资金管理合作社

资金管理合作社（共8篇）

资金管理合作社 篇1

玉田县农村资金专业合作社试点

监督管理办法

第一章 总则

第一条 为加强农村资金专业合作社的监督管理，规范其组织和行为，保障农村资金专业合作社依法、稳健运行，根据《农民专业合作社法》、《唐山市开展农村资金专业合作社试点工作实施办法》、《中共玉田县委玉田县人民政府关于开展农村资金专业合作社试点工作的指导意见》（玉字„2011‟58号）等有关法律、法规和文件规定，结合我县实际，制定本办法。

第二条 农村资金专业合作社是指经县农村资金专业合作社试点工作领导小组批准设立并报唐山市农村资金专业合作社试点工作监管部门备案同意，由所在乡镇、行政村范围内农民自愿入股组成，利益共享、风险共担，为本社社员发展农业生产、创业致富提供资金互助服务的合作组织。

第三条 农村资金专业合作社应当遵循下列原则：

（一）坚持为农性。成员以农民为主体，以服务成员、促进农业增效、农民增收和农村发展为宗旨，谋求全体成员的共同利益。

（二）坚持合作制性质。实行民办、民管、民受益、民

担风险；坚持入社自愿、退社自由；坚持民主管理且成员地位平等。

（三）坚持区域性。合作社发展社员和资金融通严格限制在一个乡镇范围内。不得跨区域开展业务，不得对城市居民和单位开展业务。

（四）坚持社员制。农村资金专业合作吸纳社员股金、互助金和发放资金，必须严格限制在本社社员内进行，成为农村资金专业合作社社员必须履行必要的手续。禁止农村资金专业合作社向不特定对象吸纳和投放资金。

（五）坚持风险可控。充分认识和评估可能存在的风险，建立健全风险预警和防范机制，使风险处于可以控制的范围内，确保农村资金专业合作社安全稳健运行。

（六）坚持规模适度。农村资金专业合作社吸纳基础股金和互助金的规模根据社员资金需求确定，不盲目扩大规模。农村资金专业合作社应根据本社实际，提出吸纳股金和互助金及投放资金的规模额度，并报县主管部门备案。

（七）实行盈余返还。农村资金专业合作社的部分盈余按照当年社员存入互助金的积数比例及章程规定的方式向社员进行返还。

第四条 农村资金专业合作社对由社员股金、积累及合法取得的其他资产所形成的财产，享有占有、使用、收益和处分的权利，并以上述财产对债务承担责任。

第五条 农村资金专业合作社的合法权益和依法开展服务活动受法律保护，任何单位和个人不得侵犯。

第六条 农村资金专业合作社社员以其社员股金和在本社的社员积累为限对该社承担责任。

第七条 农村资金专业合作社从事服务活动，应遵守有关法律法规和国家金融方针政策，诚实守信，审慎经营，接受相关监管部门和金融监管机构的指导和监管。

第八条 县统筹委作为全县农村资金专业合作社试点的监管部门，依照本办法的规定实施日常监管和业务指导；金融监管机构及其他有关部门和组织，依据各自职责，对农村资金专业合作社的建设和发展给予指导、扶持和服务。

第二章 设立和登记

第九条 农村资金专业合作社应在乡镇以发起方式设立。其名称是在“资金专业合作社”前加行政区划组成。

第十条 设立农村资金专业合作社应符合以下条件：

（一）有符合本办法要求的章程。

（二）有10名以上符合社员条件的发起人（具体条件参照玉字[2011]58号文件）。

（三）有符合要求数目的农民社员。农民社员应占社员总数的80%以上。

（四）有符合本办法要求的基础股金。试点起步基础股金规模不低于500万元。基础股金实缴数额要经专业机构进行验资确认，并形成验资报告。

（五）有符合任职资格的理事、经理和具备从业条件的工作人员。

（六）有符合要求的服务场所、安全防范设施和与业务有关的其它设施。

（七）有符合规定的组织机构和管理制度。

（八）相关监管部门规定的其它条件。

第十一条 开展农村资金专业合作社试点，要严格履行审批备案程序。试点单位（筹建小组）向县监管部门提出申请，并提交相关资料；县监管部门对其相关情况进行审查，提出意见，并征得县分管领导及相关部门同意后，报市监管部门备案；县监管部门依据市监管部门盖章的《唐山市农村资金专业合作社试点申请备案表》，下发同意筹建试点批复，试点单位凭批复到民政部门办理登记，经登记注册后，方可开展试点活动。

第十二条 申请筹建农村资金专业合作社，应提交以下文件、资料：

（一）筹建申请书；

（二）筹建方案；

（三）发起人有关情况；

（四）发起人协议书；

（五）章程（草案）；

（六）主要管理制度；

（七）拟任理事、经理的任职资格相关材料、资格证明及本农村资金专业合作社依法、依规经营承诺书；

（八）拟任监事的任职资格相关材料及资格证明；

（九）营业场所、安全防范设施等相关资料；

（十）相关监管部门规定的其他文件、资料。

第十三条 农村资金专业合作社章程必须符合本办法的有关规定要求，同时应当载明以下事项：

（一）总则；

（二）业务范围；

（三）社员；

（四）股权管理；

（五）组织机构；

（六）业务、财务管理；

（七）解散和清算；

（八）附则。

第十四条 农村资金专业合作社不得设立分支机构。

第三章

社员和股权管理

第十五条 农村资金专业合作社社员是指符合本办法要求的入股条件，承认并遵守章程，向农村资金专业合作社入股的农民。章程也可以限定其社员为某一农村经济组织的成员。

第十六条 农民向农村资金专业合作社入股应符合以下条件：

（一）具有完全民事行为能力；

（二）户口所在地或经常居住地（本地有固定住所且居住满3年）在入股农村资金专业合作社所在乡（镇）内（在原有专业合作社基础上组建资金合作社的原外乡镇社员除外）；

（三）入股资金为自有资金且来源合法，达到章程规定的不少于1000元入股金额起点；

（四）诚实守信，声誉良好；

（五）相关监管部门规定的其他条件。

第十七条 单个农民向农村资金专业合作社入股，其持股比例不得超过农村资金专业合作社股金总额的10%，超过5%的应经相关监管部门批准。

社员入股必须以货币出资，不得以实物、债权等其它方式入股。

第十八条 农村资金专业合作社应向入股社员颁发实名股金证，作为社员的入股凭证。

第十九条 农村资金专业合作社的社员享有以下权利：

（一）参加社员大会，并享有表决权、选举权和被选举权，按照章程规定参加该社的民主管理；

（二）享受该社提供的各项服务；

（三）按照章程规定或者社员大会（社员代表大会）决议分享盈余；

（四）查阅该社的章程和社员大会（社员代表大会）、理事会、监事会的决议、财务会计报表及报告；

（五）向有关监督管理机构投诉和举报；

（六）章程规定的其他权利。

第二十条 农村资金专业合作社社员参加社员大会，享有一票基本表决权。出资额（股金和互助金）较大的社员按照章程规定，可以享有附加表决权。但附加表决权的权重不得超过基本表决权的20％。享有附加表决权的社员及其享有的附加表决权数，应当在每次社员大会召开时告知出席会议的社员。章程可以限制附加表决权行使的范围。

