贷款现状

贷款现状（共12篇）

贷款现状 篇1

根据央行公布的最新数据显示, 截至2013年9月末, 全国共有小额贷款公司7 398家, 从业人员86 273人, 实收资本为6 658.95亿元, 贷款余额7 535亿元。2013年前三季度全国新增贷款1 612亿元, 其中小额贷款公司贷款数量比上年增长31.4%, 前三季度新增贷款额度同比增长14%, 其他各项指标数据较同期也都有较大幅度增长。然而在当前政策条件下, 小额贷款公司的重税负已经成为其发展的重要阻碍之一。在2013年全国“两会”上, 全国政协委员、中国银行外部监事、东方资产管理公司原总裁梅兴保提交了《关于发展小额贷款公司, 服务小微企业》的提案, 建议降低小额贷款公司的税负。

那么小额贷款公司税负现状究竟如何?如果其真的不堪重负, 我们又可以从哪些方面加以扶持呢?

一、小额贷款公司涉及的主要税种

1. 营业税。

根据2008年5月银监会、央行共同发布的《关于小额贷款公司试点的指导意见》 (银监发[2008]23号) , 小额贷款公司在领取营业执照后要向当地中国银行业监督管理委员会派出机构和中国人民银行分支机构报送相关资料, 接受金融部门行业监管。

尽管如此, 但在行业性质界定上, 银监发[2008]23号却将其排除在金融业之外, 该文指出, 小额贷款公司既不属于《银行业监督管理法》规定的在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行, 又不属于《非银行金融机构行政许可事项实施办法》 (中国银行业监督管理委员会令2007年第13号) 规定的包括经银监会批准设立的企业集团财务公司、金融租赁公司等在内的非银行金融机构, 也就是说, 小额贷款公司属于“非金融机构”。

我国营业税税法中《营业税税目注释》规定:贷款属于“金融保险业”税目的征收范围, 其征税的关键在于公司经营业务是否属于“金融保险业”税目应税范围, 而与企业是否为金融机构无关。小额贷款公司不能吸收社会存款, 主要从事小额贷款业务。因此小额贷款公司应按“金融保险业”税目规定5%的税率缴纳营业税。

2. 企业所得税。

根据银监发[2008]23号文件规定, 小额贷款公司可以由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立, 即自然人符合规定条件也可设立小额贷款公司, 其公司性质为有限责任公司或股份有限公司, 属企业法人。由于我国现行《企业所得税法》实行法人所得税制, 根据《企业所得税法》及实施条例规定, 中华人民共和国境内企业和其他取得收入的组织依照本法的规定, 就其年度应纳税所得额缴纳企业所得税, 适用税率为25%。

国家税务总局关于印发《新企业所得税法精神宣传提纲》的通知 (国税函[2008]159号) 对企业法人做出了界定, 该文将以公司制和非公司制形式存在的企业和取得收入的组织确定为企业所得税纳税人, 具体包括国有企业、集体企业、民办非企业单位和从事经营活动的其他组织。由此可以看出, 无论小额贷款公司是由企业法人与其他社会组织投资设立, 还是由自然人成立, 都必须依法缴纳企业所得税, 适用的税率为25%。

3. 营业税附加税。

小额贷款公司还可能涉及诸如城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、房产税、土地使用税、印花税、车船税等非主体税种。特别需要指出的是, 按照“三税” (指增值税、消费税、营业税, 小额贷款公司只涉及营业税) 征收的附加税税种和税率分别是:城市维护建设税 (税率凡纳税人所在地区是市区的为7%, 县城、乡镇的为5%, 其他地区的为1%) 、教育费附加 (税率为3%) 和地方教育附加 (税率为2%) 。

因此, 小额贷款公司营业税及附加 (以市区为例) 为:营业税+城市维护建设税+教育费附加+地方教育附加=5%+5%× (7%+3%+2%) =5.6% (以营业收入比率计算) 。

二、案例分析

案例材料:温州市某小额贷款公司资本金为2亿元, 无融资资金来源。资金运用率为95%, 贷款的年化综合收益率为20%, 相关费用成本为毛收益的10%。要求计算并分析该小额贷款公司整体税负状况 (假设不考虑贷款风险可能造成的损失因素) 。

1. 当前政策下实际税负率计算。

根据案例资料可知, 某小额贷款公司的财务指标和应税项目计算如下: (1) 营业收入=资本金×资金运用率×贷款综合收益率 (年化) =200 000 000×95%×20%=3 800 (万元) ; (2) 营业税额=营业收入×营业税税率=38 000 000×5%=190 (万元) ; (3) 营业税附加税=城市维护建设税+教育费附加+地方教育附加=营业税额× (7%+3%+2%) =1 900 000×12%=22.8 (万元) ; (4) 企业所得税=应纳税所得额×企业所得税税率= (营业收入-费用成本-营业税-营业税附加税) ×所得税税率= (38 000 000-38 000 000×10%-1 900 000-228 000) ×25%=801.8 (万元) ; (5) 应纳税总额=营业税+营业税附加税+企业所得税=1 900 000+228 000+8 018 000=1 014.6 (万元) ; (6) 小额贷款公司整体实际税负率=应纳税总额÷营业收入=10 146 000÷38 000 000×100%=26.7%。

需要指出的是, 以上计算的税负并未将其他税种如印花税、房产税、土地使用税等小额贷款公司可能涉及的其他税种考虑在内, 因此小额贷款公司整体负税率实际上则可能高达30%左右。

2. 优惠政策下假定税负率计算。

为了便于分析小额贷款公司的税负状况, 本文将以能够享受国家税收优惠政策的金融机构作为对比。假若根据财政部、国家税务总局已出台的《关于农村金融有关税收政策的通知》 (财税[2010]4号) 对农村信用社实行的四项税收优惠政策也适用于小额贷款公司, 那么其营业税则按照农村信用合作社标准实行3%的优惠税率征收, 这时小额贷款利息收入应纳税所得额则按90%减计收入总额。

据此计算小额贷款公司的税负率如下: (1) 营业税额=营业收入×参考农村信用社的优惠营业税率=38 000 000×3%=114 (万元) ; (2) 营业税附加税=城市维护建设税+教育费附加+地方教育附加=1 140 000× (7%+3%+2%) =13.68 (万元) ; (3) 企业所得税=应纳税所得额×企业所得税税率= (38 000 000×90%-38 000 000×10%-1 140 000-136 800) ×25%=728.08 (万元) ; (4) 应纳税总额=营业税+营业税附加税+企业所得税=1 140 000+136 800+7 280 800=855.76 (万元) ; (5) 小额贷款公司整体假定税负率=应纳税总额÷营业收入=8 557 600÷38 000 000×100%=22.52%。

需要说明的是, 以上计算方法是按照营业税率参考农村信用合作社3%的税率来计算的。假若参考四项税收优惠政策中规定自2009年1月1日至2013年12月31日, 对金融机构农户小额贷款的利息收入免征营业税, 且小额贷款的利息收入计算应纳税所得额仍然按90%减计收入总额, 那么上述案例中的某小额贷款公司的整体税负率=应纳税总额÷营业收入= (营业税+营业税及附加+企业所得税) ÷营业收入=[0+0+ (38 000 000×90%-38 000 000×10%-0) ×25%]÷38 000 000×100%=20%。这一税负率也明显低于目前小额贷款公司的实际税负率。

可见, 目前小额贷款公司实际税负率要明显高于假定其在享受优惠政策条件下的税负率。由上述分析还可看出, 小额贷款公司税负降低空间较大, 若对小额贷款公司实行减税优惠政策, 则会改善小额贷款公司的生存环境, 并能较好地提高其发展能力。

三、小结与建议

小额贷款公司税负高, 主要原因是融资、贷款两个渠道均受到限制, 资本金融入成本较高, 而贷出利率又受到不能超过“4倍”的限制, 这样小额贷款公司作为金融服务平台太小, 税负承受力差。另外, 小额贷款公司经营特点是资金周转非常快, 因而重复征税的可能性也相应提高。笔者认为, 小额贷款公司主要是为小微企业以及“三农”项目服务, 因而应享受一定的政策优惠。

然而此次营业税改征增值税改革, 让小额贷款公司再次感受到“身份”的尴尬:因为其属于金融服务行业, 未被列入营改增行业试点, 但又按照工商企业来注册, 使得其营业税、增值税等税率不能享受金融企业拥有的优惠政策, 以致缴纳的营业税、所得税与银行等金融机构相差无几。小额贷款公司这种“两头受挤”的状况必须改变, 小额贷款公司即使不能享受银行等金融机构的税收优惠政策, 其税收政策也应该与工商企业有所不同。因此建议, 尽快将小额贷款公司纳入央行征信体系, 调整其向银行业金融机构融资比例上限, 设立针对小额贷款公司的风险补偿专项资金, 在增强小额贷款公司的税负承受能力的同时, 降低其税收负担, 切实改善小额贷款公司生存环境, 帮助其更好地服务于“三农”和小微企业。

摘要：目前, 小额贷款公司被界定为不能享受金融机构优惠政策的非金融机构, 只能按照一般工商企业注册, 这一“尴尬”地位使得其税负较重。本文首先介绍了小额贷款公司所涉及的主要税种, 然后以案例的形式, 基于当前的政策形势和假定的优惠政策条件下分别计算小额贷款公司的税负率, 并以此分析目前小额贷款公司的税负状况, 进而提出相关的减税建议。

关键词：小额贷款公司,营业税,企业所得税,营业税金及附加,税负率

参考文献

[1] .中国注册会计师协会.注册会计师全国统一考试辅导教材——税法.北京:中国经济科学出版社, 2013

[2] .宋影, 年四儒.小额贷款公司需要缴哪些税.中国税务报, 2008-12-30

[3] .游德升.我国小额贷款公司发展现状分析.财会月刊, 2013;6

[4] .李剑.小额贷款公司改制为村镇银行要解决的问题.财会月刊, 2012;26

贷款现状 篇2

2013年10月10日17：39| 来源：投融界(1761)| 收藏| 赞(1)| 发到我的邮箱| 分享到

新浪微博 QQ空间 人人网 网易微博 腾讯微博

一、小额贷款的起源

从国际流行观点定义，小额信贷指向低收入群体和微型企业提供的额度较小的持续信贷服务，其基本特征是额度较小、无担保、无抵押、服务于贫困人口。小额信贷可由正规金融机构及专门的小额信贷机构或组织提供。

小额信贷组织按照业务经营的特点，分两类：商业性和福利性，也称制度主义和福利主义。前者更强调小额信贷管理和目标设计中的机构可持续性，以印尼的人民银行为代表；后者则更注重项目对改善贫困人口经济和社会福利的作用，以孟加拉乡村银行为代表。解决贫困人口问题是世界上大部分国家所面临的巨大困难，因为，由贫困所引发的种种社会问题，会导致整个国家的动荡，小额贷款通过改善低收人人群的经济状况，可以大幅度地增加社会整体上的有效需求，促进社会投资生产和国民经济发展。

小额担保贷款最早起源于孟加拉国。上世纪70年代，穆罕穆德·尤努斯在孟加拉国创办了孟加拉农业银行格莱珉（Grameen，意为乡村）试验分行，格莱珉小额信贷模式开始逐步形成。尤努斯提出对资本主义进行改革，原始的资本主义提倡的是竞争和资本追逐利润的本性，尤努斯提出改变原有的资本模式理论。

因为，首先，任何人都有作为企业家的潜质，即使是一个非常穷的人，也同样拥有作为企业家的基本潜质，所以作为企业家或者资本家，他们无权比穷人更优惠，例如税收政策，土地政策等等。这样对社会上的每个人来说都是不公平的，由于马太定律的存在，这会导致穷人更穷，富人更富，两极差距逐渐拉大，从而造成社会的不稳定；其次，社会价值最大化应该取代现有的利润最大化。应该建立社会价值的取向，使得企业不仅仅局限于贪婪地为股东获利.在这种理论基础上，尤努斯成立了格莱珉银行，提倡贷款应成为一种人权，要建立一个普惠式的金融服务体系。由于资源天然地倾向资本，富人可以利滚利，而穷人没有第一笔钱，就很难摆脱贫穷。格莱珉提供这第一笔钱，并且相信个人的创造力和潜力，而不需要穷人提供任何担保。他构建体系，让穷人结成五人小组进行贷款，利用一层层的信任——邻里亲朋的信任、格莱珉对穷人的信任——提高还贷率。1979年6月，在孟加拉中央银行的指导下，每一家国有银行都应提供三家分行启动格莱珉银行项目。

1983年，孟加拉国议会通过了《1983年特别格莱珉银行法令》，正式成立了格莱珉银行。2006年10月，尤努斯因其成功创办孟加拉乡村银行——格莱珉银行，荣获诺贝尔和平奖。目前，“格莱珉银行”已成为孟加拉国最大的农村银行，这家银行有着650万的借款者，为7万多个村庄提供信贷服务。格莱珉银行的偿债率高达98%，足以让任何商业银行感到嫉妒。而且，每一位借贷者都拥有这家银行一份不可转让的股份，占据这家银行92%的股份（余额由政府持有），这实实在在是一家为穷人服务的银行、是穷人自己的银行。“尤努斯取得的成就真是卓越非凡。”尤努斯创办的格莱珉银行对传统银行规则进行了彻底的颠覆。在他的银行里，你看不到电话、打字机或者地毯——尤努斯的员工们主动下到村里地头去拜访借款者——他们之间也不签署借款合同，大多借款人都目不识丁。格莱珉银行向客户们收取固定的单利利息，通常是每年20%，相对孟加拉商业贷款15%的复利，这个利率是比较低的。他们的客户都是那些没房没产的穷人，那些还不致穷困潦倒的人则被排除在外。

尤努斯发现，把钱借给那些在孟加拉社会里没什么赚钱机会的妇女们，通常会给家庭带来更大的收益：这些妇女们对她们的贷款会更为小心谨慎。贷款申请人还得清楚的了解格莱珉银行的运作方式，这样他们才有资格借款。偿款通常从借款的第二周开始，尽管看上去会有些压迫性，但这也缓减了让借款人承担在年终偿付一大笔钱的压力。借款者要有6～8人构成“团结小组”，相互监督贷款的偿还情况，如小组中有人逾期未能偿款，则整个小组都要受到处罚。借款发放和偿付每周通过一次“中心会议”公开进行。在孟加拉到处滋生着腐败的各种机构中，格莱珉银行以其公开透明的运作而感到自豪。格莱珉模式在50个国家得到了成功复制，如菲律宾的ASHI、Dungganon和CARD项目、印度的SHARE和ASA项目，尼泊尔的SBP项目等，这些项目实施后借款者的生活和收入都得到了明显的改善，据说在我国云南地区也曾有过格莱珉银行的试验。联合国更把2005年命名为“国际小额信贷年”。

二、国内小额贷款的现状

我国自1993年试办小额信贷以来，至今已有10多年的历史，经历了从国际捐助、政府补贴支持到商业化运作的过程。目前，我国由民间组织主导的小额信贷开始发展。

目前，我国小额信贷大体上可以分为三种类型：

一是大银行提供的下岗失业担保贷款、助学贷款和扶贫贷款，总计有几千亿元的贷款额度；

二是农村信用社的小额贷款。有6100万农户享受到1927亿元贷款，覆盖面占到全部农户的27.3%；还有一部分农户联保贷款，约有1200万户享受到141亿元的贷款；

