保险风险理论

保险风险理论（共12篇）

保险风险理论 篇1

现代物流特征是在第三方提供系统化物流服务过程中所产生的, 物流经营者并非只承担着买方角色和卖方角色, 商品流通时会出现损失状况, 一旦此种状况产生则需承担责任。物流运行过程中, 仓储形式和运输形式只是其中之一, 包装、搬运和装卸相结合的物流结构系统核心环节即为物流链整合, 之后在此基础上为社会提供高质量、高效率的社会物流服务。物流经营中的基本风险固然存在, 需要进行物流商品保险策略执行才能有效维护各方利益以促进物流行业领域的长足发展, 以下是对基于第三方风险理论的物流商品保险工作的详细分析:

一、第三方物流风险理论概述

1. 物流企业经营者和客户在进行合同签订时所面临风险

风险产生原因包括多种因素, 风险表现模式也是多种多样的, 货物损坏即为物流风险的一种, 其在某种意义上等同于经济赔偿风险, 物流企业负责物流工作中的重要工作事务, 物流企业经营和物流企业运作过程中其所面临风险主要分为因自然灾害和火灾等导致的运输物流商品毁损风险、物流商品碰撞风险、物流商品出轨搁浅风险以及沉没等事故风险等。除上述内容之外, 盗窃状况现象和野蛮装卸现象也是导致物流商品货物损毁的主要原因之一, 这些因素实际归属于观因素范畴内, 之后在此基础上贯穿与配送和运输以及装货过程中, 其次则是由于物流企业不按时配送所产生的赔偿状况, 因为赔偿所产生的违约责任是相关物流企业所必须严格执行的, 物流行业在不断向前发展过程中, 其经营模式正在不断更新和变化, 正在向准时制新型物流经营模式转变。此处需要注意的是, 物流工作运行中应履行准时制物流政策, 应以准时生产模式为主, 并进行新型物流结构体系构建, 我们通常所说的准时制物流是指对必要产品进行数量品种分类和必要品种分类, 在原定时间内进行信息传递给客户和生产线。

随着物流行业的飞速发展和我国经济水平的不断提高, 消费者维权思想得到强化, 其基础性维权意识也在不断增强, 我们应该按照具体物流服务协议进行及时的物流商品配送, 只有达到客户要求才能促进业内领域发展。企业运营商品错发给网络客户造成损失时需承担赔偿责任, 此种责任风险被称为侵权责任风险, 此种风险主要因为商品货运凭据制作方式的纯手动性而产生, 凭据方式的单一会致使字迹模糊状况和信息录错状况等产生, 共包括主观因素和客观因素两种, 物流商品分拨路径错误状况时有发生, 客户根据物流协议中物流配送条款进行索赔请求赔偿, 侵权责任风险也因此产生。

2. 物流经营者和对应分包商之间所面临风险

现代化物流不断向前发展中其经营环节以多样化经营为主, 外部商品包装过程经营和物品储备过程经营和配送过程经营等且具备一定复杂性, 但是现下我国营运状况和运营范围受到较大拘束, 物流企业经营受限, 仅存仓储操作和配偶操作等几种单一操作模式, 无法完成物流运作, 此种经营模式的单一性需要企业积极拓宽业务渠道并寻找专业性较强的分包商进行合作, 将自身经营能力相对薄弱的工作环节进行委托, 其委托过程中主要委托形式即为分包协议式委托。在分包协议签订之后, 假设此时物流企业遇到非诚信分包商和资质差分包商极有可能会面临货物损失风险和被欺诈风险, 若物流商品货物损毁状况产生时, 物流企业和物流单位对分包环节货损状况并无实质性错误, 但其却必须要对相关客户承担一定的经济损失赔偿责任。

分包协议物流企业事先进行责任赔偿, 但在此项操作换成之后便可对分包商进行一定的责任追究, 物流企业、物流单位与客户和分包商之间需拟定不同种类的合同, 其内部自身独立性相对明显, 法律和条款与相应限额之间的差异很大, 物流企业先行赔付之后并不能够从分包商除进行全额追偿。综上所述, 作为物流企业经营人员, 应适时进行科学合理的分包商选择, 只有这样才能在一定程度上降低运营成本, 运营成本降低可以帮助物流企业提高自身工作效率和服务质量, 如果出现相反状况则会使物流企业和物流招收的经济损失程度大幅度提升。

二、基于物流风险的商品保险定义与现状

1. 基于物流风险的商品保险定义

物流商品保险其自身综合性相对较强, 单从宏观角度出发, 物流商品保险会与物流活动相互关联, 假设此时与相关物流概念相互结合就会得出物流商品保险的真实概念, 我们通常所说的物流商品保险就是指物品从供应地向接受地的实体流动过程中对财产, 货物运输, 机器损坏, 车辆及其它运输工具安全, 人身安全保证, 雇员忠诚保证等等一系列与物流活动发生关联的保险内容, 其中还包括可预见的和不可预见的自然灾害。物流管理中物流保险是其中核心工作之一, 其经济性特点和合理性特点等尤为明显, 其以风险管理中重要执行措施形式产生, 从物流企业和物流单位角度而言, 适时通过保险机制可以有效防范有自然灾害和相应意外事故所造成的物流商品损坏和灭失, 同时可以获得及时稳定的经济补偿, 物流运行得到全面保障以至物流经济能够稳步增长。物流企业级单位可以以保险模式的运行使得社会公众责任得到正常合理转移, 那么此时这种责任就应该由保险人来全权承担。此处强调一点, 保险人风险承担则热较大, 其集风险承担和风险管理与一体, 一般事件和日常案件审理中具有风险防范经验和信息掌握手段等, 此时也可留有大量空余资金进行防灾能力提升和防损能力提升等, 之后在此基础上采取科学措施降低事故发生可能性和事故发生破坏性等, 所以物流管理起着至关重要的作用。

2. 基于物流风险的商品保险现状

(1) 物流经营者的基本投保意识淡薄

传统观念的存在会对物流运行造成一定影响, 多数物流经营者大都存在侥幸心理, 很多物流经营者都自认为不会那么容易就会出现物流风险, 其对风险意识并不到位, 假设此时真的出现物流风险, 那么就会产生一些不必要的物流风险成本支出, 所以其并不希望主动进行物流运行环节投保, 物流商品保险意识偏低致使物流投保流程不能正常完成且阻碍性较大, 与此同时, 会受到实践中并未有高效投保的影响, 大多数物流企业管理者和物流企业经营者认为全部风险应该由保险公司承担, 但是由于物流公司经营者对物流保险功能认识不清致使管理环节松懈, 当物流商品发生损失之后就会与保险公司产生极大矛盾, 这并不利于物流保险行的长足发展。

(2) 物流商品保险责任涉及范围较小且与现代化物流业务发展想象不相互匹配

本世纪初期中国人民保险公司推出了物流商品综合保险, 物流综合保险主要分为物流商品责任保险和物流商品货物保险, 物流商品责任保险主要是指违反合同的物流货物毁损责任经济赔偿, 合同拟定主要内容分为以下几点:

由于火灾状况和保障状况所进行的损失赔偿。因碰撞状况和挤压状况而导致的物流商品损坏所进行的损失赔偿。因为物流运作过程中, 其运输工具会出现因碰撞、坠落和触礁以及出轨、沉没状况等引起的损失赔偿。在满足运输规定条件下因天气恶劣遭受雨淋所进行的具体经济赔偿, 物流货品装卸员工因自身违规操作而进行的具体赔偿, 物流运作环节中会给相关第三者造成一定的财产损失和人身伤亡, 但这些状况并未被正式列入到具体保障范围当中, 此类险种中对数十项保险人不予承担赔偿责任费用、不予承担赔偿责任和不予承担赔偿损失等规定进行了细则规定, 此种承保范围中其本体经营风险较窄且没有明确规定境外物流货品损坏的赔偿制度, 跨境营运会因此而受到制约, 综上所述, 当前我国物流保险市场现有险种责任范围较小, 不能充分满足市场需求。

(3) 业内缺少物流商品保险专业人才

可持续发展策略是保险公司发展首要坚持方案之一, 需要进行物流专业知识运用和物流商品保险技能运用等, 保险人才的合理介入可以在一定程度上提高物流商品保险质量和物流商品保险效率, 助推其发现潜在业务风险, 在此大体背景下为对基础性风险程度实施评估, 风险管理方案确定中需要对方案进行专业指导, 保险工作应在准确判断的基础上确定赔偿限度, 否定简单赔偿, 对此我们应该针对综合性专业人才缺少这一现状, 对这类人才进行提拔和培养以至对物流企业的风险加以控制与管理。

三、利用第三方物流风险完善商品保险合理规避风险

1. 适时进行物流法律建设和物流法规建设

应该对现有《保险法》进行法规调整与法律条文完善, 在其中加入与物流相关的法律条文, 之后在此基础上颁布《物流法》, 现下继续规范物流市场, 应建立统一化和专业化物流行业管理法规, 对一些设备和重要物品及设备等予以法规保护, 适时以行政手段和模式等进行合理介入, 与此同时, 加大保险管理力度和相应执行力度等, 由于公司规模和物流行业标准等的限制, 因为其注册资本较少, 所以在产生行业风险时无法做出正确判断, 在保险执行中应将强制与资源合二为一。应对物流企业信任度和保险企业信任度进行强化, 创造积极向上的双方合作平台物流企业必须首先建立起自身诚信机制, 在与保险企业合作过程中双方均要以最大诚信原则为基准, 实施如实告知行为, 以此增强双方信任度, 并且不断加强双方对话与良好沟通, 建立以诚信为基础的合作伙伴关系, 达到双赢目的。

2. 不断开发新产品, 完善险种结构

在物流商品保险策略执行时应严格审查权责不明等状况, 然后针对第三方物流流进行物流保险, 应从整体角度出发, 在权衡开率的基础上开拓物流保险新渠道, 创新险种。较为正确的做法是, 保险责任需要及时扩大, 我们需要在传统的物流货物保险和物流责任保险可保风险基础上, 扩大涵盖到货运服务责任保险、设备损坏保险、船舶代理人责任、港口与码头经营人责任保险和租船人责任保险等。其次可以考虑增加附加险条款, 如附加错发错运费用损失险, 附加短距离流通、简单再加工、货物包装、到达目的地之后的财产保管等项目的财产险及第三者责任险, 附加清理残骸费用险等。再次保险公司在保费方面可以通过对保险标的进行概算, 计算出保险业务的风险与损失率来判断保费的价格, 以此确保公正公平。

四、结束语

随着科学技术的飞速发展和人们生活水平的不断提高, 当前人们逐渐对物流行业的发展重视起来。消费者群体对商品基础性流通环节速度性和商品流通环节交换性等提出了较高要求, 购买渠道的多元化要求着物流行业必须做出回应, 这一现实现象催生了国内众多物流企业如雨后春笋办相继建立, 其具体发展态势锐不可挡。从基本物流行业领域经营状况中可以看出, 物流行业经营模式已完成了传统物流到第三方物流的完美转变且物流保险也势在必行。

摘要：社会活动中其自身经济活动运行动力即为物流活动, 无论是在过去还是在现在, 物流活动都在经济发展过程中起着至关重要作用, 物物交换之后则是货币流通阶段, 生产递进模式盛行以后, 经济水平上升到更高层次, 物流活动与经济活动中普遍交易模式不同, 因为其并不具备一定的经济独立性, 生产环节中的货物流通中都会在不同程度上应用到物流, 1950年至今, 产品多样化使流通成本较以往相比有所提升且开启了物流快速发展的新纪元。

关键词：第三方物流,风险理论,商品保险

参考文献

[1]郑光忠.物流法治的缺失[J].中国储运, 2004 (04) .

[2]栾志红, 刘颖杰.论我国第三方物流市场政府规制的完善[J].物流技术, 2010 (13) .

[3]王琳琳.物流责任险:生存, 还是毁灭[J].石油石化物资采购, 2009 (12) .

[4]南玉霞.美国物流法律制度特点及对我国的启示[J].物流技术, 2010 (13) .

保险风险理论 篇2

科技风险与科技保险

科技风险与科技保险的界定 1.科技风险的概念与分类 科技风险是指科研开发过程中,由于外部环境的不确定性、项目本身的复杂性以及科研开发者能力的有限性而导致科研开发项目失败、中止、达不到预期的`技术经济指标的可能性.最终表现为项目的失败、中止、撤消、延期或与预期目标不符.

