全过程投资控制

全过程投资控制（精选12篇）

全过程投资控制 篇1

0 引言

政府投资是为满足社会公共需求，推动经济、社会发展而实施的将资金转化为资产的行为和过程。政府投资项目是政府主导的，为满足经济增长、社会发展、环境保护、政权稳定等公共需求的，以公益性、公有性为主要特点的基础设施建设项目和部分产业化项目。

1 项目建设过程政府投资控制的影响因素分析

1.1 项目决策阶段投资控制的影响因素分析

1.1.1 部分工程建设项目，受主管领导的主观决策影响。

确定建设后直接进行初步设计及施工图设计，往往造成项目决策在初设的基础上进行符合性论证，这样项目建议书与可研阶段成为补程序、走形式，未起到决策阶段的作用。

1.1.2 项目决策周期较短、工作深度不够、缺乏科学性。

研究工作仅作为惟一方案的“可行”而开展，缺乏深入论证，衡量方案是否可行往往只凭少数静态指标，缺乏科学性，易出现决策失误。在建设规模、总方案的确定上没有经过必要的比较和技术经济论证，不是优化的结果[1]。

1.2 设计阶段投资控制的影响因素分析

1.2.1 技术和经济相分离，设计人员只注重技术，按照设计任务书的要求，遵循安全、可靠的原则进行设计，从不考虑技术经济对比，必然会影响建设成本的有效控制[2]。

1.2.2 设计取费与投资的节约及设计的质量优劣几乎无关，这就使设计人员在设计时片面追求高标准，加大安全系数，最后造成投资规模大、取费高。

1.2.3 采用标准设计的意识不强，工程标准设计是必须遵循的科学依据。但是在目前阶段，标准设计和规范并没有完全发挥出在降低工程成本方面的作用。

1.2.4 设计方案的选择、投资的控制没有得到足够重视，优化设计失去了积极的作用。前期准备工作不足，建设单位设计基础资料提供不全，造成项目投资先天性的不合理。地方、行业部门保护主义严重，缺乏公平公正的设计市场竞争机制。

1.3 招投标阶段投资控制的影响因素分析

该阶段投资控制不仅是设计阶段投资控制的目标，同时也是施工阶段投资控制的重要依据。

1.3.1 招标文件作为工程项目实施全过程的纲领性文件，招标文件的主要条款，如材料供应的方式、计价原则、付款方式等都是投资控制的决定性因素。

1.3.2 工程量清单是编制招标工程标底价、投标报价及工程结算时调整工程量的依据，图纸设计深度是影响工程量清单编制的一个重要原因。

1.3.3 投标单位依据市场现状及行业内竞争对手情况进行分析，根据单位能力和技术水平，做出最后的投标报价，一旦中标就是施工合同价，因此投标方案对工程投资的影响较大。

1.3.4 中标后合同的签订应细致、全面，对合同价款的调整、材料价格的取定方法、工期质量的奖惩措施等均应明确，特别是需分包的细项及要求应在合同中进行相关约定，规避合同风险。

1.4 施工阶段投资控制的影响因素分析

1.4.1 工程施工合同的签订与执行，是确立发包与承包人之间权利与义务的法律文件，是工程质量、进度和投资控制的依据。如发包人为承包人提供的条件、合同要求的技术标准与质量标准的一致性、有关计量与支付条款内容的完整性等，以及在投标和合同谈判过程中对涉及关键技术、工程质量、进度等方面的承诺，应写入合同中。

1.4.2 材料及设备采购，目前国内多数工程的主要材料及设备都由业主采购。通过招标采购选择信誉好的材料设备供应商，充分保证采购的材料设备质量可靠、价格合理、供货进度有保障等。结合工程实际进度制定采购计划，并对材料设备的供应量、价格进行动态管理，进而确定材料设备采购及储备量，在满足工程建设需要的前提下，降低采购成本。

1.4.3 工程变更洽商是每一个项目都要面对的问题，也是发包人投资控制的重要风险，是影响项目投资控制重要因素。

1.4.4 重视资金的使用成本，合理安排项目建设资金支付计划，考虑资金的时间价值，有效控制建设期利息支出，从而降低工程的资金使用成本。

2 政府投资项目有效控制分析

根据《国务院关于投资体制改革的决定》、《北京市政府投资建设项目管理暂行规定》等规定，政府投资项目按照全面与重点、源头控制和过程监管相结合的原则，从政府投资项目评估、决策、管理、稽察等方面，不断加强政府投资管理，逐步形成了一套完整的全过程管理制度，基本做到了政府投资项目的“前期科学决策、实施跟踪监管、建成验收评价、责任从严追究”，在机制上保障了政府投资运作的规范、公开、公正、高效。

2.1 制定和完善政府投资相关的制度文件

依据《北京市政府投资重点建设项目公示试行办法》，对于经济社会发展全局有重大影响的重大项目，应实行项目公示制；依据《政府投资建设项目委托咨询评估的内容深度基本要求的通知》，对于使用政府投资200万元以上的项目，需委托具有资质的中介咨询机构对项目进行评估；依据《投资项目内部审批程序简化实施意见（试行）》、《关于印发深入推进固定资产投资项目审批制度改革意见的通知》、《关于进一步加强政府投资项目储备入库审批管理的通知》等文件，不断完善各项管理制度，规范政府投资项目管理程序，确保政府投资管理的严肃性，严格规范政府投资审批行为，建立集体决策机制。

2.2 明确项目法人主体，完善责任追究制度

根据《关于实行建设项目法人责任制的暂行规定》“新上项目在项目建议书被批准后，应及时组建项目法人筹备组”的相关规定，建设单位应制定和完善法人责任制。对于供水、供气、供热、城市轨道交通等城市基础设施项目可以实施特许经营，依据《北京市城市基础设施特许经营条例》，要通过招标等公平竞争方式确定特许经营者。

根据《国家重点项目管理办法》、《重大建设项目稽察办法》等相关规定，对建立和完善政府投资监管体系做出了原则性规定，使得强化和完善政府投资项目责任追究制度拥有了政策性依据。政府投资项目责任追究制度作为改善和优化政府投资项目管理的杠杆、驱动器和制衡器，已成为舆论关注和理论研究的热点，并逐步从观念层面向实践层面延伸、从政策层面向制度层面拓展[3]。

2.3 严格履行招投标制

依据《中华人民共和国招标投标法》、《工程建设项目施工招标投标办法》等文件，严格履行招投标程序。随着市场经济的发展，为了进一步规范招投标活动，国务院颁布了《中华人民共和国招标投标法实施条例》，将招投标管理切实纳入法制化轨道。

根据相关文件规定，开展基础设施政府投资项目贷款银行招标工作，搭建起基础设施项目与贷款银行之间的信贷平台，实现贷款工作的规范、透明和高效。

2.4 严格执行政府投资项目竣工决算审核

竣工决算包括工程结算和财务决算。工程结算是按照初步设计概算批复建设内容，经过施工图设计、工程招投标、工程承发包以及工程建设等实施过程形成的项目实际投资；财务决算是按照基本建设程序、财务管理制度，全面反映项目实施过程中各项管理工作和财务管理。

通过对竣工决算的审核，可以节约政府投资资金，切实履行财政部门对政府投资项目的监管职能，强化财政对工程支出的预算管理，防止高估冒算和片面压价，规范政府投资行为，维护政府和承包商的合法权益。

2.5 严格履行代建制、稽察制及后评

价制根据《北京市重大建设项目稽察办法（试行）》、《北京市政府投资建设项目代建制管理办法（试行）》、《关于进一步完善市政府投资月报的通知》，对政府投资项目推行了代建制、月报制和全过程稽察制。依据《政府投资建设项目后评价试行办法》，在项目竣工或投入使用后一段时间，运用科学、系统、规范的评价方法，对项目的实际效果、投资产生的技术、经济、社会影响等方面进行综合评价。

3 结论

投资控制是为了防止投资突破政府批复限额，其更重要的作用在于促进参与项目活动的各方均加强管理，使得在有限的人力、财力、物力的情况下，发挥出最佳的社会及经济效益。政府投资控制是法制社会建设的需要，其资金来源为财政投资，要求项目投资的每一阶段都应有理有据，经得起国家法律和人民群众的监督、审查[4]。

作为项目管理的重要组成部分，又是一项涉及技术、经济、组织和合同等方面的综合性工作，投资控制强调全过程的控制是非常必要的。在保证工程质量的前提下以最少的投入，取得最大的投资效益。因此，如何把有限的资源应用得更加合理、有序，是社会发展的要求，也是人民群众的要求。

参考文献

[1]董倩.工程项目前期策划阶段的投资控制[J].建筑施工, 2011, 08 (33卷) :753-754.

[2]程鸿群, 姬晓辉.工程造价管理[M].武汉:武汉大学出版社, 2004.

[3]彭寿长.对政府投资项目责任追究制度中各方责任的辨析及思考[J].中国集体经济, 2012, 07 (3期) :138-139.

[4]吉湛海.市政工程建设项目全过程中的投资控制[J].中国市政工程, 2011, 08 (4期) :60-61.

全过程投资控制 篇2

控制

论文关键词：道路

站场

控制

论文摘要：道路运输站场是公路运输网络的节点上形成货物流、旅客流及客货信息流的转化中心，是确保发挥道路运输功能的基本条件。随着国民的飞速发展和构建综合运输服务体系的要求，道路运输站场建设投入不断加大。如何采取切实有效措施，对项目全过程各个关键环节控制投资，对实现道路运输行业基础设施投资建设具有重要意义。

道路运输站场是在公路运输网络的节点上形成的货物流、旅客流及客货信息流的转换中心。公路运输枢纽是现代化运输体系的重要组成部分，其服务水平的高低、运输时效的及时与否将直接影响交通基础设施和运输机具功效的发挥，同时，公路运输枢纽也是城市实现内外联系的桥梁和纽带，对支撑城市的可持续发展发挥着重要作用。近年来，随着国家高速公路规划以及区域路网规划项目的逐步建设实施，作为国民经济派生性需求的公路交通运输业也取得了长足发展，为人们出行“走得了，走得好”、与物资流通“周转频繁、及时送达”的运输服务起着越来越重要的作用。而道路运输站场建设项目，一般都是非赢利性的，它建成后不能直接产生经济效益，更多的是产生效益。道路运输站场建设项目的本身特点决定了它的建设资金来源主要来自于国家的投人和地方的资金筹措，而这些资金的投人与建设较为完善的综合交通体系庞大的资金需求相比是有限的，因此，提高资金的使用效益是运输站场项目建设者必须努力和追求的方向。一项建设工程从基本建设程序看，须经过可行性研究、初步设计、施工图设计、项目招投标、施工阶段、竣工验收等多个阶段和环节。那么，如何做好工程各阶段的投资控制，笔者结合自已的工作经验，谈一点浅显的观点和看法。

1项目决策阶段做足投资估算

这里所讲的决策阶段是指工程项目从可行性研究到初步设计完成止的工程建设阶段[m。长期以来，人们普遍都注重施工阶段的造价，因为从表象上看，工程项目的价格形成于施工招标投标阶段，而占造价比重最大的人、财、物的投人主要在施工阶段。但事实上，一个工程项目的决策是否正确，方案是否经济可行将直接影响到整个工程造价。一项数据表明，阶段对工程造价的影响度达到80%。大量的事实证明，项目决策阶段投资估算的偏差是造成其投资效益低下、三超现象屡禁不止的根源。投资估算管理的失误也往往为后期施工阶段的技术变更和投资超额留下活口。由此可见，只有加强项目决策的管理，建立项目优化评选，采用科学的估算，细致做好投资估算，形成投资最高限额，以便有效遏止“三超”现象。

