我国社会保险制度

我国社会保险制度（精选8篇）

我国社会保险制度 篇1

我国社会保险制度改革探讨

09经本一班8160209030谭明华

在我国现行的社会保障体系中，社会保险包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险等五个险种。随着我国人口老龄化、城镇化、就业方式多样化的快速发展，社会保险制度建设面临着新的挑战, 社会保险制度改革是我国经济体制改革的一个重要组成部分，其改革的成功与否直接涉及到我国经济体制改革能否顺利进行，同时也关系到我国社会的稳定与发展。因此，社会保险制度的改革已成为社会普遍关注的一个重要问题,随着我国人口老龄化、城镇化、就业方式多样化的快速发展，社会保险制度建设面临着新的挑战.一、我国社会保障的历史发展和现状

目前在我国，社会保障的功能和作用已经逐渐深入人心，新型的社会保障的整体框架基本形成，主要表现为：初步完成了从传统社会保障制度到新型社会保障制度的转型；确立了以养老、医疗与失业保险制度为骨干的城镇社会保险制度的基本框架；创立了力求把公平与效率结合起来，把社会互济与自我保障结合起来的具有中国特色的社会保险制度。尽管，对这个庞大的社会保障体系的总体看法还有不同的意见，但是，作为一个基本的制度，其取得的巨大成就是有目共睹的。

一、社会保险管理体制改革的迫切性

1:改革现行的社会保险管理体制是建立统一劳动力市场的需要。建立统一的劳动力市场是社会主义市场经济发展的迫切要求，然而由于条块分割、城乡分离、政策不统一、覆盖范围较小等原因，严重阻碍了劳动力在不同所有制之间、不同职业之间以及城乡之间的自由流动。为了消除这一弊端，必须逐步扩大社会保险制度的履盖范围，为各种经济成份、各种用工形式的城乡企业职工以及机关事业单位的工作人员，提供统一规划、统一政策、统一管理的基本保险制度，建立起全方位、一体化的社会保险管理体制，避免在社会保险的基本制度上五花八门，各行其是，重新人为设置劳动力自由流动的障碍。

2:改革现行的社会保险管理体制是消除多头管理的需要。现行的社会保险管理体制是在特定的历史条件下形成的。其主要表现在多头管理、政出多门、互相掣肘。长期以来，由于各有关部门所处的地位不同以及局部利益的驱动，认识很不一致，难以进行综合规划和统一协调。在政策指导上，各订各的办法，各守各的框框，难于统一政策；在资金管理上，各守各的条块壁垒，资金过于分散，不能融通调剂，资金整体使用效益和保值增值能力差；在改革步伐上，有些改革指施由于长时间的争论迟迟出不了台，出台的也缺少部门之间的协调和统一的规划目标。这表明，多头管理的体制到了非改不可的时候了。

二、改革现行社会保险管理体制的目标和基本原则

根据社会主义经济体制改革的基本要求和社会保险制度发展的基本规律，我省社会保险管理体制改革的目标应该是把各类法定的社会保险项目统一管理起来，争取用两到三年的时间，率先建立起政策统一、险种协调、基金统筹运作的社会化管理体制。政策统一，就是要在社会保险的目标、水平、覆盖面、基金征集及运作、保根据社会主义经济体制改革的基本要求和社会保险制度发展的基本

规律，我省社会保险管理体制改革的基险费发放等各个方面和各个环节，做到由同一机构制订、发布政策，监督完善政策；基本险种协调，就是要在建立不同险种的同时，做好各险种规划、政策、管理和运作等方面的协调工作，防止不同险种之间发生相互冲突的情况；基金统筹运作，就是要在尽可能宽的范围内统一筹集和运作保险基金，做到增进保值增值，调剂丰欠余缺，实现风险互补。

三、如何推进社会保险制度改革

第一，继续深化养老保险制度改革。经过20多年的改革，我国初步建立了社会统筹与个人账户相结合的城镇企业职工基本养老保险制度；机关和事业单位还没有进行养老保险制度改革，仍实行退休制度。下一步养老保险制度改革的重点：一是继续完善城镇职工基本养老保险制度。二是启动事业单位养老保险制度改革试点。目前，企业与事业单位养老保险制度不衔接，两类养老待遇差距过大，已经成为影响社会稳定的突出问题。按照事业单位与企业养老保险制度模式统一、管理相互衔接、待遇略有差距的要求;三是制定适合农民工特点的养老保险办法和经办规程，积极推进农民工养老保险信息系统项目建设。四是探索建立农村社会养老保险制度。全面完成农村社会养老保险基金审计、整改和机构移交工作。制定农村社会养老保险工作的指导意见，开展建立新型农村社会养老保险试点.第二，加快完善医疗保险制度。我国的医疗保险制度主要由城镇职工基本医疗保险、城镇居民基本医疗保险、新型农村合作医疗三项制度组成。下一步完善医疗保险制度的重点：一是继续完善城镇职工基本医疗保险制度。多渠道筹集资金，妥善解决关闭破产企业退休人员、困难企业职工和退休人员参加基本医疗保险问题。加强医疗保险管理服务，优化管理服务流程。研究完善医疗保险用药管理和诊疗项目管理办法，完善结算办法，探索建立相应的质量控制与考核标准，调动医疗机构的积极性，提高医疗服务质量，控制医疗费用过快上涨。二是扩大城镇居民基本医疗保险试点范围，为城镇没有就业单位的居民，包括大中小学的在校学生建立这项制度，重点保障这部分人群的住院和门诊大病医疗支出需求。2007年下半年，国家已在79个城市启动了城镇居民基本医疗保险试点。2008年试点城市要达到全国城市总数的50%以上。三是加快推进新型农村合作医疗，力争到2008年底，新型农村合作医疗将基本覆盖所有农村，并逐步提高筹资水平和报销比例，减轻个人负担。

第三，推进失业、工伤、生育保险制度建设。近些年来，国务院颁布了《失业保险条例》和《工伤保险条例》，劳动保障部门颁布了生育保险方面的行政规章，标志着失业、工伤、生育三项保险制度基本建立。下一步的工作重点：一是进一步完善失业保险制度。建立健全失业保险金标准正常调整机制，推动失业预警制度建设，加强失业预防和失业调控。继续推动东部地区做好扩大失业保险基金支出范围试点工作，加大失业保险促进就业力度，积极探索完善失业保险制度保障生活、促进就业、预防失业三位一体的功能。二是继续推进工伤保险制度建设。完善工伤保险法规政策和标准体系，逐步提高工伤保险待遇。

我国社会保障制度建设,既要坚持已经达成共识的方向和目标，又要大胆探索新的路子和办法。我国的社会保障制度建设已经经过了几十年的探索。改革开放以来，在许多方面已经提出了比较明确的制度建设方向和目标。在这个探索的过程中，有两点是非常重要的,一是要高度重视社会保障制度建设对稳定的特殊要求。社会保障是保障稳定的，如果保障制度本身不稳定，任何好的制度设计都不会成功。二是改革一定要循序渐进，不可一蹴而就。不能指望在短时间内求

得一个完善的制度设计，更不能指望在短时间内社会成员之间能达到充分的共识.在今后,我国的社会保险制度改革一定会取得更大的进步,社会保险制度改革越来越完善, 保险业获得更加蓬勃的发展！参考文献：(1)建立新型社会保险体制的原则及对策/光明日报/ 2006-4-8

(2)我国社会保障体制中存在的问题与对策探讨/ 2010-3-9

(3)如何推进社会保险制度改革/来源：国研室/ 2008年03月19日

(4)我国农村社会养老保险制度改革的研究/ 朱逸/ 2010年 07期

(5)我国社会保障制度建设的主要方向和任务/新华日报/2005-6-2

我国社会保险制度 篇2

(一) 生育保险制度概念

生育保险一般是指国家通过立法规定的女性劳动者因怀孕、分娩等生育行为

而无法从事正常的生产活动, 中断经济来源时, 由国家和社会给予医疗保健服务和物质帮助的一项社会保险制度。生育保险制度是国家对生育职工给予经济、物质等方面帮助的一项社会政策, 并且通过社会保障立法的形式明确其重要性。其目的在于当生育女职工在生育过程中停止劳动活动或暂时丧失劳动能力时, 为其提供生育津贴、产假及医疗服务等方面的待遇, 确保她们仍能获得基本劳动收入并且可以享受应有的医疗保健, 为生育女职工尽快恢复劳动能力, 重返工作岗位提供必要的社会帮助。