作 者：陈雨露  作者单位：中国人民大学 刊 名：中国科技投资 英文刊名：VENTURE CAPITAL 年，卷(期)：2007 “”(1) 分类号： 关键词： 

电话买保险谨防风险 篇3

近日，关于电话销售保险的话题又受到人们的关注。有网友反映接到自称银行客服打来的电话，没说几句话题就转向了保险销售，说是想介绍一款不错的保险产品，每个月存几十元，就可以获得几十万元的意外保险。

电话销售保险走进生活

同上述网友反映的情况相同，不少人接到过类似的电话，有时人们疑惑自己的电话是如何被保险公司得知。其实，电话销售保险业务本身就是商业银行与保险公司签订协议的合作项目，通过代理保险公司对本行信用卡持卡人销售保险产品，并从持卡人信用卡扣取保费的一种新型银保业务。现在主要有海康保险、中美大都会人寿、招商信诺、光大永明等保险公司与银行联手。

与传统保险营销方式不同的是，这种销售途径只通过电话连线，没有合同双方当面的交流。所以在客户确认购买、保费扣取、保险合同生效条件等方面有较大差异。一般营销人员会在电话中介绍产品的基本情况，并询问消费者是否已经愿意投保，而消费者所要做的就是明确自己是否需要这款保险产品。

如果口头上答应了，那么营销人员就会视为同意投保，很多保险公司会在24小时内从银行信用卡中扣除第一笔保险费用，客户的保单在划账成功后第二天的零时就开始生效。随后，保险公司将会在5～7个工作日内把保险合同正本快递给客户。当客户在保单上及相关回执文件上签名后，整个销售过程就算完成了。

理性投保注意风险

由于投保过程只是在短短十几分钟时间内由电话完成，所以更需要消费者小心谨慎。最容易出现的风险是在不全面清晰了解合同内容的前提下就答应投保，并被扣除保险费。

有意投保的消费者应该问清保险产品的保障范围、保险期限、保费多少以及可以获得的保额。并且为了给自己足够的思考时间，有必要问清楚保险公司的犹豫期有多久，因为在犹豫期内，可以免费退保，而一旦超过犹豫期，想要退保还需要额外支付一定的手续费。各家公司的时间不尽相同，从10天到20天不等。也有公司承诺，如果40天内未收到保单回执，就会把保险费全额退还至客户的银行账户。

另外，在接到保险合同后，要仔细阅读条款，特别是电话销售中不会提及的除外责任、限制责任等。这是合同生效的最后一步，也是消费者维权的一个方面。如果对合同有任何异议，就不必急着签字确认，等完全弄清了再签不迟，避免日后给自己添麻烦。

投保完成莫忘还款

投保手续全部结束后，就进入了保险期。这时，客户的保险业务就全部由保险公司负责，而非银行，这一点消费者也应该特别引起注意。有任何保险问题应该与保险公司直接联系，包括理赔、续保等等。

因为并非面对面投保，不少消费者担心自己的电话保单在购买后会无人问津，产生理赔时也不知道如何维权。其实，一旦对保险产品有问题或是需要理赔，都可以直接咨询保险公司客服，得到的服务和通过其他渠道购买应是相同的。

另外，电话购买保单的保费会直接从信用卡中扣除，这相当于消费者透支消费。好处在于可以为消费者累积积分，而缺点在于很容易使卡主忘记还款。一旦消费者不能及时归还当月款项，就会引来信用卡利息、滞纳金等等额外费用。所以，可别在电话里购买了保险，到时候却又忘了每月这笔欠款的偿付。

风险与保险 篇4

有矛就有盾, 有风险就有抗风险。矛之越锐, 盾之越坚, 二者总是在互相较量中求得发展。随着风险因素的增加, 企业抗风险能力也在加强。从总体上讲企业的风险管理主要包括两个方面:一是在风险发生之前搞好预警预测, 尽可能采取预防措施, 化险为夷, 最大限度地降低风险的发生机率。二是在风险和事故发生以后, 积极采取补救措施, 尽可能把风险损失降到最低。具体讲应做好以下重点工作。

1. 重视风险教育, 提高风险意识

长期以来, 由于受计划经济观念的影响, 加之大部分大中型钢铁企业为国有或国有控股企业, 经营管理模式、供求关系、外部环境等相对稳定, 风险较小, 风险意识比较淡薄, 所以容易忽视风险管理。面对近几年来突发的各种风险, 首先要求企业决策层管理层要转变观念, 强化风险意识和抗风险能力, 认清当今形势下风险存在的普遍性、严峻性。在全球经济, 市场经济条件下形势千变万化, 不确定不稳定因素增多, “风险无处不在, 无时不有”。随时都可能给企业带来冲击, 事关企业的兴衰和生死存亡。所以不仅要强化领导层的风险意识, 而且要教育员工树立风险意识、危机意识, 防患于未然。尤其是钢铁企业目前正处于最困难时期和战略调整阶段, 对任何风险放松警惕, 掉以轻心, 处理不当都可能对企业的生存与发展带来重大影响, 所以高度关注风险, 树立强烈的风险意识, 增强抗风险能力, 构筑全员抗风险的铜墙铁壁, 是关系企业生死存亡的一个重要课题。

2. 正确处理“风险”与“保险”之间的关系, 提升“保险业”抗风险能力

为了防范和降低各种风险带来的冲击和损失, 各个企业都应根据实际研究制订防范和抵御措施。其中加快发展保险业是大家普遍采取的一项共性措施。事实证明, 加快发展保险业在企业抗风险过程中确实起到了重要的缓冲作用。特别是在企业遇到重大风险事故时通过保险公司的适当理赔, 减轻了企业的重大损失, 帮助企业渡过难关。

但是, 千万不要以为企业上了“保险”就进了“保险箱”, 万事大吉, 从此不用再怕风险了, 这是一种误解。为了消除误解带来的影响, 目前有三个问题需要明确。第一, 保险业只是通过理赔适当减轻企业风险损失的一种辅助手段, 不可能完全解除风险造成的所有损失, 而且任何一种保险都有相应的理赔条件和门槛。尽管上了保险, 也不能损失什么赔什么, 损失多少赔多少, 企业总是要担负相应损失的, 只要出了事故双方都有损失, 没有赢家。所以不能因为上了保险而放松抗风险意识和必要的风险管理。第二, 正确认识风险与保险的关系, 让保险业有助于企业抗风险而不是相反。在正常情况下风险与保险的关系应该是互相促进, 相得益彰。即风险越大, 越会促进保险业发展, 保险业越是发展, 越有助于企业抗风险。但如果对二者之间关系片面理解或处理不当, 也会出现相反的结果。比如有的企业和部门在未上保险前抗风险意识较强, 工作谨慎, 严防事故和风险的发生。但上了保险后, 由于出现故障有保险公司理赔, 防范意识有所下降, 事故频率增高。比如在汽车保险方面, 未上保险前出了事故需要自己出钱赔付, 都比较谨慎。而上了保险后, 出了事故由保险公司理赔, 再加上保险公司在宣传上过分夸大上保险的优越性, 使一些司机放松了警惕, 事故频率上升。所以如何正确处理风险故障与保险业的关系需要认真解决。第三, 正确处理投保数量与充分发挥投保职能作用的关系, 让保险真正发挥抗风险作用。在我国, 保险业是在最近几年才得到较快普及与发展的。大多数人对其认知度还比较低, 对复杂的索赔条款还不熟悉, 又由于保险产品的特性是无形的, 保险业的交易形式是契约化, 而保险条款又是保险公司单方面厘定的格式化且具有较强的专业性, 解释权属于保险公司。投保人往往不很清楚保险条款的涵义与相关规定, 信息不对称, 交易不平等, 许多人投保后由于缺乏相关知识与政策界定, 只能听任保险公司处理, 能赔就赔, 赔多少算多少, 理赔很难到位, 保险消费者的合法权益很难得到保证。有的单位和个人, 投保多年花费上千万元但无一赔付。所以要实现保险对抗风险的应有作用, 除了要增加投保险种、提高额度、扩大覆盖面以外, 还应该正确使用保险, 职能到位, 有效维护保险消费者的合法权益。在这方面除了投保人认真核查及时追究以外, 还应该借助专业公司———保险经纪公司的力量。近几年来, 随着保险业的快速发展和交易量的增加, 有效解决信息不对称交易不公平等问题, 保险行业的中介机构经纪公司应运而生。实践证明, 保险经纪公司在维护保险消费者利益方面发挥着不可替代的作用。保险经纪公司和保险公司虽然同处于保险行业, 但二者作业的起点和方式有很大区别。由于保险经纪人具有代表客户利益的法律定位及专业职能, 义不容辞地保护保险消费者利益, 同时他们具有较高的专业水平和工作经验, 对解决目前存在的信息不对称、交易不公平、索赔不到位等问题具有明显优势。而且支付成本低、效益最大化, 深受保险消费者欢迎。比如, 北京中汇国际保险经纪有限公司为唐钢、宣钢等单位的服务过程中就体现出许多好处。

唐钢从2011年1月聘请了北京中汇国际保险经纪有限公司为企业风险管理提供专业服务。他们每年为唐钢提供一次全面风险查勘工作, 在查勘中经过资料整理汇总、专项分析、专家探讨等环节, 完成并向唐钢提交《风险查勘报告》, 为唐钢的全面风险管理工作提出了切实有效的建议;同时, 围绕钢铁企业风险管理、钢铁行业运行态势, 中汇国际以不同的主题形式、交流形式等为唐钢领导层和一线员工提供企业全面风险管理培训, 取得了良好的效果。协助唐钢保险科使唐钢的保险工作实现了保单数量由244份减少至88份;用责任最广的财产一切险替换财产综合险;增加必要的附加条款, 规避误操作等问题, 提升保险保障条件等目标, 从而达到了扩大保险保障范围的同时降低唐钢保险成本的目的。

3. 把风险预警与保险预算结合起来, 用最小的成本实现最大的安全

风险管理是要支付一定成本的, 投保每年需要支付一定费用。目前在风险因素与日剧增、保险业迅速发展, 企业投保费用越来越高的情况下, 企业要实现风险最小与成本最低的最佳组合与平衡, 需要精心策划。

首先应搞好风险预警预测, 把隐患提前清除或消灭在萌芽状态。任何风险和偶然事件的发生, 事前往往都有征兆即含有一定的必然性。突发事故往往是必然因素发展积累到一定程度的突然释放。比如重大安全设备事故的偶然发生, 往往是因为设备超期服役, 严重老化又长期忽视监督检查的结果。如果加强日常管理和预警预测工作是可以减缓甚至避免的。这样做的成本与事故发生后再作处理相比损失小得多, 所以事前搞好预警预测是风险管理的最佳选择。

保险风险理论 篇5

解密一：新条例扩大了工伤保险适用范围，扩展了主体。

修改后的条例在原先 “各类企业、有雇工的个体工商户”的基础上增加了“事业单位、社会团体、民办非企业单位、基金会、律师事务所、会计师事务所等组织”，从立法本意来说，当然也包括与上述企业形成劳动关系的劳动者（不分是否有城镇户口），简单地说只要是存有劳动关系的即需交纳工伤保险。

解密二：扩大了上下班途中的工伤认定范围。

新条例将原本简单的“受到机动车事故伤害”的情形补充为“非本人主要责任的交通事故或者城市轨道交通、客运轮渡、火车事故伤害的”。随着交通的发展，上下班途中的非机动车事故也屡见不鲜，比如电动车、燃气助动车撞人等，上下班途中事故伤害更是一度成为工伤事故领域人们关注的焦点。修改后的《条例》规定将上下班途中的工伤认定范围由原来的机动车事故扩大到机动车、非机动车的交通事故和城市轨道交通、客运轮渡和火车事故伤害，如地铁等交通工具及轮渡、火车等都纳入了赔偿范围；同时限定上下班途中“非本人主要责任”的交通事故伤害才能认定为工伤，对上下班途中本人承担主要责任的交通事故，如无证驾驶、酒后驾车等行为造成本人伤亡的，不纳入工伤的范围，此条也解决了旧条例下关于“职工在上下班途中因违章受到机动车事故伤害是否构成工伤”的疑问，这个限定意味着上下班受到机动车伤害不一定都算工伤。这样规定也是提醒企业需更重视提示和引导职工群众注意上下班途中的交通安全，加强进行日常上下班安全教育、在日常工作指南或规章制度中注明相关提示语。

