学校管理工作六大意识

学校管理工作六大意识（精选10篇）

学校管理工作六大意识 篇1

据360教育集团介绍：

瑞士留学六大酒店管理学校

凯撒-里兹酒店管理学校

Institut Hotelier “Cesar Ritz”

Route Cantonale 51

1897 Le Bouveret

Switzerland

主要课程:

本科:Swiss Diploma in Hotel Management, Bachelor of International Business in Hotel and Tourism Management

研究生: Master of Business Administration in Hotel and Tourism Management, Master of Science in International Hospitality Management

网址:

电话: ++86 21 6249 0859

传真: ++86 21 6249 3279

主要课程：

本科: Diploma and Higher Diploma in International Hotel Management，American BBA Degree(Dual Major)in Business Management & Hotel, Restaurant and Resort Management

研究生: PG Diploma in Hotel Management or Hotel Operations Management

网址:www.him.ch

所在地：Montreux(蒙特勒)(法语区)

授课语言：英文

截止目前，留学360更新海外名校录取86789枚，中哈佛大学43人、耶鲁大学56人、斯坦福大学43人、麻省理工学院25人、牛津大学38人、剑桥大学35人、多伦多大学290人、麦吉尔大学353人、悉尼大学1874人、墨尔本大学1286人、澳洲国立大学1100人、香港大学120人、新加坡国立大学150人、南洋理工大学227人、新西兰奥克兰大学1241人。

学校管理工作六大意识 篇2

1．从国际上看，20世纪90年代，国际上有一种教育趋势叫“再造教育”“再设计教育”，就是主张把企业的一些管理思想和方法引进学校，重新设计教育内容与过程，以便大幅度提高教育质量，其实这就是“经营学校”管理思想的萌芽。

新世纪即将经历的从工业社会向信息社会、知识社会的转变，将会引起一场新的管理革命和知识革命。

就教育而言，管理的对象主要是一个教育组织单位内部的人与物。相对来说，管理作为一个系统，它是封闭的，它强调学校的教育教学计划、实施、检查、反馈等过程；而经营则以开放的态度来对待教育教学质量的管理，它不仅重视过程，而且注重教育成本、资金运作、投入产出、注重教育资源和智力资本的利用和开发，注重教育教学的社会效益和经济效益。它不仅要考虑学校内部的管理，还要考虑学校与社会的沟通。学校的形象塑造和社会声誉等等。

2．从国内看，在计划经济体制下，学校的经费来源、招生计划、学生毕业去向及教师来源等均是政府的事，校长的主要工作就是管好这些学生和老师，用好有关经费……目前，我国经济体制从计划经济向市场经济的转型，正在影响教育体制的深刻革命，政府与学校关系的变化，势必引起学校外部和内部关系的变化，学校管理的作用、内容和方式也会随之调整和变化；这几年的历程，我们明显感觉到，学校外部的变化在影响着学校各方面的变化。同时教育本身体制改革的深入，促进了学校与市场的关系日益密切。学校面临诸多问题：如教育拨款有限，入不敷出，必须另开财源；单靠上级指派师资难如人意；私立学校不断发展趋势下的生源竞争，是必然的；人口出生率不断下降……由于生源有限的问题，热点学校人满为患，事业兴旺；薄弱学校则生源不足，趋于消亡，学校之间的竞争日趋白热化……这就要求学校管理要从单一的行政管理型转为经营管理型。也就要求校长既懂得教育规律，又要懂得经济规律，要研究教育与经济如何有机结合，要求在实践中用市场的观点审视教育的问题，用市场分析的方法解释教育问题，把经营管理思想引入教育，构建适应教育特点的经营模式，寻求可持续发展的第二曲线，即学校的管理引入市场的竞争和经营机制。

3．从我国加入WTO后教育的情况看，我国在WTO《服务总协定》的第三款第74条、75条、76条、77条、78条，把“初等教育服务”“中等教育服务”“高等教育服务”“成人教育服务”“其他教育服务”都定位在开放的服务行业之中，服务行业在WTO中，归于“不开放”“半开放”“全开放”三类中的“全开放”行业。

把教育列为开放的服务业中，学校不再是“上层建筑”，更不是“阶段斗争的工具”了。学校的产品不是学生，学校的产品应是提供优质的教育和优质的服务。学生既是受教育的“客体”，也是自主学习的“主体”，更是享受学校优质教育和服务的“客户”。当然，这个服务不是狭义的服务，而是从后勤保障、质量监控，到打造环境，创造从浅层到深层的校园文化，都是服务，而这一切服务都是需要精心策划、悉心经营的。

经营学校应树立六大意识

第一，确立服务意识

“顾客是上帝”“服务第一”是市场经济的一个基本理念，教育也是服务，学生不是管理对象，而是服务对象。确立服务意识是经营学校的思想前提。

随着多元化办学机制的形成，民办教育的兴起，民办学校公开提出学生是上帝，我们的教育要让上帝满意。那么拿什么让上帝满意呢?一是优质的质量，二是优质的服务。如果我们的学校没有很强的服务意识，那么学校今后的生存就会遇到极大的挑战与危机。

学校要牢牢树立起服务意识，树立起为纳税人服务的义务，应认识到学生是“衣食父母”，保护他们就是保护自己的经济基础。因而要着眼于学生的发展，努力提供优质的教育服务。教师要放弃“师道尊严”，蹲下来和学生谈话，尊重学生人格，改变师生关系，树立师生“民主平等”的观念。现在出现“学生怕老师，家长怕学校”的现象是不正常的，所有教师、职工都要学会微笑，要有换位意识，微笑上岗，礼貌服务，爱学生如爱子女，敬家长如敬亲友。特别是校长应该有为学校长期发展的服务意识。理想的校长应该把学校的发展视同自己的眼睛一样。

第二，确立质量意识

质量是市场经济永恒的主题，同样应成为教育的命脉，“质量至上”无论过去、现在还是将来都不会过时。质量是学校品牌的核心，学校的当务之急是必须应对市场经济的要求确立新的质量观，树立“市场欢迎，质量就好；市场否定，质量就差”的理念。今天，所有的学校不得不面临这样一个现实：学校越来越多地受社会选择，受社会评价。一所学校的质量怎么样，好不好，很大程度上不是看上级行政部门是否对你说“OK”。而是家庭、社会对你的评论已显得更为重要。所以学校要着力提高教育质量，加快调整布局，优化结构，苦练内功，提高教育质量和办学效益。在学校办学主体多元结构的形成，教育的经营时代，学校所给予学生的不只是漂亮的校舍，先进的设备，而是这些投入将带来怎样的效益，诸如校舍、设备的利用率如何，以及能给学生带来多少知识、技能。当然，学校不同于企业，不能以盈利为目的，要注意教育机会均等等问题。实践证明，在视质量为生命的理念指导下，通过相关的改革，仍然能使学校立于不败之地。