2优化设计，细化设计概算

拟建项目一经决策，设计就成了工程建设和投资控制的关键，设计方案的优与劣都直接影响着工程投资和工期长短。在这方面，我认为应加大投入力度，精心设计，优化设计，减少设计变更。坚决把工作重点主动转移到建设期阶段上来，要抓住设计这个关键阶段，未雨绸缪，以取得事半功倍的效果。

所以，我们应该以设计阶段为重点进行工程投资控制，而这种控制应采用技术与经济相结合的做法，并贯穿于整个设计的各个阶段，即从方案设施、初步设计、技术设计直至施工图设计，为整个工程投资控制奠定了坚实的基础。同时，认真审核、细化设计单位提供的设计概算，更进一步明确工程价格，确定投资。3切实抓好招投标阶段的投资控制

3.1编制好招标文件

矿井建设项目过程投资控制探讨 篇3

关键词：矿井建设；全过程；投资控制

中图分类号：F426 文献标识码：A 文章编号：1009-2374（2012）04-0157-02

一、工程特点

我公司孔庄三期改扩建项目规模为75万吨/年，使生产能力扩建到180万吨/年，项目总投资53173.05万元。2007年11月开工建设，预计2012年7月竣工投产。全矿井设计可采储量为140.291Mt，其中采矿许可证境界范围内的设计可采储量127.100Mt，采矿许可证深部边界至－1300m的可采储量为13.191Mt。采矿许可证境界范围内的矿井服务年限为50.4a，其中7、8号煤层服务年限为45.3a。

二、矿井建设中的投资控制重点

在项目决策阶段及设计阶段，影响建设项目造价的可能性为30%～75%，而在实施阶段影响建设项目造价的可能性仅为5%～25%.显而易见，控制工程造价的关键就在于项目实施之前的项目决策和设计阶段，项目决策是决定因素，而设计则是关键因素。孔庄矿三期改扩建项目在工程建设过程中把工作重点放到前期规划、设计上，紧紧抓住设计这个关键环节，对工艺技术方案、建设标准进行合理优化，在保证技术方案经济合理、安全可靠、先进适用的前提下，对建设的标准按照“该高则高，能低则低，因地制宜，区别对待”原则，在满足生产和安全的前提下优化设计方案，如孔庄矿项目，我们采用了混合井筒，将主副井放在一起，避免了井筒的重复建设，该方案节约资金近9000万元；在建设规模上，在充分考虑原有装备生产能力及配套设施基础上，结合矿井提升和储量，确定扩建项目规模为75万吨/年，扩建后使生产能力达到到180万吨/年。

建设工程造价的有效控制就是在投资决策阶段、设计阶段、工程发包阶段、合同实施阶段把建设工程造价的发生额控制在批准的工程造价限额以内，随时纠正发生的偏差，保证项目投资目标的实现，以求在各个建设项目中能够合理地使用人力、物力、财力取得较好的投资效益，最终实现使竣工决算控制在审定的概算额内，避免“三超”现象的发生。如孔庄矿工程，我们采用公开招标、竞争性谈判并采用最高限价等方式优选施工队伍，通过招标降低了工程造价；项目实施中我们每月对照设计概算进行投资控制，实行施工单位、矿集团总部三级审核，严格控制设计变更，使工程投资控制在概算之内。

三、矿井建设中的投资控制措施

（一）编制投资估算的必要性

投资估算是基本建设前期工作中的重要环节之一。是决策性的文件，它是研究、分析建设项目的经济效果的重要依据。在可靠性研究报告批准后，估算就作为设计任务下达的投资限额，对初步设计概算起控制作用，并作为奖金筹措及向银行贷款的依据。因此，在经济工作中应该实事求是的反映设计内容，反映建设地区的经济状况，从估算开始就要正确完整地反映工程项目的建设投资。

制度是实现目标的保证。孔庄三期规定凡一定规模的工程、价格较高的设备、材料，必须实行公开招投标。部分较小设备采用竞争性谈判，通过比价优选设备厂家，合理降低造价。

（二）优化设计方案，有效控制工程造价

设计质量和尝试是否达到国家规定、功能是否满足使用要求，仅关系到建设项目一次性投资的满足使用要求，不仅关系到建设项目一次性投资的多少，而且在建成交付使用后影响项目的经济效益。国外专家指出，虽然设计费用占工程总投资的比例很小，不到1%，但它对工程造价的影响程度达到75%。很显然，搞好工程设计阶段的造价控制是有效控制工程造价的关键，重施工、轻设计的观念必须克服，控制工程费用应从设计抓起。

（三）做好投资决策分析，确定投资控制目标

孔庄三期在工程项目立项时就聘请公司及设计院等各专业专家，对项目进行经济及效益分析，確保投资效益。

（四）进行限额设计及方案优化，加强设计阶段投资控制

控制工程造价，在设计过程中采用限额设计。所谓限额设计就是按照批准的可行性研究报告的投资估算控制初步设计，按照批准的初步设计总概算控制技术设计和施工图设计，同时各专业在保证达到使用功能的前提下，按分配的投资限额控制设计，严格控制不合理变更，保证总投资额不被突破。

最后，进行设计方案的优选。在满足使用功能情况下，尽量降低工程投资。

（五）实行投资目标的动态控制

工程项目从决策、设计、施工，到竣工验收、投产营运是一个漫长的过程，如等到项目竣工再进行控制就属于事后控制，对项目节约意义不大。孔庄三期项目建设在设计阶段就前期介入，将控制节点前移，达到了较好控制效果。

四、结语

打破工程事后结算控制理念，将投资控制过程前移，把工作重点放到前期规划、设计上，紧紧抓住设计这个关键环节，采用进行限额设计及方案优化等措施使项目投资得到了有效控制。

参考文献

[1] 投资建设项目决策[M]．北京：中国计划出版社，2005.

[2] 建筑工程经济[M]．中国建筑工业出版社，2004．

作者简介：马雪松（1976-），辽宁昌图人，上海大屯能源股份公司姚桥矿经营科经济师，高级预算员，研究方向：预算管理。

（责任编辑：文 森）

项目建设全过程投资控制 篇4

1 国内工程项目投资控制中常见问题分析

1.1 项目建设周期不合理, 影响投资控制管理水平提高

目前, 我国工程项目投资控制工作的整体管理水平提升速度缓慢, 并难以更为深入地开展, 这是与工程项目建设投资分配不均衡, 建设周期短, 工程项目投资控制工作时间紧张等因素有极大关系的。投资控制人员工作任务重, 工作压力大, 没有多少精力用于提高投资控制工作质量和业务管理水平以获取更好的效果。

1.2 审核能力和审核力度不足

近年来, 我国建筑行业主管部门、财政部门、银行对部分工程项目的投资控制进行了审核, 审核中发现了一系列的问题, 并及时制止了问题的深化和恶化[1]。但是由于管理体制不健全, 缺乏专业的法律法规, 管理部门职权范围限制及审核人员审核经验、知识水平、道德素质不足等多方面原因的影响, 目前我国对于工程项目投资控制的审核还处于较低的水平。

1.3 缺乏专业的理论研究与实践结合的人才培养

工程项目投资控制对于工作人员各方面知识储备与综合素质的要求都比较高, 这是保证投资控制质量的基础条件之一。国内对于工程项目投资控制工作理论与方法的研究也相对较多, 但实际与理论存在较大的偏差, 严重影响投资控制人员知识水平与综合素质的提高, 不利于我国工程项目投资控制专业人才的培养, 阻碍了我国工程项目投资控制工作的发展。

2 工程项目投资控制的基本原则

2.1 以工程项目整体建设目标为指导原则

加强工程项目投资控制工作要以工程项目整体建设目标为指导原则, 不能与工程整体建设目标相背离, 否则必将影响工程整体建设目标的实现, 甚至阻碍工程建设项目经济收益与社会效益的实现。工程项目投资控制的主要工作内容是对工程项目资金进行全面的管理与审核, 工程项目投资控制工作是服务于工程项目整体建设目标的。

2.2 以“控制投资, 提高收益”为基本原则

工程投资控制工作的主要工作任务是“控制不合理投资, 提高投资收益”, 在加强工程投资控制的过程中要将其作为工程投资控制工作的基本原则, 一切加强工程投资控制的措施与方法都要围绕这一基本原则来进行。

3 工程项目投资决策和设计阶段的投资控制

项目投资控制的重点在于施工以前的投资决策和设计阶段。项目决策的正确性是工程造价合理性的前提, 能否合理选择关系着项目的成败, 决定着工程造价合理与否。项目决策阶段影响工程造价的主要因素有:项目建设规模、建设地区及建设地点、技术方案、设备方案、工程方案、环境保护措施等。而在项目做出投资决策后, 控制项目投资的关键就在于设计, 正确理解和运用设计标准是做好设计阶段投资控制工作的前提。为了提高工程建设投资效果, 项目设计方案全过程都应进行多方案比较, 从中选取技术先进、经济合理的最佳设计方案。设计方案选优应遵循以下原则:设计方案必须处理好经济合理性与技术先进性之间的关系、设计方案必须兼顾建设与使用、考虑项目全寿命费用、设计必须兼顾近期与远期的要求[2]。可见投资决策和设计阶段的投资控制工作任务相当繁重, 对投资控制人员的素质要求较高。工程投资控制工作应加强投资决策和设计阶段的理论研究和实践, 提高项目前期的投资控制管理水平, 加强人才培养。

4 工程项目施工阶段的投资控制

虽然工程项目施工阶段对于投资控制的影响较小, 但是如果有针对性地加强资金的科学决策与管理, 仍然会取得较好的投资控制效果[3]。我国工程项目施工阶段的投资控制理论研究和工程实践相对成熟, 制度完善。实践证明, 严格执行法律、规范和管理制度, 不仅是有效实现施工阶段的投资控制目标的关键, 而且是实现工程项目进度目标和质量目标的关键。

5 工程项目竣工结算阶段的投资控制

竣工结算阶段是工程项目投资控制的最后一个环节, 也是对整体工程项目投资控制工作进行检验与总结的关键之处[4]。目前, 国内工程项目竣工结算阶段的投资控制管理模式多为静态模式, 缺乏全过程动态管理模式。工程项目竣工结算阶段的投资控制要结合世界各国工程项目投资控制的先进理念和方法, 根据工程项目的具体进展情况, 对投资控制方案进行系统的总结与分析, 全面实现工程项目投资控制管理模式的创新。

6 结语

投资控制工作贯穿于工程项目建设的全过程, 其在现代工程项目的综合管理中具有十分重要的地位和作用。在工程项目的决策、设计、施工与竣工结算等阶段, 都要严格实行全过程的投资控制, 要把工程项目投资控制在科学、合理的范围之内, 根据工程的具体进展和实际施工情况, 随时对投资控制方案进行改进与完善, 进而实现工程项目建设的经济效益与社会效益。

参考文献

[1]丰艳萍.建筑工程造价动态管理的研究[J].南方冶金学院学报, 2001, 22 (1) .

[2]柯洪, 杨红雄.工程造价计价与控制[M].北京:中国计划出版社, 2009.

[3]郑现清.工程造价动态管理的有效措施分析[J].中国高新技术企业, 2008 (10) .

