料来源：各银行定期报告

从表1可以看出，我国商业银行资本充足率基本达标，商业银行资本充足率情况可以分为三类。第一类，资本充足率较为充足(在11%左右)的商业银行，分别是：南京银行、北京银行、工商银行、中国银行、中信银行、宁波银行、建设银行。第二类，资本充足率刚达标(在9%左右)的商业银行，包括：交通银行、招商银行。第三类，资本充足率严重不足的商业银行———浦发银行、民生银行、兴业银行、华夏银行、深圳发展银行，尤其是深圳发展银行，其资本充足率处于较低水平，需要进一步提高。

三、核心资本充足率的提高是影响业绩的主要渠道

其一，核心资本充足率提高影响业绩的渠道之一，是ROE降低。ROE即净资产收益率，又称股东权益收益率，是净利润与股东权益的百分比。该指标反映股东权益的收益水平，指标值越高，说明投资带来的收益越高。净资产收益率可衡量公司对股东投入资本的利用效率。它弥补了每股税后利润指标的不足。例如在公司对原有股东送红股后，每股盈利将会下降，从而在投资者中造成错觉，以为公司的获利能力下降了，而事实上，公司的获利能力并没有发生变化，用净资产收益率来分析公司获利能力比较适宜。

根据证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的通知的规定：加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下：ROE=P/E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0。其中：P为报告期利润;NP为报告期净利润;E0为期初净资产;Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产;Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产;M0为报告期月份数;Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。

股东权益是核心资本最主要的组成部分，但由于公允价值变动的影响，核心资本一般很难高于股东权益。2007年以来，三大上市银行核心资本约占股东权益的90%多。现在近似假设股东权益等于核心资本。

单位：百万元

资料来源：各银行定期报告

由表2可看出，由于股东权益占总资产的比例非常低，可以合理推定股东权益的适度增加基本不影响ROA(资产收益率)，但却显著降低了权益乘数(总资产/股东权益)。工商银行2008年度股东权益占总资产的比例为6.18%，即123456权益乘数为16.18倍。当股东权益占比提高到8%时，权益乘数下降到12.5倍。在ROA基本不变假设下，ROE将显著降低。如表3所示：

资料来源：各银行定期报告

其二，核心资本充足率提高影响业绩的渠道之二，是净息差(NIM)降低。净息差NIM (net interest margin)指的是银行净利息收入和银行全部生息资产的比值。

净息差=(银行全部利息收入-银行全部利息支出)/全部生息资产

随着核心资本充足率要求的提高，银行将趋于降低资产的风险权重，如提高国债、政策性金融债券等的投资比重，从而降低净息差或净利息收益率，使得等量生息资产只能带来较少的净利息收入。

四、核心资本充足率提高对估值的影响

核心资本充足率提高降低PB(市净率=每股价格/每股净资产)水平。根据稳定增长模型，PB=(ROE*b)/(r-g)(其中，b是股息支付率，r是股东要求回报率，g是股息增长率)，其他因素基本不变时，ROE的下降必将降低PB水平。核心资本充足率提高对PE(市盈率=每股价格/每股收益)的影响也许存在着不确定性。根据稳定增长模型，PE=b/(r-g)，如不改变股息支付率假设，则PE与核心资本充足率变化无关。

针对不同类型银行规定差异化核心资本充足率的影响，对主要银行(国有银行和股份制银行)和非主要银行如规定不同的核心资本要求，将形成或强化估值的分化。

参考文献

[1]李红坤:《提高银行资本充足率:减税还是注资-》, 《金融论坛》2007年第9期。

银行业绩增速放缓 篇3

过去的一年，银行业绩一如既往地增长，但从已发布的业绩看，业绩增速已然放缓。

截至2014年3月26日， 16家上市银行中，平安银行（000001.SZ）、浦发银行（600000.SH）和农业银行（SH：601288；HK：1288）发布了2013年年报，另有招商银行（600036.SH）、宁波银行（002142.SZ）以及中信银行（601998.SH）发布了业绩快报。

年报数据显示，“增长”依然是关键词之一。但在互联网金融烽烟四起的时代下，经济增长换挡、“宝宝们”夹击、利率市场化加速等多重市场环境下，银行“躺着挣钱”的日子将走到尽头，放缓也成为不争的事实。

“2013 年上市银行净利润增速将下行至11%左右。”华泰证券分析师进行的预测得到了众多分析师的认可，而11%左右的增幅明显低于2012年。据统计，2012年，16家上市银行实现归属于母公司净利润的平均增速为17.36%。

业绩增速放缓

银行业绩增速放缓已经持续几年。据银监会统计，2011年，全行业利润增速为36.34%，2012年为18.9%。2013年上半年同比增长13.83%，较2012年上半年增速下降9.47个百分点。

2013年的年报也并没有逃离这个现实。事实上，已发布业绩报告或快报的6家银行数据都显示其业绩虽都有增长，但增速明显放缓。

与往年一样，平安银行再次拔得头筹，第一个拉开了上市银行年报披露的序幕。

3月7日晚间，平安银行发布2013年年报。报告显示，截至2013年年末，该行实现归属于母公司股东的净利润152.31亿元，同比增长13.64%，但是相比2012年30.39%的增速已经大幅放缓一半还多。

平安银行的营业收入增速也在放缓。2013年，平安银行实现营业收入521.89亿元，同比增长31.3%；而在2012年，平安银行全年实现营业收入397.5亿元，同比增长34.1%。

随后发展业绩公告的是浦发银行。与平安银行相比，浦发银行的业绩显然要靓丽很多，首次营业收入超过千亿元。

3月20日，浦发银行发布业绩公告。数据显示，2013年，公司实现营业收入1000.15亿元，同比上升20.57%；实现归属于母公司股东的净利润409.22亿元，同比增长19.7%，基本每股收益2.194元/股。不过，尽管浦发银行营业收入超过千亿元，但增速低于2012年的22.14%，净利润增长也不及2012年的25.29%。

在业绩发布会上，浦发银行副行长冀光恒表示：“2013年经营业绩的增长主要得益于生息资产规模扩张，中间业务收入显著增加，成本费用有效控制以及息差水平的逐季提升。”

为此，浦发银行给股民送上了大红包，根据分配预案，公司将以2013年年末的总股本为基数，向全体股东每10股派送现金股利6.6元（含税），合计分配123.11亿元，与其年度实现的净利润之比不低于30%。

五大银行的第一份年报来自农业银行。这应是农行上市以来最不抢眼的年报。农业银行在2010年7月15日、16日分别登陆A股、H股市场。2010年，农业银行净利增长46%；2011年，净利增长28.5%；2012年，净利增长了19%。