第三，确立品牌意识

两者相争勇者胜，勇者相争智者胜。特色品牌是市场经济中成功企业的制胜之道，也是学校走上名校之路的必然选择。“当无形资产大于有形资产时，企业就成功了。”根据全球著名管理咨询公司麦肯锡公司的分析报告，《财富》杂志排名前250位的大公司有近50％的市场价值来自于无形资产，其中品牌价值无疑是重要的组成部分。学校也一样，教育在越来越开放的大环境下，许多学校经营者意识到，一个有实力的学校品牌不仅可以使学校获得更多的“超额利润”，也可以不断提升办学品位、带来更好的社会效益。如何提升学校品牌价值则越来越成为人们关注的重要话题(多少家长千方百计把子女送进名校、品牌学校，也不考虑孩子适不适应，似乎只要进了“名校”，孩子就前程似锦了)。学校应确立以特色和品牌立校的办学理念。在办出特色、打造品牌上狠下功夫，才能以较强的实力、鲜明的特色、公认的质量取胜。学校还应千方百计精心策划，利用强势媒体，采用一系列营销手段，广为造势，强力宣传，提高学校的知名度、美誉度和信任度。塑造和整理理想的学校形象，达到创办特色名校的目的。

第四，确立成本效益意识

企业要考虑投入成本和效益产出，办学也是如此。在今天的市场经济时代，将教育划人产业范畴已经无可非议了。人们普遍认识到教育不仅仅是政府

应承担的公益事业，而且也是一个具有投资价值的服务领域，教育应该吸收经济领域中许多成功的做法，考虑资源利用效率。学校应在尊重教育规律的前提下，尊重市场经济规律，降低成本，增加效益，把学校当作“企业”来经营。提高教育质量，培养社会合格人才，这始终是办学的最高宗旨，而如何在这一宗旨下，尽可能地提高办学效率，需要从教育和经营两个方面综合考虑教育资源的合理分配，因此，对教育资源进行专业化的经营显得犹为重要。学校要通过布局结构调整和资源重组，盘活现有教育资源，提高经费投资的社会效益和经济效益。

第五，确立资本运营意识

随着教育市场的开发、开放，学校可以把一切可以利用的资源都看作可增殖的资本。资本经营不仅限产权经营活动，如联合、兼并、参股、控股等形式，还包括可以使资本得到最大增殖的一切活动，如无形资本经营、实业资本经营和金融资本经营等(名牌学校以自己的校名和名师名校长作为无形资产或还以出售冠名权的方式增加学校资产总量等)。

所以，学校要提高无形资本，从提高教师队伍素质，打造师资品牌是非常重要的。首先要转变教师的观念，观念的落后，意味着一切的落后，要从学习人手，树立继续学习、终身学习的理念，努力构建学习型组织，使教师成为学习型教师，朝着教师专业化方向发展。我认为：“学校的差距不在于规模和条件，而在于教师群体的学习能力的差距，教师的差距不在于他们学历，而在于业余的学习差距。”通过学习反思，不仅转变教师的观念，同时还提高教师的师德修养和文化修养，提高他们的教育、教学能力和教科研能力。与此同时还要重视骨干教师的特别培养和关心。管理理论“二八律”告诉我们，学校的80％工作、成绩及其品牌都是20％的骨干教师打造出来的。20％的骨干教师为学校赢得声誉。为此学校要精心策划制订教师继续学习、骨干教师培养和名师工程的周密、详细、可行、有效的计划和规划，并付诸实施。这是提高学校无形资本的重要组成部分，也是促进学校可持续发展和提高学校品牌含金量的核心工作。

第六，确立改革创新的意识

九重镇中心学校采取了六大措施 篇3

一、切实加强学校安全管理工作。全镇实行学校一把手负责制，制订安全目标管理细则，建立覆盖所有工作环节的安全责任体系。建立健全学校内部安全管理工作规章制度，制定学校重大安全事故应急处理预案，切实增强学校安全工作力量，健全校内安全防范机制。

二、切实加强农村留守儿童的教育管理。针对农村留守儿童在教育管理和学习生活中的诸多问题，采取切实有力的措施，帮助农村留守儿童解决学习、生活方面的困难。切实加强管理工作的指导，真正落实各项规章制度和管理办法，确保学生的安全。特别关爱留守学生、学习困难学生、贫困家庭学生、农民工子女以及心理上出现问题的学生，加强心理辅导，使所有学生同在蓝天下，共同成长进步。

三、切实加强师德师风建设。坚持从严治教，切实加强教师职业道德建设，要求教师爱护学生，关心学生的思想、学习和生活，及时化解学生遇到的各种困难和矛盾，减轻心理压力，为学生德智体美体面开展创造条件。

四、切实加强和谐校园文化建设。大力开展社会主义荣辱观教育，开展校园文化活动，提高中小学生的法制意识，养成遵纪守法的行为习惯和健康向上的心理品质。进一步加强校风示范校建设，不断提高领导作风、教师教风、学生学风，开展校园绿化、净化、美化整治，加强校园文化阵地建设，为青少年健康成长营造良好氛围。

五、切实加强加强领导、落实责任。进一步明确和强化中心学校各部门的职能职责，各司其职，各负其责，密切配合，依法管理，做到一级抓一级，层层抓落实。

学校意识形态工作总结 篇4

计算机基础支部坚决贯彻上级党组织关于意识形态工作决策部署及指示, 明确责任，全力落实意识形态工作任务。计算机基础支部坚持党管意识形态原则，支部委员会对计算机基础教研室意识形态工作负主体责任，支部书记是第一责任人，宣传委员为直接负责人。计算机基础支部制定了意识形态工作方案，要求支部全体党员用习近平新时代中国特色社会主义思想武装头脑、指导实践、推动各项工作;要求支部全体党员把意识形态工作与党建工作、教学工作融合在一起变成日常工作。计算机支部制定了意识形态工作专题学习制度，定期召开政治理论学习，切实提高了党员的道路自信、理论自信、制度自信和文化自信。计算机支部定期召开意识形态研讨会，分析了计算机基础教研室在意识形态领域的现状及存在的问题，以及老师在教学工作中遇到意识形态问题。在全体党员的齐心努力下，计算机基础支部意识形态责任制得到了很好到落实，每位党员做到了守土有责、守土负责、守土尽责。

二、存在的问题

1、部分党员同各种错误思潮作斗争不够自信

当前，我国正处于经济社会转型的关键时期，各种社会思潮竞相发声。在这些思潮中，正确与错误并存。特别是在网上或者微信朋友圈上有一些错误到言论，有些党员只能做到不转发这些错误的思想，却不能够自信的、旗帜鲜明的批驳错误思想。

2、部分党员意识形态工作重视程度不够

许多党员老师，还以为只要做好本职工作，发挥好先锋模范作用就行了，意识形态工作是宣传部门的事情。在实际工作中，不够重视意识形态工作。

3、意识形态工作方法落于俗套

当前意识形态宣传工作，还是采用的：发通知、开会、听报告、看视频等老一套方法，意识形态工作效果不显著。

三、拟改进措施

1、进一步加强学习，提高理论自信

打铁还需自身硬。面对新形势新任务，必须要有充分的理论自信，提高理论自信必须加强学习，提高党员的政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识。全方位学习学习习近平总书记系列重要讲话，把思想和行动统一到讲话精神上来，坚持用讲话精神武装头脑。习近平总书记曾说：“当今世界，要说哪个政党、哪个国家、哪个民族能够自信的话，那中国共产党、中华人民共和国、中华民族是最有理由自信的。”面对复杂的意识形态环境，必须具有丰富的理论知识，才能以高度自信、坦然开放、勇敢无畏的态度来应对各种意识形态挑战。

2、强化责任意识

要求全体党员进一步加强“守土有责、守土负责、守土尽责”的意识，把服务群众同教育引导群众结合起来，引导教研室老师在讲台上积极宣传党的政策方针，加强对学生思想政治的引领，绝不给错误思想、观点和言论提供传播渠道。要求全体党员自觉承担起宣传思想工作责任，针对社会热点难点问题，主动发声。同时，对先进典型意识形态工作进行宣传和学习，营造意识形态工作的良好氛围。