(二) 我国生育社会保险制度发展过程

1. 初创阶段 (1988年至1994年) 。

1988年9月原劳动部发布了《关于女职工生育待遇若干问题的通知》, 规定女职工怀孕期间的检查费、接生费、手术费、住院费和药费由所在单位负担, 产假期间工资照发, 该办法主要在国家机关、人民团体、企业、事业单位范围内实施。这个规定最初在部分地区实施, 范围逐年扩大, 成为我国生育社会保险制度的雏形。

2. 发展阶段 (1994年至2010年) 。

1994年原劳动部颁布的《企业职工生育保险试行办法》, 规定生育保险按照属地原则进行管理, 且该办法主要在城镇企业中实施。2008年1月开始实施的《中华人民共和国劳动合同法》规定建立健全劳动者社会保险关系跨地区转移接续制度、禁止用人单位在女职工在孕期、产期、哺乳期解除劳动合同等内容。

3. 立法及完善阶段 (2010年至现在) 。

2010年10, 我国人大颁布《社会保险法》, 并于2011年7月1日起施行。《社会保险法》第六章对生育社会保险做出法律规范。《社会保险法》的颁布实施, 使我国生育保险制度发展进入法制化轨道。

二、我国生育社会保险制度存在的问题

(一) 法律制度不健全

自1994年《企业职工生育保险试行办法》 (劳部发 (1994) 504号) 颁布以来, 涉及到生育保险的立法规定很多, 这些法律的制定为完善生育保险制度迈出关键一步。但是法律条文中关于女性生育保险的规定只是寥寥几条, 太过于笼统, 其内容还有待于细化。而且相关法律虽然对生育保险支付范围做了表述, 但过于泛泛, 关于生育保险待遇的规章还有待于在立法中细化, 尽管地方政府在实际执行中也相应地出台了一些政府规章, 但未能从立法的意义上对生育保险加以完善。因此未来国家的相关部门有必要统筹规划一部针对生育保险的法律。

(二) 覆盖面窄

据人力资源与社会保障部在2013年5月28日公布的2012年度人力资源和

社会保障事业发展统计公报统计数据, 到2012年末全国参加生育保险人数为15429万人, 比上年末增加1537万人。全年共有353万人次享受了生育保险待遇, 比上年增加88万人次。从数据分析我国生育社会保险的覆盖面近年来逐渐扩大, 但是生育保险和其他保险相比较依然存在着较大的距离。

《社会保险法》第五十三条规定, 职工应当参加生育保险, 由用人单位按照国家规定缴纳生育保险费, 职工不缴纳生育保险费。从法律规定看目前生育社会保险的覆盖人群仅限于用人单位职工, 主要包括国家机关、事业单位及企业的职工, 而很大部分的农村妇女、乡镇企业的职工、灵活就业的城镇女性劳动者和无业或失业的城镇女性不在生育保险的范畴之内。

(三) 统筹层次低

我国生育社会保险实行县 (市) 统筹, 统筹层次明显偏低。而从西方实行生育社会保险的国家看, 大部分是由国家一级统筹。社会保障基金的运行规律是:风险的承受能力与基金的统筹层次呈正比, 统筹层次越高, 社会保险的互济性就越有保证。而我国的县 (市) 统筹的抗风险能力明显偏低。如在一些经济不发达地区, 用人单位生育保险费征集困难, 一旦出现问题就很难调剂使用, 而地方政府的财政往往也都比较困难, 没有能力对匮乏的生育保险金予以补足, 致使一些地区不能按期支付。

(四) 保险基金筹集渠道比较单一

目前女职工生育所有费用均由用人单位承担, 个人不缴费, 政府不补贴, 没有体现社会保险基金应由国家、单位、个人三者共同负担和权利与义务对等的原则。

三、我国生育社会保险制度的改革建议

(一) 制定全国统一的关于生育保险的法律法规

目前我国亟需颁布一部独立的《社会保险法》, 将五大保险进行统一规定, 其中设立专门章节对生育保险进行规定。同时由国务院制定具体的《社会保险制度实施办法》以及其他行政规章来对保险法当中的生育保险的具体运作进行详细规定。各个地区也可以根据本地区实际对具体实施作出更进一步的微观规定, 从而形成错落有致、高低结合的立法体系。只有将生育保险制度的制定提上日程, 通过法律形式规范生育保险制度, 才能使涉及到生育保险的行为有法可依, 更加完善, 促进社会保障制度的不断完善, 从法律上保护女性这一群体的切身利益。

(二) 扩大生育社会保险覆盖范围

将生育保险的覆盖范围进行适当的扩大, 让更多的人能够享受到社会保障的国民待遇。我国可以借鉴国外经验, 采取逐步扩大的原则, 首先将乡镇企业的女职工、灵活就业的城镇女性劳动者纳入到生育社会保险范围, 有条件后, 再将城镇居民和农村居民纳入到生育社会保险保障范围。

(三) 适时提高统筹层次

生育社会保险基金应实现在省级统筹基础上逐步过渡到国家统筹。考虑到中西部地区比较困难, 尤其在目前基金不足的问题十分突出, 有必要建立生育社会保险中央调剂金, 在全国范围内实行地区间的调剂, 保证经济负担重的地区基金的支付能力。中央调剂金的资金来源可以从各省市生育社会保险基金中筹集一部分, 但主要的应当通过变现国有资产和增加中央财政预算补贴等措施来筹集。

(四) 拓宽生育社会保险基金筹集渠道

无论是扩大生育保险的覆盖面, 还是不断提高统筹层次, 都需要充足的生育保险基金作保障。我国同发达国家相比, 生育保险基金筹集渠道明显过窄。因此有必要将筹集渠道拓宽为由受保人、雇主和政府三方共同负担生育保险基金, 基础保险金所需资金由省、市、区 (县) 财政共同筹集, 并对参保人员进行补贴。受保人和雇主缴费计入个人账户, 在缴费方面, 规定实行按年缴费的方式, 设立最低的缴费标准, 最低缴费标准以上部分由参保人员根据承受能力自由选择。弹性缴费机制满足了参保人的个性需求, 增强受保人生育保障能力, 明确政府在生育社会保险方面的义务, 还符合权利义务相统一的原则。

摘要：生育保险制度是国家对生育职工给予经济、物质等方面帮助的一项社会政策, 并且通过社会保障立法的形式明确其重要性。当前, 我国的生育社会保险制度存在的问题, 主要是法律制度不健全、覆盖面较窄、统筹层次低、保险基金筹集渠道比较单一等。我国应制定全国统一的关于生育保险的法律法规, 扩大生育社会保险覆盖范围, 适时提高统筹层次, 拓宽生育社会保险基金筹集渠道, 从而使我国生育保险制度发展真正进入到法制化轨道, 切实保障受保人利益。

关键词：生育社会保险,法律制度,问题,对策

参考文献

[1]路双.我国失业社会保险政策与促进就业问题探讨[J].中国市场, 2011 (35)

[2]孙洁, 高博.我国失业社会保险制度存在的问题和改革的思路[J].西北师大学报, 2011 (1)

[3]杨思斌.我国失业保险制度的重大发展与实施挑战[J].前沿, 2011 (11)

[4]邹艳辉.国外生育保险制度对我国的启示[J].暨南大学学报, 2012 (6)

我国社会保险制度公平性刍议 篇3

（一）社会保险覆盖面不公平

一是现行社会保险制度覆盖面仍然较窄。1.2亿多城镇就业人员没有参加养老保险，非公经济组织参保率不高；2.9亿城镇非就业人口参保呼声很高，但没有纳入医疗保险；部分困难企业、关闭破产企业退休人员由于缺乏资金尚未参保；全国1.2亿农民工中80%没有任何保障；4000多万被征地农民中，仅有20％被纳入基本生活或养老保障。二是现有主要社会保险制度参保率不高。2006年，城镇28310万就业人员中，参加企业职工基本养老保险的约占65.9％；参加医疗保险的约占55.6％；参加失业保险的约占39.5％；参加工伤保险的约占36.2%。