三是目前存在的100多个非政府小额信贷组织，提供了约10亿元的贷款。尽管我国小额信贷的产生比较早，但是在小额信贷的运行过程中出现了许多具有本国特点的问题，从而造成大量商业银行退出小额担保贷款机制；

小额担保贷款的问题主要是存在于以下方面：

1．办理小额担保贷款的人员一般是下岗和农民，本身他们就缺少可以抵押的财产，农户财产一般包括在自留地，宅基地以及宅基地上的自建房，这是农民的主要财产，我国《中华人民共和国担保法》明确规定：“耕地，宅基地，自留地，自留山等村集体所有的土地使用权不得抵押。”法律之所以如此规定，主要是考虑到抵押人的生存权和发展农业的问题。

同时《中华人民共和国担保法》又规定了集体所有的土地使用权抵押的两个特例：一是抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的使用权可以抵押；二是以乡镇、村企业的厂房等建筑物抵押的，是占用范围内的土地使用权可以抵押。法律虽然规定了在以上两种情况下，集体所有的土地使用权可以抵押（但不允许单独抵押），同时对该抵押权的实现仍然做了限制：以承包的荒地的使用权抵押的，或者以乡镇、村企业的厂房等建筑物占用范围内的土地使用权抵押的，在实现抵押权后，未经法定程序不得改变土地集体所有和土地用途。

关于自建房，《中华人民共和国担保法》对农民自建房并没有明确规定不能用于抵押，它应该属于《中华人民共和国担保法》所规定的“依法可以抵押的其他财产”，可以抵押。但《中华人民共和国担保法》同时明确规定，集体所有的宅基地的土地使用权不能抵押。因为宅基地的使用权归集体所有，这种土地使用权国家只允许农民自用，不允许其被处分而进入流通领域。那么农民自建房抵押时，实际上仅仅是用该房的所有权进行抵押，而不能根据“地随房走”的原则，一同将该房占用范围内的土地使用权一并抵押。这就造成了抵押权人对该房屋的抵押权无法实现。

2．小额信贷缺少最终偿还的保障机制，小额信贷的借款者一般是创业者，且多为资金匮乏者，如果创业成功，他愿意归还贷款，可是如果创业失败，资金损失，贷款者的利益就难以保障。

3．小额信贷运作成本过高。小额信贷属于零售贷款，一个信贷员最多营销一二百笔贷款，但是金额却仅仅是几百万，这和批发贷款的规模效应是无法比的，相对的成本也高。同样是一个亿的贷款，我们如果贷款给大企业，只需要一个客户经理就可以办理，而办理小额贷款可能要几千笔业务量，光客户经理就需要十几个。人力物力成本过高。

4．整个社会的诚信体制缺失，小额贷款绝大部分依靠的是信用担保，但是很多贷款户将小额贷款看作是“唐僧肉”，赈灾，扶贫款，逃废，骗取等恶意行为时有发生。

三、完善小额贷款体系的政策性建议

1．建立小额贷款的偿还机制，现行的小额贷款偿还依靠两种方式：一是抵押物，二是多人联保，小额贷款是低收入者，如果真将其仅有的抵押物进行清偿，更会造成低收入者的贫困，这与小额贷款的宗旨是相悖的。所以，如果将低收入者的未来的收益纳入偿还体系，或者建立风险保证金制度，由担保人和借款人拿出一部分保证金进行担保，既可以减少贷款者的风险，又不会对借款者造成多大的损失。

2．大力提倡和利用金融信贷支持农村发展，由政府“输血”支持变为“造血”支持。1994年小额信贷作为国际组织推荐的一种扶贫方式被引进中国。格莱珉银行从1995年起就不必再接受捐赠，目前该行的存款和自有资产是其所有贷款余额的143%，完全做到了自负盈亏。该银行除1983年、1991年、1992年三个年份之外，每年都赢利。小额信贷在推动扶贫工作进村入户、促进贫困地区群众尽快解决温饱问题方面发挥了积极的作用，并且丰富了中国扶贫工作的观念和手段。我国有2/3的贫困人口集中在西部农村，每年中央政府和地方各级政府都有很多扶贫款投向西部农村。但是许多政策性扶贫贷款使用效果不好，并且非法占用、挪用现象十分严重。

据报道，2004年1月～2005年2月，广西检察机关共立案侦查贪污、挪用和私分救灾款、扶贫款和移民安置款等职务犯罪案件48件，占广西检察机关反贪系统立案总数的4%，涉案金额达1100多万元。所以，我们可以尝试政府扶贫款与农村小额贷款结合起来，真正发挥每一分钱的功效。

一方面，扶贫款与农村小额贷款结合提高可以提高救灾扶贫款的利用效率，真正发挥扶贫功效；另一方面，可以扩大农村小额贷款资金来源，由政府“输血”功能变为地方的“造血”功能，增强农村的可持续发展能力。

四、小额贷款的前景

尽管存在着这样那样的问题，小额贷款的前景依然是非常广阔的，在央行全面放开贷款规模限制的政策号召下，小额贷款公司正如雨后春笋般在全国涌现。这些困境中的中小企业，在初冬的清寒中感受到了春意。

据统计，截至2008年10月底，全国已经批准大约100家小额贷款公司试点，这些公司发放贷款总额大约相当于一家股份制银行。继浙江、江苏、上海和福建等沿海地区的小额贷款公司上马之后，北京、重庆、河北和山东等地的试点工作也在积极筹备中。2008年5月，央行和银监会批准在全国范围内开展小额贷款公司试点，其目的是弥补银行在当地中小企业客户群的“盲区”。

根据央行的规定，小额贷款公司的利率上限不得高于央行基准利率的4倍，下限不得低于基准利率的0.9倍。以民营经济为主体的中小企业被认为是中国经济最灵动的群体，当它们最先受到全球金融海啸冲击倒下的时候，“救中小企业即救中国经济”的呼声日渐强烈。事实上，以中小企业为主要客户的小额贷款公司，在雪中送炭的同时也迎来了自己茁壮成长的商业机会。尽管初期得不到投资回报，但小额贷款公司为实业资本合法地进入金融领域提供了通道。

湖北小额贷款公司之发展现状 篇3

最新数据显示，截至2014年末，全国共有小额贷款公司8791家，贷款余额9420亿元，2014年新增人民币贷款1228亿元。与2013年末相比（全国共有小额贷款公司7839家，贷款余额8191亿元，全年新增贷款2268亿元），新增贷款规模骤降近一半。

小额贷款机构市场的剧变已引起监管机构和市场的关注，并各自寻找发展之路。

那么湖北小额贷款市场又是怎样？为此，本刊记者对湖北小额贷款市场做了深入细致的调查，以飨读者。

金融毛细血管

随着国家金融政策的渐趋放松，民间借贷处于半公开化，湖北的小额贷款公司近年来发展迅速、虽在缓解中小企业融资难、促进中小企业发展壮大中起到了巨大作用，但随着国际金融的不确定性以及国内金融体制改革中所出现的巨大挑战，湖北小额贷款公司同样面临诸多问题和挑战。如出现资金瓶颈、坏账攀升、入不敷出、亏损倒闭等现象。

“如果说银行、证券等大机构是推动经济发展的金融大动脉，那么我们小贷公司就是金融毛细血管。”湖北一小额贷款公司老总如是给自身定位。

需求创造市场，尽管生长过程中面临着资金、风险、地位等多重困难，但中小企业、微小企业和农村的巨大融资贷款需求，仍催生着小额贷款企业如雨后春笋般迅猛生长着。不过，在扶持民营经济的过程中，小贷公司业务的开展还仅仅是其中很小的一部分。

记者调查中发现，小额贷款只能解决小额、急需的资金问题，只能是融资市场的一个补充，目前湖北小额贷款公司资金只是全省信贷资金的冰山一角。

业态各不相同

小贷公司不仅数目众多、发展迅速，由于服务对象的差异，它们的业态也各不相同，真可用“千姿百态”来形容。总体而言，这些公司都以放款快速、期限灵活的优势，针对某些细分市场做得有声有色，因此在细分市场树立了良好的口碑。

记者调查发现，目前小贷公司模式多样，主要有免抵押免担保的微型金融模式、专业的为某行业小型企业而服务的模式、依靠股东优势做上下游产业链的模式、与银行互补合作的类银行模式，以及P2P等网络小额贷款模式。这些小贷公司针对的客户群体、贷款规模各不相同，但对各自所针对的客户和行业有较为深入的了解和较强的把握能力。

不仅如此，记者走访发现，伴随着小额贷款公司业务的蓬勃发展，市场上衍生出了一系列与小贷公司业务紧密相关的业态，如小贷中介、类小贷业务的投资公司等。这些业务模式类似于小贷公司的业务，或者辅助于小贷业务，体现了民间融资的智慧。

当然，小贷公司的发展并不是千篇一律，部分公司适应市场快，业务发展迅速，效益好；也有部分公司对市场还不太了解，由于资金瓶颈、坏账攀升、入不敷出，面临倒闭之境地。

齐声喊“穷”

尽管发展激情涌动，但对大多数小贷公司来讲，可贷资金的匮乏是其业务发展的重大瓶颈。

一位不愿透露姓名的小额贷款公司的负责人对记者说：“目前湖北地区小贷公司最大的问题就是资金问题，小额贷款公司开业之后往往在一至两个月内就把资金用完了，随后就面临着缺乏资金、无生意可做的局面。”

另一位小额贷款公司高姓经理也表示：“目前市场上的小额贷款公司基本运行规律是，以前放贷的资金回来了，才能再继续放贷。每年岁末和第二年初是业务繁忙的时期，这时期中小企业资金紧张，要么是岁末结账需要‘过桥费’，要么是年初需要开工资金，然而每年从5月份开始，小贷公司基本上就没有资金开展业务了。”

而遭受同样境遇的不止这两家，记者走访了省内多家小贷公司发现，绝大多数小贷公司都陷入“无钱可贷”的尴尬境地。

国家规定小额贷款公司的利率不超过银行基准利率的4倍，记者在采访中发现，很多小贷公司还是把年利率定在银行的两到三倍，相对于其他民间借贷动辄20%以上的高利率，这样的利率很受中小企业主欢迎。

由于贷款需求激增，高于银行贷款低于民间高息借贷的利率，当天即可拿到钱的快捷流程等优势，让大多数小贷公司的资金“蓄水池”很快见底。

为何缺乏资金？

本刊记者走访多家小贷公司发现，缺乏资金是小贷公司普遍面临的问题。

其主要原因与银行不同的是，小额贷款公司不能吸收公众存款。根据银监会、央行有关规定，小额贷款公司的主要资金来源为股东缴纳的资本金、捐赠资金，以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金。在法律、法规规定的范围内，小额贷款公司从银行业金融机构获得融入资金的余额，不得超过资本净额的50%。

不能吸收存款！这意味着，从诞生那一刻起，资金链紧张问题就如影相随地伴着小额贷款公司成长。

“小额贷款公司既不能吸收存款， 从其他金融机构融资也不能超过自有资金的50%。这样就像一个水池，只能往外放水，却不能往里注入新水，缺钱是必然的事。”一位业内人士很形象地道出其中的奥秘。

因此，更多小贷公司股东通过增资扩股、扩大资本金的方式来解决目前面临的资金难题，但远水解不了近渴，小贷公司仍显杯水车薪捉襟见肘。

“虽然，目前小贷公司自有的资金量有限，对于解决当下的中小企业融资难仅仅起到补充作用。”一位金融学资深人士表示，“但是，它意味着在传统意义上过度依赖银行间接融资之外增加了新的渠道，对于搞活金融市场具有积极意义。”

利润来源：低成本高利率

“我们的客户大多是卖蔬菜、卖鸡蛋的批发户，他们要想在银行借款是根本排不上队的。”一位小贷公司董事长笑称，“也正是寻找到银行服务的盲区，给小贷公司提供了生存空间。”

nlc202309011230

在很多小企业主看来，与担保公司、农信社等金融机构相比，小额贷款公司最大的吸引力就是放款快，一般3天之内贷款人就能拿到资金，如果是老客户甚至当天就可以拿到资金，审批的流程都可以当着客户的面完成。如果从银行办理贷款，即使一切顺利，没有一个月的时间手续是办不下来的。

但中小企业抵押物少，经营不规范，贷款的风险更大，风险的控制根本不能靠账面的财务报表，而更多的要靠实地的调研判断，因此，小贷公司也被业内戏称为“劳动密集型”行业。

“不一定看物质上的抵押物，更多时候要看上下游的连带关系，要看资金的周转，从现金流上控制，要用一个链条把上下游都串起来。”这位董事长介绍。

比如卖鸡蛋的商户，信贷员就要从鸡蛋厂采购跟踪到批发市场，再到商场物流部门，监控整个销售流程，把握现金流，甚至要通过查看水电表来判断公司的经营状况等综合评判。

“小贷的优势总结起来，就是三个字‘短、平、快’。”他告诉记者，“低于银行的管理成本，高于银行的贷款利率和效率，这是小贷公司的利润来源。”

“公司的贷款70%以上都投向了个体工商户，其他投向了农牧业及农产品加工企业。”该董事长介绍，“目前为止，最大的一笔没有超过100万元，最小的只有5万元。”

建议：提高银行融资额度

小贷公司不仅受融资渠道的“天花板”制约，作为新生的金融模式，很多相关配套政策的滞后，也是小贷公司步履维艰的重要原因。

比如，作为重要抵押形式的房产抵押在很多房管局是不予认可的，风险又转嫁回了小贷公司。此外，由于区域的限制，小贷公司不能从事跨区域的业务，“这让很多外区域找上门的贷款没法做。”一家小贷公司李姓经理如是说。

小贷公司服务的微小企业客户，风险也是最大的，但风险补偿机制及相关的政策扶持并没有眷顾小贷行业。据了解，虽然同样从事中小企业和三农的贷款，但是小贷行业并没有享受到相关的营业税方面的减免和相应的财政补贴。

“我们有的时候更像一台孵化器，给风险最大、最需要资金的微小企业培育大，然而等它们成长起来之后，他们却又成为银行的客户。”李经理抱怨说。

按照试点暂行管理办法，小额贷款公司的主要资金来源为股东缴纳的资本金、捐赠资金，以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金。从银行业金融机构获得融入资金的余额，不得超过公司资本净额的50%。

在小贷公司的调查中，记者了解到，除了少数银行向小贷公司“批发性贷款”外，鲜有商业银行涉足，融资渠道的不畅，也客观上造成了小贷公司“无米下锅”的窘境。

“是否可以考虑改变一刀切的模式，按照小贷公司经营状况、合规经营程度等综合评估后，把银行融资的额度提高到80%或者更高，以此来引导行业的规范经营，这也许是一个更符合行业规律、也更智慧的做法。”湖北一资深金融人士认为。

此外，在国有政策银行和商业银行的“批发性贷款”输血机制方面，该资深人士建议，政府可以建立小贷公司与商业银行的信息联网互通机制，让国有商业银行能监控贷款的走向，增加信息的透明化，为进一步的融资做好铺垫。