财政投资项目全过程评审监督论述 篇5

专业论文

财政投资项目全过程评审监督论述

财政投资项目全过程评审监督论述

摘要：政府投资建设项目属于公共产品，具有投资规模大、管理主体多、利益相关者或受益者群体广泛等特点。传统的投资控制与监管模式，注重最初投资，且公共资源使用的“内部人”控制问题突出，多重委托导致效率降低现象明显。因此，对财政投资项目全过程评审监督的研究具有重要的意义。本文作者结合多年来的工作经验，就财政投资项目全过程评审监督进行了分析，具有重要的参考意义。

关键词：财政投资建设项目；工程预结算；审核监督

中图分类号：F8文献标识码： A 文章编号：

Abstract: The construction project of government investment belongs to the common product, large scale of investment, management main body is much, stakeholder groups or beneficiaries of the characteristics of a wide range of.The traditional investment control and supervision mode, pay attention to the initial investment, the use of public resources and the ?internal control" problems, multiple principal led to decreased efficiency obvious phenomenon.Therefore, the financial investment project in the whole process of audit supervision plays an important role in the study.In this paper, based on many years of work experience, the fiscal investment project in the whole process of audit supervision is analyzed, which has important reference significance.Key words: financial investment construction project;construction budget and final accounts audit supervision

1.引言

我国自1998年以来加大对基础设施的投入，全社会完成投资也高速稳定增长，投资总规模不断攀升。2004年我国全社会完成固定

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资产投资70477亿元，比上年增长26.6%；2005年完成88604亿元，同比增长25.7%；2007年完成137323.9亿元，2008年完成172828.4万元，同比增长25.9%。2009年以来，为面对全球范围内金融危机，国家加强了基础设施方面的投资，在今后一段时期内，全社会投资仍将保持较快增长。政府投资建设项目属于公共产品，具有投资规模大、管理主体多、利益相关者或受益者群体广泛等特点。传统的投资控制与监管模式，注重最初投资，且公共资源使用的“内部人”控制问题突出，多重委托导致效率降低现象明显。因此，财政投资项目全过程评审监督的研究具有重要的意义。

2.财政投资项目审核监督的重要性

从总体上讲，财政投资建设项目在全年度国民经济投资中占有相当大的比例，搞好财政投资建设项目的投资控制将为整个国家的投资控制发挥重要作用，而作为财政投资建设项目控制的重要环节――工程造价财政审核工作，就为投资控制把好关起到了决定性作用。因此，必须把工程造价审核工作提到相当重要的位置。

3.充分发挥财政投资审核部门的专业人才和技术优势,强化审核监督

各地财政投资审核部门大多是一个综合了具有工程技术或财务管理、工程造价、工程设计等各类专业中级以上专业技术职称人才的部门。这些人由于长期从事投资审核、预结算或工程建设管理等工作，接触了大量、各种类型的建设工程项目，熟悉国家计价规范和各类预算定额、基本建设财务制度、市场材料设备价格信息和工程施工管理过程中的重要环节、办事程序；更为重要的是，作为非营利性机构,财政投资审核部门对建设、施工单位的行为都依法依规进行监督，在遵照现行政策、规范标准的基础上审核有关材料，从而公平合理地维护投资方和承担工程施工任务双方的合法权益，有效地履行监督职能。为了更好发挥财政投资审核工作的作用，在工程建设各个不同阶段，财政投资建设项目审核工作的侧重点和作用有所不同，具体是:

3.1 项目的设计阶段

项目策划设计阶段对项目的准确定位、顺利推进至关重要，此阶段要严格审查设计功能与决策要求、设计投资规模与设计概算是否相

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符，一般遵循符合当前需要但适当超前原则，要防止超计划、超标准大搞建设的现象发生。同时，对设计方案中不合理、不完善的地方要及时提出修改意见和建议。

3.2 投资预算编制阶段

对于投资预算的审查阶段要特别重视，做好本阶段的审核，能够为项目资金的拨付与投资成本控制提供较为准确的依据。预算审核主要是以核对工程项目是否完整、工程量计算是否准确、费用的计取是否合理以及落实设计变更等几个方面为重点，进行计算核实，避免日后施工单位的索赔和连带索赔造成投资成本的失控，从而不利于工程造价的控制。

3.3 施工合同签订阶段

财政投资审核部门专业技术人员要充分利用其所掌握的工程造价等专业知识和价格信息，做好施工合同签订前的审查，合理选择计价方式和结算方式，并对某些有可能发生的设计变更的计价方式进行明确的约定, 这样就能够最大限度地避免和施工单位日后的索赔纠纷，从而又避免工程造价的增加。

3.4 建筑材料、设备采购阶段

此阶段要配合政府采购部门搞好标底审查或评标工作，使材料、设备报价更加公开、透明，力求材料、设备质优价廉。可以重点从以下几方面审查：一是采购渠道的选择，尽量直接从生产厂家采购，必须由经销商采购的，也要尽量减少经销商的供货环节，节约采购成本。二是做好市场调查，准确掌握市场价格与预算价格的偏差程度。

3.5建设施工阶段

首先是对建设资金的到位和管理使用情况进行监督，防止建设单位和有关部门截留、挪用、挤占建设资金。其次是审查隐蔽验收记录、设计变更项目、现场签证等。审查隐蔽验收记录要看其是否完整合理及属实；审查设计变更项目则要看是否有变更的依据，由于现场施工环境、施工技术等的变化及要求而产生的设计变更，必然会使工程造价发生变化，如果处理不好，就会造成项目投资的失控。对于设计变更的内容、必要性、合理性、追加投资额度及资金来源要进行严格审查,防止建设单位变相套取建设资金的行为。审查现场签证则要看是

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否属于合同或者施工图纸范围内的，是否跟设计变更重复，计价方法是否符合合同约定，计量计价是否准确，避免竣工结算时发生争议。

3.6 竣工结算阶段

依据有关政策法规和项目投资批复文件、竣工图等各种计价依据，及时做好项目结算审核，为建设单位办理竣工结算和资产计价提供依据，对项目投资行为和效益做出客观评价，对有关违纪违规问题提出处理建议等。

4.财政投资审核监督应处理好几个相关的问题

财政投资全过程审核监督是一个复杂的系统工程，既需要财政投资审核部门发挥专业优势做出努力，也需要有关单位、部门的支持配合。

4.1 要取得政府对财政投资审核监督工作的支持

要做好财政投资审核监督工作，必须取得政府部门的支持，让他们知道财政投资全过程审核监督的重要性和必要性，特别要高度重视科学决策，尽可能杜绝先上车后补票的“政绩工程”。

4.2 协调好与发展和改革、住房和城乡建设等部门的关系

发展和改革部门、住房和城乡建设部门是财政投资建设项目的决策和实施的重要参与者，重大财政投资项目的效益评价、可行性论证都要充分听取他们的意见，财政投资审核更要取得他们的支持和配合。

4.3 加强财政投资审核队伍建设，不断提升评审工作能力

建设高素质财政投资审核队伍是有效履行监督职责的保障，要坚持以人为本，逐步培育一支政治坚定、业务精通、清正廉洁，作风优良的评审队伍，不断提升评审工作能力。审核队伍的建设必须坚持德才兼备的原则，要抓好思想和职业道德教育，增强审核人员的使命感、责任感和服务意识。审核人员要拥有“客观、公正、科学、合理”的评审原则。在工程项目审核过程中，力求评审结果的真实合理性，要经常与设计单位、建设单位联系沟通，深入到工程现场实地踏勘，切实做到从严控制，严格把关，遏制建设项目中高估冒算现象，使评审工作成为财政监督中的一个重要环节和有效手段。要大力抓好业务培训，努力提高审核人员的专业技术水平；拓宽审核人员的知识面，努

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力培养复合型人才，不断提高审核质量和服务水平；要按照公正、廉洁的要求，抓好审核队伍纪律、作风建设，确保审核人员行为廉洁。

5.结束语

只要切实发挥财政投资审核的控制和监督职能，通过加强建设审核各项工作，就能有效控制建设项目造价，合理节约政府投资。由于建设工程项目技术复杂、涉及面广，财政投资项目审核监督的好坏是多种因素综合作用的结果，审核监督控制工程造价的环节也很多，它是一种系统的工程，涉及到工程造价审核的各项工作和整个过程，在今后的工作中须依靠专业技术队伍，不断强化财政投资项目全过程审核监督。

参考文献：

全过程投资控制 篇6

关键词：电力设计院;输变电工程;EPC总承包;投资控制;优势和策略

前言

随着国际经济一体化的快速发展，EPC工程总承包模式已经成为当前市场上的一种新型承包模式，伴随着EPC总承包工程模式的日臻成熟，愈来愈多的设计院也慢慢向着工程总承包的方向发展。如何针对EPC总承包工程的优势和设计院的特长，对EPC总承包工程的管理模式进行研究，已经成为一个热门话题。

一、输变电工程EPC风险及项目特点

输变电工程EPC项目具有以下几个特点：

⑴风险多样性和复杂性。输变电工程EPC总承包必须面对设计、采购、施工安装和试运行服务全过程的风险，输变电工程项目是一项技术密集型的工程，在工程项目建设的过程中涉及很多的专业技术。

⑵风险具有全局性，且项目投资金额大。输变电工程EPC项目风险遍及工程项目的整个生命周期，各个阶段的风险具有很大的关联性，而不是各阶段或各个过程分割开来的项目风险的简单组合。而且输变电工程是一项技术密集型、资金密集型的工程行业，工程项目的设备、设施等固定资金投入额比较大。

⑶风险具有差异性且项目建设周期长。输变电项目工程是一项涉及多部门、多专业的工程，且会受众多因素的影响，尤其是一些大型的国际输变电工程EPC项目，可能涉及多个国家或地区，再加上工程项目本身的性质、规模、要求不同，施工条件、施工组织、施工方法也各有特色等，投资持续时间长，从而导致输变电工程项目建设周期长。

二、电力设计院在输变电工程EPC项目中的优势

1、工程项目采取EPC总承包模式具有优势

相对于常规的业主自行建设管理模式，采取EPC总承包模式具有以下优势：

图1-2-2     EPC总承包管理管理模式风险分析图

⑴责任主体清晰，业主风险能够较合理规避或减少。

⑵业主把工程的设计、采购和施工工作全部托付给工程总承包商负责，业主只负责整体的、原则的、目标的管理和控制，减少了管理接口及业主管理人员投入。总承包商更能发挥主观能动性，能运用其先进的管理经验为业主和总承包商自身创造更多的效益。

⑶EPC总承包商作为责任主体，利用其专业化管理优势，统一管理设计、采购、施工，使项目建设工序并列执行，效率显著提升，可大大缩短建设工期。

2、输变电工程EPC项目可分为依托设计院组建的承包公司和以施工单位为主体组建的承包等几种形式，但工程总承包由设计院来实施有它得天独厚的优势。

⑴电力设计院的设计质量对整个工程建设的效益至关重要。工程造价的确定与控制贯穿于项目建设的全过程。在工程总承包中，长期以来，由于工程建设的建设周期较长，工程建设项目施工阶段的工程造价片面地受到重视，而前期阶段的工程造价往往容易被忽视，这都是由于电力设计院的勘察设计不合理造成的。发挥电力设计院在工程总承包中的优势，要有效的控制建设工程造价，克服工程造价不合理是关键，应坚决把控制重点转移到工程建设前期阶段上来，尤其应该抓住设计这个关键阶段。

⑵由于施工阶段周期长，影响因素多，材料价格波动大，所以对施工阶段的造价控制是全过程造价控制不容忽视的。施工阶段是将设计变成具有使用价值的实体的过程，也是实现工程造价有效控制、为合理确定工程造价提供原始依据的过程。设计院同时在总承包过程中，充分发挥设计院的主导作用，有利于设计、采购、施工进度上合理交叉。既缩短总工期，又有利于保证分项工期，能有效地对项目全过程进行进度、费用和质量的综合控制。