3月25日，农业银行发布了2013年年度报告。农业银行2013年全年营业收入4626.25亿元，同比增长9.6%；实现净利润1662.11亿元，同比增长14.5%。与2012年相比，农业银行的增速同样明显放缓。2012年，农行全年实现营业收入4219.64亿元，同比增长11.7%；实现净利润1451.31亿元，同比增长19.0%。

除以上3家已发布业绩公告的银行外，另有3家银行发布了业绩快报。从快报数据可知，这3家银行的增速同样放缓。

2月15日，招商银行晚间披露业绩快报，2013年，其营业收入为1326.61亿元，同比增长17.02%；归属于本行股东的净利为517.95亿元，同比上升14.42%。2012年，招商银行实现净利润452.73亿元，同比增长25.33%。

从首家城商行上市银行宁波银行的业绩预报看，该行2013年实现净利润48.47亿元，比上年同期增加7.79亿元，增幅19.15%；2012 年，宁波银行实现营业收入103.42 亿元，同比增长 29.82%；实现利润总额50.98 亿元，同比增长26.34%；实现归属于上市公司股东的净利润 40.68 亿元，同比增长 25.04%。

2月18晚间，中信银行公布的业绩快报显示，公司预计2013年实现归属于股东净利润391.75亿元，同比增长26.24%；中信银行在2012年报告期内，实现归属于母公司股东的净利润310亿元，同比仅增2亿元，增幅0.69%。

不良贷款挤压利润

在经济继续下行的情况下，银行已经感受到了不良贷款所带来的压力。

“从2013年下半年开始，农行已明显感受到长江三角洲一带不良贷款反弹的压力，特别是在制造业和钢贸企业。”3月25日，中国农业银行风险管理总监宋先平在业绩发布会上表示，2014年，农行不良贷款可能还会有小幅增加，但不良贷款率可以保持基本平稳。不过，他表示，农行有充足拨备和足够的财务资源，风险整体可控。

2013年年末，农业银行的不良贷款率为1.22%，同比下降0.11%，拨备覆盖率和贷款总额准备金率分别达367.4%和4.46%。

分区域来看，年报显示，“长三角”地区的不良率为1.09%，分别低于“珠三角”地区的1.22%和环渤海地区的1.33%；中部地区的不良贷款略有上升，较年初上涨了0.06个百分点至1.57%。

发布会上，“重灾区”浙江被点名——浙江的不良率为1.55%，其中温州地区的不良率为2.67%。

宋先平表示，我们已明显感觉到“长三角”不良贷款自2013年下半年反弹的压力，尤其是制造业和钢贸行业，但宋先平同时称“目前已得到控制”。

2013年，农行将不良贷款打包转让给四大资产管理公司，共6个包，合计41亿元，收回比例为35%。

“最关键的是，我们必须从上游控制不良贷款的生成，如果不控制住，下游不管我们采取什么样的方式都是比较困难的。”宋先平强调。

宋先平预计，2014年，农行仍面临不良贷款上升的压力。“不良贷款可能会有小幅增加，不良率应可基本平稳。农行有充足的拨备、有足够的财务资源来吸收风险，今年风险整体可控。”

浦发银行的资产质量风险也在加快暴露，不良贷款率环比上升。2013年，浦发银行加大了核销力度，全年核销29.5亿元，高于2012 年10.1 亿元的水平。核销后，浦发银行的不良贷款生成率为0.43%，高于2012 年0.29%的水平；不良贷款余额为130.6 亿元（不良贷款率为0.74%），较2013第三季度环比增加11.8个亿，环比升幅为10%；拨备覆盖率和拨贷比为 319.7%/2.36%，处于同业较高水平。此外，2013 全年不良贷款率也在逐季上行。

平安银行的不良贷款同样不容乐观。数据显示，截至2013年年底，平安银行不良贷款余额为75.41亿元，同比增长9.83%，不良贷款率为0.89%，同比下降0.06个百分点，全年信用成本率为0.87%，在上市公司中位于较高水 平。

“不过逾期贷款占比较年初增加0.87个百分点，显示平安银行不良贷款或将在短期内继续增加，而加上核销之后的不良贷款生成率高达0.91%，信用成本将无法覆盖新增不良贷款。与此同时，公司拨备覆盖率仅为1.79%，仍未达到2.5%的监管要求。”中航证券分析师表示，从数据来看，平安银行拨备力度不足，资产质量承压。

“我们有个分行，在2013年实现的利润还不足年度规划利润的2%。”某银行一位内部人士表示，主要原因是该分行有规模较大的不良贷款需要冲抵，这直接导致其所在行全行年度实现利润低于计划。

“宏观经济底部徘徊，企业需求低迷，还款能力未见好转，预计2013 年不良贷款生成率将同比大幅上升至0.31%，信用成本将维持0.57%的高位，对净利润的负贡献为3.6%。”申银万国分析师表示，预期2013年上市银行的平均不良贷款率将上升至0.89%，不良贷款余额同比上升18.8%，增速环比第三季度小幅放缓3.0%。

啃息差时代结束

国内银行的息差暴利，曾引发激烈争论。

2012年年初，某银行行长曾感叹称“银行利润太高了，都不好意思公布”。原国家统计局总经济师兼新闻发言人姚景源也痛批银行暴利，称银行变成了高速公路，坐地赚钱，即使将银行行长换成小狗，银行也照样能赚钱。

根据银行年报中的数据显示，贷款和存款利息的“息差”在2.5%～3%，银行从中大概赚取2.5万亿～3万亿元，这部分钱占据了银行80%以上的利润。

银行业的“发家致富”源于庇护下的管制利率，并非凭自身超强的经营和创新能力。换言之，息差收入已成为银行闷声发财的主要因素。国内商业银行能吃到3%左右的息差，而发达国家银行的息差大概只有这个的1/10。

不过，这一现象在2012年出现变化。十八届三中全会明确提出：要加快利率市场化步伐。从2012年6月央行首次允许人民币存款利率上浮，到2013年7月央行全面取消金融机构贷款利率管制，再到央行最近发布《同业存单管理暂行办法》，这一系列措施意味着，银行业依靠利息差“躺着就能挣钱”的好日子即将终结，利率市场化的大船，已开始悄然启航。更为重要的是，未来民间资本大量进入金融业，也开始与银行同台竞争。

过去几年，面对利率市场化提速、金融脱媒及资本约束加强等的前围后剿，商业银行主要收入来源的净利息下降趋势考验着净利增速。

在五大国有商业银行中，农业银行在净息差方面一直较为领先。但在2013年，息差发生了显著变化。数据显示，2013年，农业银行净利息收入3762.02亿元，较上年增加343.23亿元，占营业收入的80.8%；净利息收益率和净利差为2.79%和2.65%，较2013年的2.81%和2.67%均出现了下降。