社员代表参加社员代表大会，享有一票表决权。

不能出席会议的社员（社员代表）可授权其他社员（社员代表）代为行使其表决权。授权应采取书面形式，并明确授权内容。

第二十一条 农村资金专业合作社社员承担下列义务：

（一）执行社员大会（社员代表大会）的决议；

（二）按章程规定交纳股金；

（三）按期足额偿还借用互助金及占用费；

（四）按照章程规定承担亏损；

（五）积极向本社反映情况，提供信息；

（六）章程规定的其它义务。

第二十二条 农村资金专业合作社社员不得以所持本社基础股金为自己或他人担保。

第二十三条 农村资金专业合作社社员的基础股金和积累可以转让、继承和赠与，但理事、监事和经理持有的基础股金和积累在任职期限内不得转让。

第二十四条 同时满足以下条件，经批准社员可办理退基础股手续。退股手续办理完结，社员资格即行终止。

（一）提前3个月书面申请全额退基础股；

（二）本资金专业合作社当年盈利；

（三）退股后本资金专业合作社资本充足率不低于8%；

（四）在本社没有逾期未偿还的互助金及其占用费。

第二十五条 社员在其资格终止前与农村资金专业合作社已订立的合同，应当继续履行；章程另有规定或者与该社另有约定的除外。

第二十六条 社员资格终止的，农村资金专业合作社应当按照章程规定的方式、期限和程序，及时退还该社员的基础股金和积累份额。社员资格终止的当年不享受盈余分配。

第四章 组织机构

第二十七条 农村资金专业合作社社员大会由全体社员组成，是合作社的最高权力机构。社员超过100人的，可以由全体社员选举产生不少于31名的社员代表组成社员代表大会，社员代表大会按照章程规定行使社员大会职权。

社员大会（社员代表大会）行使以下职权：

（一）制定或修改章程；

（二）选举、更换理事、监事；

（三）审议通过基本管理制度；

（四）审议批准工作报告；

（五）审议决定固定资产购臵以及其他重要经营活动；

（六）审议批准财务预、决算方案和利润分配方案、弥补亏损方案；

（七）审议决定管理和工作人员岗位责任制形式及计酬办法；

（八）对解散和清算等做出决议；

（九）章程规定的其它职权。

第二十八条 农村资金专业合作社召开社员大会（社员代表大会），出席人数应当达到社员（社员代表）总数三分之二以上。

社员大会（社员代表大会）选举或者做出决议，应当由该社社员（社员代表）表决权总数过半数通过；做出修改章程或者解散和清算的决议应当由该社社员表决权总数的三分之二以上通过。章程另有规定的，从其规定。

第二十九条 农村资金专业合作社社员大会（社员代表大会）每年至少召开一次，有以下情形之一的，应当在20日内召开临时社员大会（社员代表大会）：

（一）三分之一以上的社员提议；

（二）理事会、监事会、经理提议；

（三）章程规定的其它情形。

第三十条 农村资金专业合作社社员大会（社员代表大会）由理事会召集，应于会议召开15日前将会议时间、地点及审议事项通知全体社员（社员代表）。章程另有规定的除外。

第三十一条 农村资金专业合作社的社员大会（社员代表大会）、理事会、监事会，应当将所议事项的决定作成会议记录，出席会议的社员（社员代表）、理事、监事应当在会议记录上签名。

第三十二条 农村资金专业合作社设立理事会，理事不少于5人，设理事长1人，理事长为法定代表人。理事会的职责及议事规则由章程规定。

第三十三条 农村资金专业合作社可设经理1名（可由

理事长兼任）。经理按照章程规定和社员大会（社员代表大会）的授权，负责该社的经营管理。

经理事会、监事会同意，经理可以聘任（解聘）财务、互助金投放等工作人员。理事长、经理的直系亲属不得担任本社的会计机构负责人、会计主管人员、出纳。会计机构负责人，会计主管人员的直系亲属不得在本社会计机构中担任出纳工作。

第三十四条 农村资金专业合作社主要业务人员应不少于3人，选择遵纪守法、诚实守信、无违法违规和严重失信等不良记录的人员担任。农村资金专业合作社理事、经理任职资格需经县监管部门核准。农村资金专业合作社理事长、经理应在60岁以下、高中或中专及以上学历，从事经济工作5年以上；资金投放负责人应从事农经或其他相关经济工作3年以上，高中或中专及以上学历，上岗前应通过相应的从业资格考试。财务人员应持有《会计证》并从事财务会计工作3年以上。农村资金专业合作社的主要工作人员均应参加统一组织的专业培训，对培训合格者颁发上岗证书，实行持证上岗。

第三十五条 农村资金专业合作社应设立由社员代表组成的监事会，其成员一般不少于3人，设监事长1人。监事会按照章程规定和社员大会（社员代表大会）授权，对农村资金专业合作社的经营活动进行监督。监事会的职责及议

事规则由章程规定。

农村资金专业合作社经理和工作人员不得兼任监事。

第三十六条 农村资金专业合作社的理事、监事、经理和工作人员不得有以下行为：

（一）侵占、挪用或者私分本社资产；

（二）将本社资金借贷给非社员或者以本社资产为他人提供担保；

（三）违反制度规定程序投放互助金；

（四）违反资金投放限额规定投放互助金；

（五）从事损害合作社利益的其它活动。

违反上述规定所得的收入应予以追缴；造成损失的，应当承担赔偿责任；触犯法律的，依法承担法律责任。

第三十七条 执行与农村资金专业合作社业务有关的公务人员不得担任农村资金专业合作社的理事长、经理和工作人员。

第五章 经营管理

第三十八条 农村资金专业合作社以吸收社员基础股金、互助金、接受社会捐赠、财政专项扶持等合法资金作为资金来源。

农村资金专业合作社支付给社员的互助金利率可参照

银行同期同档次存款利率执行。

第三十九条 农村资金专业合作社的资金主要用于投放本社社员生产生活所需资金，以小额、短期为主，优先解决社员生产流动资金不足困难。向社员收取的资金占用费可按略低于当地农村信用社同期同档贷款利率掌握。

第四十条 农村资金专业合作社发放大额投放资金，应事先征求理事会、监事会意见，如有不同意见，仍坚持发放的，应由同意的人员签字，并由其承担相应的责任。

第四十一条 农村资金专业合作社不得投放资金用于基本建设和房地产开发，不得购买股票和企业债券。不得向金融部门或其他单位拆借资金用于投放。不得超过规定利率标准吸收、投放资金，严禁高进高出。

第四十二条 农村资金专业合作社不得向非社员吸收存款、投放资金，不得向不特定对象吸收公众存款或者变相吸收公众存款，不得以该社资产为其他单位或个人提供担保。

第四十三条 农村资金专业合作社根据其业务经营需要，考虑安全因素，应按基础股金和互助金总额一定比例合理核定库存现金限额。

第四十四条 农村资金专业合作社应审慎经营，严格进行风险管理：

（一）确保资本充足率。资本充足率不得低于8%；

（二）实行资产损失准备制度。（1）资产损失准备充足率不得低于100%。（2）提取呆账准备。按投放资金年末余额的1%提取，直至历年结转的呆账准备金余额达到年末投放余额的3%为止。从达到起，呆账准备改按年末投放资金余额的3%实行差额提取。

（三）建立备付金制度。库存现金、银行存款等备付金占股金与社员互助金、应付互助金利息合计金额的比率不得低于15%。备付金低于规定标准的，一律不得投放资金。

（四）实行资金投放限额管理制度。（1）对一般社员的投放限额：单笔和单户累计投放在10万元（含）以下的互助金投放余额占总投放余额的在70%以上，单笔和单户累计投放互助金最高不超过15万元（含）。（2）对前十大户的投放限额：前十大户投放总额不得超过资本净额的50%。（3）对发起人的投放限额：发起人投放资金不得超过其交纳的互助金总额。

各农村资金专业合作社向社员投放资金的有关限额标准，由县监管部门在本办法规定的限额内逐年核定。

（五）按照安全、便捷、利民的原则，严格资金投放手续程序及回收责任制。（1）建立健全借款申请制度、审批制度、“三查”制度（资金投放前调查、投放时审查、投放后检查）和抵押、担保、合同借款制度。坚持执行借款申请、调查论证、集体会办、经理审定、签订合同、办理借款等手

续程序。每笔借款必须由确有偿还能力的单位或个人担保，担保者必须当场签字认可，抵押物必须便于变现。每笔借款必须有专人论证，经理审批，不得未经论证或审批而投放资金。任何人不得违反规定的手续程序投放资金。（2）坚持谁经手调查论证、谁审批发放、谁负责收回的原则。因不执行制度造成投放资金逾期的，要追究当事者的责任。从严控制借款展期，特殊情况只能展期一次，且必须结清占用费。严禁将应收的占用费转投放，记往来或暂悬库存。（3）对投放资金逾期率超过5%或呆滞率2%以上的，要限制投放。