3、创新意识形态工作方式

学校意识形态年度工作计划 篇5

一、20__年所作的主要工作

(一)加强思想建设和党性教育

1、常态化抓好“两学一做”学习教育。在20__年党总支工作计划和党支部工作计划中强调以党的创新思想武装头脑，年初制定了中心组学习计划和党员个人学习计划，召开了资江学校贯彻中央八项规定精神突出问题专项治理工作会议、意识形态专项教育等专题会议20余次，总支部书记面向全体党员上党课，总支委员会成员在自己所在支部上党课，各支部书记为支部党员上党课，广大党员通过自学、集体学习、共同讨论等多种方式认真学习20__年政府工作报告、全国组织工作会议精神、全市组织工作会议精神、____关于王继才同志先进事迹的重要指示精神、深入推进扫黑除恶专项斗争相关应知应会政策知识、《中国共产党纪律处分条例》等一系列加强思想建设和党性教育的知识学习。

2、组织党员和教职工学习“十九大”会议精神。通过召开“深入贯彻落实十九大会议精神”全体党员会议、布置学校党建活动室和校园橱窗、电子屏等广泛宣传十九大会议精神，号召教师将十九大会议精神带进教室，带进课本、带到学生心中。

3、扎实开展“三会一课”和主题党日活动，坚定理想信念。一是按照市教育局党委的每月党建工作提示要求和年初制定的党建工作计划，“三会一课”年度计划，党总支部按时按质完成“三会一课”，建立健全会议台账，规范会议记录，学习上级党组织有关文件、传达文件精神、交流讨论学校工作开展情况，商讨学校重大事情、酝酿党员发展、转正情况、总结部署党建工作，组织生活会上开展批评与自我批评，做到“一会五评”，保证“三会一课”制度落到实处。二是坚持每月开展一次主题党日活动,做到月月有主题,活动有方案、记录、台账，活动方式丰富多彩，活动后党员有心得体会，本年度党员教师共写了观看《决不饶恕》观后感，参观塘田寺战时讲习所心得体会，观看《榜样3》有感等多篇心得体会。

(二)加强组织建设，发挥核心作用

我校于20__年11月份顺利完成成立党总支，设立党支部并选举产生总支委员和支部书记及委员工作。20__年我校按照市教育局党委的要求，分总支与支部开展党建工作，总支委员会成员共同商讨决策学校的方针政策，确保各项工作公平持续有效发展，，切实发挥党组织的战斗堡垒作用。按照年度发展党员的计划，20__年实现了一名预备党员如期转正，吸收一名预备党员。

(三)加强作风建设，弘扬清风正气

1、强化师德师风建设。召开教师廉洁从教主题教育大会，学习市教育局下发的《专项整治违规征订教辅资料》的文件，全体教师签订了廉洁从教责任书，开展了教师撰写师德师风文章活动，集体观看反腐倡廉影片《决不饶恕》、《忠诚与背叛》，组织观看和学习《榜样3》，切实加强教师的师德师风建设。

2、切实履行纪检监督主体责任。党总支切实履行党风廉政主体责任，明确领导班子和个人的党风廉政责任，落实了党风廉政建设责任人。

二、特色亮点做法

(一)抓党建促教学。我校党总支部一直以来都以党建引领教育教学工作，积极推荐青年党员教师参加各级教学比武大赛，切实发挥党员的先锋模范作用。日常工作中狠抓教学常规，深化教研教改，着力提高课堂教学效率，坚持每学期都开展年级组集体备课，组内公开课，校内青年教师公开课比武等多种提高教学水平活动方式。

(二)党建与创建文明城市、校园文化相结合。我校党总支部坚持求实效，提质量，虚功实做促发展，将党建工作与创建文明城市，校园文化工作相结合，以培育和践行社会主义核心价值观为主线，通过上专题党课，做好校园宣传栏，召开主题班会，评选优秀党员，评选文明之星等方式，深化思想道德教育和行为习惯养成教育，将创文工作落实到实处。20__年邵阳市文明办主办的“我的中国梦，向国旗敬礼”和“向国旗敬礼，做新时代好少年”启动仪式均在我校举行。

(三)帮扶学困生，党员身先行。帮扶学困生是一项发挥党员教师特长优势，真正施展自己才能的活动，我校每年都切实开展帮扶学困生工程，全体党员同志一对一帮扶六年级的学困生，在生活上关心他们，在学习中发挥自己的优势，因材施教，尽心尽力帮助他们提高学习成绩，在心里上关爱他们，让他们重新树立学习的信心。学校党总支部通过搭建党员教师与学困生的交流平台，加强与学困生本人及其家长的联系，沟通思想，切实了解实情，以便开展工作。

(四)党建工作显成效。通过开展一系列的扎实工作，我校党建工作取得良好发展。20__年我校均评为基层先进党组织，20__年5月我校作为基层党建示范点，成功举办市直各教育单位推进党支部“五化”建设现场推进会，20__年我校《讲奉献，树师德，三联三为暖人心》被评为邵阳市思想政治工作创新案例，20__年我校刘江英老师被评为市直教育系统优秀党员，彭登老师被评为市直优秀党务工作者。牛鑫老师的《帮学生扣好人生的第一粒扣子》入选市教育局《不忘初心、立德树人》优秀征文集。

三、存在问题

1、党建基础工作不够扎实。我校党总支目前只是二传手角色，按照市教育局党委的要求和党建工作提示开展党员活动，未能结合学校特点开展富有特色的党建活动。

2、部分党员不能发挥先锋模范作用。少数党员教师党员意识不强，工作上满足于完成任务，缺乏力争一流的精神，极少数党员在工作中不能勇挑重担，工作中有畏难情绪，不能发挥带头作用。

3、学校党建工作创新力度不够。党建工作中存在为党建搞党建，服务于教育教学工作的创新措施少，富有学校特色的党建活动不够多，党建品牌的创建举措不够深入，缺乏有影响力的党建活动。

4、党支部创“五化”的达标度不够。按照市教育党委和党支部“五化”建设标准的要求，各支部都应该是合格“五化”党支部，目前，我校仅第三支部为优秀党支部，一、二、四党支部为合格党支部，退休第五党支部还未达标。

四、下步打算

1、进一步强化理论武装工作。深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，持续推进“两学一做”学习教育常态化制度化，用党的创新理论武装头脑，推动全体党员更加自觉地为实现新时代党的历史使命不懈奋斗。深入推进党建引领强校工程的实施，教育引导全体党员牢记党的宗旨，切实发挥基层党组织和党员的先锋模范作用。

2、继续开展“不忘初心，牢记使命”主题教育和党支部“五化”建设。发挥党员教师的先锋模范作用，持续开展帮扶学困生活动，组织党员深入学习党章党规，参观红色革命基地，重温入党誓词，坚定革命信念。继续争创“五化”党支部，争取我校五个党支部都能成为优秀党支部。

3、狠抓党建促教学。以党建为统领，提升学校教育教学质量，坚定不移的沿着新时代中国特色社会主义道路，打造学校的教学特色品牌，提高教师的教学水平，真正办让人民满意的百年名校。

4、进一步加强党风廉政建设。认真履行党风廉政建设主体责任，做好党员的谈心谈话工作，进一步加强教师的师德师风建设，开展优秀教师和优秀党员的评选活动，弘扬敬业爱生精神。

学校管理工作六大意识 篇6

根据学校《进一步加强意识形态工作的实施办法》的通知，学院按照学校的要求开展了一系列的意识形态工作。下面，小编为大家提供学校意识形态工作自查报告，欢迎参考!