解密三：简化了工伤认定、鉴定和争议处理程序。

新条例增加了工伤认定简易程序，规定对事实清楚、权利义务明确的工伤认定申请，应当在15日内作出工伤认定决定；明确了再次鉴定和复查鉴定的时限按照初次鉴定的时限执行；取消了行政复议前置程序，规定发生工伤争议的，有关单位或者个人可以依法申请行政复议，也可以直接依法向人民法院提起行政诉讼。就是说企业和个人在接到工伤认定书后不服，无需再向劳动部门申请复议，可直接走司法程序起诉至法院。一般情况下，职工发生工伤后，提出工伤认定申请的时限30天加上工伤事故的审核期限10天。这一算下来，要40天的时间才能让工伤职工获得结论。对于那些急需医疗、救助的受伤职工来说，等待时间显得十分漫长；对企业来说，相应所需付出的物力人力成本也因时间的拖延而不断的增加。国家本着保护劳动者的立场，此处的修改为劳动者在工伤认定、鉴定和争议处理程序上作了大大地简化，侧面提醒企业应重视员工的工作安全，在员工受到工伤后应及时申请工伤认定和劳动能力鉴定；从节约成本的角度来说，尽早进行劳动能力鉴定就能缩短停工留薪期的计算，减少企业停工留薪期工资待遇的支付。

解密四：增加了工伤保险基金支出项目，减少参保企业的工伤待遇成本。

目前的工伤保险制度采取分担机制，由工伤保险基金和用人单位共同负担，而修改后则

减轻了企业的负担，伙食补助费、一些交通食宿费用改由工伤保险基金支出，即原由用人单位支付的工伤职工“住院伙食补助费”、“统筹地区以外就医的交通食宿费”及“终止或解除劳动关系时的一次性医疗补助金”，改由工伤保险基金统一支付，原用人单位支付的6项中的3项改由工伤保险基金支付，那么，用人单位只需支付一次性医疗补助金、一次性伤残就业补助金、停工留薪期的工资福利待遇即可。针对达到退休年龄办理退休手续后的工伤职工，将停发伤残津贴，而按照国家有关规定享受养老保险待遇；养老保险待遇低于伤残津贴的，由工伤保险基金补足差额。这样进一步规范了工伤职工的待遇标准，在减轻了参保用人单位的负担的同时企业作为用人单位应相应提高参加工伤保险的积极性。最新颖的项目修改是将工伤预防费用增列为基金支出项目，该项目主要用于企业对员工进行工伤预防的宣传、教育、培训、防范等费用，是由工伤保险基金支付的，但不允许用于投资运营等挪作其他用途。现在全国部分地区早在新工伤条例颁布前就有在适用，如广东省是按实际发生费用的20%，浙江省的具体适用方法仍需等待细则的出台，我们智仁律师事务所在新法律法规及政策的出台及研究方面始终都很积极地进行。

解密五：提高了一次性工亡和一次性伤残补助金标准，同时加大了企业的违法成本。工伤职工一次性伤残补助金比旧工伤条例按等级增加了1至3个月，需要特别注意的是一次性工亡补助金“同命同价”的标准，由“48个月至60个月的统筹地区上年度职工月平均工资”改为“上一年度全国城镇居民人均可支配收入的20倍”，打破了之前因统筹地区限制而造成的“同命异价”的现象，无论经济发展程度、地区、工作岗位等因素，工亡补助金是全国一样的。我们以计算一个发生在2010年的一次工亡事故作为比较，原规定下按2009年某一统筹地区上年度职工月平均工资为基数计算，我们假设某一经济发展程度中等偏上地区职工月平均工资为2000元/月，乘以60个月为120000元；而按2009年全国城镇居民人均可支配收入17175元/年为基数乘以20倍则为34万，几乎翻至3倍。但不用企业紧张的是上述两项费用在实际发生工伤或工亡事故后是由工伤保险基金承担的，可见国家在法律中提醒企业家们，缴纳工伤保险是多么的重要。

同时新条例规定，若未参保的，原由工伤保险基金承担的工伤待遇金额均转由企业自行承担；还加大了对不参保单位的处罚力度，加强了对未参保用人单位工伤职工的权益保障。无论我们企业是否为员工办理工伤保险，一旦发生工伤事故或职业病，企业作为用人单位均应按工伤保险待遇承担责任，包括在上文有提到“伙食补助费，交通食宿费用”应由工伤保险基金承担的部分也转由用人单位支付，如一次性伤残补助金、工亡里的丧葬补助金、供养亲属抚恤金和一次性工亡补助金，这些项目也往往是较大的。为了有效的防范这一方面的风险，企业作为用人单位就应该积极地为新进单位的员工办理工伤保险。也特别建议企业重视对需要经常外调或外派工作的员工，用人单位应认真签订相关的外调或外派协议或加保其他商业意外保险。各企业在生产经营过程中，尤其是经营具有危险性行业的企业，一些高危性岗位如建筑工地员工、机械车间操作工更要注意避免此类特殊岗位上隐性自残状况的发生，虽自残或自杀不能被认定工伤，但判定是否是自残或自杀也是较困难的。

解密六：进一步维护工伤职工权益。

出于保护劳动者合法权益的立法目的，新条例其他有关规定更是体现了维护工伤职工的权益：

1、工伤保险待遇不再因犯罪而停止，即对于被判刑正在收监执行的工伤职工不会被停止享受工伤保险待遇；

2、工伤保险条例中“直系亲属”的描述全部由“近亲属”取代；

3、破产中的单位的工伤保险待遇支付不再优先；

4、明确将工伤认定结论纳入司法审查范畴。

针对上述风险，企业可采取以下几种方式：

一是一定要完善用工制度，为劳动者缴纳社会保险费，不要因小失大，省小钱、花大钱，谨慎使用不愿意在用工单位缴纳保险的人员。根据工伤保险条例的规定，工伤保险费由单位全部承担，不存在代扣代缴的问题。报到却未交社保的，对不满一个月的员工，不参加保险通常是没有大问题的，但需要注意的就是工伤的问题，因为只要实际形成劳动关系因工作发生伤害都有可能被认定工伤，即使还未正式签订合同或办理工伤保险，对刚来工作的员工但至少要向社保部门提交缴保名单，这样，即使被认定工伤，也能享受工伤基金支付的待遇项目，为企业分担掉部分风险损失；不然，在新政策下，被认定工伤后企业将承担工伤员工全部的工伤待遇项目费用。同时，提醒用人单位，自2011年起工伤可以进行补缴，但须付相应的滞纳金。

二是企业设立风险基金，尤其是工伤事故频发，风险大的企业设立风险基金增强企业抗风险的能力；社会保险与商业意外险向结合，既提高了企业自身抗风险能力，增强企业凝聚力，又增加了员工福利，可谓一举两得。

三是建立工伤事故管理制度，该制度就是一种有关工伤事故报告、调查、处理的程序化制度，主要包括：

1、工伤报告程序：当工伤发生时，所在部门应立即施救并保护好现场，同时通知人事部，特殊情况不得超过4小时，有延迟造成的损失由本人及直接上司承担责任，涉及公安、交警部门的事故须第一时间报警；行政安全人员负责工伤事故承包、评残、医疗费用报销、离职补助结算等；发生工伤事故的部门须在1个工作日内，向人事部提交《工伤事故调查与整改报告》，报告上必须写清楚受伤的时间、受伤原因及经过，受伤部位及伤情程序，改善措施等。

2、工伤的医治规定：例如实行定点治疗，指定工伤医治医院，由人力资源及行政部配合安排相关工作；规定相关因受伤严重而须转院的审批程序等。

影视保险怎样降低制作风险 篇6

近日吴镇宇在采访中怒斥湖南卫视不负责，还怒摔话筒。起因是去年其子费曼在去新西兰录制《爸爸去哪儿》第二季时发生意外，不仅去医院缝了两针，还被诊断为永久性伤害，可能影响视力。吴镇宇虽然透露湖南卫视已为其投保，但一年多来没有人跟他沟通过赔偿的问题。而湖南卫视另一档国防军事真人秀节目《真正男子汉》在河南漯河市录制时发生意外，参与明星王宝强右腿骨折受伤，幸运的是，王宝强在两个多月的时间内积极接受治疗，参加了《真正男子汉》的最后一期节目录制。当然，这些并非是近年来明星参加户外真人秀节目受伤的个例，随着现在各大卫视热衷于拍摄户外真人秀，参加明星的人身安全也越来越成为关注的焦点。

目前国内影视行业、保险业均处于起步阶段，对于这样创新的保险项目可能均比较陌生，但随着中国影视行业和保险行业与国外不断交流，了解并学习他们合理和先进的影视保险经验与理念，将对我国的影视行业的发展和繁荣形成巨大的推动力。

一、不可或缺的影视保险

影视行业是一个风险相对较高的行业，这种风险不仅体现在影视作品的投资回报，还体现在其创作过程中对主创人员和外部环境的高度依赖，比如以上提到的明星的意外伤害或者财产损失都有可能影响影视作品的拍摄和完成。极端的例子如之前创造国内票房纪录的《速度与激情7》，因主演保罗·沃克车祸不幸去世，影片上映前大家都担心片方如何完成拍摄。所幸片方利用高科技和替身让保罗·沃克重现银幕，并且由于在开拍前已经为影片购买了保险，影片涉及的重拍预算都由保险公司承担，最终为观众呈现了一部精彩纷呈的影片。

可见，为了尽量降低这些意外因素造成的损失，购买影视保险应该是顺理成章的。目前国内电影虽然投资越来越大，但相比国外成熟的影视保险机制，国内的影视保险还处于相对初级的状态，部分险种還处于空白状态。另一方面，国内制片公司虽然在人身保险的投保意识上有所进步，但财产险投保仍然非常罕见。同时，由于国内的保险公司还无法提供完善的影视保险，因此基于影视保险的完片担保也无从谈起，这些影视配套的金融服务几乎均由国外金融机构提供。

二、美国拍戏都要买影视保险

国外保险业经过长期的发展，传统的人身伤害与意外保险必须让被保险人投保好些年才能拿全保费，而好莱坞的影视保险却能从一部电影，或者短短十几个月的拍摄，就能拿到一大笔保费。

好莱坞式的影视保险有两个特点：一是时效短。如一部电影结束了，相关保险也随之结束，不会动辄几十年；二是对明星的保险条款特殊，都可以量身定做。通常的保险范围包括：给演员或导演保险，给底片与录像带保险，给胶片、摄影机和加工方法保险，给道具、布景、服装、设备保险，给知识产权保险，以及综合责任保险等。国内比较陌生的是知识产权保险，即过失和疏忽保险，其实这个保险是非常重要的。该保险是保护发行方、制片方和其他主创人员免受知识产权的侵权申诉，比如第三方可能提起版权侵权、侮辱诽谤、商标侵权、盗用构思、侵犯隐私等等主张。保护片方免受以上申诉的损失是非常关键的，这是因为如果第三方申诉成功，很可能导致法院裁定影片停止制作或者上映，或者要求修改剧本，并且要求片方承担赔偿责任。而如果片方购买了这样的保险，则保险公司会承担片方所有的诉讼费用，以及承担和解的赔偿金。过失和疏忽保险虽然价格非常贵，但是很多发行公司、广播公司以及影院方都会在发行和放映影片之前，要求制片公司购买该保险。当然，投保过失和疏忽保险要求做许多法律工作，因此保险公司提供过失和疏忽保险通常都要求制片方拥有有经验的法律顾问，他们对电影行业比较有经验，并且在审查法律权利时尽到合理注意。为了投保过失和疏忽保险，法律顾问会帮助制片公司提供剧本的产权链证明、制片协议的附件、版权许可的证明以及剧本审查报告。制片公司的律师也会审查剧本和所有相关的书面协议，评估在剧本中出现的作品可以许可使用，没有剽窃，确保取得许可使用人物真名、场地或者剧本中提及的产品。其实这样的保险在国内很有必要，可以降低片方因为版权问题而产生的赔偿损失，但是也许限于目前国内还不具备这样的专业评估人才，导致该保险在国内还是空白。