（六）建立内部稽核制度。监事会负责农村资金专业合作社内部稽核工作。每月对所发生的会计业务逐笔稽核，稽核后汇总填写稽核报告书，连同财务会计报表一并上报主管部门。

（七）加强安全防范。加强本社防盗、防劫、消防设施建设，坚持不设金库，超限额现款要及时送存银行或信用社；大额现款的存取要有两人同行，建立专人值班制度等。

（八）相关监管部门规定的其它审慎要求。

第四十五条 农村资金专业合作社执行《玉田县农村资金专业合作社试点财务会计制度》，设臵会计科目和会计账册，进行会计核算。

第四十六条 农村资金专业合作社应当为每个成员设立成员账户，主要记载下列内容：

（一）社员的出资额；

（二）量化给社员的公积金份额；

（三）社员存入本社的互助金;

（四）社员借用本社的互助金。

第四十七条 农村资金专业合作社按照财务会计制度规定提取呆账准备金、进行收益分配，在分配中应体现多积累和可持续的原则。其顺序为：

1、弥补本社以前社员积累的亏损。

2、按盈余（减弥补亏损）不低于10%的比例提取法定盈余公积金。

3、提取一般准备金。按资金投放余额的1%提取，提足为止；也可按弥补亏损后盈余的10%提取。具体提取方法根据本社当年盈余状况而定。

4、提取任意盈余公积。按不低于弥补亏损后盈余的25%提取。

5、盈余返还及分配红利：

（1）按一年期银行存款利率标准分配基础股金的红利；

（2）将剩余可分配盈余的50-60%，以当年社员互助金积数份额，按比例对相关社员进行盈余返还。

（3）按前项规定分配返还后的剩余部分，以社员账户中记载的基础股金和法定盈余公积金份额，按比例分配给本社成员，可以现金分配，也可以转增社员基础股金。

第四十八条 农村资金专业合作社法定盈余公积金达到注册资本的50%时，可不再提取。法定盈余公积金可用于弥补以前亏损，但转增股金后，留存的法定盈余公积金不少于注册资本的25%为限。农村资金专业合作社当年如有未分配盈余（亏损）应全额计入社员积累，按照股金份额量化至每个社员。

第四十九条 农村资金专业合作社监事会负责对本社进行内部审计，并对理事长、经理进行专项审计、离任审计，审计结果应当向社员大会（社员代表大会）报告。

社员大会（社员代表大会）也可以聘请中介机构对本社进行审计。

第五十条 农村资金专业合作社应按照规定向社员披露社员基础股金和积累情况、财务会计报告、投放资金及经营风险情况、盈利及其分配情况、案件和其他重大事项。

第五十一条 农村资金专业合作社应按规定向县监管部门报送业务和财务报表、报告及相关资料，并对所报报表、报告和相关资料的真实性、准确性、完整性负责。

第六章 监督管理

第五十二条 县统筹委作为监管部门，要认真履行对农村资金专业合作社进行指导、管理、监督、服务的职责，主

要包括：向市领导小组提供情况和建议；研究、提出和参与制定有关政策、规章；监督执行国家有关法律、法规和政策；帮助建立健全各项管理制度；指导开展各项业务工作，促其规范运作；参与培训工作人员，提高政策水平和业务素质；审计监督经济活动和收益分配；建立网络监控平台，实现实时动态监控等。

第五十三条 监管部门按照审慎监管要求对农村资金专业合作社进行持续、动态监管，采取切实有效的监管措施，确保本县各农村资金专业合作社规范运行。

第五十四条 县监管部门会同乡镇农经部门按季度对本辖区内农村资金专业合作社进行专项审计，并将审计结果报县试点领导小组；县监管部门年终对农村资金专业合作社进行年检，具体年检办法另行制定。农村资金专业合作社按月向县监管部门上报有关财务和资金运行情况报表。

第五十五条 农村资金专业合作社违反本办法和其它审慎性要求的，监管部门应责令其限期整改，并采取相应监管措施。

第五十六条 农村资金专业合作社违反有关法律、法规，有下列行为之一，除有关部门依法查处外，市、县相关监管部门应责令其停业改正，直至取消其试点资格的处罚：

1、在业务范围和互助金投向上违反本办法规定；

2、非法吸收或变相吸收公众存款；

3、违反国家有关规定高息放贷，牟取暴利；

4、账外经营；

5、私设分支机构；

6、拒绝接受主管部门按本规定检查、审计和年检等；

7、连续二年年检不合格；

8、经市、县两级相关监管部门认定，存在严重违反有关法律法规和本办法的其他行为。

第七章 解散和清算

第五十七条 农村资金专业合作社因以下原因解散：

（一）章程规定的解散事由出现；

（二）社员大会（社员代表大会）决议解散；

（三）被主管部门停止试点。

第五十八条 农村资金专业合作社应当在解散事由出现之日起15日内由社员大会（社员代表大会）推举社员组成清算组，开始解散清算。逾期不能组成清算组的，社员、债权人可以向法院申请指定社员组成清算组进行清算。

第五十九条 清算组自成立之日起接管农村资金专业合作社，负责处理与清算有关未了结业务，清理财产和债权、债务，分配清偿债务后的剩余财产，代表农村资金专业合作社参与诉讼、仲裁或者其他法律事宜。

第六十条 农村资金专业合作社因本规定第五十七条第一款的原因解散不能办理社员退股。

第六十一条 清算组负责制定包括清偿农村资金专业合作社员工的工资及社会保险费用，清偿所欠其它各项债务，以及分配剩余财产在内的清算方案，经社员大会（社员代表大会）通过后实施。

第六十二条 清算组成员应当忠于职守，依法履行清算义务，因故意或者重大过失给农村资金专业合作社社员及债权人造成损失的，应当承担赔偿责任。

第六十三条 农村资金专业合作社因解散、被停止试点而终止的，应当及时到民政部门办理注销登记，并予以公告。

第八章 附 则

第六十四条 本办法由玉田县农村资金专业合作社试点工作领导小组办公室负责解释。

（此页无正文）

主题词：农村资金专业合作社试点 监督管理 办法

玉田县农村资金专业合作社试点工作领导小组办公室 2012年4月9日印

(共印15份)

资金管理合作社 篇2

一、农民资金互助合作社发展中存在的问题

当前我国农民资金互助合作社发展中存在的问题主要包括:

1.风险防控能力较低

对于金融行业而言, 风险防空能力直接关系到行业的长久发展, 目前我国农民资金互助合作社的风向防空能力还比较低, 一方面, 农民资金互助合作社的信贷业务审查相对宽松, 另一方面, 农民资金互助合作社的业务对象以农民为主, 而农民作为市场经济活动中的组成, 其资本量本身就极具不稳定性, 这都直接导致了农民资金互助合作社风险的增加。不管是信用风险, 还是生存风险, 农民资金互助合作社在风险面前都显得十分脆弱, 防御能力显然不足。所以说, 风险防控能力较低是房钱我国农民资金互助合作社发展中存在的急需解决的问题。

2.管理机制不健全

由于农民资金互助合作社躲在偏远地区, 所以说, 很难获得专业的金融管理人才, 这就为农民资金互助合作社的发展增加了难度, 特别是管理机制的建立, 始终是农民资金合作社发展中很难攻克的问题。当前农民资金互助合作社的管理一般没有系统的规则, 在管理过程中, 随意性强, 管理内容不确定, 归根结底, 就是管理机制的不健全。对于农民资金互助合作社而言, 本身竞争的优势就不多, 再加上所处环境的特殊性, 业务对象的局限性等, 其发展就比较苦难, 而管理机制不健全, 自然会造成农民资金互助合作社发展缓慢的局面。所以说, 管理机制不健全也是农民资金互助合作社发展过程中需要解决的问题。