2017年学校意识形态工作自查报告一：

为了深入贯彻落实中共中央办公厅《党委(党组)意识形态工作责任制实施办法》，加强和改进党对意识形态工作的领导。按照市委的要求，我院开展了一系列意识形态工作。现将学院党委意识形态工作责任制落实情况汇报如下：

一、思想高度重视，加强组织领导

学院高度重视意识形态工作，认真落实“书记抓”和“抓书记”工程。明确要求党委领导班子对意识形态工作负主体责任，党委书记是第一责任人，党委副书记是直接责任人，协助党委书记抓好统筹协调指导工作。党委其他成员根据工作分工，按照“一岗双责”要求，主抓分管处室系部的意识形态工作，对职责范围内的意识形态工作负领导责任。各党总支(学生直属党支部)书记是所属部门的第一责任人，直接抓、亲自抓，切实解决师生意识形态工作中存在的实际问题。

二、认真组织学习，不断提高认识

组织班子成员认真学习总书记20xx年10月5日关于意识形态工作的重要批示精神，认真学习中共中央办公厅关于印发《党委(党组)意识形态工作责任制实施办法》的通知(中办发〔20xx〕52号)，组织学习《关于进一步加强和改进新形势下高等学校宣传思想工作的意见》，以及总书记在党的新闻舆论座谈会上的讲话精神，并进行了认真讨论。制定了《中共铜川职业技术学院委员会关于贯彻〈党委(党组)意识形态工作责任制实施办法〉的实施意见》，并把意识形态工作纳入部门目标任务考核中。

三、加强思想引领，深化理想信念教育

1.以党委书记专题党课开局，扎实开展“三严三实”专题教育工作和“两学一做”学习教育。教育广大党员做到“四讲四有”即讲政治、有信念，讲规矩、有纪律，讲道德、有品行，讲奉献、有作为。

2.加强党委中心组织理论学习，示范引领全院教职工学习总书记系列重要讲话精神，学习党章党规，学习中国特色社会主义理论体系。把意识形态工作专题列入《20XX年党委中心组理论学习安排意见》，印发全院开展学习和研讨，通过加强理论学习，进一步深化广大党员干部理想信念教育。

3.开办“铜职大讲堂”6期，不断加强全院教职工的理论素养，全面提高教职工思想素质和职教能力。院内所有讲堂、报告、论坛的开办，均由分管教学工作的院领导负责审批。

四、强化正面引导，加强阵地建设

1.加强师德师风建设，成立了师德建设工作领导小组，制定了《关于加强师德师风建设的意见》和《师德工作考核办法》，坚持实行师德一票否决制度。真正做到学术研究无禁区，课堂讲授有纪律。20xx年已开办“师德大讲堂”4期。学院工会将师德大讲堂纳入20XX年突破性目标任务，进行安排部署。

2.制定了《铜川职业技术学院关于加强和改进青年教师思想政治工作的实施意见》印发全院，并对《实施意见》的执行情况定期检查。

3.学院团委负责学生社团的日常活动的指导和管理工作。院团委近年来相继开通了“铜川职业技术学院团委”腾讯、新浪官方微博和团委“青春尚德”手机微信平台，充分利用 “两微一端”开展大学生思想教育工作。以青春正能量引领青年思想，服务青年成长，传播主流文化，展现青春风采。目前，关注粉丝突破3000多 人，阅读点击量日趋攀升，起到了很好的引领作用。

五、深入一线调查研究，及时掌握思想动态

1、近年来，学院相继制定印发了《院级领导“五个一”制度》《关于进一步落实中层及科级领导干部“三个一”制度的通知》《机关干部下基层、进班级、结对子活动安排》，系部党总支还制定了《党员联系班级制度》。通过上述制度的实施，促进了领导干部广泛深入教学一线，积极开展调查研究，及时了解掌握师生的思想动态，解决问题，化解矛盾。

2、院党委书记、副书记坚持定期到政治教研室，参加教研活动和听课，及时了解思想政治课教学方式、方法及内容，关注思政课教学改革的进展情况。主动与政治课教师交流沟通，提出课改的思路和建议。

六、管理用好新媒体，积极传播正能量

1.学院建有铜川职业技术学院官网，各处室、系部都有自己的网页。所有上传信息由学院办公室统一管理。学院规定，教职工在使用学院办公QQ群、工作微信群时，只能用于日常工作和传播正能量信息，不能聊天或作其他用途。学院网站和系部处室网页信息更新情况纳入月评季考。

2.学院成立了网络信息中心，负责学院的网络舆情管理工作，经常性地关注学院师生的网络舆情，及时监控和删除网络不良信息;负责学院网络的维护更新工作以及上传信息的审核、统计工作。及时为领导研判舆情提供依据。

3.制定并实施了《新闻发言人制度》。对处宣传和信息发布一律按制度办事，否则将实行责任追究。学院内所有宣传栏、文化长廊的内容更新由学院宣传统战处统一审核管理。

七、高标准严要求，加强辅导员队伍建设

院党委高度重视辅导员队伍建设，坚持职业化引导、专业化建设、精细化管理和月评季考，以建设一支素质高、业务精、能力强、作风正、纪律严的辅导员队伍为目标，连续三年举办辅导员职业能力大赛，每学期开展德育论文评比活动和职业能力研讨活动，不断提升辅导员职业能力。在推进辅导员队伍向职业化专业化发展方面成效显著，获陕西省高校辅导员职业能力大赛二等奖1人次，三等奖2人次;获批省级辅导员精品项目1项;先后有两名专职辅导员荣获省级优秀辅导员荣誉称号;多名辅导员撰写的工作论文荣获省级一、二、三等奖。20xx年在《铜川教育》刊物上专门出版了一期《铜川职业技术学院辅导员论文专刊》，受到多方好评。

八、定期进行研判，及时开展工作

院党委定期对学院意识形态工作进行研判。通过研判认为，目前我院意识形态工作的主流是好的。意识形态工作责任制落实比较到位。党委对意识形态工作领导坚强有力。在我院，社会主义核心价值观进教材、进课堂、进头脑工作有序开展;加强了青年思想政治工作，实行师德一票否决;加强校园文化建设，弘扬主旋律，传播正能量等取得明显效果。同时发现了一些存在问题或苗头，主要是青年教师思想活跃，对政策学习缺乏热情，青年学生思想政治工作丞待加强，思政课改革迫在眉睫;网络影响日益加大，师生对微博、微信等新媒体兴趣渐浓，网络监管有待进一步加强。

今后，我院将进一步认真学习，贯彻落实意识形态工作责任制。对研判发现的问题，及时采取针对性措施，梳理抓好意识形态工作的思路，增强忧患意识、政治意识，增强做好意识形态工作的主动意识和主体意识，进一步建立健全意识形态工作相关规章制度，落实党委责任主体，明确院系组织责任制，做到守土有责，守土尽责。

2017年学校意识形态工作自查报告二：

根据学校《进一步加强意识形态工作的实施办法》的通知，学院按照学校的要求开展了一系列的意识形态工作。现将近期意识形态工作自检自查情况汇报如下：

一、组织领导

学院高度重视意识形态工作，实行意识形态工作党委主要领导负责制，认真落实“书记抓”和“抓书记”工程，切实担负起抓意识形态工作的政治责任和领导责任。成立了党委书记、院长任组长，学院副职处级干部任副组长的意识形态工作领导小组。