“政府甚至可以成立小额贷款的发展基金，或者担保基金，用财政杠杆引导更多社会资金进入这个行业。”该资深人士表示。

因此业内人士建议，目前针对我省金融业发展状况，民间资本充裕的流动性急需找到合适的出口，进入金融行业的欲望强烈，如果政府能因势利导，给予小贷公司发展更宽松的政策环境，增加小贷公司的审批数量，引导民间资本进入阳光信贷行业，未来将会取得双赢的局面。

我国汽车贷款现状分析 篇4

一、我国汽车贷款现状

(一) 市场整体分析。

《2012中国汽车金融报告》预测, 到了2020年, 我国的汽车贷款余额将超过10, 000亿元。未来10年, 80后、90后将成为社会消费市场上的主力军, 伴随而来的就是越来越优化的消费观念, 因此未来十年到二十年我国的汽车贷款市场必将有不俗的发展前景。

(二) 指标分布分析

1、地区分布。

根据调查, 汽车贷款用户主要集中在我国的浙江、广东、江苏、北京以及上海等地区的一线城市。

2、贷款主体行业分布。

通过对汽车消费群体的调查可以看出, 汽车消费群体的收入主要是以每月3, 000~5, 000元的收入群体为主, 具体来说, 是以白领、公务员以及个体经营者为主。

3、贷款主体年龄特征。

通过调查, 近年来汽车消费逐渐呈现出年轻化的特点。贷款主体主要是以25~30岁以及35岁以上的消费者居多, 这一群体对汽车消费主要是以汽车按揭贷款的形式为主。

4、车型结构分析。

家用轿车和经营性汽车贷款在贷款余额上占个人汽车贷款的比重最大。

综上, 总体来说, 我国汽车信贷前景远大, 贷款主体集中在低收入、中青年及特大城市群体, 且车型比较集中。

二、我国汽车贷款存在的问题

(一) 信用风险方面存在的问题

1、配套法律法规不完善。

现行的《汽车金融公司管理办法》, 从2004年至今已实施10多年时间, 从未进行过修改和补充, 也没有与之配套的法规出台。《汽车贷款管理办法》在申请贷款的条件、二手车与进口车市场的发展空间、金额和贷款年限方面均存在诸多限制, 故在某种程度上对个人汽车贷款的发展是一种制约。

2、信用环境尚不健全。

健康的个人信用体系离不开健全的法律环境支撑, 国外发达国家个人征信业务之所以能形成目前产业化的发展规模, 很大程度上得益于法律环境的营造。首先, 整体社会对征信业的重要性缺乏认识, 社会征信意识不强, 企业信用状况的意识薄弱;其次, 缺乏对企业和个人身份的查验系统。目前, 我国虽然实行存款实名制, 但因缺乏必要的查验手段, 所以无法保证企业个人信用记录的完整性和真实性;最后, 缺乏一个在全国范围内采集保存的基础信用信息系统。目前, 个人征信系统仅在上海、深圳这样的几个大城市得以建立。

3、汽车贷款业务本身。

产品相对比较单一, 新产品出现较少, 更容易出现不良贷款。另外, 汽车贷款业务本身也有一些制约因素, 主要表现在:汽车的贬值速度也非常快, 违约成本低、汽车的消费品属性、汽车的高技术性等方面。

(二) 操作风险方面存在的问题

1、行业风险认识不足。

为了抢占市场, 各金融公司纷纷降低贷款条件, 大幅度下调首付贷款比例, 甚至推出零首付、零利率的活动, 形成恶性竞争。同时, 又放松了对借款人和经销商的审核和贷后及时跟踪检测环节, 对客户、担保人等在贷款期间经济情况的变化基本处于失控状态, 这些都给不良贷款造成可乘之机。

2、风险管理信息系统不完善。

风险管理部门是金融机构的一个重点部门, 其职责直接关系到金融机构的成败得失。然而, 目前公司内部针对风险管理所做的专项培训却不够连贯, 有时候更是走走形式而已。

3、汽车信贷业务人员整体素质偏低。

归纳起来, 主要有员工素质参差不齐、部分基层管理者理性驾驭水平不高、部分员工对于公司制度以及业务性质理解不够等方面。再加上目前汽车金融业务发展速度日新月异, 使得该问题尤其突出。

(三) 市场风险方面存在的问题

1、通货膨胀风险。

通货膨胀风险是指因一般物价水平变动的不确定性, 使得银行遭受损失、银行贷款本息回收可能受到威胁。

2、消费需求风险。

目前消费者对汽车贷款的接受程度距离发达国家还有很大差距。从消费者需求上看, 主要有两点因素的制约:一是林林总总的税费大大提高了消费者的购车成本和养车成本, 使得许多消费者选择了观望而非直接购买;二是交通拥堵、道路规划不合理、停车位使得购车成本翻倍增加、基础设施跟不上汽车的发展速度, 都对汽车的发展起了阻碍作用。

三、发展我国汽车贷款业务相关建议

(一) 完善个人信用制度体系, 有效降低信用风险

1、完善汽车信贷法律体系。

首先, 加快个人信用制度立法的出炉。以此来保证各种信息的完整性与准确性;其次, 加紧推出《消费信贷法》, 以法律手段对消费信贷各参与主体的行为加以规范;再次, 完善汽车贷款管理办法。

2、完善信用环境。

首先, 分阶段建立个人征信体系;其次, 加强信用评估制度建设。建议借鉴国外先进的信用评估系统, 不仅对客户的信用风险进行定性评估, 还要运用量化的技术和方法对客户风险进行衡量;其次, 建立失信行为的惩罚机制。其机制可以由个人破产制度、快速接收有关失信行为信息的举报机制、被惩罚人申诉机制和合理的惩罚尺度等环节构成。

(二) 完善汽车贷款的外部环境, 有效降低操作风险。

首先, 增强行业风险认识。银行应加强对客户的资信调查, 而非过分依赖汽车经销商、保险公司及担保公司等第三方公司;其次, 完善风险信息系统管理。强化贷前、贷中、贷后三阶段审核监督力度。贷前调查阶段, 银行应主动搜集客户的信息证明材料而非由申请贷款人提供, 保证信息的真实性和完整性。贷中审批阶段, 完善审批手段。加强贷后监督力度及预警机制;最后, 注重引入汽车与金融相结合的创新型人才。汽车信贷对从业人员的综合能力要求极高。所以, 银行应一方面有针对性地招聘高层次人才;另一方面增加与汽车金融公司的合作来弥补自身经验的空白。

(三) 完善汽车贷款的外部环境, 有效降低市场风险

1、建立全方位的汽车金融监管体系。

通过审计部门的审计, 保证其收支活动的合法性;实行集约化经营, 增加金融业的自我积累能力, 防范短期行为;通过人民银行与审计部门的监管合作, 建立社会审计监督体系和外部评估约束系统;辅以同业监督系统, 提高汽车金融稽核与国家审计的力度和强度。

2、扩大汽车消费需求。

扩大汽车消费需求是发展汽车贷款的根本动力。首先, 提高居民收入水平, 扩大汽车消费的需求;其次, 加快城镇化建设等相关政策的实施, 增强广大群众的还贷能力;第三, 改革现有汽车消费政策。取消一些限制消费的政策和措施, 拓宽消费领域。加大交通基础设施建设, 并且根据市场消费能力合理调整汽车价格水平。

参考文献

[1]夏小燕, 宣国良.国内外汽车金融服务的比较分析[J].上海汽车, 2004.6.

对农户小额信用贷款现状的分析 篇5

一、存在的问题

（一）思想观念没有达成共识。农村信用社随着农村市场经济的发展，树立“大农业”观念，才能增加对农户的贷款投放。当前思想观念没有达成共识。据统计：截至2007年9月末，宽甸联社项目电报反映农户贷款余额为 59,573万元，占各项贷款的64%，实际农户从事运输业、商贸服务业等的贷款5,300万元被列入农村工商业贷款管理。最近人民银行出台宏观调控措施，抑制贷款过快增长，为抑制非农户贷款的投放，从事运输业、商贸服务业的农户贷款受到控制。

（二）提高农户贷款增量受到制约。当前农村信用社垄断农户贷款的格局被打破。农业银行回归农村市场；邮政储蓄在发放农户小额质押贷款的同时，搞宣传调查，向农户发放小额信用贷款过渡；宽甸农村信用社对农户贷款按贷款基准利率的70%上浮；其他商业银行对农户贷款按贷款基准利率的30%上浮，并借助实现了通存通兑的优势，抽走农村信用社的农户贷款。

（三）信贷员的道德风险难以根治。宽甸联社深化改期间，制定和完善管理制度89个，进一步规范了业务操作程序。员工学习、掌握其制度容易，实际操作却出现偏差。改革试点以来，宽甸联社按照制度规定，追究违规贷款责任人13人，普遍存在道德风险。

（四）信贷队伍的合理配置存在难题。宽甸联社现有信贷员92人，普遍年纪偏大，现在发放贷款手续严密，创新贷款品种涉及的知识增多，适应能力有限；新招聘的大学生人生地不熟，短期内难以适应信贷工作。2005年至2007年上半年，宽甸联社对21个信贷员因贷款到期未收回，收缴保证金20.9万元偿还了贷款，导致一部分信贷员存在“惜贷”心理。

（五）农户贷款隐藏的风险难以及时化解。借款人按期偿还贷款，是守信用的标志，但是有的借款人在旧的贷款尚未清偿的情况下，向信贷员申请为其办理一笔新的贷款，用以清偿旧的贷款。“以贷还贷”对信用社维系借贷关系有一定的积极作用，但是信用社对贷款风险处理的难度加大。

二、解决的办法

农村信用社对农户贷款的管理，要以提高贷款增量为前提；防范贷款风险为保障；实现“同生共赢”为目标。解决的主要办法：

（一）按照“大农业”口径统计，真实反映农户贷款状况。

农村信用社以支持“三农”为已任，从而在深化改革中实现可持续性发展。据了解，国家财政还将出台对农村信用社的优惠政策。加强生态保护、提高产业化升级、改善民生条件等，是“十七大”提出的农业发展目标，需要农村信用社保持敏锐的政治头脑，拓宽支农领域，并按照“大农业”的范畴，对农户贷款进行管理，真实反映农户贷款状况，借以提高农户贷款占各项贷款的比例。

（二）降低信用社资金成本，减轻农户贷款的经济负担。

农村信用社现阶段纯收益主要来之存、贷款之间的利差，据统计，宽甸联社2007年9月末实现各项收入5,918万元，其中利息收入5,426元，占各项收入的92%，非利息收入占全部收入的比重过低。当前农村信用社要调整经营发展战略：一是实现通存通兑业务。省联社成立后，对全省农村信用社实现通存通兑业务是当务之急，尽快解决汇兑不畅的问题才能夯实发展根基。二是降低资金成本。优化存款结构，吸收低成本存款；拓展中间业务，增加非利息收入。在降低资金成本、增加收益的基础上，农村信用社才有能力按农户贷款用途、金额大小、约期长短，把贷款利率浮动幅度适当降低。非农户，非农业贷款利率适当提高，但是最高不能超过其他商业银行贷款利率上浮的标准。

（三）对农户贷款加强防范和监控，严防信贷员道德风险。

1、开展信贷回访工作。一是检查贷款质量，看有无顶名、冒名等违规贷款，以便于及时发现问题，堵塞漏洞，防范案件发生；二是全面了解农户的真实情况，掌握客户需求和对服务的满意度，以便于改进支农服务，稳固占领农村市场。

2、实行信贷员包片工作轮换、移交制度。信贷员管辖的贷款户较多，业务发生频繁，包片时间过长，容易利用人熟、地熟优势，隐蔽风险贷款。实行信贷员包片工作轮换制度，一是可使信贷人员不敢轻易发放违规贷款，从而达到抑制信贷人员道德风险的作用。二是通过轮换、移交使信贷员违规操作信贷业务的具体情况暴露无遗，县联社可集中精力查处。三是可以防止信贷人员经管责任划分不清的问题，促使接管的信贷人员较快地开展工作。

3、对信用社主任实行问责制。对交流的信用社主任，过渡期两个月，过渡期间为负责人，对交流前的信用社正常贷款审核认定，未造成信贷风险，符合调离条件的，由联社人力资源部、信贷业务部对其办理正式交接手续；对因贷款造成风险免职的信用社主任，实行“三不政策”：不聘用、不调动、不交流，就地承担化解风险的责任。“宁其伤十指不如断其一指”，确保贷款安全。

（四）对信贷员实行流动管理，做到人才使用和储备并重。

流动管理是要对信贷队伍建立能进能出的流动机制，为保持信贷队伍的相对稳定，可以招聘家住本地农村，没有工作的大专生或高中生从事信贷工作，对信贷人员的培训，做到短期培训与系统培训相结合，脱产培训与在岗培训相结合，现场培训与网络培训相结合等方式，提高信贷员的工作能力。

（五）建立信贷退出机制，化解潜在的贷款风险。

基层信用社对借款人“借新还旧” 的贷款，要报县联社贷款审察委员会审批，掌握好以下原则：一是借款人生产经营基本正常；二是借款人要先归还部分贷款本金和全部欠息；三是贷款期限原则上不超过一年。除自然灾害外，对借款人再次要求办理借新还旧的，原则上不予办理，采取提前收回贷款，到期减少续贷，停止贷款或诉讼的措施，清收贷款本息，建立这种信贷退出机制，为信贷风险的防范创造良好的社会环境。

对农户小额信用贷款现状的分析

农村信用社在机构设置和资金投向上，已经成为支持农村经济发展的主力军。农户小额信用贷款开展以来，有效地解决了农民“贷款难”问题，在支持农村经济发展、促进农民增收和信用社经济效益提高方面，发挥了积极的作用。

一、基本情况

夹江县农村信用社长期以来坚持以小额信用贷款的方式支持农村经济的发展，促进了农业发展、农民增收，截止2006年末，农户小额信用贷款余额7736万元。其中不良贷款1361万元，占农户小额信用贷款的17.6％。2002年、2003年、2004年、2005年，发放的贷款分别有1250户，600户、540户、610户形成不良贷款，随着核定额度的增大，单户不良贷款平均余额分别为0.25万元、0.38万元、0.44万元、0.57万元，呈逐年增加趋势。如果小额农户信用贷款的不良贷款得不到有效控制和化解，势必影响整个贷款质量的提高，对农村信用社的健康发展将产生阻碍作用。

二、存在的问题及产生原因

（一）随着国有商业银行业务的逐步城镇化，农村信用社责无旁贷地担负起信贷支农重任。但是，由于认识程度不同，部分地方党政部门一味要求信用社大量投放贷款，忽视了对农村信用环境的创建，导致部分地区信用环境恶化，出现 “小户看大户”、“群众看干部”的现象，且部分干部的失信使得信用环境的进一步恶化。