另外，保险公司也不是白拿钱不干活。影片开拍前，保险公司会逐一分析剧本，制定严格的限制条款，如明星不能演哪些危险镜头。影片一开拍，保险公司会在片场派驻专业人员，对明星进行定期身体检查。有时，还会有专人时刻监视明星的一举一动，若有任何危险，立刻将其扼杀在萌芽中。

因此，现在影视保险已经是好莱坞影片制作最关键的部分之一。如果一部影片不能够提供符合条件的投保证明，投资人不会投资，银行也不会贷款，并且完片担保公司也不会担保。另外，如果制片方没有投保，就不能从当地政府取得拍摄许可，也无法和业主签订场地租赁协议，不能租设备，不能租车。因此，在好莱坞，保险是一种必备的融资条件，同时也是投拍的必要条件。同时，保险在保护各方利益的方面也扮演着重要功能。保险可以帮助降低电影制作中的风险，保障制片方和投资方收回投资。

保险的评估和购买的过程中涉及诸多的专业人员，除了制片团队以外，还包括保险经纪和娱乐律师。当制片公司准备购买保险的时候，通常需要找一个保险经纪，这样的保险经纪有制片保险的相关经验，保险经纪的工作就是为制片公司寻找价格便宜和满足制片公司需求的保险产品。投保过程中，制片公司律师的角色也非常重要，他们确保制片公司潜在风险已经投保。保险条款通常是很复杂的合同，其中充满了保险公司已经反复推敲的条款，有很多的专业词汇和大量的除外条款，这对于非保险专业人士而言是很复杂的。制片公司的律师必须充分理解制片公司的潜在风险，必要时进行适当的尽职调查，包括为了避免潜在的知识产权的诉讼对剧本进行审查，审查有潜在危险的拍摄条件，以及审查其他法律事项。保险合同签订之后，在保险期间内，如果保单需要调整，或者需要向保险公司索赔，保险经纪都会协助制片公司的律师处理相关事务。

三、国内保险更多是为了买个安心

目前国内影视保险产品要么以赠送保险的方式承保，要么以提供公众责任险的形式承保，仅能提供简单的保险产品，应对拍摄、后期制作、销售和上映过程中可能出现的风险。无论从保障范围、保障额度以及保障水平上看，都不能与高速发展的影视产业相匹配。剧组购买相应保险，也更多地是为了完成片方的要求，或者满足某些国内外大牌明星的要求，往往也没有研究投保范围和赔偿范围，使保险的作用大打折扣。不过，随着现在影视行业的蓬勃发展，也有越来越多的国内保险公司开始涉水该领域。比如笔者接触的某国内保险公司设计的影视影片制作综合保险，就借鉴了好莱坞的成熟模式。比如，在保险期限内，完成影片制作必不可少的演职人员或动物因死亡、伤患或疾病而无法开始、继续或完成其原定的工作所导致的损失，保险公司负责赔偿为了完成影片的拍摄而超出原来预算的额外费用等。

保险从业人员道德风险研究 篇7

一、保险行业人员道德风险的类型及特征

按道德风险产生的环境, 可以将保险行业人员的道德风险大致归类为以下五种。

(一) 管理决策中的道德风险

这种情况表现为在管理决策中, 以权谋私, 利用各种手段搞账外经营;截留保费、手续费及退费;越级审批。一些内部人员不顾公司利益, 向客户透漏内部消息, 例如在国家利率变动调整期, 公司执行新价格之前鼓动客户投保, 给公司造成损失。还有些保险公司利用退保退费的手段为公司建立小金库, 从中获得利益。

(二) 业务活动中的道德风险

这些案例大多表现为在业务活动中不遵守保险行业经营规则, 在承保方面不科学分析标的风险及违规承保, 承保大量的亏损客户, 造成赔付成本急剧上升。如在人寿保险方面, 从业人员不遵守诚信原则, 利用人际网络关系, 招揽不符合条件的客户, “使其符合承保条件”, 来完成自己的业务。这只是典型的从业人员和客户共同骗保的现象, 实务中这些骗保的形式各式各样, 并且频率也很可观。还有一些从业人员不遵守职业道德使得保险金变相流入客户的现象:保险从业人员利用专业知识骗取客户保费, 给投保人造成经济和利益上的损失。保险经纪人在推销保险时, 利用客户趋利心理和对保险的无知, 欺骗客户投保, 或利用容易引起歧义的条款误导客户投保。

(三) 关键操作人员道德风险

在保险经营的各环节中, 一些关键人员的违法活动将给保险业造成非常大的损失, 并造成严重的不良社会形象, 影响保险业的社会声誉和信誉。如一些关键人员欺上瞒下, 损公肥私, 监守自盗, 如某保险公司的理赔人员多次伙同他人骗赔, 给保险公司造成几十万元的赔款损失。在保险估价、核保、定损等需要计量等环节上也出现了保险金变相流入从业人员或保户手中的现象。保险从业人员利用手中的权力和客户进行地下交易, 以收取一定回扣的方式向理赔部门故意夸大事故, 影响定损或伪造出险现场, 以骗得足额或多于应付额保险金, 这样既能留住客户, 又能得到利益, 达到“双赢”的效果。

(四) 同业竞争中的道德风险

在目前激烈的同业竞争中, 保险从业人员往往为了业绩, 不择手段, 不顾成本效益, 变相降低费率及抬高手续费率, 造成严重的承保损失风险。如前几年车险普遍亏损, 主要原因就在于同业竞争形成了过高的手续费率, 各公司为了规模和市场占有率, 不考虑经营风险给出过高的手续费率。为了保险业的稳健发展, 保险监管层发文规定各保险公司手续费上限不得高于15%才结束了这种恶性竞争的状况, 但在具体运行过程中仍有部分保险公司违规操作。

同业竞争使保险从业人员的“跳槽”现象仍普遍存在, 尤其是代理人频繁转换公司的现象最为严重。有些代理人以手中掌握大量客户资料以及和客户的密切联系为筹码, 在行业中频繁更换佣金待遇更好的公司, 并把业务同时招揽到新公司中去, 或利用“跳槽”威胁公司提高待遇。

又如“地下保单”是近几年保险业的一个点击率很高的词汇。所谓“地下保单”是指一些境外保险机构非法在我国一些发达地区销售境外保单, 办理保险业务的行为。这些地下保单正是通过国内一些惟利是图的从业人员而流入到国内市场的。这几年“地下保单”销售逐渐升温, 从广东、福建等发源地向上海、北京等内地城市扩张, 甚至连新疆乌鲁木齐也出现了地下保单的踪影。根据国内和香港一些机构的调查, 内地每年有120亿港币通过“地下保单”流入香港保险市场。仅北京, 每天就有约40份地下保单签订。这些“地下保单”的存在严重扰乱保险市场正常竞争秩序, 投保人或被保险人的权益有可能不能得到根本保障, 引起许多社会问题, 危害极大。

(五) 保险行业内部协调性不足引发的道德风险

保险公司内部分工明确, 但各部门之间缺乏沟通, 部门间员工的协调性很差, 互助和协作精神缺乏, 领导之间搞个人矛盾, 内耗相当严重, 使保险公司的工作效率大为降低。但这类道德风险一般不易发现, 也很难对其定性和定罪, 其表面上的危害性也不大, 因此一直引不起太多重视。实际上, 这类道德风险长期存在, 隐性的危害非常大, 会进一步带动更多的员工偷懒怠工, 员工缺乏创新力, 最终导致整个保险公司缺乏竞争力, 而被对手挤出市场。

从道德风险的表现来看, 保险从业人员道德风险存在以下几个特征:

(一) 隐蔽性。

一般情况下代理人往往会同客户约定, 发生事故首先通知代理人, 代理人利用第一时间出现在出险现场的便利, 隐瞒事故真相或伪造事故现场再报警并通知保险公司进行察勘理赔。而这种做法往往保险公司并不能知情, 因为他们不能预知被保险人什么时候出险, 也就无法得知代理人是如何同客户商议骗保的。

(二) 普遍性。

从业人员道德风险现象很普遍, 因为公司履行赔偿义务的条件一般情况下十分严格, 能够得到足额的保险金赔偿或给付必须要完全符合保险合同中所有必要条款的规定。所以在很多情况下, 大多数代理人为了能留住客户都会“帮助”客户解决理赔问题, 使客户能够顺利得到赔偿或给付。

(三) 传递性。

大多数从业人员不良行为一旦出现, 这种不良行为就得到效仿, 进而在从业人员之间、从业人员和客户保户之间形成了默契。

二、保险从业人员道德风险的根源剖析

由于保险从业人员的道德风险造成的案件让广大投保人对保险公司产生不信任感, 会阻碍保险业的健康发展, 认真反思种种案例, 促使我们进一步剖析保险从业人员道德风险的内在根源。从目前社会上发生的保险案例来看, 道德风险的主要根源在于以下几个方面:

(一) 保险公司内控制度不完善

内部控制是银行强化管理的一种自律行为, 是保证其资产的完整性, 完成经营目标和防范各种风险, 对各职能部门及员工所从事的经营活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和制度。内部控制的核心是防范各种风险, 提高经营管理水平。从目前所发生的大多数案例来看, 均与内部控制不严有关。特别是保险公司内部的会计功能和稽核功能发挥不力, 使得保险公司内部监督与控制弱化。如某保险公司对出纳岗位没有严格的防范和监督措施, 导致出纳在几年内贪污公款几百万, 最后由于工作变动的原因才导致东窗事发。因此内部控制对员工的约束不足, 使得员工发生道德风险的机会增多, 道德风险的成本降低。

(二) 保险从业人员薪酬制度不完善

我国保险公司的考核机制不完善, 前期考核机制主要沿袭行政管理方式, 以行政级别为主来决定考核和收入, 这种考核及收益分配与业绩的联动性非常弱, 致使收益分配形不成有效的业绩激励。因此道德风险的成本非常小, 而隐性的收益却非常大, 从而形成对保险从业人员道德风险产生的隐性激励。当前又过分与业务规模挂钩, 致使业务人员不计后果地增加业务规模, 为了得到业务而采取欺骗保险公司的本身的手段, 导致了许多道德风险的产生。

(三) 保险公司内部业绩评价制度不完善

保险公司内部存在典型的委托代理关系, 由于委托人与代理人利益函数并不完全一致, 代理人就有可能侵蚀委托人的利益。因此就需要建立委托人对代理人的激励约束机制。但在我国保险公司中, 至今没有建立起科学的业绩评价体系, 对员工的业绩只有规模的评价, 没有全方位定量的评价, 根本无法体现业绩与收益之间的对称。从而无形中推动了道德风险的发生。

(四) 保险公司组织制度不完善

从我国目前的实际情况来看, 保险公司普遍缺乏专业人才, 而整个社会的人才档案又不完善, 缺乏良好的对个人行为的社会监督和声誉压力, 再加之人员的流动十分频繁, 人力资源管理中的信息不对称十分严重, 因此对员工的选择缺乏充分可信的依据, 也为发生道德风险埋下了较大的隐患。

三、保险从业人员道德风险防范措施

保险从业人员道德风险防范是保险从业人员道德风险研究的最终目的。在寻找到了保险从业人员道德风险发生的根源后, 对我们设定保险从业人员道德风险防范措施具有重要的启迪意义, 使我们进一步找到了有力地突破口。防范措施主要可以从以下几方面出发:

(一) 强化保险公司内控制度

为防范保险从业人员的道德风险, 加强内控是非常重要的手段。保险公司的内部控制制度是实现其经营的安全性、流动性、效益性而形成的一种自我调整、自我约束、自我控制的制衡机制, 在追求自我经济利益的过程中应建立和不断完善内部控制制度。保险公司要建立制度防范、骨干防范、重点防范和技术防范“四位一体”的预防体系, 同时应进一步强化风险管理, 抽调专人核保核赔, 做到承保与理赔相分离。另外还要针对容易出现的风险, 加强保险从业人员的风险防范意识教育, 提高一线人员遵纪守法的认知。

(二) 完善激励约束机制

要回避由于非对称信息所产生的“道德风险”问题, 关键在于设计一些最优的合同或契约, 即在给定的信息结构下, 通过最优的契约安排或制度安排, 使得经济活动的参与者自身利益与团体的利益相一致。这就是现代公司治理中所提倡的激励相容或“协调性激励”。因此保险公司的内部利益激励与市场竞争的外部激励相结合, 是现代保险公司防范道德风险的有力工具。