3.管理方式有待改善

除了管理机制以外, 农民资金互助合作社在管理方式上, 也需要改善。在农民资金合作社的管理中, 一些管理人员认为农民的经济环境相对稳定, 所以常常忽视管理方式改变, 而事实上, 当前国家大力支持农村建设, 农村经济飞速发展, 农村的经济环境自然也在不断的变化, 管理方式是为了实现更好的管理活动, 自然需要根据农村经济环境的改变做出适当的调整。所以说, 管理方式的问题, 也是农民资金互助合作社发展中需要解决的问题。

二、农民资金互助合作社的管理与运营策略

针对当前农民资金互助合作社发展中存在的问题, 笔者提出如下农民资金互助合作社的管理与运营策略:

1.加强农民资金互助合作社的风险防控能力

农民资金互助合作社一般不具备较强的资金基础, 所以说, 风险的出现常常会给农民资金互助合作社带来较严重的打击, 甚至直接决定农民资金互助合作社的存亡, 因此, 农民资金互助合作社的管理与运营, 首先就要加强自身的风险防空能力。一方面, 农民资金互助合作社应当严格信贷业务的审批, 尽量减小资金放贷过程产生的风险, 另一方面, 农民资金互助合作社应该建立起风险预防和评估体系, 对可能出现的风险进行提前防范, 对已经出现的风险, 做好总结工作。

2.完善农民资金互助合作社的管理机制

完善农民资金互助合作社的管理机制, 一方面要求农民资金互助合作社引进专业的管理人才, 这是完善管理机制的基础;另一方面, 农民资金互助合作社应该在内部建立起完整的管理链条, 将管理工作细化到部门, 细化到个人, 这样, 管理工作才能更全面, 才能实现管理目标。当然, 农民资金互助合作社的管理机制的完善, 还要求农民资金互助合作社对农村经济的组成有较科学的分析。

3.丰富农民资金互助合作社的管理方式

除了以上提到的两点以外, 农民资金互助合作社的管理和运营, 还需要不断丰富当前的管理方式。意识可以通过对国外类似金融机构的管理方式的借鉴和学习, 实现自身管理方式的创新和改变, 另一方面, 农民资金互助合作社也可以借鉴国内一些较强的金融机构, 引进其管理方式。但是不管采用怎样的途径, 都要求农民资金互助合作社从农村的发展实情出发, 不能为了丰富管理方式而脱离实际环境。

摘要：作为农业大国, 我国始终重视农村经济的发展, 而农村资金互助合作社是我国农村金融的重要形式, 在农村经济发展中发挥着总要的作用。新时期, 社会环境和市场经济环境的改变使得农村资金互助合作社也开始一定的改变, 这就为农村资金互助合作社的管理与运营提出了新的考验。本文以农民资金互助合作社存在的问题为基础, 对当前农民资金互助合作社的管理与运用提出了一定的建议。

关键词：农民资金互助合作社,管理,运营

参考文献

[1]江苏省农业产业发展研究中心课题组.盐城农村资金互助合作社发展情况的调查与思考[J].江苏农村经济, 2014, (6) :26-28.

资金管理合作社 篇3

第一条 为加强和规范中央财政农民专业合作组织发展资金（以下简称合作组织发展资金）使用管理，提高财政资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国农民专业合作社法》等有关规定，制定本办法。

第二条 合作组织发展资金是指中央财政预算安排，用于支持各省、自治区、直辖市、计划单列市（以下简称各地）加快农民专业合作组织发展，提高农民组织化程度的专项资金。

第三条 本办法所称农民专业合作组织包括农民专业合作社、股份合作社、农民用水合作组织、专业技术协会等。

第二章 扶持条件和范围

第四条 合作组织发展资金扶持的农民专业合作组织应符合下列条件：

（一）依据有关规定注册登记，具有符合“民办、民管、民享”原则的农民合作组织章程；

（二）财务管理制度完善，符合民主管理决策等规范要求；

（三）服务网络健全，能有效地为合作组织成员提供农业专业服务；

（四）具备管护能力，能确保项目形成的资产长期发挥作用；

（五）合作组织成员原则上不少于100户，同时具有一定的产业基础。

第五条 合作组织发展资金重点支持的范围：

（一）引进新品种和推广新技术；

（二）提供专业技术、管理知识培训及服务；

（三）组织标准化生产；

（四）农产品初加工、整理、储存和保鲜；

（五）获得认证、品牌培育、市场营销和信息咨询等服务；

（六）推动农民专业合作组织创新发展；

（七）改善服务手段和提高管理水平的其他事项。

第三章 资金分配和下达

第六条 合作组织发展资金考虑粮食产量（产区）、地方财力、农业产值比重、农民专业合作组织发展情况、各地工作水平和其他相关因素进行分配。

第七条 根据资金分配方案，财政部将合作组织发展资金切块下达各地财政部门。

第八条 各地财政部门在接到财政部下达的资金后，应尽快按照有关规定制定具体实施方案，及时做好资金下达工作。

第四章 资金管理和使用

第九条 合作组织发展资金由各地财政部门实行项目管理。

第十条 各地财政部门可根据实际情况采取竞争立项、专家评审等方式，择优确定扶持对象。

第十一条 合作组织发展资金可采取直接补助、以奖代补、先建后补、贷款贴息等多种补助方式。

第十二条 项目所在地的县级财政部门具体负责合作组织发展资金使用的管理，实行严格的报账制，按照财政国库管理制度有关规定做好资金支付，并根据职责分工及时组织项目验收。

第五章 监督检查

第十三条 受扶持的农民专业合作组织要向全体合作组织成员公开、公示资金的使用情况。

第十四条 合作组织发展资金按照《农民专业合作社财务会计制度（试行）》（财会〔2007〕15号）等有关规定纳入财务管理与核算，专款专用，所形成的资产归农民专业合作组织成员共同所有，由农民专业合作组织监事会监督。

第十五条 各级财政部门要加强对合作组织发展资金使用管理情况的监督检查，特别是要充分发挥乡镇财政就近就地监管优势，切实加大巡查检查力度。

第十六条 对违反本办法及相关法律法规制度规定，虚报、冒领、截留、挤占、挪用资金的，依照《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）等有关规定追究法律责任。

第六章 附 则

第十七条 各地财政部门应当根据本办法，结合本地实际情况，制定实施细则，并报财政部备案。

第十八条 新疆生产建设兵团农民专业合作组织发展资金管理办法按照上述规定执行。

资金管理合作社 篇4

第一条 为规范农民专业合作组织示范项目管理，提高财政扶持资金的使用效益，根据《农业部财政项目支出管理暂行办法》，制定本办法。

第二条 农民专业合作组织示范项目是由中央财政预算安排，为支持农民专业合作组织发展，促进农民增收而设立的财政性项目支出。

第三条 项目扶持的农民专业合作组织应在本地区优势主导产业中发挥积极作用，对引导农民增加收入有较强的带动能力和示范作用。承担项目的农民专业合作组织(合作社或协会)应符合以下条件：

1、经县级以上有关部门注册登记满一年以上，成员100个以上。

2、产权明晰，运行机制比较合理，坚持“民办、民管、民受益”的原则。有规范的章程、完善的管理制度、健全的监督机构、独立的会计核算。实行盈余返还的优先考虑。

3、有成员入股的农民专业合作组织，股权结构比较合理。

4、为成员提供经济信息、业务培训、技术指导和产品营销等稳定的服务。有统一的生产质量标准、注册商标和产品包装的优先考虑。

5、符合农业部优势农产品区域布局规划或当地产业特色，能带动周边农民形成区域性产业带（群），提高农业产业化水平，增加农民收入，具有较强的示范性。第四条 示范项目资金重点用于支持以下内容：

1、对农民专业合作组织成员和经营管理人员进行互助合作知识培训。

2、开展科学技术和市场营销知识培训，引进优良品种，推广实用技术。

3、购置农产品加工、整理、储存、保鲜、运销和检测仪器、设备。

4、申报农产品质量标准认证，培育农产品品牌，制定生产技术规程，建设标准化生产基地。

5、开展市场信息服务，建设营销网络，举办产品推介活动。

第五条 农业部财务司负责项目资金预算，及时拨付项目资金，对项目资金使用情况进行检查和监督；农村经济体制与经营管理司会同财务司组织专家对申报项目进行评审、立项，并负责项目的组织管理和监督检查。