（二）农户小额信用贷款额小、面广、工作量大，信用社因人力有限，客观上导致客户经理对农户家庭的经济状况、信用状况、还款来源、借款用途的真实性等情况调查了解不深、不细，仅凭个人的主观印象、农户自身的陈述或当地村社干部的推荐便予以授信，使贷前调查和授信偏离实际情况，出现了小额贷款发放存在一定的盲目性。同时，因地域分散、金额小、笔数多，导致农户小额信用贷款贷后管理松懈，存在潜在风险。

（三）片面追求小额贷款的核定、评定面，放松了贷款核定、信用等级评定条件和标准，忽视了小额贷款核定质量和信用户的评定质量。

（四）信用社信息闭塞，农户及其家庭经济、信誉等信息历史状况较难掌握，以致出现其家

庭成员曾有挂息又发放贷款现象的。

（五）农户联保贷款的目的是为了解决农户需要较多资金却又无法提供抵押担保的贷款。从实际情况来看，农户联保贷款的可行性较差，一是由于农户家庭之间的富裕程度不同，较富裕的农户，不愿为其他收入水平低、底子薄的农户联保；二是农民出于自我保护意识，不愿承担贷款偿还连带责任，相互缺乏信任；三是联保小组成员一般全部都向信用社贷了款，一旦有一个或多个小组成员经营失败，出现风险，其他的小组成员观望成分较大，很难实现通

过法律手段追究连带责任。

（六）借款由其家庭成员办理，或借款人借款后长期不归，其家庭成员或其他人代理借款人办理手续，出现风险后，信用社依法清收“举证困难”，不利于维护债权。

三、建议及对策

（一）近年来，中央对“三农”工作的高度重视，说明了“三农”问题依然是困扰中国经济发展的一个重要问题。目前我国有九亿农民，“三农”问题得不到彻底解决，其他方面发展再快，富裕和繁荣就只能是局部现象。作为地方政府，应以农村经济发展，农民致富为主要工作方向。从目前农民的发展来看，农村信用社担负起支农工作的重任，地方政府应积极支持和配合信用社工作，为信用社创造良好的经营环境。一是逐级负责，推动信用评定制度的建设，即乡镇向县级政府签订责任书，村两委向乡镇签订目标责任书，层层落实，把支持信用社工作纳入其考核。二是积极做好舆论导向，通过法律、教育等手段，协助信用社作好对一些“钉子户”、“赖债户”欠款的清收工作，保护信用社债权。三是各级党政、村、社干部起好带头作用，归还自己或亲属在农村信用社的不良贷款，动员起亲朋积极归还在农村信用社的不良贷款。

（二）农户小额信用贷款涉及面广、政策性强、工作量大，必须经过调查摸底、评级授信、发证放贷、贷后检查和贷款回收等多个环节的工作。其中调查摸底是基础，是评级授信的重要参考依据，农户基本情况的真实与否，直接关系到农户信用等级评定的客观公正，决定着贷款发放、使用与回收的风险评估及其控制。因此，在工作中一是要注重发挥当地乡、村级行政组织的作用，充分利用他们熟悉村情、民情和管理村民事务的有利条件，与农村信用社一道做好信贷资料的收集和信用等级的初评工作，做到依靠而不依赖；二是要在工作协调、规范操作程序、强化后续管理等方面注重发挥引导作用，使农户小额信用贷款的营运切实纳入规范管理的轨道；三是要对客户经理责任落实，考核指标要细化、量化，使其增强责任心

和工作责任感。

（三）为了真实了解农户家庭经济、信誉等信息状况，避免因时间长，人员变动后信息掌握不清。目前电子化信息档案内容和信息查询系统有待于进一步补充完善，才能提高工作效率

和准确掌握农户的信用状况。

（四）坚持审慎经营、风险管理原则，提高资产质量，防范信贷风险是农村信用社的经营原则。在控制风险的同时，对符合条件的小额农贷及时发放，不符合条件的贷款须从严控制。要因地制宜、因管理水平高低并严格按照农户真实的经营、资产、收入状况等情况进行核定，进行授权管理，责权明确，防止帮贷、转移用途而造成风险隐患。

（五）目前，在小额农户信用贷款管理中，办理借款的授权方式，只是核定时由家庭主要成员在核定表中签字。部分借款办理时借款人未出具相关的授权委托手续，构成“代理”或“表见代理”要素缺乏，并且核定时如果属村社逐户填表，其家庭主要成员签字的真实性有待考究，债权实现的存在严重风险。针对目前借款人外出较为普遍的现象，不利于不良贷款的下降工作。在一个核定期内核定或第一次发放贷款时，信用社应要求借款人和家庭主要成员到场，出具亲笔签名盖章的委托书和承诺书，由信用社专档保管

由于当前我国农村信用社信贷风险的表现形式很多,且往往是各种风险原因彼此交织在一起,情况复杂、不易区分。考虑到方便研究的因素,笔者通过参阅大量书籍和专业文献,按照目前我国学术界对信贷风险通行的划分标准,将X农村信用社不良贷款形成的主要原因划分为三大类:一是借款人原因引发的不良贷款,二是信用社自身原因引发的不良贷款,三是其他原因引发的不良贷款。

1、借款人原因

借款人原因主要是借款人由于道德原因对信用社进行欺诈获得贷款,或借款人由于经营管理不善造成的风险或损失。

(1)借款人欺诈。借款人欺诈的情况主要分为以下两种:

a.借款人提供虚假信息。借款人主要通过向信用社提供部分虚假信息以改善本企业的资信状况,获得用于借款人生产经营活动的贷款。

这种欺诈通常是借款人在向银行提出贷款申请时,蓄意隐瞒那些对自己不利的信息,或是向银行提供过于乐观的、甚至虚假的财务信息,以通过制造假象来蒙骗信用社的信贷人员,从而获得信用社的充分信任。获得的贷款主要用于真实的经营或生产环节。如果经营能够按计划进行,借款人主观上也不愿因为拖欠信用社贷款而留下不良诚信记录,即使在出现其他情况时,借款人虽然无力归还贷款,但通常还愿与信用社合作。

b.借款人恶意欺诈。借款人恶意欺诈是指借款人通过一切手段从金融机构获得贷款,并且贷款的主要用途是用于借款人从事的主营业务以外的行业或挪用贷款而获取个人利益。

这类欺诈行为主要是企业以正当经营为由,骗取信用社贷款。贷款到手后移作他用或进行非经营性使用,或从事违法经营活动,且通常是通过利用、拉拢或腐蚀信用社信贷人员达到其目的。因这种“主观恶意欺诈”而造成的不良贷款风险极大,收回的可能性很小,大部分都会造成损失。还有很多关联企业之间通过签订虚假合同和交易,捏造营业收入和盈利能力,套取信用社资金后抽逃。

(2)借款人经营管理不善。借款人经营管理不善的情况,主要分为以下三种b.对市场和行业变化缺乏适应性。在经济日益全球化的今天,市场与行业的变化迅速也是惊人的。例如电子行业产品的更新换代时间已经缩短到了3-5年,有的行业产品淘汰的速度更快。如果没有盯住市场需求以及竞争对手的变化,在明天或不久的将来就可能丧失市场份额和偿债能力。

c.管理薄弱。借款人往往会由于公司治理结构不合理或经营管理水平低等诸多因素的影响,造成经营亏损或破产。还可能发生管理层为了短期利益侵害企业长期利益、为了股东利益而侵害债权人利益的行为,这些都会给贷款带来风险和形成风险损失。

2、信用社自身原因

在X信用社已形成的不良贷款中,虽然由于借款人原因所引起的不良贷款占比较大,但却同信用社自身审查不严、风险管理意识淡泊、内部人员存在道德风险等因素有很大的关系。同时由于内控管理和防范工作的严重缺位、个别信贷人员将贷款“三查”制度(即贷前调查、贷时审查和贷后检查)流于形式、贷款发放后不能对借款人进行有效的动态监控,当贷款由逾期形成坏帐后,又往往不能及时地采取各项有效措施进行债权保全,导致X信用社的不良贷款多年来一直高居不下。[2]

(1)操作原因。

a.贷前调查和贷款审查不严:贷前调查和贷款审查是贷款业务的首要环节。X信用联社个别经办人员由于风险管理意识淡泊和警惕性不高,在贷前调查和贷款审查中存在着很多问题。例如:对借款人、担保人的相关信息了解不详细;对贷款相关材料的真实性、合法性审查不严;对有瑕疵的材料没有进行深入的调查核实,等等。为今后形成不良贷款埋下了隐患。

b.贷后管理流于形式。近年来,X信用联社的信贷业务也得到了较大的发展,5年间贷款总额增长了两倍多。由于各类贷款客户众多,也使相应的贷后管理工作显得十分烦杂。往往存在着资料移交配合不力,档案管理不规范,抵押物审查不规范。经常会出现抵押物的贬值的问题,甚至是资料丢失等情况。并且,由于个人贷款资料的不连续和不全面,导致X信用社信贷风险预警迟钝,不能快速反应采取措施。另外,X信用社的在贷款业务量不断扩大的情况下,人力严重不足。贷款经办人员几乎每人手中都有数百上千笔贷款,工作过于繁重,以致贷后管理工作根本无法跟上,更谈不上及时了解贷款客户经济及家庭变化的情况。当风险来临时,信用社往往处于被动状态。[2]

(2)道德原因。

由于农村信用社多年的粗放式管理和法人治理结构的不完善,内控风险防范也存在着诸多漏洞,导致X信用联社内部个别人员有寻租的机会。有些道德缺失的贷款经办人员为了私利,明知借款人提供的是虚假材料而不指出,或者教唆贷款申请者开假证明假报表、故意伪造相关材料,以骗取信用社信贷资金。还有个别领导,通过职权指使或施压给基层贷款部门和信贷人员,对不合规定的企业或高风险项目进行过度授信。

(3)管理水平低下。

我国的农村信用社由于基础差、底子薄、管理体制特殊、历史包袱沉重,具体情况十分复杂,也严重制约了信用社发展的步伐。目前,很多信用社还没有从原来的“粗放式”的经营管理模式里走出来,X农村信用社也不例外

首先,管理层思想认识不到位。信用社各级领导风险内控意识淡薄,对内控机制建设也存在认识上的差距,没有达成共识。

其次,内控制度不系统。对于信用社内部的风险控制,没有一个自上而下统一的管理制度,很多工作无章可循,员工都是根据以往的经验进行操作。

另外,法人治理结构不完善。该社于2009年初刚刚完成“三会一层”的法人治理结构的改革。但与大部分农村信用社的法人治理结构一样,有其形而无其神,内部人控制的问题仍然很严重。

(4)人力资源缺乏。

a.员工素质有待提高。农村信用社的发展过程中,管理部门几经更迭,先后由农行、人行、银监会,直到现在的省联社管理。长期以来,相当一部分农村信用社的工作人员一直保持着高度的封闭状态。X农村信用联社职工的构成,大部分是原来的农行和人行的子弟,县级以下信用社和储蓄所的职工也都是农民或农民子弟,通过正规招聘的职工不到总职工数额的3%。同时,信用社还存在着高中级管理人员属地化现象严重,员工素质和知识技能结构有待提高的问题。

X农村信用联社现有职工200多名,在学历方面,截止到2008年底,中专科以下人数占大多数,占比达到78.5%,其次是专科学历人数,占比达到17.6%,而本科及以上学历人数占总职工人数比重仅占3.9%,在金融业竞争日益激烈的情况下,学历结构明显不合理。职称方面,无职称人员占比达到35.6%,初级职称占比达43.9%,中级职称占比达14.6%,高级职称人员仅占总职工人数的5.9%。

b.职工培训质量不高。目前X农村信用社岗位技能培训也存在一定问题。最为主要的问题是供求不平衡,针对性不强。问题的主要原因是重整体、轻个体;重统一、轻个性。

培训主要是“填鸭式教学”,教学互动性不强。并存在“头疼医头,脚疼医脚”的现象,只注重条例和具体做法的培训,忽视了员工理论基础不高的现实,以致于很多学员听不懂、理解不了,进而学习动力不足,效果不佳。相当一部分职工对培训的目的意义缺乏正确认识、积极性差、态度不端正,基本上都以及格为目标、以不被开除为底线,浪费了信用社大量的培训资源和时间。

3、其他原因

导致X信用联社不良贷款产生的原因,除借款人和信用社自身的原因之外,还有一些其他的原因,如政府不当干预、自然灾害及不可抗因素和市场变化。

(1)政府不当干预。

政府干预主要表现为地方政府压,地方财政挤,迫使农村信用社发放大量指使性贷款、救济贷款,贷款行为行政化,信贷资金财政化,直接削弱了贷款产生经济效益的基础。据了解,特别是1999年关闭农村合作基金会,政府为保社会稳定,将农村合作基金会的借款划转给农村信用社,其中有90%以上的借款难以收回,形成不良贷款。[3]地方政府为了发展地方经济、追求政绩往往帮助当地企业从信用社获取大额贷款,部分借款虽已逾期多年,却不能保证按季付息和逐年归还本金。[4]这类贷款往往缺乏真实的资产作为抵押,政府官员的任期结束或调往其他地方任职后还款也就失去了保证。

(2)自然灾害及不可抗因素。

一些自然灾害或不可抗因素,也是形成X农村信用社不良贷款的原因之一。首先,同其他任何贷款主体一样,借款人的生老病死往往影响到其贷款是否能继续得到偿还。我国社会保障体制尚不完善,普通家庭收入来源主要是夫妻双方的共同收入,当借款人或家庭主要收入来源方因疾病、意外伤害导致死亡或终生残疾而丧失劳动能力和还款能力时,借款人或借款家庭的常常会有按期不能归还贷款的情况发生。

另外,由于自然灾害、气候突变等不可抗力因素,也会造成农作物大量减产或收成不好,给农户带来了极大的损失,以至于无法按期还贷。

(3)市场变化。

市场变化造成的不良贷款的案例只要集中于农户贷款。其原因只要是农户对市场行情的错误估计和盲目跟风,造成某种种植物供大于求或品质较低,导致大量产品滞销或低价处理。例如今年我国四川的“蛆橘”**,就造成了有些地区就出现了橘子两毛钱一斤都无人问津的现象。果农的损失可想而知,自然无法按期还贷。

贷款现状 篇6

1、定义

小额贷款公司是指由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。

它按照市场化原则进行经营，贷款利率上限放开，但不得超过司法部门规定的上限，下限为人民银行公布的贷款基准利率的0.9倍，具体浮动幅度按照市场原则自主确定。

2、出现的原因

(1)必要性：正规金融机构出于管理、监测费用高和缺少抵押和担保等方面的考虑，缺少对中小企业和农民小额信贷的动力。而对于亟需贷款的中小企业和农民来说，信用社和大型商业银行的贷款手续繁杂，而且需要抵押和担保，贷款难度很大。

(2)可能性：目前，我国民间存在大量可用于投资的闲置资本。特别是2007年以来，随着经济形势的变化，资金目前正从制造业、房地产、股市撤离，有大量回撤资金闲置。

二、发展现状

1、首家小额贷款公司的成立

08年5月中国人民银行、银监会联合发布《关于小额贷款公司试点的指导意见》后，浙江省第一个开展小额贷款公司试点。这家公司于08年9月在海宁开业，注册资本为1.6亿元人民币，主要经营办理各项小额贷款，为小企业发展、管理、财务咨询提供服务。