二、组织学习

学院召开全院教职工大会，组织学习《中共南华大学委员会关于进一步加强意识形态工作的实施办法》、《南华大学网络舆情管理实施办法》、《南华大学讲座、论坛、研讨会、报告会等活动管理办法》、《南华大学标语宣传品设置管理办法》、《南华大学各级各类官方微博、微信管理办法(试行)》五个文件的精神。学院各个支部也对每个文件的重要精神进行了专门的学习。

三、思想引领

学院书记通过专题党课，学习中国特色社会主义理论体系和总书记系列的重要讲话。启发全院职工要以思想引领为核心，进一步深化理想信念教育。

四、学院意识形态工作成绩

(1)成立由郑宇为组长的网络舆情管理工作小组，建立由12名学生骨干组成网络舆情管理员队伍，经常性地关注学院师生的网络舆情。(2)学院推选屈慧琼负责网站的维护更新工作。

(3)学院建立了各类讲座审批制度，严格按照学校文件要求审批。

(4)加强教职工的联系和信息发布，学院建有教职工QQ群、各系部教师QQ群。

(5)学院组织6次学院党委中心组学习。学院处级干部均按照学校要求攥写了“学讲话用讲话” 心得体会和微心得各1篇。学院完成了以20xx届毕业生就业工作为题材的实践案例材料1篇。

(6)查找“不严不实”问题8个，整改“不严不实”问题8个。

上半年学校意识形态工作总结 篇7

一、高度重视，健全领导体制

成立镇网络意识形态工作领导小组， 党委书记 为组长， 、为副组长，相关责任单位分管领导为成员。党委书记对网络意识形态工作负主体责任，为第一责任人;分管领导为直接责任人，实行“一岗双责”责任制。

二、突出主线，明确工作机制

紧紧围绕网络意识形态这一工作主线，按照全面清理不留死角、重点环节集中整治、狠抓典型严厉查处、督导检查完善机制的思路，扎实做好落实网络意识形态工作责任制各项工作。各驻场单位要明确1名联络员，定期收集、监测网上网下、微博、微信的网络舆情，对异常意识形态网络舆情要及早发现、及时上报，对工作中存在失职、渎职行为，造成严重后果的，要依照规定严肃问贵，并做好保密工作。

三、狠抓落实，压实工作措施

(一)明确党委书记为网络意识形态工作第一责任人，其它班子成员实行“一岗双责”责任制。

(二)定期召开网络意识形态领域工作会，牢牢把握意识形态工作的主导权。

(三)建立健全意识形态领域舆情信息收集和分析研判，及时上报，防范和化解舆情危机。

(四)持续开展打击谣言和虚假信息、处理低俗庸俗信息等专项整治活动，深入净化网络空间。

(五)组建一支五人网评队伍，适时回应网民关切的问题，对歪曲言论进行舆论引导。

(六)向县政府门户网站积极报送我镇动态信息，通过文艺组织、村村广播、张贴栏等形成强势的正面宣传，全方面展示____良好形象。

(七)设置举报电话，畅通举报渠道，加强与网民互动，提高处置效率。

学校管理工作六大意识 篇8

学校庆祝党的十六大文艺演出主持串词市直中小学庆祝党的十六大文艺演出男:各位领导,各位观众女:老师们同学们合:大家好!男:盛世迎盛会，伟业耀千秋，万众瞩目的中国共产党第 十六次全国代表大会在北京胜利闭幕。女:这是一次团结的大会、胜利的大会、奋进的大会，我 们在三个代表重要思想的指引下，一定能在全面建设 小康社会，加快推进社会主义现代化建设的征程上奏 出辉煌的乐章！男：为了隆重庆祝党的十六大，全面推进素质教育女：由市教育局举办的市直中小学庆祝党的十六大文艺演出合:现在开始!男:首先请欣赏器乐合奏《采蘑菇的小姑娘》演出单位:滁 师二附小，第２首《卡门序曲选段》？女:绿色在呼唤,生命在期盼,地球是我们赖以生存的家园,让我们珍惜 资源,保护环境,下面就请欣赏歌舞《地球妈妈》,演出单位:滁州八中男:是谁带来远古的呼唤,是谁留下千年的期盼, 让我们一起去揭开西 藏神秘的面纱,请听女生独唱《青藏高原》,演出单位:滁州九中女:五十年创业多坎坷,二十年改革创辉煌, 我们的祖国在中国共产党 的领导下日益富强,更加辉煌,请听小提琴联奏《我的祖国》,演出 单位:滁州实验小学男：女生独唱《山路十八弯》 演出单位：滁州七中女:一朵朵红红的玫瑰,一支支清新的蓓蕾,他们在园丁的精心呵护下 茁壮成长,接下来请欣赏大合唱《玫瑰玫瑰,红红的玫瑰》,演出单 位:滁州实验学校,第二首《歌唱二小放牛郎》？男:家是幸福的港湾,是父亲的叮嘱,母亲的担心,我们常挂在嘴边的一 句话就是常回家看看,在此让我们共同祝愿天下所有家庭合合美 兴旺发达, 接下来请欣赏滁州四中带来的歌伴舞《家和万事兴》女:鲜艳的五星红旗迎着朝阳冉冉升起,它与祖国血脉相连,共同创造 新的世纪!接下来请欣赏由滁州七中带来的舞蹈《五星红旗》男:百年耻辱，一朝得雪,沧海桑田,世纪巨变,昔日的小渔村, 今日的 东方明珠,让我们用爱心用尊严,拥抱香港,拥抱明天!请欣赏大合 唱《东方之珠》,演出单位:滁师一附小女:十六大的春风吹绿了草原,也吹暖了牧民的生活, 幸福的蒙古人民 正载歌载舞,宁静的大草原上热闹欢腾,下面请欣赏一职高同学表 演的舞蹈《欢乐草原》男:青春是一支无字的歌,青春是一首动人的诗,我们赶上了好时代,我们 正值喜乐年华,下面请欣赏女生独唱《喜乐年华》演出单位: 滁州五中女:说起《西游记》中的天竺少女,大家一定非常熟悉, 今天滁州铁小的 同学们就要用优美的舞姿来展示她们的美丽与纯情, 一起来欣赏 舞蹈《天竺少女》男:草原的雄鹰展翅翱翔,草原英雄小姐妹健康成长, 请听古筝独奏 《草原英雄小姐妹》,演出单位:滁州二中.女:改革的春风吹遍了神州,党的富民政策吹进了农村,吹暖了人心,在 这欢乐祥和的日子里,让我们喜庆党的十六大,喜庆美好的未来!请欣赏舞蹈《喜庆》,演出单位:滁师一附小男:改革开放奏华章,普天同庆喜洋洋,让我们踏歌起舞,喜庆党的十六 大的胜利召开!请看滁州二中带来舞蹈《踏歌起舞》女:浏阳河,是一支流蜜的歌,歌声飞遍全中国;浏阳河, 是一支永恒的 歌,鼓励我们去开拓,下面请欣赏滁州九中带来的舞蹈《又唱浏阳河》男:蓝蓝的天空,巍巍的雪山,一群姑娘在美丽的青藏高原上翩翩起舞, 热情歌颂幸福生活,下面请欣赏舞蹈《快乐的卓嫫》演出单位:滁州五中女:孩子是祖国的未来，是阳光下的花朵，他们在党的阳光雨露下茁 壮成长、竞相开放！他们将把祖国装扮的更加美丽，更加辉煌！下面请欣赏滁师二附小带来的舞蹈《阳光下的花朵》男:春天里，阳光下,快乐的小鸟迎着春天在歌唱, 歌声在花园锦簇中 交织回响,听,他们来了,好,接下来，请欣赏会峰小学带来的舞蹈 《我们是快乐的小鸟》女:我们知道举世瞩目的长江三峡于今年11月6日顺利完成了截流工程, 他给全国各族人民带来了巨大的鼓舞，同时也为党的十六大胜利 召开献上一份厚礼,下面就请欣赏滁州三中带来的舞蹈《三峡,我的家乡》男:舞蹈《竹雨沙沙》滁州中学 竹声阵阵，竹雨沙沙，一群婉约多情的江南女子，裙角飞扬，踏歌 而来，一起采撷江南所有春的气息。女:相声是一种以说,学,逗,唱为基本因素的曲艺形式, 具有风趣幽 默的喜剧风格,接下来就请欣赏逸夫小学的同学表演的相声《出手研究》男:高山行云,涌动着不变的情怀,长河奔腾,流淌着深深的眷恋,让我们 纵情欢歌,抒发同一个心声:我们是龙的传人,我们拥有一个共同的家 叫中国,请欣赏歌伴舞《我家在中国》,演出单位:一职高女:下课的铃声响了,让我们放松心情,踏着青春的旋律,让我们跳一曲欢 快的ti__ta!请欣赏滁州分校带来的舞蹈《踢踏十分钟》男:大家都知道,每年的维也纳新年音乐会的压轴曲是管弦乐合奏《拉 德斯基进行曲》,今天实验小学合唱队将用歌声来演绎全新的 《拉德斯基进行曲》,一起来欣赏.女：党的十六大在北京胜利召开的喜讯如春风，吹拂祖国大地，极大的鼓舞 着全党和全国各族人民，我市教育系统掀起了学习十六大精神的热潮男：我们将乘着十六大的强劲东风，深入贯彻三个代表重要思想，与时 俱进，开拓进取，坚持教育创新，优化教育结构，全面推进素质教 育，努力开创教育事业更加辉煌的明天！亲爱的观众朋友们,市直中小 学庆祝党的十六大文艺演出到此结束,女:谢谢观看,合:朋友们,再见!