数据显示，2013年年末，平安银行净息差为2.31%，同比下降8BP（基点）。“息差下降与利率市场化持续推进、互联网金融发展迅速、存款成本上升等原因不无关系。”广发证券分析师指出，平安银行息差同比下降的另一原因在于2013年下半年的市场流动性维持紧平衡，银行资金成本提 高。

“环比看，2013年单季度息差呈稳步提升态势，估计主要与银行贷款结构向高收益零售贷款倾斜，同时活期存款占比改善有关。此外，中间业务快速增长，咨询、理财、银行卡业务表现抢眼。”上述广发证券分析师表示，平安银行全年的小微/新一贷、汽融等高收益贷款增量占全行新增贷款的59%，这直接助力当年第四季度个人贷款收益率环比大幅提升至8.53%。而单季净息差更是在不利的市场环境下，环比上升至2.52%。

招商证券则进一步指出，导致平安银行净息差逆市上升的原因，还包括其同时压缩了高成本的同业负债和低效率的同业资产。

银行员工竞聘副职业绩报告 篇4

一、，参加政治学习，理解知识和“三个代表”重要思想，大事，拥护以党为首的，四项原则，拥护方针政策，遵守行纪行规，政治上要求进步，较高的政治觉悟，学习知识，在xx年全国上岗考核中考核合格，xx年了县财政培训的电算化合格证书。

二、热爱本职工作、诚实守信，尽职尽责、用行动和我行的形象和信誉，遵守功动纪律、不迟到、不早退、不擅自离开岗位;热情服务、礼貌待客、使用文明礼貌用语、体现、热情、礼貌、周到、谦逊的;《支付结算办法》、《综合核算操作规程》、《营业网点柜员操作手册》、《会计人员岗位工作规范》之规定办理，，按章操作，杜绝差错;化，制度化标准化。

三、服从分工，听从安排;同事之间坦诚相待、融洽相处、信任、支持、学习、的工作环境。

四、学习，技能，工作效力;办理先外后内，细致，快捷，在规定的时限内每一笔现金收付;三年来，过任何差错事故。刻苦钻研，争当能手。凭着坚定的信念，本人已熟练储蓄、出纳、会计、信用卡、网上银行等。在xx—xx年度工作中，成绩，荣获xx支行“先进工作者”的荣誉称号。除了在服务客户上本人尽心尽力，在行里组织的活动中我也响应，经常参加组织的竞赛，展示自我，并了优异的成绩，受到了的嘉奖。

银行业绩分析 篇5

一、加强政治业务学习，提高青年综合素质

配合支行开展的马克思主义发展史教育活动，在青年中大兴学习之风，通过看讲座、学读本、写心得、谈体会等形式，深化对马克思主义发展史的认识，树立正确的世界观和人生观，帮助青年职工正确认识当前金融改革的热点问题，安心本职岗位，扎扎实实工作，为全面完成支行目标任务而努力。

除政治理论学习外，还要求青年自觉加强金融业务的学习，人民银行职能转换后，有许多业务发生了变化，只有不断学习才能适应履行职责的需要，青年工作组织采取有效激励措施，调动广大青年学习积极性，切实发挥广大团员青年在创建学习型单位、争当知识型职工活动中的带头作用，使广大团员、青年迅速适应改革的要求，迅速成为学习的排头兵、工作的生力军。

二、积极开展有益活动，提供青年展示才华的舞台

在近年的青年工作中，我们通过活动促发展取得了一定的成效，今年支行工会进行了换届，确定青年工作为工会工作的重要内容，我们以此为契机，充分发挥群团组织的凝聚、推动效应，促进了青年活动的有效开展。

文体活动提兴趣。今年以来，我们配合工会在全行职工中开展了多次文体活动，通过活动极大调动了职工参与集体活动的`热情，展示职工团结向上的精神风貌：爬山比赛暨到烈士纪念碑扫墓活动，锻炼身体、陶治情操，同时又是进行爱国主义、集体主义教育的很好形式；职工篮球对抗赛，队员之间配合默契，队队之间竞争激烈，充分展现了支行职工的团队精神；钓鱼兴趣小组开展了钓鱼比赛，会钓的全神贯注，不会钓的观战助威，工会、青年工作小组形式多样的活动，极大丰富了职工业余文化生活。

技能竞赛强素质。今年重点开展了庆五一劳动技能竞赛活动，以珠算、点钞、计算机文字输入等金融基础技能为竞赛内容，旨在强化作为一个金融工作者应知应会的技能，通过基础技能的熟练运用提高日常工作的效率，为更好地完成本职岗位工作。通过比赛，在支行掀起了一个“学先进、争先进、当先进”的比、学、赶、帮、超热潮，形成了”争先创优”的良好氛围，也将支行开展“创建学习型单位”活动推向深入。

创先争优展风采。为响应中支党委号召，在全行职工中开展了“五个一”活动，切实发挥青年在创建学习型单位中的带头作用，调动了广大青年学习的积极性，在青年中形成“愿学习、想学习、爱学习”的学习热潮，有效促进了青年成材，涌现出大批功底扎实、技能冒尖的业务能手，在创建学习型单位征文活动中，支行青年获一等奖1名、二等奖2名，为中支辖内获奖最多的单位；在“学习赢得未来，知识增添力量”演讲比赛中，支行青年选手刻苦训练、勇于拼搏，最终获得二等奖；支行业务技能竞赛名代表中支参加了“分行湖北辖内首届货币金银业务知识竞赛”，并获得二等奖，既为中支争得荣誉，也展示了支行业务技能水平。

三、加强组织、积极引导，开创青年工作新局面

因体制改革、岗位变动等方面的原因，支行青年工作小组的成员发生了变化，支行在“三定”工作结束后及时调整充实青年工作小组成员，经调整后的青年工作小组成员中，青年由3人增加到4人，党员由2人上升到5人，学历由大专4人上升到本科4人，平均年龄由原39岁降低到35岁，人员得到充实，结构进一步优化，更有利于加强对支行青年工作的组织领导。

