资金科学规划

资金科学规划（通用3篇）

资金科学规划 篇1

企业集团下属机构庞大, 各自有独立的运营体系。在这种背景下, 企业集团总部需要从集团发展的主要核心领域入手, 加强对下属各子集团的管控和资源配置能力。

资金的集中统一管理是企业集团进一步完善和加强集团管控体系的工作核心之一。企业集团在发展壮大的过程中, 通常都会面临资金短缺、存贷双高、资金成本居高不下等问题, 众多企业集团的实践表明, 成立企业集团资金管理中心、强化企业集团的资金集中管理是有效利用集团资金的规模优势、发挥资金最大使用效益的成功经验之一。

一、资金管理中心的职能定位

稳定健康的资金流是企业集团实现战略发展目标的基本保障, 为了保证企业集团发展过程中有持续稳定的现金流, 满足各业务发展的需求, 资金管理中心的工作重点应关注以下内容:

(一) 集团掌握各成员单位资金信息的及时性、真实性和完整性

通过信息系统改变信息收集方式, 使集团管理者可以由上至下实时、主动地查询任意成员单位的资金信息, 集中监控成员单位的资金流动和运营情况, 做到资金信息的明细、透明。

(二) 完善资金预算管理体系, 加强集团对成员单位资金的统筹规划和调控能力

完善资金计划的管理体系, 及时掌握各成员单位的经营信息和资金状况, 平衡各成员单位的资金流入、流出需求, 在集团内有效调剂闲置资金和短缺资金, 使资金资源的流向和配置符合企业集团整体战略发展的需要。

(三) 加强资金集中监控管理, 实时监控集团重大、敏感资金的流入流出

建立集团资金监控的平台, 根据资金流动的性质决定资金监控的方式。对于经营费用类支出可以采取额度控制的方式, 利用信息系统设置费用控制额度, 由系统自动监控费用支出的情况并及时提出预警;对于资本性支出、大额度资金支出等重大、敏感性资金支出, 通过系统设置相关的控制流程, 通过审批流程自动提请相关人员审批, 满足集团对各成员单位重要资金流动的实时监控需求。

(四) 提高资金分析的效率和质量, 真正满足集团各级管理者进行决策的个性化、及时性要求

通过资金管理系统及时、准确地获取、统计各种资金信息, 根据集团的需求进行分析, 满足集团发展过程中对资金信息的需求。

(五) 利用集团资金的规模优势, 挖掘集团沉淀资金, 提高内部融资能力, 降低资金使用成本

企业集团可以通过资金集中结算, 建立集团资金的现金池管理模式, 挖掘结算过程中产生的沉淀资金, 扩大内部融资的规模, 在降低融资成本的同时满足经营活动中的资金需求。

(六) 严格控制集团各成员单位的投融资、担保决策权, 有效调整融资规模和融资结构, 防范经营风险

在信息集中的基础上, 企业集团可以根据各成员单位的行业特点和融资能力对集团各成员单位的融资规模和融资结构进行统一规划和协调, 充分利用各种融资手段调整成员单位的融资能力和投资需求在时间和比例上的差异。

在资金集中管理的基础上, 确定重点合作银行, 利用集团的规模优势与银行协商更优惠的金融服务条件, 提升集团整体的融资能力。

二、资金管理中心的组织架构

大型企业集团往往下属成员单位分布地域广、管理层级多、资金流量大, 为便于管理和控制, 建议大型企业集团筹建的资金管理中心隶属于集团财务管理部, 资金管理工作与集团财务管理其他分支信息共享, 与集团财务核算、成本管理、财务分析等部门共同构建集团财务管理体系。因此, 资金管理中心应建立成多层级的组织架构。

一级资金管理中心:隶属于企业集团总部, 负责集团整体资金管理工作。主要根据集团的管理要求制定资金管理的总体原则, 不参与具体的资金结算管理事宜。包括但不限于以下内容:

1.实时监控下属所有成员单位的资金流信息;

2.统一规范企业集团资金结算的标准和操作原则;

3.统一集团外部融资和内部融资政策, 负责集团重大外部融资活动的操作;

4.根据集团各行业结算需求确定主要合作银行, 与银行进行整体战略合作, 明确集团各成员单位与银行合作相关事项的操作原则。

二级资金管理中心:隶属于企业集团下属子集团, 负责该子集团的资金管理工作。据一级资金管理中心确定的原则管理下级资金管理中心的日常业务和所管辖成员单位资金管理工作。包括但不限于以下内容:

1.实时监控下属所有成员单位的资金流信息;