学校管理工作六大意识 篇9

发言稿

各位同志：

意识形态工作是党的一项极端重要的工作，关乎学校的内涵发展，关乎学校人才培养质量。各单位要坚决落实意识形态工作的部署要求，紧绷坚守意识形态领域这根弦。强化政治责任、领导责任、主体责任，形成意识形态工作大格局。

为进一步做好我校意识形态工作，推动我校意识形态工作责任制落实到位，提出了四点意见：

一是深刻认识意识形态工作的极端重要性； 二是正确判断我校当前意识形态工作面临的形势； 三是不断加强抵御非法宗教渗透和防范校园传教工作； 四是从严治校，抓好意识形态工作是落实全面从严治党的关键，要做到政治建设从严、思想建设从严、基层党组织建设从严、干部队伍建设从严、思想政治教育从严、执行制度从严。

资金管理六大内控漏洞 篇10

货币资金是企业资产的重要组成部分，在企业的各项经济活动中起到了非常重要的作用，持有足够的货币资金是企业运行的基本条件。

对资金营运管控来说，面临的主要风险包括：资金活动管控不严，可能导致资金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺诈；资金调度不合理、营运不畅，可能导致企业陷入财务困境或资金冗余。

营运资金管控整体目标可归纳为以下四点：

1、货币资金的安全性。通过良好的内部控制，确保企业资金安全，预防被盗窃、诈骗和挪用。

2、货币资金的完整性。确保企业收到的货币全部入账，预防私设“小金库”等侵占企业收入的违法行为。

3、货币资金的合法性。货币资金取得、使用符合国家财经法规要求，手续齐备。

4、货币资金的效益性。通过合理调度货币资金，在满足企业营运需求基础上，发挥资金的最大效益。

在建立和实施货币资金内部控制制度中，至少应当强化以下方面的关键控制措施：

1、职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理；

2、现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效，现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行；

3、与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整的记录，银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效。

货币资金是流动性最强、控制风险最高的资产，企事业单位的货币资金遭挪用、贪污和诈骗等案例可以说屡见报端，而这些案例的发生往往与单位货币资金存在内控漏洞直接相关。

典型漏洞一：资金管理职责分配违背不相容职责分离要求

资金管理涉及到资金收入、支出、审批、保管、记录、对账、盘点等诸多职责，稍不注意，可能会导致同一人兼任不相容职责，给资金安全带来隐患。

资金管理职责分配的内控漏洞通常有：出纳领取银行对账单、出纳负责银行对账、同一人保管所有支付印鉴、印鉴和票据由同一人保管、多个网银U盾由同一人保管、网上银行业务交易的执行与审核授权由同一人操作、负责收款的人兼任会计记录、负责收款的人同时负责核对收款、出纳兼任收付款凭证制单、缺乏独立于保管职责（如现金、票据、印鉴）的人员对资金保管情况进行监督等。

资金管理这方面内控漏洞往往会直接影响到资金安全或资金数据准确性，导致资金挪用、贪污或设立账外“小金库”等行为。特别要提醒注意的是，就是出纳人员领取银行对账单这个问题，从媒体曝光的大量出纳人员挪用资金案例中，都可以看到出纳利用领取银行对账单机会，伪造银行对账单，掩盖资金舞弊。

究其原因，企业主要从工作方便角度出发，由于出纳经常跑银行，办理各种收付款，于是便“顺理成章”地领取银行对账单、编制银行余额调节表。殊不知这种习惯做法存在巨大风险隐患，其实要防范这种风险并不难，只要改由出纳以外的人来负责银行对账单领取和账面银行存款余额核实工作即可，关键是要从思想意识上重视起来。目前不少银行定期寄送对账单给企业会计主管，并要求企业签字盖章返回对账回执，但如果这项工作仍交给出纳来做，那可能导致风险未得到防范。此外，对于伪造银行对账单舞弊，企业可考虑纸质对账单以外，通过网上银行核实银行存款余额。

【案例】国家自然科学基金委会计人员卞中，在1995年到2003年的八年期间里，利用掌管国家基础科学研究的专项资金下拨权，采用谎称支票作废、偷盖印鉴、削减拨款金额、伪造银行进账单和信汇凭证、编造银行对账单等手段贪污、挪用公款人民币两亿余元。卞中担负着资金收付的出纳职能，同时所有的银行单据和银行对账单也都由他一手经办，使得他得以作案长达八年都没有引起过怀疑。2003年春节刚过，基金委财务局经费管理处刚来的一名大学生上班伊始便到定点银行拿对账单，以往这一工作由会计卞中负责。一笔金额为2090万的支出引起了这名大学生注意，在其印象里他没有听说此项开支。这个初入社会的大学生找到卞中刨根问底，这桩涉案金额超过2亿元的大案也因此浮出水面。

