浅谈打造农村合作银行风险管理文化(正文)

浅谈打造农村合作银行风险管理文化(正文)（共1篇）

浅谈打造农村合作银行风险管理文化(正文) 篇1

浅谈打造农村合作银行风险管理文化

近年来，我国经济体制改革不断推进和经济社会的发展，农村合作银行在农村经济建设中的作用日趋重大。但随着农合行发展步伐的加快，各项业务的拓展，相伴而生的风险也随之加大，面临的是集市场风险、信用风险、操作风险等为一体的综合性风险，风险管理形势尤为严峻。笔者认为对农村合作银行来说，如何有效防范和化解这一风险，建立适应自身发展的风险管理文化，已迫在眉睫。本文以**农村合作银行实践为例，探讨如何打造农村合作银行风险管理文化。

一、风险管理文化的内涵及其作用

（一）风险管理文化的内涵

农村合作银行风险管理文化是通过在员工中培育、灌输风险意识和在风险管理活动中提炼、形成的集风险理念、风险价值观和风险防范行为规范于一体的人文文化，是合作银行企业文化的重要组成部分。主要由知识层面、制度层面和精神层面所组成。风险管理文化的知识层面是指在风险管理过程中形成的技术和艺术。具体来说，它包括合作银行对各种风险的评估能力、辨识能力、在风险与收益上的权衡艺术以及对风险管理模型开发运用的技术能力等。风险管理文化的制度层面是对经营活动中可能出现的各种风险进行预防和控制的一整套制度安排，包括内控机制和激励机制。完整的内控制度由内部组织结构控制、财务系统要避免出现只重视业务发展，不重视风险的倾向。风险管理文化的精神层面是在长期发展过程中形成的全体成员统一于风险管理方向上的思想观念、价值标准、道德规范和行为方式等精神因素。作为精神层面的核心，价值观念形态比制度具有更长远的效应。这种观念的继承可以超越制度本身，不受时问和空间的 限制。因此，风险管理不仅要寻求行为及组织上的知识和制度层面，而且要寻求观念和意识形态方面的精神文化。

（二）风险管理文化的作用

风险管理文化是风险管理体系的灵魂，有效风险管理体系建设必须以先进风险管理文化培育为先导。农村合作银行采取什么样的业务发展战略，风险偏好，部门之间的业务关系是否顺畅，不同部门、不同层次工作人员是否能够在重大风险问题上达成基本共识，规章制度是否充分合理并得到贯彻执行，出现了例外情况如何处理，这些问题都能体现风险管理文化，都可以从中找到经营理念影子。因此，培育风险管理文化是农村合作银行治行之本、动力之源、持续发展之基,只有培育良好的风险管理文化，把风险管理理念贯穿于农村合作银行整个业务流程，使风险管理由高深抽象的理论变为现实生动的企业文化,内化为所有员工自觉意识和行为习惯,才能使风险管理机制有效发挥作用,才能使政策和制度得以贯彻落实。

二、农村合作银行构建风险管理文化的主要问题

先进的风险管理文化有助于完善农村合作银行的法人治理，增强全行风险管理意识，提高员工的风险控制能力，从而促进风险管理体系的高效运行。虽然农村合作银行已经意识到风险管理的重要性，但是却仍未培养出健康的风险管理文化，这已不能适应新时期业务高速发展、风险环境复杂的需要，主要表现在：

1、未能使风险管理意识在全行员工中得到贯彻。没有形成风险管理文化，没有统一到经营价值的创造力上来，风险管理尚处在游离、松散状态。在业务发展过程中，总是自觉不自觉地将风险管理控制割裂开来，风险管理部门认为已经尽到了风险控制的要求和责任，而业务部门则认为已经按照风险管理部门要求做了。而其他部门更是缺乏风险管理的整体意 识，简单地认为风险只是风险管理部门的职责。部分员工产生了风险管理只是管理层和风险控制部门职责的错误认识，业务部门只管操作业务，出了问题是风险部门控制不力。

2、不能正确处理业务发展与风险管理关系。部分机构管理人员重业务发展、轻风险管理。面对业务发展和同业竞争压力，在经营理念上出现重营销轻管理理念偏差，盲目追求业务发展规模，而忽视风险管理和防范。个别机构负责人甚至违规做业务，留下风险隐患，导致案件发生。有些农村合作银行过分强调风险控制，畏手畏脚，通过少发展业务逃避风险，把风险管理摆在业务发展的对立面。而且风险管理部门在绩效考核、行政管理、批准权限等方面缺乏独立性，甚至完全依存于业务发展，这种以发展业务为导向的经营理念影响了风险管理体系作用的发挥。