按照银监会和中国人民银行有关规定，海宁宏达小额贷款公司按照市场化原则进行经营，贷款利率约为银行贷款利率的四倍。而贷款期限和贷款偿还条款等合同内容，由借贷双方在公平自愿的原则下依法协商确定。

2、小额贷款公司面临的困境

(1)政府的限制

①和其他银行类金融企业最大的不同在于。小额贷款公司只能贷款不能吸收存款，更不能进行任何形式的集资。

②地方政府可能会提高其准入门槛。如温州规定的发起人制度——发起人必须是民营骨干企业。

③鉴于小额信贷规模小额特点。难以担当金融体系的主要组成部分，其存在的更积极的意义在于激活金融市场的竞争氛围。

④目前，对于小额贷款公司将来的发展和合法利益的保障依然缺乏强有力的法律文件支持，这对于进一步规范其发展形式和渠道、激励投资者都有一定的制约。

(2)其自身的局限

①规模较小，影响力相当有限。

②无抵押贷款和审核程序的简化，方便贷款人的同时为资金回笼带来了问题。

③如何赢得优秀人才的青睐，并进行对公司管理和技术方面的改进，很大程度上左右了小额贷款公司的发展。

(3)来自于社会的系统性金融风险

金融领域中本身就存在无法规避的风险。而我国的金融体系还不完善，所以小额信贷公司面临着系统性金融风险，再加上自身机制的完善还需要一个漫长的过程，这种风险性就更值得企业关注了。

三、建议与前景分析

1、几点建议

(1)政府的积极引导

①通过制定法律和完善政策，支持小额信贷机构，并赋予其合法化的身份。

②相关的政府机构预先说明对申请者资质审核的方式和程序，向公众说明其决定的依据，进一步规范该行业的准入规则和退出机制。

③于一定限度内允许其吸收贷款、以及放宽资金入股限制。

④中国人民银行对小额贷款公司的利率、资金流向进行跟踪监测，并将小额贷款公司纳入信贷征信系统，以此来实行有效监管。

(2)公司内部业务管理的改进

①作为民营资本形式存在的小额贷款公司要想在激烈的市场竞争中赢得一席之地，必须不断改进业务管理，提高工作效率和信誉程度。

②充分利用经济的、行政的、法律的、舆论的手段。逐渐引导中小企业对信贷资金形成正确的认识，最大程度提高还款率，保障利润。

③因地制宜，如根据地区的不同而设计不同的信用产品，尽可能地开拓市场。

(3)建立可靠的担保机构

小额贷款公司可以向违约互换的出售者定期缴纳一定费用，一旦出现无法支付贷款的事件，可以去违约互换的出售者请求赔偿。

2、广阔前景

(1)方兴未艾

浙江海宁宏达公司建立后，小额贷款公司开始在安徽、陕西、山西、内蒙古、湖南等地遍地开花。小额贷款事业方兴未艾，必将成为我国金融改革史上重要的一笔。

(2)拉动经济发展

小额贷款公司对贷款条件的放松和民间资本的解放，对提高整个社会的资金利用效率、扩大内需、加快经济发展水平有着积极作用。

(3)推动信用制度多元化

无抵押贷款的出现，使得人们尤其是中小企业主对信贷更加依赖。除了银行信用，消费信用的带动也将是一个势不可挡的趋势。

(4)更成熟的机制及其发展方向

小额贷款公司的发展应该始终保持其“民营”的根本，唯有如此，民间金融才会不失其固有本色，而区别于传统金融机构，并利用既有的风险筛选机制真正有效地帮助中小企业。

小额贷款公司现在虽然也可以转化成为“乡镇银行”，但是门槛却很高。随着其进一步的发展，国家政策有望放宽，小额贷款公司就有望成为更加既可以吸收存款也可以发放贷款的乡镇银行，从而解决融资难的瓶颈问题。

参考文献：

[1]林毅夫，李永军中小金融机构发展与中小企业融资《经济研究》，01年1月

[2]李扬我国民间融资的发展现状与未来法律规制，《新乡教育学院学报》

我国住房公积金贷款现状 篇7

住房公积金贷款不管是作为一种融通资本的金融工具, 还是实现政策需要的“购房救济粮”, 在当下具有很强的理论和实践意义。从理论方面来说, 公积金贷款是近年来银行推出的一种创新性贷款品种。通过研究公积金贷款的资金来源、发放对象、利率等, 可以分析公积金贷款对贷款市场资金流动的影响, 为进一步发展房地产金融和实施相关调控政策提供理论支撑;从实践方面来说, 在我国, 自房地产市场蓬勃发展以来, 伴随着“炒房热”的高温, 有大部分中薪阶层因此沦为“房奴”。研究公积金贷款现状及探究“福利陷阱”背后的原因, 有利于认识和解决我国中低收入者“贷款难”的问题, 并进一步改善住房公积金贷款市场的不均衡, 实现效率和公平的平衡。

一、我国住房公积金贷款

根据国家的政策和市场定位, 住房公积金贷款是为满足大部分中低阶层买房的需求, 不过实际操作中, 由于经济、社会发展的差异性以及公积金贷款机制的疏漏, 使得公积金贷款在具体发放和使用中受限, 并没有达到良好的政策效果。具体分析如下:

(一) 公积金贷款的地区差异性很大。

一方面在东西部和南北部经济发展的差距下, 各地区的工薪水平也有很大的差异;另一方面由于各地环境、社会文化的不同, 也影响了各地的公积金中心政策的执行标准。在这样的情况下, 现行的住房公积金贷款机制具有很大的不适用性, 大大降低了住房公积金的使用效率。

(二) 住房公积金的相关规定模糊。

住房公积金作为一种长期住房储金, 相关条例中规定应当用于职工购买、建造和大修自住住房, 然而, “自住住房”的定义却很模糊。地区、文化、收入不同的人们对这种模棱两可的概念的理解也不尽相同。像这样的制度缺陷, 很容易造成一些投机的人“免费占用”公积金贷款的情况。

(三) 住房公积金“两性”失衡。

在一定程度上是“共有基金”, 即所有缴存人共同出资建立的, 故在考虑差别性的基础上, 还应顾及到互助性的要求。这也是住房公积金贷款相关制度不断完善和规模不断扩大下的必然要求。现阶段, 二者的失衡也从一定意义上阻碍了一部分中低薪阶层利用公积金贷款的渠道。

二、住房公积金贷款存在现状根源分析

(一) 市场均衡。

由上述住房公积金贷款市场的供求情况可知, 现阶段, 该市场处于供不应求的状态。由于短期内公积金贷款的资金来源不会大幅度增加 (供给方) , 而中低薪阶层对住房以及公积金贷款的需求会大规模地增加, 故从定性上来说, 住房公积金贷款的供给弹性要小于需求弹性。如图1所示, 目前市场状况如点O1, 公积金贷款需求和供给之间存在一个差额, 要达到市场的供求均衡 (O2点) , 理论上来说, 应不断增加公积金贷款资金来源或是调整贷款方式使得整体需求下降。在实际情况中, 造成市场不均衡的原因很复杂, 且各个因素相互影响, 现具体分析如图1所示。 (图1)

1、在需求方面, 目前人们对住房的需求是刚性需求, 即需求收入弹性较大而价格弹性较小。

短时间内, 中低薪阶层的收入不可能快速提高, 因而仅依靠自己的力量无法完全满足自身的住房需求。然而, 在进行公积金贷款时, 由于公积金的缴存与工资挂钩, 这样收入较低的中低薪阶层无法享受公积金低利率贷款的好处。这种“低存低贷”在一定程度上促使一些人过度借贷, “夺取”了真正需要住房贷款的低收入者的贷款资金, 反过来又影响收入分配, 引发社会不公平等问题的发生。

2、在供给方面, 应尽可能地扩大住房公积金贷款的资金来源。

然而, 由于管理公积金的公积金中心的融资渠道很窄, 利用金融工具进行保值增值的方式受限;另外, 公积金贷款的市场化程度不高, 其流动性较差, 不能及时将贷款资金变现, 资金利用率低。

3、在其他方面, 如政策性因素也是影响公积金贷款市场均衡的原因之一。

根据有关条例规定, 目前公积金贷款的最高限额必须为职工本人申请, 金额是50万, 职工及其配偶申请贷款的金额是70万, 这个数字远低于现在按市价算出的购房资金差额, 在这种情况下, 很多职工只能办理住房公积金 (组合) 贷款或按掲贷款, 从而减少了住房公积金贷款的市场份额。

(二) 住房公积金贷款存在的风险。

据调查, 近年来全国平均住房公积金使用率稳步上升, 已经达到并超过了商业银行存贷比为75%的临界点, 这意味着资金流向开始出现入不敷出的情况。此外, 住房公积金贷款也有可能面临着较大的支付风险。因而, 控制和防范住房公积金贷款过程中的风险是很有其现实性和必要性的。目前, 我国在住房公积金贷款过程中的主要风险分为:信用风险、操作风险、制度风险和稽核风险、抵押物风险等。

1、信用风险。

据有关研究, 贷款支出占家庭收入的比重对违约风险有着一定的影响。即在还款期内, 贷款额占家庭收入的比例越高, 购房者的还款压力越大, 违约概率也随之提高;若所贷款项期限长、额度大, 则当借款人的收入或其家庭状况包括离婚、重大疾病等发生变化时, 贷款偿还压力增大, 相应地, 其违约的几率也会增大;借款人采取各种手段故意欺诈, 伪造个人信用资料骗取贷款等。

2、操作风险。

在办理公积金贷款时, 由于贷款管理员的风险防范意识不强, 不认真审核保证人的资格及借款人的收入、信用和贷款用途, 也忽略了对借款人、保证人身份证明的仔细核对;贷款后期管理的跟进, 对借款人归还贷款情况的掌握以及对逾期贷款的及时催收与否, 都会影响贷款风险。

3、制度风险和稽核风险。

造成制度风险和稽核风险的因素主要包括银行和公积金中心内部管理制度不健全、岗位设置不合理、内部衔接监控不到位、人情贷款的发放以及与房地产开发商勾结。

4、抵押物风险。

抵押风险主要是由抵押物的市场价格变化所带来的风险。贷款房价比是衡量抵押风险的一个比率。当社会经济不景气、房地产市场萧条, 抵押房屋的市场价格就会下跌, 故此时贷款市场价值大于房屋抵押市场价值, 贷款房价比大于1, 在这种情况下, 若忽略交易成本和其他因素, 借款人倾向于违约的可能性增大。

(三) 住房公积金贷款的福利陷阱问题。

通过上述分析, 不难发现这样一个怪像:一方面大量资金处于闲置状态, 而另一方面真正有购房需求的中低薪阶层却申请不到公积金贷款, 无法享受低利率贷款的政策优惠。这便是住房公积金贷款中的“福利陷阱”。

对于中低收入家庭来说, 住房公积金的难提取导致它有一个很流行的别名———养老金。这是“低存低贷”的作用效果。由于上述现行公积金条例规定的限制, 很难取得公积金贷款, 使其在很长一段时间内成为闲置资金, 只能等退休后领取成为养老金。而另一方面, 尽管不能获取公积金贷款买房, 却还要强制性地每月缴纳一些款项, 造成大多数中低收入者变相为少数中高收入者购房提供补贴的局面。此外, 这些存在公积金账户里的款项远比同期存在银行里的资金要大大缩水。这无疑对中低收入者是雪上加霜的打击。

三、相关政策与建议

(一) 在政策和制度方面

1、切实注重社会公平。

从这一角度出发修改相关条例;改革住房公积金贷款制度, 取消单方面与工资挂钩的贷款条件, 解决“福利陷阱”的问题, 并简化和完善贷款程序, 增强住房公积金贷款的保障性。

2、灵活利用住房公积金。

可实行住房公积金贷款资金信托和住房公积金贷款证券化, 也可向专业的SPV公司转让住房公积金贷款债权, 增强贷款资金的流动性, 也从一定程度化解了由非专业的公积金管理中心投资所带来的风险;将地方的住房公积金统一纳到国家的金融监管体系上来, 在有关监管的同时, 防止住房公积金的过度贬值。

(二) 在住房公积金贷款市场方面

1、完善住房公积金贷款机制, 加强政策调整力度。

住房公积金管理中心应建立健全控制市场风险的评估机制, 根据市场风险及时调整公积金贷款政策, 从宏观调控方面保证住房公积金贷款市场平稳运行, 并使其效用最大化。当市场出现资金流动性紧张时, 应迅速调整公积金贷款政策, 增加资金来源渠道, 缓解资金紧张;当市场出现资金流动冗余时, 可以从宏观上适当调度部分资金用于投资, 并请专业人员进行操作, 实现资金的保值增值。

2、完善住房公积金信贷程序。

(1) 实现“存贷挂钩”制度个人化。近年来, 业内推行将住房公积金“存贷挂钩”、“以存定贷”, 即根据住房公积金的缴存总量来决定发放的贷款总量。在此基础上, 应该将“存贷挂钩”等方针具体到个人账户上, 根据个人缴存的住房公积金额度和年限来决定其贷款额度, 这种微观化的预算管理方式使得每个人会根据自身情况获得贷款, 减少了公积金贷款的浪费, 促进了社会公平; (2) 将消费贷款压缩, 部分转型为发债定向支持建设的贷款或增加其他的资金使用和增值渠道, 形成渠道多样化、余度可调节化的局面, 在一定程度上解决资金随市场“时紧时松”的流动性现状。

3、挖掘住房公积金贷款需求。

从制度上增强住房公积金的互助性功能, 允许以一个家庭作为贷款单位, 家庭成员可以共享公积金贷款, 这样以组合的形式从一定程度上“降低”了整体的需求, 有效整合公积金资源, 促进公积金贷款市场的均衡。在设定贷款限额上, 应充分考虑人们的需求, 即除了买房贷款的需要, 还要顾及到人们的支付能力。支付能力由很多因素综合影响, 其中房屋的市场价格和人们的收入占主导地位。因此, 贷款限额应与市价和收入相适应。

(三) 在控制公积金信贷风险方面。

应切实建立有效的内部控制制度, 实现贷款工作的规范化、流程化和制度化。做好“加强贷前调查, 防范源头风险;加强贷中审查, 严格控制风险;加强贷后管理, 有效化解风险”的工作。其中, 提高住房公积金的安全性是住房公积金管理工作中的首要任务。

1、加强控制信用风险。

(1) 提高借款人信息的收集和分析能力。增加对借款人及配偶个人信息的收集量, 提升信息收集的质量, 提高信息分析结果的准确度, 严格把好个人贷款审核审批关, 及时预防和控制贷款中可能出现的信用风险。 (2) 完善对借款人资格和偿债能力的审查机制。 (1) 在了解和掌握借款人收支状况、学历水平和专业技能等方面的基础上, 结合借款人家庭的实际状况如家庭成员构成、从事的职业类型, 来综合评估借款人的贷款偿还能力和信用; (2) 可以采取将月工资收入与住房公积金缴存额相结合的办法, 强制性地将借款人月还本息额控制在家庭月收入的50%以内, 这样可以为借款人划定合理的贷款额度和年限; (3) 加强对所了解的借款人信息核实的能力, 对借款人提供的工资收入证明的真实性向工作单位或人力资源部门进行核实, 同时要注意审查借款人及配偶是否有其他未还清的贷款或债务。 (3) 建立健全借款人资信管理动态系统。根据借款人住房公积金的缴存变化情况来判断其个人工资收入情况并进行实时评估, 及时预测借款人由于还款能力下降可能出现的信用风险。

2、防范操作风险。

根据贷款的流程, 分别从贷前、贷中和贷后等环节入手防范, 检查和控制相关风险点, 并制定具体的管理职责和实施细则, 实行贷款审核、发放、管理、回收等各个环节业务操作流程的规范化;建立健全贷款首接责任制、贷款内部管理规定、贷款业务操作规程和贷款档案, 实现科学化、规范化和制度化管理;建立健全审贷程序分离和风险监管分离机制, 保证贷款审核审批和风险控制的独立性;建立健全风险预警制度和逾期贷款催收办法, 实现动态管理, 使贷款风险降到最低。

3、注意控制制度风险和稽核风险。

一方面住房公积金管理中心应完善内部管理机制, 实现制度的规范性和约束性;另一方面也要加强激励机制的完善, 调动职工的积极性, 使其严守岗位, 互相监督。另外, 要注意加强业务人员尤其是稽核人员业务素养和专业技能, 实行竞争上岗, 明确业务人员的权利和义务, 从根本上控制风险源。

参考文献

[1]曹娜.我国住房公积金贷款的现状及改进[B].黑龙江科技信息报, 2010.