⑶设计院具有较强科研力量和信息广的优势。

在设计方面，设计院考虑到自身的成本和效益，更趋于将新工艺新材料应用到工程建设中，还以能从整体上把握整个工程建设的质量。而且在加强科研力量、研发先进工艺、先进的施工方法等方面设计院也是走在前面的。同时由于设计院各专业均同设备生厂家联系紧密，可收集各种设备的性能、质量、价格的数据，建立设备材料数据库系统;建立工程单位造价数据库系统，方便为今后工程预算、设备材料的采购等提供信息资源，具有深远的意义。

在造价方面，电力设计院可通过积累大量类似工程项目的初步设计概算和施工图预算数据的基础上，建立造价资料数据库，为后续的结算管理做好参考工作。在初步设计和施工图设计阶段，初设概算及施工图预算均由设计院具有各专业拔尖的造价人员编制，比较清楚输变电工程EPC项目投资控制的要求和要点。故在竣工结算阶段，能与各专业设计人员充分沟通联系，能清楚地审查工程竣工结算资料，有利于竣工结算的顺利编制，从而能有效地控制工程投资。

三、输变电工程EPC项目全过程投资控制应对策略

EPC工程项目管理即为以总价合同方式对工程项目的设计、采购、施工、试运行实施总承包，在这种承包模式下，项目总承包商要对供需项目的全过程费用负全部责任。针对EPC输变电项目工程存在的特点和风险，我们可以采取以下的控制措施。

1、做好前期初步设计，编好初步设计概算

初步设计概阶段首先要把握好工程方案设计，在设计输变电项目工程之前要进行实地的、全面的、深度的勘察，保证所设计出来的图纸完全的符合本次输变电项目工程，在工程施工中没有过多的变更因素，力求以真实、准确的基础资料作为工程设计的依据，避免在工程开工时就造成投资的失控。

为确保工程设计能够很好的符合施工现场环境，组织有关部门和一批懂法律、懂造价、懂设计、办事严谨的专家对项目进行论证、咨询，特别是造价与财务部门要密切配合，尽可能准确地计算出包含前期经费、土地成本、资金成本及管理费用、技术服务费等工程造价，要加强对项目的经济效益社会效益、环境效益进行科学的预测和评价，选择技术上可行、经济上合理的建设方案并编制投资估算。

2、优化设计方案，编制合理的施工图预算

在设计过程中，要运用价值工程分析方法对设计方案进行同比优化选择，注重工程项目的功能分析，将技术问题与经济问题紧密地结合起来，以最低的项目寿命周期成本，实现项目的必要功能，力求在技术先进、安全可靠的条件下，择优确定技术经济效果好的设计方案。

施工图预算的编制和审核，按施工图纸以投标报价的计费原则进行施工图预算的编制和审核，按施工图纸以投标计费原则编制施工图预算，与概算进行比较、分析，从中可以了解到项目在工程数量上的变化，通过工

程静态指标的比较、明确工程可知项目控制目标的合理性、正确性，从而对施工图预算中不合理部分加以调整，达到有的放矢的项目投资控制，为项目投资控制的决策提供建设性的意见。施工图预算编制地越合理，往后的竣工结算变更将会更少，从而有利于工程全过程的投资控制。

3、提高招标质量，做好合同管理

在专业工程和劳务分包工程的招标阶段，设计院应认真做好投标报名企业的资格审查，严把市场准入规则，把符合施工要求的报名企业定为竞标单位，是保证工程质量、降低工程造价的前提。为避免工程实施过程中与原招标图纸相比发生较大的设计方案的变更，从而引起造价大幅度增加，使工程的造价控制陷于被动，在项目施工招标时应尽可能采用详细完整的施工图招标，用于招标的图纸越详细明确，越有利于今后造价的控制。其次，还需要做到强化招标投标的合同管理。特别输变电工程，由于标的大、履约时间长、协调关系多，合同尤为重要，更要重视合同的严密性，少留机动条款，要制定设计合同管理机制，注重索赔。

4、注意施工过程设计方案的变更，严格控制设计变更

在项目的实施过程中，经常会碰到来自业主方对项目要求的修改，而且设计方会由于业主方要求的变化或现场施工环境、施工技术的要求而发生的设计变更等。因此在输变电工程中，专门制定《工程变更和签证管理暂行规定》，从经济的、技术的、管理的角度多方面采取措施。主要包括有：①无论是承包方、发包方、设计方、监理方提出的变更，均需经过充分论证，并履行相关的确认手续后实施;②严格审核承包商编制的施工组织设计，对设计变更施工方案进行技术经济分析;③健全设计变更审批制度，对于每一项合同条款的修改、补充都要考虑到对投资控制的影响。从工程的招标文件编制到合同的签定，从工程的开工到验收投运都要坚持参加，以防止中途脱节，造成对现场情况的不了解，从而保证在现场签证、变更工作量方面心中有数。

5、根据合同和施工过程文件，审核分包工程竣工结算

竣工决算如何真实地反映整个工程的实际造价，从一定程度上也反映了承包方对工程造价管理的能力。电力设计院在参与了前期与项目有关工作以及工程实施过程中投资控制的基础上，在竣工结算时，应着重审查结算资料的有效性和合理性。在输变电工程EPC项目进行专业工程和劳务分包工程竣工结算审核时，我们要求工程索赔和变更不仅要具备一定的条件，而且要有理、有据、合法，索赔必须符合所签定的建设工程合同的有关条款。

结语

输变电工程EPC项目的投资控制是一项复杂的系统工程电力设计院在工程总承包中具有至关重要的作用，发挥电力设计院在工程总承包中的优势具有长期性和复杂性，把EPC工程总承包管理模式应用于各种工程当中，已经成为社会发展的趋势，各参建单位的通力协作，才能实现工程造价的全过程的控制，才能使有限的建设资金创造出最大的投资效益。

參考文献：

[1]邓贤治，罗湘.电力工程 EPC 总承包存在的问题及对策[J].陕西电力.2008（12）

[2]周筱君，蒋红立.输变电工程项目风险管理 [J].山西建筑，2010（10）：207-208.

建设项目全过程投资控制要点探析 篇7

1 项目投资决策阶段

建设项目投资决策是投资人投资意志的体现, 这一阶段投资人通过充分的市场调研或者委托有资质的咨询服务机构编制项目实施可行性研究报告。同时可以参照已经建成的同类或类似工程项目进行技术、经济及后期运营等指标的对比分析, 扬长避短、减少失误, 剔除多余功能和奢侈部分使其性价比最高, 对项目的功能定位、体量规模、投资估算及收益回报等方案进行充分论证。这期间投资人的技术、经济专业人员要重点参与, 为后面各个阶段的投资控制做好铺垫。

该酒店项目位于河南省信阳市南湾湖风景区主入口附近, 信阳市处于郑州、武汉、西安、合肥四个省会城市的正中间, 交通便利, 为区域性中心城市, 辐射范围较大, 南湾湖为国家4A级风景名胜区, 有较好的旅游资源, 且南湾区还没有高档酒店, 为形成优势互补所以对该酒店的功能定位为五星级商务度假型酒店。结合游客流量及发展预期, 客房核定为300间, 在此基础上设计工程建筑面积为5.5万平方米, 估算投资约5亿元。由此可见投资决策之重要, 它最终确定了建设定位及投资规模。

2 项目设计阶段

建设项目投资决策完成之后投资人就要委托设计单位进行工程设计, 工程设计一般分为方案设计、初步设计和施工图设计三个阶段, 每个阶段的侧重点是不同的, 但是对项目的投资都有举足轻重的影响。通常认为, 一个工程项目设计工作完成之后其投资规模也就基本确定了, 设计阶段对项目投资的影响程度能够达到70%左右。

2.1 方案设计阶段

根据投资人提交的设计委托书具体指标要求, 设计单位首先进行工程方案设计。设计人员会充分了解项目可行性研究报告、地质勘查报告、规划批复意见等相关资料, 并且会进行实地踏勘以熟悉现场情况, 同时会收集当地的气象及人文等相关资料为工程设计做好充分的准备。设计方案会对建筑风格、总体布局、空间组合、立面处理等内容进行充分优化, 在满足设计任务书指标的前提下既体现建筑的个性特点又要考虑经济实用, 通常设计单位会提出两套以上的方案供投资人进行选择。

该酒店在方案评审阶段, 投资人邀请多位专家对设计方案进行反复讨论并充分优化, 将客房面积由52平方米调整为46平方米, 将外立面由全干挂花岗岩调整为只正立面干挂花岗岩其余立面为仿石涂料, 同时优化了客房、会议及餐饮的流线布局。设计方案的优化调整为酒店节约投资800万元以上。

2.2 初步设计阶段

初步设计也称技术设计, 它要在已经确定的设计方案的框架下进行设计, 一般包括编写设计说明书、出具初设图纸、汇总主要设备材料和编制工程概算等工作内容, 这个阶段建筑物的平立面布置、设备设施选型、装饰装修要求等内容基本确定。

该酒店在初步设计阶段, 设计单位结合设计方案要求, 对层高要求较高的门厅大堂、主宴会厅等部位进行合理优化, 使其在满足装修高度要求及使用功能且又不失大气的前提下尽量压缩层高, 对设备层的层高设计上也压缩到了极致, 既满足安装、使用及检修要求同时又要满足规范要求, 尽最大化地节约工程成本。初步设计完成后, 设计单位提交了工程概算并与同类工程进行对比分析, 认为投资控制水平达到了预期目标。

2.3 施工图设计阶段

施工图设计阶段是工程设计最后出成果的阶段, 根据初设图纸设计人员要按照设计规范的要求, 通过计算建筑物荷载设计桩基类型、直径、长度, 通过计算结构荷载进行梁板钢筋砼的配筋设计, 通过计算用电负荷进行线路线径选定设计等等大量细致的工作。最优化的设计会最大限度地降低投资成本。

该酒店地处贤山脚下, 地质情况复杂, 结合地质勘查报告, 设计人员对桩基形式进行了多样性的设计, 以人工挖孔桩为主, 桩径以800mm为主, 长度以深入到稳定岩层为准, 对于长度较短的桩则按墩基处理, 甚至设计为独立基础, 尽可能的优化设计保障成本最低化。

3 项目实施阶段

工程设计完成且图纸审查完毕, 从工程招标准备工作开始即可认为进入了项目实施阶段, 招投标工作、施工过程管理、工程竣工结算等环节都对工程投资有一定的影响。

3.1 招投标阶段

选择出最合适的施工单位是工程招投标的最终目的, “最合适”不仅要体现在施工单位对工程质量、安全、工期、文明施工等的把控上, 还要体现在其中标价格的优势上, 合理的低价可有效降低工程投资。

招投标工作启动后, 投资人要选择有实力的造价咨询单位编制高质量的工程量清单及招标控制价, 确保工程量的准确性, 规避因工程量不准确而给投标单位造成不平衡报价的可乘之机, 同时招标控制价可为评标工作提供可靠的工程造价依据。投资人对招标文件的把控同样非常重要, 其中对投标报价相关条款要做到语言缜密, 比如中标综合单价确定为单价包干, 措施工程费总额包干使用, 工程量的变更结算原则如何约定, 风险费用包含的范围及风险范围之外的调整方法等等内容一定要有明确的表述, 不能模棱两可给中标单位造成索赔的机会。中标单位一经确定, 其中标价也即成为投资人与其签订的合同价, 所以招投标工作对项目投资的影响显而易见。