(三) 提高信息化管理水平

霍姆斯特姆曾证明, 任何关于代理人行动的额外信息, 无论多么不完全, 都能够使委托人和代理人的福利同时得到提高。因此通过建立良好的内部信息系统, 将代理人的各种活动客观记录下来, 从而其经营的绩效能够快速反应到信息系统中, 使代理人的行为变得更易识别, 可以大大减少代理人的道德风险。因为信息系统的建立可以降低监督成本。通过内部信息系统的建立和完善, 可以有效地防范道德风险的发生。这就对保险公司内部的信息管理提出了要求。在现代保险公司, 信息技术的发展不仅是业务发展的需求, 也不仅是满足客户对服务的及时性的需求, 同时也是进行内部有效管理, 防范员工道德风险的有力工具。因此, 保险公司在设计有效的激励约束机制的同时, 应花较大的人力物力发展相关的信息技术, 通过引进或自行开发, 不断完善内部的信息系统, 从而能够实现从信息系统角度减轻信息不对称的程度, 防范和化解员工的道德风险。

(四) 法律与自律相结合

竞争与法制是市场经济两个主要特征, 运用法律手段监管保险市场是体现国家意志的强制性措施, 只有在法制健全、执行严谨的前提下, 保险市场才会遵循客观经济规律, 充分发挥在整个市场经济中的作用。因此法律监管在整个保险监管体系中的地位十分重要, 是其他监管手段的前提条件及依据。只有在完善的法律监督体系下, 保险业才会真正充分体现其符合经济运行规律的保险供求关系、价格机制、竞争机制, 并使其有效发挥调节保险市场的作用。保监会要切实负起择优的责任, 要通过法律明确保险代理人、经纪人及公证人的地位、资格、执业条件、法律责任, 设立严格的考试制度, 对于合格的要在本部门注册登记, 并交存规定的保证金后, 才能经办保险业务。保险行业协会应该切实地发挥其保险自律组织的职能。作为一个自律性民间组织, 以非强制手段调节和约束保险同业在保险经营上行为的同时, 要通过制定行业经营管理和规章制度来规范各会员保险公司和中介人的行为。还应该定期组织从业人员参加道德素质培养和职业道德教育的课程, 观看历史纪录片, 加强思想建设, 提高从业人员的行业自律水平, 以保证行业的良性发展。

(五) 惩罚与教育相结合

每个行业有每个行业的监督机构, 负责调整行业的发展方向, 规定行业的经营准则, 我国保险业自己的监管机构一一保监会于1998年成立, 直属国务院, 具体负责行使保险监管的职能。另外, 保险行业协会也承担着辅助监管的职能, 是沟通保险公司和监管机关的桥梁和纽带。保险监管机构应该时刻保持高度警惕的监管状态, 发现不良现象, 必须及时地调查, 出台有针对性的规章制度, 控制不良现象的扩散。舆论也应该成为一个行业的天平, 在从业人员之间起到导向作用, 引导从业人员做舆论倡导的行为, 以舆论反对的行为为耻, 积极建立起个人行为准则和原则。但是舆论的建立和发展同样需要

保监会的介入, 需要从业人员共同维持和保护, 防止不良导向的形成。保险行业应该设立一个惩罚准则, 按道德风险对公司损失严重程度的不同划分相应的等级, 从业人员的不正当行为一经发现, 就应该按照风险等级给予惩罚。对于程度严重的, 取消其从业资格, 剥夺至少两年进入行业的权利。对于初犯而且程度较轻的, 应该给予教育和引导。只有建立严格的惩罚机制, 才能在广大从业人员中树立行业监管的威信, 使其在惩罚面前退步, 消除和控制道德风险的发生。

(六) 佣金透明化

保险企业应该在保监会的监督下公开自己的行业信息, 将佣金按照实际发生的费用公开, 并接受保监会的劝告, 及时调整佣金水平。公开佣金费用将使行业佣金趋于均衡化和合理化, 达到一个市场平衡。还可以由保监会按照市场实际情况统一佣金水平, 防止公司之间因佣金战导致的不正当竞争。另外公司也可以适当地采取折价售股和分红的办法将从业人员的利益与公司经营情况挂钩, 建立一定的激励机制, 防止道德风险的发生。

(七) 保单通俗化

保单上条款争议一直是客户和保险公司的矛盾的焦点, 同时也是一些从业人员妄加利用的获利手段, 利用条款上的误解来误导没有专业知识的客户, 也是道德风险的一个根源。所以保单的通俗化并且在重要的地方加以提示, 可以起到有效地控制误导客户的道德风险。我国的金融市场即将面向世界开放, 保险市场也将成为中外各大保险公司的必争之地, 保险经营主体明显增加将成为必然的事实。短期之内市场主体的增加, 也必然会造成对原本就稀缺的保险专业人才的争夺更加激烈。这对保险监管提出了更高的要求, 如何在促进正当竞争和防止恶性竞争之间取得平衡, 如何建立健全合理的市场机制, 将不仅是保险行业而是我国整个金融界应该开始注意的问题。

摘要：保险公司内部的道德风险问题日益突现出来, 成为保险行业风险的主要组成部分。本文在分析了保险从业人员道德风险的表现特征的基础上, 深入分析研究了保险从业人员道德风险产生的根源, 并提出防范措施。

关键词：保险从业人员,道德风险,特征根源,防范措施

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洪水风险保险市场失灵研究 篇8

1 影响洪水风险保险供给的因素

洪水损失在众多风险投保者之间的高度相关性,使保险公司承担洪水风险的成本高昂,但这一点并不足以使洪水风险保险市场消失,因为不同地区的洪水风险并不完全相关,且不同的财产其损失大小也并不完全相同,另外,保险公司的其他保险业务某种程度上也分散了风险,因此,洪水风险保险还是具有生存空间的。但到底是什么因素影响了保险公司的洪水风险承保能力?保险公司提供洪水风险保险的原因可用相对优势的原理来解释,但这种相对优势原理并不一定只建立在风险承担成本方面,也在于保险公司组合保险险种以分散风险的考虑。米勒的资本结构理论指出,在不考虑税收、破产成本、交易成本,以及假设投保公司与投保个人借贷利率一样等前提下,保险公司的资本成本不受保险公司财务结构的影响。但是这些因素都是实际存在的,都会影响保险公司的资本成本。由此推理,可以从税收、代理成本以及破产成本等方面来考察保险公司风险承担成本的影响因素,这些因素决定了保险公司风险承担成本的大小。

1.1 保险公司的组织结构

西方保险公司的组织结构可以分为两大类,即股份公司制和伙伴合作制。组织结构的差异会影响到保险公司获取资本的能力,更容易获取资本的保险公司在遭受洪水损失索赔或者资本受到冲击后,可以迅速弥补资本,从而资本成本较低。伙伴合作制公司在遭受洪水损失索赔后,可以通过改变股利分配,将损失转移给保单持有者,因而减少对资本的冲击[4]。但另一方面,伙伴合作制公司在获取外部资本能力方面不如股份制公司,后者可以通过资本市场筹集资本,所以,伙伴合作制公司在利用内部留存收益来弥补亏损方面强于股份制公司,但在获取外部资本方面则弱于股份制公司。而外部资本筹集的重要性大于内部资本筹集的重要性,因为内部资本是有限的。伙伴合作制公司在遭受洪水损失索赔后,资本结构恶化,导致供给能力进一步下降,因此,在洪水承保能力方面,股份制公司优于伙伴合作制公司,上市的保险公司优于未上市的保险公司[5]。

1.2 保险公司的盈利水平

盈利水平会影响到保险公司的融资成本,从而影响到公司的风险承担成本。现金流量波动性的增加,使得保险公司遭受大的盈余损失可能性增加。这样的冲击会使得保险公司偏离合适的资本结构,从而产生相应的调整成本,而调整成本与保险公司的盈利性相关[6]。盈利水平较高的保险公司,由于留存的内部盈余充足,更容易吸引到外部投资,其预期的调整成本也较低[5],因此,其风险承担成本也较低。

1.3 保险公司的其他保险险种组合

尽管单个洪水风险本身的相关性较高,但是不同类型的洪水风险,以及其他的风险相关性较低,因此,保险公司洪水风险的承保能力还取决于该保险公司的其他保险险种的组合。保险公司不同险种越多,不同地理区域的保险风险分散能力越强,其洪水风险承保能力也越高。由此推论,全国性、综合性的保险公司洪水风险承保能力大于地区性、险种单一化的保险公司。

1.4 保险公司的财务杠杆

保险公司的财务杠杆将影响其资本成本。根据资本结构权衡理论,当负债带来的边际税收屏蔽价值等于带来的边际破产成本的时候,公司的综合资本成本最低。在假设保险公司目前的资本结构是最优的前提下,任何偏离当前资本结构的安排都会导致保险公司资本成本的上升。而当眼前的负债率高于最优负债率时,对公司留存盈余的冲击将会进一步降低保险公司的风险承担能力和其资本结构调整的灵活性。

1.5 保险公司保险业务中个人投保和公司投保的比例

保险公司个人投保和公司投保业务的比例差异,也会影响到保险公司洪水风险的承保能力。一般说来,个人投保者与保险公司讨价还价的谈判能力低于公司投保者,也由于他们的赔偿损失将由保险基金等进一步担保而较少关注保险公司的经营情况,而公司投保者的保险需求弹性较大,更为关注保险公司的经营情况。因此,如果投保客户中公司投保者比例大的话,保险公司的经营将不得不更为谨慎,且收取的保费也比较低,因而降低了保险公司承保洪水风险的意愿。

1.6 保险公司的规模

保险公司的规模也会影响资本成本。一般说来,大公司由于经营风险较低,其资本成本会低一些,而小公司由于其破产成本所占公司价值的比例要大于相应大公司的比例,将更注重生存这个组织目标,因此小公司的洪水风险承保能力低于大公司。

1.7 保险公司的风险厌恶程度

保险公司一般假设风险中性而利润却是最大化,这是因为保险公司的非系统性风险可以通过资本市场予以分散。但是众多的实证研究[7,8]表明,保险公司在不确定性的条件下对保险产品定价时,体现了决策者的风险损失厌恶,导致保险产品定价过高,或者某些风险保险公司不予承保。保险公司的风险厌恶可以用保险公司的经理和雇员不可分散的职业风险来解释。对于股东而言,可以通过资本市场上的多元化投资分散公司的风险,而对于经理和员工而言,他们不能有效地分散职业风险,一旦公司破产,他们的职业前景将受到很大影响。根据现代企业契约集合理论,随着公司破产风险的增加,作为承担风险的补偿,经理和雇员的报酬也将增加,公司的运作成本就必然上升。保险公司的股东可以认为保险公司的风险中性,但保险公司的经理人和雇员风险厌恶程度却较高,他们会尽量寻求降低公司破产风险的方法,尽管这种方法不一定符合股东的利益目标。可以说,保险公司的风险厌恶程度越高,其为洪水风险承保的意愿就越低。

1.8 洪水风险本身的特征

洪水是小概率事件,其发生的频率低于一般的灾害事故,但一旦发生,损失就非常大,是一系列能导致财产损失和生命伤亡的灾害,而且很难预测洪水何时发生,可以说洪水风险具有模糊性特点。Kunreuther等[8]对保险公司的模糊性风险厌恶做了大量研究,结果标明保险公司对模糊性风险厌恶程度很高。因此,洪水风险的模糊性也影响了保险公司为洪水风险承保的意愿。

2 影响洪水风险保险需求的因素

洪水风险市场的运行还取决于洪水风险保险的需求,因为没有需求,保险市场就无法存在。洪水风险保险需求决策本质上是不确定条件下的决策。在过去的几十年中,众多学者发展和完善了关于风险保险决策机制框架的研究,其中包括保险公司对低概率、高损失的洪水风险进行承保的决策机制[9]。但总的来看,理论模型不足以解释人们面临风险尤其是低概率、高损失风险时候的决策[10]。还有一些研究探讨了为什么人们不喜欢对低概率、高损失风险,尤其是自然灾害风险进行投保,其原因包括风险概率、财富效应、保险经历和理性等[9,10,11]。

