稀土行业（共8篇）
稀土行业 篇1
2012年8月8日, 第四届中国包头·稀土产业 (国际) 论坛在内蒙古包头市召开。工业和信息化部副部长苏波出席开幕式, 并做了题为“增进了解, 加强合作, 实现稀土行业持续健康发展”的主题演讲。
苏波强调, 保护资源与环境是稀土行业可持续发展的重要使命。中国作为世界最大的稀土生产和出口国, 多年来以占全球23%的储量供应全球90%的市场需求, 为世界做出了巨大贡献, 但也因此付出了巨大的资源和环境代价。为了保护资源和环境, 促进稀土开发利用与资源、环境的协调发展, 中国政府采取了一系列措施。一是完善保护资源和环境的综合治理措施。二是加强资源综合利用。三是开展稀土行业环境专项整治。四是大力发展循环经济, 国家出台相关政策, 支持开展稀土二次资源回收再利用, 鼓励开发稀土废旧产品回收专用工艺、技术和装备, 支持建立稀土材料综合回收基地, 提高资源循环利用水平。这些措施取得了很好成效。
苏波指出, 下一步稀土行业管理要重点做好五个方面的工作。一是抓紧制定出台《稀有金属管理条例》等法律规章, 进一步完善相关法律法规, 加大资源等税收改革力度, 严格执行稀土矿山地质环境恢复治理保证金制度。二是继续开展专项整治, 结合稀土增值税专用发票监控系统实施, 组织开展打击稀土非法生产、流通专项整治行动, 重点查处无执照、无计划、无发票等非法生产和流通行为, 加大对超指标开采、无计划生产、超计划生产企业的监督检查力度, 对无计划企业实施“关、停、并、转”。三是切实加强环境保护, 严格执行《稀土工业污染物排放标准》及其他相关法律规定, 严格按照有关环境保护法规组织项目建设、生产经营等活动, 加大淘汰严重污染环境和破坏生态的落后工艺技术力度, 加快企业环保技术改造, 逐步建立资源节约、环境友好、高效清洁的现代化企业。四是调整优化产业结构, 加快高端技术研发和产业化, 积极推进稀土资源整合和兼并重组, 积极利用稀土产业转型升级、战略性新兴产业、技术改造等政策措施渠道, 加大国家财政资金对稀土企业技术改造的支持力度, 促进企业积极开发稀土新材料及应用技术, 大力发展高技术含量、高附加值的稀土应用产业, 推动产业结构优化升级。五是深化国际交流与合作, 实现产业共赢, 进一步完善相关政策, 为推进稀土领域的国际交流与合作创造良好的政策和市场环境, 加大引进拥有先进技术实力的国外企业投资中国稀土环境治理、废旧产品回收再利用、高端应用等产业的力度, 提升稀土资源利用水平, 满足国民经济发展需要和国际市场供应。
稀土行业 篇2
我国稀土资源得天独厚，储量大、分布广、品种全。基础储量 8900 万吨，资源量 6780 万吨，约占世界 55％，广泛分布于全国 22 个省区。包头白云鄂博是世界最大的铁、稀土、铌等元素的共生矿山，其稀土资源以轻稀土为主，基础储量占全国的 87.2％，超过世界总 储量的 40％。
我国的稀土工业是伴随着新中国成立而建立和发展起来的新兴产业，经过几十年的建 设发展，从无到有、从小到大，取得了举世瞩目的成就。特别是改革开放以来，我国稀土 工业发展迅猛，建成了采选、冶炼分离、深加工、新材料及稀土应用产品的集科研开发、生产、应用于一体的较为完整的稀土工业体系，成为世界上最大的稀土资源、生产、出口 和消费国，在国际市场上居支配和主导地位，是我国为数不多的具有国际竞争力的优势产 业之一。
一、存在的问题 当前我国稀土产业存在的主要问题是：虽然稀土资源富集于我国，但由于
我国盲目、无序、过度的低水平开发，造成世界范围的供过于求，价格低廉，受人控制；宝贵的资源 遭到破坏，长此下去，我国的资源优势将会很快消失。主要表现在以下四个方面：
（一）资源储量消耗过快，可持续利用堪忧。我国稀土资源虽然丰富，但资源浪费严 重。特别是江西离子型稀土矿属国家保护性开采的特定矿种，然而，无证开采、越界开采、采富弃贫、采易弃难的现象大量存在，采选回收率不到 40%。
（二）初级产能过剩，出口低价竞销。江西省稀土产能过剩情况已经出现。国内现有 稀土冶炼分离能力已经超出市场需求近2 倍。目前全世界每年稀土总需求量在 10 万吨左右，而我国的产能就达 18 万吨。产品供过于求，企业急于寻找销路，导致相互压价、恶性竞争。我国是稀土产业大国，却沦为没有定价权的稀土弱国。
（三）产品开发滞后，自主创新不足。稀土产业价值沿产业链从低端向高端呈裂变式 增长的幅度比其它产业更为显著。稀土精矿、新材料和元器件价值之比达到 1：50：500。而江西情况表明，我国稀土产业主要是低端产品。这与我国企业研发投入严重不足、科研 力量分散、条块分割、应用产品开发滞后、自主创新不足等密不可分。稀土作为战略资源 的作用远未发挥出来。
（四）管理缺位，环境污染严重。由于缺乏有效管理，国内相当多的稀土企业缺乏环 保设施或环保投入不够。稀土资源开发不仅环保标准偏低，而且执法不严，矿山环境恢复 治理和污染治理费用尚未计入生产成本，导致产业进入门槛低下。这样，一方面造成稀土 企业以牺牲环境为代价压低生产成本，恶性竞争；另一方面，对当地的生态环境造成影响，采区生态环境破坏严重。
二、应对的措施 世界许多大产油国为保持世界范围的供需关系的紧绷程度、保持一定的油
价、保证该
国油业的可持续发展，组成国际组织，利用各种手段维护它们的根本利益。我们在稀土方 面亦应采取相应措施，发挥对全球稀土战略资源的主导配置作用。
（一）关注稀土，保护稀土，从国家层面组织力量专门研究稀土问题。在调研中感到，当前稀土行业仍然大量存在无序开采、压价竞销、破坏资源、污染环境、缺少自主知识产
权等令人深感痛惜的现象。建议从国家层面组织力量专门研究稀土问题：立足中国国情，以江西省为试点，授予江西省在发展稀土产业方面以更大的自主权，并了解世界市场和管 理办法，认真总结我国稀土产业宏观调控、外贸配额管理、产业结构调整、生产总量控制 等一系列政策的贯彻落实情况及其利弊得失；建立健全稀土资源和稀土产业管理体制和机 制，从而更好地发挥我国稀土资源的战略作用。
（二）加强组织领导，统筹协调规划，形成管理合力。江西省稀土工业发展现状表明，有关稀土管理的资源政策、产业政策、科技政策、外贸政策、财税政策、环保政策等的制 定和贯彻执行，涉及多个政府职能部门。为把各部门的力量形成统一的合力，需要有一个 统一的领导、组织和协调。建议研究江西经验，由国务院相关领导出面，组建稀土工作领 导小组，或建立稀土工作联席会制度，负责稀土工作的协调规划与科技创新等；定期召开 有关部门联席会议，研究问题，互通情况，制定政策。
鉴于稀土工业的特殊战略地位，建议研究组建中国稀土工业协会，在稀土办公室的领 导下，协助政府贯彻国家有关产业政策，协调行业关系，处理国际上非官方的往来。通过 行业中介组织，对国内外稀土市场加强监测预警，及时掌握市场行情，通过信息引导企业 出口。同时，在促进技术进步、加强行业自律、维护行业利益等方面发挥作用。我国目前 与稀土有关的注册民间组织只有中国稀土学会，其企业分会是具有协会性质的组织。可考 虑以中国稀土学会企业分会为基础，构建中国稀土行业协会。
（三）加大宏观调控力度，控制过剩产能，建立战略资源储备制度。稀土是战略性资 源，离子型稀土矿还被列为国家实行保护性开采特定矿种，更应该由国家统管起来，加大 宏观调控力度。合理开发利用和保护稀土资源要从源头抓起，严格开采总量控制，合理分 解指标，同时清理过剩稀土生产能力。要尽快研究提高稀土原矿的资源税税额问题，通过 税收杠杆有效调节市场供给。加大外贸出口管理，要兼顾出口总量限制与履行 WTO 规则相 符合。严格执行《外商投资稀土行业管理暂行规定》，禁止外商在中国境内建立稀土矿山 企业，不允许外商独资举办稀土冶炼、分离项目，密切关注和识别外商以稀土深加工为名，实为变相控制我国稀土资源的行径。各地方政府要严格项目管理，不得越权审批。
建议对稀土进行科学分类管理，建议实施中重稀土资源战略储备制度和战略资源保护 措施。国家应当从战略资源保护的高度，全方位支持包钢集团公司对白云鄂博主东矿实施 保护性开发。结合区域经济发展和国家向北开放的整体战略，支持包钢加紧开发白云西矿，积极扩大开发利用蒙古国铁矿资源，摆脱其对白云鄂博主东矿资源的依赖。
（四）加快科技进步，制定国家稀土知识产权战略，促进稀土高新技术自主创新。江 西省在中部崛起中任务很重，应带头发展稀土科技。稀土的价值在于深加工和高科技应用，考虑到我国稀土在高科技领域中的应用方面自主知识产权少，多为跟踪仿制的现状，建议 国家制定稀土知识产权战略，对申报知识产权给予补贴或政策倾斜，特别是支持科研技术 人员开拓国际市场，申请国外专利，促进稀土高新技术的自主创新。建议科技部在“十一 五”期间安排稀土科技攻关专项，开展基础研究和原创性技术的研发，促进资源优势向经 济优势转化。各有关部门要积极引导稀土行业逐步建立以市场为导向，以企业为主体，产 学研相结合的技术创新体系，使企业真正成为研究开发投入的主体、技术创新活动的主体 和创新成果应用的主体。