2.根据本集团资金结算业务特点和行业特点, 制定本集团资金结算管理细则;

3.根据集团制定的融资政策管理下属成员单位的融资活动;

4.根据集团制定的原则, 管理下属成员单位与银行的合作事宜;

5.负责管理下属成员单位的资金预算、资金结算等日常资金管理工作。

资金管理中心的具体组织架构和管辖范畴可在筹备期根据企业集团下属成员单位的具体情况设定。

三、资金管理中心筹备工作的主要内容

(一) 企业管理措施

1. 根据各资金管理中心的职能定位确定资金管理的业务流程

资金集中管理必然改变企业集团各成员单位的业务流程, 可以根据企业集团资金管理工作的推进制定并逐步完善公司的预算流程、资金计划审批流程、资金结算业务流程、信贷业务操作流程等。通过流程设置逐步完善资金管理的内控措施, 减少重复操作, 使资金流的管理符合安全性、及时性的要求。

2. 根据资金管理业务流程确定资金内部控制措施

根据企业集团的管理制度和操作流程设置严格的权限设置和其他内控管理措施。在资金管理中落实不相容职务分离的控制原则, 防范资金管理中的纰漏, 避免错弊的产生。同时通过权限设置严格控制资金信息的传播范围, 保护集团商业秘密。

3. 明确资金管理中心和各成员单位相关资金管理人员的岗位职责

根据企业集团对资金管理中心的职责界定, 企业集团资金管理中心可以设置资金结算管理、信贷管理、审计监督、系统管理等管理岗位, 并根据企业集团资金管理工作的发展, 逐步完善各岗位的工作职能 (见图1) 。

为了保证企业集团资金管理工作的顺利进行, 首先需要集团的决策领导担任筹备工作的负责人, 便于各成员单位充分理解并配合集团资金集中管理的工作。资金管理中心的业务人员在配备上需要具备财务、金融、法律等专业背景, 掌握资金管理的基本理论和操作流程。

4. 编制资金管理中心的资金管理制度和操作细则

通过基础管理制度的制定, 规范集团各成员单位的操作规则, 建立独立的资金管理体系。

建议根据企业集团资金管理业务流程制定针对性的管理制度和操作细则, 包括但不限于以下内容:《资金计划管理制度》、《账户管理制度》、《资金结算管理制度》、《资金管理中心会计核算办法》、《授信管理制度》、《信贷管理制度》、《票据管理制度》、《担保管理制度》、《投资管理制度》等。

5. 确定集团的主要合作银行

企业集团的资金通常分散在众多商业银行, 不利于集中资金资源, 发挥规模优势。建议企业集团组织人员进行内部调研, 根据自身业务特点初步整理对金融服务的需求, 与各商业银行协商服务内容, 最终选定几家主要合作银行, 利用集团优势充分运用商业银行的各种金融服务, 提高资金的使用效益, 利用规模优势与银行协商更优惠的结算服务条件和综合授信额度。

(二) 信息化平台建设

构建一个管理制度统一、基础档案标准化和业务流程规范化的管理制度平台, 是实现集团资金集中管理和数据共享的基础, 只有建立在制度化、标准化基础上的信息化系统, 才有可能实现集团的信息共享和信息集成, 达到有效监管、决策支持的目的。资金信息的集中管理必须借助银企互联等先进的信息管理技术, 将企业集团的资金管理平台与银行的网上银行系统建立无缝连接, 将集团各成员单位在各商业银行的资金数据及时纳入集团的资金管理平台。

在资金管理工作中, 可以由集团公司制定标准的制度和操作规则, 通过网络化的应用将管理制度从上至下分发给下级成员单位, 下级成员单位在集团公司授权的前提下可以进行一定程度的细化和调整。

在基础设置平台中, 管理者可以规范操作流程, 设定是否对下级公司进行控制以及控制的程度, 并通过严格的权限设置来保证信息的安全性和可控性。

四、资金管理中心的发展规划

企业集团资金管理中心在资金集中管理上应实现阶段的划分:

近期:建设统一的资金结算平台, 满足企业集团统一资金管理的需要, 提高集团资金集约化管理, 降低业务运行成本。

中期:在稳定结算系统的基础上开展各种投融资业务, 提高资金使用效率。

远期:利用资金管理信息平台中积累的大量数据建立并逐步完善资金风险管理系统和集团的资本运营体系。

在资金管理中心管理运营相对成熟阶段, 企业集团对于资本运营将提出更高的需求。如果企业集团计划进入金融市场取得更优惠、更便捷的筹投资渠道, 可以申请成立财务公司, 利用金融纽带将企业集团总部和下属各子集团紧密联系在一起, 真正发挥集团资金的整体优势。