3.2 工程施工阶段

该阶段是项目实施的核心阶段, 也是周期最长内容最烦琐的阶段。施工单位会通过加强其内部成本控制、向投资人提出工程变更要求及其他索赔方式以得到利润最大化, 工程变更的控制是影响项目投资的重要内容之一。

工程变更通常有两种方式, 一是设计单位根据投资人的功能调整要求或原本的设计缺陷补充而进行的设计变更, 二是施工单位在施工过程中遇到的不良地基处理、施工方案变化、材料代换或为自身方便提出的变更等情况。工程变更直接涉及费用调整, 所以投资人在工程管理过程中要对工程变更区别对待, 严格审核, 把控好因工程变更而引起的投资调整。

该酒店工程因规模较大, 专业系统繁多, 同时还要听取投资人委托的酒店管理公司为日后经营需要而提出的合理化建议, 所以在工程开工以后设计单位提出了一些设计变更, 这些变更提出的时间都确保在变更部位施工之前, 这样可杜绝工程返工及由此造成的浪费。施工单位在基础工程施工过程中对地下室防水做法提出变更要求, 主要原因是原设计的涂膜防水对基层的要求标准特别高, 施工周期长, 有悖于现场施工条件, 变更为丙纶卷材柔性防水做法, 施工速度快, 防水性能更优越, 但造价略有提高。这就需要审核因工程变更而引起的费用调整。

通常情况下施工单位提出的工程变更签证单会首先提交给监理单位, 监理单位审核完毕后提交给投资人进行审核签字, 预算人员再进行费用审核, 审核过程中要切实把好签字关, 严格费用审核标准, 尽可能降低变更费用。

3.3 竣工结算阶段

工程竣工结算是在各项工程资料签字整理完备、工程项目竣工验收后进行的一项收官之作, 通过工程竣工结算能够最终得到项目的实际投资额度。工程竣工结算要求投资人的预算审核人员要有良好的职业道德和扎实的业务能力, 严格按照施工合同约定的结算原则进行审核, 审核的依据一般有两种方式, 一是按中标价规定原则进行计算, 二是按合同约定的预算定额版本及配套的取费标准、调差原则进行计算, 审核时要准确套用定额子目, 按市场价或信息价进行合理调整价差, 按规定进行取费或费率优惠。这个过程体现的就是细致, 通过细致的审核可充分规避施工单位提出的不合理的结算要求, 最大限度地降低工程竣工结算总额, 做好最终的投资控制。

4 结语

建设项目投资控制是一个复杂的系统工程, 需要多部门多专业分阶段的全过程参与, 并且还需要有一个贯穿始终的专业人员协调各阶段的关联问题。最终要更好地实现预期的投资控制目标, 就要将目标进行分解, 比如可分解为土建工程、机电设备安装工程、消防工程、外立面幕墙工程及精装修工程等, 再将上述各阶段的投资控制要点应用其中, 对建设项目整体的投资控制会起到更加显著的作用。

摘要：结合工程实例, 分析了建设项目投资决策阶段、设计阶段及实施阶段对投资控制的影响, 阐明了各阶段对投资控制的重要性, 对每一阶段分别提出了降低投资的办法, 并建议分解投资控制的目标, 以便可以达到更好地控制效果。

关键词：建设项目,全过程,投资控制

参考文献

[1]张若筠, 孟雪丽.谈建设单位对工程项目造价全过程控制与管理的积极作用[J].建筑经济, 2011 (3) .

[2]陈静, 等.全过程工程造价精细化管理探析[J].建筑经济, 2012 (7) .

试论建设项目全过程投资控制 篇8

为了保证投资能够有效使用, 防止出现失控状态, 必须有一套完整的组织体系来保证, 在每个工程项目中明确投资控制者及其任务, 做到职权一致, 职责明确, 每一个参与人员均具备相应的必要的资质, 加强投资控制班子的力量。投资控制者必须是懂经济、懂技术、懂管理、懂法律的专业人才。

制度是实现目标的保证, 譬如制定招投标制度, 规定凡一定规模的工程、价格达到一定数量的设备、材料, 必须实行招投标, 保证工程价格是竞争性价格。制定工程款支付会签制度, 规定凡支付工程款必须经投资控制负责人、总监、甲方代表、行政负责人共同签字后, 财务人员方可付款, 克服“一支笔”的缺陷。对合同的制定与管理、变更等均有相应的管理制度, 投资的每个环节均制定规范的操作程序, 使投资控制工作能够制度化、规范化、程序化。

2 科学确定目标, 形成投资控制目标系统

2.1 投资估算。

应是工程项目设计方案选择和进行初步设计方案选择和进行初步设计的投资控制目标。根据实际需要选择确定设计方案进行初步设计时, 造价工程师编制投资估算。投资估算必须在充分调查研究的基础上, 通过详细论证, 根据有关资料编写。在编制估算时应尊重科学, 尊重事实, 既要反对为争取项目故意压价造价, 有意漏项, 搞“钓鱼”工程, 又要反对故意抬高造价, 超标准、超规模建设。

2.2 设计概算。

进行初步设计和施工图设计时, 作为技术设计和施工图设计的投资控制目标。主要是根据设计任务书、建设方针、各项经济指标、工艺流程、总图方案等, 对投资估算进一步修正细化。

2.3 承包合同价。

施工图设计完毕, 编制标底。通过招标确定。是施工阶段投资控制目标。

3 决策阶段对工程项目的投资起决定性作用

项目投资决策阶段是项目投资控制的重要阶段, 造价工程师应对拟建项目的各建设方案从技术和经济两方面进行综合评价, 并在优化方案的基础上, 确定高质量的投资估算, 它是项目建设中在各阶段预控制项目总投资的依据。在投资决策阶段科学确定建设标准水平, 选择适当的工艺设备, 必须做好投资估算的审查工作, 对其完整性、准确性、进行公正的评价。

4 做好地质勘察工作, 挖掘地基潜力, 减少不必要投资

地质勘察数据是进行项目设计的第一手资料。如果不把详细的地质调查报告提供给设计部门, 将会使投资产生大量漏洞, 而且极易造成工程事故。根据钻探地质报告, 邀请专家会同设计人员对基础选型进行认真分析研究, 做经济比较, 充分挖掘地基潜力, 选用最佳基础设计方案, 减少不必要的投资。

5 设计阶段是投资控制的重点。

投资控制者应对设计进行主动控制, 主要措施有:

5.1 审查设计概算。

看它是否在批准的投资估算内, 如发现超估算, 应找出原因, 修改设计, 调整概算, 力争科学经济合理。推行设计收费与工程设计成本节约相结合办法, 制定设计奖惩制度, 对节约成本设计者给予一定比例分成, 从而鼓励设计者寻求最佳设计方案, 防止不顾成本, 随意加大安全系数现象。

5.2 进行设计招标, 引入竞争机制。

通过多种方案的竞标, 优选出具有安全、实用、经济合理的最佳设计方案。为了克服一些设计人员不精心计算, 而是随意加大荷载等级, 增大概算基数, 增加投资, 不仅方案设计阶段通过招标完成, 对技术设计和施工图设计也引入竞争机制, 推行技术设计和施工图设计招投标, 使每个设计阶段均通过竞争完成在设计中对每个设计阶段进行经济核算。

5.3 实行限额设计, 限额设计是设计过程中行之有效的控制方法。

在初步设计阶段, 各专业设计人员应掌握设计任务书的设计原则、建设方针、各项经济指标, 搞好总图方案的比选, 把初步设计造价严格控制在限额内。施工图设计应按照批准的初步设计, 其限额的重点应放在工程量的控制上, 将上阶段设计审定的投资额和工程量分解到各个专业, 然后再分解到各个单位工程和分部工程上。设计人员必须加强经济观念, 在整个设计过程中, 经常检查本专业的工程费用, 切实做好控制造价工作。

5.4 积极运用价值工程原理, 争取较高的工程价值系数, 提高投资效益。

价值工程是对工程进行投资控制的科学方法, 其中的价值是功能和实现这一功能所耗费用的比值, 表达式:V=F/C, 式中V=价值系数, F=功能系数, C=成本系数;可以看出, 提高产品价值的途径有五种:一是提高功能, 降低成本;二是功能不变, 降低成本;三是成本不变, 提高功能;四是功能略有下降, 但带来成本大幅度降低, 五是成本略有上升, 但带来功能大幅度提高。

5.5 严格控制设计变更, 实施动态管理。

工程变更是目前工程建设中非常普遍的现象, 变更发生得越早, 损失越小。如果在设计阶段发生变更, 只需出修改图, 而其他费用尚未发生;如果在施工过程中变更, 势必造成更大的损失。为此, 尽可能把变更控制在设计阶段。对工程造价影响大的变更, 要先算账后变更, 严格控制通过设计变更扩大建设规模, 提高建设标准。

5.6 引进设计监理, 通过设计监理达到既保证工程项目安全可靠又最大限度提高其实用性和经济性。

设计监理的重点应放在施工图设计阶段, 通过监理检查施工图是否根据已批准的初步设计进行深化, 检查工程设计是否符合有关的规定、规范及标准, 把好设备选型关, 审查设计采用的新材料、新技术、新工艺是否符合规范要求, 并研究其可靠性、安全性、经济性, 综合协调各专业, 避免或减少图纸变更。通过审查与复核验证其限额设计情况, 对概算与预算按专业分析做出分析, 控制工程设计阶段的投资。

5.7 改进设计取费方法。

目前的按投资收费的方式不利于设计阶段的投资控制, 只要画出图纸就给钱, 质量好坏, 投资超不超与设计收费都没关系, 这样无疑限制了设计人员主动控制投资的积极性。如果在现有收费办法的基础上, 加入节约投资提成, 投资超出扣除一定比例设计计费的办法, 就会使设计单位和设计人员的设计思想大大改观, 从而鼓励设计者寻求最佳方案, 防止不顾成本, 随意加大安全系数, 严重浪费现象。充分显示出经济杠杆的力量, 使设计和工程投资有机地结合起来。

6 招标与合同管理是投资控制的重要环节

招标既指工程招投标又指材料设备招投标。材料设备一般占工程造价的60%~70%, 因此, 材料设备价格是决定工程造价的主要因素。在选购订货时, 要实行招标, 选择质优价适的材料设备。投资控制者应在招标文件和合同条文中细致考虑一切影响投资的因素, 尽可能避免疏漏和文字含混, 避免因合同原因而受到索赔。严密的合同条款是投资控制的前提。合同签订后, 应主动做好合同的跟踪管理, 严格按合同办事, 通过对合同实施情况的具体分析, 及时采取措施实现合同的总目标。

7 严格控制工程变更是控制造价的重要一环

首先, 施工前应对施工图进行会审, 及时发现设计中的错误。其次, 对提出的每一项工程变更, 都要进行经济核算, 做出是否需要变更的决定。特别是变更价款很大时要从多方面通过分析论证决定。最后, 严格审核变更价款, 包括工程计量及价格审核, 要坚持工程量属实、价格合理的原则。变更价款的确定应遵循以下原则:合同报价中有适应于变更工程的价格, 按此价格计算变更价款;合同报价中的类似和适应的价格可以以此作为基础确定变更价格, 按此价格计算变更价款;合同报价中没有类似适应的价格的, 由承包商提出适当的变更价格, 经监理工程师审核业主批准后执行。

8 严格工程计量是防止超付工程款的前提

在支付工程款时, 首先要对工程量进行计量, 只有质量合格的项目才允许计量, 对不合格的项目及由于施工单位自身造成的增加项目则不予计量。另外, 要注意抵扣的各种款项, 如备料款、甲供材等, 应严格按照合同规定的计量程序及付款比例进行控制。搞好工程计量还需注意:

(1) 必须严格按照合同中“计量支付”条款规定的计量方法进行计量。

(2) 计量的几何尺寸必须以设计图纸为依据。

9 搞好索赔管理, 控制工程造价

监理工程师处理好索赔事件与反索赔事件除了应按照规定的程序和时间外, 主要应准备好以下资料:

(1) 工程记录。工程进度计划及已完工程记录, 承包方的机具和人力, 气象报告, 监理日记、摄影、摄相资料、各种联系函、工程变更令等。

(2) 工程量和财务记录。监理工程师复核的所有工程量和付款资料, 如工程计量单、付款证书、记日工、变更令、各种费率、价格变化、各种签证等。

(3) 质量记录。有关工程质量的所有资料, 以及工程质量有影响的其他资料。

(4) 竣工记录。各单项工程、单位工程的竣工图纸、竣工证书, 对竣工部分的鉴定证书等。

10 合同外新增项目的投资控制。

合同外新增工程项目是主体工程在功能上的一种补充, 与合同内工程变更有着本质区别, 其计价方式不定, 可以采用重新招标的方式, 也可以委托主体工程承包商进行施工, 其计价原则按照变更工程计价原则计价。该部分工程一般有附属工程、配套工程、造价有时较高, 不可疏忽该部分的投资控制。

11 加强工程结算、决算审核

现行工程价款结算办法是一种静态结算, 相当一部分是按完成分部分项工程来结算, 付款时按合同规定扣除甲供材的预算价, 待工程竣工后再办理竣工结算, 一次结清, 补找余额, 留5%待保修期满后付清。这种办法虽有一定优越性, 但同时也存在不少问题, 突出表现在没有把各种动态因素考虑到结算过程中, 容易使投资失控。因此, 实行动态工程结算尤为重要。在原预算造价的基础上, 按造价管理部门的有关文件规定, 及时调整人工、材料、机械等费用的上涨以及工程变更、材料上涨等因素造成的费用增加。工程竣工决算是反映建设项目和投资效果的重要文件。投资控制者审核工程结算、决算时, 着重做好以下工作:

(1) 依据工程量计算规则和方法, 认真计算审核工程量, 提高结算准确度。

(2) 合理计取费用标准, 正确反映工程造价。由于工程材料价格变动和人工工资的提高, 间接取费标准和种类也会有变动, 造价工程师必须熟悉有关政策变动情况。掌握好现行政策。

12 加强项目后评估, 实行投资节约奖励

项目后评估是建设周期的最后一个阶段的一种延伸, 通过系统地对项目进行评估, 对项目实施结果进行全面评价, 从中总结成功的经验, 吸取失误的教训, 为今后同类项目的决策提供参照和分析依据。投资控制目标的制定与实施, 都是由人来完成和实行的, 因此, 为投资控制节约的项目班子和个人给予一定比例的奖励是必要的, 这样可以充分调动他们的积极性, 自觉而认真地搞好此项工作, 使有限的资金发挥最大的投资效益和社会效益。

13 投资控制理念的趋向

长期以来, 我们往往忽视工程项目建设前期工作阶段的投资目标控制, 而倾向于重视竣工后结算, 这样做有时只有“亡羊补牢”之力。如果能把工作转移到前期规划, 确定设计方案, 优化设计效果上来, 紧紧抓住设计这个关键环节, 就会犹如执握牛角。要做好建设项目投资控制, 实际工作中尚需努力抓好以下几点:

(1) 加强主动控制, 优化决策与设计, 将投资控制的重点立足于前期设计阶段。

(2) 综观全局, 综合平衡, 在提高工程质量的基础上努力使工期较短, 又控制好投资, 在合同范围内实现目标控制。

(3) 技术与经济手段相结合, 实行奖优罚劣制, 有效控制投资。

(4) 科学管理, 加强科学电算化, 减少人工误差, 准确计量, 提高甲乙双方信任度。

总之建设项目投资必须全过程进行控制。从项目的决策开始, 经过设计、施工和竣工验收, 每个环节, 每个步骤都要严格进行投资控制以实现建设项目投资效益最大化。

摘要：建设投资是一项综合性、专业性、政策性的活动, 涉及面广, 贯穿于建设的各个阶段。投资控制是指把建设项目投资的发生控制在批准的限额以内, 并取得较好的经济效益和社会效益。工程建设周期长、投资数量大, 投资流向复杂, 如不采取有效控制, 投资目标将难以实现。根据工作实践, 就如何实现投资效益最大化谈谈自己的看法。

关键词：投资,决策阶段,控制

参考文献

[1]黄如宝, 杨德华, 顾韬编著.建设项目投资控制[M].上海:同济大学出版社, 1995.

浅谈水利工程的全过程投资控制 篇9

一、造成工程造价“三超”的基本原因

㈠一些匆忙上马的新建工程由于在投资决策阶段对工程标准估计不足, 工程建设中设计变更、现场签证随着工程进展经常发出, 从而导致投资不足, 造成资金缺口, 使工程投资一再增加。同时, 也由于资金短缺导致工程的竣工日期一拖再拖, 造成恶性循环, 使投资方和承包方因此背上了沉重的包袱。

㈡设计对工程造价起着决定性的作用据统计分析, 在初步设计阶段, 影响项目造价的可能性有25%~35%;在技术设计阶段影响项目投资的可能性有35%~75%;在施工图设计阶段影响工程造价的可能性有5%~35%。很显然, 在项目做出投资决策后, 控制项目投资的关键在于设计。目前, 设计工作并没有得到应有的重视和监督, 很多水利工程没有推行限额设计。设计部门较重视技术上的可行性, 相对而言对经济上合理性重视不够, 特别是某些设计人员经济意识较淡薄, 存在设计保守现象, 采用加大梁柱截面、增加钢筋含量、随意提高安全系数等现象, 造成许多不必要的资金浪费。

㈢水利工程设计阶段有些承包方处于追逐利润最大化的目的, 虚报、多报工程造价款时有发生。监理方对项目的质量、工期予以高度重视, 但有些监理单位对造价的控制相对薄弱, 这也是工程造价超计划的一个原因。

二、如何有效控制工程造价

水利工程造价控制是一项系统工程, 它贯穿于投资决策阶段、设计阶段、承发包、施工阶段以及竣工阶段等各个环节, 作为投资方要加强管理, 力求把建设工程投资控制在批准的技资限额以内, 随时纠正发生的偏差, 在建设过程中要合理使用人力。物力、财力, 以及保证项目投资控制目标的实现, 从而取得较好的投资效益和社会效益。

㈠项目决策阶段水利工程投资决策阶段是工程投资控制的重要阶段, 造价工程师应对拟建项目的各建设方案从技术和经济两方面进行综合评价, 并在优化方案的基础上, 确定高质量的投资估算, 它是工程建设中在各阶段预控制项目总投资的依据。在投资决策阶段, 合理选择建设地点。科学确定建设标准水平, 以及选择适当的工艺设备, 必须做好投资估算的审查工作, 对其完整性、准确性进行公正的评价。

㈡设计阶段对工程造价的控制和管理采用优化设计, 经济设计, 以降低工程造价, 具体采取以下措施。

1.审查设计概算。看它是否在批准的投资估算内, 如发现超估算, 应找出原因, 修改设计, 调整概算, 力争科学、经济、合理。推行设计收费与工程设计成本节约相结合的办法, 制定设计奖惩制度, 对节约成本设计者给予一定比例分成, 从而鼓励设计者寻求最佳设计方案, 防止不顾成本, 随意加大安全系数现象。

2.进行设计招标, 引入竞争机制。通过多种方案的竞标, 优选出具有安全、实用、美观、经济合理的建筑结构和布局的最佳设计方案。为了克服一些设计人员不精心计算, 增大概算基数, 增加投资, 不仅方案设计阶段通过招标完成, 对技术设计和施工图设计也引入竞争机制, 推行技术设计和施工图设计招投标, 使每个设计阶段均通过竞争完成, 在设计者对每个设计阶段进行经济核算。

3.实行限额设计, 限额设计是设计过程中行之有效的控制方法。在初步设计阶段, 各专业设计人员应掌握设计任务书的设计原则、各项经济指标, 方案的比选, 把初步设计造价严格控制在限额内。施工图设计应按照批准的初步设计, 其限额的重点应放在工程质量的控制上, 将上阶段设计审定的投资额和工程量分解到各个专业, 然后在分解到各个单位工程和分布工程上。设计人员必须加强经济观念, 在整个设计过程中, 经常检查本专业的工程费用, 切实做好控制造价工作。

㈢招、投标阶段对工程造价的控制和管理水利工程招标投标定价程序是我国用法律方式规定的一种定价方式, 是由招标人编制招标文件, 投标人进行报价竞争, 中标人中标后与招标人通过谈判签订合同, 以合同价格为建设工程价格的定价方式, 这种定价方式属于市场调节价, 也是企业自主定价。因此, 严格衡量和审定投标人的投标报价, 是水利工程招标工作能否达到预期目标的关键, 也是对工程造价进行有效控制的关键。在本阶段建设方必须做到:严格审查施工单位资质, 必要时进行实地考察, 了解和熟悉投标人工程投标报价的形成和计算方法, 防止施工质量差、财务状况差、信誉差的施工单位参加投标;建设方对项目的合理低价应做到心中有数, 避免投标单位以低于成本价恶意竞标;签订合同时, 合同条款格式要规范、文字要严谨, 避免留下日后扯皮、索赔的伏笔, 以利于工程建设的投资控制工作。

㈣施工阶段对工程造价的控制和管理在工程施工阶段影响工程造价的可能性只有5%~10%, 节约投资的可能性已经很小, 但是工程投资却主要发生在这一阶段, 浪费投资的可能性很大。因此建设方在施工阶段对工程造价的管理除了加强合同管理、工程结算管理外, 重点应加强施工现场管理, 以杜绝投资浪费。

1.加强工程变更价款的控制与管理。在工程项目实施过程中, 引起设计变更的原因, 一方面是由于勘察设计工作不细, 以致在施工过程中发现招标文件中没有考虑或估算不准确的工程量, 因而不得不改变施工项目或增减工程量;另一方面是由于发生不可预见的事件, 如自然或社会原因引起的停工或工期拖延等等。工程量变更有可能会使项目投资超出原来的预算投资, 所以必须严格予以控制。

2.索赔的控制与管理。工程结算的控制与管理, 一般从以下几个方面入手。一是应核对工程内容是否符合合同条款要求, 工程是否经验收合格;只有按合同要求完成工程验收合格才能进行工程结算;二是应按规定的计算方法、计价定额、取费标准、主材价格和优惠条款等, 对工程结算进行审核;三是检查隐蔽工程验收记录, 所有隐蔽工程均需进行验收、签证;四是按图核实工程数量, 并按国家统一规定的计算规则计算工程量;五是落实设计变更签证, 设计变更应由原设计单位出具设计变更通知单和修改的设计图纸, 校核人员签字并加盖公章, 经建设单位和监理工程师审查同意、签证;重大设计变更应经原审批部门审批, 否则不应列入结算;六是结算单位应按合同约定或招标规定的计价原则执行。

㈤竣工阶段对工程造价的控制和管理竣工决算是水利工程经济效益的全面反映, 是项目法人办理工程交付使用的依据。通过竣工决算。一方面能够正确反映建设工程的实际造价和投资结果;另一方面可以通过竣工决算与概算、预算的对比分析, 考核投资控制的工作成效, 总结经验教训, 积累技术经济方面的基础资料, 提高未来建设工程的投资效益。