（五）严格行业准入门槛，推进企业联合重组，做强做大稀土产业。据江西省发改委 介绍，商务部已制定并公布实施了稀土出口企业资质标准，提高出口市场准入门槛。但仅 靠出口环节控制还不能从根本上解决问题。应尽快研究制定稀土产业政策和行业准入标准，使原来由社会和未来承担的环保成本、稀缺资源成本、人力资源成本、研发成本等回到企 业的运行成本中，体现在稀土产品的价格中。特别是要按照国家现行环保法律、法规，加
大环保治理力度，督促稀土企业完善环保配套措施，从严格环保门槛入手，阻止资金、技 术不达标的企业进入稀土领域。
政府有关部门要研究提高产业集中度、推进企业联合重组的政策措施；支持和鼓励优 势稀土企业以资产、资源、技术、产业链为纽带，以江西稀土骨干企业为基础，组建若干 大型稀土企业集团，形成以大型企业为主的稀土产业格局，做强做大稀土产业，走集约化 发展的道路。
三、对稀土产业前景的展望 目前，我国稀土工业根据资源和市场走向，已形成以北方包头
矿为主，四川冕宁矿为
辅，以内蒙古包头、甘肃为核心，四川冕宁、山东等地企业为骨干的北方稀土生产体系； 以南方离子型稀土矿为原料，以江西、江苏、广东、福建等地企业为主的南方稀土生产体 系。
随着世界科学技术的快速发展和经济全球一体化的不断深入，未来稀土产品的市 场需求将不断增加。今后一个时期，国内外在国防军工、航空航天、核工业、汽车、电子、信息等高新技术领域，对各类稀土新材料的需求将继续保持快速增长的态势，为我国稀土 工业的发展提供了广阔的空间。
令人欣喜的是，我国稀土行业联合重组步伐也随之不断加快，内蒙古、四川、江 西、广东等省区稀土资源的整合取得了实质性成果。稀土企业小、散、乱的状况以及生产 经营形势均有明显改观，通过并购重组和集约化发展，有效扼制了低水平的过度重复建设 和无序竞争。由此，加快并实现资源合理配置，走集约化发展的道路不但是大势所趋，而 且也是提高稀土产业的整体素质和国际竞争力的必然要求。与此同时，国家有针对性地对 高技术产业予以重点支持，为稀土工业的发展创造了难得的机遇。因为，只有依靠技术创 新，加快产业升级，才能在市场竞争中实现从产品数量、质量和价值优势的真正统一。此 外，建立资源高效利用的经济体系，并通过产业结构性调整节能、技术性降低单位产品能 耗以及通过税收等政策性节能途径，加强节能减排和资源综合利用，对稀土行业可持续发 展具有重要意义。
四、总结
有色金属行业 2011 年 6 月份投资策略:结构性投资机会再度花落稀土子行业
一、5 月份板块走势回顾及成因月份,有色金属(申万)涨幅为-5.00%,沪深 300 指数涨幅为-5.76%,涨幅跑赢沪深 300 指数 0.76 个百分点,较上个月跑输 3.67 个百分点有所好转,走势基本符合预期。中国因素 和美国因素继续影响板块的整体走势。中国因素的“负面”作用继续,美国因素的支撑力度 减小。
二、6 月份:稀土子行业的短、中长期投资机会进一步明确 美国因素,志在增长仍是美国
政策的主题,短期数据对基本金属支撑力度不强,但在继
续。中国的结构调整的步伐已见成效,11 年金属需求增速适度回落迹象逐渐明朗,流动性收 紧预期仍在,中国因素的“负面”还将持续。欧洲因素在美、中发展较为明朗的条件下阶段 性影响基本金属行走势,但复苏与加息并存,欧债危机也不时的影响发展的路线,支撑有限。
结构性机会再度青睐稀土子行业:《国务院关于促进稀土行业持续健康发展的若干意见》 5 月出台,是行业今后发展的纲领性文件,对行业发展意义较深远,志在促使稀土价格体现价 值并大力发展深加工。《意见》出台所选择在年内稀土价格整体上涨已达 200%左右这个时
点,以及国家战略收储措施的推出,表明了政府力挺稀土价格的决心,稀土价格高位稳定是 大概率事件。而 1-2 年内大力发展稀土深加工,也让我们看到了深加工业经过一段春寒料峭 后,料可继续看草长莺飞。我们关于稀土子行业短看资源,中长看深加工的投资策略(见 4 月 19 日稀土业专题)得到了验证且明朗化,我们坚持这一判断。
三、投资策略
稀土行业 篇3
代表性股票联袂涨停
稀土永磁板块的代表性股票，如包钢稀土、中科三环、五矿稀土、厦门钨业、中色股份、太原刚玉、宁波韵升等昨日均强势涨停。一些因重组并购、业务转型的新稀土概念股也表现不俗，如有研硅股、创兴资源、西藏发展、鼎泰新材涨幅也在5%至10%之间。
另两只提前表现的稀土股广晟有色、盛和资源因停牌而错失昨日行情。
目前看，多数分析人士均倾向于认为：近期稀土价格因行业整顿、限产而提升，是稀土股近期暴涨的主要原因。
江西限產令稀土“发烧”
中银国际金属行业分析师乐宇坤接受采访时表示，上周稀土各品种出现普涨，其中重稀土镝和铽更是大涨将近10%。6月下旬以来，受南方各省政府加大力度打击非法开采，多数分离厂暂时停产的影响，供应商纷纷上调氧化镨铷、氧化镝等的价格。这应当是稀土类股票狂涨的原因。
海通证券金属行业研究员施毅对记者说，稀土价格最近呈现全线上涨态势。上周稀土价格继续上涨，根据百川资讯显示，截至目前氧化镝价格为157万元/吨，从最低点（6月初）反弹幅度超过30%。而氧化镨钕价格为28万元/吨，较最低点（6月中）反弹11%。此外，本周铟价继续上涨1.4%至444万元/吨，周涨幅达到6.8%，而年初至今涨幅超过30%。近期稀土价格大幅上涨逐渐成为市场热点，通过广泛草根调研，下游厂商能够承受由此带来的成本压力。另一方面，中钇富铕矿价格并未变，正规矿产商尚未有动力扩大供给；因此金属产品上涨空间仍旧存在。回顾2012年12月稀土股反弹行情，当时央企停产保价刺激氧化镨钕价格上涨，板块涨幅在40%以上。本轮上涨以南方稀土价格上涨为引火线，对于中重稀土品种的刺激意义更为明显，整体板块仍旧有上涨空间。
稀土股向来对价格波动敏感
施毅分析，历史上每次稀土价格上涨，都会引起稀土相关个股发动一轮行情。2012年12月稀土股出现反弹，其中与大盘反弹也有一定关系，但也跟稀土价格波动有关。当时氧化镨钕价格受到几大央企停产保价影响，从11月初的30万元/吨以下上涨至11月底的40万元/吨，包钢稀土、广晟有色与厦门钨业个股涨幅均在40%以上。而此轮以南方稀土价格上涨为引火线，对于中重稀土品种的刺激意义更为明显。
广发证券在最新发布的研究报告中指出，稀土价格触底，两年跌幅近9成后已开始反弹；下游需求触底，新兴需求稳步提升；若未来政策核心继续聚焦打击非法稀土以及大集团整合，则稀土价格全面恢复性上涨是大概率事件。
东北证券投资部经理陈炳兴曾到过江西调查稀土企业情况，他说，“稀土价格从上周起开始逐步上涨。有关部门对稀土私矿的打击使得很多私矿企业关闭，市场上稀土比较少。而很多中间贸易商借机惜售，抬升了稀土价格。”据陈炳兴介绍，稀土各类品种里，中重稀土出现较大幅度的上扬。以涨幅靠前的氧化镝为例，在6月初价格最低点时，氧化镝的报价在每吨125万元～135万元左右，目前氧化镝的报价在每吨160万元～175万元左右，涨幅超过25%。中重稀土价格的上涨也带动北方轻稀土的上涨，氧化镨钕在今年6月初报价在每吨24万元左右，目前市场报价在29万元左右，涨幅超过10%。
行业并未根本好转
乐宇坤提醒，稀土行业并没有根本好转。下游行业需求并没有放大，铷铁硼磁材及荧光粉厂家继续消耗库存，推迟采购。而7月份的钨价低于市场预期，黑钨精矿65%的报价为15.5万元一标吨，与6月报价一致。出乎市场预料之外，此前很多市场人士期待钨矿有更高价格。综上所述，仅对重稀土后市行情表示乐观。稀土类股票昨日的普涨行情，有可能会出现分化。
东方证券金属行业研究员徐建花接受记者采访时也说，稀土企业业绩缺乏长期支持，本次稀土价格上涨仅提供短期交易性机会。磁材和锂资源板块更具有中长期投资价值。
（来源：深圳商报）
稀土行业 篇4
为科学指导稀土行业发展, 推动稀土产业整体迈入中高端, 工业与信息化部特编制《稀土行业发展规划 (2016~2020年) 》 (以下简称《规划》) 。《规划》提出, 未来我国将强化资源和生态保护, 促进可持续发展;支持创新体系和能力建设, 培育行业新动能;推动集约化和高端化发展, 调整优化结构;加快绿色化和智能化转型, 构建循环经济;推动利用境外资源, 加强国际合作;打造新价值链, 实现互利共赢六项重点任务。
工信部将重点加强《规划》与科技、财税、国土资源、金融等政策的配套与衔接, 发挥协会、学会等中介组织作用, 出台《稀有金属管理条例》, 通过中央财政科技计划等渠道统筹支持稀土科技研发、应用产业发展、资源地转型升级, 建立“政产学研融”支撑推动体系, 鼓励推动企业“走出去”, 开展国外稀土资源开发与材料深加工项目合作。
强化资源生态保护促进可持续发展
加强稀土资源管理