（二）社会保险调节机制不公平

当前我国的社会保险制度存在逆向调节问题。一是现有社会保险制度拉大城乡待遇差距。长期以来,我国城乡社会保险制度非均衡发展,导致城乡居民享受的社会保险待遇存在差距。1991年城镇人均社会保障支出为250元，农村为5.1元，城市人均社会保障费用支出是农村的近50倍。2001年城镇人均社会保障支出为1324元，农村为13.2元，城市人均社会保障费用支出是农村的100倍，城市居民与农村居民社会保障水平差距进一步拉大。二是一些保险政策设计出现穷人向富人的转移支付。一般而言，城镇富裕家庭在养老保险、医疗保险方面得到的单位和国家的福利，往往要高于贫困家庭，甚至出现高收入群体在社会保障支出中所占的比重超过在社会保障缴费中所占的比重，从而使得社会保险成为由低收入群体向高收入群体进行社会财富转移的再分配机制。此外，如果再加上住房补贴和其他隐性福利,经过二次再分配,两者的收入差距会进一步扩大。

（三）企事业单位养老金待遇不公平

企业与机关事业单位同类退休人员养老待遇差距过大的矛盾突出。2000—2004年的5年间，全国企业职工的退休金年均增长6.31％，而机关和事业单位职工的退休金年均增长分别为13.45％和11.67％。2005、2006年企业退休人员养老金在连续两年调整后，企业为1000元左右，机关事业单位为1500多元，与机关事业单位相差仍在月均500元左右，机关事业单位职工的退休金与企业职工的退休金差距仍然较大。随着机关事业单位规范津贴补贴，机关退休人员补贴由暗变明又将增加一块补贴，待遇差距进一步拉大。此外，企业待遇调整中，对具有高级职称的企业退休人员进行的倾斜，也引起中级职称和原企业领导干部等群体的攀比。

（四）参保人员权益保护不公平

目前大多数地区养老保险实行地市级或县级统筹，统筹层次低且区域分散。这对于长期稳定在某地区就业生活的人群没有太大影响，但是对灵活就业人群就显得很不公平。因为这个制度安排不能适应灵活就业人员经常更换就业地区、工作地点和工作岗位的特性，参保人工作变动仅允许带走个人账户积累部分，社会统筹部分实际上补充了当地的社会保险基金。其社会保险关系难以转移，就业地区的变动意味着社会保险权益的丧失，严重侵害流动就业人员的保障权益。此外，工伤保险等险种也存在同样的问题。

二、问题的主要成因

（一）城乡二元结构的社会保险制度安排

过去十多年我国社会保险建设取得明显的进步，但是成果主要集中在城市，农村的社会保险建设仍然滞后，呈现明显的二元结构特点。究其根本原因，主要是我国城乡二元经济结构的长期存在，社会保险资源过多向城市倾斜，导致农村社会保险无论在覆盖范围、保障水平，还是层次结构、社会化程度都远远落后于城市。

（二）城镇社会保险制度不适应经济发展变化的需要

城镇社会保险制度尤其是养老保险制度是在国有企业改革的推动下建立的，制度设计针对国有企业等正规单位的情况。随着国有企业改革的推进和经济结构的调整，现行制度显现出与经济发展不相适应的问题，已不适应就业形态的变化，并直接影响覆盖面的扩大。

（三）养老保险制度分割以及体系不健全

统账结合的企业职工基本养老保险以低水平、广覆盖为主要原则，养老金调整受基金支撑能力制约，增幅相对缓慢。事业单位退休金除保障基本生活之外，并坚持与在职人员工资增长挂钩。因此，两类待遇差距越拉越大。而在制度设计时，对企业退休人员的在职贡献的延期支付等补偿成分，是由企业补充保险（企业年金）提供。企业补充保险发展滞后，又无其他补偿渠道，造成企事业单位同类人员的养老金差距进一步扩大。

（四）统筹层次较低

全国90%以上是以县（市）级统筹为基础，缴费率不一，待遇标准及管理方式也不尽相同，加大了社会保险关系转移的难度。社会保险关系难以转移和携带，影响跨地区流动参保职工的利益，也必然影响他们参保积极性。同时，社会保险制度以“大数法则”为基础，只有实现较大范围的统筹，才能提高抵御风险的能力。统筹层次低，基金难以调剂，导致社会保险应有的互济功能受到制约，地区之间保障负担不均衡，分散风险的功能难以在较大范围内实现。

三、政策建议

要消除我国社会保险制度“逆调节”影响，必须加快推进现行社会保险制度改革，关键是要加快消除现有社会保险制度的城乡差别和不公，逐步搭建一个城乡一体化的、包括城乡所有居民都能享有基本平等社会保障待遇的新型社会保险制度体系。同时在制度设计上，更多的考虑公平性和合理性，在准入门槛、待遇水平、衔接转移等方面向弱势群体倾斜。

（一）完善城镇养老、医疗等社会保险制度

加快推进基本养老金计发办法改革方案，做好基本养老金待遇调整工作，着手建立与工资、物价等因素挂钩的正常调整机制。加快提高养老保险统筹层次，积极推进省级统筹。推动企业年金制度建设。抓紧解决困难企业、关闭破产企业退休人员参加医疗保险的历史遗留问题。扩大城镇医疗救助的试点范围，做好医疗救助与医疗保险制度之间的衔接工作。

（二）加强以农业人口为主体的农村社会保险制度建设

有条件地区要加快探索建立财政支持、农民自愿的新型农村社会养老保险制度，鼓励农民参保。尽快普及新型农村合作医疗制度建设。继续完善农村五保户供养制度，切实做到应养尽养。在全国范围内普遍建立农村居民最低生活保障制度。抓好被征地农民的社会保障工作，把解决被征地农民的社会保障作为重要条件纳入征地审批程序。推进农民工等特殊群体的社会保障制度建设。

（三）统一企事业单位的养老保险制度

探索建立企业退休金合理增长机制，注意向退休早、患大病和收入低的企业离退休人员倾斜。进一步规范和完善企业年金制度，推进建立职业年金制度，建立多层次养老保险体系。建立与企业的基本制度相统一、符合事业单位职业特点的养老保险制度。

（四）尽快提高社会保险统筹层次

加快推进省级统筹工作，通过提高统筹层次，提高社会互济能力和公平程度，解决地区间社会保险转移困难等问题，使更多从业人员纳入到当前的社会保障体系中来。完善适应流动就业人员保障关系转移接续政策，鼓励有条件的地区将视同缴费年限的权益量化，随同转移，减轻退休地养老金发放的压力，均衡各地的利益和责任。实行统筹账户与个人账户的分账管理。锁定政府对退休职工的历史欠账，明确政府与个人的责任。

（五）继续加大财政对社会保障的支持力度

尤其要加大对城镇居民医疗保险、新型农村合作医疗和农村最低生活保障制度的投入。进一步加强社会保障服务设施、人才队伍等能力建设，提高社会保障服务水平。

我国社会保险制度 篇4

关键词：养老保险制度;制约发展因素;传统文化;基本原则;改革。

我国新型农村社会养老保险(以下称新农保)采取的方式是个人缴费与集体补助、政府补贴相结合，基础养老金与个人账户相结合;目标是到2020年基本实现全覆盖。这是我国农村继家庭联产承包责任制之后的第二次改革，标志着具有中国特色的农村养老保险制度逐步建立，把全体农村居民的养老逐步从体制外纳入体制内。

一、建立新农保制度，具有重大的里程碑意义。

建立新农保制度是我国进入21世纪以来最伟大的民生工程，是我国从根本上解决“三农”问题的开创性工作。为此，我们要抓住历史机遇，把试点工作做细、做好，逐步向全国推广。

建立新农保制度是中国特色社会主义的本质要求。社会主义代表广大人民的利益，新农保是一项惠民政策，促进社会朝着公平、正义的方向发展，实现社会保障资源的优化配置。建立新农保制度是加快城乡一体化进程的一项重大举措，有利于提高农民收入，保障农民基本生活;建立新农保制度，为数亿农民解除养老的后顾之忧，让广大农民群众更好地分享社会经济发展的成果。

推行新农保，改革我国农村传统的家庭养老保障模式，逐步建立现代社会的养老保障制度，使我国农民几千年“养儿防老”的思想观念转变为社会养老的公民意识，逐步使中国进入现代化发达国家的行列。

推行新农保，使农民养老逐步摆脱对土地保障的依赖，适时引导农民工融入城市，真正地实现城市化，从而进一步促进农村土地流转和农业现代化发展，最终破解“三农”问题。同时，也为实施新农保制度所需要的基金问题提供了解决方案，从而促进城镇职工养老保障与新农保相结合，实现城乡全体居民养老保险制度的统一。