论银行信贷员业绩的评价指标体系 篇6

在商业银行的经营活动中，信贷员的劳动效率、工作质量和工作效益发挥着极为重要的作用。商业银行信贷营销管理运行系统包括信贷营销、信贷审查和信贷管理3个层次，信贷员所担负的相应岗位职能和任务也是不相同的。因此，在实践中，应该按照信贷营销员、信贷审查员和信贷管理员3个层次岗位类型分别设计其业绩评价指标体系。本文依据6项原则提出了信贷营销员、信贷审查员和信贷管理员的业绩综合评价指标体系的具体设想。信贷员业绩通过统计指标来反映，而统计指标的设置又必须服从于信贷工作的特殊规律性。我认为，设置评价信贷员业绩的统计指标体系，应当遵循以下6项原则：一是客观性原则。设置的评价指标能够真实地反映出信贷员工作效率、工作质量和工作效益的现实特征。二是完备性原则。从整体性出发，多角度、全方位地反映信贷员的业绩水准。评价指标体系在空间上要成为一个系统，包括信贷员业绩的各个主要方面；在时间上作为一个有机整体，不仅要从各个不同角度反映出信贷员业绩的现状，更要反映出该系统动态变化的信贷员业绩态势。三是分类性原则。信贷员岗位划分为贷前调查、贷时审查和贷后管理3个层次，其岗位职责和任务在性质上存在很大差异性。从层次性和差异性出发，对3个层次岗位信贷员分别设置业绩评价指标体系。四是定量为主原则。应具有清晰的层次结构，定性分析与定量分析相结合并以定量分析为主，由定性到定量，由局部到整体，结合并以定量分析为主，由定性到定量，由局部到整体，由复杂到简明，在科学分析和定量计算的基础上，最终形成对信贷员业绩的直观结论。五是可比性原则。评价指标既要便于进行纵向比较，也要便于进行横向比较；既要可用以进行时序比较分析，也要可用来进行同类岗位信贷员之间的比较分析。六是可行性原则。信贷员业绩评价指标体系应该简单明了，所要求的定量分析数据和定性分析资料能够及时、完整、准确地取得，综合计量评价上要简便易行。根据上述信贷员业绩综合评价体系的设置原则下，下面按信贷营销员、信贷审查员、信贷管理员3个层次岗位类型分别设计其业绩评价指标体系。

一、信贷营销员业绩的考评指标体系

信贷营销员的基本职责和任务，是及时搜集反馈存贷款市场的有关信息，大力拓展对公存款市场和有效贷款，努力清收欠贷欠息，提高信贷营销业务的经济效益。据此，本文设计了信贷营销员业绩的考评指标体系。

（1）对公存款市场信息反馈及时率任务完成率

对公存款市场信息反馈及时率任务完成率＝对公存款市场信息反馈及时率实际数/对公存款市场信息反馈及时率任务数×100%。

其中,对公存款市场信息反馈及时率＝及时反馈对市场信息件数/要求反馈的对公存款市场信息总件数×100%。

该指标旨在促使信贷营销员千方百计调查、搜集和及时反馈对公存款市场信息,为行领导及时提供存款竞争决策的信息支持,以增强存款工作决策的针对性、正确性和有效性。

(2)所分管的原有存款客户的对公存款增量任务完成率

所分管的原有存款客户的对公存款增量任务完成率＝考核期原有存款客户的对公存款增量实际数/考核期原有存款客户的对公存款增量任务数×100%。

该指标旨在促使信贷营销员努力做好所分管的原有存款客户的稳存增存工作,确保老客户具有较高的资金归行率和留存率。

(3)本人营销新增存款客户的对公存款增量任务完成率

本人营销新增存款客户的对公存款增量任务完成率＝考核期新增存款客户的对公存款增量实际数/考核期新增存款客户的对公存款增量任务数×100%。

其中,新增存款客户的对公存款增量是指本人在考核期内新吸收的存款客户的对公存款期末余额。该指标旨在促使信贷营销员想方设法争夺对公存款客户，扩大对公存款市场份额，增强信贷资金实力。

（4）所分管的原有存款客户和营销新增的存款客户的总计对公存款日均增量任务完成率

所分管的原有存款客户和营销新增的存款客户的总计对公存款日均增量任务完成率＝考核期存款客户总计对公存款日均增量实际数/考核期存款客户总计对公存款日均增量任务数×100%。

其中，存款日均增量＝考核期存款日均余额-期初存款余额）。

该指标旨在促使信贷营销员积极注重对公存款增量的稳定性，努力追求存款的经济效益。

2、贷款类指标。主要考评信贷营销员贷款市场拓展和质量管理方面的工作绩效，可以用8个分指标加以考核。

（1）贷款市场信息反馈及时率任务完成率

贷款市场信息反馈及时率任务完成率＝贷款市场信息反馈及时率实际数/贷款市场信息反馈及时率任务数×100%。

其中，贷款市场信息反馈及时率＝及时反馈贷款市场信息件数/要求反馈的贷款市场信息总件数×100%。

该指标旨在促使信贷营销员积极调查、搜集和及时反馈贷款市场信息，为行领导及时提供贷款决策的信息支持，以增强贷款工作决策的针对性、正确性和有效性。

（2）贷前调查报告规范率任务完成率

贷前调查报告规范率任务完成率＝贷前调查报告规范率实际数/贷前调查报告规范率任务数×100%。

其中，贷前调查报告规范率＝符合规范的贷前调查报告件数/贷前调查报告总件数×100%）。

该指标旨在促使信贷营销员认真做好贷前调查工作和贷前调查报告的撰写工作，增强贷前调查报告的规范性。

（3）有效贷款增量任务完成率

有效贷款增量任务完成率＝考核期有效贷寺增量实际数/考核期有效贷款增量任务数×100%。

其中，有效贷款增量是指本人营销的考核期新增的AA级及以上企业贷款增量、存单质押贷款增量以及个人住房贷款等消费贷款增量之和。

该指标旨在促使信贷营销员努力开拓有效贷款市场，扩大有效贷款总量，提高银行资产盈利水平。

（4）新增贷款不良率任务完成率

新增贷款不良率任务完成率＝（2-新增贷款不良率实际数/新增贷款不良率实际数/新增贷款不良率任务数）×100%。

其中，新增贷款不良率＝新增不良率贷款余额/新增贷款余额×100%。上式中，新增贷款是指1998年1月1日以后经本人调查发放而新增的贷款；新增不良贷款是指1998年1月1日以后经本人调查发放而新增的贷款中按5级分类法划分的新增次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款之总和。

该指标旨在促使信贷营销员认真做好贷前调查工作，提高贷款调查信息质量，如实反映贷前调查所掌握的有关情况，认真放好管好新增贷款。

（5）新增贷款收息率任务完成率

新增贷款收息率任务完成率＝新增贷款收息率实际数/新增贷款收息率任务数×100%。其中，新增贷款收息率＝新增贷款实收利息/（新增贷款实收利息+表内外新增贷款应收

利息净增额）×100%。

上式中，新增贷款实收利息是指1998年1月1日以后经本人调查发放而新增的贷款在考核期实际收到的利息；表内外新增贷款应收利息净利增额，是指1998年1月1日以后经本人调查发放而新增的贷款在考核期新增加的表内外应收利息。在考核时，挂账住停息的新增贷款也应计算应收利息，并列入考核计算。