笔者拟从理性角度的三个方面论述人们对洪水风险投保的决策偏差:心理抵触机制,对风险的感知以及慈善风险。同时,也从我国实际情况出发,分析影响我国洪水风险保险需求的因素。

2.1 心理抵触机制

心理抵触机制可以有多种表现形式。决策者可能潜意识地低估洪水发生的可能性,或者在考虑洪水风险的时候,将预期概率与某个临界概率进行比较,如果预期概率低于临界概率的话,则认为该风险不会发生;如果预期概率大于临界概率时,又考虑损失是否在可控制的范围之内,因而影响其对洪水风险进行投保的决策。

2.2 对风险的感知

没有经历过洪灾的人们缺乏洪灾严重性的具体感性认识,因此,可能会低估洪灾风险。这一点可以通过政府、社区等组织洪水风险教育加以弥补。Tobin等[12]对如何使人们感知风险作了深入研究,指出,影响风险感知的因素可以分为两大类:情景因素和知觉因素。情景因素包括社会方面的因素,比如人口组成、文化、历史的经验等;知觉因素与影响人们感知和态度而形成的个性或者心理等因素有关。所有这些因素都单独或共同地对人们的风险感知产生影响。Palm[13]总结了影响人们对风险威胁性采取防范措施的因素:对专家意见的信任度;对保险成本和保险收益的考虑;对灾害补偿的期待;对巨灾风险和其他风险关系的认识。

2.3 慈善风险

人们认为,洪灾发生的时候政府有责任实行救济,尤其作为社会主义国家,政府救济的道义责任更为公众所期望。Hickcox[14]认为,人们对灾害救济的期望逐渐变成了要求。地方政府在水利工程建设等支出方面,也期望中央政府给予资助。因此,对政府灾后救济的预期使人们减少了在灾前采取的减灾措施[15]。此外,洪灾发生后的社会捐助也负面影响了公众对保险的需求。

2.4 中国的实际情况

从我国实际情况来看,公众的保险意识、收入水平等影响了他们对洪水风险保险的需求。洪水一旦发生,损失巨大,因此,相应的保费也较高,但公众没有财力负担。例如,假设长江流域一个农村家庭财产房屋共计50 000元,洪水的概率是五十年一遇。如果发生洪水,50 000元财产全部遭受损失,其平均每年的损失为1 000元,而保险公司的管理费用、利润等使每年的保费为1 200～1 500元。我国2005年农村的人均收入为3 254.9元,保费占人均收入的1/3,这是农村家庭所不能接受的。而对于城市家庭来说,即使2005年的人均收入为10 493.0元,但由于其家庭财产的价值也较大,保费同样占其收入的1/3左右,人们同样难以接受洪水风险保险。可见,洪水风险保险保费过高和公众保险意识淡薄、收入较低,是影响我国洪水风险保险需求,进而导致我国洪水风险保险市场失灵的主要原因。

3 政策建议

我国洪水风险保险市场的失灵,既有供给又有需求方面的因素,与其他公共产品的市场失灵存在本质的区别。其他公共产品的市场失灵主要是由于消费的非竞争性和受益的非排他性引起的,障碍仅在于供给方面。因此,我国洪水风险保险市场失灵的问题需要政府积极干预甚至主导来解决。政府参与洪水风险保险可以采取两种形式,即政府作为原保险公司和再保险公司。政府作为原保险公司直接承担洪水损失,私人保险公司也承担部分损失。西班牙和美国就属于这种类型,其目的在于弥补私人保险市场的缺口。政府作为再保险公司向私人保险公司提供资本支持,而私人保险公司可能被要求保留部分风险(日本)或自愿保留部分风险(法国)。

从洪水风险保险市场供需两方面因素来分析,可以认为我国洪水风险保险体系的建立应从以下几方面着手:①保险应该是强制的。这样保险机构才可获取足够的保费收入,才可解决洪水风险保险需求不足的问题。②政府与保险公司积极合作。保费由私人保险公司收取,再转交给政府保险机构,以降低政府行政成本。③保费收入不仅用于洪水损失赔偿,而且要投资于各种减灾防灾措施的建设。尤其重要的是,政府保险机构必须有权利参与土地规划,这样可以内化防灾措施的外部成本。④理赔工作可直接由政府垄断机构处理,或由私人保险公司代理。但对后者,应该防止其道德问题,如夸大赔偿等。⑤建立活跃的保险行业市场平台。⑥政府在参与洪水风险保险工作初期,将自然灾害风险保险资金纳入政府的预算,并将其从储备资金向政府主导的保险项目过渡。

摘要：从供给和需求两方面分析了洪水风险保险市场失灵的原因:在供给方面,保险公司的组织结构、盈利水平、其他保险组合、财务杠杆、个人保险和单位保险业务的比例、公司规模、公司对风险厌恶程度以及洪水风险本身特征等,会对保险公司是否愿意提供洪水风险保险产生不同的影响;在需求方面,从三个角度,即心理抵触机制、个人对风险的感知以及慈善风险,来论述洪水风险保险需求不足的原因。针对洪水风险保险市场失灵的原因,提出解决洪水风险保险市场失灵的对策:政府需要积极干预甚至主导洪水风险保险市场。

保险资金运用风险控制研究 篇9

一、组织结构

(一) 董事会和高级管理层

董事会对合理的保险投资和风险管理政策承担最终责任, 并确保其合规性。大多数情况下, 董事会在承担投资政策前提下, 把实施投资政策的权力转交给高级管理层, 并要求管理层向董事会进行报告, 以确保其投资行为符合投资政策要求。董事会的内部应设立内部监督机构, 如审计委员会对资金运用进行持续性监督, 另外董事会也可借助外部机构如外部审计师、资信评估机构对资金运用的风险及其问题进行监督。董事会还应设立专门的风险管理委员会如资产负债委员会, 进行独立、专业化的投资运作。董事会应对机构投资者的总体风险容忍度进行经常性评估, 并监督高级管理层制定投资战略。董事会在制定投资政策时应考虑公司的资产负债结构、监管要求、偿付能力状况。在董事会的人员构成上应有既有保险市场和产品、风险管理知识技巧, 又具有资金运用市场和产品知识的人员。

(二) 内部审计

保险机构投资者设立审计委员会是优化公司治理结构的内在要求, 董事会应当尽可能地设立审计委员会或具有类似功能的机构。审计委员会应当独立地对董事会负责, 对保险机构投资者的总体风险管理政策 (包括资产负债管理) 和程序进行合规性监督。保险机构投资者应当建立独立、实时的评估投资风险的程序, 评估结果应当直接向董事会报告。为了使审计监督有效, 审计委员会成员应当具有投资风险管理和审计监督的知识、技巧和经验。

(三) 控制程序

保险机构投资者应当具有适当的内部控制措施、运行界限和其他措施以确保投资风险敞口维持在和谨慎监管和风险容忍度相适应的水平。保险机构投资者还应当建立适当的程序以根据管理报告中的信息采取有效的行动。控制程序贯穿于投资政策决定、投资交易决定整个过程。控制程序应当采取正式文本的形式, 以保障其严肃性和有效性。

(四) 信息和财务报告

报送政府监管部门、董事会、高级管理层和审计师报告的程序和格式应当在投资风险管理的政策范围内。报告在设计和具体细节上因报告使用者的不同而有异。报告程序包括:每个报告制作者的责任、每种报告的设计布局、制作送达报告的时间安排。报告的基本内容包括:根据资产种类评估每种投资风险的结果及其是否在投资风险管理政策的范围、资产分类的方法、不经常交易资产的估值基础。报告还应当包括在投资政策正常运行之外的特殊情况处理。保险机构投资者应当确保投资政策、程序和限制的例外能够在公司的内部控制之下, 并能以书面形式向董事会、高级管理层报告以采取适当的行为。特别是投资风险不符合正常投资风险政策或超过先前确定风险的界限和标准的情况。它们往往能获得准许, 因为情景特殊, 并符合保险机构投资者的程序。投资政策、程序和限制的非授权除外应当及时地进行报告。

二、资产负债匹配管理

保险资金运用应遵循资产负债匹配管理的原则, 防范资产、负债在数量、期限、成本、收益和流动性等方面不能有效匹配而产生的风险。资产负债匹配管理包括持续期匹配和货币匹配, 持续期匹配是指根据保险资金的限制、期限结构进行短期、中长期投资。货币匹配是因不同国家货币汇率的差异变动而进行的国际投资, 减少外汇风险造成的损失。

持续期匹配在寿险和非寿险公司的重要性不同。在非寿险公司, 被保险人负债的特点是短期性, 在给付的数额和时间是不确定的。适当的匹配资产应该具有较高的流动性, 所有非寿险公司的持续期匹配不那么重要。寿险公司的负债则不同, 保单的期限往往是二三十年, 具有利率保障的经济意义。为了把利率降到最低, 寿险公司必须确保投资和负债的持续期完全一致。但是在持续期匹配要求中, 各国监管部门没有更详细的规定, 因为这是很难在立法上对这一比例的要求作出详细的规定, 尽管如此, 监管部门仍有义务对保险机构的重大匹配不当进行查处。持续期匹配是保险机构投资者面临的投资风险的重要内容之一。货币匹配因各国的经济政策不同而存在差异。各国立法例可以分为三类:

●没有法律上的要求:德国、韩国、日本

●匹配率100%:加拿大、芬兰、土耳其、美国

●匹配率80%:冰岛、新西兰、瑞典、大多数OECD国家

对货币匹配监管应当加大其灵活性, 因为对货币匹配限制严格, 不利于提高投资绩效和分散风险。货币风险的时标 (time-scale) 也不要求货币持续处于合理的匹配状态。另外, 货币风险程度和股票投资的关系也是不清晰的。因此, 各国对其要求的灵活性越来越大。

三、风险控制信息报告制度

政府对保险资金运用进行监管的基础之一就是信息不对称, 造成保险机构投资者对保单持有人利益的损害。因此, 政府对保险资金运用进行信息监管是必要的。在风险控制领域, 政府监管部门有权要求保险机构投资者提供投资风险信息, 并加强与保单持有人的信息交流。但是, 要求机构投资者提供文本和报告无疑会增加保险机构投资者的经营成本, 这是政府监管部门要求提供信息应当考虑的因素。

为保障政府监管部门能及时获取风险控制信息, 信息报告制度应该常态化, 及时地提供。在确定报告次数时, 应考虑到:

(1) 保险机构投资者经营业务的流动性, 即风险变化的速度; (2) 需要采取行动的时间约束; (3) 保险机构投资者已有的金融资产和风险容忍度, 以及面临风险的程度。

各国和地区制定的投资风险信息报告制度通常是和其他财务业务信息报告结合在一起进行的, 一般有年度报告、季度报告和月度报告:

●年度报告:捷克共和国、芬兰、冰岛、爱尔兰、新西兰、葡萄牙、瑞典、菲律宾、老挝、俄罗斯、巴拿马、丹麦、匈牙利、保加利亚

●年度报告和季度报告:文莱、香港、印度尼西亚、澳门、马来西亚、新加坡、斯里兰卡、大多数拉美国家 (越南仅要求季度报告)

●月度报告:日本 (业务状况报告) 、韩国 (资产报告) 、台湾地区、泰国、罗马尼亚、波兰、阿根廷、玻利维亚、巴西、秘鲁、尼加拉瓜

四、政府对风险控制的监管

风险控制是保险机构投资者的自律行为, 但是把保险资金运用风险控制寄托于投资者的自律是不充分的, 还需要政府监管部门的有效监管。风险控制是政府监管部门对保险资金运用风险监管的市场化手段。只有投资者的自律和政府监管部门对风险控制的合作才能有效的防范风险, 维持保险市场的有序、健康发展。

政府对保险机构投资者的风险控制是全方位的, 涉及风险控制的方方面面, 概括起来分为风险管理结构、投资政策、总体投资风险管理政策三个方面。

(1) 保险机构投资者投资风险管理结构应当至少包括:风险识别、风险度量、控制程序和报告程序。

(2) 政府机构部门对投资政策的监管内容包括:投资政策是否符合监管要求, 是否有明确的符合监管要求的程序;是否能保护变动持有人的利益;投资行为引起的操作风险;是否适当的强调风险管理和资产负债管理;借用外部第三方 (如资信评估机构、审计师) 的程度;使用金融衍生品或结构化产品的适当性;投资产品风险-收益的分析等。