[2]侯红梅.对住房公积金贷款可持续性的几点思考[B].中国房地产报, 2013.10.

[3]刘佳楠.我国住房公积金制度公平性缺失的原因分析[B].新经济报, 2014.1.15.

[4]李芳.浅谈住房公积金贷款风险管理[D].河北煤炭, 2011.

[5]王洪敏.浅谈住房公积金个人贷款风险防范对策[B].科技信息报, 2014.1.

[6]任萍.浅谈住房公积金贷款的风险类型与防范对策[B].现代企业教育报, 2012.

[7]耿杰中.破解住房公积金发展之困[B].北京观察报, 2014.1.

[8]张迎.完善住房公积金贷款政策的探讨[B].华北金融, 2013.6.

河北省专利质押贷款现状 篇8

一、河北省专利权质押贷款现状

2010年4月, 河北省出台了《河北省专利权质押贷款管理暂行办法》, 并在石家庄、邯郸、廊坊、保定、唐山5市和石家庄高新区启动了专利权质押贷款试点工作, 共有6家企业获得7, 000万元贷款融资;2011年, 在全省所有设区市和鹿泉、霸州、涿州、冀州、迁安5个国家知识产权强县工程实施县 (市) 开展试点工作, 全省有14家企业运用专利权质押方式实现融资1.36亿元;2012年, 在全省所设区市、7个国家知识产权强县等19个实施市 (县) 全面开展专利权质押贷款工作, 有19家企业通过专利权质押方式获得银行贷款2.83亿元。

总体来看, 河北省专利权质押贷款发展速度很快, 但也存在着专利权质押融资占比较小, 发展不均衡、专利权价值评估困难, 金融机构积极性不足等问题。同时, 还出现了专利权质押贷款过程中出质人、质权人过于集中, 而质押担保人相对较少的现象。

二、河北省专利权质押贷款存在的问题

为实现河北省专利权质押贷款又好又快发展, 必须检视自身以认清存在的问题, 主要问题有以下几个方面:

1、河北省专利权质押贷款数据统计有待完善。

河北省专利权质押贷款的详细数据主要来源于国家知识产权局的“质押生效”统计表, 统计表中虽然列明了质押号、出质人、质权人、专利号、质押生效期这些信息。但并没有表明各个质押合同的金额、质押形式、贷款期限, 而这些信息是专利权质押贷款企业的重要参考信息, 也是金融机构开展专利权质押贷款的重要参考依据。

而从获得贷款的过程来看, 河北省专利权质押贷款主要分为以下几种: (1) 以单项或多项专利权单独出质; (2) 以有形资产抵押为主, 以专利权出质放大贷款额度; (3) 以专利权出质为主, 辅以有形资产抵押或法人代表无限连带责任担保; (4) 以上述方式出质给担保机构, 以担保方式获得银行贷款。按照企业是否获得授信, 可以分为以企业授信为主、专利质押为辅的专利权质押贷款和无企业授信、以专利质押为主的专利权质押贷款。而以上数据是评估专利权质押贷款现状的最主要依据, 也是河北省需要公开的最主要依据。

2、金融机构开展专利权质押贷款的积极性尚需提高。

目前, 河北省展开专利权质押贷款的金融机构比较集中, 主要有光大银行、中信银行、农业银行、中国银行、天津银行、交通银行等。就光大银行而言, 在石家庄、唐山、邯郸的专利权质押贷款业务都开展的非常好, 在其他地区开展的就不是很理想。就是工行、建行、邮储这类国有大银行也落在了后面;在其他省市发展颇好的浦发银行、民生银行、招商银行在河北省尚未开展专利权质押贷款业务。总体来看, 金融机构在河北省开展专利权质押贷款的发展空间巨大, 但也需要河北省构建完备的风险控制机制, 提升金融机构开展质押贷款的积极性。

3、中介机构服务专利权质押贷款的能力尚显不足。

中介机构是专利权质押贷款中不能或缺的参与者, 它包括生产力促进中心、创业服务中心、各种类型的科技企业孵化器、专利权的评估机构、专利权担保机构等。存在着中介机构专业性差, 中介机构促进机制不完善, 中介机构政策法规体系不规范等问题。在行业管理方面, 知识产权市场中介服务的行业性协会组织严重缺位, 除咨询、评估、技术市场等领域在少数地区有行业管理措施以外, 其他中介服务领域少见有类似制度在实施;在机构制度建设方面, 很多机构参照事业单位进行管理, 非营利性机构的新型制度尚未真正得到实施。

4、专利权质押贷款业务发展不平衡。

专利权质押贷款业务中, 出质人主要集中在石家庄、邯郸、唐山、秦皇岛、衡水、承德, 其他地区发展态势较弱。造成这种不平衡的状态原因很多, 首先各个地区的经济发展不平衡, 知识产权登记情况不平衡;其次, 根据规划, 石家庄和邯郸要努力争取成为国家知识产权质押融资试点城市, 基础比较好和支持力度比较大;而有些市政府大力推动专利权质押贷款, 如定期举行银企对接会等。而河北省一些地区或者是因经济原因, 或者因科技原因, 或者因其他原因导致专利权质押贷款发展态势较弱。这种不平衡会影响河北省整体的专利权质押贷款发展。也不利于创新型河北建设。

5、专利权质押贷款风险共担机制尚有缺失。

风险共担机制是指涉及到专利权质押贷款的各个机构 (包括企业、评估公司、银行、担保公司、政府等) 之间的风险协作关系。由于专利权的估值困难, 风险较大, 传统的企业、评估公司、银行的质押贷款的风险共担机制不能适用于专利权质押贷款。在风险控制这样的环境中, 必须由政府、担保公司的参与, 才能更有效地分散风险, 保障运行。2010年才开始的河北省专利权质押贷款, 分责任区制定贴息政策, 之后各个地区积极发展。但是, 风险共担机制不健全, 银行、担保公司的风险太大, 专利权质押贷款开展困难。

参考文献

[1]李嘉.专利质押融资中的政府定位[J].中国金融, 2012.3.

[2]万里鹏.我国企业专利权质押实证研究[D].西南政法大学, 2012.

论农村小额贷款的发展现状 篇9

解决贫困人口问题是世界上大部分国家所面临的巨大困难, 因为, 由贫困所引发的种种社会问题, 会导致整个国家的动荡, 小额贷款通过改善低收入人群的经济状况, 可以大幅度地增加社会整体上的有效需求, 促进社会投资生产和国民经济发展。小额信贷是将组织制度创新和金融创新的信贷活动与扶贫到户项目有机地结合成一体, 通过连续扶持提高还款率, 最终实现了扶贫目标与金融目标的统一。

2008年5月, 央行和银监会批准在全国范围内开展小额贷款公司试点, 其目的是弥补银行在当地中小企业客户群的“盲区”。根据央行的规定, 小额贷款公司的利率不得高于央行基准利率的4倍, 下限不得低于基准利率的0.9倍。

一、金融危机下发展小额贷款的必要性

2008年末, 国家有一个统计, 全国注册的中小企业达到677万家, 企业的数量更是占到全国企业总数的99%以上;投资总人数有1500万人, 产生了7000万就业岗位, 使2.1亿人实现就业, 生活有了依靠。这些中小企业在全国的经济总量占比达到60%, 中小企业吸纳就业人员占全国就业人口的70%。种种数据说明, 中小企业对我国经济发展和促进就业起到重要作用。

2008年下半年以来, 由美国次贷危机所引发的国际金融危机对世界经济各领域造成了重大冲击。这就使得以内销为主的中小企业的国内市场需求大幅度减少, 在成本不变甚至增加的背景下, 中小企业的生存变得更加困难。上万家中小企业倒闭, 使得许多人失业, 农村小额贷款在此时正好可以缓解就业问题, 自主创业者可以更容易地得到资金支持。而在农村, 有了资金支持也可更好地发展农业, 农民也可发家致富, 进而服务农村, 这也是适应了政府支持“三农”的政策。

据世界银行专家估计, 中国城镇小额贷款潜在客户达千万, 加上广大农村地区的农户将有上亿个, 银行又对小额贷款“惜贷”, 开展小额贷款业务的市场空间巨大。

以民营经济为主体的中小企业被认为是中国经济最灵动的群体。以中小企业为主要客户的小额贷款公司, 在雪中送炭的同时也迎来了自己茁壮成长的商业机会。

二、农村小额贷款的利弊

1、好处

农村小额贷款适合在较贫困的农村地区, 而其贷款的方式主要以信用贷款为主, 一定程度上缓解无抵押资产农户“贷款难”的问题。现阶段的部分农民还在靠天吃饭, 他们能根据当时当地的情况进行相应的贷款, 这能促进农户生产和收入状况的一定量的改善, 从而扩大农村生产和消费需求, 进而拉动农村经济增长, 调整农业产业结构;对提高农民收入效果显著, 这种方式比较适合于消除绝对贫困。同时对贷款者而言, 农村小额贷款兼具坏账率低、收益高等优点。

而且, 在全国努力创新和普及、推广一些真正契合农村与农民实际需求特点的金融产品和服务方式, 大力创新和完善涉农金融服务新机制, 与时俱进地满足农村多元化金融服务需求, 在着力缓解农村和农民融资困难的基础上, 让农村和农民得到更多更实惠、更便捷的金融服务, 让更多的农村中低收入人群享受到现代化金融服务, 在更大范围和更高层次上全面提升农村金融综合服务水平。

2、弊端

(1) 监管不到位、法制不健全。我国没有专门的金融管理部门对农村小额贷款进行监管。另外一些试点的贷款公司自身管理短期较易管理, 可是从长期看存在一些弱点。以山西平遥小额贷款公司为例, 该公司每十天将经营的报表上报到当地的领导小组, 但是将来公司多了以后怎么办, 目前还没有办法;还有对它们信息如何披露不是很健全。这就存在着监管体系和法制规定的不到位。甚至存在有些中小企业贷款找到法律的空子, 借钱不还, 使金融机构和存款人蒙上损失, 也加大运营成本, 而这些公司还未得到应有的惩罚。

(2) 农民信用观念差、贷款风险大、不良贷款偏多。农民自身诚信意识不足以及政府相关部门对小额贷款的知识宣传不到位等原因, 导致部分农户对小额农贷的认识产生误差, 认为这种贷款可以不还。另外, 对部分不还款的农户催收措施软弱、时间拖的长也使农村信用环境恶化。这样的环境给农村小额贷款的相关部门很大的风险, 可能使坏账、死账累积, 使农村贷款往往是“收回多少, 贷出多少”, 使得贷款流动资金减少, 这也使得农民的“贷款难”问题出现。

(3) 网络资源不足, 贷款管理难度大、风险大。农村信用社在农村的分布广, 能够争取到更多的客户资源, 可是在乡镇的网点普遍存在服务手段相对落后、结算渠道不畅等特点。并且不同的地方发展各异, 在贷款方面的手续不很规范。又由于农户小额贷款相对于其他贷款存在户数多、风险大、担保差、信息不透明等特点, 政策调整后, 又加大对农村的投入力度, 这样使得贷款人数增加和合同金额的增大, 随之信用社的压力也无形增大, 对他们的管理提出更多的要求。由于农村经济本身存在周期长、收益低、风险大特点, 再加上农户或小企业缺少必要的抵押物及担保, 而是以信用贷款为主, 贷款风险大。另一方面, 由于在新农村经济建设中建立可持续发展的中小企业, 贷款额度有的比较大, 成本不容易收回, 大大增加了金融机构的风险。

(4) 农村小额资金来源不足。随着经济的发展, 农村的经济也在多元化、多样化发展。农村需要的资金也越来越多, 出现小额贷款求大于供的局面。但信用社贷款的资金有限, 有很多规定制约其对外融资。并且管理成本相对较高、效益低, 也会影响信用社在这方面的信贷资金投入。也没有更多的行业参与其中, 而部分农民需要得到的贷款无法拿到, 只能去借高利贷, 而应运产生了高利贷公司以及地下钱庄生意兴旺的局面。

(5) 资金来源渠道狭窄、放贷成本高, 影响金融机构放贷积极性。现阶段农村小额贷款的资金主要来自于农村信用合作社。但这还无法满足农村的贷款需求。由于我国仍实行一定的利率管制, 对于高利贷仍相当敏感, 对于小额贷款公司来说, 如果无法采用高利率, 其经营往往难以持续, 风险也比较大的。而对于信用社的发展也存在着资金的短缺等相关问题。由于利率管制和法律地位的不明确, 小额贷款模式实际难以与民间非正规的发达的信贷进行竞争。农户的资金需求相当大, 但他们中的绝大多数首先是向亲朋近邻筹借, 其次是向农信社等国家金融机构申请贷款, 甚至求助于高利贷, 在管制条件下, 小额贷款模式根本无用武之地。长此以往, 在无竞争、低利率、资金来源短缺的情况下, 广大农村地区的农村金融机构的放贷积极性明显被削弱。