该指标旨在促使信贷营销员在放好管好新增贷款的同时，加强新增贷款利息的清收工作，确保新增贷款利息及时归行。

（6）清收不良贷款本金（不含核销和剥离）任务完成率

清收不良贷款本金任务完成率＝清收不良贷款本金实际数/清收不良贷款本金任务数×100%。

该指标旨在促使信贷营销员努力清收不良贷款，盘活不良资产存量，提高贷款资产质量和效益。

（7）清收欠息（不含核销和剥离）任务完成率

清收欠息任务完成率＝清收欠息实际数/清收欠息任务数×100%。上式中，清收欠息是指由本人负责收回的以前企业所欠的利息）。该指标旨在促使信贷营销员努力清收历年欠息，增加营业收放，扩大盈利总量。

（8）贷款损失率任务完成率

贷款损失率任务完成率＝（2-贷款损失率实际数/贷款损失率任务数）×100%。

其中，贷款损失率＝（损失类贷款余额+考核期已核销贷款损失）/（全部贷款余额+考核期已核销贷款损失）×100%。

上式中，全部贷款余额是指经本人调查发放的贷款在考核期末的余额；损失类贷款余额是指经本人调查发放的贷款中在考核期末的损失类贷款余额；已核销贷款损失是指经本人调查发放的贷款中在考核期经批准而核销的贷款损失。

该指标旨在促使信贷营销员在切实严把新增贷款调查关和发放关的同时，努力清收不良贷款，防范和化解贷款风险，降低贷款损失水平。

3、创利类指标。主要考评信贷营销员所作出的创利贡献，可以用2个分指标加以考核。

（1）创利任务完成率

创利任务完成率＝模拟利润完成数/模拟利润任务数×100%。

其中，模拟利润=存款模拟收入+贷款模拟收入-存贷款营销模拟成本。

存款模拟收入=存款日均余额×（一级准备金率×一级准备金利率+二级准备金率×二级准备金利率+正常存款备付率×备付金存款利率）+定期上存资金日均余额×定期上存资金利率。

上式中，定期上存资金日均余额=存款日均余额×[1-（一级准备金率+正常存款备付率+正常现金上存资金日均余额取正值。

贷款模拟收入=考核期贷款利息实际收入。

存贷款营销模拟成本=存款日均余额×全行存款综合成本率+贷款日均余额×（全行贷款综合费用率+呆账准备金率）+贷款利息实际收入×营业税率。

上式中，全行存款综合成本率=全行存款成本总额/全行存款日均余额×100%。全行贷款综合费用率=全行贷款费用总额/全行贷款日均余额×100%）。

该指标旨在促进信贷营销员大力拓展存款市场和有效贷款市场，提高资产质量，降低营销成本，扩大盈利总量。

（2）创利增长率任务完成率

创利增长率任务完成率＝创利增长率实际数/创利增长率任务数×100%。

其中，创利增长率=（模拟利润本期数）模拟利润基期数-1）×100%。

该指标旨在反映和评估信贷营销员创利水平的进步情况，促使信贷营销员再接再厉，不断进步。

4、基础管理类指标。主要考核信贷营销员在存贷款营销基础管理方面的工作绩效。可以用1个分指标加以考核。即：

存款和贷款营销档案的全面性、完整性与管理的规范性。

该指标旨在促使信贷营销员认真做好存、贷款营销档案管理工作，力求存、贷款营销档案的完整化和规范化。

上述指标中有关数据的统计考核范围是每一位信贷营销人员分管的存贷款业务数量、质量和效益，考核期可以分为月度、季度、和任期，但考核的重点应当是考核和任期考核。

二、信贷审查员业绩的评价指标体系

信贷审查员的基本职责和任务，是严格按照金融法律、法规和贷款政策审查审批贷款，做到不该放的不批，该放的必批，确保扩大有效贷款总量与防范新增贷款风险的最佳统一。据此，本文设计了信贷审查员业绩的考评指标体系。

1、贷款类指标。主要考评信贷审查员在审查审批贷款方面的工作绩效。可以用6个分指标加以考核。

（1）贷款审查及时率任务完成率

贷款审查及时率任务完成率贷款审查及时率实际数/贷款审查及时率任务数×100%。其中，贷款审查及时率＝及时审查审批贷款笔数/收到要求审查审批贷款总笔数×100%。

该指标旨在促使信贷审查员加强业务学习和训练，提高工作效率，及时做好贷款审查审批工作，更好地适当有效贷款市场竞争的客观需要。

（2）贷款审查审批合法合规率任务完成率

贷款审查审批合法合规率任务完成率＝贷款审查审批合法合规率实际数/贷款审查审批合法合规率任务数×100%。

其中，贷款审查审批合法合规率=审查审批贷款合法合规笔数/审查审批贷款总笔数×100%。

该指标旨在促使信贷审查员增强依法合规办事观念，严格按照法律、规章和程序认真审查审批贷款，严防新增贷款风险。

（3）有效贷款增量任务完成率

有效贷款增量任务完成率＝考核期有效贷款增量实际数/考核期有效贷款增量任务数×100%。

其中，有效贷款增量是指考核期经本人审查或审批的AA级及以上企业贷款增量、存单质押贷款增量以及个人住房贷款等消费贷款增量之和。

该指标旨在促使信贷审查员增强扩大有效贷款投入的积极性和主动性，努力审查审批有效贷款投放，力求扩大有效贷款市场与防范新增贷款风险的有机统一。

（4）新增贷款不良率任务完成率

新增贷款不良率任务完成率＝（2-新增贷款不良率实际数/新增贷款不良率任务数）×100%。

其中，新增贷款不良率=新增不良贷款数/新增贷款数×100%。新增贷款是指1998年1月1日以后经本人审查或审批而新增的贷款；新增不良贷款是指1998年1月1日以后经本人审查或审批而新增的贷款中按5级分类法划分的新增次级类贷款、可疑类贷款和损失贷款之和。

该指标旨在促使信贷审查员认真做好新增贷款风险性的审查工作，防范新增贷款风险。

（5）新增贷款收息率任务完成率

新增贷款收息率任务完成率＝新增贷款收息率实际数/新增贷款收息率任务数×100%。其中，新增贷款收息率=新增贷款实收利息/（新增贷款实收利息+表内外新增贷款应收利息净增额）×100%。