我国将加强国家对稀土资源勘查、开发、利用的统一规划, 根据资源形势和市场需求, 合理调控开采、生产总量, 保障国家经济安全和长远发展需要, 到2020年稀土年度开采量控制在14万吨以内。稀土生产违法违规行为将受到严厉打击, 实现在开发中保护、在保护中开发。
稀土行业将严格市场准入制度, 除六家大型稀土企业集团外不再新增采矿权;继续支持内蒙古包头、四川凉山、江西赣州、福建龙岩等重点资源地完善矿区资源保护和监控设施, 加强稀土矿采选项目技术改造;加强对已探明的大中型矿产地资源储备和保护, 与《全国矿产资源规划 (2016~2020年) 》相衔接, 划定一批国家规划矿区, 实行统一规划, 规模开发, 重点监督, 推动优质资源保护与合理利用。
加强资源地生态保护
稀土行业将严格执行国家和地方污染物排放标准, 对建设项目和企业环评严格审查, 坚决淘汰落后产能。
行业将推广采用采矿新技术、新工艺, 落实稀土矿山地质环境保护与治理恢复保证金制度和经济责任, 加强尾矿库处理处置与综合利用, 实行生产排污许可证制度;推广离子型稀土矿浸萃一体化、冶炼分离污染防治新技术, 促进行业清洁生产。我国将建立稀土绿色开发机制, 落实行业规范条件, 全面推行稀土行业强制性清洁生产审核。
按功能分元素管理稀土
我国将稀土元素按资源稀缺程度及功能开发情况划分为战略性、关键性及一般性三类, 实行元素分类管理, 实现元素价值和经济利益相匹配;加强战略性、关键性产品储备, 健全稀土储备体系;加强对中重稀土元素的开采、生产、流通等全产业链管理, 坚决打击稀土违法违规生产和出口走私、逃避缴纳税款等行为。
支持创新体系培育产业发展新动能
完善行业创新体系
充分发挥科技创新的核心引领作用, 稀土行业将完善以企业为主体、市场为导向、“政产学研用”相结合的稀土创新体系, 推进建设国家、行业创新中心和服务平台;瞄准《中国制造2025》、战略性新兴产业等国家战略和未来产业发展制高点, 开展原始创新、集成创新和引进消化吸收再创新, 实现稀土功能材料在新一代信息技术、工业机器人等重点应用领域的突破, 培育具有较强创新能力的先进企业;开展稀土金属资源高效分离提取、低成本绿色冶炼分离、高端产品制备、废旧稀土金属回收等技术与关键装备研究。
加强知识产权和标准体系建设
稀土行业将加强专利分析与战略研究、知识产权保护机制研究, 构建产业化导向的稀土技术核心专利和专利池;支持具有自主知识产权的项目开发, 鼓励企业申请国外专利;发挥稀土企业、科研院所、高校、学术团体和行业组织在标准制定中的重要作用, 完善稀土国内标准体系, 严格执行强制性标准, 搭建稀土标准化信息平台, 服务行业管理。
推进稀土功能机理研究
行业将挖掘稀土元素本征特性, 探索稀土材料新功能, 拓展新应用;瞄准国际新材料前沿, 开展基于材料基因工程的稀土磁性、催化、光功能等新材料研究, 突破一批国家亟须、引领未来发展的稀土新材料及绿色制备关键技术。
推动集约高端发展调整优化产业结构
推动稀土集约化发展
我国将继续实施大集团战略, 进一步推动稀土矿山开采和冶炼分离、资源综合利用的集约化生产, 将矿山开采、冶炼分离及资源综合利用全部纳入六家集团管理, 实现稀土集中生产、管理、工艺流程再造;完善集团间协作机制, 加强行业自律, 维护市场秩序, 保持供需平衡, 承担社会责任。支持集团做大应用产业, 提升核心竞争力;支持江西赣州“中国稀金谷”建设, 推动内蒙古包头、福建龙岩、四川凉山等重点稀土资源地产业转型升级, 延长产业链, 提高产品附加值。
促进稀土材料高值应用
我国将加快发展高性能稀土磁性、储氢、晶体、发光、高频等新材料, 提升稀土关键材料和零部件保障能力, 培育稀土在航空航天、轨道交通、海洋工程、工业机器人、高档数控机床、医疗器械等领域的应用, 发挥稀土材料在未来社会发展中数字化、智能化、网络化建设的支撑作用。
实现上下游产业协同发展
稀土行业将向下游延伸产业链, 推动稀土磁性材料-永磁电机、稀土发光材料-LED显示器件、稀土催化材料-工业窑炉脱硝功能器件、稀土合金材料-汽车及航天航空零部件等稀土深加工及应用产业一体化发展, 形成与终端应用需求相适应的原料供给体系, 实现产业链上下游协同发展。
以工业机器人、节能环保、新能源汽车等终端应用需求为导向, 鼓励下游企业参与稀土新材料研发, 加强稀土与应用产业紧密衔接, 开发具有自主知识产权的稀土功能元器件和零部件, 提升稀土功能材料及元器件研发、生产水平, 实现稀土全产业链优化升级。
加快绿色智能转型构建循环经济发展体系
推进上游产业绿色转型
我国将大力研发稀土资源绿色高效采选和冶炼分离新技术和重点装备, 加大离子型稀土原矿绿色高效浸萃一体化、低碳低盐无氨氮分离提纯等稀土采选、冶炼分离清洁生产新工艺的推广力度, 加快企业生产技术和工艺装备优化升级, 进一步提高生产、环保等技术水平, 降低能耗物耗, 实现废水零排放和废物资源化利用, 严格职业卫生防护管理。
发展循环经济, 加强尾矿资源、伴生资源的综合利用, 研发废旧稀土产品再利用成套技术, 建立健全回收制度, 完善稀土回收利用体系, 提升稀土资源综合利用水平。
加快智能化改造
稀土行业将支持稀土矿产资源、稀土材料和生产工艺基础数据库建设, 实现数据的集中管理和健全企业ERP体系;建设生产过程的智能控制系统, 建立企业生产经营台账、生产监测调度数字化管理系统、安全监测系统, 实现稀土材料生产和运行管理业务的数字化和智能化;支持稀土冶炼分离企业建设稀土生产过程数据采集与管理控制系统, 实现生产过程数据的自动采集与在线检测;建立生产过程的控制模型及产品识别码, 实现设备与流程的在线故障诊断与关键作业的智能化控制, 提高产品质量稳定性, 节能降耗, 减少环境污染, 促进稀土冶炼分离和稀土材料生产流程数字化、主体装备智能化、生产工艺优化和服务远程化。
拓展稀土绿色化应用
我国将着力拓展镧铈钇等高丰度元素在工业节能、机动车尾气净化、工业窑炉废气脱硝等环保领域的应用, 加强稀土钢及铝、镁合金等轻量化材料的应用研究;开展稀土特种玻璃、钇锆陶瓷、抛光剂、化工助剂、污水处理剂、涂料等功能材料研发和产业化;发展铽镝减量和镧铈钇替代镨钕的技术, 开发低成本稀土磁性材料, 推动铈 (或富铈) 磁体的产业化, 扩大在电机等领域的应用。
利用境外资源加强国际产能合作
加强稀土国际合作
我国将推进国际产能合作, 通过政策联动、行业自律等措施增强我国稀土企业市场话语权。发挥技术、人才、资金优势, 推动稀土企业走出去, 合作开发境外资源及产品深加工;鼓励稀土企业与境外新材料企业和技术研发机构合作, 提升国际化运营能力;引进境外专业人才、先进技术和管理经验, 引导外资投向稀土环境治理、废旧产品回收再利用和高端应用及器件制造产业等领域。
推进稀土标准国际化
我国将围绕稀土产业转型升级, 加强重点稀土标准的制订, 发挥企业、研究机构和中介组织的作用, 提升中国稀土标准的影响力, 促进中国标准走出去, 实现稀土国内标准与国际标准衔接。
打造新价值链实现上下游产业互利共赢
推进资源地产业转型升级
我国将完善稀土开发收益分配机制, 加大资源收益在资源地基础设施建设、培育替代产业等方面的支持, 促进资源地革命老区、贫困地区、民族地区的脱贫攻坚, 改善当地居民生产生活条件;鼓励企业在靠近稀土资源地发展精深加工, 由材料加工生产向部件制造、半成品及生产服务业延伸, 增加产品附加值, 推进资源地产业转型升级。
建立新的价值链
我国将加强稀土供给侧结构性改革, 稳定供需关系, 引导价格预期, 促进和扩大稀土在节能、环保和家电等下游领域的应用需求, 实现上下游利益共享、协同发展。以资本和技术为纽带, 通过上市、增资、并购等手段整合中高端应用产业链, 培育新的应用市场。
稀土行业 篇5
经济景气监测理论的研究和实践至今已有百年历史。目前, 美、日、欧盟各国都建有庞大的经济景气监测预警系统。我国从上世纪90年代初开始借鉴国外的经验开展景气调查, 建立了景气监测系统。目前比较著名的有:卡斯特评介中心的卡斯特经济景气指数、中国经济监测中心的国民经济综合指数、国经指数、企业景气指数、国房指数和消费者信心指数、国家计委的宏观经济监测系统等。
稀土是镧、铈、镨、钕、铕、钆、铽、镝等17种元素的简称, 具有独特原子结构和优良的光电磁等物理特性, 是现代工业发展不可缺少的元素, 被称为“工业维生素”。稀土行业的发展状况直接影响到下游企业的健康发展, 因此, 有必要对稀土行业的发展态势进行预测和监测。稀土行业景气指数是借鉴经济景气监测理论基础和实践而建立的行业景气指数, 可以作为政府部门对稀土资源实施收储策略还是释储策略的依据, 也可以作为调控稀土产业政策和出口贸易政策的依据。
二、影响稀土行业景气的因素分析