第六条 省级农业行政主管部门根据项目指南，组织本地区项目的申报论证，提出上报项目建议，分别报送农业部财务司、农村经济体制与经营管理司。

第七条 省级农业行政主管部门负责项目的组织落实，对项目实施进行指导和监督。

项目所在县（市）农村经营管理部门要确定专人负责，加强对项目资金使用的审计监督。

第八条 项目资金由农业部财务司直接拨付到农民专业合作组织。

第九条 承担项目的农民专业合作组织要严格按照项目内容制定实施方案，经农民专业合作组织全体成员或代表大会讨论通过后组织实施，并将项目资金使用情况向全体成员公开。

第十条 项目资金纳入农民专业合作组织财务核算，由农民专业合作组织监事会监督。所形成的资产归农民专业合作组织成员共同所有，可平均折股量化到全体成员。第十一条 农民专业合作组织对项目资金的使用要设立明细账，专款专用。要建立完整的项目管理档案。

第十二条 项目实施完成后，农民专业合作组织负责人向全体成员或代表大会报告项目执行情况，并向省级农业行政主管部门提出验收申请。

第十三条 省级农业行政主管部门接到验收申请后15日内完成验收、总结工作，逐一形成书面材料上报，农业部将适时组织抽查。

第十四条 农民专业合作组织项目期为一年。未按项目期限完成任务或未通过验收的农民专业合作组织，取消其试点示范单位资格。

第十五条 本办法自公布之日起施行，各省（自治区、直辖市）农业行政主管部门可根据本办法制定实施管理细则。

合作社资金请示 篇5

资金的请示

***畜牧兽医局：

***飞鸡家禽养殖专业合作社于2015年10月成立，现入社成员有38户，在澡塘社区、鸡飞村交界山林上规划发展林下生态养殖土鸡2000余亩，现发展核心示范养殖区500余亩，区内参与养殖成员11户，共购买土鸡种4200余只，建设鸡舍12间（标准建设2间、普通建设10间），带动就业人数6人。在县、镇各级部门的关心支持下，目前合作社核心养殖区水、电、路及部分围栏已建设完工。合作社主要以养殖本地生态土鸡为主，旨在打造林下生态、绿色、健康的纯土鸡，最终销往云南昆明等二线城市。为了打造高山生态绿色养殖基地，合作社采用“六个统一”的经营管理模式，预计2016年底帮助农户销售土鸡50000只，实现销售收入75万余元。

***飞鸡家禽养殖专业合作社正处于发展初期，目前以负债的方式保持养殖基地及专业合作社的正常运转。为了有效保证农户养殖土鸡和发展产业的积极性，合作社将建盖鸡苗脱温室一间，以便实现鸡苗统一脱温发放，现特向***畜牧兽医局请求解决***飞鸡家禽养殖专业合作社补助资金3万元，望批准为盼。

特此请示，当否，请批复。***飞鸡家禽养殖专业合作社

合作社资金互助法律文件1 篇6

一．合作社设立登记材料

1． 合作社设立登记申请书

2． 农民专业合作社章程

3． 合作社设立大会纪要

4． 成员名及出资清单

5． 委托书

6． 合作社工商登记需提交的全部材料明细

二．合作社资金互助业务法律文件

1．农民专业合作社资金互助管理办法

2.入社申请表

3.参加资金互助申请表

4.合作社贷款资料

1）.收入证明

2）.婚姻证明

3）.居住地证明

4）.固定经营场所证明

5）.欠条（小额用）

6）.保证合同（合作社）

7）.财产抵押证明

8）.借据（合作社）

9）.借款合同（合作社）

10）.借款合同（合作社）企业及其他团体

11）借款申请表

5.还款财务票据（合作社）

6.还款申请表

7.借贷流程图

三．合作社政策法律规定

1.中华人民共和国农民专业合作社法

2.2013年中央一号文全文

3.北京市通州区农民专业合作社资金互助管理办法

资金管理合作社 篇7

1 富民资金互助合作社的产生与发展

富民资金互助合作社是阜宁县硕集镇农民于2006年2月成立。硕集镇是一个总人口33469人, 以农业为主的乡镇, 下辖8个行政村, 该区域有信用社、邮政储蓄等金融单位2家, 邮政储蓄只存不贷, 当地人在信用社和邮政储蓄两家的存款总额为1.1亿, 其中只有1800万贷给了当地农民。这与农民实际需求贷款数额距离太大。而农民向信用社贷款时, 信用社贷款资格要求高, 手续比较繁杂, 农民很难拿到贷款, 农村经济也难以搞上去。恰在此时, 中央提出了要“引导农户发展资金互助组织”, 银监会颁布《农村资金互助社管理暂行规定》, 在全国各地不断有“资金互助合作社”获批成立。硕集镇的一些实践者开始鼓起勇气进行积极探索, 自发筹资入股成立了富民资金互助合作社。目前该社有工作人员13名, 分布在8个行政村, 至2009年4月底, 社员由成立初的300多人发展到2100人, 吸纳互助金由100多万元发展到近2500万元, 累计向社员投放互助资金款达2125万元, 用于社员的生产、生活的需求。该社的成立对当地经济的促进可以说是“立竿见影”, 2007年, 社员的平均收入增加超过了千元, 该社本身累计收益达25.9万元, 目前该社发展得又好又快。

2 农民资金互助合作社的内涵

2.1 农民资金互助合作社的定义

农民资金互助合作社是指经市级以上农村合作经济经营管理部门备案同意, 由所在乡 (镇) 、行政村范围农民为主体自愿入股组成, 为本社社员提供资金互助服务的合作经济组织。这是盐城市农办对资金互助合作社下的定义。其他地区对资金互助合作社有的称“农村资金互助合作社”或“农户资金互助合作社”。

农村资金互助社是由乡镇、行政村农民、农村小企业资源入股组成, 由10名以上符合银行业监管部门规定要求的社员发起设立, 注册资本、营业场所、管理制度等达到监管部门规定要求, 银行业监管部门批准成立的新型农村金融服务机构。

农户资金互助合作社是以合作社的形式把农民组织起来, 吸收投资, 再将股金拿到农村信用社入股, 通过联保贷款和资金余缺调剂支持生产发展, 形成农民通过资金互助合作社入股信用社, 农村信用社再通过资金互助合作社联保贷款给农民的互动发展模式。

上述资金互助合作社虽然称呼不一样, 但属于同一经济范畴的业务, 所不同的是农村资金互助社是经过银监会登记备案独立的一级法人组织, 农户资金互助合作社是依托农村信用社成立的二级法人组织, 而农民资金互助合作社是在民政部门登记的社团组织。

2.2 盐城市农民资金互助合作社的性质

(1) 农民资金互助合作社是以乡镇或村为区域, 按照自愿互利原则组织起来的合作经济组织。实行民办、民管、民受益、民担风险;坚持入社自愿、退社自由;坚持民主管理且成员地位平等。

(2) 农民资金互助合作社坚持社员以本区域农民为主体, 以服务成员、促进农业增效、农民增收和农村发展为宗旨, 实行民主理财, 独立核算, 自主经营, 自负盈亏, 谋求全体成员的共同利益。筹集的资金保护所有者的所有权, 实行保本、保息, 管理使用权归农民资金互助合作社, 本着有偿周转, 有偿服务的原则, 管好用好社员资金。

(3) 农民资金互助合作社的资金来源, 是吸纳社员基础股金、互助金、接受社会捐赠、财政专项扶持资金, 但不向社会公众吸收储蓄。

(4) 农民资金互助合作社的资金运用, 发放融通资金, 必须严格限制在本社社员内进行。不得跨区域开展业务, 不得对城市居民和单位开展业务。

(5) 农民资金互助合作社的服务收益实行盈余返还, 对盈余按照当年社员存入互助金的积数比例及章程规定的方式向社员进行返还。

(6) 农民资金互助合作社不设金库, 它作为银行的一个储户在银行开户, 结余资金全部储入银行, 信贷往来业务都通过银行结算。

由此可见, 农民资金互助合作社能聚集农民中的部分闲散资金, 但不是储蓄活动, 它是农村资金市场的初级形式, 但不是完全的资金市场;它借用某些信贷方式, 但不是独立的信贷金融企业, 它是区域性农民资金合作互助组织, 是农民在生产实践中的又一创举, 深受广大农民的欢迎。