资金科学规划 篇2

多方筹措保障资金

——京山县局合理利用资金保障基层工商所建设

基层工商所是工商行政管理机关实施市场监管的前沿阵地，基层工商所建设水平的高低是工商执法形象的直接体现。湖北省工商局在2010年提出了全省工商所基础设施建设的三年规划，京山县工商局以此为基层建设的发展蓝图，合理规划基层工商所建设，两年来取得了一定的成效，财务部门在资金保障方面提前预算、合理支配、多方筹措、完善政府采购、强化审计等方面做了很多工作，现就京山县工商局基层工商所建设的做法和财务保障综述如下。

一、京山县工商局基层工商所2010年前基本情况。

1、办公用房方面。京山县工商局10个基层工商所都有独立的办公场所，但建设时间都比较早，其中永隆所办公用房建设于上世纪80年代末，另有 7处（城区、八里途、曹武、宋河、三阳、孙桥、石龙）办公用房建设于上世纪90年代，只有钱场、罗店所办公楼分别建于2002年和2008年。办公用房建筑面积达到省局配置标准的有5个所（城区、曹武、罗店、宋河、钱场），还有5个所（三阳、孙桥、石龙、永隆、开发区）办公用房面积不足400平方米，按编制定员人均办公建筑面积不足20平方米。由于建设时间久远都破旧不堪，远远不能达到省局的达标要求。

2、办公设备方面。10个基层所共有办公桌椅116套，人平0.74套，大都购于工商体制改革以前，已严重破损；共有台式电脑86台、笔记本电脑1台，人平拥有台式电脑0.55台；有打印机43台，每4.7人可拥有1台；没有复印机、传真机、DVD机；扫描仪有10台，是2006年省局统一配发的，每个所一台。

3、执法装备方面。10个基层所有执法办案车辆10辆，在2010年以前全部都是长安、东风型号的面包车，购置价低，大多在3-4万元左右；数码相机有9台，平场每个所不足1台；快速检测设备有12台，基层执法的所每个各一台，这也是2008年省局统一配发的；数码摄录设备没有。

4、生活设施方面。10个基层所共有空调18台，平均每个所1.8台；电视机、冰箱、热水器没有。

二、近两年京山县工商局对基层工商所建设的投入情况

1、加大基建投入，新建、维修办公用房。根据省局基层工商所达标的硬件要求，两年来我们加大了对工商所办公楼的购置、新建、维修改造投入。其中，2010年投入资金70万元为开发区工商所新购置并装修了一处办公用房；为永隆、石龙、孙桥三个工商所新建办公楼，目前工程已快竣工，预计共需投入资金180万元；为曹武工商所办公楼进行了加层加顶维修改造，目前工程已快竣工，预计决算付款金额为20万元；钱场工商所维修改选已投入资金38万元，城区工商所维修改造已投入资金40多万元，罗店工商所改造、绿化已投入资金5万多元，三阳工商所维修改造投入资金8万多元。两年来，我局投入基层工商所基建方面的资金已过360万元。

2、加大办公设备方面的投入。目前办公楼已完成维修改造的6个工商所，办公桌椅已全部更新，档案柜、文件柜整齐划一，人手一台办公电脑已完成更新（购置年限在三年内），每个所新购置了一台笔记本电脑，统一配置了复印、传真一体机，安装了LED显示屏、摄像监控设备、触摸查询屏等现代化办公设备，会议室的配备都是当地一流，并有两个所配有投影机，目前这6个所的办公设备投入我们已过70万元。还有4个工商所待工程完工后，我们将按高标准完成办公设备的配备，预计还需投入资金60万元。

3、加大执法办案装备方面的投入。两年来我们已经对10个工商所中的8个更换了执法办案车，对原来的旧面包车按程序进行了处置，更换成东风爱丽舍小车，共投入资金60万元，明年将投入15万元对另2台旧面包车进行处置更新。今年已给10个工商所各购置数码相机一部，共投入资金3万元。、4、加大生活设施方面的投入。今年，我们对8个乡镇工商所的食堂进行了完善，购置增添了一些生活设备，保障了食堂炊事员工资，并由县局核拨食堂生活开支，让乡镇工作的职工有免费的工作餐吃，仅食堂生活补助一项今年就需支付13万多元。今年我们为基层工商所还新购置了空调6台，热水器5台，用于改善基层职工的工作和生活环境，还有4个工商所待工程完工后，还将购置一批空调和热水器，预计今年空调、热水器的投入6万元。每个工商所都完善了职工活动室和阅览室，在工作之余可以参与乒乓球、棋牌等文体活动。今年起，我们对在乡镇工作的职工增加了交通费补助，根据工作地点离县城的距离每月适当给予交通补贴，全年县局需支付交通补贴16万元左右。由于我们加大了生活设施方面的投入，基层工作的职工工作热情高涨，扎根基层的信心增强。