新增贷款实收利息是指1998年1月1日以后经本人审查或审批而新增的贷款在考核期实际收到的利息；表内外新增贷款应收利息净增额是指1998年1月1日以后经本人审查或审批而新增的贷款在考核期新增加的表内外应收利息。

该指标旨在促使信贷审查员在做好新增贷款本金风险审查的同时，对新增贷款利息的归行及时性严加审查，确保新增贷款利息的及时归行。在考核时，挂账停息的新增贷款也计算应收利息，并列入考核计算。

（6）贷款损失率任务完成率

贷款损失率任务完成率＝（2-贷款损失率实际数/贷款损失率任务数）×100%。

其中，贷款损失率=（损失类贷款余额+考核已核销贷款损失）/（全部贷款余额+考核期已核销合同工款损失）×100%。

上式中，全部贷款余额是指本人审查或审批同意发放的贷款在考核期末的余额；损失类贷款余额是指经本人审查或审批同意发放的贷款中在考核期末的损失类贷款余额；已核销贷款损失是指经本人审查或审批同意发放的贷款中在考核期经批准而核销的贷款损失。

该指标旨在促使信贷审查员切实把好新增贷款审查审批关，严防新增贷款的审查审批风险。

2、创利类指标。主要考评信贷审查员所作出的创利贡献。可以用2个分指标加以考核。

（1）创利任务完成率

创利任务完成率＝模拟利润完成数/模拟利润任务数×100%）。上式中，模拟利润＝贷款模拟收入-贷款模拟成本。贷款模拟收入＝考核期贷款利息实际收入。贷款模拟成本＝贷款日均余额×（全行存款综合成本率+全行贷款综合费用率+呆帐准备金率）+贷款利息实际收入×营业税率。

上式中，全行存款综合成本率＝全行存款成本总额/全行存款日均余额×100%。

该指标旨在促使信贷审查员增强有效贷款投入的积极性和紧迫性，在审查审批新增贷款上主动调整优化贷款结构，努力扩大高效低险贷款市场，提高贷款资产效益。

（2）创利增长率任务完成率

创利增长率任务完成率＝创利增长率实际数/创利增长率任务数×100%。

其中，创利增长率＝（模拟利润本期数/模拟利润基期数-1）×100%。

该指标旨在反映和评价信贷审查员创利水平的进步情况，促使信贷审查员再接再厉，不断进步。

3、基础管理类指标。主要考评信贷审查员在贷款审查审批基础管理方面的工作绩效。可以用1个指标加以考核。即：

贷款审查审批档案的全面性、完整性和管理的规范性。

该指标旨在促使信贷审查员认真做好贷款审查审批档案管理工作，力求贷款审查审批档案的完整化和规范化。

上述指标中有关数据的统计考核是每一位信贷审查人员分管的审查审批贷款业务数量、质量和效益，考核期可以分为月度、季度、和任期，但考核的重点应当是和任期考核。

三、信贷管理员业绩的评价指标体系

信贷管理员的基本职责和任务，是对贷款使用情况进行跟踪检查，发现贷款出现问题，及时向上级反映，并积极采取措施妥善解决，采取有力措施清收逾期贷款本息，尽力防范和化解贷款风险。据此，本文设计了信贷管理员业绩的考评指标体系。

1、贷后检查类指标。主要考评信贷管理员在贷后检查方面的工作绩效。可以用4个分指标加以考核。

（1）贷后检查及时率任务完成率

贷后检查及时率任务完成率＝贷后检查及时率实际数/贷后检查及时率任务数×100%。其中，贷后检查及时率＝及时检查贷款笔数/贷后应检查总笔数×100%。

该指标旨在促使信贷管理员严格按规定及时检查贷款发放和使用的合法合规性及效益情况，及时发现贷款发放和使用中的风险隐患。

（2）贷后检查覆盖率任务完成率

贷后检查覆盖率任务完成率＝贷后检查覆盖实际数/贷后检查覆盖率任务数×100%。其中，贷后检查覆盖率＝贷后检查要素笔数/贷后应检查总笔数×100%。

该指标旨在促使信贷管理员认真全面地检查第笔贷款发放的合法合规性和效益情况，力求避免检查上的遗漏，做到贷后检查纵向到底，横向到边，不留死角。

（3）贷后检查问题反映率任务完成率

贷后检查问题反映率任务完成率＝贷后检查问题反映率实际数/贷后检查问题反映率任务数×100%。

其中，贷后检查问题反映率＝贷后检查问题反映笔数/贷后检查发现问题笔数×100%。该指标旨在促使信贷管理员增强严明执法的责任性、自觉性和主动性，将贷后检查中所发现的问题及时、全面、完整地向有关领导和部门反映，以便及时、有效地采取解决对策和措施。

（4）贷后检查问题解决率任务完成率

贷后检查问题解决率任务完成率＝贷后检查问题解决率实际数/贷后检查问题解决率任务数×100%。

其中，贷后检查问题解决率=贷后检查解决问题笔数/贷后检查发现问题笔数×100%。该指标旨在促使信贷管理员增强解决贷后检查问题的责任性和积极性，及时解决贷后检查中发现的有关问题，以便及时化解贷款风险。

2、风险控制类指标。主要考评信贷管理员在贷款风险控制方面的工作绩效。可以用4个分指标加以考核。

（1）全部贷款不良率任务完成率

全部贷款不良率任务完成率＝（2-全部贷款不良率实际数/全部贷款不良率任务数）×100%。

其中，全部贷款不良率＝全部不良贷款余额/全部贷款余额×100%。

全部不良贷款余额是指由本人负责检查和管理的全部新老贷款中，按5级分类法划分的次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款余额之和。

该指标旨在促使信贷管理员认真做好贷后检查和贷款风险防范与化解工作，及时采取化解贷款风险的有效措施，严防贷款风险。

（2）全部贷款收息率任务完成率

全部贷款收息率任务完成率＝全部贷款收息率实际数/全部贷款收息率任务率×100%。其中，全部贷款收息率＝全部贷款实收利息/（全部贷款实收利息+表内外应收利息净增额）×100％。

全部贷款实收利息是指由本人负责和管理的全部新老贷款在考核期实际收到的利息；表内外应收利息净利增额是指由本人负责和管理的全部新老贷款在考核期新增加的表内外应收利息。在考核时，挂账停息的新老贷款也应计算应收利息，并列入考核计算。