据办案人员介绍：“作为入账凭证，每一笔资金的流向都体现在银行的对账单上，而在基金委，卞某既管记账又管拨款，身份是会计却又掌握出纳的职能，这样就给他实施贪污挪用提供了职务上的便利。比如说他挪出去3000万或者1980万，他把真对账单拿下来自己留下以后，在假对账单里，这笔钱他自己做得根本不体现出来。” “咱们银行对账单，都是从电脑打出来的，既然是电脑做的，卞某也有电脑，他也可以按照那种纸张和程序往下打。”打印出对账单后还必须要加盖银行印章，卞某长期和银行打交道，与银行工作人员之间非常熟悉，有时候银行直接就把印章给他，让他自己盖，这时候卞某就可以一次盖很多。

漏洞识别：梳理资金管理尤其是财务部门职责分配情况，检查职责分配存在不相容职务未分离现象。同时，关注和检查岗位人员休假、出差或离开情况下，职务如何交接，在岗位人员发生临时变动情况下，是否符合不相容职务分离原则

典型漏洞二：银行账户管理存在缺失

银行账户管理方面的内控漏洞通常有：银行账户的开立和撤销缺乏必要的授权批准程序；私自设立、变更或撤销银行账户；违反公司规定出租出借银行账户；公司以个人名义开户，公款私存；银行账户设立及使用不符合法规规定；银行账户开立数量过多；长期不用或失效的银行账户未及时办理销户；未建立银行账户统一台账。

银行账户管理缺失，可能威胁资金安全、降低资金效率或违规遭到外部处罚，企业可从几方面加强控制：

1、严格银行账户开立程序。所有银行账户的开设应符合经营发展需要，不得随意开设，不得违反规定开立和使用银行账户。企业应明确规定银行账户开户条件、开户申请审批及办理程序，所有银行账户开立应由财务部门办理，填写银行开户申请，并经过公司高层审批（一般应由董事长或总经理审批），审批程序应留下书面痕迹并存档，对集团公司来说，应当严格限制下属子公司新开银行账户，下属公司开户应报集团审批或报集团公司备案。

2、财务部门应对于已开设未使用或长期不使用的账户及时做出销户处理。银行账户销户按规定操作，经过适当授权并正确反映在会计记录中。销户的银行存款应转入正在使用的银行账户中，并对存、销户凭证及时编制会计记录入账。对已销户的银行账户，应在办理销户后一个月再由经办人员以外的财务人员向银行核实销户情况，确保销户已得到执行。

3、做好银行账户开户/销户情况记录。企业建立银行账户台账，记录银行账户开户/销户情况，并定期与银行核对，确保所记录的银行账户与实际相符。

【案例】私开单位银行账户，财务科长贪挪上千万。2011年10月25日上午，京煤集团地质勘探队计财科原科长刘国斌和副科长周和生，因涉嫌贪污、挪用公款在市一中院出庭受审，涉案金额超过千万。起诉书显示，1998年3、4月，两人擅自将公司账户中的300万公款转出，用于购买国债。随后，又将这笔资金转入两人私设的账户内，并将资金平账后非法占有；1998年11、12月，两人又直接将公司的170万公款和60万公款转入私设账户并平账。此外，两人还于2000年12月，将公司的300万元公款转至某证券营业部，用于购买

债券。后二人将该笔资金转至私设账户内，并平账后非法占有。

此外，检察机关还单独指控刘国斌于1998年5月，将300万元公款转至朋友股票账户内，供其个人使用。后刘国斌将该笔资金平账，非法占有。指控刘国斌、周和生涉嫌挪用公款200万元。两人于1998年3月至9月，将200万元公款转至私设的十个账户内，存入三个月定期，并获取利息1.4万余元，随后两人将钱款归还。

在法庭上，刘国斌认可了全部指控，但他表示，这样做是为单位更好地发展。“1998年国家开始缩减事业单位的拨款”，刘国斌说，为了给单位存一笔钱，以备日后不时之需，才与周和生瞒着单位，私下在银行开设“小金库”。他说，公款并没有落到自己腰包，只是以单位的名义开设了账户，在平账之后将公款隐藏了起来。

刘国斌的律师说，刘国斌以单位名义开设账户，需要包括公司法定代表人身份证、财务章、单位开户证明等7项手续，刘国斌除了掌握其中的财务章外，其他都需要经过单位相关部门及领导，所以他不可能在单位毫不知情的情况下开设账户，转移大量资金并自行掌控资金出入。周和生对账户的开立、转账等问题的回答，与刘国斌描述相差无几，唯独一点与刘国斌不同的是，他一直称：“公司的钱太多了，有人让我们把钱藏起来。

检方告诉记者，证据显示单位不知道刘国斌和周和生私设账户，两人将钱款拆借给其他公司并从中获利，至于获利多少，由于时间过于久远，目前已经难以调查，但是这些都不影响对两人贪污罪的定性。此案之所以多年没有案发，是因为刘、周一直掌控着账户，年底单位查账时，账目是平的，所以一直没有被发现。此后，两人已经不在计财科任职。在年底对账时，由于单位无人知道这些账户，所以没有相关人员到银行对账，银行打来询问电话，此事才暴露。

漏洞识别：检查公司银行开户和销户资料，是否齐全和经过适当授权批准；检查公司银行账户台账建立情况，台账信息是否完整，并核对公司银行账户台账与公司账务记录的银行存款明细科目进行核对，检查银行账户使用情况是否符合规定等。

货币资金六大内控漏洞之二

引言：货币资金是流动性最强、控制风险最高的资产，企事业单位的货币资金遭挪用、贪污和诈骗等案例可以说屡见报端，而这些案例的发生往往与单位货币资金存在内控漏洞直接相关。

典型漏洞三：货币资金相关票据、印鉴保管不善，使用情况缺乏必要记录和检查。

企业对于有价票据及空白单证如果疏于管理，就会被“有心之人”加以利用。票据印鉴保管常见漏洞：票据/印鉴使用未经恰当授权；使用情况缺乏登记留底；在空白纸张或单证上加盖印鉴；作废票据/印鉴未妥善处理；网银U盾及密码支付器保管不当。

针对上述漏洞，企业应严格票据日常保管，票据的使用和流转应留下书面记录，譬如建立支票使用登记簿，登记支票号码、开具时间、收款人、金额、领用人等信息。收到外单位交付的票据应留下交接记录，对作废票据应予以妥善处置，加盖作废印章。禁止在空白纸张或单证上加盖印鉴。票据/印鉴的交接要留下书面交接记录。

【案例】上市公司出纳挪用公款炒股案。湖南九芝堂公司出纳梁某，采取偷盖公司银行印鉴和法人章，使用作废的、没有登记的现金支票等方法，在近五年期间先后挪用3000多万元用于炒股。给单位造成损失1137.8万余元。长沙市中级法院以挪用公款罪和挪用资金罪，判处梁某17年徒刑。

漏洞识别：检查企业票据、印鉴是否存放保险柜，是否建立票据登记簿，检查票据登记簿登记内容是否齐全，检查作废票据保管情况，是否存在随意丢弃作废票据现象等。

典型漏洞四：货币资金支付审批程序不够合理。

企业货币资金支付的授权审批权限不合理或程序不清，也是很多企业常犯的毛病，资金支付审批漏洞有：未清晰设置支付权限；缺乏临时授权，导致岗位人员离岗时无法正常办理支付；资金支付相关审核/审批环节欠缺；资金支付审核审批先后顺序不合理；未建立签字人员样本表用于核对签字。