二、制约我国农村社会养老保险发展的因素。

(一)城乡分割的二元体制。

新中国建立以后，我国开始推行城乡分割的二元体制，直接制约着当前农村社会养老保险制度的发展。我国社会养老保险制度在设计上，重城市、轻乡村，是典型的城乡分割的二元社会养老保险制度[1]。占中国人口70%的农村人口，几乎完全被摒弃于国家的社会保障体系之外，农民养老基本上依赖于家庭和土地，有限的社会养老保险资源绝大多数都是在保障着城镇居民，支付农村居民的社会养老保险的比例极低，农民始终游离在我国社会养老保险体系的边缘。

(二)农村集体经济名存实亡，农民收入水平有限。

目前在我国推行农村养老保险制度的主要阻碍是资金问题。50年代以来，我国优先发展重工业，农业为支持工业发展过度付出，削弱了农村集体经济的基础，使我国农村集体经济大多数成了“空壳经济”。农村社会养老保险的基本原则为“个人缴纳为主，集体补助为辅，国家予以政策扶持”，而实际上，三者都没有落到实处。政府只给政策扶持不给资金，集体经济名存实亡，农民个人缴费受到其个人收入的限制又缺少参与的积极性，使农村养老保险制度的建立进展缓慢。

(三)农民养老保险的社会化问题日益突出。

新中国成立以来，我国农民的养老保险问题基本停留在政策层面。我国传统的户籍制度将全国人口人为地划分为“农村人口”与“城镇人口”，二者的养老保险制度存在实质性差异，具有非农业户口的城镇居民享有养老保险及相关的社会救助制度，而农村广大居民除了“五保”供养制外，没有形成社会养老保险体系，且“五保”供养制度是建立在农村集体经济基础之上，随着农村家庭联产承包责任制的推广实行，“五保”集中供养率偏低[2]。对于贫困问题，我国全面推行了最低生活保障制度，在城市做到了应保尽保，而农村贫困群体的最低生活保障制度则处于不规范状态，属于“零敲碎打”的阶段。

随着农村集体保障能力的下降，人口老龄化、家庭小型化使家庭养老的保障功能弱化，以及工业化、城镇化进程中土地的保障功能逐步丧失，农民传统的养老保障方式面临极大的挑战，城乡居民由于社会保障支出而产生的个人收入差异大约为l 933元，农民迫切需要国家的社会养老保障[3]。解决农村老人的养老问题，尽早建立健全农村社会养老保障体系刻不容缓。

我国在70年代开始推行计划生育政策，家庭结构小型化，导致一对夫妇面临着赡养四位甚至八位老人的局面，家庭保障面临着巨大的压力。同时农村劳动力不断向经济发达城市流动，进一步加剧了农村人口的老龄化程度，农村“空巢老人”的基本经济供养难以保证。

三、建立新型农村社会养老保险的建议与对策。

如何在全国范围内推广新农保制度，是关系到农民群众“老有所养”的基本民生问题，是关系到我国社会主义社会是否公平、和谐的重要问题。

(一)从法律的层面，规范新型农村养老保险制度的秩序。

我国的《社会保险法》刚刚实行，但在内容上针对城镇居民的相关条款较多，而有关农村居民的许多因素则没有具体考虑进去。新农保建设应当有相应的法律予以指导。通过立法手段，使新农保具有稳定性和合法性;规范管理参保的个人账户以及调节储备金，确保公共财政支持农村社会养老保险制度建设，降低农民参保门槛，提高养老保障水平[4]。

(二)从资金的层面，加大国家对农村社会养老保险的扶持力度。

只要具备了一定的经济发展水平，每个国家和地区均可以建立与之相适应的农村社会养老保险制度。要着力推进新农保制度建设的步伐，必须加强政策扶持，加大财政支持的力度。只有这样，才能使农村社会养老保险真正具有“社会性”、“福利性”，才能使农民群众享有平等的养老待遇，才能调动起广大农民参保的积极性，才能促进农村社会养老保障体系的健康发展。目前，我国新农保的试点工作正在许多地区稳步推进，也正是得益于政府加大了扶持的力度。除了国家的扶持外，还要多方面地筹集资金，调动农民缴费的积极性。农民社会养老保险基金实行储备积蓄的方式，农民个人缴费全部计入个人账户，属于个人所得，国家财政扶持部分也可按一定比例纳入个人账户，主体上作为统筹部分[5]。农村居民个人领取养老金的多少，取决于个人缴费的多少和时间的长短以及财政预算用于社会保险基金支出的规模。同时，各级政府应充分发挥公共财政反哺农村的功能，为建立农村养老保障机制提供财力支持。对于中西部的农村地区，建议中央给予更大的支持力度，以减轻中西部省区各级政府的财政负担。

(三)在保障模式上，吸取国内外的经验，推动保障制度的创新。

高度重视农村社会养老保险制度的创新建设，积极推动保障模式的创新，提高农村养老保障的能力和效果。将农村养老保险制度与其他社会保障机制相结合，逐步提高农民个人的参保率、覆盖率，扩大社会保障面，使有条件地区的农民尽快参加农村社会养老保险;要积极改进保险资金的管理办法，支持社会化养老保险服务事业发展，强化对养老服务的规范和管理;加强政策制定和宣传引导，建立健全各级农村社会保险机构，解决和落实人员编制、工作经费和专项经费，为农村基层开展新农保工作创造必备的条件。

参考文献：

[1] 陈银娥，杨卿。建立覆盖城乡居民的社会保障体系研究综述[J]。中南财经政法大学学报，2008(1)：31-34。

[2] 张君良，沈君彬。经济强县建构城乡一体化社会保障体系的路径探析[J]。东南学术，2010(1)：94-96。

[3] 李实，罗楚亮。中国城乡居民收入差距的重新估计[J]。北京大学学报：哲学社会科学版，2007(3)：115-118。

[4] 张秉福。我国农村社会保障问题研究[J]。广西财经学院学报，2006(10)：96-98。

我国的社会保障制度教案 篇5

教学目标：、知识目标：识记社会保障制度的含义、内容和作用，理解建立社会保障制度的基本原则和重要意义。

2、能力目标：通过本框知识的学习，提高阅读理解、综合分析和认识问题以及理论联系实际的能力。

3、觉悟目标：通过学习逐步增强权利和义务意识、改革意识和国家观念。

教学重点：

建立社会保障制度的基本原则和重要意义

教学难点：

我国社会保障制度的主要内容

教学方法：引导学生阅读归纳出本框所要学习和掌握的主要内容或知识结构，联系实际综合分析我国社会保障制度的实施情况，在此基础上深刻理解我国建立社会保障制度的原则和意义。

教学手段：多媒体、实物（城镇职工医疗保险手册和磁卡）

时安排：1时

教学过程：

（新导入）：

作为劳动者，在其一生中会遇到一些风险：如生、老、病、死、伤以及失业等风险。那么承担这些风险，除了依靠个人和家庭的力量外，还必须依靠社会保障制度。社会保障制度既涉及每一个劳动者的切身利益，也关系到改革、发展、稳定的大局。因此，我们党和国家非常重视社会保障工作。在十六大报告中提出要建立健全社会保障体系。在最近召开的十六届三中全会上，又进一步提出要加快建设与经济发展水平相适应的社会保障体系。那么今天我们就学习一些与社会保障相关的基本知识。

（讲授新）：

三、我国的社会保障制度

（一）社会保障制度的含义

即：由国家依据一定的法律和法规，为保证社会成员的基本生活权利而提供救助和补贴的一种制度。

学习这一观念，要把握其以下几个要素（特点）：

①社会保障的主体：国家或政府

②社会保障的对象：全体社会成员的基本生活权利

③社会保障的实施方式：国家通过法律强制实施

④社会保障的物质基础：一定时期的国民收入

⑤社会保障的主要功能：保证社会稳定

（二）我国社会保障制度的主要内容、社会保险：

①含义：P124，请同学们在书上划出来。②内容：③地位：核心。④实施情况：国家、单位和个人共同承担与实现，覆盖面逐步扩大（看图表）。截至XX年6月，养老保险、医疗保险和事业保险的参保人员分别达1067万、1009万和7920万。我国部分农村地区的社会保险制度也依据一定的条在逐步地建立。

2、社会救济：

①含义：P12，请同学们在书上划出来。②内容：③地位：社会救济属于低层次的保障。④实施情况：截至XX年底，有677个城市、1638个县城建立了城市居民最低生活保障制度。开发式扶贫。灾民救助。