3 盐城市农民资金互助合作社的特点

3.1 吸股不吸储

农民资金互助合作社以吸收社员基础股金、互助金、接受社会捐赠、财政专项扶持资金作为资金来源, 但不向社会公众吸收储蓄, 不得向非社员投放资金, 不得以该社资产为其他单位或个人提供担保。

3.2 投放不放贷

农民资金互助合作社的资金主要用于投放本社社员生产生活所需资金, 以小额、短期为主, 解决社员生产流动资金不足困难, 不得投放资金用于基本建设和房地产开发, 不得购买股票和企业债券, 不得向金融部门或其他单位拆借资金用于投放, 不得超过规定利率标准吸收互助金和投放资金, 严禁高进高出。向社员收取的资金占用费按当地农村信用社同期同档贷款利率的95%执行。

3.3 对内不对外

农民资金互助合作社的资金主要用于投放本社社员生产生活所需资金, 不得向非社员投放资金。

3.4 分红不结息

农民资金互助合作社收益分配以当年社员互助金积数份额, 按比例对相关社员进行盈余返还, 同时按照财务会计制度规定提取呆账准备金, 进行收益分配, 在分配中应体现多积累和可持续的原则。

3.5 经营不赋税

农民资金互助合作社是在民政部门登记的社团组织, 它是为区域性农民社员提供资金调剂、收取微利型的服务组织, 盐城市委农办参照社团管理的有关规定, 对微利型资金互助合作社暂不征收各种税费。

4 盐城市农民资金互助合作社的基本做法

4.1 资本式入股

农民资金互助合作社以资本入股吸收社员, 社员都是本地农民。股权分为基础股、社员股和互助股。基础股又称股东股, 起点50000元入股;社员股又称为普通股, 起点100~300元入股, 各社规定不一;互助股是已经入了基础股和社员股的农民另将闲散暂时不用的资金存入合作社的股份;入股年利息率按2.25%计算股金红利, 并参与年终效益 (盈利) 分红。

4.2 互助式合作

农民资金互助合作社以“信用为本、中介互助”为宗旨, 组织社员开展互助合作, 帮助农民解决生产生活方面的小额资金需求。合作社不以盈利为目的, 借款投向主要是社员婚嫁、建房、子女入学、短期生产经营等方面, 发放的借款期限一般在一年以内, 资金使用期在6个月的借款月利率为9.03‰, 6个月以上的借款月利率为9.96‰, 大大低于当地信用社贷款利率。社员工作均为义务性质, 不领取报酬, 只按持有互助资金比例参与分红。

4.3 网站式经营

农民资金互助合作社乡镇设总部, 村设互助资金协助员, 互助资金协助员由居住在本村入股较多的、有声誉、有文化的社员来担任, 一般是由那些曾在农信社、农村合作基金会或村组会计岗位上工作过的, 对当地社员知根知底的人来担任, 负责资金的筹集、调查论证和投放, 1~3天内将互助资金上报到总部。互助资金协助员按投放资金结算利息收入3%发放吸股津贴, 逾期取消吸股津贴, 并承担损失的20%。

4.4 民主化管理

社员代表大会是农民资金互助合作社的权力机构, 社员代表由全体社员选举产生, 每届任期3年, 社长由全体社员代表民主推选, 负责合作社日常管理事务, 内设出纳、会计各有明确分工。社员代表大会每年至少召开一次, 集体审议处置财产、制定和修改章程、改变名称等重大事项。

4.5 便捷式服务

农民资金互助以亲缘、地缘为纽带, 农民相互比较熟悉, 信任度较高, 互助资金协助员就住在本村, 对吸股或借贷采取在家或上门服务, 大大简化了银行机构诸多审批环节, 而且不受早晚时间限制, 随叫随到, 既方便了农户, 又提高了资金的利用率。还款期限不囿于既有约定, 社员大会可根据实际情况, 批准适当延长期限。还款可采取分期还本付息的方式, 不强求一次性还清。与银行比较, 合作社的借贷运作明显呈现出灵活、实用、方便、快捷的特点。

4.6 安全化运作

农村合作经济经营管理部门作为农民资金互助合作社的主管部门, 对农民资金互助合作社进行指导、管理、监督、协调和服务。社员借款在其互助保证金额内实行股权担保, 超过互助保证金额须有其他社员联保。同时, 实行跟踪审查制度。对不符合合作社章程规定, 改变资金用途的, 立即追回借款。此外, 合作社还建立了互相约束机制。互助资金存放在当地银行, 存折、密码、印章分别由专人保管, 有效规避了风险。

陆立才:对盐城市农民资金互助合作社的几点思考

5 盐城市农民资金互助合作社存在的问题及对策

在调查中发现盐城市农民资金互助合作社在政府的支持、工作人员管理能力、内部民主管理、控制风险等方面存在问题, 针对以上问题解决对策有如下:

5.1 加大政府对农民资金互助合作社的支持力度

鉴于盐城市农民资金互助合作社正处于发展起步阶段, 一是政府应为其发展创造相对宽松的政策和法律环境, 必须明确银监会委托农村合作经济经营管理部门作为农民资金互助合作社的主管部门, 对农民资金互助合作社进行指导、管理、监督、协调和服务, 发放金融管理当局的“经营金融业务许可证”, 解决“伪农民资金互助社”合法身份问题。二是加大对农民资金互助合作社的财政转移支付的力度。列宁讲, 合作社是需要一定阶级的财政支持才能建立起来的。政府可以把财政支农或农业扶贫资金集中起来, 通过资金互助合作社运作, 以国家公共股的形式投入资金互助合作社, 一方面改善资金互助合作社的资本构成, 增加营运资金;另一方面提高这部分资金的运用效率, 真正实现支农、扶农、强农的目的。

5.2 农村合作经济经营管理部门加强对农民资金互助合作社管理人员的培训

农民资金互助社的广泛发展, 表明农民有合作需求和合作的基础。但是, 合作成功的关键在于对合作原则的正确理解和把握。笔者在调研中发现, 较多资金互助组织的管理者, 是由那些曾在农信社、农村合作基金会或村组会计岗位上工作过的人, 他们有一定的组织资金的经验, 但缺乏资金管理能力, 主要表现在金融风险意识较差、贷款发放与回收行为不规范、逾期贷款处理方法不适当等。因此, 各市县农村合作经济经营管理部门要成立农民资金互助社协会, 定期组织会员参加业务培训, 提高合作金融知识, 增强防范风险的意识。

5.3 积极探索控制风险的方式, 保持农民资金互助合作社持续发展

农民资金互助合作社作为一种弱势群体联合求生存的方式, 它的风险既来自外部环境, 也来自内部的经营管理。

来自外部环境的风险有政策风险和市场风险。政策风险体现于各级政府对其支持的政策和力度, 目前盐城市鼓励农民成立资金互助组织, 在税收上给予“放水养鱼”政策, 免收所有的税费, 这一政策要向家庭联产承包责任制的政策一样保持长期的稳定不变, 这样农民才放心让闲置的资金加入到农民互助资金中来;市场风险来自于利率风险, 按现行办法, 农民资金互助合作社贷款利率和互助股利率在同期同档下略低于农村信用社的利率, 且是固定的, 如果遇到市场利率上调, 可能会出现互助股退股, 甚至出现基础股的退股现象, 进而带来严重的流动性问题。所以, 农民资金互助合作社的借贷利率采取按市场利率浮动的办法。