本文将行业景气定义为:当行业处于不同的周期节点时呈现不同的市场景象。处于周期波动不同周期节点的行业将有明显的表现差异。处于周期上升期的行业出现需求旺盛, 生产满负荷, 买卖活跃的景象;反之, 处于周期下降期的行业出现需求萎靡, 生产能力过剩, 产品滞销, 应收款增加, 价格下跌, 多数企业亏损的景象。行业周期波动是行业在市场经济下的必然规律。当需求增加时, 促进行业生产规模扩张, 生产能力增加。供应超过需求时, 导致行业内竞争加剧, 行业周期由上升期转向下降期。下降到一定程度, 落后企业被淘汰, 供应量减少, 价格上涨, 行业转向复苏, 这样周而复始。
影响行业景气的外因是宏观经济指标波动、经济周期、上下游产业链的供应需求变动。内因是行业的产品需求变动、生产能力变动、技术水平变化及产业政策的变化等。一般进行行业景气分析, 分析周期较长时间, 本文根据《稀土信息》公布的数据, 以10年来经过处理后的数据进行统计分析。
1. 稀土需求变动分析
当稀土产品需求增加时, 会导致销售增加, 总产量提高, 稀土行业景气由差向好转变, 但这取决于需求量的多少, 维持时间的长短。短时间的需求量提高不能作为景气转好的特征, 仅作为波动因素。
(1) 10年国内稀土消耗变动分析。
由图1可知, 2000年～2010年国内稀土消耗总量整体呈上升趋势, 也呈现一定的需求扩张和需求紧缩的周期性波动。
(2) 10年国际稀土消耗变动分析。
由于全世界稀土的消耗90%以上从中国进口, 中国稀土的出口量基本上代表了国际稀土消耗总量。由图2可知, 2000年～2010年国际稀土消耗总量整体呈现周期性波动。由于我国对稀土资源的出口额度指标、稀土出口税率等方面做了进一步的调整, 对稀土出口总量进行了较严格的控制, 预计今后我国稀土出口总量将会控制在3.5万吨以下。
2. 稀土供应变动情况分析
当行业内部因竞争或产业政策限制使总供应下降, 而总需求不变时, 这时企业效益好转, 景气转好。只要总需求不变, 这种景气转变往往能维持较长的时间。
(1) 国内稀土总产量变动分析。
由图3可知, 2000年到2010年国内稀土生产总量增长了近2倍。据《Mineral Commodity Summa rie s》 (u.S.G e olog ic a l Surve y, 2011) , 截至2010年底, 世界稀土总储量为11000万吨, 其中, 中国占50%、独联体占17%、美围占12%, 国家储量合计占世界总储量近80%。中国50%的储量供应了全世界90%以上的需求, 尤其是我国南方五省蕴藏着非常宝贵的中重稀土资源, 工业储量达150万吨, 但已经开采90多万吨, 只剩下60万吨 (杨子健, 2008) , 按照现在的生产能力, 20年后资源就面临枯竭。所以我国开始实施更严格的稀土生产指令性计划和征收稀土资源税等资源紧缩政策, 使稀土总供应量得到明显控制。由图3可知, 10年来, 稀土矿产品总产量呈扩张和紧缩的周期性波动, 但产量呈紧缩趋势。
(2) 国外稀土进口总量分析。
从图4可知, 2000年～2010年稀土产品进口总量呈扩张和紧缩的周期性波动, 进口量呈紧缩态势。
3. 稀土产业政策分析
10年来, 由于环境保护要求进一步提升和技术更新换代, 使稀土产业整体得到升级。稀土行业内企业的整合, 使稀土行业内的企业总数减少, 稀土行业集中度提高, 行业内企业整体竞争力提升, 效益转好, 这种产业政策导向能够长时间地使稀土行业景气。从未来稀土产业政策来看, 我国对于稀土保护性开采政策和限制性出口政策基本不会改变, 由于过去对稀土的过度开采以及稀土生产企业过于分散, 造成了稀土资源的低价出售, 在行业整合求变之后, 今后预计稀土行业政策变化的可能性非常小。
4. 稀土价格分析
价格因素是比较敏感的因素, 也是波动较多的因素。价格上涨, 一般实际需求增加, 稀土行业景气向好, 但价格上涨是由于原料价格上涨所造成, 反而使行业景气向淡。价格因素导致的景气转变往往持续时间不长, 这时由于价格因素改变会导致供应能力变化, 供求关系改变进一步影响价格。
图5、图6选择了有代表性的几种稀土产品, 即氧化钕、金属钕、氧化镨、金属镨、氧化镝、金属镝的价格来分析稀土行业稀土产品价格变动。根据《稀土信息》统计10年来稀土主要产品的国内销售年平均价格。由图5和图6可以看出, 10年来稀土主要产品的价格呈明显的周期性波动。2000年稀土产品的价格达到一个阶段性高点后, 2001年价格开始回落, 一直持续到2006年, 到2007年稀土产品的价格再次达到高点, 2008年又开始回落, 到2011年稀土产品的价格出现“井喷式”暴涨, 价格剧烈波动。氧化钕的价格从年初的30万元/吨一度上涨到140万元/吨, 金属钕的价格由40万元/吨上涨到175万元～180万元/吨, 进入第三季度, 稀土产品的价格又开始暴跌, 有些稀土产品下跌了30%。2011年稀土价格的剧烈波动主要原因是国家产业政策的调整, 如, 为加强我国稀土资源保护和合理开发, 根据《中华人民共和国矿产资源法》及其相关法规和《全国矿产资源规划》的有关规定, 国土资源部决定在我国离子型稀土资源分布集中的江西省赣州市划定设立首批稀土国家规划矿区。2011年初首批推出了稀土国家规划矿区名单:龙南重稀土规划矿区、寻乌轻稀土规划矿区、定南中稀土规划矿区、赣县 (北) 中稀土规划矿区、赣县 (中) 重稀土规划矿区、赣县 (南) 中稀土规划矿区、安远中、重稀土规划矿区、信丰 (北) 中稀土规划矿区、信丰 (南) 中、重稀土规划矿区共十个矿区, 以此为试点, 逐步实施稀土封存储备战略。由于稀土领域的变革是集中在产业链上游, 被压制多年的价格由于政策因素、供给收缩引发报复性的上涨, 是对稀土资源的一次价值回归。产业链自上而下的变革, 对目前的消费端肯定会有所伤害, 阶段性需求的回落也是正常的, 一些低附加值不能消化或者转移成本的企业将会逐渐没落甚至退出产业, 而更加具有增长潜力的稀土消费端将成为主流。
总之, 从10年稀土行业的供求状况及稀土产品的价格变动情况来看, 呈明显的周期性波动, 为了减少价格波动对稀土企业和稀土下游企业的冲击, 需要有一种预告制度, 可以预先预测稀土行业的未来发展态势, 对行业发展作“上升”、“不变”或“下降”的判断, 起到预先提示稀土资源开发过热的预警作用。稀土行业景气指数是可以用来预测稀土行业发展的各种指标并能反映稀土行业变动趋势的一种综合指数, 为政府对稀土资源实施收储策略还是释储策略的决策提供依据。
三、稀土行业景气指数构建的步骤和方法
稀土行业景气指数的主要内容包括国内景气指数和国际指数景气调查两部分。所谓国内景气指数是指用事后的统计数字来构建指数, 即在大量的统计指标中筛选出具有代表性的指标, 建立一个业务景气监测指标体系, 以此为基础计算各种指数, 达到监测稀土行业业务景气的目的。它由稀土行业景气灯号系统和稀土行业指数两部分组成。而国际景气调查是指国际市场对稀土资源的供应与需求状况、稀土资源上、下游企业发展趋势调查及宏观经济情况对稀土行业的国际性业务作“上升”、“不变”或“下降”的判断和预期, 定性判断定量化, 其构成步骤和方法如下:
1. 稀土行业景气灯号系统。就是用宏观景气分析方法建立的监测模型, 直观反映稀土行业业务运行状况。具体步骤如下:
(1) 选定统计指标。
入选该系统的统计指标必须符合下列条件:一是能反映稀土行业发展状况的主要方面;二是在不同时期之间要具有可比性;三是数据信息易获取;四是能及时敏感地反映业务发展的变化。根据以上条件, 稀土行业景气灯号系统的统计指标可定为:国内稀土生产总产量、国内稀土总消耗量、国内稀土总进口量、行业平均盈利水平以及选定国内代表性的八大稀土产品 (金属镝、镝铁合金、氧化镨、氧化钕、氧化镝、金属钕、金属镨、镨钕合金) 的价格变动情况作为编制指数的基础。指数样本采集以规模以上的稀土企业报送的产量数量和价格为依据, 并按产区稀土产量、出口量所占比例作为权重系数。
(2) 确定各项统计指标的预警临界值。
对各个统计指标的月度数据序列 (一般应保证10年左右的月度值) 进行季节调整和剔除不规则因素, 形成月度值。将每个指标的月度值分为“过热”、“偏热”、“正常”、“偏冷”、“过冷”五类状态, 并分别以“红灯”、“黄灯”、“绿灯”、“浅蓝灯”、“蓝灯”表示。每个指标五类状态的四个临界值 (灯界) 在结合历史上业务发展变动的情况, 考虑各个时期经营目标和调控措施并综合专家们的意见后确定。当被监测的指标数据超过某一灯界时就分别亮出相应的信号灯。同时, 红、黄、绿、浅蓝和蓝灯分别赋予5、4、3、2和1的分值。
(3) 确定综合指数及临界值。
将各个统计指标的得分相加 (必要时可对各项指标赋予不同的权数) , 得到综合指标的分值, 这就是景气灯号系统的综合指数。对综合指数临界值的确定一般是根据过去的实际数据, 先确定出五类状态的百分比, 再换算成相对应的分数段。也可采用五等分确定综合指数的临界值。