3、社会福利：①含义：P12，请同学们在书上划出来。②内容：③地位：社会福利属于较高层次保障。

4、社会优抚：①含义：P12，请同学们在书上划出来。②内容：③地位：社会优抚是一种特殊的社会保障形式。

、总体上看（画出知识结构图），社会保障制度中，社会保险是核心内容；而社会救济、社会福利和社会优抚则是辅助形式。其中，社会救济属于低层次的保障，社会福利属于较高层次保障，社会优抚则是一种特殊的社会保障。

（三）建立社会保障制度的基本原则：

、既要有利于生产，又要保障基本生活。

为什么？

过高的社会保障水平会使政府负担过重，不利于生产的发展；过低的社会保障水平则会损害劳动者的积极性。因此，要把我国社会保障的基点放在现有的生产力水平上，从我国目前生产力水平低、人口多且老龄化速度加快的国情出发，兼顾劳动者基本生活的保障和生产的发展。

2、权利与义务相统一。

为什么？

权利和义务是统一的。社会保障是由国家、单位和个人共同承担与实现的。因此，每个劳动者都应该在履行规定义务的前提下，去享受社会保障待遇的权利。

（四）我国建立新型社会保障制度的意义：

、是深化企业改革，充分发挥市场作用的必要条。

随着改革的深入和市场经济的发展，企业要调整机构和岗位，有的企业还要实行兼并和破产，这就必然出现人员流动和失业。而只有对失业者进行必要的培训和给予适当的生活保障，才能保证企业的改革和发展。”

领取失业救济金和接受再就业培训是有期限的，劳动者要彻底保障自己的物质生活，就必须通过就业来实现。

就业是最大的社会保障。“议一议”：在择业过程中，有的人一再失去就业机会，只是由于就业观念的偏差。在现实生活中，就业观念的偏差表现在哪些方面？

“想一想”：发展社会主义市场经济，能否完全消除失业？

2、是增强企业活力的客观要求。

国有企业，特别是老的国有企业，在旧体制的影响下，形成了沉重的包袱（企业保障），这既不利于企业活力的发挥，也不利于企业的公平竞争。

3、也是维护劳动者合法权益，实现社会安定的根本性措施。

人们的物质生活是人们赖以生存和发展的基础。只有保障人们的物质生活水平不下降并逐步提高，才能维护劳动者的合法权益，才能实现国家的长治久安。

小结：

（请看结构图）

巩固练习：、我国将劳动者的权利和义务以法律条文的形式确定下来的制度有：①劳动合同制度②个人利益保护制度③社会保障制度④公民自由出境制度

A①②

B①④

②④

D①③

2、XX年6月10日，《人民日报》刊登了《国务院关于切实做好企业离退休人员基本养老金按时足额发放和国有企业下岗职工基本生活保障工作的通知》，要求各地、各部门切实加强领导，积极筹措资金，确保不发生新的拖欠。基本养老金发放属于

A社会福利

B社会保险

社会救济

D社会优抚

后作业：、辨析：社会保障水平越高越能促进市场经济的发展。

我国社会保险制度 篇6

[导读]：随着老龄化社会的到来，老龄化速度快，老年人口规模大，养老负担重，在工业化和城镇化的背景下，农村的老龄化程度已经超过城市，因此，解决好农民的养老问题是关系到社会稳定和发展的战略性问题。还不够

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1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月

我国已经进入老龄化社会，老龄化速度快，老年人口规模大，养老负担越来越重，社会养老的形势已经十分的严峻。2005年全国1%人口抽样调查主要数据公报：中国65岁以上的人口已达10045万，占总人口的7.69%，其中农村为8557万，占总人口的65.82%。一方面，是由于计划生育政策的实施，使得老年人的数量远远高于青少年；另一方面，由于受人口城镇化的影响，许多青壮年涌入城市变为打工一族，致使农村的人口年龄结构呈现以年轻妇孺、少年和老年人为主，俗称“386199”部队。在这种形势下农村人口老龄化速度已经超过城市。老有所养的问题成为广大农民的夙愿，也是政府迫切要解决的问题，但是由于历史、政策等原因，城乡差距大，农民作为一个弱势群体而被排斥在社会养老保障网络之外。

一、我国农村社会养老保险存在的问题

从20世纪80年代中期起，我国开始探索性的建立农村社会养老保障制度，1992年民政部制定了《县级农村社会养老保险基本方案》，1995年国务院办公厅转发了民政部《关于进一步做好农村社会养老保险工作意见的通知》，在有条件的地区建立了农村社会养老保险制度，这项政策的实施结束了农民一直被排斥在社会养老保障网络之外的历史，2006年国务院转发劳动与社会保障部《劳动和社会保障事业发展“十一五”规划纲要》，《纲要》指出探索建立与农村经济发展水平相适应，与其他保障措施相配套的农村社会养老保险制度，启动新型农村社会养老保险建设的试点工作。经过二十多年的发展，我国农村社会养老保险工作取得了很大的成绩，但是仍然存在着一些不容回避的问题。

1、绝大多数农村老年人依靠家庭供养

在我国农村老年人依靠家庭供养的情况是非常普遍的，尤其是到了生活不能自理的时候，则完全依靠子女赡养，即使是与子女分居，子女也履行着对老人“经济上供养，生活上照料，精神上慰藉”的义务。在这种情况下，家庭赡养就充当着农村养老的主要角色，从而致使农民对养老保险的需求不高，即使农民在没有养老保险的条件下仍然可以维持其晚年的基本生活。

2、养老资金筹集与基金管理不规范

（1）现行的农村养老保险方案在资金筹集上是以个人缴费为主，这样就使得一些贫困地区的个人根本无力支付这笔费用，而对于连温饱也无法解决的部分农民来说这种筹资方式就将他们完全排斥在外，因此是“保富不保贫”。穷人不能从养老保险制度中受益，这无疑违背了社会保险制度的最基本原则，《县级农村社会养老保险基本方案》中规定，“凡达到了全国和全省农民人均收入的农村居民，必须坚持养老保险；凡是已经解决温饱，且基层组织较为健全的地方，坚持政府积极支持引导和群体自愿参加相结合；凡是温饱问题没有解决的地方，暂缓开展这项工作。”我国目前开展养老保险的大多数地区是经济比较发达的地区，参加养老保险的群体基本上是较富裕的农民，而经济不发达的落后地区的农民则不能从社会保险制度中获益。

（2）在资金管理上，投资管理不完善，基金保值增值困难。

一是基金管理运营层次低。目前，绝大部分基金的管理、运营集中在一般不具备相应基金管理人才、技术和投资主体资格的区县一级，区县级管理农保基金存在着管理手段缺乏等问题。二是增值渠道单一，目前规定基金主要是存在银行和买国债，随着银行利率和国债收益持续走低，基金难以保值。三是现行基金管理体制不健全，不利于基金风险控制，基金投资管理的决策、运营、监督以及相互制衡的体制机制有待进一步完善。

3、养老保险立法滞后

1992年民政部制定了《县级农村社会养老保险基本方案》，1995年国务院办公厅转发了民政部《关于进一步做好农村社会养老保险工作意见的通知》，2006年国务院批转发布实施的劳动和社会保障事业发展中长期专项规划《劳动和社会保障事业发展“十一五”规划纲要》，是中国政府第一个由国务院批转发布实施的劳动和社会保障事业发展中长期专项规划。这些只是政府部门制定的政策性法规，全国尚缺乏统一的法律来保障农村养老保险事业的开展，由于没有建立农村社会养老保险制度的专门法律法规，各地在制定本地的农村社会养老保险办法时找不到有力的法律依据，只能把办法确定为暂行办法，这大大的降低了地方立法的规范性、长期性和稳定性。

二、建立合理的农村社会养老保险的制度思考

考虑到我国农村地区经济发展水平差异性大，实施全国统一的养老保险的标准是不现实的，因此，在体制设计时应有所差异，对不同层次、不同类型的农村劳动力的养老保险，应当根据经济发展水平和负担能力采取不同的解决方式，实行分层分类解决。依据农民对土地的依赖程度将农民分为进城农民工、失地人员和纯粹农业收入的农民三类。

1、对进城农民工养老保险的思考

农民工是一个流动不定、庞大而且复杂的群体。有的农民工已在城市生活了较长的时间且有了稳定的工作和住所；而有的则是初到城市或在不同的城市间流动。他们是衔接着城市和农村的边缘性群体，其双重身份决定了他们既应该纳入城镇社会养老保险范围又应该纳入农村社会养老保险的范畴，由此可见为农民工建立社会养老保险制度是一个相当复杂的系统工程，应该根据进城务工农民的不同情况纳入有差别的社会养老保险制度内。