该指标旨在促使信贷管理员在切实做好贷款风险管理的同时，努力强化贷款利息风险管理，千方百计清收利息，确保贷款利息及时归行。

（3）收回不良贷款本金（含核销）任务完成率

收回不良贷款本金任务完成率＝收回不良贷款本金实际数/收回不良贷款本金任务数×100%。

其中，收回不良贷款本金是指包括由本人负责收回和申报并经批准核销的不良贷款本金。核销的贷款本金按折半计算。

该指标旨在促使信贷管理员努力清收和申报核销不良贷款，防范和化解贷款风险，提高贷款质量和效益。

（4）收回欠息（含核销）任务完成率

收回欠息任务完成率＝收回欠息实际数/收回欠息任务数×100%。

收回欠息是指由本人负责收回以前企业所欠的表内外应收利息和申报并经批准核销的以前企业所欠的表内应收利息。核销的贷款利息按折半计算。

该指标旨在促使信贷管理员认真做好不良贷款清收和申报核销工作的同时，切实加强企业历年欠息的清收和申报核销工作。

3、基础管理类指标。主要考核信贷管理员在贷后检查和风险控制基础管理方面的工作绩效。可以用1个小指标加以考核。即：

贷后检查和风险控制档案的全面性、完整性及管理的规范性。

该指标旨在促使信贷管理员认真做好贷后检查和风险控制档案管理工作力求贷后检查和风险控制档案的完整化和规范化。

银行业绩分析 篇7

关键词：上市银行,业绩评价,因子分析法

一、引言

银行作为经营货币的主体, 是现代金融业的核心, 也是金融服务的重要中介,其作为一类特殊的公众公司, 承担着对股东、 员工、 金融服务消费者、环境以及社会的诸多责任。 同时, 与其他企业相比, 银行履行社会责任是最充分的, 其运行过程中的各个层面,上至公司战略层面,下至运营操作层面, 无论管理体系还是信息披露制度方面, 都充分体现着银行的社会责任以及履行 对利益相关 者承诺的责 任。 但现有的研究大多以盈利性的上市公司为研究对象, 对银行业绩评价的研究相对有限,因此,本文借助于银行的社会责任报告, 从利益相关者的视角, 对银行的综合业绩进行评价研究, 引导银行树立更加卓越的社会责任观, 明确银行存在和发展的社会根本价值。

二、文献综述

纵观已有文献, 国内学者用于银行业绩评价 的方法可总 结为以下四 种:第一,基于主成分分析法的财务业绩评价 (张倩、 潘焕学,2011; 王璐, 2011),该种方法主要选取适当的财务指标利用银行的横截面数据对其运作的 “三性”进行分析。 第二,基于平衡计分卡的业绩评价 (董国荣,2008;李学梅,2011), 该方法主要从顾客、员工、内部经营、创新、组织等角度构建银行的平衡计分卡, 其主要弥补了现有业绩评价方法中只注重财务绩效而忽略非财务绩效的缺陷。第三,基于经济增加值的业绩评价 (蓝永平,2012; 张蘅灵,2013;李夏,2013),该方法最早应用于中国建设银行, 主要对影响银行EVA的关键绩效指标进行探讨, 并尝试设计符合我国银行特征的EVA评价体系。 第四,借鉴美国著名的骆驼等级法(金秀、靳冬利,2007;朱海生 ,2013等 ),CAMEL评价主要 从银行的资本充足性、资产质量、经营管理能力、 盈利水平和资产流动性五个方面对银行进行较为全面的综合评价, 但有关此方面的研究, 国内还是比较少见。

从现有文献研究看, 虽然研究方法各异, 但多数研究都以银行的财务指标为基础,辅以较少的非财务指标, 仍然突出股东至上的价值理念, 但现代公司已被普遍视为利益相关者组成的契约集合, 公司存在的意义不仅是为股东创造价值, 更是为包括众多利益相关者的社会群体创造价值。 银行作为金融服务机构, 其经营运作涉及国民经济运作的根本, 更涉及每一个储户和资金借贷者, 因此现代公司特别是银行建立基于利益相关者的综合业绩评价体系势在必行。

三、 我国上市银行综合业绩评价 实证研究

因子分析法作为一种评价方法, 将具有共同特性的指标、 因素归为一类,从各因子的层面评价公司业绩,从而找出公司业绩变动的动因, 为公司后期发展提供指引。

(一)样本选取与数据来源

截至2014年, 我国共有16家上市银行,包括5家大型商业银行、8家全国性股份制银行和3家城市商业银行, 由于平安银行和民生银行的银行绿色贷款等相关数据缺失, 剔除这两家银行,以剩余的14家银行作为研究样本。 本文数据根据公司2011-2013年的年度财务报告、 社会责任报告和可持续发展报告手工收集, 其中宁波银行、华夏银行、光大银行的每股社会贡献值为手工计算得到。

(二)指标选取和数据预处理

1.指标选取 。 本文立足利益相关者的视角, 选取能够综合反映银行业经济绩效、社会绩效和环境绩效的12个指标。

2.数 据预处理 。 (1)正 向化处理 。由于不良贷款 率越小,银行资产的质量越高,成本收入比例越低,银行盈利能力越强,因此对这两个指标进行正向处理, 采用 “1-不良贷款率”和“1-成本收入比例”替代。(2)标准化处理。为消除不同指标量纲不 同的影响,对所有指标作标准化处理,采用其Z分值作为分析数值。

(三)因子分析模型

本文利用SPSS 20.0软件对银行相关数据进行因子分析,处理结果如下:

1.适用性检验。 利用SPSS对相关指标进行KMO检验和巴特利特球形度检验以验 证数据是否 适用因子分 析。 检验结果显示:KMO=0.576>0.5, 同时 , 巴特利特球 形度检验的Sig= 0.000,小于5%的显著性水平 ,说明相关数据适合作因子分析。

2.确定因子数量 。 本文利用SPSS软件计算标准化处理后的数据的特征值和累积百分比。本文选择特征值大于1的因子为公因子,公因子数量为4,解释的总方差为80.847%,说明4个公因子代表了原有指标大部分的信息。

3.因子的命名解释 。 为使每个原 始 变量 在 某一 个 公 因子 上 有最 大 载荷,而在其他公因子上载荷减小,本文采用最大方差法进行因子旋转, 旋转后的成分矩阵如上页表1所示。

由表1可知:(1)在第一个公因子上具有较高载荷的指标为每股收益、 1-不良贷款率和每股社会贡献值 ,将其命名为盈利性因子。(2)在第二个公因子上具有较高载荷的指标为净资产收益率、资产利润率、纳税总额、公益捐赠和绿色贷款余额, 将其命名为社会贡献因子。(3)在第三个公因子上具有较高载荷的指标为资本充足率和核心资本充足率, 将其命名为安全性因子。(4)在第四个公因子上具有较高载荷的指标为净资产增长率和1-成本收入比例,将其命名为成长性因子。