(4) 生成景气灯号图和综合指数势图。
根据上述各指标和综合指数的临界值即可得到稀土行业景气灯号图和综合指数趋势图。通过观察分析信号的变动情况, 可以直观地判断当期稀土行业的整体经营情况及应采取的措施。如果综合指数落在“红灯”区, 说明经营状况“过热”, 应该采取相应降温措施。如果综合指数落在“黄灯”区, 说明经营状况景气尚稳, 短期内有转热或趋稳的可能;由“红灯”转为“黄灯”时, 不宜继续紧缩;由“绿灯”转为“黄灯”时, 在“绿灯”时期所采取的措施虽可继续维持, 但力度不宜加大, 避免过热;“绿灯”表示经营状况稳定。由“浅蓝灯”转为“绿灯”时, 表示经营况趋稳, 可继续采取促进业务增长的措施;浅蓝灯”表示偏冷, 经营状况有转稳或萎缩的可能, 由“绿灯”转为“浅蓝灯”时, 表示业务增长率下降, 此时应采取促使业务发展的调控措施;“蓝灯”表示经营状况衰退。若信号由“浅蓝灯”转为“蓝灯”时, 表示业务增长率开始跌入谷底, 此时应采取强有力的措施来刺激业务增长。
2. 稀土行业指数产生的基本方法
(1) 确定指标体系。选定指数构成指标的原则:一是能反映稀土行业发展的整体情况;二是必须兼有总量指标、相对指标和平均指标, 还必须兼有数量指标和质量指标;三是应为目前稀土行业统计和财务报表中的常用指标。
(2) 建立指标体系原始数据库。对指数构成的各项指标整理出10年来以月为时间单位的一列数。
(3) 消除季节因素的影响。先要对各构成指标的一列数据进行季节调整和消除不规则因素, 再去掉各指标的增长趋势, 留下增长幅度的波动, 然后通过各指标的标准化使其具有可比性。
(4) 根据各构成指标对稀土行业业务的影响程度确定其权重系数。
(5) 进择稀土行业经营初具规模的年度作为景气指数序列基期。
(6) 建立分类指数。即分别计算各构成统计指标的指数。
(7) 根据稀土行业各构成统计指标指数与权重计算合成指数即稀土行业指数。
(8) 对稀土行业景气指数计算结果进行分析并发布。
四、建立稀土行业景气指数亟待采取的措施
建立稀土行业景气指数是一项系统工程, 要使该系统工程得以实施, 当务之急是:
1.指定专门部门牵头或成立专题研究小组, 对稀土行业景气指数工作开展专题研究, 以解决有关问题。如:景气指数基期和构成指标的选择, 原始数据的处理, 各指标权重的确定, 各构成指标和综合指数、景气指数临界值的确定, 景气调查对象及样本数量的选定等等都需研究解决。编制工作涉及单位多, 数据量大, 为加强景气指数编制工作的领导, 推动稀土行业景气指数编制工作顺利进行, 应由国家工信部牵头, 由中国稀土工业协会与中国有色企业协会和有色工业信息中心联合成立稀土行业指数工作领导小组, 统筹协调稀土行业指数的编制和发布工作。领导小组下设办公室, 主要职责是汇总、整理各构成指标的数据, 进行指数编制和发布有关工作。
2.尽快研究制定《稀土行业景气指数编制方案》、《稀土行业景气指数管理办法》。在专题研究小组完成专题研究报告的基础上, 制定办法, 形成业内文件, 在全稀土行业系统组织实施。
3.开发稀土行业景气指数计算机应用软件。该软件应该作为管理信息系统的一个模块进行统筹考虑, 其开发应运用现代计算机技术、通讯技术以及数理统计分析的科学方法, 基于稀土行业的企业网络平台, 实现对稀土行业景气指数有关信息进行自动的采集、处理、传输、汇总、加工、处理、景气指数的计算和反馈, 对业务运行状况和可能性进行定性、定量的景气监测预报。
参考文献
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稀土行业 篇6
稀土行业上市公司作为国家战略资源———稀土资源开发、加工的责任单位, 在开发、加工稀土资源的阶段会都产生大量的环境问题, 进行环境会计信息披露不但是国家保护环境和资源, 建设环境友好型社会的必然要求, 同时也是稀土行业上市公司加强社会公德和责任意识, 提高公司综合效益的根本需要。稀土行业上市公司在稀土行业具有广泛的影响力, 在一定程度上控制了中国大部分稀土资源的开发、加工、销售。因此, 我国稀土行业上市公司的环境会计信息披露较强的现实意义。从稀土行业上市公司管理角度看, 公司进行环境环境会计信息披露, 能提高公司管理水平, 加强公司的社会责任意识。从稀土行业整个行业的状况来看, 稀土行业上市公司的环境会计信息的披露, 能为我国加强对稀土资源的保护、整合提供重要参考。稀土行业上市公司环境会计信息披露, 有利于我国加强对稀土资源的保护、整合, 从而提高我国稀土资源开发、利用的综合效益;有利于提高我国在国际市场上稀土资源价格的话语权, 为中国限制稀土出口提供理论依据, 从而提升我国稀土行业的整体实力, 保护了我国的国家利益。
二、稀土行业上市公司环境会计信息披露分析
(一) 稀土行业背景介绍
(1) 稀土概念及分布。稀土 (Rare Earh, RE) 指化学元素周期表中镧系元素———镧 (La) 、铈 (Ce) 、镨 (Pr) 、钕 (Nd) 、钷 (Pm) 、钐 (Sm) 、铕 (Eu) 、钆 (Gd) 、铽 (Tb) 、镝 (Dy) 、钬 (Ho) 、铒 (Er) 、铥 (Tm) 、镱 (Yb) 、镥 (Lu) , 以及与镧系的15个元素密切相关的两个元素———钪 (Sc) 和钇 (Y) 共17种元素。世界稀土资源主要集中在中国、独联体、美国、澳大利亚、印度、加拿大、南非、巴西、马来西亚等国家其中我国占有率最高, 占世界稀土资源的30.68%。在我国稀土矿产主要分布内蒙古、四川、山东、广东、广西、江西、湖南、贵州等地区, 其中白云鄂博矿占我国储量的80%以上。 (2) 稀土应用领域。稀土被称为“工业味精”, 能极大的改变金属及非金属的性能, 在科技领域和国防建设方面有着重要战略意义。近年来除应用于冶金、农用、纺织等传统领域外, 在新材料领域等到了广泛应用, 自2002年以来, 以稀土磁性材料为代表的新材料领域增长强劲, 占比从2003的34%上升到了2009年的55.21%, 稀土正在成为驱动低碳经济的新动力。 (3) 我国稀土行业的上市公司。通过在中国民族证券网上的查询, 统计出截止至2010年12月21日, 我国稀土行业在上海交易所和深圳交易所上市的公司共15家, 具体名称和上市时间如表 (1) 所示。
(二) 稀土行业上市公司环境会计信息披露总体情况
通过对15家稀土行业上市公司2007-2009年三年度的45份年报及15份招股说明书的统计分析, 得出我国稀土行业15家上市公司环境会计信息披露的总体情况如下:在招股说明书中披露的有10家, 占总数的66.67%;在年报中除滨海发展 (000897) 在2007年和2008年未进行披露外, 其他公司都对环境会计信息进行了披露, 其中2007年年报中披露的有14家, 占93.33%;在2008年年报中披露的有14家, 占93.33%;在2009年年报中披露的有15家, 占100%。但没有1家在独立报告中进行披露, 披露的主要途径仍然是补充报告的模式, 在查询、收集资料过程中也发现这些环境会计信息都是零散分布在招股说明书和年报中, 很难寻迹。具体统计数据见表 (2) 。从表 (2) 中可以看出自从2000年起, 稀土行业上市公司环境会计信息在招股说明书及年报中的披露率都达到了100%, 披露的比率较高。这也说明随着我国经济发展的发展和社会的进步, 稀土行业上市公司对环境会计信息的披露越来越重视。究其原因可能是随着我国经济的发展和社会的进步, 对环境问题越来越重视, 以及2008年上海证券交易所公布的《关于加强上市公司社会责任承担工作暨发布〈上市公司环境信息披露指引〉的通知》要求企业公开披露社会责任报告, 促进了我国稀土行业上市公司的环境会计信息的披露。这也说明随着社会对环境问题的关注, 尤其是近几年来国家加大对稀土资源保护, 这都促使稀土行业上市公司对环境会计信息的披露。
资料来源:中国民族证券网 (www.e5618.com) “数据资料
(三) 稀土行业上市公司环境会计信息披露方式分析