（1）对在外出务工中，非农收入已经是其收入的主要来源，且已不再从事农业劳动的农民。

这部分农民在城镇有固定的住所，工作和收入相对较为稳定，他们应该纳入城镇养老保险制度，即实行社会统筹和个人帐户相结合。农民工个人缴费和企业缴费全部计入农民工个人账户，企业缴纳基本养老保险费的比例一般不得低于企业招用农民合同工工资的20%，个人缴纳部分一般不低于本人工资的7%—8%。但是这过程中也面临着一个不可忽视的问题，现行的养老保险制度的缴费年限过长，对于农民工来说即使在城镇有了固定的居所，可是他们从事的工作是技术要求不高的简单劳动，频繁的流动使得他们很难做满十五年，调查显示，农民工在餐饮、工厂等企业的平均工作周期是4—6年，从事建筑等纯体力工作则是2—3年，对于大多数的农民工来说十五年的缴费年限是一道难于跨过的门槛。[1]因此，应该缩短缴费年限，使其顺利缴满保险费，从而老有所保。

（2）外出务工，但土地收入仍然是其收入的重要来源，与土地的经济关系无法割断的农民。

这部分务工人员工作和收入不稳定并且流动性大。土地依然是其重要的生活依托，不管其土地是如何耕种，由谁耕种，只要有农产品产出，就应该保留土地的保障功能，允许其在承担相应的责任和义务的条件下，保留承包土地的承包权和使用权。当这些外出务工人员有非农业收入时，应该参加城镇社会养老保险，并按要求缴纳保险费，养老保险费由雇主和个人共同缴纳。同时针对这部分农民工流动性大的特点，应该使农民工的养老保险个人账户随工作城市的变更而转移，解决的办法是建立全国统筹，统一管理农民工社会养老保险关系转移的机制，如建立像银行卡一样的社会养老保险卡，使农民工不论在何处都可以凭借社保卡接续社保关系，对于在同一统筹区内流动的人员，只转移保险关系，不转移基金，而对于跨统筹区流动的人员，将基金和保险关系一同转移，这样便可以解决农民工换工作之后如何接续养老保险的问题，从而减少农民工退保现象的发生，最终使其老有所保。

2、对失地农民养老保险的思考

随着工业化、城市化的快速发展，基础设施占地，每年会在目前全国失地农民总数为4000万的基础上再加250万以上形成大批的“种田无地，上班无岗，低保无份“的失地农民[2]，据九三学社2003年进行的一项调查表明，在目前全国4000多万的失地农民中，有60%左右的生活十分困难，有稳定经济收入、没有因失地影响到基本生活的只占30%左右。失地农民问题是我国城市化、工业化过程中出现的一个严重的社会问题，也是关系到我国经济与社会发展的一个重要的社会问题，所以，必须在坚持以人为本的前提下，采取全面、协调的方式来解决好这一社会问题。

目前对失地农民采取的办法是一次性货币补偿安置，对其居住安置，重新就业等缺少考虑，使其未来的养老问题悬而未解。因此，应该以实际情况为依据，有针对性地制定适合不同对象的养老保险来解决失地农民的养老问题。

（1）针对城市规划区内的失地农民

这部分农民由于身处“城市圈地”的范围之内，可以将其由农村户口直接转为城市户口，让其享受和城市居民相同的社会保障待遇，对于青壮年劳动力，给他们提供教育、培训的机会，从而提高失地农民的文化水平，提高他们的劳动技能，增强他们的就业竞争力；对于失地老年人，让其享受城市低保。这些农转非的失地农民，在对其进行养老保险制度设计时可以考虑采取“土地换保险”的形式。但如何换保险和换什么样的保险，失地农民失地又失业，收入没有保障的情况下，再让其为未来的养老交费无疑是雪上加霜，因此让失地农民交费有失合理性，应该采取谁用土地谁来承担土地所承载的农民养老责任，即不管是政府部门用地还是企业生产用地，只要是征用农民的土地，就必须承担农民的养老责任。在征用土地时，可以从土地出让费或者土地收益中拿出一部分资金为失地农民设立养老保险基金，并根据被征地农民的不同年龄建立不同标准的个人账户。这样不仅可以解决失地农民养老问题，还可以遏制土地滥占滥用现象。

（2）针对城市规划区外的失地农民的养老保险

这部分农民失去部分土地后仍为农村居民，仍有保障其基本生活的土地。应该制定相应的养老保险政策，设立失地农民养老保险基金，其基金的来源主要由原村集体和政府来承担，其中原村集体负责的部分由村征地款和土地增值收益解决，在征地过程中，要为失地农民建立养老保险个人账户，从征地补偿费中一次性注入若干年的养老保险资金。

土地是农民最稳定的收入来源，同时还承载着农民基本生活保障，特别是养老保障的功能，失地农民面临着失地又失业的情况，而且还面临着养老压力，因此，建立失地农民养老保险制度，在维持社会稳定的基础上继续推进城市化进程上有重大的作用。

2、对失地农民养老保险的思考

随着工业化、城市化的快速发展，基础设施占地，每年会在目前全国失地农民总数为4000万的基础上再加250万以上形成大批的“种田无地，上班无岗，低保无份“的失地农民[2]，据九三学社2003年进行的一项调查表明，在目前全国4000多万的失地农民中，有60%左右的生活十分困难，有稳定经济收入、没有因失地影响到基本生活的只占30%左右。失地农民问题是我国城市化、工业化过程中出现的一个严重的社会问题，也是关系到我国经济与社会发展的一个重要的社会问题，所以，必须在坚持以人为本的前提下，采取全面、协调的方式来解决好这一社会问题。

目前对失地农民采取的办法是一次性货币补偿安置，对其居住安置，重新就业等缺少考虑，使其未来的养老问题悬而未解。因此，应该以实际情况为依据，有针对性地制定适合不同对象的养老保险来解决失地农民的养老问题。

（1）针对城市规划区内的失地农民

这部分农民由于身处“城市圈地”的范围之内，可以将其由农村户口直接转为城市户口，让其享受和城市居民相同的社会保障待遇，对于青壮年劳动力，给他们提供教育、培训的机会，从而提高失地农民的文化水平，提高他们的劳动技能，增强他们的就业竞争力；对于失地老年人，让其享受城市低保。这些农转非的失地农民，在对其进行养老保险制度设计时可以考虑采取“土地换保险”的形式。但如何换保险和换什么样的保险，失地农民失地又失业，收入没有保障的情况下，再让其为未来的养老交费无疑是雪上加霜，因此让失地农民交费有失合理性，应该采取谁用土地谁来承担土地所承载的农民养老责任，即不管是政府部门用地还是企业生产用地，只要是征用农民的土地，就必须承担农民的养老责任。在征用土地时，可以从土地出让费或者土地收益中拿出一部分资金为失地农民设立养老保险基金，并根据被征地农民的不同年龄建立不同标准的个人账户。这样不仅可以解决失地农民养老问题，还可以遏制土地滥占滥用现象。

（2）针对城市规划区外的失地农民的养老保险

这部分农民失去部分土地后仍为农村居民，仍有保障其基本生活的土地。应该制定相应的养老保险政策，设立失地农民养老保险基金，其基金的来源主要由原村集体和政府来承担，其中原村集体负责的部分由村征地款和土地增值收益解决，在征地过程中，要为失地农民建立养老保险个人账户，从征地补偿费中一次性注入若干年的养老保险资金。

土地是农民最稳定的收入来源，同时还承载着农民基本生活保障，特别是养老保障的功能，失地农民面临着失地又失业的情况，而且还面临着养老压力，因此，建立失地农民养老保险制度，在维持社会稳定的基础上继续推进城市化进程上有重大的作用。

3、以农为生农民的养老保险

这部分是留在农村发展，以土地为主要生活来源，短期内不打算离开本土发展的农民。由于这部分农民主要依靠土地的保障，因此，国家应该通过政策倾斜，产业引导，增加投入等方式，加快农村经济的发展，增强农民自身的经济实力。这样才能提高农民的投保实力。

针对这部分农民的情况如何建立适合其发展的养老保险，在制度设计上可以根据不同地区在经济发展水平上存在着差异，结合恩格尔系数将农村居民分为贫困、温饱、富裕三类，联合国教科文组织划定的标准指出： 60%以上为贫困，50%~60%为温饱，40%~50%为小康，40%以下为富裕。贫困型的农民收入水平低，他们的基本生活难以维持；温饱型农民，他们的基本生活得到了解决，但是收入的低水平使其进一步发展受到限制；富裕型的农民其温饱问题得到了解决，收入水平比较高，他们的社会保障需求高。