三、我们财务部门筹措资金、强化管理、保障建设资金的具体做法。

1、提前做好预算，压缩机关开支，保障基层建设资金。省局三年规划的方案出台后，我们在编制2010年调整预算和2011预算时，就充分考虑压缩县局机关各项支出，首先保障基层工商所的规范化建设的资金，按原计划对破旧的县局机关办公楼进行装修，预计投入70万元，后此笔资金调整为维修基层工商所。2011年县局机关还从公用经费中压缩支出30万元，用于保障乡镇工商所上班职工的交通补贴和食堂生活补贴。

2、争取县委县政府支持，得到地方财政补贴。京山县委县政府优化经济环境的政策我们严格贯彻执行，对招商引资企业和重点骨干企业只规范管理不给予行政罚款的处罚，得到了县委县政府高度认可，2010年拨付我局罚没补助款99.68万元，预计2011年可拨付120万元。京山县委县政府决定从2011年3月1日起行政审批实行零收费，我们以此为契机，大力开展市场主体增量行动，3月到6月应收免收工商行政审批规费42.7万元，由于我们工商服务工作让企业、个体户和政府满意，县财政对我们免收42.7万元规费全额兜底拨付，比去年同期增收65%,预计下半年还可拨付50万元，全年可比预算增收近50万元。地方财政拨付的这些补助资金，我们除一部分用于办案经费外，绝大部分用于了基层工商所建设。

3、加大罚没收入征收力度，公正公开处置闲置资产。今年，我们加大了对农资、钢材、食品的抽检频次，立案查处了一批不合格的农资和食品，新成立的经检大队办理了一批有影响的大案，罚没收入比去年同期大幅上升，预计到年底可比预算增收100万元。今年5月份，我局6台闲置的旧面包车需要处置，我们委托拍卖公司进行拍卖，由于公平、公正、公开，6台旧车拍出7万元，国有资产处置收益大大超过预期。增收的这些非税收入，我们将申请调整预算，用于保障基层建设的资金需要。

4、规范达标，争取上级补助资金。基层工商所的建设，我们除了在硬件方面投入上档次，在软件方面我们狠抓内部管理，强化班子和队伍建设，钱场工商所成为荆门首个“AAA”级达标单位，省局因此奖励建设资金10万元。开发区工商所在购置改造过程中也得到了省局领导的大力关怀，分两次拨补助资金25万元。今年，三个新建工商所、七个维修改造工商所将全部完工，我们将向上级汇报申请补助资金落实到位。

5、严格执行政府采购规程，强化审计监督。对新建、维修项目先向市局申请报批，然后根据批复，应纳入招投标管理的实施招投标，应纳入政府采购的办理采购确认函，新建的三个工商所我们通过县招投标办公室组织招标，维修改造工程我们以议标的方式，多家报价，低者中标，并下浮10%结算。对基建项目全程跟踪审计，工程完工后，我们会同中介审计机构对工程质量、结算价款进行审计，钱场工商所维修工程施工方报审价款28.9万元，审减13.5万多元，审减率47%，城区工商所维修工程施工方报审价款34万元，审减9万多元，审减率26.5%；罗店工商所维修改造工程施工方报审价款7.2万元，审减2.1万元，审减率29.2%；三阳工商所维修工程施工方报审价款15.1万元，审减7万元，审减率46.4%。预计全部建设完工后，通过审计可节约资金80万元。对办公设备、办案设备、生活设备的采购，我们也是先由基层提出购置申请，县局党委会讨论审核，再由采购小组（由办公室、财务、监察人员组成）多家询价，确定供应商后，办理政府采购手续，才实施采购。

四、明年是三年规划的最后一年，我们还将继续完善对基层工商所建设。

1、新建的三个工商所今年完工后，明年我们将投入资金，对附属工程（门房、食堂、车库、院内绿化）进行完善，统一标识标牌。

2、投入资金增添办公办案设备。对基层在职在岗职工，确保人手一台2009年以后购置的台式电脑。每个工商所确保一台笔记本电脑和一部摄录设备。每个工商所确保一辆新执法办案车，大的工商所配备两台以上的执法车。