(1) 披露方式概述。2008年上海证券交易出台了《上海证券交易所上市公司环境会计信息披露指引》, 要求上市公司披露社会责任报告, 环境信息的披露方式才得到相对统一。 (2) 招股说明书分析。经过对稀土行业15家上市公司15份招股说明书的统计分析, 稀土行业15家上市公司有10家在招股说明书中进行了披露, 披露率为66.67%。从数据看自2000年以后我国稀土行业上市公司在招股说明书中披露环境信息的比率比较高, 甚至一度达到100%, 但在2006年上市的两家公司“横店东磁”、“中钢天源”中, 只有一家在招股说明书中进行了披露, 这说明我国稀土行业上市公司在招股上市时对环境会计信息的披露还不够重视。 (3) 年报分析。经过对15家稀土行业上市公司45份年报分析, 得出在2007年年报中, 稀土行业上市公司环境会计信息主要分散在招股说明书、董事会报告、公司治理机构、财务报表附注中, 而且比例很小, 信息的数量和质量都不能满足社会相关利益的需要。然而, 从2008年开始, 我国稀土行业绝大部分上市公司除了通过在董事会、公司治理机构、财务报表附注中零散披露环境会计信息外, 还开始在社会责任报告中统一有针对地详细披环境信息, 尤其在沪市上市的稀土公司都在年报中增加了社会责任报告。具体统计数据见表 (3) 。从表 (3) 统计分析看, 稀土行业上市公司年报中主要通过董事会报告、公司治理结构、财务报表附注、社会责任报告四种方式来进行披露。在2007年主要通过董事会报告、财务报表附注、公司治理结构进行披露分别占80%、40%、26.67%, 但在2008年开始较为统一的在社会责任报告中进行披露, 其中2008年占73.33%, 2009年占80%。由此看出, 稀土行业上市公司在年报中的环境会计信息披露逐步从董事会报告、公司治理结构、财务报表附注分出来, 转到社会责任报告中集中地对环境会计信息进行披露。在收集资料中也发现自2008年起稀土行业上市公司开始集中在社会责任报告中对公司的环保措施、环保投入、环保绩效等一系列与环境有关的问题做出了详细报告。
资料来源:沪深两市稀土行行业上市公司信息披露
资料来源:沪深两市稀土行行业上市公司信息披露
(四) 稀土行业上市公司环境会计信息披露内容分析
(1) 环境会计信息披露内容分类。比较中外环境会计信息披露具体内容, 目前在理论上存在很大的差别。英国会计学家格瑞教授认为, 环境报告披露的内容应该包括:企业所采取的环境政策, 发生的环境活动, 可持续发展方面的管理等五部分。而我国学者许家林等认为环境会计信息披露的基本内容应该具有通用性, 应该包括:企业环境财务收益, 企业环境绩效, 企业环境会计政策。因此, 根据《上海证券交易所上市公司环境会计信息披露指引》规定和当今学术界对环境信息内容的分类, 将环境会计信息披露内容分为9种信息内容, 分为环保风险、环保措施、环保奖励、环保绩效、环保管理体系认证、环保违规说明、环保指标、环保投入、环保拨款与补贴。具体情况见表 (4) 。 (2) 披露内容具体分析。从对稀土行业45份上市公司年报的具体分析来看, 稀土行业上市公司的环境信息披露的环境信息, 尤为环保绩效, 一般以定性的文字表述和定量化描述相结合, 其中量化形式包括货币量化和技术指标的非货币量化。因此, 稀土行业上市公司的环境会计信息可以分为定性化描述和定量化描述两大披露类型。具体统计见表 (5) 。稀土行业的环境会计信息内容与环境法规的发布具有一定的相关性。从表 (5) 中我们可以看到除“环保风险”、“环境管理体系认证”这两部分内容, 其他各项的披露比率都有所提高, 其中“环保绩效”和“环保指标”提高比例最大, 分别提高了26.67%、20%。从收集的资料来看, 我国稀土行业的环境会计信息披露的内容更加完善了, 这跟2008年发布的《指引》有很大的关系, 这也说明我国的政策和法律对促进我国稀土行业上市公司环境会计信息的披露具有重大的意义。稀土行业上市公司比较偏向于有利于自身形象的环境会计信息的披露, 包括环保措施、环保投入、环保绩效, 2007年披露比例分别占86.68%、73.33%、33.33%, 2008年分别占93.33%、73.33%、60%, 2009年分别占93.33%、、86.68%、60%。而环保风险、环保违规说明两项的披露率很低未超过20%, 大部分上市公司没有对环保风险和环保违规进行披露。从分析中我们可以得出, 环保措施和环保绩效属于我国稀土行业上市公司自愿公开的信息, 因为通过环保措施和环保绩效的披露, 有利于改善自身的社会形象并确立在行业的竞争优势。而环保风险和环保违规是我国稀土行业上市公司不愿披露的信息, 因为这些信息的披露有损于自身的形象。由此也可得出, 我国稀土行业上市公司在披露环境会计信息时存在自利性倾向, 选择有利于自己的环境会计信息进行披露。
(五) 稀土行业上市公司环境会计信息披露形式分析
从表 (5) 的统计结果可以看出, 定性化的文字描述仍然是我国稀土行业上市公司环境会计信息披露的主要形式, 在2007年至2009年中分别占50%、54.44%、64.44%, 但从近年披露的环境信息来看, 采用量化形式的披露也日渐增多, 在2007年、2008年、2009年分别占39.26%、45.19%、50.37%。不仅使用了更多数量化的指标, 而且采用了大量的表格或图片, 形象的、清晰地披露了有关环境会计信息。包钢稀土 (600111) 在2007年至2009年就呈现出量化披露增多的趋势, 具体如下: (1) 在2007年年报中披露, 由于公司的在生产稀土过程中使用了先进工艺, 是生产效率得到大力提高, 污染排放率大幅度减少, 生产用水量大幅度降低, 排放物得到有效回收, 使公司行业地位得到进一步巩固, 市场竞争力、影响力得到进一步增强。在2008年年报中披露, 公司采用液碱皂化钠皂化工艺体系, 每年可以减排废水70万吨左右, 提高了废水循环利用率, 节省了原盐和水资源用量, 对酸、碱等辅助消耗材料的供应问题将起到改进作用, 大幅减少了能源消耗, 有效改善环境污染状况, 降低企业生产成本。先后完成了焙烧烟气深度治理、氧化镁 (钙) 清洁皂化工艺改造、余能余热利用项目的建设, 实现了焙烧烟气零排放、其他各项污染物稳定达标排放、污染物排放总量大幅消解、节约标准煤12000吨、万元工业总产值能耗0.58吨标煤的环境保护和节能减排目标, 同时完成了年回收70%硫酸31365吨、氯化铵3307吨。在2009年年报披露, 公司引进节能灼烧设备, 淘汰了原有的4000吨高能耗灼烧生产能力, 灼烧吨产品由原来2.4吨标准煤降低到1.6吨, 年节煤6000吨。以新35吨节能锅炉代替两台旧有10吨高能耗锅炉, 相对提高热效率15%-20%。改进碱法工艺的洗涤方式, 由原来吨产品用水42吨下降到25吨, 全年节水1.35万吨。采用连续沉淀工艺, 吨产品水耗由17吨下降到11吨, 年节水6万吨。采用浓水用于配碱、石灰、选矿等生产环节, 提高水回收利用率25%-35%。利用废气换热, 形成热水用于生产和职工生活。
资料来源:沪深两市稀土行行业上市公司信息披露。
三、结论与建议
综上分析发现, 稀土行业上市公司环境会计信息主要通过招股说明书和年报进行披露, 且分布零散, 缺乏固定、规范的形式, 可比性差, 不能满足社会相关利益者的需求。我国稀土行业上市公司的环境会计信息披露于环境法规发布具有很大的关联性, 政府出台的法律法规及政策有助于其环境会计信息的披露。我国稀土行业上市公司以定性化的文字描述为主, 且披露的环境信息存在自利性倾向。为了保护我国的稀土资源, 促进我国稀土行业持续、健康发展, 完善我国稀土行业上市公司的环境会计信息披露, 本文提出如下建议: (1) 加强我国稀土行业的环境会计信息披露的法规建设。目前国家新成立了稀土行业协会, 应当充分发挥其功能, 会同我国立法机关、政府主管部门, 做好我国稀土行业上市公司环境会计信息披露方面的法律工作, 从而使我国稀土行业的环境会计信息披露更加规范和完备。 (2) 应当编制独立的环境报告披露其环境会计信息。由我国稀土行业上市公司对环境会计信息披露的方式可以看出, 我国稀土行业上市公司的环境会计信息的披露采用的是补充报告模式, 环境会计信息较为分散, 不便于相关利益者的使用。因此, 我国稀土行业上市公司应当编制独立的环境报告, 以便于使用者的阅读和分析。 (3) 强化政府有关部门和社会中介机构的监督。从自身利益出发, 稀土行业企业往往很难全面、如实披露对环境会计信息的履行情况。因此, 应加强政府有关部门和社会中介机构的监督, 包括行政管理监督和环境专项审计, 以提高稀土行业上市公司环境信息的可靠性和真实性。
摘要：稀土行业上市公司控制着我国绝大部分稀土资源的开发、加工、销售, 其环境会计信息的披露具有较强的现实意义。本文以我国稀土行业上市公司为样本, 对其环境会计信息披露的基本情况、披露方式、披露内容和披露形式进行了分析, 揭示了稀土行业上市公司环境会计信息披露存在的问题, 并提出了相关建议。
关键词：稀土行业,上市公司,环境会计,信息披露,统计分析
参考文献
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稀土行业 篇7
1 对象与方法
1.1 对象
选取广东某稀土新材料股份有限公司现有的生产区域为研究对象, 主要包括:酸溶车间、萃取车间、沉淀车间、煅烧车间、包装车间、酸碱罐区、污水处理、化学实验室及仓库等。