（1）贫困型农民的养老

由于贫困地区自然条件恶劣、灾害频繁，因灾致贫返贫的现象十分突出，因此，在贫困地区首要任务是发展的问题，发展才是硬道理，发展才能脱贫，发展才能解决贫困地区农民的基本生存问题，在这过程中主要凸显的是政府的职能问题，政府要注意政策上倾斜，加强产业引导，结合各地实际因地制宜，发展地方特色经济。

目前，在贫困地区发展社会养老保险，在资金筹集上要发挥政府的财政作用，加大财政的补贴力度降低农民的缴费比例。现行的农村医保缴费模式：国家财政补贴20元、地方财政补贴20元、农民个人缴费10元，共计50元。在贫困地区开展农村养老保险在资金筹集上可以借鉴这种模式，一方面可以减轻农民的筹资负担，另一方面又可以解决农民老有所养的问题。

（2）温饱型农民的养老

温饱型农村地区由于刚进入温饱阶段，尚未达到富裕，经济发展向高级阶段迈进，但农民收入不稳定，稍遇天灾人祸，便难以维持，容易产生返贫现象，这些地区相对贫困地区来说社会养老保险工作开展的条件和时机更加成熟。

在这些地区开展养老保险工作，应该以个人缴费、集体补助和政府扶持相结合，适当提高农民的缴费比例，也可以尝试“产品换保障”的方式来筹资，即以产品换保障机构为中介，直接以指定农产品缴纳保险费。各地区根据自己的实际情况确定实施产品换保障的农产品，产品换保障机构的主要职能是促使农产品向货币的转换，并将转换后的货币作为农民社会养老保险费注入个人账户。

（3）富裕型农民的养老

富裕型农村的农民收入水平得到明显的提高，彻底摆脱贫困。这类农村目前主要集中在沿海和大城市近郊区。农民的收入水平高，他们的思想观念比较新，从而对社会养老保险的认可度较高、自觉投保的意识也较高。

在这类地区的养老保险实施方案中可以适当的提高个人的缴费比例，减少政府的补助并且可以扩大保险业务的范围，提高保险业务的档次。

三、建立合理的农村社会养老保险的相应措施

1、建立参保补贴制度

建立缴费补贴、贴息等多种方式的农民参保补贴制度，形成个人缴费、集体补助、政府补助的筹资制度。由于我国各地农村经济发展水平和地方政府财力的差异，政府和集体补助的方式和力度可以有所差别。例如：安徽霍邱县，采用“粮食直补资金”的方式整合优化支农资金的使用方向，将其主要用于补贴参保农民，这样可以鼓励、引导和扶持农民每年从售粮收入和其他收入中拿出适当资金缴纳保险费，逐步建立农村社会养老保险制度。

2、拓宽个人账户的功能

可以借鉴新疆昌吉回族自治州呼图壁县推行养老保险证质押贷款的办法，这样不仅解决了农民贷款难的问题，而且促进了农村社会养老保险事业的发展。截至2005年6月，该县已有四成多的农民办理了养老保险证质押借款。通过几年运作，农保基金收益达到800多万元，每年平均利息收入超过百万元。农保基金也从最初的1260万元增加到2100万元，年均增长7％以上。[4]

为了有效解决部分参保农民生产生活等急需资金的现实矛盾，积极探索，大胆创新各地农保部门和各地农村信用合作社联合开展农村社会养老保险手册质押贷款业务，拓宽参保人员个人账户发展功能，既激发了参保者的积极性，又拓宽了信用合作社自身的业务，活跃了农村经济，解决了农民的后顾之忧，又促进农村养老保险事业的发展。

我国工程保险制度应用探讨 篇7

保险作为一种有效的风险控制手段, 历来被风险管理者所推崇。工程保险是指在工程建设或使用期内, 对因不可抗力、意外事件或人为原因等造成的人身伤亡、财产损失或第三者责任进行赔偿的保险。工程保险体系与制度的建立, 可以形成一方出险多方分担的保障机制, 可以有效地转移工程风险给工程建设所造成的损失。

1 我国工程保险制度的发展及现状

工程保险最早起源于英国, 现在发达国家如英国、美国工程保险市场发达。与发达国家相比, 我国工程保险起步较晚, 最早于1979年由中国人民保险公司引进, 但一直到1999年, 原建设部才提出在工程项目建设中建立起以工程担保和工程保险为主要内容的工程风险管理制度。2004年原建设部起草了《建设工程质量保修保险试行办法》 (草案) , 并在北京、上海、重庆等11个城市开展工程质量保险试点。2005年8月5日, 建设部和中国保险监督管理委员会联合颁布《关于推进建设工程质量保险工作的意见》。这些标志着国家的有关主管部门开始正式建立我国的工程质量保险制度, 并逐步实施。

总的来讲, 我国的工程保险市场发育很不成熟, 保险产品单一, 业务量小, 交易双方的积极性低。目前只开展了强制性的意外伤害险及推行了其他自愿险。工程保险的投保率与发达国家平均水平相比较低, 我国的工程保险在推行过程中遇到了各种各样的问题及障碍, 亟需解决。

2 我国推行工程保险制度存在的主要问题

2.1 投保意识不强

工程保险一般分为强制保险和自愿保险两类, 许多发达国家推行强制保险, 而我国工程保险除了意外伤害险, 其它险种属于自愿保险, 没有强制性的要求建筑施工企业购买工程保险, 建筑施工企业中自觉购买工程保险的很少。不少业主、承包商思想观念落后, 风险意识淡薄, 存在风险侥幸心理。针对建设工程风险事件存在诸多的不确定, 许多业主和承包商缺乏科学的态度, 心存侥幸。他们认为若风险不发生或发生了但损失较小, 所支付的保险费将白花。这种心理严重影响了工程保险的推行。同时, 工程保险公司缺乏既懂保险又懂工程技术的人员, 致使建筑施工企业和工程保险公司对工程保险都不够重视。

2.2 法律法规的制约

我国随着《民法通则》、《建筑法》、《保险法》和《担保法》及相应配套法规的颁发, 已逐步形成了基础法律体系, 但这些已颁布的法律法规对工程保险制度都没有涉及, 在强制性工程保险方面, 我国目前只在《建筑法》中对“职工意外伤害险”做了规定, 而其他一些关乎工程质量、安全的重要险种均未规定。而目前推行的其他险种由于缺乏具体的实施细则, 操作性不强, 这为我国推行工程保险增加了难度。

另外, 现行的法规对工程保险费用究竟由谁来支付无明确规定。建设部令107号《建设工程施工发包承包计价管理办法》 (2001年) 中的第五条对项目成本的界定是:“施工图预算、招标标底和投标报价由成本 (直接费、间接费) 、利润和税金构成”, 未涉及工程保险费。在2003年2月颁布的《建设工程工程量计价规范》中也未涉及工程保险费。

2.3 工程保险市场投保人与保险人之间存在着严重的信息不对称

在工程保险市场中, 由于投保人与保险人之间信息严重不对称, 进而产生道德风险及逆向选择问题。“隔行如隔山”, 在保险合同订立前, 建筑企业可能会为了取得保险公司的信任和较低的保险费而向保险公司隐瞒自身的缺陷及工程风险因素, 合同订立后, 建筑企业又可能偷工减料、松于管理而导致工程事故的发生, 使保险公司蒙受损失。保险公司只有制定更高的保险费率, 于是风险小的工程便不愿投保。

2.4 权威责任事故鉴定机构及规范的鉴定程序的缺失

工程保险理赔过程复杂, 难度大, 赔付率低。责任事故鉴定是责任保险赔偿处理的核心。一旦出现工程事故, 要查明事故的责任方非常复杂, 再加上信息的不对称, 则很难准确判断项目参与者的行为是否属于职业责任, 造成理赔工作困难很大, 处理结果难以得到认同。保险当事人意见不一致, 事故赔付率低。

3 我国推行工程保险制度应采取的对策

3.1 提高业主、承包商的风险意识, 鼓励投保

业主、承包方等应提高风险意识, 消除侥幸心理。虽然投保以后风险不一定发生, 但投保之后对投保方的精神、心理也带来了保障作用, 使投保方能够更专注于工程建设。建筑协会等机构应加大宣传力度, 增强工程建设参建各方的风险意识, 自我保护意识, 推动保险制度在建设工程中实施。