企业资金支付通常要包括以下环节：

1、支付申请。公司有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金

2、支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。

3、支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。

4、支付复核。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。

5、办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。

但有些企业在办理资金支付前缺乏出纳以外的会计人员复核或记账，或是先办理支付然后会计进行复核或记账，这会导致对付款无法有效监督，因为此时出纳虽然不记账，但原始单据先到出纳手里付款，再由出纳传递给制单会计，出纳可能会通过压单、变造单据等手段来挪用或侵占货币资金，不能对出纳进行有效的监督；账务处理不及时，现金账实差异巨大；另外会计制单时款项已付出，经办人也已离开财务部，制单时发现问题难以更正或与经办人及时沟通，因此，在设计付款流程时应尽量避免这种先付款后复核或制单的现象

企业应明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求；审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限；经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务；对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。

【案例】某企业规定：为对货币资金开支实行严格的控制，在预算内的资金预算，5万元以下的开支由财务处长审批；5万元至20万元的开支由总会计师审批；20万元至50万元的开支由总会计师签署意见，总经理审批；50万元以上开支由董事会商讨决定。

某日，公司采购部门送来付款申请及相关凭证，要求按照采购合同约定用转账支票支付上月采购某种货物的货款6万元。

碰巧当日总会计师在外出差，负责预算内资金支付的出纳小李也因病请假，小李的个人名章和票据经财务处长同意由小王保管，但小王平时只负责日常零星开支和与银行对账，不经手支票开具事务。

因此财务处长答复采购处，暂时无法支付货款。但是采购部说按照采购合同，当日若无法付款，将支付供货方一定的违约金，而且会影响到正常供货，对生产和销售也将带来不利影响，要求财务务必解决付款问题，财务对此一筹莫展。

该案例是企业经常碰到的一个情形，出现该问题的症结是公司制度对临时授权和离岗人员工作交接缺乏明确规定，如果公司都对有明确规定，可由总会计师临时授权，同意先由财务处长代签，出差回来后再办理补签手续，小李职权暂由小王行使权，则可保证资金正常支

付。

漏洞识别：了解企业资金支付流程和审批权限，查看流程设计是否有效，权限设置是否清晰合理；抽查若干资金支付凭证，是否按照要求执行，支付涉及的各项表单要素填写是否齐全和合规；了解企业在人员离岗时如何处理支付要求。

货币资金六大内控漏洞之二

典型漏洞五：货币资金及票据核对、盘点机制缺失。

账账核对、账实核对是防范及发现货币资金舞弊的重要控制手段，企业应由负责账物保管和记录以外的人员进行定期和不定期的检查、核对。对有形实物资产（例如现金、票据等）要定期和不定期盘点程序来核实资产的存在性和完整性；对不具实物形态的资产（如活期银行存款、定期存单等）和负债（如贷款）则定期通过询问、函证和对账等方式验证查实。以银行函证为例，只要发生过业务的银行，都应进行函证，即使账面存款余额已为零，函证时不仅要询问存款余额，还要核实有无未入账贷款、有无为他人提供担保等现象。

资金核对及盘点方面漏洞有：未定期和银行对账或对账程序不完善；未对票据及库存现金进行定期盘点和不定期突击盘点；对账或盘点未留下书面记录；银行余额调节表存在超过一个月未达账项而不及时处理；执行银行对账或盘点职责与资金保管职责未有效分离等。

为此，企业应完善各类涉及资金的银行存款、现金、票据、有价单证、空白单证的对账或盘点，防范潜在风险，例如下面介绍的应收票据挪用案例就是因为企业一直未真正去进行应收票据账实核对，导致票据挪用长达六年之久而未被发现。

【案例】某大型企业每年资金往来达数十亿元，客户付款有不少采用银行承兑汇票方式。公司销售会计收取货款和审核销货提单，如客户支付承兑汇票，销售会计负责收取票据并在ERP系统里登记，更新客户往来账。同时，为票据安全考虑，公司承兑票据实物存放于主办银行的保管箱，会计每天将收到的银行承兑汇票放入信封，并在信封上写明票据详细情况，将信封加盖印鉴封装起来。银行工作人员每天上门收取封存的信封并登记签收。公司在使用收到的承兑汇票对外付款时，则从银行保管箱取回承兑汇票，加盖印鉴背书转让给其他单位或委托银行收款。

公司销售会计，在这一岗位工作时间久了，他从中窥探到了一些漏洞，便挪用承兑汇票，挪用手法具体可分两种：

第一种手法是滚动挪用公司的银行承兑汇票，通过皮包公司办理质押贷款，汇票快到期时则挪用新的汇票将其替换出来。由于开户银行是提供保管箱业务，每次将银行承兑汇票放在信封交给银行，银行工作人员并不核对信封里的汇票数量和金额，而是只以会计在密封后的信封上填写数字为准，钟某利用这一漏洞，将有的承兑汇票暗地里截留下来，但在交给银行的信封上却记录了该笔汇票，银行毫不知情，以为汇票如数装在信封里。截留下来的汇票钟某拿出来通过皮包公司办理质押贷款，由于公司资金周转量很大，账上始终有一大笔存量的银行承兑汇票，销售会计得以持续地占用公司的银行承兑汇票而不被发现。而公司无论是对账还是审计，都只是将公司账面数与银行提供的代保管汇票数核对，挪用公司汇票的行为就一直没有被发现。

第二种手法是将直接盗用银行承兑汇票，将被背书人空白的银行承兑汇票据占为己有。由于很多银行承兑汇票是由客户背书转让给XY化纤公司，但客户在背书时经常都并不填写被背书人名称，销售会计便将这类汇票拿到自己在外与人合伙开设的皮包公司入账，与此同

时，他在公司财务账上则做退票处理，在ERP系统入账后进行冲销。会计主管领导曾经发现ERP系统有大量汇票退回现象，并向销售会计询问原因，销售会计解释说是客户汇票不符合要求，所以退回去了。遗憾的是，领导轻信了他的解释，对这种异常退票现象没有深究下去，未能及早发现其舞弊行为。

按理说，如果公司能严格对账的话，销售会计冲减客户往来账的行为应该是能被发现的，但公司与客户对账时，对期末账面余额为借方的应收账款会主动核对，而对期末余额为贷方的预收账款，认为反正客户不欠自己的钱，并不去与客户核对往来账。公司账面一直有大量的预收账款，销售会计便利用公司制度的不完善，从中混水摸鱼，并得以长期掩盖自己舞弊行为而不被发现。

该销售会计在六年多时间，挪用票据5000多万元都未被发现，直到公司要将其调离该岗位，要求其进行工作交接，挪用票据行为才得以暴露，但已给企业造成无可挽回的损失了。

漏洞识别：检查企业银行余额调节表编制情况，是否所有银行账户都编制调节表，查看编制人、复核人是否签名，查看编制日期判断编制是否及时。查看库存现金、票据及空白单证等盘点记录，了解盘点周期和盘点方式，判断是否存在内控漏洞。

典型漏洞六：集团母公司未实现资金集中管控或下属分子公司资金管理失控。

对集团公司来说，资金管理除了本部公司资金管理，还涉及到如何对分子机构资金管控，对下属分子机构资金管理漏洞主要有：未能实现资金集中管理；未制定统一的资金政策；未编制集团资金计划或资金计划不合理；对分子机构资金情况缺乏有效监督。

无论是资金安全还是提高资金效益角度出发，集团应制定统一的资金管理政策，有条件的情形采用现金池、内部银行或其他方式实行资金集中管理，并加强分支机构资金计划管理，加强针对分支机构资金活动的事中监督及事后评价，加强针对分支机构资金管理的内部审计。关于集团资金集中管理，目前已有大量成功案例，这里就不详细介绍了。