3、风险管理的“软件”如风险管理的制度、方法、人才队伍还需进一步完善。目前农村合作银行风险管理和内部控制体系还不健全，风险管理方法还仅仅是定性分析，缺乏科学性、系统性和计划性的量化分析手段，另外风险管理人员数量较少，队伍素质参差不齐，特别是缺乏精通风险管理理论和风险计量技术的专业人才。这些“软件”的欠缺不仅使风险管理所需要的大量业务信息、市场信息缺失，而且不能把先进的风险管理技术运用到业务发展和风险管理当中。

4、风险管理手段和技术落后。不能系统、科学地收集、分析信息，缺乏对信息“深加工”处理的能力，还没有形成行之有效的风险管理机制。行与行之间、与客户关系，以及对市场信息流转与反馈不对称，止于信息的静态获取与感性利用，疏于对信息的动态分析与理性把握。

三、**农村合作银行主要做法与取得效果

（一）培育风险管理文化氛围

1、**农村合作银行成立以来，以培训、教育等多种方式，切实提高全行员工的风险意识和责任意识，使全行员工了解操作风险，培养对风险的敏感性。深入理解风险和效益的关系，在业务拓展的同时重视风险识别与控制，将“操作风险管理”融入到日常业务操作和管理过程中。

2、做好风险管理软件建设。为切实有效地开展风险管理文化建设，组织全行员工深入学习《浙江省农村合作金融机构工作人员从业的若干规定》、《浙江省农村合作金融机构工作人员违规行为处理办法》、《浙江省农村合作金融机构个人贷款管理办法》等规定，并由行领导带队，深入基层一线营业网点，组织学习金融法律法规知识和业务操作规范。组织开展行为准则和合规知识全员考试，参考333人,合格率100%,平均分96.5,满分105人。

3、开展合理化建议征求活动。提升全行员工风险管理主人翁意识，提高员工风险意识、积极献言献策，开展“树合规、强内控”合理化建议活动，共收到“树合规、强内控”合理化建议350条，总行及时落实相关整改措施，同时进一步加强对各支行（部）的指导、督促工作。

（二）建立事前监控和事后反馈机制

1、明确奖惩措施和责任追究制度。一是建立绩效奖励机制，设立董事长奖励基金，突出对风险管理工作有贡献者奖励，倡导诚信举报；二是坚持“有规必依，违规必究”原则，制定《湖州**农村合作银行违规行为处理处罚操作规程》，加强各项制度执行力，规范对违规员工的处理处罚行为。

2、建立风险管理监督机制。一是健全和完善违规举报管理制度，制定违规举报人保护、奖励办法。对举报重大违规行为查明属实的，对举报人给予不低于查实违规金额1%的奖励；二是进一步明确加大违规处罚力 度，对违规责任人经济处罚不低于其年薪的5%执行；经外查或自动暴露违规事件，对事发部门和分支机构扣减年薪总额5-10%，对知情不报人员处以年薪3-5%的罚款。同时坚持人事并举，加大行政问责处罚力度，涉及犯罪的，一律移送司法部门追究刑事责任；三是在营业场所张贴《告客户书》，公布受理举报的电话和地址，向办理业务的客户分发，广泛接受社会监督。

（三）进行流程再造

1、对有关制度和操作规程进行了梳理。开展对合作银行成立前后下发的，目前还在沿用的制度和流程进行了梳理、整合，使业务操作规程、细则和岗位职责与现行风险控制相适应。

2、加强风险管理职能建设。一是进一步梳理风险管理部门职责，明确事权划分，规范工作流程。对制度规章、流程控制政策合规性和内部控制有效性的评估审查职责，提出改进意见建议，各相关部门、各支行能根据风险管理部门提出的意见建议，不断完善制度和流程控制；二是加强风险管理工作报告制度。支行(部)、清算中心主要负责人每半年向总行风险管理部报告一次本单位部门风险管理建设与执行情况。

3、创新信贷流程。对贷前的“贷款的调查”、贷中的“授权授信审批”，贷时的“贷款前提条件核准”，贷后的“信贷业务作业监督”等操作流程管理，做到上下联动、各司其职。密切关注国家产业调控政策的导向及变化，严格按照国家宏观调控政策和行业信贷政策准入标准，高度关注高耗能、高污染和产能过剩行业的信贷风险，做到及时防范政策调整带来的贷款劣变风险，并对当前易发的信贷风险进行及时提示。

（四）完善监督机制

1、加强兼职合规员队伍建设。一是制定《湖州**农村合作银行兼职 合规管理员管理办法（试行）的通知》，明确兼职合规管理员任职条件、程序、管理方式、基本职责、工作权限等；二是由支行（部）推荐，总行审查并聘任39名兼职合规管理员，人数占全行在岗员工的11.64%，延伸并覆盖到各营业网点，兼职合规员由各支行（部）副行长、会计主管、网点主管担任，具有大、中专以上的学历水平和丰富的金融专业知识，具备相当的管理水平和良好的职业操守，合规人员素质能满足履行风险管理的需要。