三、政策性建议

首先, 加强监管力度, 制定并完善相关制度、法规。农村小额贷款的发展处于初级阶段, 体系很不完善, 需要国家设立专门金融管理机构来管理农村小额贷款, 以使其走上良好发展的轨道。由专门机构管理, 在达到健全其体系效果的同时也有益于激发其灵活性。国家制定的制度法规, 是从整体出发, 地方可操作性不强, 需要地方政府具体问题具体分析, 制定适合本地区发展的相关政策。其次, 加强宣传, 提高农民思想意识。农民对贷款的相关问题了解不全面, 导致思想出现偏差, 进而影响农村小额贷款的发展, 因此, 政府宣传部门以及农村贷款机构要加强农民对农村小额贷款的了解, 可先对一部分有文化的农民进行宣传, 以使其了解农村小额贷款, 若能从小额贷款中受益, 便可以吸引其他农民自觉了解农村小额贷款, 一定程度上使得小额贷款得到持续性发展。再次, 建立相应的风险控制机制。可以借鉴银行、担保机构的一些风险控制方法, 例如参与管理, 可引导贷款主体经营那些原料有来源、成本低、效益高、市场销售有保证的产品, 积极采取一切行之有效的措施, 努力提高资金使用效益。帮助贷款主体加强财务管理, 合理开支, 解决已出现问题和防止即将出现的问题。最后, 拓宽融资渠道, 吸收资金投入。资金始终是制约一个经济主体的关键因素, 据扬州工商银行行长透露, 由于贷款成本高, 收益较小, 其对中小企业的贷款率只占到15%左右, 由此可见, 银行不大愿意受理小额贷款, 小额贷款公司或信用合作社可吸纳银行这部分资金。还可吸收企业资金或民间资本进入, 但农村小额贷款的最终目的是农村扶贫, 这样看来, 农村小额贷款的良性循环发展就需要政府投入资金支持。

四、结束语

农村小额贷款在国外已走上良好发展的轨道, 我们将其引入国内, 有了新的生长土壤, 却不知道它是否能适应, 但前景良好。因而, 在发展过程我们既要借鉴他国经验, 也要走自己的特色路;既要按照国家的政策规定行走, 也要结合当地的实际情况。

摘要：近年来, 我国城乡差距不断扩大, 农村金融的衰败是其中重要的原因之一。开展农村小额贷款, 是解决该问题的一个重要途径, 我国在农村小额贷款方面已经进行了一些有益的尝试, 进一步扩大农村小额贷款, 将有助于解决“三农”问题。中小企业的发展正如农村一般, 缺乏资金支持。而今年来政府试点推行的农村小额信贷在缓解农村融资难的状况的同时, 也越来越成为中小企业融资的有效途径。本文通过分析农村小额贷款的发展情况, 指出了其优越性和问题, 并提出了相应的政策性建议为相关部门制定更加合理的融资政策提供参考。

贷款现状 篇10

一、小额贷款公司实现可持续发展的一般要素分析

(一) 作为一般意义上的企业, 保持持续的盈利增长和能力的提高是小额贷款公司实现可持续发展的第一要素

作为一个企业, 要实现可持续发展, 就需要在追求自我生存和永续发展的过程中, 既考虑企业经营目标的实现和提高企业市场地位, 又始终保持持续的盈利增长和能力的提高。对于小额贷款公司就是要使贷款收益大于贷款资金成本和经营成本 (包括管理费用、风险补偿费用等) 之和, 即贷款利率要能覆盖单位资金成本和经营成本。

(二) 作为经营资金这种特殊商品的企业, 保证资金来源充足是小额贷款公司实现可持续发展的基本要素

信贷资金是小额贷款公司提供给市场的特殊商品, 保证资金供给的持续性是小额贷款公司可持续发展必不可少的要素。

(三) 不同于提供其他服务或商品, 保持贷款到期的高比例回收是小额贷款公司实现可持续发展的又一关键要素

这一要素主要涉及风险控制及外部支持两方面。风险控制又分为内部控制和外部监管。外部支持则是指信用环境、征信体系、司法程序等外部支持体系。

二、目前我国小额贷款公司实现可持续发展面临的主要困境

据人民银行统计, 截至2010年6月末, 我国小额贷款公司已有1940家, 贷款余额1248.9亿元, 较年初分别增加606家和474.6亿。受资金活跃度、市场认可度、政府推进度等因素影响, 各地小额贷款公司发展速度差异较大。主要有以下几个特点:一是民间资本参与热情高, 机构发展迅猛。二是贷款对象以个人为主, 主要投向“三农”, 贷款方式以保证和信用贷款为主, 贷款期限基本为1年以下。三是贷款回收率高。

小额贷款公司具有较高的市场认可度, 其贷款发放灵活便捷, 主要投向了“三农”和中小企业, 信贷风险处于可控范围之内。但随着涉足该领域投资人的不断增多、业务规模的逐渐扩大, 各种矛盾和问题也在逐步积聚, 对比国外成熟市场, 我国小额贷款公司发展主要面临五方面的困境和挑战。

(一) 制度设计中悬而未决的定位问题、法律问题、监管问题等困扰着小额贷款公司的发展壮大

1.机构定位不明。与国外小额贷款机构被视作有别于一般企业的特殊机构不同, 我国并没有明确其金融机构定位, 而是按照有限责任公司或股份有限公司对待。出现了《指导意见》是金融机构管理部门制定、登记注册在工商部门、监管又以各省级政府指定的部门为主的特殊发展模式, 其身份地位十分尴尬。

2.法律制度缺失。针对小额信贷机构制定较为完备的法律体系已渐成国际趋势, 但我国目前尚无相关法律法规, 《指导意见》仅属部门规范性文件, 各地的试点方案等也不属地方法规范畴, 约束力有限, 管理部门在实施行政处罚时还会存在法律风险。

3.监管归属不清, 管理不到位。与其他国家不同, 政府的认可和推动是近两年我国小额贷款公司超常增长的主因, 但在监管方面, 金融办牵头、相关部门参与造成的多头监管、实则无人监管以及管理责任层层下放等问题普遍存在。此外, 地方金融办既缺乏监管经验、又缺乏人力, 而人民银行、银监会分支机构又没有被赋予小额贷款公司监管职责, 也是监管缺位的重要原因。

(二) 出资人及经营者的认识问题、经营水平问题影响了小额贷款公司的经营效率

1.出资人的逐利性加大了经营风险。国外成熟市场小额信贷的经营理念是小额、分散, 向低收入人群放贷, 从而实现低风险、高回收。而我国小额贷款公司的出资人更多的是将其视为新的高回报投资领域。逐利性出发点扭曲了小额信贷业务的基本特点, 也无法受益于该业务的低风险优势。据调查, 部分小额贷款公司存在着上千万元的单笔贷款, 超过百万元的也不在少数。

2.经营者经营水平有限, 信贷创新不足。简单复制银行贷款模式、财务报表混乱、风险控制制度缺乏或形同虚设、资金管理不严、客户档案不全等都在困扰着我国小额贷款公司的长远发展。

(三) 后续融资渠道不畅制约小额贷款公司的可持续发展

1.资金不足已成发展瓶颈。就全国各地小额贷款公司的经营现状来看, 要么惜贷, 业务发展缓慢, 尚有资金可用;要么放贷, 业务拓展快, 但已是“无米下锅”。

2.资金来源单一, 后续融资困难。按规定, 小额贷款公司的资金来源只有资本金、捐赠资金, 以及不超过资本净额50%的银行融资, 最大融资杠杆只有1.5倍, 且在实际操作中, 银行融资难以获得。

(四) 配套支持措施不足不利于小额贷款公司的健康发展

1.经营税费负担重, 缺乏政策扶持。近期, 国务院出台“新36条”, 提出对民间金融要一视同仁, 财政部也就金融机构给农户的贷款出台了各种税收优惠。但同样面对“三农”的小额贷款公司却无法享受。不仅如此, 由于定位不明, 小额贷款公司连一般金融机构的税收政策都无法比照实施。

2.征信系统难以顺利接入。同样由于没有明确的金融机构定位, 小额贷款公司在接入人民银行征信系统方面也存在障碍, 加大了信息不对称及风险控制难度。

3. 研究、培训、信息平台搭建、行业协会自律组织建设等其他支持措施都有待进一步拓展。

(五) 小额贷款公司的发展前景不明

2009年银监会明确小额贷款公司可改制为村镇银行, 但这一制度安排并未得到金融机构和小额贷款公司的认同。一方面, 村镇银行主发起人必须是银行业金融机构的要求意味着如果小额贷款公司转制为村镇银行, 原股东将丧失控股权。另一方面, 金融机构完全可以通过自主发起设立贷款公司、村镇银行等方式直接介入小额信贷领域。小额贷款公司的发展出路依然模糊。

三、国外成熟市场小额信贷机构发展模式类比及经验借鉴

(一) 实现高收益、低成本盈利增长模式的主要做法

2011年第8期中旬刊 (总第453期) 时代Times.实行较高的贷款利率以覆盖小额贷款高昂的交易成本。小额、分散的特点使小额信贷经营成本高于一般银行贷款业务。世界银行扶贫协商小组 (CGAP) 对印度一家小额信贷机构的调查显示, 其交易成本占贷款余额的比例高达25%, 而印度商业银行该比例通常在5%~7%。因此, 国外小额信贷机构一般都实行较高的贷款利率。统计资料显示, 多数国家平均小额贷款利率都比商业银行一般贷款高10个百分点左右。

2.推出灵活多样的信贷产品促进提高贷款偿还率、降低风险补偿费用。如孟加拉格莱珉银行的小组担保方式以及周还款制度, 既减少了小额信贷机构的风险, 又减轻了借款人的还款压力, 达到了降低违约率、提高还贷率的目的。

3.采取鼓励竞争的政策, 改善贷款效率、降低经营成本, 进而促进贷款利率的下降。降低贷款利率, 让利于小额贷款发放对象是各国政府及国际援助组织所致力实现的目标。在这一点上, 有关研究表明政府应做的就是通过采取鼓励创新、竞争的政策以提高市场运作效率。全球小额信贷信息平台 (MIX) 的统计数据显示, 在四个没有利率上限的竞争性市场 (玻利维亚、波斯尼亚、柬埔寨和尼加拉瓜) , 小额信贷行业的总管理成本从1997年的38%下降到了2002年的24%, 贷款收益率从57%降至31%。

(二) 解决小额信贷后续资金来源不足的主要途径

1.允许部分运作良好的机构吸收成员存款或公众存款。从20世纪80年代起, 小额信贷机构开始从当地贷款客户或公共储蓄寻找融资来源。以格莱珉银行为例, 到2006年, 借贷人持有的股份从建立之初的40%提高到94%, 而政府的股份则从60%下降到6%, 其存款量是贷款量的1.14倍。

2.从银行以及专门的小额信贷资金批发机构批发资金。据孟加拉中央银行小额信贷研究与建议小组 (MRRU) 统计, 2006年该国720家非政府组织 (NGO) 的资金来源中, 成员存款占28.5%, 经营收入占23.8%, 农村就业支持基金会 (PKSF) 和当地银行的贷款分别占20.8%和8.3%。而在菲律宾, 主要的小额信贷资金批发机构就有三类, 包括国有资金批发机构、私有银行和乡村银行以及捐赠款资助设立的专营批发贷款的基金等。

3.利用资本市场公开发行股票募集资金。成功案例包括墨西哥的小额信贷机构Banco Compartamos、印度的小额信贷银行SKS以及南非的主营小额信贷、保险、移动通信合约等业务的公司Kagisano等, 这些都为小额信贷机构通过资本市场解决资金来源提供了切实可行的范例。

(三) 构建完备的风险控制体系的主要方式

1.在内控制度建设方面始终体现灵活多样、方便客户、利于收贷、降低风险的核心需求。无论是产品设计、贷款条件、资金监测、激励机制, 还是高科技的信息管理技术, 成功的小额信贷机构都把满足上述核心要求作为制度和系统应用的出发点。

2.坚持区分资金性质实施分类监管原则, 确保良好的社会金融秩序并促进小额信贷行业健康快速发展。基本趋势是:其一, 根据是否吸收公众存款分别实施审慎监管或非审慎监管;其二, 针对不同机构确定不同的管理部门;其三, 逐步将NGO小额信贷机构纳入监管框架, 以防范风险并促进提高其经营透明度。

3.成立行业协会、实行存款保险制度以及由批发资金机构对成员进行行业规范, 全方位构建风险控制体系。如菲律宾的小额信贷协会、印尼的存款保险制度、孟加拉最大的小额信贷资金批发机构PKSF对其成员的行业规范等。

(四) 完善有利于小额信贷机构生存发展外部支持环境的主要方面

1.制定法律法规, 规范机构注册、经营、监管等相关活动。各国小额信贷法律体系主要分为专门或重点针对小额信贷机构的法律体系和在银行法下设立一个条款或若干规章两种模式, 而目前, 已有更多国家正在引入或讨论对小额信贷的专门立法。

2.拓展征信服务领域。为发挥征信体系的积极作用, 许多国家已逐步将小额信贷机构纳入国家征信系统或有针对性地收集小额金融NO.8, 信贷客户信息以及向小额信贷机构提供专门的征信服务。

Finance (Cumulativety NO.453) 3.开展研究、培训及综合信息服务。当前, 除国际组织外、各国政府部门、NGO、以及成功的小额信贷机构都在积极开展小额信贷领域的研究、培训、综合信息服务等相关活动。如, 印尼央行小企业发展信息系统、南非银行业教育和培训管理局、孟加拉格莱珉信托以及各小额信贷监管部门提供的各种培训项目等。

此外, 在税收方面, 各国对小额信贷业务采取了诸如优惠增值税, 对不以盈利为目的NGO免收所得税等各种优惠政策。

四、促进我国小额贷款公司实现可持续发展的相关政策建议

(一) 尽快出台法律或行政法规

明确小额贷款公司的金融机构地位以及主管部门。当前可行措施是加快出台《放贷人条例》, 并针对小额贷款公司制定若干专门条款或章节, 提高有关规定的法律位阶。

(二) 鼓励小额贷款公司坚持“小额、分散, 支持‘三农’和小企业”的发展方向, 并在扶持政策上予以体现

允许小额贷款公司在经营方式、贷款对象、贷款产品上百花齐放, 以促进市场竞争, 满足不同层次的信贷需求。同时, 在增资扩股、税收优惠、融资比率、培训奖励等政策制定上对坚持“小额、分散, 支持‘三农’和小企业”的小额贷款公司予以倾斜。

(三) 拓展小额贷款公司融资渠道

可考虑新设小额信贷资金批发机构, 鼓励邮储银行、国家开发银行向小额贷款公司批发资金, 将批发资金发展为小额贷款公司的主要资金来源。小额贷款公司与银行“联姻”后, 既要接受管理部门的监管, 又要接受融资银行对资金运用的监督, 也有利于防范金融风险。此外, 可考虑用政府扶贫资金或鼓励民营资本出资设立类似于孟加拉PKSF的专职小额信贷资金批发机构。

(四) 明确管理部门, 充实监管队伍, 制定统一的监管原则

实施非审慎监管。短期看, 现有的管理格局很难打破, 而地方金融办牵头监管的优势在于可从政府层面协调解决小额贷款公司面临的地方税收优惠、债权维护、打击非法集资等问题。关键是在现有监管格局下, 应制定出台统一的监管原则, 进一步明确各方职责, 避免“多头监管、无人监管”、“只批不管”的局面。

(五) 搭建信息平台

定期披露小额贷款公司的审批、注册、设立、经营等相关信息, 提高小额贷款公司的经营透明度。在具体操作上, 可先鼓励各省区政府主管部门或行业协会搭建小额贷款公司信息平台, 条件成熟后在全国搭建统一的信息交流平台。