(3) 政府机构部门对保险机构投资者总体风险管理政策的监督:政策是否在现有财务状况下反映投资者的风险容忍度;投资者如何组织投资风险管理;符合投资政策的投资指引和程序;从事投资业务的公司职员是否资质合格, 具备本职工作的职业道德和操作技能;董事会是否经常性地评估并适时调整总体风险投资管理政策。

政府监管部门在对保险投资者的风险控制制度进行监督时, 主要监测投资者内部组织风险管理部门是否独立地从事风险控制和管理;投资者是否具有风险投资意识, 制定适当的识别、监测和管理风险的程序, 并采取措施有效管理和转嫁风险。

政府监管部门对风险控制进行监管时应当认识到, 金融市场活动日益复杂, 金融创新不断创新, 不仅在金融产品上, 在控制方法和制度上亦如是。这就要求监管人员要不断地进行业务培训, 提高监管能力。

五、我国风险控制制度之检视

我国《保险法》 (2002) 、《保险公司管理规定》 (2004) 、《保险资产管理公司暂行规定》 (2004) 、《保险资金运用风险控制指引》 (2004) 、《保险公司内部控制制度建设指导原则》 (1999) 以及其他规章中都有风险控制的规定。尽管我国已经建立了比较完善的风险控制制度, 但比较保险市场发达国家的制度设计和IAIS制定的风险控制原则、标准和指引, 还存在着一些缺陷:

(1) 没有对风险负债匹配管理比例作出明确的规定, 这与大多数国家的做法是不一致的。

(2) 资金运用部门向政府监管部门的信息报告制度不完善, 信息报告的内容、次数没有规定, 仅要求《资产负债匹配报告》每年一次, 有变动时, 在董事会形成决议之日起10日内报告。造成信息报告的不明确, 不仅会增大公司的经营成本, 也会增加政府监管成本。

(3) 缺乏对风险控制监管方式、手段的规定, 容易造成监管的任意性和非科学性。

(4) 缺乏对风险控制监管出现问题的处理和事后持续监测制度。政府监管的目的是加强资金运用的有效性, 因此有必要加强政府监管部门和保险机构投资者的信息交流, 对监管中发现的问题提出建议, 持续监督公司事后的整改行为。否则政府监管的目的就会落空。

(5) 政府监管部门对监管信息向社会披露的规定缺乏科学性。《保险资金运用风险控制指引 (试行) 》 (2004) 第78条规定:中国保监会可通过适当的方式将对保险公司和保险资产管理公司风险控制的检查、评估情况向社会披露。从规定看出:向社会披露不是强制性的, 而是容易性的, 可以披露, 也可以不披露;何谓适当方式语焉不详。因此其有效性是值得质疑的。

(6) 资产托管中, 对托管人的权利、业务的规定较为简单, 尤其是托管人的信赖义务和注意义务。《保险资金运用风险控制指引 (试行) 》 (2004) 没有对托管人的权利义务作出规定, 而《保险机构投资者股票投资管理暂行办法》 (2004) 第17-22条对股票投资托管作出规定;《保险机构投资者债券投资管理暂行办法》 (2005) 首次在债券投资中引进第三方独立托管制度, 要求保险债券投资按规定实行债券资产独立托管。保险资金债券投资的登记、交割、清算和托管将全部委托托管人来办理, 投资管理人将不再直接“接触”资金和债券, 防止出现债券资产被挪用的风险。同时, 利用托管人掌握保险机构债券投资详细、准确信息的优势, 发挥其对债券投资的监督作用, 并服务于监管部门实施监管, 提高债券投资的透明度。但在资金运用其他领域时, 如基础不动产投资时, 托管就无章可循。

(7) 政府监管理念中缺乏监管成本考量。政府对风险控制监管无疑会产生成本, 如何降低成本成为一门监管艺术。现行规定对监管目标、监管方式、监管手段没有规定, 监管成本没有保障。

鉴于此, 本文认为应当借鉴IAIS提供的风险控制系列原则、监管标准和指引和保险业发达国家的立法例改善我国的风险控制制度:

(1) 随着我国金融市场的发展, 金融衍生品和结构化产品逐步会成为保险资金运用的对象, 从风险管理的技术来看, 金融衍生品业是风险管理的工具。但是金融衍生品或者结构化产品隐含着高风险, 因此可以借鉴IAIS1998年第3号监管标准《金融衍生品投资监管标准》 (Supervisory Standard on Derivatives) 的规定和我国金融衍生品市场情况制定专门的监管规定。

(2) 对资产负债匹配管理比例作出明确的规定, 比例因寿险和非寿险公司资金性质、结构而作出区别对待。

(3) 公司向监管部门信息报告的次数 (经常性的) 、紧急情况报告、报告的内容格式作出明确规定, 加强可操作性和透明度。

(4) 对持续性监管作出详细规定, 对现场稽核、委托第三方稽核作出明确规定。对实时监管和现场稽核可以借鉴IAIS《现场稽核监管标准》 (1998) 的规定对现场稽核的目标、次数、程序 (计划、准备、检查、评估、报告) 、组织机构作出明确的规定。I-AIS年第一号监管原则《保险核心原则和方法》 (2003) 的第五部分对持续性监管作出原则性规定, 也是我们制定相应规章的原理依据。委托第三方监管涉及到审计师、资信评级机构、精算师制度的相关完善, 也是应当考虑的制度设计问题。

(5) 监管机构对公司资金运用风险度量的方法应当不同于资金运用机构本身采用的方法, 本文认为可以采用压力测试方法。可以借鉴IAIS2003年《压力测试指引》的规定确定测试的程序、标准和信息反馈交流。

(6) 完善投资风险信息公开披露制度, 使披露制度经常化, 是保单持有人能通过适当的程序及时获取准确、完整的信息。

(7) 建立适当的程序加强监管部门与资金运用公司的信息交流, 使政府监管部门的监管信息能及时反馈到被监管机构。

保险风险理论 篇10

无论在发达国家还是在发展中国家对于企业的类型都会划分为大、中、小, 确定标准建立在企业所在的地域、行业和时间的不同。我国现行对于中小企业的界定具体内容为:中华人民共和国境内依法设立的有利于满足社会需要、增加就业、符合国家产业政策、生产经营规模属于中小型的各种所有制和各种形式的企业。同时该法还规定, 中小企业根据企业职工数、销售额度、资产总额等指标同时结合行业特点划分。

2 信用保证保险的概念

信用保证保险以信用风险为保险标的, 由保险人 (保证人) 为信用关系中义务人 (被保证人) 提供信用担保的一类保险业务。由于业务习惯, 投保人在信用关系中身份的不同将其分为信用保险和保证保险两类。

3 中小企业的风险分析

3.1 企业所处的行业风险

3.1.1 行业成本结构。

企业的产品由固定成本和流动成本两部分组成, 不同的行业对应不同的成本结构。高经营杠杆行业是固定成本在总成本中占比相对高的行业, 平均的成本会跟着生产规模扩大会有显著下降, 盈利水平随着产品销量的增高而上升。反之, 低杠杆行业是变动成本在总成本中占比相对高的行业, 生产规模扩大对成本和盈利水平的影响不明显。

3.1.2 行业生命周期。

行业生命周期分为新兴、成熟和衰退三个阶段。在市场经济条件下, 企业因其所经营的行业所处的生命周期阶段不同, 有着不一样的风险和机遇。新兴阶段的行业的销售以每年20%至100%的成长速度增长。新兴行业的技术和产品更新快, 但是也会因为行业的相关经验不足, 新的竞争者不断加入这一行业, 会导致企业的淘汰率增高, 还贷来源的稳定性受到一些影响, 风险会稍微高一些。成熟阶段行业的销售额增长速度是0~20%/年。产品技术与行业标准基本成熟, 竞争焦点在价格和售后。这种行业申请贷款主要用于解决流动资金暂时短缺和厂房建造、设备更新。生产经营稳定, 还贷来源相对容易控制, 贷款风险程度小于新兴行业。衰退行业销售额为降低趋势, 企业的主要问题是维持生存, 已经开始进行资源转移和市场收缩, 行业风险最大。

3.1.3 行业与经济周期的关系。

行业发展具有一定的经济周期, 一些行业经济形势的变化与经济周期是一致的, 会随着经济的繁荣而繁荣、萧条而萧条。例如珠宝首饰行业、房地产行业等耐用消费品或奢侈品行业。一些行业反周期特征明显, 经济衰退期会比经济繁荣期的经营状况更好, 如维修业。也有部分行业不受经济周期影响, 属于非周期性的行业, 如食品工业、教育产业等。

周期性行业的经营状况受经济周期的波动性影响较大。分析借款人经济周期规律是, 需要注重行业周期和经济周期时间差。行业周期可能滞后、同步或者超前于经济周期。

3.1.4 行业盈利水平。

盈利是整个行业和企业持续经营的基础。若行业平均利润率长期低于社会水平, 甚至企业整体亏损, 该类行业企业的借贷人, 未来经营状况和还贷能力是值得关注。考虑行业盈利水平时, 还要注意现金流研究, 尤其在竞争激烈、大量采取赊销的行业, 通常应收账款拖欠严重, 而企业虽有盈利, 但现金流不佳。行业的盈利水平与行业周期也是密切相关的。

3.1.5 行业产品的可替代性。

可替代的产品指其他行业的产品有相似或相同功能或能满足相同需求的产品。行业的产品是否存在可能被代替的风险, 与替代品的多寡和顾客使用替代产品的转换成本的高低有关。行业产品的替代性高其风险也会相应大一些, 因为我们不会知道该企业的产品是被替代的还是替代其他产品的有竞争力的产品, 因此也要从多方面考虑。

3.1.6 行业法律、政策及宏观经济环境分析。

法律的调整会在一定程度上促进行业的发展, 也会在一定程度上对行业的生存和发展产生负面影响。因此借贷时的法律环境会影响借贷人的还贷风险。在借贷人提出借贷时要评估这个行业是不是具有良好的法律环境, 这样的法律环境对该行业经营与发展的重大影响。

3.2 经营管理风险

3.2.1 经营循环时间。

经营循环指企业收到顾客定单到向顾客销售产品提供服务的全过程。对于企业来说保证其经营环节的顺利进行, 才能保证企业的持续经营和资产的转换, 才能保证贷款的及时偿还。

3.2.2 产品特征。

企业的产品特征体现在其产品的竞争力。产品的竞争力取决于产品自身的性能价格比, 如果产品的性能先进、质量稳定、价格合理, 那么其在市场上的竞争力较强, 也会受到消费者的青睐, 能为企业赢得一定的市场利润。当企业的产品定价出现问题或者质量有不稳定状况时, 经营问题随之产生。

3.2.3 市场状况。

企业在行业中的地位也是衡量其经营风险重要因素。评价企业的市场状况的主要指标有市场份额、企业客户的分散程度、企业对市场需求和价格的控制能力、企业保持和发展目标客户能力、企业声誉等。

3.2.4 企业管理风险。

企业拥有完善管理机制与管理思想, 企业人员具有良好的素质是衡量企业管理是否健全的重要标准。一个优秀的企业离不开良好的体制与思想, 要将思想与体制更好地落实下去也离不开优秀的管理层。因此企业的管理风险也是企业的借贷风险的重要因素。

3.2.5 企业核心竞争力。

企业的核心竞争力是文化、产品、技术、管理在市场优劣程度的综合体现, 建立在企业核心资源基础上。三个基本特征是:顾客价值———提供基本利益或效用;独特性———独树一帜, 区别与同行业;延伸性———在以后市场的竞争中取得优势并获取更大的利润。企业核心竞争力能为企业发展带来长期竞争优势, 取得同行业的服务领先地位, 带动企业发展, 成为企业能够长久发展的重要指针。企业核心竞争力的优越就会减小企业还贷的风险。

4 银行信贷管理的风险分析

4.1 银行对中小企业的信用审查风险

银行对需要贷款的中小企业的授信资料及其他相关材料的审查的严密、认真、准确性, 确定其材料的真实可信性对中小企业的还贷风险有着重大的影响。如果中小企业的授信信息的虚假程度足以影响其公司的贷款情况, 那么便属于银行的重大过失, 银行和保险都会受到影响。

分析银行对中小企业的审核系统是否完善严谨, 能否保证客户信息的真实可靠性。银行提供给保险公司的中小企业的证件信息, 中小企业的既往逾期状况的真实性对保险公司对中小企业的保险损失的评价的影响是显著的。

4.2 银行信贷管理风险

银行的贷款能否按时、足额的收回取决于银行信贷管理的强度。银行的信贷管理的有效性表现在银行是否准贷了违法、违规的贷款, 或者准贷了不符合银行信贷政策与管理制度的贷款, 或是即使贷款文件不够完备就批准了贷款。银行拥有有效的贷款监管机制对不良贷款可以进行有效的管理。

4.3 对逾期客户的管理风险

银行对于有逾期历史的不良客户应该有一定的管理机制, 一个有逾期先例的企业发生再次逾期的可能性会更大一些。同时, 逾期时间的长短也可以判断企业的信誉问题。

5 保险公司内部风险分析

5.1 保险公司对银行信贷的管理风险

保险公司拥有完善的体制制度, 可以有效地评价银行对中小企业的评价标准的合理、有效、全面性。那么保险公司便可以直接应用银行调查的关于中小企业的风险状况, 避免工作的重复性, 提高工作效率。保险公司研究并制定评判银行对中小企业的评价标准对中小企业借贷逾期有重要的影响。

5.2 保险公司人员管理风险

保险公司制定了健全的评价体制与管理体制, 在运行中少不了企业员工的配合。保险公司的员工对工作的懈怠程度和差错率也会影响到中小企业贷款保证保险的风险概率。因此, 保险公司对其员工的管理、评价价值与奖惩制度的合理性影响着员工对工作的认真度, 对自身员工的合理管理可以减小风险。

参考文献

[1]唐金成.发达经济体中小企业信用保证保险制度比较研究[J].东南亚纵横, 2012 (01) .