来自内部的经营管理的风险有社员的道德风险、运行机制风险、经营管理风险。社员的道德风险, 目前农民资金互助合作

专业合作社

社的工作人员尤其是协助员, 虽然有很好的信誉和业务能力, 无赌博等不良嗜好, 大都凭良心、凭素质, 但是这样长期下去就难免不出现问题, 盐城市农民资金互助合作社已发生一例协助员将互助金卷走的案例, 因此应尽快制定一套完善的用人机制, 对工作人员除加强学习教育外, 还应缴纳上岗风险抵押金, 保证在借款活动中最大限度地减少借贷活动中的信息不对称, 有效地降低道德风险。农民资金互助合作社应建立真正意义上的本地社员制, 真正意义上的理事会、监事会, 实行真正意义上一股一票制, 多入股的社员也只有一票表决权, 防止“一股独大”, 同时也必须防止社员身份的“异化”, 在调查中发现, 有个别的农民资金互助合作社股本是异地投资, 社员异地化, 因此, 农村合作经济经营管理部门要加强对社员身份的稽查, 降低和避免运行机制方面的风险。从农民资金互助合作社的章程来看, 起码在以下几个方面控制信用风险:一是以出资额控制借款规模, 避免了借款额过多超过偿还能力;二是实行贷款互保制度, 实现了风险的分散和转移;三是通过单个农民最高贷款额和最大10户贷款额的比例控制, 保证了贷款风险的分散化;四是建立借贷保险制度。农民资金互助合作社针对社员贷款因自然灾害死亡无人还贷情况, 因此建议建立借贷保险制度, 以农民资金互助合作社贷款业务为切入点, 成立专业保险公司, 利用农民资金互助合作社的渠道, 专门针对合作社的广大社员开展保险业务。这样, 资金互助合作社可以农业保险为客户提供保障, 保险公司也可以有效降低资金互助合作社的贷款风险, 从而实现双赢。五是探索利用集体土地使用权、房屋产权抵押作为信用工具。农民对土地拥有自主生产经营的权利, 这种权利也是生产要素, 可以将其市场化, 赋予其交易性和流通性, 农民就可以用土地使用权作资本借贷的抵押物。房屋产权是农民私有物权, 也可以作资本借贷的抵押物, 将土地使用权、房产货币化后作为抵押和担保工具, 该做法目前虽尚缺乏相应的法律依据, 但可加以探索。

参考文献

[1]姜佰林.农民资金互助合作社融资难题待解[J].农村金融, 2008 (05)

[2]郭玉安.农村资金互助社:农村金融的“毛细血管”[N].中国农村信用合作, 2007, 06 (1:221)

资金管理合作社 篇8

对农村资金互助合作社的SWOT分析

SWOT分析法即态势分析法,SWOT是英文单词优势(Strength)、劣势(Weakness)、机会(Opportunity)和威胁(Threat)的缩写。优劣势分析主要着眼于组织自身的实力与竞争对手的比较,而机会和威胁分析将注意力放在外部环境变化对组织可能产生的影响。战略是选择也是放弃,选择自己最擅长的而放弃那些超出自己能力范围的。通过SWOT分析,可以帮助组织把资源和行动聚集在自己的强项和有最多机会的地方,抓住机遇,扬长避短。这里借用这个方法来分析农村资金互助合作社并作出战略选择。

优势(Strengthe)

从市场细分来看,农村资金互助合作社适合我国农户信贷需求的目标市场。金融业是典型的服务业,服务市场可细分为农村市场和城市市场;具有集聚性的城市市场是商业金融潜在的和现实的服务者,而农村市场则被大多数商业金融机构淘汰出局,这是由农村信贷需求的特点决定的。

农户信贷需求规模小。由于受土地、自然环境及生产力水平等多种因素制约,我国大多数农户经营规模小而分散,决定了农户信贷需求的资金额度较小。农村资金互助社面对分散的小额贷款市场就有了组织和制度上的优势,从而发挥了金融体系毛细血管作用,激活了整个农村金融体系。

农户信贷需求的灵活性。农业生产有很强的时效性,稍有迟疑,便会贻误农时或商机,这就要求商业金融机构的审批手续简便易行。而当前商业金融机构一般审贷时间是1～3个月,有的甚至要半年时间,手续烦琐、耗时太多及隐性成本太高使农民不愿到商业银行机构贷款。而农村资金互助社只要坚持审慎经营,就有完全的自主经营权利,决策链条短,能够通过灵活性经营,满足农户的时效性借贷要求。

农户信贷需求的多样性。目前,随着农民收入的逐步增加,农民在改善居住环境、购买车辆、子女教育、婚嫁等各方面的投入也迅速增加,对消费信贷的需求逐渐增多。一般情况下农户的生产与消费资金是难以区别的,将生产资金转到消费上去,那么就表现为生产资金借贷,而如果直接借贷就是消费贷款,这样生产资金就可继续周转了。因此,从一定意义讲,满足农户消费贷款,就是支持了农户生产贷款。

从市场定位来,看农村资金互助合作社是真正的合作金融。合作金融是指社会经济中的个人或企业,为了改善自身的经济条件,获取便利的融资或经济利益,按照自愿入股、民主管理、平等互利的原则组织起来,主要为入股者提供服务的一种特殊的资金融通行为。其主要表现为:(1)合作性。合作性是合作金融最基本的特征,与商业金融、政策金融区别开来。合作金融实现了经济弱者的资金合作,是真正的“草根金融”。(2)互助性。互助性是合作金融的又一个典型特征。不同于商业金融,合作金融不以利润最大化为目标。作为一种互助合作的金融形式,其经营目的主要是追求社员共同经济利益,为社员提供各种便利的金融服务,而非单纯为了盈利。(3)灵活性。资金互助社规模小,存贷手续简便快捷灵活,为社员资金融通带来极大方便;同时各地资金互助社可以进行灵活的合作,使其不仅能为分散的小农经济提供服务,也能通过联合服务于较大规模的合作经济。(4)地域性。可以从两个方面来理解:一是由合作金融主体所处的地理位置决定。二是由合作金融运作的地域范围决定的“熟人社会”。由于仅限在一定的区域,信息相对对称,容易形成“小而精”的植根于农村的内生性合作金融组织。

从经济效率来看,农村资金互助合作社具有节约成本优势。金融服务契约的缔结与履行的最大成本就是交易成本,交易成本中最高的是信息成本。从信息成本优势来看,作为在某一地域范围内成长起来的微观金融组织,互助社十分熟悉资金需求者的个人信用、家庭背景、贷款用途及其偿还能力与背景,互助社能在花费调查信息费用较少的情况下对贷款项目进行正确评估;从监督成本优势来看,由于互助社在农村有人熟、地熟、事熟的“三熟”优势,具备“可信任承诺”,循环借贷形成了合作博弈,“好借好还、再借不难”,因此互助社对贷款的管理和监督成本比较低。与之相比商业金融机构为农户提供贷款面临着严重的信息不对称,存在较高的交易成本。百信互助社通过利用社区信息优势,建立了自担、互担和共担等多项风险内控机制,还建立了熟人社会声誉保证机制,使贷款放得出、管得好、收得回,贷款质量和贷款周转率明显高于传统商业银行机构。

从成长空间来看,农村资金互助社提供了可复制的范式。百信互助社虽然规模小、由农民主办,但麻雀虽小、五脏俱全,有一套规范的可操作的管理系统。如互助社的宗旨:实行“一人权票制”,采取平等、自主经营、自我服务、民主管理、入社自愿的原则。入股分红利,借款交费用,闲散资金得利益,急需资金得方便,资金有约束,比例有控制。百信互助社的资金互助模式适应市场的需求,具有制度的可推广性,很快受到各地的关注并迅速得到复制。仅在吉林梨树以百信互助社为版本复制的、未经批准已经形成规模、并规范运作的资金互助社已经有16家,互助资金总额超3000万元,全国经百信互助社示范产生的信用合作组织有上百家,再加上其他自主建立与政府推动的资金互助社约上万家。这从另一方面证明,合作金融深受农民欢迎,百信互助社前进一小步,推动了中国农村合作金融向前发展一大步。

劣势(Weakness)