3.2 完善相关法律法规

我国建筑工程保险需要更加严密有效的法制监管体系。我国建筑工程发包市场规模庞大, 但工程保险投保率远低于发达国家平均水平 (30%) 。在发展初期, 如仅依靠市场调节形成工程保险保障机制远远不够, 为此必须建立市场约束和法律约束的双重机制。

在我国, 政府相关部门应以保险法和建筑法为基础, 尽快出台与工程保险相关的法律法规及实施细则, 增设、修改相关法律法规的有关条文, 从而最终建立一套完善的建筑工程保险法规体系, 扩大建筑工程保险的内部需求, 是解决目前我国建筑工程保险市场险种缺乏、保障不力的重要手段。在涉及国家利益、社会公众利益及安全的工程项目建设中应强制实行建筑工程一切险、安装工程一切险、第三者责任险、设计责任险、雇主责任险等险种。通过实行强制工程保险制度, 能够迫使参建各方为维护自身利益而积极参与工程项目的监督。

同时政府相关部门应解决投保费用的来源渠道问题。应对《建筑安装工程费用项目组成》作进一步的调整, 修改工程建设领域的概预算编制方法和会计制度, 明确保费的出处, 将保险费用正式纳入投标报价, 计入工程成本, 从根本上解决保险资金的来源问题。

3.3 建立社会信用信息共享机制

针对以往出现的投保人欺诈、骗赔事件, 保险人隐瞒与保险合同有关的重要情况的事件, 要加强与信用信息持有机构的合作与配合, 建立起社会信用信息共享机制, 保障守信者的合法权益, 提高对失信者失信成本和处罚力度。同时我们应注意对保险公司的监管, 要以偿付能力与市场行为监管并重, 维护被保险人的合法利益。

3.4 培育保险公估人、完善事故鉴定及理赔程序

在工程保险实际应用中, 保险公估人作为责任事故鉴定机构, 对所事故所造成的损失及责任进行评估, 我国工程保险公估人由于开展业务历史不长, 其管理水平还有待提高, 管理程序还需进一步规范。为此我国政府相关部门应通过各种渠道培育一批规范的工程保险公估机构, 实行规范的工程保险公估人资格考试与认证制度, 建立严格规范的公估业务操作程序, 从而使我国的工程保险公估机构能够向保险双方提供专业优质服务。

4 结语

吸收国外先进经验, 借鉴国外先进理念, 在我国推行工程保险制度, 加强风险管理, 对于工程建设顺利实施具有重要现实意义。

摘要：工程建设是高风险行业, 工程保险是控制工程风险的有效手段。本文探讨了我国推行工程保险制度所存在的主要问题, 并提出了相关解决对策。

关键词：建设工程,工程保险,探讨

参考文献

[1]鲁强, 姚熙, 黄跃灵.关于加快在全国范围内强制实施建筑工程质量保险制度的建议[J].工程质量, 2009, (2) .

[2]陈建军, 卞艺杰, 朱晖, 王洪海.现代日本建筑工程保险评析与借鉴[J].安徽农业科学, 2007, (17) .

我国社会保险制度 篇8

【关键词】农村社保；城乡统筹

一、我国农村养老保险的变迁历程

1.“老农保”的探索阶段

“老农保”是相对于新型农村社保制度来说的，因为“老农保”是农村社保制度的前期摸索阶段的政策，与当下的农村社保政策有很大区别，故称之为“老农保”。“老农保”政策发展共分为四个阶段。

（1）探索阶段

我国于1986年开始探索农村社会养老保险制度，并选择东部较为发达地区进行推广农村社保的试点。以1991年国务院颁布的《农村社会养老保险基本方案》为这一阶段的重要标志，确定以非城镇户口和不由国家提供商品粮的人口为目标人群，坚持个人缴费为基础的农村社保制度。

（2）扩大阶段

国务院在上一个阶段的基础上，于1995年颁布了《关于进一步做好农村社会养老保险工作的意见的通知》，从而巩固并扩大了农村社保制度在农村的普及。截至1998年，参加农村社保的人数已经达到8000万，取得了不小的成绩。

（3）停滞阶段

随着农村社保范围的扩大，制度中的一些监督管理漏洞，使得社保资金被挪用串用等情况偶有出现。另外，国家补贴力度偏小，农民缴费压力过大，促使农民参保热情逐渐减退，导致出现大量的农民退保现象。截至2002年底，我国农村参保人数不足5000万，可见这一阶段的停滞效果。

（4）改革阶段

经过了停滞阶段的总结，我国逐渐摸索出适合农村实际情况的社会保险制度，并且于2009年颁布了《关于开展新型农村社会养老保险试点的指导意见》。该意见指出了新农保的原则与资金管理方式。与前三个阶段相比，新农保的特点是要实现城乡统筹，并且加大公共财政对农保的支持力度。这一阶段的政策为我国目前建立更加公平的农村社保制度奠定了基础。

2.新农保的进一步发展特点

新型农保在参保范围上改为面向所有农村年老居民；在资金管理方面，实行个人缴费、集体补助和政府补贴的形式，并且加大国家的补贴力度；在参保形式上体现自愿原则，尊重农村居民的参保意愿，同时鼓励所有农村居民都能参加新型农村社会保险。这样，新型农村社保将惠及更多人，体现公共资源的均等化，解决了我国长期的城乡二元性结构问题，并且能够适应农村的发展实际，有利于农村社保制度的推广。

3.城乡并轨统一的养老保险制度

2014年国务院颁布了《关于建立统一的城乡居民基本养老保险制度的意见》，意味着城乡社保将并轨统一，建成公平一致的社会养老保险制度，消除城乡社保差异，实现公共资源的均等化，实现所有老年人都能享受有保障的老年生活。从政策本身来看，充分体现了建成我国小康社会的目标任务，进一步解决了我国城乡二元性结构问题，逐渐开辟出了城乡统筹的、更加公平统一的社保政策道路。

二、推动新农保发展的几点思考

1.制度与资金保障

推动新型农村社保发展和完善，并且实现与城镇社保的并轨统一，细化缴费管理制度，完善社保资金筹集方式是关键。所以，在维持目前“个人缴费、集体补助和政府补贴”的资金筹集方式下，加大国家补贴力度，让农村百姓真正享受城镇居民享受的公共资源服务，也就更容易在思想中树立参保意识，提升参保热情，也能提高新型农保在广大农村中的推广力度。另外，社保政策的稳定与实时调整也是推动新农保政策普及的重要方面。必须要稳定对农村参保人员的财政补贴政策，使得农村年老居民真正从依靠家庭、土地养老模式转变为依靠社保养老，对农保有足够的信心。同时，农保政策要根据农村地区经济状况的变化，及时调整农民缴费负担比例，真正让参保人员能够负担得起，才能保证制度的长久落实，惠及更多的人。

2.资金使用监管与保值增值

社保资金的监督管理是保证参保人利益的头等大事，鉴于“老农保”停滞阶段出现的问题，加强对新型农保资金的监管就显得尤为重要。所以，必须要规范对参保资金的收缴、运用管理，特别是国家对参保人员补贴资金的拨付使用，提升对资金的监督管理力度。利用国家审计和社会审计的监督检查来确保资金的合规使用，避免被挪用、串用，损害参保人员的利益。另一方面，提升对社保资金的保值增值的管理能力，农村社保资金的管理可以借鉴城镇社保资金的增值管理手段，通过资本市场的增值过程，保持资金的时间价值并拓宽农保资金的筹集渠道，有力地保证了新型农保制度的持续发展。

3.完善相关法律的建设

完善的法律能够保证相关制度的有效运行。目前我国仅有《社会保险法》来规范和指导相关社保活动。鉴于农村社保活动的特殊性和复杂性，应该建立一套适合农村社保管理实际的法律制度，这样就能够使得农村社保活动在法律规范下运行，也加快了我国法制化的进程。农村社保法律可以就资金管理与运用、参保人员的权利和义务、以及公平正义等内容进行系统化、细致化的描述，从根本上规范农村参保管理行为，保护农村参保人员的合法权益。

三、结束语

从我国农村社会养老保险制度的变迁中，我们总结了很多经验。结合目前我国农村的经济发展情况和农民的收入特点，需要不断地完善新型农保制度，推进公共资源服务的城乡均等化，使得我国城乡居民都能老有所依、老有所养，实现建成我国全面小康社会的奋斗目标。

参考文献：

[1] 胡怡. 关于完善农村社保体系的策略分析——以政府职责为研究视角[J]. 法制与社会. 2013（09）.