资金科学规划 篇3

公告日期 2011-08-25 作者--

8月23日,农业部颁布《全国休闲农业发展“十二五”规划》(以下得称《规划》),《规划》称,到2015年,休闲农业将成为横跨家村一二三产业的新兴产业,成为促进农民就业增收和满足居民休闲需求的民生产业,成为缓解资源约束和保护生态环境的绿色产业,成为发展新型消费业态和扩大内需的支柱产业。

由于《规划》对“农家乐”、“观光园”等旅游项目给予了较多的关注,相关上市公司是否会因此而在十二五期间受益呢《证券日报》致电多家园林及旅游上市公司询问得知,多家公司对于是否能因此受益呈保守态度,而有行业研究中在接受《证券日报》记者采访时亦表示,目前未看到有A股公司直接因此受益,而在原有供给不变的情况下,或许会因为投资者的增多而导致休闲地产价格上涨。

遭遇规模管理难题

《规划》称,休闲农业发展潜力巨大。大力发展集农业生产、农业观光、休闲度假、参与体验于一体的休闲农业,对于适应我国旅游消费转型升级,培育新型消费业态,提高居民幸福指数具有重要意义。

对此,东方园林(002310)相关人士在接受《证券日报》记者采访时表示,公司此前已有关于农业观光项目的前期调研,但具体的投入时间及详细规划,尚不明确。

而北京旅游(000802)在接受《证券日报》采访时则表示,“此前公司也有考虑过‘农家乐’项目的投入,但是由于‘农家乐’具有鲜明的个性特点,如果要将之规模投入,成本将是不得不考虑的问题,而且一但规模化之后,随之面来的管理问题也无法得到圆满的解决,因此多方权衡之后,最终放弃了‘农家乐’项目。”

对此,中投顾问农林牧渔业研究员郑宇洁对《证券日报》表示:“由于休闲农业个性化较强,经营者大多是以农民为主体,较为分散,因而不易形成规模,目前A股市场还未有上市公司涉及休闲农业的相关业务,但是规划将给地方性房产类上市公司带来利好。”

翻阅《规划》得知,其明确规定“贯彻《国土资源部 农业部关于完善设施农用地管理有关问题的通知》精神,依法对休闲农业用地进行管理。”

因此,分析人士认为,在上述产业发展现状下,主题性农业项目增加使园林类公司最先受益的可能性较大,此类项目增多的同时,也就意味着投资者对该地产的需求增加。“而在原有供给不变的情况下自然会导致休闲地产的价格上涨。”

农业投资热情高涨

农业作为一个传统产业,在科技及管理手段日益更新的时代,育种、种植/养殖、加工、流通,各个环节都在发生着变化农业的科技化、现代化的转变。

对于《规划》所称的“大农业与”“大旅游”的产业目标,中投顾问农林牧渔业研究员郑宇洁认为,大农业贯穿了一、二、三产业,不仅涵盖种植、养殖过程,还包括产前的农药、化肥等的生产以及产后的加工、销售等等,而休闲农业就是其中的第三产业部分,大旅游是以“城市即旅游,旅游即城市”的理念为依托,将城市发展与旅游开发统一起来,达到城市与旅游的协调发展。事实上,两者具有异曲同工之效,都是强调地域环境和商业发展的相互促进,共同发展。

事实上,近年以来,农业产业已经吸引了风险资本的关注。2011年6月,聚焦现代农业的创投联盟在陕西杨凌成立,同时,资金规模达3亿元的杨凌东方富海生物产业创业投资基金也正式成立。

清科研究中心发布的研报显示,除了专项基金的成立以外,从历年的投资情况来看,自2006年至2011年上半年,中国农业领域已经披露的投资案例累积达到114起,其中104起披露了金额的案例共涉及投资金额17.6亿美元。2010年创下历年投资的新高,共披露投资案例47起,投资金额达到8.91亿美元,仅从投资金额看,超过历年累积金额的一半。

而利好政治的出台,也使得这种投资隐现热潮,按照《规划》规定,各地要加大休闲农业政策扶持力度,争取把休闲农业场所纳入政府采购体系。要加大相关政策衔接力度,争取“农家乐”经营户减免营业税政策,休闲农业场所销售自产的初级农产品(000061)及初级加工品享受免税政策,休闲农业用电享受农业用电收费政策。各级政府要结合本地实际制定休闲农业发展的政策性意见,指导本地区休闲农业的规范发展。各地要结合实际,争取在土地使用税、房产税、营业税、教育附加费、城市建设费、排污费、垃圾处理费等方面出台优惠政策。