㈥后评估阶段对工程造价的控制和管理工程后评估是建设工程的最后一个阶段的一种延伸, 通过系统地对项目进行评估, 对项目实施结果进行全面评价, 从中总结成功的经验, 吸取失误的教训, 为今后同类项目的决策提供参照和分析依据。

三、结语

全过程投资控制 篇10

随着我国建设领域的成熟与发展,建设单位对项目投资的管理由被动管理变为主动控制。在投资决策阶段、勘察设计阶段、项目招标投标阶段、项目施工阶段、项目竣工结算阶段,都应该把工程建设项目的实际投资控制在项目计划投资的限额内。由于施工阶段周期长、风险因素多,经常出现工作量的变化、施工进度的变化,以及承发包双方在执行合同中难免的争议,因此如果要在施工阶段有效地控制投资,我们应该做好以下几个方面的工作。

2 审查工程合同(协议)

首先,审查合同(协议)的合法性。合同(协议)的精神和文本格式是否符合现行的有关法律、法规、政策和项目招标投标的精神等。其次,审查合同(协议)的合理性。语言文字是否简练、规范、严谨,重点避免成为日后索赔的伏笔;有关条款的描述是否清晰;费用和计算数据是否存在误差;有关合同附表、附录和签章手续是否齐全等。

3 制定工程造价偏差分析方法及纠偏措施

3.1 制定工程造价偏差分析方法

在施工过程中,定期进行投资实际支出值与计划目标值的比较。

投资偏差=已完工程实际投资-已完工程计划投资;进度偏差=已完工程实际时间-已完工程计划时间;进度偏差=拟完工程计划投资-已完工程计划投资。

常用的偏差分析方法包括横道图法、时标网络图法、表格法和曲线法。用不同的横道标识拟完工程计划投资、已完工程实际投资和已完工程计划投资,再确定投资偏差与进度偏差。根据时标网络图可以得到拟完工程计划投资,考虑实际进度前锋线就可以得到已完工程计划投资,已完工程实际投资可以根据实际工作完成情况测得,从而进行投资偏差和进度偏差的计算。以上方法是进行偏差分析最常用的方法。根据项目的具体情况、数据来源、投资控制工作的要求等条件来设计表格,进行偏差计算。用投资时间曲线(S曲线)进行偏差分析,通过3条曲线的横向和竖向距离确定投资偏差和进度偏差,主要反映累计偏差和绝对偏差。

3.2 工程造价的纠偏

(1)发现偏差,分析产生偏差的原因,采取纠偏措施。偏差的形成原因有客观原因、业主原因、设计原因、施工原因4个方面。

(2)偏差的类型分为投资增加且工期拖延、投资增加但工期提前、工期拖延但投资节约、工期提前且投资节约4种形式。

(3)通常把纠偏措施分为组织措施、经济措施、技术措施、合同措施4个方面。

4 严把设计变更及现场签证关

在工程项目的施工过程中,因建设单位对项目要求修改、设计方由于建设单位要求产生变化或设计错误、因现场施工环境和施工技术的要求而产生设计变更等。这些变更会产生工程量、施工进度、材料机具的变化及工程投资与工期的变化,甚至造成建设单位与施工单位在执行合同中产生争执等问题。当工程变更发生时,要及时处理并确认变更的合理性。为了有效控制工程投资,应尽量控制和减少变更。首先,严格执行工程变更程序,制订变更管理计划,利用价值工程等方法测算变更的必要性。依据施工合同、招标投标文件及现行的相关法律法规,防止出现超签、漏签的现象。监理工程师要严格把关,坚决杜绝不合规定的现场施工签证。监理工程师应根据施工现场情况的变化,针对设计中暴露出不合理的地方及时提出合理的建议,以减少工程投资。对于因施工技术的要求或由施工单位提出的变更要求,监理工程师应考虑是否科学、合理。监理工程师审查后认为工期滞后是由施工方原因造成的,虽然同意采用赶工技术措施,但由此产生的费用增加应由施工方承担。对建设单位提出的变更,如果因此而使变更后投资加大,需要从实际出发,提醒建设单位慎重考虑。其次,由于工程建设的特点,很多工序会被下一道工序覆盖,例如隐蔽工程。还有一些需要签证内容会在施工过程中拆除,如临时工程。因此,现场签证应当做到一次一签,即完即签,及时审核。最后,对于工程签证要分专业及时存档备查,按专业存档为今后工程结算对签证资料的查阅提供方便。资料存档完善,为结算工程提供翔实的资料,便于核对和充分反映工程真实情况,杜绝承包商篡改签证计量结果等不法行为。因此,存档签证资料要严格执行档案管理制度,要有人专职管理,完善查阅调档制度,避免发生遗失、抽页的现象。

5加强材料采购控制

施工单位必须在实际使用前30 d以书面形式报送材料(设备)供应计划单,计划单应包括材料(设备)的品种、名称、规格、型号、数量、质量等级、供货日期。建设单位根据施工单位提交的计划单对价格进行市场调查,同时对材料的采购活动及材料质量进行监督检查验收,及时发现所供材料质量是否符合施工要求。

建立甲供材料(设备)价格咨询数据库,根据施工图纸并结合工程实际需要,编制材料总体需求计划,依据建设单位的材料计划,对材料进行市场价格调查。

6加强工程进度款拨付管理,控制拨款进度

6.1 计算图纸工程量

先分部工程计算,后单位工程汇总;运用统筹原理,避免工程量重复计算,尽量利用前面已计算的数据。要求计算层次清楚,计算式一目了然,便于回忆、复核、会谈。

6.2 施工单位按合同约定的方法向建设单位提交已完工程量的报告

对施工单位超过设计图纸或因施工单位原因造成返工的工程量,不予计量。根据确定的工程量,施工单位向建设单位提出支付进度款申请,14d内,建设单位应按合同向施工单位支付工程进度款。

7 加强索赔管理

7.1 防止出现索赔

(1)避免施工图纸中存在缺陷或错误,造成返工,从而产生在工期、人工、材料等方面的索赔要求。

(2)防止合同签订不严密引起索赔。合同中用词严密性不强、文件之间的相互矛盾等,都有可能使双方在签订施工合同时,不能充分考虑和明确各种因素对工程建设的影响,从而引起施工索赔。

(3)防止因材料和设备供应不及时,质量不过关或与图纸不符而造成索赔。

7.2 索赔费用的计算原则和计算方法

索赔金额是用于赔偿施工单位因索赔事件而受到的实际损失,而不考虑利润。因此,索赔金额计算的基础是成本,用索赔事件影响所发生的成本减去事件影响时所应有的成木,其差值即为赔偿金额。使用实际费用法即根据索赔事件所造成的损失或成本增加,按费用项目逐项进行分析、计算索赔金额。第一步分析每个或每类索赔事件所影响的费用项目。这些费用项目通常应与合同报价中的费用项目一致、第二步计算每个费用项目受索赔事件影响的数值,通过与合同价中的费用价值进行比较即可得到该项费用的索赔值。第三步将各费用项目的索赔汇总,得到总费用索赔值。

7.3 如何处理索赔

(1)索赔必须以合同为依据。遇到索赔事件时,首先要详细了解合同条件、协议条款等,以合同为依据公平处理合同双方的利益纠纷。

(2)注意资料的积累。积累一切可能涉及索赔论证的资料,对技术问题、进度问题和其他重大问题做好文字记录,并争取参与者签字,作为正式文档资料。建立严密的工程日志(包括施工单位对工程师指令的执行情况、抽查试验记录、工序验收记录、计量记录、日进度记录及每天发生的可能影响到合同协议的事件的具体情况等),同时建立业务往来的文件编号档案等业务记录制度,做到处理索赔时以事实和数据为依据。

(3)索赔发生后,依据合同的准则及时对索赔进行处理。中期付款期间,不将问题搁置下来。如果施工单位的合理索赔要求长时间得不到解决,单项工程的索赔积累下来,有时可能会影响施工单位的资金周转,使工期不得不放缓速度,从而影响整个工程的进度。

(4)建设单位应加强索赔的前瞻性,以有效避免过多索赔事件的发生。在工程的实施过程中,建设单位应预料到可能发生的问题,避免由于工程返工造成工程成本上升,这样也可以减轻施工单位的压力,减少其想方设法通过索赔途径弥补工程成本上升所造成的利润损失。另外,在项目实施过程中,对可能引起的索赔有所预测,及时采取补救措施,避免过多索赔事件的发生。

8 结语

综上所述,在施工过程中,按工程进度计量支付工程款,与市场经济相适应,办理项目投资的动态结算,严格控制工程变更,按规定程序确定工程变更价款;以合同为依据,处理各种可能的索赔;做好投资支出分析,促进施工单位推进项目施工方法,帮助施工单位加强其工程成本管理。建设单位应充分利用资金累积曲线,及时发现投资偏差;同时还应发挥管理的主导作用,协调设计、监理、施工及地方等各方面关系,实行目标管理,从而达到投资控制的目标。

参考文献

[1]叶峰.浅析建设项目全过程造价控制[J].山西建筑,2007(32).

[2]刘牛.工程建设索赔原因和预防对策[J].安徽建筑工业学院学报,2009(1).

全过程投资控制 篇11

【关键词】政府投资项目；全过程造价管理；造价控制

一、全过程造价管理的必要性

对于政府投资项目来说，为了保证项目效益，实施全过程造价管理非常必要，且意义重大。一是实施全过程造价管理，通过控制决策阶段、设计阶段和施工阶段等各阶段的工程造价，合理确定建设标准，不仅把投资控制在合理预算范围内，而且对人力、物力、财力合理使用，并对固定资产投资效益有了提高，更好地为社会主义市场经济服务。二是政府投资项目以政府为主导，其建设资金主要来自公共财政，加强政府投资项目全过程造价管理，有利于节约财政资金，防止徇私和腐败现象发生，保证工程建设质量，从而有效维护党和政府形象。三是政府投资项目的建设和管理水平，直接关系百姓切身利益，也体现着政府的公共服务职能和服务水平。加强政府投资项目全过程造价管理，把有限的资金用于最需要建设的项目上，有利于充分发挥政府的公共服务职能，满足公共需求，提高政府投资项目建设水平。

二、政府投资项目全过程造价管理的措施

（一）做深做细做实项目前期工作

一是要认真贯彻执行国家政府投资项目管理的相关规定，严格执行基本建设程序，认真制定项目建议书。可行性研究、项目立项和初步设计等要及时报项目审批部门批准同意，以明确项目建设规模和投资。二是加强工程可行性研究，合理确定建设标准。要借鉴英国等欧洲国家经验，在项目前期加强投资风险分析与控制。要在项目建议书基础上全面收集资源、地质、水文、气候、环境、配套、技术等资料，提出多种不同的建设方案，对建设项目在技术、工程和经济上是否合理可行进行全面分析和比较论证。对于特大型项目、特殊类型项目，必要时进行不可行性论证，为项目投资决策提供充分可靠依据。三是完善项目决策制度。要逐步建立政府投资项目公示制度和听证制度，认真听取党代表、人大代表、政协委员和相关领域专家的意见建议，发挥民主监督和专家技术支撑作用，增強社会各界的知情权、参与权和监督权，提高决策的科学化水平。