4.计算因子得分 。 以旋转后的因 子方差贡献为权数, 可知各银行的综 合得分表达式为:

根据变异系数法确定各年份的权重依次为0.0059、0.7142、0.2799,根据上述表达式 和权重依次 计算各银行2011-2013年度的综合得分数 值 , 如上页表2所示。

(四)分析与评价

由原始数据以及以上的分析过程可知:

1.纵向来看 ,2011-2013年度的权重分别为0.0059、0.7142、0.2799,说明银行的 综合业绩2012年最好 ,2013年次之 ,2011年最差 。 我国银行 自2003年改革以来 ,经历了一次次的增长,2012年由于金融危机的影响逐渐消失,中国宏观经济整体复苏,银行首当其冲业绩上涨;2013年, 由于市场整体流动性偏紧、 经济转型时期实体经济对信贷资产质量的冲击以及利率市场 化进一步 深化等产 生的影响 , 2013年中国上市银行净利差和净息差下降幅度增大, 银行不良贷款率同比上升, 使得F1、F2、F4降低, 同时, 2013年银行业实施的 《商业银行资本管理办法(试行)》对银行的风险资产做出了调整,使得2013年银行的整体资本充足率降低,进而F3因子数值降低,从而使得2013年银行的总体业绩低于2012年。

2.从3年的综合得分看 ,排在前4位的依次为兴业银行、工商银行、建设银行和招商银行。 这4家银行的共同特点是F2因子,即社会贡献因子排名亦在前4位, 说明4家银行对社会整体的贡献最大, 正好论证了基于利益相关者的银行综合评价的假设。另外, 作为中国首家“赤道银行”,兴业银行始终坚持以“社会责任和可持续金融” 为核心价值理念,以股东、员工、客户、 合作伙伴、监管机构、环境和资源、社会等多元利益主体为基本维度, 构建具有银行特色的社会责任体系, 力求经济绩效、 社会绩效与环境绩效的同步增长,其综合业绩自然名列前茅。

3.各因子分析 。 分析盈利性因子可知,兴业银行、招商银行、浦发银行以及北京银行、南京银行、宁波银行得分较高,相比之下中国农业银行、中国银行等国有银行得分较低, 这充分体现了国有银行“大而不强”和股份制银行“强而不大”的现状。 国有银行受国家政策保护处于垄断地位, 代表着国家的信用,且银行规模较大,具有股份制银行和城市银行不可比拟的优势, 因此银行内部难免会产生 “惰性”,导致银行盈利能力较其他银行差; 而股份制银行和城市商业银行起步较晚, 银行规模相对较小, 但银行内部的治理结构及风险防范措施等相对完善, 因而盈利性表现较好。 从安全性因子分析可知,南京银行、宁波银行得分较高,这可能与城市商业银行规模较小, 盈利能力中等, 不得不首先关注银行风险、 因而提高银行的资本充足率有关。 从成长性分析可知,浦发银行、南京银行、 中信银行、 中国银行得分较高,说明银行净资产增长率较高,成本收入比例较低,银行的发展前景较好。

四、结论与展望

由于银行业掌控着支撑循环经济的金融资源的使用方式及其流向,所以, 银行业肩负着基础而又根本的社会责任, 本文立足利益相关者的利益诉求, 对银行业的综合绩效进行了因子分析评价, 发现兴业银行、 工商银行、建设银行、招商银行等在充分履行社会各方义务方面的综合得分较高, 而股份制商业银行和城市商业银行的安全性因子系数较高, 浦发银行等城市商业银行的成长潜力较大。

贷款和率放开对银行业绩影响有限 篇8

存款利率市场化尚待时日

全面放开贷款利率短期对银行盈利无重大影响。银行业内人士表示，取消贷款利率下限的措施不会显著降低实际贷款利率。贷款额度管制的存在限制了信贷的供给，贷款定价实际上由贷款需求决定。除非宏观经济下行明显，抑制贷款需求，否则实际贷款利率不会显著下降。调整票据贴现利率定价机制也不会产生实际影响。票据贴现利率实际上已经市场化决定了，央行此次规定只是确认了现行的行业规则。

央行日前公布的二季度货币政策执行报告显示，6月一般贷款中执行下浮、基准利率的贷款占比分别为12.55%和24.52%，6月非金融企业及其他部门贷款加权平均利率为6.91%，比3月上升了0.27个百分点。

业内人士表示，利率市场化的核心是存款利率市场化。放开存款利率管制是利率市场化改革进程中最为关键、风险最大的阶段，需要根据各项基础条件的成熟程度分步实施、有序推进。这些基础条件包括存款保险（放心保）制度、金融市场退出机制等。从美国的经验来看，其完全实现存款利率市场化历时10多年，可见中国的存款利率市场化也将是分步骤的渐进过程。

此前全国人大财经委副主任委员吴晓灵表示，作为利率市场化的关键点，存款利率市场化不可能很快实现，至少两年内要完全实现利率市场化的可能性不大。

除存款利率市场化不可能短期内实现外，交通银行首席经济学家连平认为，存款保险制度的推出也不可能轻而易举，需要创造一些宏观的条件和氛围。

“现在存款保险制度并没有真正建立起来，央行未来的宏观调控基准利率的体系还在讨论过程中，并没有完全成形。”连平认为，“存款保险制度的推出不仅需要考虑费率问题，还需要考虑在怎样的时间节点和情况下推出，能够尽可能降低其将会对市场产生的波动。”

此外，连平表示，大额可转让存单的推出需要相关机构花费时间来制定市场规则，建立新的产品交易市场。“因为这种产品一旦推出，其定价完全根据市场供求关系决定，且由于其可在市场上进行转让，就需要相关制度的建立。”

可转让存单或成新突破口

分析人士指出，取消贷款利率下限，同一客户的贷款成本将出现下降，但银行整体贷款利率的变化将取决于客户结构的调整。由于宏观经济增速放缓，银行对高质量客户的贷款议价能力在过去的几个月里已经下降。即使对中小企业，银行的贷款议价能力也有所削弱。不过，由于银行积极提升中小企业贷款占比，整体贷款利率下降的幅度将较为温和。在这一过程中，中小企业贷款占比较高和风险定价能力较强的银行受到的冲击较小。

此前媒体披露的央行利率市场化方案显示，利率市场化的下一步可能是引入市场化定价的大额可转让存单。此次利率市场化措施没有涉及存款利率，好于市场预期。中金公司报告认为，在未来6个月内，央行可能引入市场化定价的长期大额可转让存单。如果假设所有1年期以上存款被大额存单替代，则2014年银行净息差将降低8bps，净利润下降4%～5%。