(六) 将小额贷款公司纳入金融机构范畴

把已有的金融服务支持体系和政策优惠扩展至小额贷款公司。应尽快将已有的支付结算、征信、评级等金融服务支持体系以及针对金融机构和各项“三农”贷款的优惠政策扩展至小额贷款公司, 以降低小额贷款公司经营成本, 增强其业务拓展能力。

(七) 鼓励各省区成立省级行业协会

加快设立国家级行业协会。目前, 部分省区已经成立了行业协会, 在行业自律、信息共享、技术支持、培训服务等方面发挥了积极作用。应鼓励各省成立省级行业协会, 同时, 全国近2000家的小额贷款公司, 从数量上具备了成立国家级行业协会的条件。

(八) 积极探索各种发展路径

贷款现状 篇11

[关键词]小额贷款公司；经营现状；问题分析；对策与建议

近年来，吉林省坚持创新的工作理念，通过政策制度创新、机制体制创新，多方面探索推动试点工作稳健快速发展。去年出台的《关于加快小额贷款公司发展的意见》，旨在放宽准入条件、优化准入程序，鼓励优质小额贷款公司扩大服务范围、提高服务质量，有力的促进了吉林经济发展。为更好的把握吉林省小额贷款公司发展的脉搏，分析其经营现 状特点，笔者联合吉林省金融办，在近期对吉林省125家小额贷款公司进行了问卷抽样调查，认真探究吉林省小额贷款公司运营机制相关问题，并提出相关意见建议。

一、样本基本情况

本次问卷调查随机抽取了吉林省吉林市、长春市、四平市、通化市、白山市、辽源市、白城市、松原市、延吉市的125家小额贷款公司。发放问卷130份，回收有效问卷125份，回收率96.15%。样本中，有限责任公司110家，股份有限公司15家；注册资本最高2亿元，最低2000万元；公司员工最多289人，最少4人；大股东持股比例超20%的102家；有完善公司结构的108家。由上述数据分析，小额贷款公司控股权普遍集中，并且公司治理结构比较完善。

二、吉林省小额贷款公司运营现状

据央行日前发布《2014年小额贷款公司统计数据报告》显示，截至2014年末，全国共有小额贷款公司8791家，贷款余额9420亿元。其中吉林省小额贷款公司427家，从业人员数3575人，实收资本111.88亿元，贷款余额87.06亿元。从搜集的125份样本中分析，吉林省小额贷款公司主要呈现以下特点：

（一）生产经营性微小客户及小微企业是主要经营对象

调查显示，从事“三农”的生产经营性微小客户、个体工商户、个人及小微企业是小额贷款公司的主要客户，125家样本中，小微企业及个人两类贷款对象占的比重分别为68.2%、30%。服务小微企业的小额贷款公司占了最高的比重，对于融资难的中小企业来说，无疑是在一定程度上缓解了企业发展所面临的资金短缺问题。但为“三农”服务的小额贷款公司并不是很多，资金真正落到“三农”方面的并不多。

（二）主要资金来源于自有资金，融资难度大，经营成本高

125家样本有120家公司存在“只贷不存”的现象，股东的资本金、捐赠资金及金融机构的融资资金是大部分小额贷款公司的资金来源。2014年与2013年比，125家公司中有115家没有融到银行资金，占比92%；能融到银行资金的占比不足10%。由于自有资金相对有限且变动不大，必将抑制贷款规模，无法保持可持续的资金来源，导致小额贷款公司的经营能力、资金来源的可持续性以及资金来源的多样化受限。现在的小贷公司定位于普通工商企业，承担的税负包括25%的企业所得税、5.5%的营业税及附加税，且没有任何税收优惠政策，使得小贷款公司经营成本远高于包括农信社在内的一般金融机构，不利于小贷公司与其他金融机构公平竞争。

（三）从业人员专业知识缺乏，风险防控机制不完善，贷款风险大

调查样本发现，125家高层管理人员具有金融业从业背景的有101家，占80.8%，但熟悉相关金融业务，具有较强金融合法经营理念的仅有47家，占37.6%。截至2014年末，125家样本中，不良贷款率在3%以上的就有10家，且贷款金额数量较大。上述数据说明吉林省小额贷款公司从业人员的专业能力需要提高。小额贷款的服务面广、客户分散，在放贷过程中小额贷款公司与贷款对象之间信息不对称，且因小额贷款公司基本上并未建立完善的信用体系，贷款者缺乏足够的信用抵押物甚至很多情况下是“无担保、无抵押”，导致小额贷款公司信贷风险及信贷成本过高。然而，小额贷款公司的优势恰恰也在于不需要抵押物，解决了贷款者普遍抵押不足的问题。但万一贷款人无力还贷，这些贷款最后就变成了坏账呆账。

（四）信用放款比例不高，加权平均利率低

2014年，125家样本发放信用贷款的记录显示，信用放款的比例仅为35%，125家小额贷款公司中，89家加权平均贷款利率为人民银行公布的贷款基准利率的2倍以下，占71.2%；14家在2-3倍之间，占11.2%；12家在3-4倍之间，占9.6%。一定程度上，可以看出小额贷款公司之间同行竞争情况很多，来自银行小微信贷部门的竞争压力也不小。如果一个小额贷款公司的贷款利率偏高，其客源势必会减少。

三、对于解决小额贷款公司存在问题的对策与建议

在回答如何克服当前小额贷款公司运营存在的主要困难时，125家小额贷款公司中，69.4%的小额贷款公司选择“经营业务单一”，37.5%选择“缺乏长期发展战略计划”，38.8%选择“资金紧张”，33.6%选择“经营成本高利润低”，23.2%选择“缺乏专业人才”，14.9%选择“内部制度有待健全”，集中反映社会经济环境和征信报告取得困难两个方面。对于当前制约小额贷款公司行业发展因素的看法，69.5%认为“税负较重”，65.9%认为“法律地位不明确”，56%认为“行业准入门槛高”，4.9%认为“退出机制不完善”。关于小贷公司未来发展方向的问题，59.4%的小额贷款公司认为“村镇银行”，26.4%认为“金融公司”，4.2%认为“上市”，10%认为“与其他金融机构合作”。

数据表明，小贷公司面临困难主要表现在产品单一、缺少长远规划、资金紧、成本高等四个方面；税负重、法律地位模糊、高融资成本是制约行业发展的主要因素，未来小贷公司发展方向是村镇银行或金融公司。

针对以上分析数据，本人提出如下建议：

nlc202309040140

（一）明确小额贷款公司的法律地位，建立中央和地方分层次监管体系

政府应针对小额贷款公司当前快速发展的实际，授权人大抓紧研究对小额贷款公司的立法问题，确定小额贷款公司的非公众型金融机构的法律地位，使其在金融维权、税收优惠等方面与正规金融机构享受同等待遇。正式明确小额贷款公司是以从事小额贷款和融资很多的新型地方金融企业。确保小额信贷作为一种普通商业活动，能够以互惠原则合法进行。

（二）合理减免税费，加大政策扶持

目前小额贷款公司的税费等同于一般企业，总体税赋在30%左右。建议国家出台专门针对小额贷款公司的税收减免政策和其他优惠政策，同时地方政府也应出台相应的退税、奖励措施，降低或减免有关费用，通过政策扶持，改善小额贷款公司的经营环境，提高小额贷款公司的经营实力，促进小额贷款公司的持续健康发展。

（三）扩大小额贷款公司的融资渠道

由于银监会和人民银行规定，小额贷款公司是“只贷不存”，故其融资渠道比一般的金融机构少，因此要解决后续资金不足的问题，需从国家政策层面人手。首先，政府应为小额贷款公司提供融资方面的优惠政策，提高民间资本进入小额贷款领域的积极性。并且可以激励商业银行等金融机构向调控能力好的小额信贷公司大胆融资，为小额贷款公司提供更加方便的同业拆借平台。同时应该适当放松限制，提高银行融资比例，增加小额贷款的资金支持，以发挥资金的规模效应。

（四）提高小额贷款公司从业人员素质，完善管理体系

小额贷款公司可以借鉴一些大型企业的员工管理方式，定期组织培训、能力拓展训练等，加强与员工之间的沟通，灌输公司文化，增强员工的信心与责任心，加强员工专业能力和业务能力，促使员工认真负责地坚守各自的岗位，不为利益所诱惑，严格遵守小额贷款公司的贷款调查、审批、发放和走访制度。

参考文献

[1]王士平.对当前小额贷款公司发展的分析与思考[J].现代经济信息，2011年14期

[2]付宝全，陈秀红，毛思波.小额贷款公司发展中面临的问题——基于与民间借贷的比较分析[J].吉林金融研究， 2012， （360）： 37-40

[3]黄加宁.小额贷款公司的可持续发展研究[J].小微金融，2012，（2）： 59-63数据来源于中国人民银行官网

[4]中国人民银行小额信贷专题组.小额贷款公司指导手册[M].中国金融出版社，2006.

山西省小额贷款公司经营现状调查 篇12

一、山西省小额贷款公司的特点

1. 小额贷款公司贷款投向以涉农贷款为主。

小额贷款公司以当地特色产业的农户、农村企业和各类组织为主要贷款发放对象, 一定程度上缓解了三农融资困难。截至2012年9月末, 山西省小额贷款公司贷款余额中, 农户贷款、农村企业贷款和农村各类组织等涉农贷款贷款余额为71.2亿元, 占其贷款余额的49.95%。在涉农贷款中, 农户贷款、农村企业和农村各类组织贷款余额分别占涉农贷款余额的56.2%、41.8%和2.03%。

2. 小额贷款公司经营方式比较规范。

小额贷款公司均经过相关部门审批, 都有固定的营业场所和办公设备, 均建立了较为完善的章程, 具有相对健全的财务管理制度和相关管理办法。从贷款方式看, 辖区小额贷款公司在经营过程中主要以发放保证贷款和信用贷款为主, 至2012年9月末, 保证贷款、信用贷款和抵押贷款余额分别为78.6亿元和35.98亿元, 两者合计占贷款总额的80.3%。从贷款期限看, 一般以一年期以下的短期贷款为主。据统计, 2012年9月末, 一年期以下的贷款余额为136亿元, 占比高达95.4%。

3. 平均贷款利率水平符合监管要求。

小额贷款公司实行市场化的利率, 资金的价格由市场供需决定, 这对以自有资金放贷的小贷公司来说, 意味着拥有一定程度的定价自主权, 有利于引导和规范民间借贷行为。从目前的情况看, 全省小额贷款公司平均最低利率为10.84%, 平均最高利率为20.01%, 单笔贷款最高利率为30%。小额贷款公司给民间资金进入金融领域搭建了一个平台, 在聚集民间资本支持经济发展、稳定金融市场秩序、防范金融风险方面起到了积极作用。

二、小额贷款公司存在的主要问题

1. 资本金方面存在不合理现象。

(1) 股权结构不合理, 存在超注册资本总额10%持股现象。按照《关于小额贷款公司试点的指导意见》 (以下简称《指导意见》) 有关规定, “单一自然人、企业法人、其他社会组织及其关联方持有的股份, 不得超过小额贷款公司注册资本总额的10%”。对全省小贷公司的调查显示, 有90家的最大股东占比超过注册资本总额的10%, 其中最大股东占比最高的为66%。 (2) 部分小贷公司涉嫌抽逃注册资本金现象。调查发现, 辖内小贷公司存在无息贷款、办理银行理财业务等现象, 有抽逃资本金嫌疑。 (3) 融资渠道窄。调查发现, 45%的小额贷款公司反映经营资金短缺。虽然《指导意见》中明确规定“小额贷款公司的主要资金来源为股东缴纳的资本金、捐赠资金, 以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金。”但在实际操作中, 从金融机构融资难度较大。调查显示, 仅有8%的小额贷款公司分别从民生银行、国家开发银行等金融机构共融入资金3.1亿元, 占其资本金的4.4%。

2. 业务运作方面存在不规范操作。

(1) 单笔贷款额度较大。部分小额贷款公司发展思路偏离市场定位, 偏爱追求“大单子”, 贷款出现大额化、集中度高的问题。《指导意见》明确要求, “对同一借款人的贷款余额不得超过公司资本净额的5%”。对全省较小额贷款公司的调查显示, 有小额贷款公司存在单户超比例放贷行为, 其中最高单笔贷款金额占其资本净额的68.6%。 (2) 贷款利率执行偏高。调查显示, 小额贷款公司贷款普遍执行上浮利率。 (3) 部分资金投向宏观调控性行业。依据有关规定, 小额贷款公司信贷资金经营范围不得涉及“两高一剩”及房地产等行业。调查发现, 有个别贷款公司贷款投向房地产行业。如某小额贷款公司房地产贷款余额4000万元, 占其期末全部贷款余额的80%。 (4) 分小额贷款公司存在跨区经营现象。调查发现, 部分小额贷款公司存在跨区贷款行为, 如某县小额贷款公司投放到本县以外的贷款占到62.5%, 本地发放的贷款仅占37.5%。

3. 公司治理和内控方面不完善。

(1) 部分小额贷款公司治理不完善, 管理粗放, 法人治理结构不健全, 缺乏稳健有效的议事规则、决策程序和内审制度, 公司治理的有效性不足。 (2) 从业人员素质不高, 内控不健全。据对全省小额贷款公司的调查情况显示, 小额贷款公司平均业务人员数为13人, 其学历以专科学历为主, 大部分缺乏相关行业工作经验。多数小贷公司高层管理人员缺乏金融管理经验, 对借款人的资信状况审查、贷款管理等缺乏专业知识, 尤其是对贷款对象和贷款项目用途缺乏风险判断能力。一般从业人员普遍对金融法律法规、金融企业财务制度、小额贷款经营等专业知识掌握不够, 一定程度上导致小额贷款公司内控不健全, 自身风险管控能力不足。

三、政策建议

1. 合理布局业务, 促进其健康有序发展。

在小额贷款业务分布上, 坚持合理布局, 科学控制小额贷款公司的区域密度与分布。主管部门要把好小额贷款公司准入关口, 不符合条件的不予审批;对已经审批但发现其违反规定的, 应迅速整改。

2. 正确引导扶持, 为其创造良好的外部环境。

相关部门要为小额贷款公司的健康发展营造良好的外部环境, 从而推动小额贷款公司稳步发展。一是合理减免税费, 加大政策扶持。二是尽快将小额贷款公司纳入信贷征信系统, 创造条件方便其查询信贷征信信息。

3. 完善内控制度, 提高从业人员综合素质。

在制定基本业务流程、严格会计核算手续、完善内部监控机制、严防道德风险的基础上, 全面提升业务人员的综合素质, 增强小额贷款公司的可持续发展能力。建议相关部门协同配合, 免费对小额贷款公司的工作人员进行系统性的政策及业务培训, 在考核合格的基础上, 对其从业人员发放资格证书。

4. 完善相关法规。

相关部门尽快制定出台针对小额贷款公司的法律法规, 以明确其法律地位, 规范其经营宗旨、业务活动范围、参与者的权利和义务等相关内容, 为其可持续发展提供法律依据。同时, 积极鼓励小额贷款公司增资扩股。小额贷款公司开业一年后, 经营合规、业绩优良、风险控制好的, 可申请增资扩股。

参考文献

[1].李建华.我国商业银行操作风险问题探析[j].山东经济, 2009 (4)