1.2 方法
采用职业卫生调查、资料收集等方法, 识别职业病危害因素, 根据职业卫生检测、职业健康检查的结果, 分析职业病危害因素的危害程度, 确定职业病危害的关键控制点。
2 结果
2.1 生产工艺
主要工艺过程包括酸溶、萃取分离、沉淀、灼烧: (1) 酸溶:利用盐酸进行溶解稀土氧化物, 以生成适合于萃取分组分离用的稀土料液。 (2) 萃取分离:利用加料机将各种物料按规定流量加入萃取槽中, 通过萃取槽的搅拌混合、澄清分相, 各稀土元素经过多段多级的萃取、洗涤、反萃等过程达到互相分离。 (3) 沉淀:萃取分离后的单一稀土料液利用沉淀剂, 使溶液中的稀土离子从液相转变成固相, 生成各种单一稀土固态盐类。 (4) 灼烧:利用加热方式, 将稀土草酸盐或稀土碳酸盐半成品分解、氧化得到稀土氧化物, 灼烧后的稀土氧化物经混料、过筛、包装, 得到各种单一稀土氧化物产品。
2.2 职业病危害因素识别
该项目主要职业病危害因素有:噪声、粉尘、盐酸、氢氧化钠、草酸、总烃、高温、电离辐射等。见表1。
2.3 职业病危害因素检测
2.3.1 化学毒物
本次对11个作业岗位进行化学毒物检测, 检测5种化学物质 (总烃、草酸、硫化氢、盐酸、氢氧化钠) ;检测结果显示, 在正常生产情况下, 各工作场所化学物质的浓度均低于《工作场所有害因素职业接触限值第1部分:化学有害因素》 (GBZ 2.1-2007) 中规定的职业接触限值[1]。
2.3.2 粉尘
本次对5个岗位进行粉尘检测, 并对4名作业工人进行个体粉尘采样检测;结果显示, 所检测的粉尘浓度均未超过《工作场所有害因素职业接触限值第1部分:化学有害因素》的接触限值。
2.3.3噪声
本次噪声检测设13个定点检测点, 4人个体采样, 结果显示, 噪声作业点的定点噪声强度有4个超过了《工作场所有害因素职业接触限值第2部分:物理因素》 (GBZ 2.2-2007) 中规定的限值[2], 超标率为30.8%, 4个个体噪声检测中有“包装车间包装工”的噪声强度超标, 超标率为25.0%, 详见表2、表3。
2.3.4 高温
本次高温检测在灼烧车间设1个检测点, 检测结果显示, WBGT指数低于国家高温作业职业接触限值。
2.3.5 工频电场
依据工程分析和现场调查, 对高压配电房的工频电场进行检测, 检测结果显示, 所检测的工频电场强度均未超过《工作场所有害因素职业接触限值第2部分:物理因素》 (GBZ 2.2-2007) 中规定的职业接触限值。
2.3.6 电离辐射
工作场所γ辐射水平测定:工作场所控制区及监督区α、β表面活度监测结果均符合《电离辐射防护与辐射源安全基本标准》 (GB18871-2002) 附表B11中工作场所的放射性表面污染控制水平[3];离子型混合稀土氧化物中天然放射性核素比活度均符合国家标准《电离辐射防护与辐射源安全基本标准》附录-A2.2中c项规定的∑i Ci/Cik≤1要求, 属于豁免水平;空气中氡及其子体浓度均满足《电离辐射防护与辐射源安全基本标准》中工作场所限值500 Bq/m3的要求。
2.4 职业病危害防护设施
2.4.1 防毒防尘设施
盐酸和液碱由槽车运送入厂后, 通过密闭对接后直接泵入厂内贮槽, 再经管道泵送至使用车间;酸溶搅拌槽设置可开关式投料口, 投料时打开, 投料结束后要求关闭, 并且设置抽风装置将酸性气体抽至专用管道进入酸雾净化塔进行中和处置;萃取槽设置水密封槽装置, 有效防止萃取有机废气逸出, 同时设置玻璃钢轴流风机、排气扇和活性炭吸附装置, 将萃取车间有机废气抽进活性炭吸附装置进行处理后送至15 m高空排放;灼烧车间液化气燃耗时会产生CO2, 设置抽风装置排除生产车间的CO2, 完成灼烧后的出料采用管道抽吸的方式。
2.4.2 防噪声设施
项目在选择设备时选用环保低噪型设备, 车间内各设备合理的布置, 并作基础减振等措施;采用局部封闭、隔音、减震、消音设备等防噪措施, 在抽风设备和通风管道设计上采取了合理设计, 尽可能降低噪声强度;产生噪声较大的维修车间布置在相对独立的房间内。
2.4.3 防暑降温设施
车间设置抽风设施, 进行通风换气;灼烧炉为生产性热源, 作业工人装钵和出料时不需要靠近炉体, 可远离灼烧炉, 以减少高温危害。
2.5 职业病危害关键控制点
职业病危害关键控制点是对建设项目职业病危害关键控制部位和关键控制因素实施可操作的、有效控制措施[4], 包括工程防护[5]、个人防护和管理防护[6,7]三方面。根据工程分析、职业卫生调查和检测结果, 本项目的职业病危害因素关键控制点为:溶料岗位的盐酸、包装岗位的粉尘和噪声、出料岗位的粉尘, 详见表4。
3 讨论
生产过程中接触职业病危害因素的工作场所主要为:固体稀土用盐酸溶解成液体, 之后进行萃取分离, 再进入沉淀工序, 以上工序存在化学毒物;原料仓库、溶料岗位、灼烧前的装钵岗位及灼烧后的出料岗位、包装岗位存在粉尘;机械设备运行过程中存在噪声;灼烧工序存在高温;污水处理站存在粉尘、化学毒物和噪声;化学实验室存在化学毒物和噪声;废渣堆场可能存在电离辐射。
根据工程分析、职业卫生现场调查和作业场所的检测可知, 该项目生产过程中的噪声是机械设备运行过程中产生, 噪声超标岗位出现在萃取车间和包装车间, 且包装车间操作工的个体噪声为87.8d B (A) 。化学毒物、粉尘、高温、工频电场和电离辐射均低于职业卫生接触限值, 上述职业病危害因素的浓度或强度得到了有效控制, 从而能较好地保护劳动者的健康。经现场职业卫生学调查, 操作人员在进行操作过程中能够正确佩带个人防护用品。该公司配置的防护用品基本能满足职业病防护需要, 符合《个体防护装备选用规范》中的要求[8]。
针对关键控制点, 建议项目单位从以下几方面予以加强: (1) 职业病危害防护措施: (1) 通过完善减振、防噪、隔声等工程技术措施进一步降低噪声作业点的噪声强度; (2) 对于无法通过改善工艺降低噪声强度的作业岗位, 则应加强个人防护和监督管理, 确保接噪工人佩带合适有效的防噪耳塞; (3) 对生产车间内的抽排装置进行及时维护保养, 疏通风管, 润滑风机, 提高抽排效率, 以达到较佳的防治职业病的效果。 (2) 个人使用的职业病防护用品: (1) 进一步完善个人防护用品的配置和巡查制度, 确保个人防护用品及时有效更换, 督促工作人员正确使用; (2) 对从事多种作业或在多种劳动环境中作业的人员, 应按其主要作业的工种和劳动环境配备防护用品, 如配备的防护用品在从事其他工种作业时或其他劳动环境中不适用的, 应另外配备或借用所需的其他防护用品; (3) 生产管理、调度、保卫、安全检查以及学习、外来参观等有关人员, 应根据其经常进入的生产区域, 配备相应的防护用品。 (3) 职业卫生管理: (1) 进一步完善现有的职业卫生管理制度, 定期进行职业卫生技术培训和考核, 增强工人的规范操作意识以形成安全操作行为; (2) 本项目有化学品站, 建议针对酸、碱接触人员、高温作业、有毒物质泄漏区域可能发生的事故制定详细可行的应急救援预案, 化学品站配备冲洗设备、现场急救用品; (3) 完善职业病危害告知制度和疑似职业病、职业病诊治、报告及告知制度, 在存在职业病危害因素的工作场所张贴有毒物品名称、理化特性、健康危害、应急处理等告知卡或者告知牌。
参考文献
稀土行业 篇8
为了深入了解情况, 笔者随项目组考察了中国最大的稀土产业区内蒙古包头市, 并结合当地情况, 运用微观经济学中的垄断定价模型进行定量讨论。
一、研究背景
稀土生产商的竞相压价行为是指, 面对一份稀土产品的订单, 各厂家争报低价, 以打压同行业的竞争对手, 最终导致稀土产品的低价成交。
针对90年代包头稀土生产商竞相压价的行为, 国内学者给予了广泛的关注和讨论。其中最为盛行的一种说法是, 呼吁成立一个行业协会, 促进厂家之间的沟通与共谋, 提高行业的利润率, 以稳定市场。
2008年12月10日, 包钢稀土公司成立了国际贸易有限公司, 通过控制白云鄂博的精矿, 对有关的稀土原料产品进行统一收购和统一销售, 缓解了当地竞相压价的情形, 并在一定程度上实现了对稀土原料产品部分品种的战略储备, 平抑稀土市场价格, 形成包头地区稀土原料稳定、优惠供应的“蓄水池”作用, 从而实现利用包头稀土资源优势打造“稀土产业洼地”的目的。[3]
国贸公司统筹各公司的稀土生产的机制与之前提出的行业协会不同。行业协会提供的是一个沟通的平台, 相当于让原本相互竞争的厂商相互合作, 形成经济学中所谓的“串谋”。而国贸公司则扮演了一个垄断买家的形象, 全面收购旗下公司的初级产品, 进行统一销售, 付加工费给下属厂商予以补偿。
下面我们将建立简单的模型, 对三种市场模式下的稀土定价进行分析和比较。
二、竞相压价模型