（二）严格控制设计变更

从实际工程来看，鉴于设计工作的重要性，设计变更往往是导致工程造价超标的主要原因，因此要加强设计变更管理，严格控制设计变更。政府投资项目的初步设计，一经批准不得擅自修改，必须进行修改的，应将修改后的初步设计报请原审批机关重新审批。特别是涉及可行性研究报告、投资计划等主要内容的调整，如建设规模、使用性质、产品方案和主要设备、建设地点等方面的修改，必须报原审批机关重新审批。施工图设计和审查，必须以经审批的初步设计图纸和批文为依据。施工图设计阶段，不得擅自增加建设内容，提高建设标准。由于施工图设计文件是指导现场施工的依据，施工图一经审查合格，任何单位和个人均不得擅自修改。确需修改的，要严格履行变更程序，防止不合理的设计变更造成工程造价的提高。设计变更涉及增加造价的，要认真研究，严格审查，保证设计变更的必要性、合理性和真实性。

（三）严格控制施工阶段工程造价

1.规范施工招投标，强化合同管理

一般来说，施工额占工程总投资额70%以上，加强施工招投标管理对于控制工程造价意义重大。要借鉴日本和意大利经验，达到一定规模的项目，依法进行公开招标，择优选择施工单位。施工招标文件是施工阶段的纲领性文件，充分体现了招标人的意愿，好的招标文件不仅能够有效地控制工程造价，降低工程成本，还可以有效保证工程质量。因此招标人要客观公正、科学合理地制定招标文件，保证其符合相关规定要求。要制定合理的标底和投标的最高限价，确定合规的评标办法，制定合理可行的合同条款。要切实抓好标后管理，严格依照招标文件相关条款及时签订施工合同，强化合同在实施过程中的调整、修改、补充管理，严禁中标后双方签定与原合同相背离的其他合同。

2.采用工程量清单计价方式

近年来，工程量清单计价方式已成为主流计价方式，全国大部分政府投资项目都采用工程量清单计价。这种计价方式使过去“事后算总账”变为“事前算细账”，也方便了变更、调整、索赔、结算等工作，不仅是工程招投标竞价的需要，也是我国计价体制改革的核心。计算工程造价时，可以参照日本做法，实行量价分开计算。因此，要按照《建设工程施工发包与承包计价管理办法》（住房城乡建设部令第16号），严格执行《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2013）及相关专业规范，认真计算工程量。由于工程造价由分部分项工程费、措施项目费、其他项目费、规费、税金等五部分组成，规费、税金必须按规定计算，是固定值，所以要严格控制分部分项工程费、措施项目费和其他项目费。应以分部分项工程费、措施项目费、其他项目费为重点，认真编制工程量清单，确保工程量清单编制的准确性。

3.严格现场签证制度

现场签证是施工阶段工程造价控制的重点，也是建设单位和施工单位双方关注的焦点。在施工过程中，由于种种原因，施工现场常常会出现地质条件、设计图纸、工程量、计划进度、使用材料等方面的变化。建设单位要加强事前控制，重视技术与经济的相互协调，合理确定现场调整内容。要督促设计单位加强图纸会审和现场交底工作，提供良好现场技术服务，指导施工人员全面准确理解设计内容和意图，尽可能把设计问题暴露在施工之前，减少设计修改和施工返工，避免费工费料人为增加造价。对易引起现场签证、设计变更的部位，如施工单位刻意采用不均衡报价，试图通过现场签证、设计变更增加造价的，建设单位要高度重视，提前预防，加强管理，尽可能减少现场签证。确有需要必须进行调整的，以及对工程造价影响较大的重大设计变更，要先算帐，后变更，变更内容要严格按实结算，以使工程造价得到有效控制。

三、结束语

综上所述，要在实行全过程造价管理的基础上，学习借鉴国外公共工程先进的造价管理经验，结合我国政府投资项目特点，引入工程项目全生命周期造价管理理论，对政府投资项目的建造、使用、拆除等全生命周期，综合进行成本预测和控制管理。要改变我国政府投资项目重建设过程，轻项目前期决策，特别是忽视项目维护和运营管理、不考虑项目拆除成本等问题，切实提高政府投资项目综合效益。

参考文献：

[1]孟祥韬，霍喆赟.工程限额设计的必要性及实施策略刍议[J].价值工程，2015（18）：19-21.

[2]刘占时.浅谈现场签证对工程造价的影响[J].建筑与预算，2013（9）：13-14.

[3]尹贻林.从全过程造价管理到全生命周期造价管理[J].建筑监督检测与造价，2008（2）：46-50.

[3]龙奋杰，郭华锋.我国建设项目投资失控的原因与对策分析[J].建筑经济，2003（3）：50-52.

浅议工程项目全过程投资控制措施 篇12

1) 可行性研究的准备工作。在进行可行性研究时, 研究人员应由策划人员、市场调研人员、工程预算人员、风险评估人员等组成。在做市场调研时应对当地的GDP、居民可支配收入、政府的税收、当地的支柱产业以及该产业的生产能力、居民的收入来源、居住习惯、物价、尤其是当地建各类建材价格、劳动力价格等等都要深入一线掌握一手资料。2) 可行性研究的要点。可行性研究阶段对工程成本控制的重点是积极参与项目决策前的准备工作, 认真收集有关资料, 编制工程投资估算, 实事求是的做好项目可行性研究报告, 对项目进行投资风险分析及各种可能拟建方案进行分析研究技术上的先进性和适应性, 在经济上的合理性和建设上的可行性, 同时对项目建成投产后经济效益、社会效益等进行科学的预测和评价, 根据项目前评价提出该项目是否投资建设, 并根据市场需求及发展前景, 合理确定工程规模和建设标准, 以及选定最佳建设方案等结论性意见, 编写具有较强说服力和可行性的立项申请, 争取早日立项。另外, 编制投资估算报告要有依据并要求尽量详细。投资估算编制不可一味追求项目的可批性, 而在可研阶段人为减少工程量、工程内容, 降低建设标准, 故意压低工程投资等做法应尽量避免。

二、设计阶段控制

1) 选择合适的设计方案。可以用设计招标的形式来优选设计方案, 组织专家对几种设计方案进行评比, 选择经济合理的设计方案, 或者将几种设计方案进行合并优化, 然后组合成一个最优方案, 取得经济上合理、技术上先进的方案。设计方案形成以后, 根据此方案进行后续设计工作, 在后续设计阶段, 要注意跟踪和监控, 随时注意纠偏, 严格控制设计阶段的造价。2) 应用价值工程。价值工程需要对研究对象的功能与成本之间关系进行系统分析, 以达到最低的寿命周期成本来实现使用者所需功能, 应用价值工程就可以避免在设计过程中只重视功能而忽视成本的倾向, 在明确功能的前提下, 发挥设计人员的创造精神, 提出各种实现功能的方案, 从中选取最经济合理的方案。有利于克服设计只管技术, 不管经济, 技术与经济相脱节的现象。

三、招标阶段控制

1) 对投标单位的选择。对于投标单位的选择要从资质、管理水平、技术力量、历史记录、资金实力、合作经历等几个方面进行控制。对于成熟项目管理公司, 应建立承建商、工程监理、材料及设备供货商的名册及资料库, 以便在工程招标时有目的的进行选择。因此为增加招投标阶段的效率, 对于单位的选择优先考虑公司认可名册中的承建商。工程监理、设备及供货商。2) 招投标文件的编制。招投标文件应包含以下内容:工期、工程造价或取费标准、质量要求、付款方式、招标范围、结算方式、验收标准、投标注意事项、废标条件 (投标书必须加盖投标单位法人印章) 、接标时间、开标时间、定标方法、投标单位补充意见、标准合同条文、图纸、其他要求等。以上内容招投标小组成员应以科学、合理的思想去编制, 避免一些不客观的一些要求。并且在招投标阶段应力求将可能出现的各类风险提前预估, 并明确相应的条款和措施, 减少工程实施阶段的扯皮。3) 评标和定标。在评标和定标阶段主要是对技术标和商务标的评选。在评选时应先从技术标开始, 在技术标中应严格审核施工方案的科学性、合理性, 组织措施的可行性等等, 如果技术标不符合要求该标书应作废。只有技术标符合要求才可以进行商务标的评选。并且在评标时应综合考虑, 综合评分最高的得分。

四、施工阶段控制

1) 协调监理、设计、施工单位等。施工阶段是一个由投入资源和条件的成本控制进而对施工过程进而控制, 这个阶段, 需要多方密切配合合作, 共同做好投资控制, 对于发包方来说, 更重要的是做好协调工作, 要把各参建单位拧成一股绳, 劲往一处使。在这个阶段, 要全员全过程参与成本控制工作, 动用技术、管理、评价、修正等多种方法。2) 抓好施工合同管理。建筑施工合同是发包人与承包人之间为完成商定的建设工程, 确定双方权利和义务的协议。建设工程合同是工程建设项目质量控制、进度控制、投资控制的主要依据, 是项目管理的法律文件。合同管理作为工程项目管理的一个重要组成部分, 加强合同管理, 意义重大。对合同管理人员来说, 首先要做好合同交底工作, 让项目部技术和管理人员都了解合同, 熟悉合同主要条款, 理解合同的需要与要求, 做到心中有数, 要提高全体项目部管理人员合同管理意识。3) 控制好工程签证。施工过程中的工程签证, 主要是指施工企业就施工图纸、设计变更所确定的工程内容以外, 施工图预算或预算定额取费中未含, 而施工中又实际发生费用的施工内容所办理的签证, 如由于施工条件的变化或无法遇见的情况所引起工程量的变化;隐蔽工程签证;由于建设单位原因决定工程中途停工、缓建, 由于设计原因造成的施工单位停工、窝工、返工等原因造成的经济损失。在所有的工程签证中, 主体工程中的隐蔽工程及时签证尤为重要, 因工程竣工后根本无法核对其工程量, 所以必须是施工的同时, 全面掌握工程施工情况, 做好工程签证管理。在工程签证的时候, 要特别注意, 在合同中约定的和投标报价中已含内容, 是不能进入签证的。最好在施工的同时就计算出签证的相应造价, 既可以有效避免事后纠纷, 又可以随时掌握工程造价变更情况。

五、审计结算阶段控制

1) 核对合同条款, 只有按合同要求完成全部工程并验收合格才能列入竣工结算, 并在结算过程中严格执行合同约定的结算方法、计价定额、取费标准、主材价格和优惠条款等;2) 检查隐蔽验收记录, 竣工结算时应该对隐蔽工程施工记录和验收签证进行检查, 手续完整, 工程量与竣工图一致, 方可列入结算;3) 落实设计变更洽商, 只有经建设单位和监理工程师审查同意、签证的变更洽商才能列入结算;4) 按图核实工程数量, 招投标工程按工程量清单发包的, 需逐一核对实际完成的工程量, 然后对工程量清单以外的部分按合同约定的结算办法与要求进行结算;5) 严格执行定额单价, 除包干部分外, 结算单价应按合同约定或招投标规定的计价定额与计价原则执行, 对定额单价中没有的项目应按相近定额进行分析换算, 或提出人工, 机械、材料计价依据, 编制补充单价;6) 注意各项费用计取, 建安工程的收费标准应按合同要求或项目建设期间与计价定额配套使用的建安工程费用定额及有关规定执行;7) 要求有关单位参与把关, 除建设单位外, 监理、设计等有关单位负责人和经办人员应大力支持, 参与把关。

摘要：一个工程项目的投资控制是全过程控制, 需要通过技术、管理、财务、经济、对比等方法进行控制, 更是动态和静态控制的综合应用。工程项目投资控制涉及链条长、领域广、人员多、内容复杂, 是一个系统工程, 需要全员参与, 全过程管理、全方位控制。本文从项目的全过程环节进行论述, 逐一剖析各个环节在工程全过程控制中的作用、措施及注意事项。