在发展过程中,资金互助社也暴露出一些问题,包括:融资难、规模太小、管理成本上升等。

资金短缺。截至2009年10月末,百信互助社共有资金66万多元:存款3万元;银行融入资金20万元;股金15万元;代理信托资金14万元;政府扶持5万元。这点资金面对庞大的农村需求市场,杯水车薪。正如百信互助社的姜志国理事长所说,资金互助社从成立之日起就一直受到资金不足的困扰。因为没有充足的可贷资金,无法满足近500户农民的入社要求。

规模太小。由于农民本身收入水平有限,存款微薄,加上无再贷款和国家支农贷款的支持,其他融资渠道运行不畅,导致互助社资金来源有限,资金实力不足。而大多数社员入社的主要目的是贷款,贷款需求占社员总数的90%以上,以“小钱换大钱”,资金进少出多,所以百信互助社不敢吸收更多的社员入社。百信互助社所在的阎家村有7个自然屯,分为9个生产小组,村民2290人,684户,而目前入社的只有114户,约占17%,1/5都不到,规模太小,不能实现保本边界经营要求。

管理成本上升。百信互助社从过去一个自发的资金互助组织变为现在的一家合法金融机构,成本增加不少。开业时的开办费、房租费、会计工资、安保设施支出等,共花了76000元,再加上日常工资、电脑网络费、水电费、电话费等开销,月均1000元左右,对于一个初始条件注册10万元的微小信用合作组织,规制成本是百信互助社无法承受的。

缺少组织服务网络。《农村资金互助社管理暂行规定》要求农村资金互助社不得设立分支机构,同时,也没有对农村资金互助社联合社服务体制做出规定。这样农村资金互助社从制度上规定了既不能向上联合,又不能向下延伸,导致农村资金互助社只能孤立的存在,与其他信用机构相比,缺少系统组织体系支持。

机会(Opportunity)

农村经济的发展变化为农村资金互助社提供了有效的载体。改革开放30多年来,农村经济有了长足进步。大部分农民实现了温饱,由传统种植业向养殖业、运输业和小生产加工业等转变,由只依赖劳动与土地向依赖资金为主转变,农业的资本化程度提高使农村资金的稀缺性进一步显现。但现有的农村金融框架内,对农民的满足程度还很低,只有内生的农民资金互助社近水楼台先得月,部分解决了农民的短期小额的资金需求。

多年沉淀的乡土道德传统形成了农村资金互助社浓厚的信用土壤。我国是一个农业人口大国,在农耕时代的文明独领风骚于世界,其一源于乡土中国人与人之间道德伦理交往秩序。在传统农业社会,社会成员的伦理实践具有时间上的延续性和累积性,以及空间的可观测性。时间上的延续性和累积性使得农业社会中的成员的家族名誉在社会交往中扮演重要角色,农业社会更重视世代道德资源的不断积淀。空间的可观测性源于传统社会人际交往结构的单一,这使得农业社会成员的行为必须接受社会内部的随时监督。正是这种有深邃历史感的伦理传统,维系着传统农业社会的和谐秩序,形成牢不可摧的社区信用体系。

威胁(Threat)

没有专门的合作金融法。无论是发达国家还是发展中国家,农民的信用合作组织都是合作社的重要组成部分,而且规模更大,所占比重更高,大多数都有自己的合作金融组织法。如《德国合作银行法》,日本的《农林中央金库法》、《农业协同组合法》等。从德美两国合作金融的发展看,是先有合作金融法律,后有合作金融组织,而且合作金融法律随着信用社事业的发展不断完善和充实。这为合作金融的发展提供了法律保障,使合作金融依法设立和经营,监管机构依法对其进行监管,实现资金的有序流动,充分满足农民的资金需求,缓解了农村的信贷约束。从我国现存的立法来看,尚未颁布《合作金融法》,政府只通过一些《决定》、《决议》来指导合作金融发展。2006年10月31日通过的《农民专业合作社法》,意味着国家已经意识到鼓励农民建立专业经济合作组织的重要性,但在这部法律中并未提到农民信用合作的问题。

没有享受到同等的金融机构待遇。《农村资金互助社管理暂行规定》明确规定:资金互助社是社区互助性银行业金融机构。但现实中资金互助社却享受不到金融机构的同等待遇。比如,农村资金互助社没有系统内调剂,没有安排同业拆借和人民银行再贷款,这都直接影响了资金互助社不可能像其他银行业金融机构一样开展业务。

农村资金互助合作社的战略选择

农村资金互助社作为一种新的微观金融组织,深入到原有农村金融机构不愿触及的信贷需求层次,填补了制度供给无法覆盖到的农民,尤其是针对那些缺乏抵押品、信誉状况良好、生产经营能力相对较强的农民发挥了特殊的资金支持作用。因此,大力发展农村资金互助组织,既能满足农村中低收入群体的金融服务需求、增加信贷可得性,又能更好的优化配置土地、劳动、资本等要素,活跃农村经济。

以农民为主体的民办合作组织是资金互助社的立社之本

百信互助社作为全国首家农村资金互助社,开启了重建以农民为主体的合作金融组织的新纪元。为此,农村资金互助合作社的发展主体是农民而不是其他任何组织;管理形式是农民自我民主管理,而不是官办组织,需要政府的扶持但不能过多的依赖,依赖多则干预多;最为重要的是定位为严格的合作制,使其真正成为农民的组织,避免形成市场化、商业化的大银行模式。

积淀教育与培训基础上的合作文化是资金互助社活的灵魂

对社员进行教育与培训尤其是合作文化的积淀是合作金融的基本原则。有些社员把农村资金互助社作为一个跳板,用贷到的款提高自己的生产能力,达到一定规模后,很有可能会把积累资金另投入到其他的商业金融机构。如果每个社员都这样,则农村资金互助社就失去了互助性。所以,要在行政村或者乡镇社区内通过开展丰富多彩的活动,宣传农村资金互助社在帮助农民发展生产、提高生活水平方面做出的贡献,使农村资金互助社深深根植于广大社员的心中。这样,在农村形成一种互助合作理念的金融文化,有效提高社区的凝聚力、“向社力”。

与其他金融组织的合作是解决资金短缺的有效渠道

资金互助社与其他金融组织的合作是双赢,既解决了合作社的资金短缺问题,又解决了其他金融组织与农户交易成本过高问题。二者的合作有纵向合作和横向合作。纵向合作是指政策性银行和商业性银行将贷款以低息信用形式批发给农村资金互助社,再由农村资金互助社向其社员发放。横向合作指与担保公司和保险公司的合作,建立授信机制和风险分散机制。社员的生产经营活动相似性大,一旦出现亏损,则会产生连锁效应,使信用风险难以控制。引导农业保险与农村资金互助社相结合,转移信贷风险。

各级政府的扶持是资金互助社发展的坚强后盾

农村资金互助社的发展从生命周期来看处于初创期,需要政府在法律、政策、制度、资金等各方面予以支持,光靠农民自助是不行的。可喜的是,政府的相关政策也不断出台。以百信互助社为例,中央财政部给微型金融组织贷款余额2%的补贴,吉林省政府给5万元经费补助,梨树县政府给了5万元经费补助这些资金显然对初期的互助社发展是很有必要的。这方面凤阳县政府做出了表率,规定范围内自主确定资金使用率,由金融部门给经评估监测运营良好的资金互助合作社授信,合作社可以向金融机构为其社员融资提供担保等服务,允许社员用登记的小产权房、土地承包经营权入股或向金融机构融资作为入社股金等。民政、工商部门为资金互助合作社简化注册和登记手续,金融机构给农民资金互助合作社开设账户、给予相应的贷款支持,县财政对每个试点资金互助合作社给予3000元的资金补助,允许和鼓励社会资金支持农民资金互助合作社发展。

综上,农村资金互助社是农村金融体系的基础,而农村金融体系又是农村经济发展的血脉,没有血脉支持的农村经济,只能是衰弱的农村,要想农村经济腾飞起来,必须大力发展农村资金互助社及其合作金融体系。