[2]王建丽.保险公司开展中小企业贷款信用保证保险的利弊与对策[J].南方金融, 2012 (08) .

分散风险　保险黄金—个不能少 篇11

黄先生是一名有过炒股辉煌的股民，31岁，股票、基金、期货……什么都懂一点，自认为很专业，历来都是按照“自己的一套”去操作。2007年股市大涨，黄先生全仓杀人，几个来回，收获颇丰，资产由最初的30万元变成了100万元。但2008年股市单边下跌，一向“精明”的黄先生也运气不佳，股票市值缩水至50万元。

目前股市走势尚不明朗，黄先生也曾考虑过“割肉”，那样还有20万元的总体盈利，但拿回来的现金又做什么投资合适呢?想不好。另外，工资收入一直存活期，现约15万元左右，没有做任何处理。

黄先生只有社会医疗保险，没有为自己购买其他保险。

现状分析

1、资产总计65万元，但投资方式单一。只有股票这一种投资，市场突变的时候，势必面临极大的风险。目前市场持续震荡，建议减少股票仓位，增加稳健类产品的投资。

2、每年固定的工资收入一直处于活期存款状态，这是一个需要重点考虑的问题。

3、保障缺失。由于没有有效的保障机制，一旦生大病或者发生其他意外，家庭难以招架，建议购买消费型的大病或者意外类保险，增强家庭保障功能。

理财目标

1、调整投资思路，获取稳健收益。

2、建立个人保障计划。

理财建议

1、调整投资思路

任何市场行情下都要避免全仓投资，一定要做好分散投资的准备。比如，在2008年全球金融市场一片惨淡中，唯独黄金逆市上升5.8％，这说明黄金类产品抗跌性。

通常家庭投资组合中，比较合理的投资比例为稳健类投资占比60％，风险类投资占比40％。如果黄先生事前按照这个比例投资黄金，那么2008年他的损失将控制在16.52％以内，远远低于目前50％的损失。建议出售部分股票资产，保持股票占比在40％左右。

稳健类投资品种主要分为四类，即储蓄信托类、债券类、货币类基金、黄金投资。目前储蓄信托类产品在国家多次降息之后收益越来越低，而且信托类产品面临的信用风险也越来越大；债券类和货币类产品，随着降息高潮的过去，未来降息空间越来越小，此类产品目前已经透支了未来的收益。从保值的角度而言，目前最合适的投资应该是黄金投资。

2、保险分配比例

鉴于黄先生还比较年轻，尚不着急考虑养老，因此建议为家人及自己购买意外险、重大疾病险和寿险，保费总支出以年收入的8％左右为宜。建议购买消费型保险，它的优点是获取同样的保障额度只需相对少很多的保费，每年缴一次费，无需强迫长期缴费。

意外险。几乎所有的保险公司的意外险都是消费型的，可以单独购买。挑选此类保险的原则主要看保险公司的实力、信誉、口碑，以及产品是不是100％覆盖意外范围，最后比较价格。一般而言，低风险职业的标准健康者，参考价格是每一万元意外保险的价格是20元左右。这部分可以分配30％资金购买。

重大疾病险。现在市面上有保险公司推出的可以单独购买的消费型重大疾病险。黄先生可以分配保费的60％购买消费型重大疾病险。

定期寿险。为了保证自己和家人的生活稳定，单纯购买意外伤害险是不完全的，应该加大定期寿险的比例。以黄先生目前年龄来看，买消费型定期寿险的价格也比较便宜，建议适当购买寿险，分配保险资金的10％为宜。

3、配置黄金

黄金具有极强的保值、抵御通货膨胀功能，即便在2008年价格起伏不小，但它仍是投资首选的“避风港”，在2009年将仍然成为核心的金融资产之一。建议黄先生适当配置黄金，可等待金价充分回调或按自己可承受的风险程度逐步入市。预计今年金价主要的波动区间在700～1000美元，盎司，对于长期投资者来说，可以在每克150元至190元，约合每盎司682美元至864美元的价格区间逐渐购入，逢高获利了结。现在投资实物黄金的门槛也降低了，交易的最低限额是100克，约2万元左右，这是许多人都能承受的一个价格。

投资方式方面，对于普通百姓来说，直接投资实物黄金或者纸黄金。其他还有黄金ETF基金(一种以黄金为基础资产，追踪现货黄金价格波动的金融衍生品)，或与黄金走势挂钩的理财产品，而非黄金类股票，以免受到股市及金价的波动影响。

虽然黄金市场看好，但是对于银行推出的黄金理财产品，却要谨慎对待。去年各大金融机构推出的各种与黄金挂钩的理财产品，实际平均年化收益基本在5％上下，比之同期纸黄金、现货黄金的收益率低出太多。这是因为多数黄金概念理财产品的发展仍未成熟。

对于中小投资者来说，建议进行纸黄金和实物黄金投资，二者各有优缺点，可以根据自己的实际需求进行选择。

浅析商业银行操作风险保险 篇12

一、商业银行操作风险保险概述

巴塞尔新资本协议将操作风险定义为是由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险, 其中包括法律风险但不包括策略风险和声誉风险。由于操作风险是将银行自身的活动作为对象蕴含于各项管理决策中, 因此操作风险相对于市场风险和信用风险来说含有更多的主观成分, 加之其发生的低频率性和风险动态性, 使得操作风险的度量工作十分复杂。目前世界各国范围内还没有普遍接受的操作风险度量方法, 巴塞尔协议中提到的基本指标法、标准法和高级计量方法也只是作为各家银行的参考。考虑到操作风险的低频率、高风险特性, 以及其尖峰厚尾的分布特征, 就为引用保险这一种风险缓释方法提供了理论依据;巴塞尔协议中的高级计量法允许银行出于计算最低监管资本的需要, 在计量操作风险时认可保险的风险缓释影响, 这也为我们开发操作风险保险产品提供了支持。

操作风险保险是保险人 (保险公司) 和投保人 (银行) 之间的一种合同协议, 保险人同意对可能发生的特定风险损失进行赔付, 为此投保人须向保险人支付一定的保险费。操作风险保险能有效地把银行面临的不确定性风险转化为确定性收入。通过操作风险保险, 银行可以专注于处理日常风险, 把特大损失的风险管理事项转移给保险公司, 达到平滑自身现金流, 降低财务危机成本的目的, 从而有利于健全银行的风险管理体系, 增强抵御风险的能力, 提升其信用等级和市场竞争力。操作风险保险对保险公司而言更是一项难得的业务来源, 如果率先在国内开发操作风险的保险产品, 将有利于国内保险公司抢占市场先机获得竞争的主动权, 更有利于我国银行保险的深层次合作。

二、商业银行操作风险保险可保性分析

保险具有分散风险、转嫁风险和损失补偿的职能, 然而并非所有的风险都具有可保性, 可以承保的风险一般必须满足一定的准则, 我们将参照一般风险的可保性原则对银行操作风险保险进行分析。

1. 大量性, 即存在大量同质且相互独立的风险单位以满足保险经营所要求的大数法则。根据巴塞尔委员会于2006年提交的“操作风险量化影响度的调查”, 129家银行涉及到了1357017个损失事件, 多家银行都有购买操作风险相关保险产品的意愿且各家银行的操作风险事件相互独立, 满足大量性的要求。

2. 纯粹性, 即风险事故的发生对被保险人而言只有损失的机会而无获利的可能。根据巴塞尔委员会的调查分析, 操作风险发生概率为0.18%而产生的损失额度占到了全部损失的4 8.3%, 其损失分布具有明显的厚尾性, 低频率高损失的特点注定其一旦发生会给银行带来严重的经济损失, 操作风险对投保人而言属于纯粹风险而非投机风险。

3. 可评估性, 即风险事件的发生所产生的预期损失是可以确定或测定的。虽然目前还没有完全公认的操作风险计量方法, 但是巴塞尔委员会和各家大型银行都在努力开发有关操作风险的计量模型。巴塞尔委员会制定按照技术的复杂性和对风险的敏感程度递增顺序制定了三种计量方法:基本指标法 (The Basic Indicator Approach) 、标准法 (The Standardised Approach) 和高级计量法 (Advanced Measurement Approaches) , 以上三种方法为操作风险的评估提供了依据。

4. 偶然性, 即风险事件发生的时间是不可预知的且事件发生本身必须独立于被保险人的意愿。操作风险对于银行自身来说肯定是不愿意发生, 因为它不仅仅会带来财务损失还将严重影响银行声誉。

5. 经济可行性, 即收取的保费必须是充足的以满足将来发生的损失赔付的需求, 且费率必须合理。由于操作风险的发生不具有季节性, 理赔时间比较分散, 最大的难度就是损失评估工作复杂, 因此如果保险公司通过自身的努力建立起专门的操作风险储备基金, 是可以应付将来损失赔付的需求的。

三、现实障碍和突破

应该看到, 虽然银行的绝大部分操作风险从理论上讲都是可保险的, 但是由于对操作风险和保险缺乏必要的重视和研究, 再加上我国的保险市场缺乏研发此类产品的经验和人才, 目前我国商业银行在操作风险管理中运用保险也存在相当大的障碍, 主要表现为缺乏关于操作风险的相关损失数据库从而为操作风险的定价带来了挑战;商业银行在投保操作风险保险之后可能面对的信用风险和支付不确定等新风险;金融分业经营背景下产品开发的局限性难以覆盖所有的操作风险。鉴于此还需要做以下方面的努力:

1. 建立完善的操作风险信息系统, 加强对银行操作风险损失数据的收集和促进各保险相关主体对数据的共享, 研发选择适合的操作风险评估模型, 为将来评估操作风险、引入保险机制做准备。

2. 建立完整的操作风险管理体系, 操作风险管理不仅仅包含风险的识别、评估、监督与报告等环节还需要并建立与银行总体风险管理相适应的操作风险管理战略和政策, 投保后的操作风险管理也需要纳入到整个体系中。

3. 加强银保合作共同开发满足操作风险管理要求的保险产品, 逐步开发经理与高级职员责任险、雇员行为责任险、未授权交易险, 以及计算机犯罪险、因特网责任险等等拓展保险投保对象与保险范围。

摘要：本文首先对商业银行操作风险进行概括性描述, 然后对操作风险保险的可保性进行了具体的探讨, 最后分析了我国引入操作风险保险的现实障碍和策略选择。

关键词：操作风险,保险,可保性

参考文献

[1]特瑞斯·普雷切特琼·丝米特:风险管理与保险[M].北京:中国社会科学出版社, 19981