2、建立独立举报线路。在全行各网点上墙公布合规报告流程图，使每位员工明确报告线路。各支行（部）兼职合规管理员发现风险隐患随时向总行管理层和风险管理部报告工作，风险管理部凡发现异常情况或可疑问题，及时向高级管理层报告，并报送董事会和监事会。特别重大的风险事项，可不按正常报告路线，直接向董事会或董事会下属委员会报告。同时开通“合规举报热线”和电子信箱。

3、深入开展风险排查，强化检查发现问题整改落实。对容易导致案件和造成资产损失的薄弱环节和岗位进行重点核查。在全行开展风险大排查活动。共检查网点30个，参加检查人员167人次，累计工作量1005个工作日，发现各类问题122个（次），涉及金额4194.5万元。针对检查发现情况，帮助被检查对象提高对存在问题的认识和制订整改措施，并对出现问题的单位进行持续关注、持续检查，以使问题得到彻底解决。最终达到通过检查提高基层机构防范风险的能力、促进业务的不断发展的目标。

（五）取得的成效

1、风险管理机制得到进一步健全。风险管理文化建设的扎实推进，使**农村合作银行风险管理机制进一步健全。近年来，总行先后制定《湖 州**农村合作银行合规工作管理办法》、《湖州**农村合作银行非信贷资产风险分类实施细则》、《湖州**农村合作银行兼职合规管理员管理办法》、《湖州**农村合作银行董事长奖励奖励基金管理办法》、《湖州**农村合作银行违规行为处理处罚操作规程》等。同时对本行成立前后下发的目前还在沿用的制度和操作规程进行了全面梳理、整合，使业务操作规程、细则和岗位职责与现行风险控制相适应，共梳理制度83个，汇编《湖州**农村合作银行合规手册》，使全行每个员工人手一册，以提高其执行效力。

2、切实有效化解风险。经过前期风险排查、建立内部监督机制、流程再造和第三方监督等，针对发现的风险管理问题进行了整改，先后发出整改通知书20份，提出整改意见103条, 警告处分1人,经济处罚9人次,处罚金额9000元，通报批评8人次,合规谈话17人, 诫免谈话9人，员工谈话26人次，对14名员工进行了家访，不仅切实化解了经营风险，而且有效提高了员工的风险管理意识。

3、信贷风险得到有效控制，资产质量提高效果显著。截止2010年6月底，全行不良贷款按四级分类余额1550万元，不良贷款占比0.34%。按照五级分类不良贷款余额为1886万元，不良贷款占比为0.42%。截止2010年6月底，湖州市农村合作金融机构不良贷款按五级分类余额为32731万元，而**农村合作银行不良贷款余额为1886万元，占全市不良贷款比率5.7%，为全市农村合作金融机构不良占比最低。

四、关于进一步加强风险管理文化建设的探讨

**农村合作银行仅就实际运行中较为突出和集中的风险管理问题进行了梳理和破解，但风险管理文化是一个系统工程。如何进一步加强风险管理文化建设，笔者提出一些理论性的思考和探讨，以供参考。

（一）倡导柔性管理模式。所谓柔性管理，即坚持“以人为本”从源头上推进风险管理文化建设。柔性管理更加注重人文关怀，关心员工、爱护员工、尊重员工、理解员工、信任员工，不断激发出员工的工作积极性、创造性和团结协作精神，逐步营造风险管理文化氛围。同时，因势利导强化感恩教育，增加员工的企业归属感，把职工个人努力、个人贡献和合作银行发展密切结合起来，力争达到企业文化与个人文化的趋同与和谐，增强银行员工风险管理的主动性。

（二）建立全员参与机制。

按照全员参与的原则，从员工的人生观和世界观着手，组织开发持续有效的风险管理培训和教育项目，加强员工风险教育和培训，通过风险专业知识技能竞赛、学习风险文化建设资料等多种形式，通过有组织、有计划的宣传教育和培训，深化对风险管理文化的认识，深化对风险管理政策、意识和职责等方面要求及其精神实质的理解，培育良好的企业文化氛围，真正让风险管理的观念和意识渗透到每个员工的血液中，实现全员参与、人人合规，有效控制运营风险，确保经营不偏离目标，实现农村合作银行经营价值的最大化。

（三）建立风险管理的快速处臵机制。

需注重深入企业和基层进行调查，认真研究日常风险管理工作中易出现的问题，针对在日常运营中出现的风险管理问题，不仅要快速及时地处臵风险，而且要以发现问题为契机，进一步完善现有的风险管理机制。在此基础上，不断总结和把握不良贷款生成与变化的内在规律，研究和探讨适应地域经济文化环境、政治法制环境的风险防范手段和方法，有效提升了风险管理水平。