为了讨论方便, 本文仅研究两个企业相互竞争的情况, 而多个企业的研究方法基本相同。我们假设两个稀土厂商的矿藏均来自于白云鄂博, 生产出来的初级产品有差别, 但彼此之间又有一定的取代性。在微观经济学中, 伯特兰模型很好的刻画了这种情形。
假定两家相互竞争的厂商的需求曲线分别为[4]:
企业甲的需求曲线:
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企业乙的需求曲线:
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其中, Q1与Q2分别表示企业甲与乙的销量;P1与P2分别表示企业甲与企业乙所要的价格。a表示价格为0时的需求量, b, c表示当厂商自己产品的价格上涨一个单位时, 需求量的减少量, 即市场需求对某种产品价格的敏感程度;c表示当竞争对手品的价格下降一个单位时, 需求量的减少量, 即市场需求对同类产品价格的敏感程度。每个厂商产品需求量与其价格呈反向变化;与竞争对手产品的价格同方向变化。假定两个寡头同时做出决策, 在进行决策时, 每个寡头都把其价格视为既定, 然后选择能使自己利润达到最大化的自己产品的价格。对于寡头甲, 其利润函数为:
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甲为实现利润最大化, 会使其价格P1满足undefined, 即有
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经济学中, 称式 (4) 为甲对乙的反应函数。同理乙对甲的反应函数为:
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考虑到包头稀土产业发展之初, 进入门槛很低, 变动成本主要来自加工的原料即精矿开采或购买的费用。如果我们假设这笔费用是厂商的唯一可变成本并且是恒定的。并进一步认为采矿费用是市价, 对于甲乙两厂商是相同的, 即有AVC1=AVC2=MC1=MC2=MC联立 (4) (5) 两式可以得到均衡时的产品价格:
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需要说明的是, 甲乙两厂的定价相同仅仅在两者的市场需求函数为线性时才是成立的。
伯特兰模型是描述寡头间的价格竞争的模型。各寡头所做的是在给定它的竞争对手已定价格的情况下所能做的最好的, 因此没有哪个寡头有改变它的价格的冲动。两家稀土厂商的相互总价最终会稳定在伯特兰均衡点。
三、行业协会模型
行业协会模型可以理解为原本相互竞争的企业达成共谋, 追求总体利润的最大化, 然后在内部分配。但是由于两家企业可以分开定价, 所以还是存在相互之间的价格影响。由公式 (1) 和 (2) , 可以得到行业协会的总利润的表达式 (见公式 (7) ) :
行业协会将要求两厂商把价格定在分别定在这样一个水平, 使得:
由此可以解得最终定价为:
四、统一定价模型
国贸公司收购和成立行业协会不同, 其最终目标是要形成一个统一的垄断定价。垄断定价就是使得边际收益等于边际成本的价格。这时的边际成本不是精矿的开采费用, 而是国贸公司支付给旗下所有生产者的加工费, 包括生产的成本也包括合理利润。我们不妨假设生产厂商的利润率为η, 则生产厂商的边际成本=平均成本=MC, 则国贸公司的边际成本MC*为:
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而
令MR=MC*得, 此时的市场定价为:
五、三种模型的比较
在本部分, 我们将包头稀土具体的市场行情代入表达式进行考察, 比较三种市场机制下的定价水平。为此, 我们必须确定厂商面对的需求函数, 即确定公式 (1) 中的系数a, b和c。但在现实当中, 参与竞争的生产厂商远不只有两家, 将所有的相互压价情况考虑进来会非常复杂, 我们只好暂且假定生产商面临的是一个完全竞争的市场, 不去考虑相互压价的系数, 而先着力确定消费者在价格上涨一个单位时需求量的减少量b及价格为0时, 最大的需求量a, 然后假定出一系列的相互压价c系数进行比较。
(一) 无压价行为的需求函数的确定
我们考察1997年至2007年的稀土产品的出口数量与出口价格[5], 作为回归分析的数据。回归方程为:
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其中Xt是指第t年出口的数量 (吨) , Pt指第t年出口的价格。借助Magastat软件, 我们可以得到估计的回归是:
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即a=64736.2247, b=2.1563。回归系数及方程拟合优度都在5%的显著性水平下通过了检验。
(二) 边际成本的确定
通过走访包钢稀土、华美等稀土生产商我们了解到, 稀土生产的成本主要来自原材料的生本, 其余成本与之相比都不是很大。在考察边际成本时, 我们稀土加工的原材料——精矿的价格作为生产商的边际成本, 即要增加1吨产量, 要付出的成本, 我们从包钢稀土生产主任处了解到, 50%的精矿的价格大约是3000～4000元/吨, 在此我们取中间值3500。假定生产商被国贸收购后, 要求的报酬率η=20%。
(三) 定价模拟
1.c与定价的关系
考虑到c与b相比一般不是很大, 我们可以借助Matlab软件, 取c∈ (0.0.2) 比较三种市场价格, 并将将图线绘入同一张图中。 (见图1)
从图1中可以看出, 统一收购的价格是比较稳定的, 与企业间的竞争程度关系不大。当c很小, 即生产厂商相互之间的价格影响力不是很强时, 国贸公司的统一收购方式可以定得最高的价格, 而随着c不断增大并超过临界点c1=0.0518时, 行业协会可以起到更好的效果。这主要是因为, 只有当同品质商品间竞争时, 行业协会的协调效果比较明显。很小的时候, 表明产品之间取代能力不是很强, 即生产商之间的产品差别较大, 这时建立行业协会效果并不理想。但当c比较大, 产品之间的差异不大时, 行业协会的效果才比较显著。值得注意的是, 当c超过c2=0.0928时, 统一收购反而没有竞相压价时的定价高, 这个结论是值得质疑的, 原因是我们考虑的伯特兰模型仅仅是在假设双方同时定价且处于均衡状态下才成立的, 实际中当c很大时, 竞争厂商之间会根据对手做出的决策不断调整, 均衡很难实现, 价格仍将走低, 当厂商的数目很多时更是如此。所以, 我们姑且认为, 当c>c2时竞相压价曲线参考价值不大。
2.b与定价的关系
在这一部分的讨论当中, 我们将表示厂商间相互影响的系数固定在0.2的水平上, 将b∈ (2, 10) 时的定价进行计算, 所得结果如
从图中的比较可以看出, 竞相压价都将导致低价。当b很小, 即稀土的需求量对价格的变动极不敏感时, 行业协会可以取得较高的定价;当b很大, 即稀土的需求量对价格的变动很敏感时, 统一收购可以取得较高的定价。
3.b和c与定价的关系
在1、2两部分的基础上, 我们下面综合考虑b和c对稀土定价的影响。为此, 我们让系数b上下波动10%, c仍在原范围内变动, 由此我们可以得到三种市场下定价与b和c的关系, 如图3所示。
从图3中不难看出, 与c相比, b对于定价的影响其实是很小的。三种市场机制的比较其实主要取决于c。
六、总结
本文的分析是基于两家厂商相互竞争的情况, 实际上参与竞争的企业有很多。可是通过对简单模型的分析我们可以对市场模式与定价水平之间的关系有一个大体上的认识。在竞相压价、行业协会、统一收购三种模型之中, 竞相压价几乎无一例外的会带来低价。当行业中的厂商产品之间相互影响力比较强时, 行业协会的组织形式容易带来高价;反之, 不同厂商的产品差别较大时, 统一收购有利于抬高价位。但是通过对需求函数中系数b的分析, 我们也看到, 当需求系数波动非常大时, 在提高价位方面, 行业协会就没有统一收购更奏效了。
当前, 国内外稀土市场的动向还很复杂, 一方面应用技术的发展正在稳步提升稀土产品需求, 另一方面, 澳大利亚等其他拥有稀土资源的国家, 也声称要运用储备。中国稀土行业面临的市场需求形式变得日趋复杂, 必须严密监控。
国贸公司本身是一次很好的尝试, 在一定程度上解决了竞相压价的问题, 也在努力进行下属加工企业的分工, 创造产品差异, 发挥统一收购的优势。但它在未来市场上的表现如何, 我们还需拭目以待。
参考文献
[1]常克.内蒙古稀土金属行业的发展策略.内蒙古大学, 2005.
[2]程潇黎.浅析我国稀土安全及安全战略.北京:中国地质大学, 2006.
[3]中国稀土论坛.2009.
[4]李健, 唐五湘.微观经济学.北京:机械工业出版社, 2003.